Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 11, 2017

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2016 年年度内部控制自我评价报告

河南省西峡汽车水泵股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司） 内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2016 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报 告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层 负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高 级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，因此，根 据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价范围

在确定内部控制评价范围时，公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信

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息与沟通、内部监督等要素，综合考虑了公司各职能部门、各下属子公司相关业 务特点，按照以风险为导向，遵循全面性、重要性、客观性原则，关注重要业务 单位、重大事项和高风险业务。

纳入评价范围的主要单位包括母公司及下属全资、控股子公司。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的100%。

本次纳入评价范围的业务和事项包括：公司及控股子公司内部控制环境、风 险评估与防范、控制活动、信息系统与沟通、内部监督与检查；重点关注的高风 险领域主要包括内部控制环境中的财务管理、对外投资管理、对外担保、关联交 易、募集资金管理以及控制活动中的会计系统控制、独立稽查控制等。重点关注 的高风险因素主要包括市场竞争风险、原材料价格波动风险、需求下滑风险和出 口贸易销售风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

四、公司建立健全内部控制制度情况

在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一套比较完整 且运行有效的内部控制体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息的真实、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略提供了 合理保障。公司内部控制的相关情况如下：

1、公司治理结构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》和《河南省西峡汽车水泵股份有限 公司公司章程》的要求，根据公司的经营目标和具体情况，设立股东大会、董事 会、监事会的法人治理结构，董事会下设提名、战略、审计、薪酬四个专门委员 会；制定三会议事规则等制度，明确治理架构、职责权限及重大决策议事程序， 确保治理结构规范有效。

2、内部控制制度建立健全情况

公司根据实际情况建立了完整、严密、合理的内部控制制度，基本涵盖了生 产管理、物资采购、产品销售、财务管理、行政管理、重大投资、对外担保、关 联交易、募集资金存放及使用、内幕交易、信息披露等营运环节，这些制度构成

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了公司的内部控制制度体系，确保各项工作都有章可循，保证了公司生产经营活 动的正常开展。

3、内部审计

公司审计部依据《内部审计制度》相关规定行使审计职权，审计部直接对董 事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的直接领导和指导下，独立开展工作， 行使内部审计职权，不受其他部门或者个人的干涉。审计部根据年度审计计划对 公司进行审计监督，对公司以及下属公司的经营管理、财务状况、内控执行以及 风险评估等情况进行内部审计，并给予合理评价。对存在的问题进行督促整改， 对整改结果进行跟踪检查，有效保证各项制度的落实。

4、人力资源

公司建立有完善的人力资源管理制度体系，包括人员招聘与录用、绩效考核 与薪资管理、员工晋升、员工培训等方面进行了详细规定。公司将职业道德修养 和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，通过各种定期或不定期培训， 提高全体员工的职业素养和技术技能。在人才引进方面实行资源倾斜，持续引进 技术、管理、财务、市场营销等高级人才。管理层加强学习培训，增强管理能力、 培养创新能力、决策能力和综合判断能力，全面推进先进的企业管理机制。公司 以绩效目标为导向，以绩效责任为约束，以绩效应用为牵引，建立有效的绩效考 核和激励机制，鼓励员工发挥自身潜力，为全体员工的成长和才能的发挥搭建一 个卓越的平台。

5、企业文化

公司非常重视企业文化建设。通过多年的文化积淀，公司构建了一套涵盖企 业使命、企业愿景、经营理念、核心价值观等的企业文化体系，确立了“做行业 先锋，创世界品牌”的企业使命。公司编制员工手册并发放至公司每一个员工， 员工手册内容涵盖公司概况、企业文化、行为规范和工作守则等各方面内容。从 员工入职开始，不断进行文化的熏陶和引导。公司积极开展各种文化娱乐活动， 培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团 队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识和法制观念。

五、重点控制活动

报告期内，公司尤其对重大投资、关联交易、控股子公司管理、对外担保、

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募集资金使用、信息披露、财务报告等方面实施重点控制，各项管理制度得到了 有效的执行。

1、重大投资的内部控制

为了提高投资效益，规避投资风险，公司对外投资严格按照公司章程规定的 权限实行逐级审批制度。公司股东大会和董事会是重大对外投资的决策机构，公 司总经理办公会为对外投资的管理机构，负责为投资项目的最终审批提供相关的 决策意见，并负责对外投资的组织实施。公司项目管理有关部门负责公司对外投 资的日常管理监督，公司其他职能部门协助实施。

在实际运作中，公司对重大投资项目均进行深入细致的可行性研究分析，并 按照公司章程及上市规则的有关要求执行严格的审批程序，在决策过程中认真听 取独立董事及行业专家的意见和建议，以保证投资决策的规范化、程序化和科学 化，提高资金运用效率，防范投资风险，保障股东权益和公司利益。

2、关联交易的内部控制

公司建立了《关联交易制度》，对公司关联方性质、关联交易的原则、 关联 交易的决策程序、关联交易的披露等作了详细规定，公司每年发生的关联交易严 格依照《关联交易制度》的规定执行，对照中国证监会、深圳证券交易所的有关 规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定的情 形。

3、对子公司的内部控制

公司依照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管理，对子公司 的重大风险进行控制，如对资金、贷款、投资和交易等具体业务进行审批或授权， 对子公司实行统一的财务管理制度，定期取得财务报表，建立对各子公司的绩效 考核制度和检查制度，从制度建设与执行、经营业绩、经营计划完成情况等方面 进行综合考核。通过以上管理措施确保各子公司规范、高效、有序的运作。

4、对外担保的内部控制

公司制定《对外业务担保制度》，对担保管理原则、担保对象、审批权限、 信息披露、日常风险管理等做出了详细规定，明确对外提供担保由公司统一管理， 未经董事会批准，公司不得对外提供担保，也不得相互提供担保。

5、募集资金使用的内部控制

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公司制定了《募集资金管理制度》，规范了公司募集资金的管理和使用，并 加强对募集资金的使用监督和信息披露，提高募集资金使用的效率和效果，防范 资金使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者利益。报告期内，公司无违 规使用募集资金的情形。

6、信息披露的内部控制

公司严格按照《信息披露管理制度》和《内幕信息及知情人管理制度》的要 求开展信息披露及投资者关系管理工作，严格执行内幕信息知情人的登记和报备 程序。公司在日常信息披露和接待投资者调研的工作中，严格遵守各项法规和公 司制度的规定，确保向所有投资者公平、及时、准确、完整地披露公司发展、生 产经营等信息。

7、财务报告的内部控制

公司严格执行国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际制定了各项财务 管理制度，对公司财务管理与会计核算工作进行规范，明确相关部门和岗位在财 务报告编制与报送过程中的职责和权限，确保财务报告的编制、披露与审核相互 分离、制约和监督。

六、风险评估

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策 略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进 行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。

公司由相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风 险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集 研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险 应对策略提供依据。

七、信息与沟通

公司积极采用现代化信息管理平台，对业务运营各环节进行有效管理与控 制，并为公司决策提供有用信息，使得各管理层级、各部门以及员工与管理层之 间信息传递更迅速和顺畅，降低了公司经营管理成本，优化了业务操作流程，提 高了市场需求反映速度。

八、内部监督

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公司建立了完善的内部监督机制，监事会对董事会建立与实施内部控制进行 了有效监督，董事会审计委员会对公司内部控制的建立和实施开展独立的审查监 督，独立董事对公司重大决策事项和内控运行发表独立意见。

九、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于或等于税前利润的3%。 重要缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于或等于税前利润的1%，但 小于税前利润的3%。

一般缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额小于税前利润的1%。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已经公布的财务报告； 注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 报；公司审计委员会对内部控制的监督无效。

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和 控制措施；对非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷：未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内 部控制缺陷定量标准。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规；重要管理人 员或技术人员严重流失；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度系统

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性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；重 要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。

一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位人 员流失严重；内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。

十、内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

十一、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司无其他内部控制相关重大事项。

河南省西峡汽车水泵股份有限公司董事会

2017年4月10日

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