FEIB — Annual Report 2014

Jun 26, 2015

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遠東國際商業銀行 中華民國一○三年 年報
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一○四年五月十五日印製

發言人

姓名：周添財 職稱：執行副總經理 聯絡電話：(02)2378-6868 電子郵件信箱：lindachu@feib.com.tw

代理發言人

姓名：林建忠 職稱：資深副總經理 聯絡電話：(02)2378-6868 電子郵件信箱：lindachu@feib.com.tw

總行及國內外分支機構地址及電話

地址：台北市敦化南路二段207號26、27樓 電話：(02)2378-6868 各分行地址請詳見內頁

辦理股票過戶機構

名稱：亞東證券股份有限公司 地址：台北市重慶南路一段86號3樓 電話：(02)2361-8608 網址：http://www.osc.com.tw/

信用評等機構

名稱：澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司 地址：台北市敦化北路205號13樓1306室 電話：(02)8175-7600 網址：http://www.fitchratings.com.tw/zh/

最近年度財務報表簽證會計師

事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名：陳俊宏、楊承修 地址：台北市民生東路三段156號12樓 電話：(02)2545-9988 網址：http://www.deloitte.com.tw/

海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及

查詢海外有價證券資訊之方式

‧ 盧森堡交易所(Luxembourg Stock Exchange) 網址：http://www.bourse.lu/ 查詢代碼: US30733T2069 ；US30733T1079 ‧ 新加坡證券交易所(SGX) 網址:http://www.sgx.com/ 查詢代碼: ISIN XS0658274252

本行網址

http://www.feib.com.tw/

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Annual Report 2 0 1 4

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Sincerity Diligence Thrift Prudence Innovation

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一○三年度年報目錄

壹、致股東報告書

貳、銀行簡介

一、設立登記日期 二、銀行沿革 參、公司治理報告 一、組織系統 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門與分支機構主管資料 三、公司治理運作情形 四、會計師公費資訊 五、近兩年更換會計師資訊 六、經理人曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形 七、應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形 八、持股比例占前10大股東間互為關係人資料 九、轉投資事業之綜合持股比例 肆、募資情形 一、資本及股份 二、金融債券發行情形 三、特別股發行情形 四、海外存託憑證發行情形 五、員工認股權憑證辦理情形 六、限制員工權利新股辦理情形 七、併購或受讓其他金融機構 八、資金運用計畫執行情形 伍、營運概況 一、業務內容 二、從業員工 三、企業責任及道德行為 四、資訊設備 五、勞資關係 六、重要契約 七、金融資產證券化或不動產證券化之辦理情形	一、設立登記日期 二、銀行沿革 參、公司治理報告 一、組織系統 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門與分支機構主管資料 三、公司治理運作情形 四、會計師公費資訊 五、近兩年更換會計師資訊 六、經理人曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形 七、應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形 八、持股比例占前10大股東間互為關係人資料 九、轉投資事業之綜合持股比例 肆、募資情形 一、資本及股份 二、金融債券發行情形 三、特別股發行情形 四、海外存託憑證發行情形 五、員工認股權憑證辦理情形 六、限制員工權利新股辦理情形 七、併購或受讓其他金融機構 八、資金運用計畫執行情形 伍、營運概況 一、業務內容 二、從業員工 三、企業責任及道德行為 四、資訊設備 五、勞資關係 六、重要契約 七、金融資產證券化或不動產證券化之辦理情形											14 14 16 16 18 35 52 52 52 53 58 59 60 60 65 72 72 72 72 73 73 74 74 84 87 88 89 90 90

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目 錄

一○三年度年報目錄

陸、財務概況	91
一、最近5年度簡明資產負債表及綜合損益表	91
二、最近5年度財務分析	98
三、103年度財務報告之監察人審查報告	107
四、103年度財務報表	108
五、103年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表	108
六、銀行及其關係企業最近年度及截止刊印日止，有無發生財務週轉困難情事及對銀行財務
狀況之影響	108

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險管理事項 一、財務狀況 二、財務績效 三、現金流量 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 六、風險管理揭露事項 七、危險處理應變機制 八、其他重要事項	柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險管理事項 一、財務狀況 二、財務績效 三、現金流量 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 六、風險管理揭露事項 七、危險處理應變機制 八、其他重要事項	柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風險管理事項 一、財務狀況 二、財務績效 三、現金流量 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 六、風險管理揭露事項 七、危險處理應變機制 八、其他重要事項	109 109 110 110 110 111 112 121 121

捌、特別記載事項

捌、特別記載事項	122
一、關係企業相關資料	122
二、私募有價證券及金融債券辦理情形	125
三、子公司持有或處分本行股票情形	125
四、其他重要補充說明事項	125
五、對股東權益或證券價格有重大影響之事項	125
六、內部重大資訊處理作業程序	125
玖、大事記要(含各營業單位地址及電話表)	126

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董事長 侯金英

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致股東報告書

壹、致股東報告書

各位女士、先生：

回顧 103 年，美國經濟穩健成長，惟歐元區失業率及通縮隱憂，日本調升消費稅衝擊內需， 中國大陸結構調整成長減速，使全球經濟復甦步調趨緩；而我國內需消費增溫、民間投資及出 口成長同步帶動經濟成長。展望 104 年，預估全球經濟成長將優於 103 年，國內受惠油價下 跌及國際景氣可望續呈溫和成長，銀行業隨著 Bank3.0 數位金融潮流、第三方支付專法實施， 將積極迎向行動與電子商務新藍海商機。

103 年度本行在全體同仁齊心兢業努力之下，延續優質獲利成長動能。 103 年度稅後淨利 36.95 億元，較 102 年度積極成長 20.69% ， 103 年度雖發行 GDR 擴增股本，仍維持每股盈餘 (EPS) 1.31 元之優質獲利表現，亦較 102 年度成長 5.65% ，總資產報酬率 (ROA) 0.73% 連續 五年成長，股東權益報酬率 (ROE) 11.33% ，連續五年均超過 10% ，展現長期穩健成長之經營 績效；逾期放款比率 0.39% ，備抵呆帳覆蓋率 371.93% ，均優於同業符合高優質銀行之標準。

本行積極擘劃 Bank3.0 轉型藍圖，打造金融網路與行動化創新服務，持續發展優質利基商 品。在財富管理方面蟬聯今周刊財富管理最佳潛力獎；在中小企業方面放款獲甲等績優銀行之 殊榮；在信用卡方面晉升百萬有效卡之列，與 TSM 發行 OTA 手機信用卡跨足行動支付；在消 金方面消費分期、汽機車貸款庶民商品穩居市場第一；在法人金融方面佈建兩岸三地跨境企金 服務平台，提供資本市場及結構型融資企業理財商品，成功籌組多項跨境及國際聯貸案；在金 融市場方面建置可轉債選擇權及外匯保證金網路交易平台，創新交易通路鞏固利基地位。

本行多年來致力各項公益活動，積極落實企業社會責任，營造企業永續未來。長期贊助伊 甸社會福利基金會累計刷卡回饋及捐款超過六千五百萬元；捐贈中小學原住民棒球隊一萬五千 顆棒球，以實際行動支持基層棒運發展；贊助 Cavalia 夢幻舞馬劇團首度亞洲巡演，推廣國際 級表演藝術；發行 104 年「禮讚山海，歡慶豐年」月曆，展現原住民山海智慧之人文素養；通 過英國標準協會個資管理系統國際認證，善盡保護客戶資料責任；厚植人才資本成效卓著，榮 獲勞動部人才發展品質管理評核銅牌獎，並連續 12 年獲勞動部勞動力發展署補助肯定。

展望未來，本行將延續優質創新動能，多元發展 E 化及 M 化商業模式，打造行動支付、 第三方支付、 O2O 、線上申辦平台，開創藍海商機；充分運用 Big Data 發掘行銷商機，透過 合售與交叉銷售深化客戶關係；結合遠智證券提供私人銀行高端理財服務，深耕高資產客群； 積極擴展大中華金流平台，籌設大陸融資租賃公司，尋求東協市場商機，提升海外獲利比重達 40% 以上。未來將進一步整合遠鑫電子票證、 Happy Go 紅利點數、遠傳電子錢包，積極佈局 集團電子支付發展藍圖，締造新獲利契機。面對未來數位金融浪潮之挑戰及機會，全體同仁將 秉持誠、勤、樸、慎、創新之經營理念，為客戶、股東、員工創造最大價值！

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副董事長 徐旭東

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致股東報告書

謹將本行 103 年度營運結果及 104 年度營業計劃概要報告如下：

103 年度營運結果

一、營業計畫及經營策略實施成果

( 一 ) 個人金融業務

103 年財富管理業務持續穩健成長，年底信託資產餘額為 610 億元，較 102 年底成 長 9.52% 。 103 年度財富管理收入較 102 年度成長 10.5% 。

( 二 ) 消金及信用卡業務

1. 消費金融業務

103 年消費金融追求優資產成長策略，年底授信餘額達 1,824 億元，較 102 年底 成長 3.33% ，整體淨利息收入成長 5.73% 。

2. 信用卡業務

103 年底信用卡流通卡數達 148.8 萬卡，較 102 年底成長 4.99% ；信用卡總簽帳 金額為 639 億元。

( 三 ) 法人金融業務

103 年厲行優資產之授信成長策略，年底授信餘額合計達 1,437 億元，較 102 年 底成長 12.88% ；加強吸收存款，存款餘額成長 19.85% ；積極佈局大中華區，中 港區整體營業利益成長 30.91% ，淨利息收入成長 29.13% ，淨手續費收入成長 35.37% ；法金整體營業利益成長達 14.35% 。

( 四 ) 金融市場業務

103 年受惠於低利環境、市場波動度提高，整體部門稅前盈餘較 102 年度成長 28.59% 。利率相關交易獲利較前一年度成長 254.47% ；貨幣市場外幣部分獲利成 長 96.20% ；行銷部門 TMU 稅前盈餘較前一年度成長近 59.48% ；外匯保證金交易 因網路交易發揮成效，獲利成長 16.94% 。

二、營業損益概況

( 一 ) 預算執行情形

本行 103 年總資產 5,213 億元，預算達成率 101.05% ，存款餘額 ( 含同業存款 )4,241 億元，預算達成率 100.11% ，放款餘額 3,239 億元，預算達成率 95.56% 。

( 二 ) 財務收支及獲利能力分析

103 年度營業淨收益 105.71 億元，較 102 年度增加 14.21% 。其中淨利息收入 53.76 億元，較 102 年度增加 10.05% ，利息以外淨收益 51.95 億元，較 102 年度 增加 18.87% 。

103 年度稅後淨利 36.95 億元，較 102 年度增加 20.69% ， 103 年度現金增資 40.76 億元，計增加 3.65 億股，每股盈餘 1.31 元，仍較 102 年度增加 5.65% 。

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總經理 洪信德

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致股東報告書

三、信用評等結果

在信用評等方面，經惠譽國際信評公司 (Fitch Ratings) 評等，本行評等為國內評等分別為 長期評等 A(twn) 、短期評等 F1(twn) ，國際外幣評等之長期評等 BBB- 、短期評等 F3 ，屬投資 等級穩健之金融機構。

四、研究發展狀況

因應行動通訊、社群媒體、大數據、雲端科技等資通訊技術之發展趨勢，本行打造金融網 路 / 行動化之全新服務，積極發展 FE Direct 、 E & M 虛擬通路服務， 103 年針對電子金流服務 平台進行多項提升計劃，領先同業推出外匯保證金及可轉債選擇權網路下單交易平台，獲准開 辦跨境第三方支付，結合 TSM 開發 OTA 手機信用卡，外匯保證金交易新增交易貨幣類別擴大 業務規模。未來將持續推出多項創新服務，如行動支付、境內第三方支付、線上申辦服務平台、 金融交易行動裝置下單、新一代網路服務系統平台、 OTP 非約定轉帳及開放中小企業客戶使用 全功能網路銀行等多項便利服務，以持續發展 E 化與 M 化服務，俾利提升本行營運效率與市 場競爭力，並提供更優質的商品滿足客戶需求。

五、組織變化情形

• ( 一 ) 為配合「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第 32 條之修訂，將 原隸屬行政支援群之「法務處」更名為「法令遵循處」，下設「法遵組」及「法務組」， 同時提升組織位階直接隸屬於總經理，以利全行法令遵循制度之推動。

• ( 二 ) 為打造創新型態之複合式旗艦金融服務中心，本行於 103 年度新設立新竹巨城分行 及板橋中本分行，成為與百貨購物中心融合的複合式精品分行，落實理財與生活融 合的概念，提供客戶全方位商品與貼心服務。

六、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

金管會全面啟動「打造數位化金融環境 3.0 」計畫，開放線上申辦業務項目及制定相關規 範，將有於本行順利推動線上申辦服務平台。立法院三讀通過重大金融法案，如訂定電子支付 機構管理條例，加速第三方支付發展動能；銀行法放寬轉投資總額上限，改以淨值為計算基礎， 擴增銀行投資規模；銀行法調降信用卡循環利率上限至 15% 以下，將影響銀行循環利息收入。

103 年不動產成交動能衰退衝擊房貸市場，信貸市場目標客群往受雇族群移動，壓縮消金 市場成長與獲利空間。預期 104 年不動產交易動能恐持續低迷；惟國際油價下跌、日幣大幅貶 值及適逢國內換車潮，對車貸業務影響相對樂觀。

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董監事成員

前排由左至右：董事 洪信德、副董事長 徐旭東、董事長 侯金英、執行董事 王孝一、監察人 戴立寧 後排由左至右：董事 周添財、獨立董事兼常務董事 張忠本、執行董事 鍾聰明、獨立董事 沈平、 常駐監察人 鄭澄宇、監察人 許士軍、董事 俞明德

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致股東報告書

104 年度營業計劃概要

一、預期營業目標

本行 104 年度重要營業目標如下：

• ( 一 ) 總資產： 5,510 億元。

( 二 ) 存款總額： 4,429 億元。

• ( 三 ) 放款總額： 3,654 億元。

二、經營方針與重要經營政策

( 一 ) 個人金融業務：

財富管理業務持續深耕併購慶豐銀行擴增分行通路，專注經營高資產客群；持續發 展 FE Direct 、 E 化與 M 化創新通路，並將提供 OTP 非約定轉帳、定期定額換匯、 主動帳戶訊息通知及開放中小企業客戶使用全功能網路銀行等多項便利服務；本行 已獲准辦理跨境第三方支付，同時將積極發展境內第三方支付，掌握藍海商機；中 小企業服務將持續擴編與培育業務團隊，提供中小企業融資與理財之多元需求；台 灣存託憑證 (TDR) 存託業務維持市佔率第一，積極推展新種信託商品及提升手續費 收入。

( 二 ) 消金及信用卡業務：

1. 消費金融方面

加速發展 E 化及 M 化商業模式，透過新通路及產品拓展新商機與獲利來源；以 Big Data 為基礎，延續 Cross Sales 與 Bundle Sales 策略，提供整體資金需求與 理財服務，深化與客戶關係；持續強化高端資產客層之經營，追求資產、品質與 獲利同步成長；因應市場高度競爭及相關法令調整，將持續優化流程，提升服務 效率，以穩固利基產品及市場領先地位。

1. 信用卡方面

整合多元化之集團企業服務，發揮跨業商品綜效。深耕遠銀 HAPPY GO 大紅利的 價值，多元應用 HAPPY GO 點數，強化客戶忠誠度；持續經營 Cest Moi 我的卡， 並與 SOGO 百貨合作，提升百貨簽帳消費佔比；結合台塑聯名卡、 eTag 聯名卡， 擴大交通消費族群；整合 HAPPY GO 點數及 eTag 儲值功能，並新增悠遊卡及遠 鑫 happycash 發行四卡合一信用卡，提升客戶黏著度及切入小額支付市場；規劃 以旅遊消費優惠為主的信用卡，拓展旅遊市場；跨足行動支付產業推出手機信用 卡及虛擬卡，建置 E 化與 M 化通路積極經營網路客群；透過資料倉儲系統深化 客戶經營，優化風管技術及差別訂價，提升產品競爭力與擴增收入。

• ( 三 ) 法人金融業務：

• 聚焦目標市場，掌握產業價值鏈之成長態勢與金流需求，持續開發新客戶及新市場； 深耕優質客戶，掌握客戶營運規劃資訊，尋找新業務商機；建立風險性資產收益門

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經營團隊

前排由左至右

總稽核 黃志偉、總經理 洪信德、執行副總經理 周添財、總機構法令遵循主管 陳慧滿 後排由左至右

副總經理 黃璟章、資深副總經理 廖呂斌、資深副總經理 林建忠、副總經理 劉龍光、副總經理 李銘博

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致股東報告書

檻，提高資本報酬及資金運用效率；強化客戶往來深度，採多元產品行銷，推廣 E-commerce 、發展無風險結構型存款產品，以建立穩定的資金來源；開辦財務顧問 業務，深化 Corporate Finance 業務；籌設大陸融資租賃公司，持續開發大中華區商 機；開發兩岸三地以外市場，擴展海外市場佈局，提升海外獲利。

( 四 ) 金融市場業務：

提供客戶高度專業化之金融商品與服務，並專注經營利基產品。鞏固外匯保證金交 易、可轉債資產交換核心商品之品牌與領導地位；深耕現有客戶關係、持續開發新 客群；強化 TMU 金融服務，研發衍生性金融商品，提供企業客戶深度服務；建構穩 健財務結構，強化資產負債管理；嚴控風險，優化資產品質，獲利與風險管理兼顧， 充分發揮高度競爭優勢之金融交易商品；積極研發創新服務，規劃建置外匯保證金 交易、可轉債選擇權行動下單系統，以提供客戶更便捷之創新交易方式。

董事長

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謹啟

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貳、銀行簡介

一、設立登記日期

中華民國 81 年 1 月 11 日

二、銀行沿革

本行由實業家徐有庠先生創辦，徐有庠先生一生創立諸多事業，包括遠東新世紀、遠東百 貨、亞洲水泥等知名企業，對國家經濟發展貢獻斐然。

民國 78 年，政府修正銀行法，開放民間設立銀行。徐有庠先生響應政府金融事業現代化、 自由化、國際化之政策，於同年 1 月 19 日成立本行籌備小組，秉持「誠、勤、樸、慎」的實 業精神與服務理念，積極運籌規劃。 5 月 14 日發起人會議召開，議定資本額為新臺幣 100 億元， 並於 10 月向財政部提出申請。

民國 80 年 8 月 1 日，本行獲准設立。於募足公開股款後， 12 月 9 日召開創立會，會中通 過公司章程，並選出 9 位董事及 3 位監察人。次年元月 11 日，經濟部通過本行之設立登記， 並發予公司執照； 4 月 9 日再獲財政部發給營業執照。隨即於 4 月 11 日，總行營業部、儲蓄 部及台北逸仙分行正式對外營業。

開業之初，本行取得一般銀行及儲蓄銀行業務等開辦許可；之後陸續獲准開設信託部與國 外部，辦理信託、投資、資產管理、理財諮詢與國外匯兌等業務。經營項目不斷擴充，得以為 客戶提供嶄新且多元化的金融服務。同期間並擇選北中南具發展潛力地區，設立分行，建置全 台服務通路網。

民國 84 年 11 月本行股票於櫃檯買賣中心掛牌， 87 年 11 月正式掛牌上市，並接受國際知 名信評公司評等，歷年所獲評等等級皆符合主管機關投資等級之評等規定。此外，為支應持續 擴大的外幣資產，亦考量資金募集多元化與國際化之必要，本行於 92 年 7 月獲財政部核准發 行海外無擔保轉換金融債券，隨即發行零利率之海外無擔保轉換金融債券 1 億 1 仟萬美元。

本行面對業務成長與快速變化的市場環境，組織歷經多次變革。民國 88 年本行率先本國 同業，確立事業群分立的組織，由行政管理群、企業金融群及消費金融群等三部分立開始，至 95 年整合為法人金融、金融市場、個人金融、消金及信用卡等四大事業群，並加入行政支援群、 風險管理處、資訊管理處等三大總行管理單位。接著又於法人金融與個人金融事業群設立電子 金融專責部門，提供交易無遠弗屆且資訊即時、密集的網路銀行服務，逐步建立專業分工的金 融服務團隊。事業群在各自運作之下，商品與服務得以持續創新，專業水平得以精實發展，業 務動能亦不斷提升，多項業務名列國內領導品牌之一。

於追求業務成長與專業服務的同時，為兼顧作業的嚴謹與效率，本行於民國 97 年成立作 業及資訊服務中心，為前台金融服務提供高效率的作業支援體系，不僅成本因作業集中化而降 低，更設立各項產能與效益指標，持續精進相關流程。

近年來本行接軌多項國際級金融集團業務，於民國 97 年完成與德意志銀行結盟成立德銀 遠東證券投資信託（股）公司； 98 年受讓友邦國際（ AIG ）信用卡（股）公司之信用卡業務及 應收帳款資產； 100 年投資購買 ING 集團在台成立之安智證券（股）公司，同年完成交割後更

14

銀行簡介

名為遠智證券。

通路擴張由實體分行與數位通路雙向並進， 99 年初推出 FE Direct 網銀帳戶，同年 4 月正 式承受慶豐銀行 19 家國內營業據點；同年 5 月個人金融事業群成立「中小企業服務部」，落 實大分行計畫，以深耕中小企業客群之財富管理與融資業務。 100 年推出行動銀行 iPhone 版 與 Android 版，逐步架構 e 化與 M 化的服務平台，並達兼顧通路效益與精緻服務品質的最適 規模。 102 年領先同業推出「 FETP 外匯保證金網際網路交易平台」，滿足客戶多元化需求； 於 101 大樓新設立台北 101 分行，並結合子公司遠智證券的全球投資專業，提供富裕客層私 人銀行級的高端理財服務。 103 年獲准開辦跨境第三方支付，領先同業推出外匯保證金及可轉 債選擇權網路下單交易平台，外匯保證金交易新增交易貨幣類別擴大業務規模；獲准投資遠鑫 電子票證股份有限公司，掌握電子支付及行動支付發展契機；新設立新竹巨城分行及板橋中本 分行，成為與百貨購物中心融合的複合式精品分行，落實理財與生活融合的概念，提供客戶全 方位商品與貼心服務。本行與時俱進發展至今，共設有 56 處國內分行（含營業部）及香港分行， 踏實發揮社會資本供需的金融功能，讓資本更有效率流通、交易，為經濟與市場注入活力。

15

參、公司治理報告

一、組織系統

本行依銀行法規定，以股份有限公司組織設立，總行設於台北市。組織系統經參酌國內外 經營健全、業績優異銀行的運作型態，採行精實的組織架構，以期發揮企業效益的最大功能。 股東會為最高權力機構，依法行使議決本行章程、資本額、董事、監察人、盈餘分配等重要事 項。股東會分常會、臨時會二種，除法令另有規定外，均由董事會依法召集之。常會於每會計 年度終了後 6 個月內召開之。臨時會於必要時依法召集之。

( 一 ) 本行組織系統簡圖

==> picture [358 x 395] intentionally omitted <==

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股東大會
資產負債管理委員會
授信審議委員會
董事長
薪資報酬委員 會
人事評議委員會 監察人 董事會
常務董事會
投資審議委員會
信託財產評審委員會
總經理
資訊業務指導委員會
執行副總經理
風險管理委員會 副總經理 總稽核
消 作
金 業
及 及
信 資
用 訊
卡 服
事 務
業 中
群 心
法 稽
令 核
遵 處
循
處
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16

公司治理報告

( 二 ) 各主要部門所營業務

1. 個人金融事業群

負責分行營運與財富管理業務，包括存款、投資、信託、保險、中小企業融資等產品 之規劃、銷售與績效管理，以及分行通路與電子化通路（網路銀行、 ATM ）的管理與 運作。

1. 消金及信用卡事業群

2. 負責房貸、信貸、車貸、分期等消金商品及信用卡業務，含商品之企劃、行銷、銷售、 管理與客戶服務。

3. 金融市場事業群

4. 負責營運資金調度、外匯暨衍生性金融商品交易、有價證券投資與交易、全行資產負 債管理之規劃與執行、財務諮詢、中長期投資政策之制定、執行及績效評估與管理， 中長期專案投資的評估建議與其它相關諮詢、輔導事宜。

5. 法人金融事業群

擬定法金業務方針、政策，選定目標市場並負責行銷推廣、業務績效評核、作業流程 與相關系統建置等事項，管理海外分支機構的法金業務等。

1. 作業及資訊服務中心

負責擬定作業政策與規章，控管並改善作業流程，執行各項業務作業；擬定資訊作業 策略與系統規劃、開發、推展等事項，並提供相關諮詢服務。

1. 風險管理處

擬定並建立風險管理政策、原則、制度等相關規範，負責各項風險評估及擬定因應對 策等。

1. 法令遵循處

掌理法令遵循制度之規劃、管理及執行、法令諮詢、法律文件審核、訴訟處理、重大 逾放案件協辦、委外作業管理、其它法令遵循及法律相關事務。

1. 企劃處

掌理中長期業務的發展規劃、跨事業群業務運作的協調整合與效能提升，執行全行性 業務發展專案研究、與主管機關協調與溝通等事務。

1. 秘書處

掌理行政、庶務、財產、文書、股務、公共事務及安全維護等事務。

1. 會計處

負責會計、稅務、內部管理表報分析及申報主管機關事項。

1. 人力資源處

掌理人員任用、考勤、薪酬、福利、績效、獎懲、升遷、輪調、離職與員工關係、教 育訓練、職涯發展等事務。

12. 稽核處

規劃與執行本行稽核制度，督導與審核各單位自行查核、營繕工程與財務之議價監標 監驗等，追蹤查核內外檢查單位及內部控制制度執行聲明書所提應加強辦理改善事 項，並定期向董事會提出稽核工作報告。

17

• 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事、監察人

• 董事、監察人持股與主要學經歷

104 年 5 月 15 日

==> picture [430 x 521] intentionally omitted <==

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國籍 選任日期 ( 就 ) 選任時持有股份 現在持有股份 配偶、未成年子女現在持有股份 利用他人 具配偶或二親等以
職 任 目前兼任本行及其 內關係之
或註 姓 名 名義 主要經 ( 學 ) 歷
稱 冊地 初次選任日期 期 ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) 持有股份 它公司之職務 管、董事或監察人其他主
◆ 美國范德堡大學經濟
學碩士
101.6.27 ◆ 台灣大學經濟系及研
裕鼎實業 究所畢業
董 股份有限 7,639,107 0.3606 8,822 ,877 0.3083 0 0 0 ◆ 政治大學銀行學系主
事 中華 公司代表 3 任及教授、財稅系教 ◆ 南台科技大學董事 無
民國 年
長 人： 12,857 0.0006 14,848 0.0005 0 0 0 授
侯金英 ◆ 台灣金融研訓院董事
84.5.19 長
◆ 遠東新世紀 ( 股 ) 公
司監察人
◆ 遠東新世紀 ( 股 )
公司董事長
◆ 亞洲水泥 ( 股 ) 公
101.6.27 ◆ 交通大學管理學榮譽 司董事長
博士 ◆ 裕民航運 ( 股 ) 公
副 ◆ 美國聖母大學企管碩 司董事長
董事 中華民國 [徐旭東] 年 3 4,765,686 0.2249 5,504,185 0.1923 0 0 0 ◆ 士哥倫比亞大學經濟碩 ◆ 遠東百貨司董事長 ( 股 ) 公 無
長 士 ◆ 東聯化學 ( 股 ) 公
◆ 遠東新世紀 ( 股 ) 公 司董事長
80.12.09 司董事長 ◆ 遠傳電信 ( 股 ) 公
司董事長
◆ 宏遠興業 ( 股 ) 公
司董事
◆ 遠東新世紀 ( 股 )
101.6.27 ◆ 中興大學工商管理系 公司公益事業執行長
執 東聯化學股份有限 43,585,568 2.0573 50,339,676 1.7590 0 0 0 ◆ 畢業台灣大學管理研究學 ◆ 遠東新世紀 ( 股 )
行 中華 3 公司董事
董 民國 公司代表人： 年 1,264,369 0.0597 1,460,296 0.0510 0 0 0 ◆ 分班遠東新世紀 ( 股 ) 公 ◆ 遠銀資產管理 無
事 ( 股 ) 公司董事
王孝一 80.12.09 司董事、首席資深副總經理 ◆◆ 元智大學董事亞洲水泥 ( 股 ) 公
司監察人
◆ 順達科技 ( 股 ) 公
司董事長
101.6.27 ◆ 台灣大哥大 ( 股 )
執 東聯化學 ◆ 政治大學企業管理碩 公司獨立董事
行 中華 股份有 3 43,585,568 2.0573 50,339,676 1.7590 0 0 0 士 ◆ 致茂電子 ( 股 ) 公
董 民國 限公司代 年 ◆ 勤業會計師事務所會 司獨立董事 無
事 表人： 0 0 0 0 0 0 0 計師 ◆ 東貝光電科技
鍾聰明
92.5.29 ( 股 ) 公司董事
◆ 建國工程 ( 股 ) 公
司監察人
◆ 中興大學經濟系畢業 ◆ 遠東國際商業銀行
大聚化學 101.6.27 ◆ 美國維吉尼亞大學企 ◆ 總經理遠銀資產管理
管學院進修
董 中華 纖維股份有限公司 3 17,465,812 0.8244 20,172,349 0.7049 0 0 0 ◆ 美國哈佛大學管理學 ◆ ( 德銀遠東證券投資 股 ) 公司董事 無
事 民國 年 院進修
代表人： 3,667,459 0.1731 4,806,294 0.1679 5,425 0.0002 0 ◆ 美商花旗銀行副總裁 信託 ( 股 ) 公司董
洪信德 86.5.21 ◆ 台北區中小企銀副總 ◆ 事遠傳電信 ( 股 ) 公
經理
司監察人
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（接下頁）

18

公司治理報告

==> picture [430 x 463] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

（承前頁）
國籍 選任日期 ( 就 ) 選任時持有股份 現在持有股份 配偶、未成年子女現在持有股份 利用他人 具配偶或二親等以
職 任 目前兼任本行及其 內關係之
或註 姓 名 名義 主要經 ( 學 ) 歷
稱 冊地 初次選任日期 期 ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) 持有股份 它公司之職務 管、董事或監察人其他主
◆ 遠東國際商業銀行
執行副總經理
◆ 遠銀人身及財產保
101.6.27 險代理人 ( 股 ) 公
亞洲水泥 ◆ 政治大學銀行學系畢 ◆ 司董事長遠銀資產管理
業
董事 中華民國 股份有限公司代表 年 3 58,915,143 2.7809 68,044,753 2.3777 0 0 0 ◆◆ 美國大陸銀行副總裁荷蘭銀行東北亞區信 ◆ ( 遠智證券 股 ) 公司董事 ( 股 ) 公 無
人： 792,636 0.0374 1,399,004 0.0489 0 0 0 司董事
周添財 貸經理、台灣區副總 ◆ 大中票券金融
裁兼高雄分行經理
( 股 ) 公司董事
92.5.29 ◆ 鼎鼎聯合行銷
( 股 ) 公司董事
◆ 元太外匯經紀
( 股 ) 公司董事
◆ 美國俄亥俄州立大學
亞洲水泥 101.6.27 ◆ 經濟博士中央大學財務金融學 ◆ 交通大學財務金融
股份有限 58,915,143 2.7809 68,044,753 2.3777 0 0 0
董 中華 3 系主任 研究所教授
事 民國 公司代表人： 年 0 0 0 0 0 0 0 ◆◆ 靜宜大學校長台灣大學財務金融學 ◆ 智微科技司獨立董事 ( 股 ) 公 無
俞明德 89.5.21 系教授
◆ 亞洲開發銀行顧問
◆ 政治大學統計研究所 ◆ 和碩聯合科技
獨 ( 股 ) 公司獨立董
畢業
立董 101.6.27 ◆◆ 政治大學兼任講師輔仁大學兼任講師 ◆ 事瑞鼎科技 ( 股 ) 公
事兼 中華 3 0 0 0 0 0 0 0 ◆ 和通投資控股有限公 ◆ 司獨立董事辛耘企業 ( 股 ) 公 無
民國 [張忠本] 年 司執行董事
常務 ◆ 和通國際 ( 股 ) 公司 ◆ 司獨立董事聚鼎科技 ( 股 ) 公
總經理
董事 98.6.27 ◆ 中華開發工業銀行副 ◆ 司董事順達科技 ( 股 ) 公
總經理
司監察人
◆ 美國哈佛大學商學院
企管碩士
101.6.27 ◆ 美商摩根士丹利公司 ◆ 遠東新世紀 ( 股 )
獨 副總經理 公司獨立董事
立 中華 3 0 0 0 0 0 0 0 ◆ 摩根士丹利公司執行 ◆ 中鼎工程 ( 股 ) 公 無
董 民國 [沈平] 年 董事 司董事兼董事會公
事 ◆ 中華開發工業銀行副 司治理委員會召集
99.1.19 總經理 人
◆ 開發國際投資 ( 股 )
公司總經理
----- End of picture text -----

（接下頁）

19

（承前頁）

==> picture [430 x 279] intentionally omitted <==

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國籍 選任日期 ( 就 ) 選任時持有股份 現在持有股份 配偶、未成年子女現在持有股份 利用他人 具配偶或二親等以
職 任 目前兼任本行及其 內關係之
或註 姓 名 名義 主要經 ( 學 ) 歷
稱 冊地 初次選任日期 期 ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) ( 股數 股 ) 持股比率 (%) 持有股份 它公司之職務 管、董事或監察人其他主
◆ 遠東新世紀 ( 股 )
公司總經理
101.6.27 ◆ 德銀遠東證券投資
常 遠東新世 ◆ 台灣大學國際企業研 信託 ( 股 ) 公司董
駐 紀股份有 65,553,900 3.0943 75,712,265 2.6456 0 0 0 究所碩士 事長
監 中華 限公司代 3 ◆ 中興大學法律系畢業 ◆ 東聯化學 ( 股 ) 公 無
察 民國 表人： 年 0 0 0 0 0 0 0 ◆ 遠東新世紀 ( 股 ) 公 司董事
人 鄭澄宇 司副總經理 ◆ 鼎鼎聯合行銷
95.6.27 ( 股 ) 公司董事
◆ 遠銀資產管理
( 股 ) 公司監察人
◆ 昱晶能源 ( 股 ) 公
司獨立董事
101.6.27 ◆ 美國密西根大學企業 ◆ 雅茗天地 ( 股 ) 公
遠東新世
管理博士 司獨立董事
監 中華 紀股份有 3 65,553,900 3.0943 75,712,265 2.6456 0 0 0 ◆ 台灣大學首任管理學 ◆ 智原科技 ( 股 ) 公
察 限公司代 無
民國 年 院院長 司董事
人 表人： 0 0 0 0 0 0 0 ◆ 高雄銀行董事長 ◆ 遠通電收 ( 股 ) 公
許士軍 89.5.21 ◆ 元智大學教授 司董事
◆ 逢甲大學人言講座
教授
監 裕勤科技股份有限 101.6.27 2,193,793 0.1036 2,533,746 0.0885 0 0 0 ◆ 美國哈佛大學法學碩 ◆ 元智大學董事
察 中華民國 公司代表 年 3 ◆ 士財政部常務次長 ◆ 伍豐科技 ( 股 ) 公 無
人 人： 95.6.27 0 0 0 0 0 0 0 ◆ 華僑銀行董事長 司董事
戴立寧
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• 係該代表人個人持股。

20

公司治理報告

104 年 5 月 15 日

表一：法人股東之主要股東

==> picture [415 x 360] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比率 (%)
富達運輸股份有限公司 (26.95) 、裕通投資股份有限公司 (25.36) 、安和
製衣股份有限公司 (15.66) 、鼎元國際投資股份有限公司 (13.20) 、東富
裕鼎實業股份有限公司 投資股份有限公司 (4.61) 、大聚化學纖維股份有限公司 (3.89) 、亞利預
鑄工業股份有限公司 (3.89) 、遠鼎股份有限公司 (2.59) 、百鼎投資股份
有限公司 (2.31) 、裕民貿易股份有限公司 (1.53)
遠鼎投資股份有限公司 (9.28) 、遠東新世紀股份有限公司 (9.17) 、亞洲
水泥股份有限公司 (7.20) 、國泰人壽保險股份有限公司 (6.70) 、遠通投
東聯化學股份有限公司 資股份有限公司 (5.61) 、南山人壽保險股份有限公司 (4.06) 、開元國際
投資股份有限公司 (4.01) 、裕元投資股份有限公司 (3.75) 、鼎元國際投
資股份有限公司 (3.13) 、富邦人壽保險股份有限公司 (1.92)
遠鼎投資股份有限公司 (41.86) 、裕鼎實業股份有限公司 (38.76) 、裕利
大聚化學纖維股份有限公司
投資股份有限公司 (19.38)
遠東新世紀股份有限公司 (22.33) 、醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會
(5.40) 、富邦人壽保險股份有限公司 (4.49) 、國泰人壽保險股份有限公
司 (2.31) 、遠東百貨股份有限公司 (1.81) 、遠東新世紀股份有限公司職
亞洲水泥股份有限公司
工退休基金管理委員會 (1.49) 、財團法人元智大學 (1.41) 、新光人壽保
險股份有限公司 (1.41) 、勞工保險基金 (1.33) 、裕元投資股份有限公司
(1.29)
亞洲水泥股份有限公司 (23.77) 、財團法人亞東技術學院 (4.81) 、醫療財
團法人徐元智先生醫藥基金會 (3.60) 、財團法人徐元智先生紀念基金會
遠東新世紀股份有限公司 (2.99) 、財團法人元智大學 (2.74) 、新光人壽保險股份有限公司 (2.33) 、
、
南山人壽保險股份有限公司 (2.31) 、國泰人壽保險股份有限公司 (2.10)
中國人壽保險股份有限公司 (1.65) 、德勤投資股份有限公司 (1.55)
裕勤科技股份有限公司 遠鼎股份有限公司 (100.00)
----- End of picture text -----

21

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

104 年 5 月 15 日

==> picture [415 x 550] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法人股東名稱 法人股東之主要股東及持股比率 (%)
富達運輸股份有限公司 富民運輸股份有限公司 (99.87) 、亞洲投資股份有限公司 (0.03)
裕通投資股份有限公司 裕民航運股份有限公司 (73.54) 、裕民航運 ( 新加坡 ) 私人有限公司 (26.46)
安和製衣股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 (100.00)
鼎元國際投資股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 (100.00)
東富投資股份有限公司 東聯化學股份有限公司 (100.00)
大聚化學纖維股份有限公司 遠鼎投資股份有限公司 (41.86) 、裕鼎實業股份有限公司 (38.76) 、裕利投資股份有限公司 (19.38)
亞利預鑄工業股份有限公司 亞洲水泥股份有限公司 (83.81) 、遠揚營造工程股份有限公司 (16.03)
遠東新世紀股份有限公司 (37.13) 、亞洲水泥股份有限公司 (35.50) 、德勤投資股份有限公司 (14.50) 、
遠鼎股份有限公司
遠鼎投資股份有限公司 (12.86) 、裕民貿易股份有限公司 (0.00) 、遠東百貨股份有限公司 (0.00)
百鼎投資股份有限公司 遠東百貨股份有限公司 (66.66) 、百揚投資股份有限公司 (33.34)
百鼎投資股份有限公司 (47.00) 、遠鼎投資股份有限公司 (45.50) 、裕鼎實業股份有限公司 (5.00) 、鼎
裕民貿易股份有限公司
鼎企業管理顧問股份有限公司 (1.00) 、遠鼎股份有限公司 (1.00) 、遠鼎租賃股份有限公司 (0.50)
遠鼎投資股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 (99.40) 、安和製衣股份有限公司 (0.30) 、大聚化學纖維股份有限公司 (0.30)
亞洲水泥股份有限公司 (23.77) 、財團法人亞東技術學院 (4.81) 、醫療財團法人徐元智先生醫藥基金
會 (3.60) 、財團法人徐元智先生紀念基金會 (2.99) 、財團法人元智大學 (2.74) 、新光人壽保險股份有
遠東新世紀股份有限公司
限公司 (2.33) 、南山人壽保險股份有限公司 (2.31) 、國泰人壽保險股份有限公司 (2.10) 、中國人壽保
險股份有限公司 (1.65) 、德勤投資股份有限公司 (1.55)
遠東新世紀股份有限公司 (22.33) 、醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會 (5.40) 、富邦人壽保險股份
有限公司 (4.49) 、國泰人壽保險股份有限公司 (2.31) 、遠東百貨股份有限公司 (1.81) 、遠東新世紀股
亞洲水泥股份有限公司
份有限公司職工退休基金管理委員會 (1.49) 、財團法人元智大學 (1.41) 、新光人壽保險股份有限公司
(1.41) 、勞工保險基金 (1.33) 、裕元投資股份有限公司 (1.29)
國泰人壽保險股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司 (100.00)
遠通投資股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 (100.00)
第一銀行受潤成投資控股公司信託專戶 (83.11) 、潤成投資控股股份有限公司 (7.52) 、杜英宗 (3.25) 、
台新銀行受託南山人壽股票信託財產專戶 (0.88) 、潤華染織廠股份有限公司 (0.28) 、潤泰租賃股份有
南山人壽保險股份有限公司
限公司 (0.15) 、吉品投資股份有限公司 (0.11) 、寶志投資股份有限公司 (0.05) 、寶意投資股份有限公
司 (0.05) 、寶暉投資股份有限公司 (0.05) 、寶煌投資股份有限公司 (0.05)
開元國際投資股份有限公司 遠東新世紀股份有限公司 (100.00)
亞洲水泥股份有限公司 (29.92) 、遠鼎股份有限公司 (25.02) 、遠鼎投資股份有限公司 (18.96) 、裕民
裕元投資股份有限公司 航運股份有限公司 (17.66) 、鼎慎投資股份有限公司 (6.50) 、裕通投資股份有限公司 (1.84) 、裕鼎實業
股份有限公司 (0.10)
富邦人壽保險股份有限公司 富邦金融控股股份有限公司 (100.00)
富達運輸股份有限公司 (26.95) 、裕通投資股份有限公司 (25.36) 、安和製衣股份有限公司 (15.66) 、
鼎元國際投資股份有限公司 (13.20) 、東富投資股份有限公司 (4.61) 、大聚化學纖維股份有限公司
裕鼎實業股份有限公司 (3.89) 、亞利預鑄工業股份有限公司 (3.89) 、遠鼎股份有限公司 (2.59) 、百鼎投資股份有限公司 (2.31) 、
裕民貿易股份有限公司 (1.53)
裕利投資股份有限公司 裕民航運股份有限公司 (68.18) 、裕民航運 ( 新加坡 ) 私人有限公司 (31.82)
遠東新世紀股份有限公司 (16.80) 、亞洲水泥股份有限公司 (5.56) 、財團法人元智大學 (4.68) 、遠通
投資股份有限公司 (2.75) 、遠東百貨公司職工退休基金管理委員會 (2.19) 、裕元投資股份有限公司
遠東百貨股份有限公司
(2.02) 、開元國際投資股份有限公司 (1.44) 、新光人壽保險股份有限公司 (1.41) 、遠東新世紀股份有
限公司職工退休基金管理委員會 (1.38) 、臺灣銀行股份有限公司公教保險部 (1.25)
新光人壽保險股份有限公司 新光金融控股股份有限公司 (100.00)
凱基證券股份有限公司 (9.74%) 、美商摩根大通銀行台北分行受託保管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專
戶 (4.64%) 、花旗託管新加坡政府投資專戶 (3.24%) 、德商德意志銀行台北分行受託保管紐約市集團
信託投資專戶 (2.41%) 、緯來電視網股份有限公司 (2.35) 、新制勞工退休基金 (1.97%) 、美商摩根大
中國人壽保險股份有限公司
通銀行台北分行受託保管阿布達比投資局投資專戶 (1.83%) 、大通託管愛爾蘭之億順亞洲股權核心基
金專戶 (1.79%) 、大通託管 T 羅派斯新興市場股票基金 (1.59%) 、富邦人壽保險 ( 股 ) 公司全權委託
永豐投信 (1.38%)
德勤投資股份有限公司 亞洲水泥股份有限公司 (99.99) 、亞洲投資股份有限公司 (0.00)
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22

公司治理報告

2. 董事、監察人所具專業知識與獨立性

==> picture [415 x 294] intentionally omitted <==

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是否具有五年以上工作經驗
條件 符合獨立性情形（註）
及下列專業資格
商務、法務、 法官、檢察官、
商務、法 兼任其他
財務、會計 律師、會計師或
務、財務、 公開發行
或銀行業務 其他與銀行業務
會計或銀 公司獨立
所須相關科 所需之國家考試 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
行業務所 董事家數
系之公私立 及格領有證書之
須之工作
大專院校講 專門職業及技術
姓名 經驗
師以上 人員
侯金英 是 是          0
徐旭東 是        0
王孝一 是        0
鍾聰明 是 是          2
洪信德 是       0
周添財 是        0
俞明德 是 是          1
張忠本 是 是           3
沈 平 是           1
鄭澄宇 是        0
許士軍 是 是         2
戴立寧 是 是          0
----- End of picture text -----

• 註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• (1) 非為銀行或其關係企業之受僱人。

• (2) 非銀行之關係企業之董事、監察人 ( 但如為銀行之母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之 子公司之獨立董事者，不在此限 ) 。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額 1% 以上或持股前 10 名之自然人股東。

• (4) 非前 3 款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5) 非直接持有銀行已發行股份總額 5% 以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前 5 名法人股東之董事、 監察人或受僱人。

• (6) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股 東。

• (7) 非為銀行或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企 業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣 公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

• (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

23

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

• （持有股份含「具保留運用權之信託股數」）

104 年 5 月 15 日

==> picture [433 x 542] intentionally omitted <==

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持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
◆ 中興大學經濟系畢業
◆ 美國維吉尼亞大學企管學院進 ◆ 遠銀資產管理 ( 股 ) 公司董事
總經理 中華民國 洪信德 85.06.17 4,806,294 0.1679 5,425 0.0002 0 ◆ 修美國哈佛大學管理學院進修 ◆ 德銀遠東證券投資信託公司董事 ( 股 ) 無
◆ 美商花旗銀行副總裁 ◆ 遠傳電信 ( 股 ) 公司監察人
◆ 台北區中小企銀副總經理
◆ 遠銀人身及財產保險代理人
執行副總經理 中華民國 周添財 93.03.03 1,399,004 0.0489 0 0 0 ◆◆◆ 政治大學銀行系畢業美國大陸銀行副總裁荷蘭銀行東北亞區信貸經理、 ◆◆◆ ( 遠銀資產管理遠智證券大中票券金融 股 ) 公司董事長 ( 股 )(( 公司董事 股 股 )) 公司董事 公司董事 無
台灣區副總裁兼高雄分行經理 ◆ 鼎鼎聯合行銷 ( 股 ) 公司董事
◆ 元太外匯經紀 ( 股 ) 公司董事
◆ 美國路易斯安那州立大學財務
資深副總 管理碩士
經理兼法人金融事 中華民國 林建忠 103.08.21 2,004,170 0.0700 0 0 0 ◆◆ 美商花旗銀行副理美商第一聯美銀行助理副總裁 ◆ 遠銀財產保險代理人司董事 ( 股 ) 公 無
業群主管 ◆ 台北區中小企業銀行經理、財
務處處長
◆ 美國國際管理學院國際管理碩
資深副總 士
經理兼金 中華 ◆ 中國輸出入銀行副科長
融市場事 民國 廖呂斌 103.08.21 372,746 0.0130 1,152,360 0.0403 0 ◆ 道明銀行台北分行副總經理 無 無
業群主管 ◆ 比利時聯合銀行台北分行副總
經理
副總經理 ◆ 政治大學企業管理碩士
兼消金及信用卡事 中華民國 李銘博 97.07.21 477,381 0.0167 0 0 0 ◆◆ 美商花旗銀行助理副總裁香港上海匯豐銀行副總裁 ◆ 遠銀人身保險代理人司董事 ( 股 ) 公 無
業群主管 ◆ 南山人壽副總經理
◆ 美國紐約大學資訊管理碩士
副總經理 ◆ 美國信孚銀行專案經理
兼作業及 中華 劉龍光 102.03.20 458,285 0.0160 0 0 0 ◆ 美國紐約銀行經理 無 無
資訊服務 民國 ◆ KPMG 顧問公司亞太區經理
中心主管 ◆ 南山人壽副總經理
副總經理 [中華] 黃璟章 102.03.20 484,194 0.0169 0 0 0 ◆◆ 台灣大學商學系畢業美商花旗銀行副理 ◆ 遠銀資產管理 ( 股 ) 公司董事 無
民國 ◆ 慶豐商業銀行專委兼副理 長
◆ 美國北德州大學資訊管理碩士
◆ 中央銀行副科長
總稽核 中華 黃志偉 103.03.11 0 0 0 0 0 ◆ 台新銀行經理 無 無
民國 ◆ 台新金控協理
◆ 匯豐銀行資深副總裁
總機構法 ◆ 台灣大學商學碩士 ◆ 遠銀資產管理 ( 股 ) 公司董事
令遵循主 中華 陳慧滿 104.03.20 84,733 0.0030 0 0 0 ◆ 台灣大學法律系畢業 ◆ 上海亞福水泥制品有限公司 無
管 民國 ◆ 玉山銀行副理 董事長
◆ 美國普渡大學機構管理碩士
◆ 安永財務管理諮詢 ( 股 ) 公司
執行董事
資深協理 [中華] 黃心怡 98.04.15 119,910 0.0042 0 0 0 ◆ 美商美林證券副總裁 無 無
民國 ◆ 瑞士信貸第一波士頓銀行副總
裁
◆ 美國信孚銀行副總裁
資深協理 [中華] 民國 胡營欽 99.03.16 409,797 0.0143 0 0 0 ◆◆ 政治大學經濟管理碩士慶豐商業銀行經理 ◆ 安豐企業 ( 股 ) 公司董事 無
◆ 遠銀人身及財產保險代理人
資深協理
兼企劃處、秘書 中華民國 戴松志 99.03.16 234,938 0.0082 0 0 0 ◆◆ 美國紐約大學電腦科學碩士美商花旗銀行經理 ◆◆ ( 遠智證券遠鑫電子票證 股 ) 公司董事 ( 股 )( 公司董事 股 ) 公司監察 無
處主管
人
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24

公司治理報告

（承前頁）

==> picture [433 x 546] intentionally omitted <==

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持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
◆ 美國舊金山大學企業管理碩士
◆ 美國大陸銀行協理
資深協理 [中華] 賈夢鶴 99.10.01 50,923 0.0018 0 0 0 ◆ 荷蘭銀行副總裁 無 無
民國 ◆ 瑞資證券投資顧問 ( 股 ) 公司
副總裁
資深協理 [中華] 蔡崇哲 101.03.27 197,083 0.0069 0 0 0 ◆ 美國雪城大學財務管理碩士 無 無
民國
◆ 台灣大學商學碩士
◆ 美商花旗銀行經理
資深協理 [中華] 民國 張小倩 101.03.27 188,307 0.0066 0 0 0 ◆ 渣打銀行資深副總裁 無 無
◆ 台北富邦銀行協理
◆ 淡江大學合作經濟系畢業
資深協理 [中華] 李文超 102.08.15 589,636 0.0206 0 0 0 ◆ 新加坡發展銀行副理 無 無
民國 ◆ 台新銀行經理
◆ 淡江大學企業管理碩士
資深協理 [中華] 陳隆昌 103.08.21 108,058 0.0038 0 0 0 ◆ 荷蘭銀行經理 無 無
民國 ◆ 比利時聯合銀行財務長
◆ 美國克萊門森大學工商管理碩
士
資深協理 [中華] 袁惠瓊 103.12.26 0 0 0 0 0 ◆ 富達證券副總經理 無 無
民國 ◆ 新加坡美林國際銀行投資總監
◆ 新加坡匯豐銀行資深副總經理
◆ 美國凱斯西儲大學工商管理碩
特別助理 [中華] 民國 周心華 102.04.22 18,890 0.0007 0 0 0 ◆ 士美商花旗銀行金融同業處負責 ◆ 遠智證券 ( 股 ) 公司董事 無
人
◆ 政治大學經濟系畢業
◆ 菲律賓首都銀行行員
◆ 美商大通銀行行員
協理 中華 邱冠倫 95.10.19 219,342 0.0077 0 0 0 ◆ 中央銀行外匯局辦事員 無 無
民國 ◆ 中央銀行總裁辦公室專員
◆ 行政院院長室諮議
◆ 中央銀行外匯局二專
◆ 美國加州大學企業管理碩士
◆ 美國大通銀行經理
◆ 美國信孚銀行協理
協理 中華 丁平舜 95.10.19 185,321 0.0065 0 0 0 ◆ 美國紐約銀行副總經理 無 無
民國 ◆ 美國運通銀行副總經理
◆ 香港道亨銀行代表
◆ 日盛銀行副總經理
協理 中華民國 鄭瑞文 95.10.19 211,486 0.0074 0 0 0 ◆◆ 空中大學商學系畢業台灣銀行課長 ◆ 遠銀資產管理 ( 股 ) 公司董事 無
◆ 文化大學企業管理系畢業
中華 ◆ 美商花旗銀行協理
協理 民國 陳肇禎 96.12.19 64,206 0.0022 0 0 0 ◆ 台北國際商業銀行副理 無 無
◆ Belize Bank 經理
◆ 中興大學會計系畢業
◆ 美商花旗銀行副理
中華 ◆ 華信銀行襄理
協理 民國 羅強霖 99.05.17 57,261 0.0020 0 0 0 ◆ 聯邦銀行經理 無 無
◆ 富邦銀行協理
◆ 星展銀行副總裁
中華 ◆ 空中大學商學系畢業
協理 民國 楊宜雯 100.06.15 321,301 0.0112 0 0 0 ◆ 美商花旗銀行副理 無 無
協理 中華 伍岳華 100.06.15 70,173 0.0025 17,192 0.0006 0 ◆ 中興大學經濟系畢業 無 無
民國
中華 ◆ 中興大學企業管理碩士
協理 民國 羅士傑 101.03.27 180,547 0.0063 0 0 0 ◆ 泛亞銀行襄理 無 無
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25

（承前頁）

==> picture [433 x 562] intentionally omitted <==

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持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
協理 中華 杜美馨 101.08.23 243,507 0.0085 0 0 0 ◆ 淡江大學銀行系畢業 無 無
民國
◆ 美國明尼蘇達大學企業管理碩
協理 中華民國 季正華 101.09.17 49,178 0.0017 0 0 0 ◆ 士荷蘭銀行副總經理 無 無
◆ 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行授信長
◆ 文化大學廣告系畢業
協理 中華 洪玲君 101.12.21 707 0.0000 0 0 0 ◆ 第一信託襄理 無 無
民國 ◆ 台新銀行協理
協理 中華 宋瓊瑜 101.12.21 354,064 0.0124 0 0 0 ◆ 政治大學銀行系畢業 無 無
民國
協理 中華 戴光政 101.12.21 404,473 0.0141 0 0 0 ◆ 逢甲大學經濟碩士 無 無
民國
◆ 政治大學經營管理碩士
◆ 美商花旗銀行副總裁
協理 中華民國 蔡玉如 101.12.21 108,431 0.0038 0 0 0 ◆◆ 富邦銀行資深經理中華開發金控協理 無 無
◆ 萬泰銀行協理
◆ 澳盛銀行副總經理
◆ 美國北德州州立大學企業管理
協理 中華 陳幸華 102.08.15 38,540 0.0013 0 0 0 碩士 無 無
民國 ◆ 大眾銀行經理
協理 中華 周蓉蓉 102.08.15 141,830 0.0050 0 0 0 ◆ 東吳大學社工系畢業 無 無
民國
協理 中華民國 邱坤龍 102.08.15 182,704 0.0064 0 0 0 ◆◆ 台灣大學經濟系畢業寶來投信研究員 無 無
協理 中華 劉文仲 102.08.15 253,379 0.0089 0 0 0 ◆ 東吳大學經濟碩士 無 無
民國
◆ 台灣大學國際貿易系畢業
協理 中華民國 劉心翰 102.10.14 1,615 0.0001 0 0 0 ◆◆ 大眾銀行副理台新銀行協理 無 無
◆ 中國信託商業銀行協理
◆ 輔仁大學經濟系
◆ 美商花旗銀行分行經理
◆ 匯豐銀行分行經理
協理 中華 王大寬 103.01.01 0 0 0 0 0 ◆ 台新銀行副總經理 無 無
民國 ◆ 澳盛銀行資深副總裁
◆ 大眾銀行資深經理
◆ 渣打銀行資深副總裁
協理 中華 吳木崑 103.08.21 414,797 0.0145 175,372 0.0061 0 ◆ 台中商專國際貿易科畢業 無 無
民國
協理 中華民國 林基玄 103.08.21 113,809 0.0040 0 0 0 ◆◆ 美國羅倫斯科技大學資訊碩士台新銀行資訊處副總經理 無 無
◆ 成功大學交通管理系畢業
協理 中華 邱維川 103.08.21 166,640 0.0058 1,142 0.0000 0 ◆ 台灣優利系統工程師 無 無
民國 ◆ 國通電腦系統分析師
◆ 東海大學資訊科學系畢業
協理 中華 林麗珍 103.08.21 163,566 0.0057 0 0 0 ◆ 台新銀行襄理 無 無
民國 ◆ 國通電腦系統分析師
協理 中華 林聰明 103.08.21 191,365 0.0067 0 0 0 ◆ 元智大學企業管理碩士 無 無
民國
◆ 遠銀資產管理 ( 股 ) 公司監察
協理兼會計處主管 中華民國 陳雲儀 103.08.21 387,301 0.0135 0 0 0 ◆◆ 政治大學會計碩士勤業會計師事務所經理 ◆ 人遠銀人身及財產保險代理人 無
( 股 ) 公司監察人
◆ 遠智證券 ( 股 ) 公司監察人
資深經理 [中華] 潘祥駿 99.03.01 49,918 0.0017 0 0 0 ◆ 美國俄亥俄州立大學企業管理 無 無
民國 碩士
資深經理 [中華] 陳光宙 99.03.16 516,450 0.0180 39,649 0.0014 0 ◆ 中興大學經濟系畢業 無 無
民國
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26

公司治理報告

（承前頁）

==> picture [433 x 567] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
◆ 逢甲大學會計系畢業
資深經理 [中華] 詹益康 100.06.15 157,520 0.0055 0 0 0 ◆ 新竹企銀副理 無 無
民國 ◆ 中華商銀副理
資深經理 [中華] 民國 謝碧珍 101.03.27 25,347 0.0009 0 0 0 ◆◆ 德霖技術學院企業管理系畢業台北富邦銀行協理 無 無
資深經理 [中華] 朱冠維 101.12.21 85,423 0.0030 0 0 0 ◆ 朝陽科技大學企業管理碩士 無 無
民國
資深經理 [中華] 王惠娟 103.08.21 78,290 0.0027 0 0 0 ◆ 成功大學企業管理碩士 無 無
民國
資深經理 [中華] 柯貴攀 103.11.17 52,138 0.0018 0 0 0 ◆ 中興大學合作經濟系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 谷孝雲 94.03.08 145,305 0.0051 0 0 0 ◆ 元智大學經營管理技術系畢業無 無
民國
分行經理 [中華] 李皇毅 94.03.08 103,639 0.0036 0 0 0 ◆ 元智大學管理碩士 無 無
民國
分行經理 [中華] 許嘉祐 94.03.08 89,708 0.0031 0 0 0 ◆ 台灣工業技術學院工業管理系 無 無
民國 畢業
分行經理 [中華] 彭美珠 94.09.01 53,885 0.0019 0 0 0 ◆ 東吳大學會計碩士 無 無
民國
分行經理 [中華] 呂金姝 94.12.21 75,666 0.0026 0 0 0 ◆ 逢甲大學財稅系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 民國 許秀華 95.04.01 152,107 0.0053 0 0 0 ◆◆ 文化大學會計系畢業花蓮區中小企業銀行襄理 無 無
分行經理 [中華] 蕭佳維 96.12.19 58,276 0.0020 0 0 0 ◆ 台灣大學歷史系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 王麗芬 97.04.01 48,330 0.0017 0 0 0 ◆ 元智大學管理碩士 無 無
民國
分行經理 [中華] 魏行健 98.04.20 71,911 0.0025 39,327 0.0014 0 ◆ 淡江大學財務金融系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 民國 宋冠儀 98.04.20 59,706 0.0021 0 0 0 ◆ 高雄第一科技大學金融營運碩士 無 無
分行經理 [中華] 王麗麗 99.04.03 71,079 0.0025 0 0 0 ◆ 東吳大學法律系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 李晨暉 99.04.03 51,823 0.0018 0 0 0 ◆ 嶺東科技大學企業管理碩士 無 無
民國
分行經理 [中華] 民國 朱舒真 99.04.03 170,436 0.0060 0 0 0 ◆ 美國紐約州立大學財務管理碩士 無 無
分行經理 [中華] 民國 陳志成 99.04.03 30,662 0.0011 0 0 0 ◆◆ 輔仁大學管理碩士慶豐商業銀行經理 無 無
分行經理 [中華] 民國 林彥佑 99.04.03 32 0.0000 0 0 0 ◆◆ 台灣大學農業經濟系畢業永豐銀行經理 無 無
◆ 逢甲大學財務金融碩士
分行經理 [中華] 民國 陳大同 99.04.03 36,359 0.0013 0 0 0 ◆◆ 台新銀行經理大眾銀行經理 無 無
◆ 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行協理
◆ 美國德州農工大學企業管理碩
士
分行經理 [中華] 王覺 99.04.12 0 0 0 0 0 ◆ 新竹商銀經理 無 無
民國 ◆ 渣打銀行經理
◆ 星展銀行協理
◆ 美國蒂芬大學企業管理碩士
分行經理 [中華] 民國 盧宗毅 100.01.01 15,814 0.0006 0 0 0 ◆◆ 國泰世華銀行襄理台新銀行經理 無 無
◆ 大眾銀行經理
◆ 美國加州大學財務金融系畢業
分行經理 [中華] 民國 陳淑鈴 100.06.16 0 0 0 0 0 ◆◆ 美商花旗銀行分行協理花旗 ( 台灣 ) 商業銀行分行副 無 無
總裁
----- End of picture text -----

（接下頁）

27

（承前頁）

==> picture [433 x 558] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
◆ 國立屏東商專企業管理科畢業
分行經理 [中華] 張國華 100.06.16 21,313 0.0007 0 0 0 ◆ 渣打銀行理財襄理 無 無
民國 ◆ 匯豐銀行理財協理
◆ 輔仁大學企業管理學碩士
分行經理 [中華] 民國 黃怡璇 100.06.16 2,504 0.0001 0 0 0 ◆ 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行分行經 無 無
理
分行經理 [中華] 民國 陳麗明 100.06.21 40,330 0.0014 0 0 0 ◆◆ 中興大學農業經濟碩士花旗 ( 台灣 ) 商業銀行協理 無 無
◆ 中國文化大學新聞系畢業
分行經理 [中華] 吳序頻 100.07.01 17,107 0.0006 0 0 0 ◆ 中國信託商業銀行襄理 無 無
民國 ◆ 台新銀行分行經理
◆ 台灣大學經濟碩士
分行經理 [中華] 殷祥穗 100.07.12 18,488 0.0006 0 0 0 ◆ 上海銀行科長 無 無
民國 ◆ 中國信託商業銀行經理
◆ 中國工商專校財政稅務科畢業
分行經理 [中華] 楊麗蓉 101.01.01 27,660 0.0010 0 0 0 ◆ 美商花旗銀行經理 無 無
民國 ◆ 澳盛銀行副總經理
◆ 國立台北商專電資科畢業
分行經理 [中華] 黃暐舜 101.08.01 1,298 0.0000 0 0 0 ◆ 匯豐銀行經理 無 無
民國 ◆ 澳盛銀行經理
◆ 美國西雅圖大學財務金融系畢
分行經理 [中華] 曾淑娟 102.01.01 65,779 0.0023 0 0 0 業 無 無
民國 ◆ 台北富邦銀行經理
分行經理 [中華] 民國 伍宣政 102.01.01 433,076 0.0151 0 0 0 ◆ 美國西密西根大學電腦科學碩士 ◆ 華德貨櫃 ( 股 ) 公司董事 無
◆ 淡江大學法國語文系畢業
分行經理 [中華] 民國 李佳蓁 102.01.01 10,343 0.0004 0 0 0 ◆ 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行分行經 ◆ 詠翊興 ( 股 ) 公司監察人 無
理
◆ 南台科技大學企業管理碩士
分行經理 [中華] 民國 吳家德 102.01.01 17,814 0.0006 0 0 0 ◆◆ 荷蘭銀行襄理台北富邦銀行副理 無 無
◆ 京城銀行經理
分行經理 [中華] 陳大宇 102.01.01 25,022 0.0009 0 0 0 ◆ 台灣工業技術學院企業管理系 無 無
民國 畢業
分行經理 [中華] 民國 余慶華 102.01.01 33,519 0.0012 0 0 0 ◆◆ 中山大學人力資源發展碩士荷蘭銀行襄理 無 無
◆ 美國愛荷華州立大學工商管理
分行經理 [中華] 民國 賀有郁 102.01.21 8,495 0.0003 0 0 0 ◆ 碩士中國信託商業銀行經理 無 無
◆ 澳盛銀行協理
◆ 銘傳大學財務金融碩士
◆ 玉山銀行襄理
分行經理 [中華] 民國 李昆峯 102.11.01 0 0 0 0 0 ◆◆ 富邦銀行副理荷蘭銀行經理 無 無
◆ 匯豐銀行副總裁暨分行經理
◆ 安泰銀行資深經理
分行經理 [中華] 民國 黃建斌 102.11.01 31,660 0.0011 0 0 0 ◆◆ 國立台灣科技大學企管碩士荷蘭銀行財富管理業務主管 無 無
◆ 美國愛荷華大學企管碩士
分行經理 [中華] 民國 鍾美玉 103.01.01 0 0 0 0 0 ◆◆ 新竹商銀理財襄理渣打銀行區域貴賓理財中心主 無 無
管
◆ 逢甲大學銀行保險系畢業
分行經理 [中華] 民國 徐文華 103.01.01 0 0 0 0 0 ◆◆ 美商花旗銀行協理荷蘭銀行副總經理 無 無
◆ 澳盛銀行副總經理
◆ 東海大學歷史碩士
分行經理 [中華] 民國 陳韋呈 103.01.22 0 0 0 0 0 ◆◆ 美商花旗銀行財富管理顧問荷蘭銀行副總裁 無 無
◆ 澳盛銀行副總裁
----- End of picture text -----

（接下頁）

28

公司治理報告

（承前頁）

==> picture [433 x 380] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持有股份 配偶、未成年子女 利用 具配偶
持有股份 他人 或二親
職稱 國籍 姓名 選任日期 ( 就 ) 股數 持股比率 股數 持股比率 名義持有 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 等以內關係之
（股） (%) （股） (%) 股份 經理人
◆ 逢甲大學財務金融碩士
◆ 渣打銀行分行經理
分行經理 [中華] 莊維立 104.01.01 0 0 0 0 0 ◆ 台中銀行科長 無 無
民國 ◆ 匯豐銀行經理
◆ 台新銀行區域消金主管
分行經理 [中華] 民國 劉子豪 104.01.01 98,332 0.0034 15,910 0.0006 0 ◆ 美國卓克索大學企業管理碩士 ◆ 億霖投資 ( 股 ) 公司監察人 無
◆ 中央大學企業管理系畢業
◆ 渣打銀行經理
分行經理 [中華] 民國 李淑玉 104.01.01 0 0 0 0 0 ◆◆ 澳盛銀行經理美商花旗銀行資深副理 無 無
◆ 中國信託商業銀行業務主管
◆ 荷蘭銀行經理
◆ 美國德州農工大學金融碩士
◆ 花旗 ( 台灣 ) 商業銀行分行協
理
分行經理 [中華] 民國 王鎮台 104.01.01 0 0 0 0 0 ◆ 中國信託商業銀行經理 無 無
◆ 日盛銀行資深經理
◆ 荷蘭銀行經理
◆ 台灣科技大學企管碩士
分行經理 [中華] 強盈淇 104.03.20 172 0.0000 0 0 0 ◆ 澳盛銀行經理 無 無
民國 ◆ 富邦銀行業務協理
分行經理 [中華] 徐珮瑀 104.03.20 50,451 0.0018 0 0 0 ◆ 銘傳大學財務金融系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 蔡金蘭 104.03.20 22,696 0.0008 16,571 0.0006 0 ◆ 成功大學企業管理系畢業 無 無
民國
分行經理 [中華] 李德齡 104.04.01 69,526 0.0024 73,285 0.0026 0 ◆ 中國工商專校企業管理科 無 無
民國
◆ 台北大學企業管理碩士
分行經理 [中華] 民國 吳佳玲 104.04.01 0 0 32,176 0.0011 0 ◆◆ 東亞證券資深副總渣打銀行分行經理 無 無
◆ 荷蘭銀行襄理
◆ 崇右企專商業文書科
◆ 復華投信業務協理
分行經理 [中華] 民國 何儀雯 104.04.01 8,294 0.0003 0 0 0 ◆◆ 富邦銀行私人銀行顧問大華證券 ( 香港 ) 副總裁 無 無
◆ 永豐投信業務經理
◆ 新光投信業務副理
----- End of picture text -----

29

( 三 ) 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金及配發員工紅利情形 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

單位：新臺幣元

103 年 12 月 31 日

==> picture [434 x 473] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

A 、 B 、
董事酬金 A 、 B 、 兼任員工領取相關酬金 C 、 D 、
C 及 D E 、 F
退 等四項 退 員工認 及 G 等
職 總額占 職 股權憑 取得限 七項總
報酬 (A) 退休 盈餘分配之酬勞 (C)( 註 1) 業務執行費用 (D) 稅後純益之比 薪資、獎金及特支費等 (E) 退休 盈餘分配員工紅利 (G)( 註 2) 證得認購股數 制員工權利新 額占稅後純益 有無
(B) 金 例 (%) (F) 金 (H) 股數額 之比例 (%) 領取來自
子公
財務報告內
職稱 姓名 本行 司以
財 財 財 財 財 財 財 所有公司 財 財 財
外轉
務 務 務 務 務 務 務 務 務 務
投資
報 報 報 報 報 報 報 報 報 報
現 股 現 股 事業
告 告 告 告 告 告 告 告 告 告
本 本 本 本 本 本 本 金 票 金 票 本 本 本 酬金
內 內 內 內 內 內 內 內 內 內
行 行 行 行 行 行 行 紅 紅 紅 紅 行 行 行
所 所 所 所 所 所 所 所 所 所
利 利 利 利
有 有 有 有 有 有 有 有 有 有
金 金 金 金
公 公 公 公 公 公 公 公 公 公
額 額 額 額
司 司 司 司 司 司 司 司 司 司
裕鼎實業
董事 ( 股 ) 公司 無
長 代表人：
侯金英
副董
970,000
事長 [徐旭東]
東聯化學
執行 ( 股 ) 公司
無
董事 代表人：
王孝一
東聯化學
執行 ( 股 ) 公司
無
董事 代表人：
鍾聰明 52,080,077 52,080,077
大聚化學 ( 備註： ( 備註：
纖維 ( 股 ) 汽車租金 汽車租金
董事 公司代表 5,400,000 5,484,000 - - 36,596,444 36,596,444 360,000 438,000 1.15 1.15 合計 合計 - - - 5,463,909 - 5,463,909 - - - - 2.70 2.71 無
人：洪信 $1,612,800 $1,612,800
德 司機薪獎 司機薪獎
合計 合計
亞洲水泥
$2,495,122) $2,495,122)
( 股 ) 公司
董事 665,000
代表人：
周添財
亞洲水泥
( 股 ) 公司
董事 無
代表人：
俞明德
獨立
董事
兼常 張忠本 無
務董
事
獨立
無
董事 [沈平]
----- End of picture text -----

30

公司治理報告

酬金級距表

103 年 12 月 31 日

==> picture [437 x 290] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事姓名
給付本行各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
本行 財務報告內所有公司 本行 財務報告內所有公司
◆ 亞洲水泥（股）公司 ◆ 亞洲水泥（股）公司 ◆ 亞洲水泥（股）公司 ◆ 亞洲水泥（股）公司
低於 2,000,000 元
代表人：俞明德 代表人：俞明德 代表人：俞明德 代表人：俞明德
◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元（不含） 代表人：鍾聰明 代表人：鍾聰明 代表人：鍾聰明 代表人：鍾聰明
◆ 張忠本、沈平 ◆ 張忠本、沈平 ◆ 張忠本、沈平 ◆ 張忠本、沈平
◆ 裕鼎實業（股）公司 ◆ 裕鼎實業（股）公司
代表人：侯金英 代表人：侯金英
◆ 徐旭東 ◆ 徐旭東
◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司 ◆ 東聯化學（股）公司
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元（不含） 代表人：王孝一 代表人：王孝一
◆ 大聚化學纖維 ( 股 ) 公 ◆ 大聚化學纖維 ( 股 ) 公 代表人：王孝一 代表人：王孝一
司代表人：洪信德 司代表人：洪信德
◆ 亞洲水泥（股）公司 ◆ 亞洲水泥（股）公司
代表人：周添財 代表人：周添財
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元（不含） - - - -
◆ 裕鼎實業（股）公司 ◆ 裕鼎實業（股）公司
代表人：侯金英 代表人：侯金英
◆ 徐旭東 ◆ 徐旭東
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元（不含） - - ◆ 大聚化學纖維（股） ◆ 大聚化學纖維（股）
公司代表人：洪信德 公司代表人：洪信德
◆ 亞洲水泥（股）公司 ◆ 亞洲水泥（股）公司
代表人：周添財 代表人：周添財
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元（不含） - - - -
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元（不含） - - - -
100,000,000 元以上 - - - -
總計 9 9 9 9
----- End of picture text -----

• 註 1 ：係最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。

• 註 2 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及 現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額。

2. 監察人酬金

單位：新臺幣元

103 年 12 月 31 日

==> picture [417 x 141] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

監察人酬金 A 、 B 、 C 及 D 等 有無領
盈餘分配之酬勞 (C) 業務執行 四項總額占稅後 取來自
報酬 (A) 退職退休金 (B) ( 註 ) 費用 (D) 純益之比例 子公司
職稱 姓名
財務報 財務報 財務報 財務報 財務報 以外轉
本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所 投資事
有公司 有公司 有公司 有公司 有公司 業酬金
常駐 遠東新世紀（股）公
無
監察人 司代表人：鄭澄宇
監察人 [遠東新世紀（股）公] 360,000 388,000 - - 6,599,492 6,599,492 180,000 180,000 0.19 0.19 無
司代表人：許士軍
監察人 [裕勤科技（股）公司] 無
代表人：戴立寧
----- End of picture text -----

註：係最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

31

酬金級距表

103 年 12 月 31 日

==> picture [420 x 195] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

監察人姓名
給付本行各個監察人酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D)
本行 財務報告內所有公司
遠東新世紀（股）公司代表人：遠東新世紀（股）公司代表人：
許士軍 許士軍
低於 2,000,000 元
裕勤科技（股）公司代表人： 裕勤科技（股）公司代表人：
戴立寧 戴立寧
2,000,000 元 ( 含 ) ∼ 5,000,000 元 ( 不含 ) - -
遠東新世紀（股）公司代表人：遠東新世紀（股）公司代表人：
5,000,000 元 ( 含 ) ∼ 10,000,000 元 ( 不含 )
鄭澄宇 鄭澄宇
10,000,000 元 ( 含 ) ∼ 15,000,000 元 ( 不含 ) - -
15,000,000 元 ( 含 ) ∼ 30,000,000 元 ( 不含 ) - -
30,000,000 元 ( 含 ) ∼ 50,000,000 元 ( 不含 ) - -
50,000,000 元 ( 含 ) ∼ 100,000,000 元 ( 不含 ) - -
100,000,000 元以上 ( 含 ) - -
總計 3 3
----- End of picture text -----

3. 總經理及副總經理酬金

單位 : 新臺幣元

基準日： 103 年 12 月 31 日

==> picture [428 x 297] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

A 、 B 、 C 及 D
取得員工認 取得限制員
獎金及 等四項總額占
薪資 (A) 退職退休金 (B) 盈餘分配之員工紅利金額 (D) 股權憑證數 工權利新股
特支費等等 (C) 稅後純益之比 有無領
額 數額
例（％） 取來自
子公司
職稱 姓名 財務報告內所有
本公司 以外轉
財務報告 財務報 財務報 公司 財務報 財務報 財務報
投資事
本行 內所有公 本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所 本行 告內所
現金 現金 業酬金
司 有公司 有公司 股票紅利 股票紅利 有公司 有公司 有公司
紅利 紅利
金額 金額
金額 金額
總經 洪信德 無
理
執行
周添財 665,000
副總
資深
廖呂斌
副總 無
(103.8.21 晉升 )
經理
資深
林建忠 $45,256,843 $45,256,843
副總 無
(103.8.21 晉升 ) ( 備註 : ( 備註 :
經理
汽車租金 汽車租金
副總經理 李銘博 $30,439,159 $30,439,159 $7,208,061 $7,208,061 合計 $2,832,200 合計 $2,832,200 - $14,022,455 - $14,022,455 2.62 2.64 - - - 無
司機薪酬 司機薪酬
副總 楊瑞芬
合計 合計 無
經理 (104.4.1 離職 )
$4,102,552) $4,102,552)
副總
劉龍光 無
經理
副總
黃璟章 無
經理
總稽 吳堃平
無
核 (103.3.16 退休 )
總稽 黃志偉
無
核 (103.3.11 到職 )
----- End of picture text -----

• 盈餘分配之員工紅利金額依今年核定議發金額預估

32

公司治理報告

酬金級距表

103 年 12 月 31 日

==> picture [415 x 253] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

總經理及副總經理姓名
給付本行各個總經理及副總經理酬金級距
本行 所有轉投資事業
-
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）∼ 5,000,000 元（不含） 黃志偉 黃志偉
吳堃平、劉龍光 吳堃平、劉龍光
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元（不含） 李銘博、黃璟章 李銘博、黃璟章
楊瑞芬 楊瑞芬
周添財、林建忠 周添財、林建忠
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元（不含）
廖呂斌 廖呂斌
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元（不含） 洪信德 洪信德
-
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元（不含）
-
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元（不含）
-
100,000,000 元以上
總計 10 人 10 人
----- End of picture text -----

• 註一：吳堃平 103.3.16 退休、黃志偉 103.3.11 到職、楊瑞芬 104.4.1 離職

• 註二：銀行總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將銀行總經理及副總經理於子公司 以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

104 年 5 月 15 日

==> picture [416 x 115] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

總額占稅後純益
職稱 姓名 股票紅利金額 現金紅利金額 總計
之比例
經理人暫以本行 104 年 5
月 15 日在職之經理人為
準，請參閱第 24 頁至第 36,746,525 - 36,746,525 0.99%
29 頁之「總經理、副總
經理、協理、各部門及分
支機構主管資料」
經
理
人
----- End of picture text -----

• 盈餘分配之員工紅利金額依今年核定議發金額預估

33

• ( 四 ) 最近二年度支付本行董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額佔稅後純益比例之分析， 並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關連 性

• 最近二年度支付本行董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額佔稅後純益比例

單位 :%

==> picture [415 x 124] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

102 年度 103 年度
職稱
本行 合併報表所有公司 本行 財務報告內所有公司
董事 1.05 1.06 1.15 1.15
監察人 0.19 0.19 0.19 0.19
總經理、副總經理 2.72 2.73 2.62 2.64
總計 3.96 3.98 3.96 3.99
----- End of picture text -----

1. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關連性

2. (1) 董事、監察人之酬金包含報酬、業務執行費用、盈餘分配之酬勞，係依其對本行 營運參與及貢獻程度暨同業通常之水準，按本行『董事監察人酬勞分配辦法』辦 理，並經薪酬委員會決議通過後，提報董事會核定之。

3. (2) 總經理與副總經理酬金之政策、標準與組合，由薪資報酬委員會參考市場同業給 付水準、並考量與個人表現、公司營運績效及未來風險之關連合理性後訂定並定 期檢討，並向董事會提出建議，董事會綜合考量酬金支付與未來風險調整後之績 效，確保風險胃納後議定之。

34

公司治理報告

三、公司治理運作情形

( 一 ) 董事會運作情形

103 年度董事會開會 5 次，董事、監察人出列席情形如下：

==> picture [428 x 487] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

實際出 ( 列 ) 委託出席 實際出
職稱 姓名 備註
席次數 次數 ( 列 ) 席率
董事長 裕鼎實業 ( 股 ) 公司代表人：侯金英 5 0 100% -
副董事長 徐旭東 5 0 100% -
執行董事 東聯化學 ( 股 ) 公司代表人：王孝一 5 0 100% -
執行董事 東聯化學 ( 股 ) 公司代表人：鍾聰明 5 0 100% -
董事 大聚化學纖維 ( 股 ) 公司代表人：洪信德 5 0 100% -
董事 亞洲水泥 ( 股 ) 公司代表人：周添財 5 0 100% -
董事 亞洲水泥 ( 股 ) 公司代表人：俞明德 3 0 60% -
獨立董事兼常務董事張忠本 4 1 80% -
獨立董事 沈 平 5 0 100% -
常駐監察人 遠東新世紀 ( 股 ) 公司代表人：鄭澄宇 5 0 100% -
監察人 遠東新世紀 ( 股 ) 公司代表人：許士軍 4 0 80% -
監察人 裕勤科技 ( 股 ) 公司代表人：戴立寧 5 0 100% -
其他應記載事項
一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事
項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
103 年度利害關係議案內容為授信案、捐贈案、行舍租賃案、與遠東飯店合作信用卡權益採購案、 103
年度同仁制服採購案、遠企大樓 / 國民大廈辦公場所承租案、金融機構交易暨 Settlement 額度案，議
案進行時，如涉及有利害關係者，侯董事長金英、徐副董事長旭東、王執行董事孝一、鍾執行董事聰明、
洪董事信德、周董事添財、俞董事明德、張獨立董事忠本、沈獨立董事平、鄭常駐監察人澄宇、許監
察人士軍均就其個別所涉及案件進行迴避，未加入討論及表決，其餘出席董事同意照案通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：
( 一 ) 為加強董事會職能，本行於 96.12.19 第 6 屆第 8 次董事會、 97.3.18 第 6 屆第 9 次董事會、
100.3.21 第 7 屆第 10 次董事會、 101.12.21 第 8 屆第 3 次董事會及 103.8.21 第 8 屆第 14 次董
事會通過修訂「董事會議事規則」，以符合主管機關規定。
( 二 ) 為防止內線交易，確保本行健全經營，於 99.9.16 修訂「遠東國際商業銀行股份有限公司與轉投
資事業防止內線交易辦法」。
( 三 ) 為建立良好之公司治理及獨立董事、執行董事、監察人制度，於 99.5.27 第 7 屆第 7 次董事會訂
定「遠東國際商業銀行股份有限公司獨立董事之職責範疇規程」及「遠東國際商業銀行股份有限
公司執行董事之職責範疇規程」、 100.3.21 第 7 屆第 10 次董事會訂定「遠東國際商業銀行股份
有限公司監察人之職權範疇規則」。
( 四 ) 依證券交易法第 14 條之六第一項規定，於 100.8.5 成立「遠東國際商業銀行薪資報酬委員會」。
----- End of picture text -----

35

• ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

• 本行預計於 104 年 6 月設置審計委員會

• 監察人參與董事會運作情形

  • 103 年度董事會開會 5 次，列席情形如下：

==> picture [415 x 221] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職稱 姓名 實際列席次數 實際列席率 備註
常駐監察人 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 5 100% -
代表人：鄭澄宇
監察人 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 4 80% -
代表人：許士軍
監察人 裕勤科技 ( 股 ) 公司 5 100% -
代表人：戴立寧
其他應記載事項：
一、監察人之組成及職責 ( 監察人與銀行員工及股東之溝通情形、監察人與內部稽核主管及會計師之溝
通情形 ) ：監察人可透過董事會、股東會、稽核報告及會計師查核簽證之財務報表等管道，與銀行
同仁、股東、內部稽核主管及會計師溝通。為建立良好之公司治理及監察人制度，於 100.3.21 第
7 屆第 10 次董事會訂定「遠東國際商業銀行股份有限公司監察人之職權範疇規則」。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及銀
行對監察人陳述意見之處理： 103.3.4 第 8 屆第 11 次董事會討論事項第 1 案會計處 102 年度財務
報表暨合併財務報表，本行對戴監察人立寧及許監察人士軍之發言業於 103.4.28 回覆處理，並於
103.5.14 董事會提供書面報告。
----- End of picture text -----

( 三 ) 依銀行業公司治理實務守則規定揭露之項目

參閱網址： http://www.feib.com.tw/ 與 http://mops.twse.com.tw/

36

公司治理報告

( 四 ) 本行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因

==> picture [423 x 556] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

運作情形 與銀行業公司治
評估項目 理實務守則差異
是 否 摘要說明 情形及原因
一、銀行股權結構及股東權益 無差異。
( 一 ) 銀行是否訂定內部作業程序  ■ 對於股東建議、疑義或糾紛等除編制投資人服
處理股東建議、疑義、糾紛 務窗口專職負責外，尚設有發言人、代理發言
及訴訟事宜，並依程序實 人及本行之股務代理機構「亞東證券股份有限
施？ 公司」處理及因應。
( 二 ) 銀行是否掌握實際控制銀行  ■ 本行隨時掌握實際控制公司之主要股東及主要
之主要股東及主要股東之最 股東之最終控制者名單，並依相關法令規定申
終控制者？ 報異動資料。
( 三 ) 銀行是否建立、執行與關係  ■ 本行與關係企業之風險控管機制遵行銀行法利
企業間之風險控管機制及防 害關係人規定，並由風險管理處設表以電腦系
火牆機制？ 統控管，俾符合銀行法暨主管機關函令所規定
關於利害關係人及同一關係企業授信應有十足
擔保、授信限額、條件及授信核准程序及規範。
■ 本行訂有「遠東國際商業銀行辦理利害關係人
授信及授信以外交易作業程序」，並與關係企
業均已訂定「取得或處分資產處理準則」，彼
此間之風險控管機制與防火牆已適當建立。
二、董事會之組成及職責 無差異。
( 一 ) 銀行除依法設置薪資報酬委  ■ 本行設有人事評議委員會、薪資報酬委員會。
員會及審計委員會外，是否 鑒於薪資報酬制度為公司治理及風險管理之重
自願設置其他各類功能性委 要一環，為強化公司治理，健全董事、監察人
員會？ 及經理人薪資報酬制度，業依規定於 100.8.5
設置薪資報酬委員會， 103.5.14 依據「股票上
市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員
會設置及行使職權辦法」第六條第五項規定改
選一席委員， 103 年度召開三次薪資報酬委員
會議。
■ 依法預計於 104 年 6 月設置審計委員會，以健
全監督功能及強化管理機制。
( 二 ) 銀行是否定期評估簽證會計  ■ 本行每年均定期依據中華民國會計師職業道德
師獨立性？ 規範公報第十號第八至十二條所列各項評估簽
證會計師之獨立性，並 104 年已取具會計師事
務所出具之獨立性聲明書，將評估結果提報第
八屆第十六次董事會。
三、銀行是否建立與利害關係人溝通  ■ 各利害關係人如有溝通需求，可於本行網站上 無差異。
管道？ 取得聯絡窗口及方式，並可隨時連絡公司各相
關部門及單位。
四、資訊公開 無差異。
( 一 ) 銀行是否架設網站，揭露財  ■ 本行架設網站並揭露相關資訊。
務業務及本行公司治理資
訊？
( 二 ) 銀行是否採行其他資訊揭露  ■ 本行架設英文網站、指定專人負責蒐集及揭露
之方式（如架設英文網站、 公司資訊，並依規定落實發言人制度。
指定專人負責銀行資訊之蒐
集及揭露、落實發言人制
度、法人說明會過程放置銀
行網站等）？
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37

==> picture [423 x 550] intentionally omitted <==

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運作情形 與銀行業公司治
評估項目 理實務守則差異
是 否 摘要說明 情形及原因
五、銀行是否有其他有助於瞭解公司  ■ 社會責任、員工權益、僱員關懷 無差異。
治理運作情形之重要資訊（包括 詳見第 87 頁企業責任與道德行為及第 89 頁勞
但不限於員工權益、僱員關懷、 資關係。
投資者關係、利益相關者權益、 ■ 投資者關係
董事及監察人進修之情形、風險
對於投資人建議、疑義或糾紛等除編制投資人
管理政策及風險衡量標準之執行 服務窗口專職負責外，尚設有發言人、代理發
情形、客戶政策之執行情形、銀 言人及本行之股務代理機構「亞東證券股份有
行為董事及監察人購買責任保險 限公司」 處理及因應，並配合實際需要舉辦說
之情形、對政黨、利害關係人及 明會。
公益團體所為之捐贈情形等）？ ■ 利益相關者權益
為提供利益相關者透明即時的資訊，本行網站
上可查詢到財務、業務相關資訊及公司治理訊
息等，供利益相關者參考。此外，為兼顧國內
外股東投資人取得資訊之便利性，在公開資訊
觀測站及本行網站均提供中英文訊息。
■ 董事及監察人進修之情形
本行董事及監察人不定期參加相關單位舉辦的
進修課程，皆符合台灣證券交易所股份有限公
司發布的「上市上櫃公司董事、監察人進修推
行要點」，本行董監事進修訓練情形詳見下表
一。
■ 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形
授信放款案件除由風險管理處審核嚴謹控管
外，皆依法令相關規定辦理，風險管理政策詳
見第 112 頁風險管理揭露事項。
■ 客戶政策之執行情形
本行尚設有專人處理客戶申訴專線以保護消費
者或客戶；發言人定期與不定期對法人、媒體
舉辦說明會。
■ 銀行為董事及監察人購買責任保險之情形
本行業於 99.11.16 為全體董事及監察人投保責
任保險。
■ 對政黨、利害關係人及公益團體所為之捐贈情
形
捐贈財團法人蔣經國學術文流基金會新臺幣
150 萬元整、財團法人伊甸社會福利基金會新
臺幣 643,636 元整、元智大學「邁向頂尖大學
計劃」新臺幣 300 萬元整，相關資訊已揭露於
本行網站 / 法定公開揭露事項 / 銀行財務資訊 /
對外捐贈一覽。
六、銀行是否有公司治理自評報告或  ■ 本行辦理公司治理評鑑系統自評，未發現重大 無差異。
委託其他專業機構之公司治理評 缺失。
鑑報告？ ( 若有，請敘明其董事
會意見、自評或委外評鑑結果、
主要缺失或建議事項及改善情
形 ) 。
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38

公司治理報告

表一：董事、監察人進修訓練情形

==> picture [423 x 579] intentionally omitted <==

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就任 進修日期 進修
職稱 姓名 主辦單位 課程名稱
日期 起 迄 時數
101.11.14 101.11.14 中華民國工商協進會 [自落實公司治理角度論內部控制制度] 3
與稽核人員之法律責任
董事長 侯金英 101.6.27 102.10.25 102.10.25 中華民國工商協進會企業社會責任的趨勢與發展 3
103.09.09 103.09.09 [證券暨期貨市場發展] 上市上櫃公司誠信經營與企業社會責 3
基金會 任座談會
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
副董事長 徐旭東 101.6.27 102.12.20 102.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
執行董事 王孝一 101.6.27 102.12.20 102.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
國際薪酬治理趨勢與台灣薪酬委員會
101.07.13 101.7.13 中華公司治理協會 3
的挑戰
執行董事 鍾聰明 101.6.27 101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
102.11.28 102.11.28 金融監督管理委員會第 9 屆台北公司治理論壇 3
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
董事 洪信德 101.6.27 102.12.20 102.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
董事 周添財 101.6.27 102.12.20 102.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.10.23 101.10.23 中華公司治理協會 財報不實之法律責任 3
董事 俞明德 101.6.27 102.12.23 102.12.23 中華公司治理協會 內線交易之防制及案例研討 3
103.10.08 103.10.08 中華公司治理協會 公司併購實務作業 3
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
獨立董事兼
張忠本 101.6.27 102.08.20 102.8.20 中華公司治理協會 台灣企業脫胎換骨的賽局 3
常務董事
103.11.20 103.11.20 金融監督管理委員會第 10 屆台北公司治理論壇 3
101.05.18 101.5.18 [證券暨期貨市場發展] 上市公司獨立董事職能說明及座談會 3
獨立董事 沈平 101.6.27 基金會
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.12.20 101.12.20 台灣金融研訓院 董監事會運作實務與公司治理研習班 3
常駐 薪酬委員會工作推展與指導原則之設
鄭澄宇 101.6.27 102.12.13 102.12.13 中華公司治理協會 3
監察人 定
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
101.08.21 101.8.21 會計研究發展基金會 [適用國際財務報導準則後之財務報表] 3
解析
監察人 許士軍 101.6.27 102.05.27 102.5.27 台灣證券交易所 102 年上市公司獨立董事職能座談會 3
強化公司治理藍圖及精進企業社會責
103.06.16 103.06.16 中華公司治理協會 3
任願景
101.12.25 101.12.25 [中華民國證券暨期貨] 最近公司法及證交法修正之影響與因 3
市場發展基金會 應
監察人 戴立寧 101.6.27 102.12.24 102.12.24 [中華民國證券暨期貨] 最近公司法及證交法修正之影響與因 3
市場發展基金會 應
103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 大勢所趨的 CSR 與永續治理 3
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39

表二：經理人參加公司治理有關課程進修訓練情形

==> picture [420 x 318] intentionally omitted <==

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進修日期
進修
職稱 姓名 就任日期 主辦單位 課程名稱
時數
起 迄
大勢所趨的 CSR 與永
總經理 洪信德 85.06.17 103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 3
續治理
執行 大勢所趨的 CSR 與永
93.03.03 103.12.22 103.12.22 中華公司治理協會 3
副總經理 [周添財] 續治理
稽核處
黃志瑋 103.03.11 103.06.09 103.06.10 台灣金融研訓院 稽核主管研習班 14
總稽核
103 年度第 2 季推動
103.06.26 103.06.26 [台灣證券交易所股] 我國採用國際財務報 3
份有限公司
導準則宣導說明會
國際最新 IFRS 發展
103.08.11 103.08.12 [中華民國會計研究] 情形及 IASB 工作計 12
發展基金會
畫探討
會計處
陳雲儀 103.08.21
協理
103 年度第 3 季推動
103.09.25 103.09.25 [台灣證券交易所股] 我國採用國際財務報 6.5
份有限公司
導準則宣導說明會
103 年度第 4 季推動
103.12.17 103.12.17 [台灣證券交易所股] 我國採用國際財務報 6.5
份有限公司
導準則宣導說明會
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40

公司治理報告

• ( 五 ) 銀行如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形 1. 薪資報酬委員會組成：

薪資報酬委員會成員資料

==> picture [415 x 198] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗
條件 符合獨立性情形（註 2 ）
及下列專業資格
兼任其
他公開
商務、法務、 法官、檢察官、
具有商務、 發行公 備註
身份別 財務、會計 律師、會計師或
法務、財 司薪資 （註 3 ）
（註 1 ） 或銀行業務 其他與銀行業務
務、會計或 報酬委
所需相關科 所需之國家考試 1 2 3 4 5 6 7 8
銀行業務 員會成
系之公私立 及格領有證書之
所需之工 員家數
大專院校講 專門職業及技術
姓名 作經驗
師以上 人員
獨立董事 張忠本           3
獨立董事 沈平          1
董事 王孝一       無 符合，
103.3.20 解任
其他 吳炳耀          無 103.5.14 選任
----- End of picture text -----

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• (1) 非為銀行或其關係企業之受僱人。

• (2) 非銀行或其關係企業之董事、監察人。但如為銀行或其母公司、銀行直接及間接持有表決權之股份超過百分 之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有銀行已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股 東。

• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5) 非直接持有銀行已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之 董事、監察人或受僱人。

• (6) 非與銀行有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以 上股東。

• (7) 非為銀行或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之 企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使 職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會職責：

• (1) 協助董事會訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政 策、制度、標準與結構。

• (2) 定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬，並向董事會提出建議。

41

3. 薪資報酬委員會運作情形：

• (1) 本銀行之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2) 本屆委員任期： 101 年 6 月 27 日至 104 年 6 月 26 日，最近年度薪資報酬委 員會開會 3 次 (A) ，委員資格及出席情形如下：

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實際出席率 (%)
職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 備註
(B/A)
召集人 張忠本 2 1 66% 召集人
委員 沈平 3 0 100% 委員
委員 王孝一 0 0 0% 委員， 103.3.20 解任
委員 吳炳耀 3 0 100% 委員， 103.5.14 選任
其他應記載事項：
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決
議結果以及銀行對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建
。
議，應敘明其差異情形及原因 )
( 一 ) 103.3.4 第八屆董事會第十一次會議「員工紅利分配辦法」及「特別激勵獎金分配辦法」修
訂案，董事會決議總稽核之職位權數請經理部門衡量修正；本行依其意見修正。
( 二 ) 103.7.15 第八屆董事會第十三次會議「業務獎勵辦法」修訂案，董事會決議應就業務獎勵金
訂定發放上限之規定；本行依其意見修正。
( 三 ) 另同次董事會「員工紅利分配辦法」及「特別激勵獎金分配辦法」修訂案，董事會決議：
1. 總經理保留數經董事長專案核准者，不受副總級以上與協理級以下兩者平均發放月數 <=5
倍之限制。
2. 副總級（含）以上分配原則，總稽核職位權數修正為 2.0 。
3. 董事長得視情況加減調整，惟加發數獎金以 20 ％（紅利以 15 ％）為限；本行依其意見修正。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委
員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。
無。
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42

公司治理報告

( 六 ) 履行社會責任情形

==> picture [420 x 575] intentionally omitted <==

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與上市上櫃公
運作情形
司企業社會責
評估項目
任實務守則差
是否 摘要說明
異情形及原因
一、落實公司治理 無差異。
( 一 ) 銀行是否訂定企業社會責  ■ 本行由各部門依其職掌分別推動企業社會責任之相關工
任政策或制度，以及檢討 作，並將於 104 年首度編製企業社會責任報告書，內容
實施成效？ 將揭露本行於企業社會責任範疇內之政策、制度與實施
成效。
( 二 ) 銀行是否定期舉辦社會責  ■ 本行董事、監察人與經理人均定期接受公司治理等專題
任教育訓練？ 之社會責任教育訓練。
( 三 ) 銀行是否設置推動企業社  ■ 本行企業社會責任工作由公共事務部兼職處理，企業社
會責任專（兼）職單位， 會責任工作小組於 103 年底正式運作，係由各單位高階
並由董事會授權高階管理 經理人組成之跨部門組織，負責編製企業社會責任報告
階層處理，及向董事會報 書等與企業社會責任相關之各項工作，並定期向董事會
告處理情形？ 報告。
( 四 ) 銀行是否訂定合理薪資報  ■ 本行薪資報酬政策係考量市場同業給付水準、營運績
酬政策，並將員工績效考 效、未來風險之連結性訂定，並經薪資報酬委員會審議
核制度與企業社會責任政 後由董事會核定。
策結合，及設立明確有效 ■ 薪資報酬委員定期檢視酬金支付與未來風險調整後之績
之獎勵及懲戒制度？ 效向董事會提出建議。
■ 依公平、公正之原則執行員工績效管理，針對績效落後
員工輔以績效改善計劃，以協助員工達成目標。
■ 以員工獎懲處理準則明確規範獎勵及懲戒原則，且獎懲
案件皆經人事評議委員會審慎評議。
二、發展永續環境 無差異。
( 一 ) 銀行是否致力於提升各項  ■ 推動垃圾分類與減量、資源回收利用、節能減碳、設置
資源之利用效率，並使用 樓長制度等相關措施，落實環境管理。
對環境負荷衝擊低之再生
物料？
( 二 ) 銀行是否依其產業特性建  ■ 本行為金融服務業，針對環境管理部份，除全面推動節
立合適之環境管理制度？ 約能源措施，包括營運能源管理 ( 如節約用電、用水、
用油及資源回收等措施 ) 及營運物質流管理 ( 如 E 化節
能 ) 等外，並以金流協助推動台灣企業低碳轉型，投資
風力發電、電動車、水資源處理等再生能源與環境污染
控制等綠能產業，期許成為台灣綠色經濟的轉型推手，
為環境生態的永續穩定盡一份地球公民的責任。
( 三 ) 銀行是否注意氣候變遷對  ■ 本行於企業內部持續推動各項節能減碳政策，以環境永
營運活動之影響，並執行 續發展為主軸，減少溫室氣體排放量。具體作為如下：
溫室氣體盤查、制定銀行 1. 節約用電： 103 年較 102 年節省電力 272,308 度，
節能減碳及溫室氣體減量 總計減少之 CO2 排放量約 142,145KG ，節電效益達
策略？ 2.22% 。
(1) 自 97 年起新設分行及部份辦公大樓陸續採用節
能燈具及變頻省電空調。
(2) 設定辦公室冷氣溫度 26 ° C~28 ° C 並減少使用時
間。
(3) 個人電腦、公用 OA 設備設定低耗能節電模式，
長期休眠則自動關機。
2. 節約用水： 103 年較 102 年節省 2,967 度，省水效
益達 3.75% 。
(1) 水龍頭裝設節流省水設備。
(2) 以省水馬桶取代一般馬桶。
3. 無紙化商品與服務：
(1) 積極推動電子化帳單， 103 年底滲透率達 25.69% 。
打造綠色職場環境，內部各項業務作業系統 ( 如：
公文系統、各項作業表單等 ) 已完成 E 化及相關
作業流程電子化，其中 103 年新上線之稽核系
統節省紙使用張數量達 42,000 張以上。
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43

==> picture [420 x 584] intentionally omitted <==

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與上市上櫃公
運作情形
司企業社會責
評估項目
任實務守則差
是否 摘要說明
異情形及原因
三、維護社會公益 無差異。
( 一 ) 銀行是否依照相關法規及  ■ 本行遵守相關勞動法規及尊重國際人權公約，依法訂定
國際人權公約，制定相關 各項人事規章、制度，以保障員工相關權益。
之管理政策與程序？ ■ 本行秉承憲法，並依銀行法、勞動基準法、金融消費者
保護法、個人資料保護法等之法規及主管機關頒布之函
令，制定相關管理政策與程序。
( 二 ) 銀行是否建置員工申訴機  ■ 已設立員工申訴管道、性騷擾防治申訴管道及調查處理
制及管道，並妥適處理？ 程序。
( 三 ) 銀行是否提供員工安全與  ■ 本行工作環境依相關法令規定設置，並定期檢查維護。
健康之工作環境，並對員 新進人員報到後需參加安全與健康訓練，每三年定期安
工定期實施安全與健康教 排回訓課程。
育？
( 四 ) 銀行是否建立員工定期溝  ■ 為強化與員工溝通互動、宣達公司經營方針，本行設立
通之機制，並以合理方式 多元溝通模式，包括總經理信箱、行務會議紀錄、績效
通知對員工可能造成重大 面談、座談會等，使員工能充分暸解本行經營情形。
影響之營運變動？
( 五 ) 銀行是否為員工建立有效  ■ 規劃年度訓練提升員工核心及管理職能，並開辦人員
之職涯能力發展培訓計 轉置訓練班及證照輔導班，以發展員工多元能力。自
畫？ 2008 年起，架構「儲備主管培訓計畫」，為潛力人才
規劃快速之職涯發展路徑。
■ 建立 OTC 新進人員訓與 on-the-job training 制度，優化
銀行人力資本，以確立人員均遵照標準化流程與經驗承
傳。
( 六 ) 銀行是否就研發、採購、  ■ 本行訂有金融消費者保護辦法，並設有消費者保護方針
作業及服務流程等制定相 及專人處理客戶申訴專線，以保護消費者或客戶權益。
關保護消費者權益政策及 ■ 本行進行營業單位服務人員及理專服務滿意度訪問，提
申訴程序？ 升服務品質及維護消費者權益。
■ 本行透過各項官方溝通管道，公告各項產品與服務相關
資訊，俾利社會大眾瞭解。
( 七 ) 對產品與服務之行銷及標  ■ 各類行銷活動、廣宣物，皆於事前進行行銷刊物權限審
示，銀行是否遵循相關法 核流程 (Circulate) ，以符合主管機關規範。
規及國際準則？ ■ 於網站、申請書、契約書及各項廣宣充分揭露重要產
品、活動訊息及費用計算，行銷廣宣活動皆依循金融消
費者保護法，並經法務審核後推出，落實保障客戶權益
與服務精神。
■ 本行所發行的信用卡皆已符合國際發卡組織 (VISA/
MasterCard/JCB) 共同制定的 EMV 規格，有關資料交換
均依據「個人資料保護法」及相關法令規定辦理。
■ 卡片權益之異動，亦遵行法規於 60 天前需告知持卡人
之規範揭露，並同步遵行信用卡業務管理辦法。
■ 信用卡廣宣物警語均依金管會規範清楚揭露，相關行銷
活動說明及注意事項亦於各項文宣清楚告知。
( 八 ) 銀行與供應商來往前，是  ■ 本行致力於企業社會責任與綠色環保，自 97 年起新設
否評估供應商過去有無影 分行及辦公大樓陸續採用節能燈具及變頻式空調主機，
響環境與社會之紀錄？ 並採購具環保節能、省水標章等環保家電設備，於 103
年達成了新台幣肆佰柒拾貳萬元的綠色採購金額。
■ 本行進行內裝工程與廠商約定部份材料 ( 如石膏板 / 油
漆 ) 需符合綠建材，且於機房、電腦、空調及照明等設
備之採購皆以降低能源及資源的耗用為原則，與供應商
共同致力提升企業社會責任。
( 九 ) 銀行與其主要供應商之契  ■ 於大型聯貸案，倘借款人業務涉及工程建案或技術性產
約是否包含供應商如涉及 業，例如興建水廠、科技產業等，聯貸契約多訂有借款
違反其企業社會責任政 人不得汙染環境之約定。
策，且對環境與社會有顯
著影響時，得隨時終止或
解除契約之條款？
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44

公司治理報告

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與上市上櫃公
運作情形
司企業社會責
評估項目
任實務守則差
是否 摘要說明
異情形及原因
四、加強資訊揭露 無差異。
銀行是否於其網站及公開資訊  ■ 本行履行社會責任情形除於年報揭露外，將於銀行網站
觀測站等處揭露具攸關性及可 揭露；並透過投資說明會、股東會、投資人關係等管道，
靠性之企業社會責任相關資 與利害關係人溝通。
訊？
五、銀行如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則
之差異情形：
■ 本公司將依法於今年訂定企業社會責任守則，且已積極推動及善盡公司治理、環境保護、社會貢獻及社會公益
等領域之企業社會責任。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
■ 請參酌第 87 頁本行之企業責任與道德行為。
七、銀行企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：
■ 無。
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( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

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與上市上櫃
運 作 情 形
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是否 摘要說明
情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 無差異。
( 一 ) 銀行是否於規章及對外文  ■ 本行業於「員工服務守則暨行為規範」明訂員工應遵守
件中明示誠信經營之政 之誠信行為並定期與員工進行法令說明與宣導並辦理遵
策、作法，以及董事會與 法測驗。
管理階層積極落實經營政 ■ 董事會與管理階層亦遵循公司法、證券交易法、其他有
策之承諾？ 關法令及公司內部程序積極落實公司誠信經營。
■ 本行以「誠、勤、樸、慎」為行訓，由全體同仁共同遵
行之。
■ 已於工作規則及員工獎懲處理準則明訂嚴禁不誠信行為
及其懲處措施，並作為員工誠信行為指南。
( 二 ) 銀行是否訂定防範不誠信  ■ 已建立申訴管道，供員工申訴或提供各類建言，並設置
行為方案，並於各方案內 人事評議委員會，針對員工不誠信或違規行為評議懲處
明定作業程序、行為指 方式後公告。
南、違規之懲戒及申訴制
度，且落實執行？
( 三 ) 銀行是否對「上市上櫃公  ■ 本行已投保相關保險，以防範不誠信行為造成之風險。
司誠信經營守則」第七條
第二項各款或其他營業範
圍內具較高不誠信行為風
險之營業活動，採行防範
措施？
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45

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與上市上櫃
運 作 情 形
公司誠信經
評估項目
營守則差異
是否 摘要說明
情形及原因
二、落實誠信經營
( 一 ) 銀行是否評估往來對象之  ■ 授信業務皆需執行徵信作業，以取得借保人於金融機構 無差異。
誠信紀錄，並於其與往來 往來情形及是否有不良之票債信記錄。
交易對象簽訂之契約中明 ■ 授信契約針對未約定事項已明訂依誠信原則協議之。另
訂誠信行為條款？ 訂借款人之告知義務及債權保全之加速條款，以約束債
務人之誠信行為。
■ 部分契約訂有「本契約雙方同意依誠信原則確實履
行」、「禁止賄賂」等約定。
( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會  ■ 誠信為本行企業文化核心價值之一，亦為全體同仁恪守
之推動企業誠信經營專 之行訓，透過行內網站進行「誠信經營守則」的宣導。
（兼）職單位，並定期向 ■ 本行積極參與集團所定期舉辦之「遠東精神獎」活動，
董事會報告其執行情形？ 鼓勵具體落實企業文化的優異同仁，並持續宣導核心價
值的重要性，目前由行政支援群轄下各權責單位負責推
動落實。
■ 本行「員工服務守則暨行為規範」誠信經營執行情形，
每半年定期向董事會報告。
■ 本行董事及監察人盡善良管理人之注意義務，並以高度
自律及審慎之態度確實監督公司之業務及財務狀況，以
確保誠信經營政策之落實。
( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝  ■ 本公司董事皆秉持高度自律，對董事會中與其自身或其
突政策、提供適當陳述管 代表之法人有利害關係之議案，討論及表決時皆採迴避
道，並落實執行 且不得代理其他董事行使其表決權。
■ 本行訂有『員工服務守則』：對本人、配偶、或其三等
親以內之親屬，或與本人有重大利害關係之授信案件，
應簽請迴避承辦。
( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營  ■ 已依據會計準則及銀行公會範本訂定本行會計制度，各
已建立有效的會計制度、 項業務產生之交易須依據實質內容記載於帳務系統。除
內部控制制度，並由內部 內部定期由稽核單位查核外，另定期由會計師查核，並
稽核單位定期查核，或委 執行自行查核計畫，無重大異常。
託會計師執行查核？
( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經  ■ 依循法令規定落實遵法管理，定期與員工進行法令說明
營之內、外部之教育訓 與宣導並辦理遵法測驗。
練？
三、銀行檢舉制度之運作情形 無差異。
( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及  本行員工獎懲處理準則已訂定舉發或防止舞弊者之獎勵措
獎勵制度，並建立便利檢 施，員工得透過申訴檢舉信箱隨時、直接提出檢舉資料。
舉管道，及針對被檢舉對 針對申訴或檢舉案件，人力資源單位指派專責人員處理，
象指派適當之受理專責人 稽核單位亦視需要介入調查，對於舉發內容及檢舉人員皆
員？ 予以保密，且對檢舉人不為不當之差別待遇。
( 二 ) 銀行是否訂定受理檢舉事 
項之調查標準作業程序及
相關保密機制？
( 三 ) 銀行是否採取保護檢舉人 
不因檢舉而遭受不當處置
之措施？
四、加強資訊揭露 未來擬編制誠
銀行是否於其網站及公開資訊  ■ 本行架設英文網站揭露本行經營重要資訊。 信經營報告
觀測站，揭露其所訂誠信經營 ■ 本行官網設置法定公開揭露事項專區，並有專責單位定 書，以揭露企
守則內容及推動成效？ 期更新維護。 業推動誠信經
營之情形。
五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
■ 本行雖尚未訂定誠信經營守則，惟均依法令規定辦理相關業務，以落實誠信經營。
六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊（如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：
■ 無。
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46

公司治理報告

( 八 ) 公司治理守則與相關規章

本行依銀行業公司治理實務守則，落實公司治理制度，透過健全的管理制度與監控 機制，達成營運目標，進而提升競爭力，確保股東、員工及其他利益相關者的權益， 為其創造最大價值並善盡社會責任。茲將本行遵循的公司治理原則條述如下：

1. 建置有效的公司治理架構

2. 遵循法令並健全內部管理

3. 保障股東權益

4. 強化董事會職能

5. 發揮監察人功能

6. 尊重利益相關者權益

7. 提升資訊透明度

本行遵循遵守法令主管制度，建立完備的內部控制制度，並按部就班執行；董事會 下設稽核處，以獨立超然的精神執行內部稽核任務，定期向董事、監察人報告；本 行依法召開股東會，透過公開資訊觀測站公告重要訊息，與利害關係人及關係企業 的業務往來均依規定辦理，以確保股東權益。

董事會成員均具備執行職務能力且符合法定資格條件，定期召開董事會，負責銀行 經營策略與重大決策，監督管理階層以對股東負責，此外設置各類功能性政策委員 會，協助推行各項重大政策，並選定專業獨立的勤業眾信會計師事務所，定期查核 財務狀況及內部控制實施。此外，依法定選任程序，選任符合法定資格條件的監察 人，獨立行使監察權，有效監督業務執行，降低經營風險；同時具備完善妥適的處 理機制與溝通管道，尊重與維護員工、消費者及其它利益相關者的合法權益；設有 發言人與代理發言人、建置專屬網站、揭露法人說明會及公司治理相關資訊，以提 高對外資訊的透明度。

• ( 九 ) 其他足以增進對銀行公司治理運作情形瞭解之重要資訊

• 本行特於公司網站中設置「法定公開揭露事項」專區，揭露本行營運概況、股利、 股價、重大訊息、公司治理、發言人等資訊，致力提升本行資訊透明度，保障投資 人權益。此外，本行訂有「遠東國際商業銀行與轉投資事業防止內線交易辦法」， 作為本行重大資訊處理與揭露機制之依據，並不定期檢討本辦法以符合現行法令與 實務管理需要，本辦法亦於內部文件管理系統公告，供所有員工隨時查閱，並明訂 「遠東國際商業銀行 ( 股 ) 公司內部人股權規範宣導事項」，宣導公司內部人重大 資訊注意事項。

47

( 十 ) 內部控制執行情況

1. 內部控制聲明書

遠東國際商業銀行股份有限公司內部控制制度聲明書

謹代表遠東國際商業銀行股份有限公司聲明本公司於 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制 及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超 然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及監察人，兼營證券業 務部份，並依據金融監督管理委員會證券期貨局訂頒「證券暨期貨市 場各服務事業建立內部控制制度處理準則」規定之內部控制制度有效 性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。經審慎評 估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，均能確實有效執行；本 聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上 述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十 條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

謹致

金融監督管理委員會

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總機構法令遵循主管： ( 簽章 )

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48

公司治理報告

1. 委託會計師專案審查內部控制制度之審查報告

   • 不適用。

2. ( 十一 ) 最近二年度違法受處分及主要缺失與改善情形

   1. 負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者 無。

   2. 違反法令經金管會處以罰鍰者 無。

   3. 經金管會依銀行法第六十一條之一規定處分事項

      • 處分及主要缺失：金管會 102 年 3 月 27 日依銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定， 有關本行前行員方員將客戶申請信用卡資料私自影印留存後遭竊並丟棄於資源 回收廠，本行未能藉由自行查核或內部稽核等相關管理措施，以有效防止員工 私下影印信用卡申請書件，致信用卡申請書資料外洩，對本行應予糾正。 改善情形：

      • a. 篩選業務人員時，提高面談主管之層級，以提升業務人員素質。

      • b. 除一般性檢查業務人員所屬資料櫃及抽屜外，再加強不定期之檢查。

      • c. 要求每位業務人員重新簽署消金業務員工工作守則，再次重申並強調個資 保護之重要性及業務人員進件流程規範。

      • d. 新個人資料保護法實施以後，本行依法訂定個人資料保護管理辦法，並重 新要求全體員工簽署個人資料保密切結書。

      • e. 為強化全體同仁法遵意識，訂定「員工服務守則暨行為規範」，要求各單 位除每季至少宣導乙次外，亦要求每位員工每年簽署一次。

   4. 因人員舞弊、重大偶發案件或未切實執行安全維護工作致發生安全事故等，其 各年度個別或合計實際損失逾五仟萬元者，應揭露其性質及損失金額 無。

   5. 其他經金管會指定應予揭露之事項 無。

49

( 十二 ) 103 年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1. 股東會重要決議事項

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會議屆次開會時間 重要決議事項 執行情形
1. 102 年度決算表冊 1. 經股東會承認通過 102 年度決算表冊。
2. 102 年度盈餘分配案 2. 業經股東會承認通過 102 年度盈餘分配並執行分配（盈
餘轉增資、員工紅利及董事、監察人酬勞），業已於
103 年 9 月 10 日執行完成。
3. 通過股東紅利及員工 3. 業經股東會通過、金融監督管理委員會 103 年 7 月 18
紅利轉增資發行新股 日金管證發字第 1030026505 號申報生效，並奉經濟部
案 103 年 8 月 18 日經授商字第 10301171180 號函核准
變更登記，於 103 年 9 月 10 日撥交股票予股東及新股
103 年度 上市買賣，順利完成。
股東常會 [103.6.24] 4. 「股東會議事規則」 4. 股東會通過修訂，並於通過後適用。
修正案
5. 公司章程修正案 5. 股東會通過修訂，報經濟部 103 年 7 月 21 日經授商字
第 10301139520 號函核准實施。
6. 「取得或處分資產處 6. 股東會通過修訂，並於通過後適用。
理準則」修正案
7. 以私募方式發行普通 7. 決議通過。
股、特別股或可轉換 尚未選定應募人，本行第 8 屆第 16 次董事會決議提報
金融債券案 104 年股東常會續辦私募案。
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50

公司治理報告

2. 董事會重要決議事項

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會議屆次 開會時間 重要決議事項
第 8 屆第 11 次 103.3.4 ◆ 102 年度財務報表暨合併財務報表
◆ 102 年度盈餘分配案
◆ 102 年度股東紅利及員工紅利轉增資發行新股案
◆ 擬以私募方式發行普通股、特別股、可轉換金融債券或上述有價證券之
組合，總金額不超過新臺幣 100 億元或等值外幣案
◆ 訂定 103 年 6 月 24 日召開本行 103 年股東常會
◆ 訂定 103 年 4 月 18 日至 103 年 4 月 28 日為受理股東提案期間
◆ 修正「股東會議事規則」
◆ 修正「公司章程」
◆ 修正「取得或處分資產處理準則」
◆ 修訂「消費金融暨信用卡債權管理準則」、「中小企業債權管理準則」
第 8 屆第 12 次 103.5.14 ◆ 103 年第一季合併財務報表
◆ 中和分行搬遷案
◆ 修訂「委外內部作業規程」
◆ 修訂「資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理準則」
第 8 屆第 13 次 103.7.15 ◆ 訂定 102 年度盈餘分配案之除息、除權基準日
◆ 修正「委外內部作業規程」
◆ 修訂「財富管理業務作業準則」及「辦理衍生性金融商品業務經營策略
與作業準則」
第 8 屆第 14 次 103.8.21 ◆ 103 年第二季財務報表暨合併財務報表
◆ 發行新臺幣六十億元 ( 或等值外幣 ) 無到期日非累積次順位金融債券
◆ 訂定「遠東國際商業銀行對轉投資大陸金融相關事業之管理規程」
◆ 修訂「兼營政府債券自營商內部控制制度標準規範」
◆ 修訂「擔保品處理準則」
◆ 修訂「遠東國際商業銀行辦理利害關係人授信及授信以外交易作業程序」
暨「遠東國際商業銀行股份有限公司董事會議事規則」
第 8 屆第 15 次 103.11.4 ◆ 103 年第三季合併財務報表
◆ 修正「遵守法令主管制度實施規程」
◆ 修訂「遠東國際商業銀行組織規程」
◆ 修訂「遠東國際商業銀行對轉投資大陸金融相關事業之管理規程」
◆ 修訂「金融市場自營交易業務授權準則」
◆ 修訂「信用市場商品業務辦法」並更名為「信用衍生性金融商品業務辦
法」
◆ 捐贈元智大學「邁向頂尖大學計劃」
第 8 屆第 16 次 104.3.20 ◆ 104 年營業預算案
◆ 103 年度財務報表暨合併財務報表
◆ 103 年度盈餘分配案
◆ 103 年度股東紅利及員工紅利轉增資發行新股案
◆ 擬以私募方式發行普通股、特別股、可轉換金融債券或上述有價證券之
組合，總金額不超過新臺幣 100 億元或等值外幣案
◆ 訂定 104 年 6 月 16 日召開本行 104 年股東常會
◆ 訂定 104 年 4 月 10 日至 104 年 4 月 20 日為受理股東提案及董事 ( 含獨
立董事 ) 候選人提名期間
◆ 改選本行第九屆董事案
◆ 修訂「辦理衍生性金融商品業務經營策略與作業準則」
◆ 訂定「防制洗錢及打擊資助恐怖主義管理準則」
◆ 修訂現行「消費金融債權管理施行細則」、「信用卡債權管理施行細則」
為「消費金融暨信用卡債權管理施行細則」
----- End of picture text -----

51

• ( 十三 ) 103 年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且 有紀錄或書面聲明者 無。

• ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士 ( 包括董事長、總經理、財務 主管、會計主管及內部稽核主管等 ) 辭職解任情形之彙總

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職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
總稽核 吳堃平 96/4/25 103/03/16 退休
----- End of picture text -----

註：所稱銀行有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等。

四、會計師公費資訊

• ( 一 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之 比例達 1/4 以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容

單位：新臺幣仟元

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----- Start of picture text -----

非審計公費
會計師事務所 會計師 會計師查核
審計公費 備註
名稱 姓名 制度 工商 人力 其他 期間
小計
設計 登記 資源 （註）
陳俊宏
勤業眾信聯合 5,770 - 185 - 8,680 8,865 一○三年度
會計師事務所
楊承修
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註：係包括執行內部控制制度查核、發行海外存託憑證 (GDR) 及稅務服務等服務公費。

• ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因 不適用。

• ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達 15% 以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因 不適用。

五、近兩年更換會計師資訊

無。

• 六、銀行之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者

無。

52

公司治理報告

• 七、 103 年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及依同一人或同一關係人持有同一 銀行已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權 移轉及股權質押變動情形。

• ( 一 ) 董事、監察人、經理人及依同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份 總數達一定比率管理辦法第十一條應申報股權者之股權變動情形

單位：股

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103 年度 當年度截至 104 年 4 月 30 日止
職稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數
- - -
裕鼎實業 ( 股 ) 公司 379,124
董事長 代表人：侯金英 638 - - -
- - -
副董事長 徐旭東 236,518
- - -
東聯化學 ( 股 ) 公司 2,163,127
執行董事 代表人：王孝一 62,749 - - -
- - -
東聯化學 ( 股 ) 公司 2,163,127
執行董事 - - - -
代表人：鍾聰明
大聚化學纖維 ( 股 ) 公 - - -
866,818
董事 司 - - -
409,899
代表人：洪信德
- - -
亞洲水泥 ( 股 ) 公司 2,923,925
董事 代表人：周添財 225,206 - - -
- - -
亞洲水泥 ( 股 ) 公司 2,923,925
董事 - - - -
代表人：俞明德
獨立董事兼 - - - -
張忠本
常務董事
- - - -
獨立董事 沈平
- - -
遠東新世紀 ( 股 ) 公司 3,253,402
常駐監察人 - - - -
代表人：鄭澄宇
- - -
遠東新世紀 ( 股 ) 公司 3,253,402
監察人 - - - -
代表人：許士軍
- - -
裕勤科技 ( 股 ) 公司 108,876
監察人 - - - -
代表人：戴立寧
- - -
總經理 洪信德 409,899
- - -
執行副總經理 周添財 225,206
資深副總經理兼法 - - -
林建忠 251,209
人金融事業群主管
資深副總經理兼金 - - -
廖呂斌 (960,017)
融市場事業群主管
副總經理兼消金及 - - -
李銘博 109,038
信用卡事業群主管
副總經理兼作業及 - - -
劉龍光 108,218
資訊服務中心主管
- - -
副總經理 黃璟章 71,052
總機構法令 - - -
陳慧滿 40,113
遵循處主管
----- End of picture text -----*

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103 年度 當年度截至 104 年 4 月 30 日止
職稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數
- - -
資深協理 黃心怡 48,615
- - -
資深協理 胡營欽 71,280
資深協理兼企劃 - - -
戴松志 57,801
處、秘書處主管
- - -
資深協理 賈夢鶴 18,867
- -
資深協理 蔡崇哲 32,877 (20,000)
- - -
資深協理 張小倩 51,024
- - -
資深協理 李文超 58,687
- - -
資深協理 陳隆昌 56,251
- - -
特別助理 周心華 18,890
- - -
協理 邱冠倫 32,831
- - -
協理 丁平舜 23,084
- - -
協理 鄭瑞文 19,616
- - -
協理 陳肇禎 (143,801)
- - -
協理 羅強霖 25,238
- - -
協理 楊宜雯 19,786
- - -
協理 伍岳華 5,163
- - -
協理 羅士傑 46,681
- - -
協理 杜美馨 29,052
- - -
協理 季正華 49,178
- - -
協理 洪玲君 (802)
- - -
協理 宋瓊瑜 48,465
- - -
協理 戴光政 49,973
- - -
協理 蔡玉如 47,725
- - -
協理 陳幸華 23,856
- - -
協理 周蓉蓉 32,319
- - -
協理 邱坤龍 41,395
- - -
協理 劉文仲 30,877
協理 劉心翰 69 - - -
- -
協理 吳木崑 26,770 281,793
- - -
協理 林基玄 40,381
- - -
協理 邱維川 20,051
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54

公司治理報告

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103 年度 當年度截至 104 年 4 月 30 日止
職稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數
- - -
協理 林麗珍 37,247
- - -
協理 林聰明 36,024
- - -
協理兼會計處主管 陳雲儀 46,084
- -
資深經理 潘祥駿 (9,485) (9,000)
- - -
資深經理 陳光宙 28,063
- - -
資深經理 詹益康 16,341
- - -
資深經理 謝碧珍 17,049
- - -
資深經理 朱冠維 14,306
- - -
資深經理 王惠娟 14,849
- - -
資深經理 柯貴攀 25,841
- - -
分行經理 谷孝雲 6,244
- - -
分行經理 李皇毅 14,657
- - -
分行經理 許嘉祐 11,099
- - -
分行經理 彭美珠 14,784
- - -
分行經理 呂金姝 10,975
- - -
分行經理 許秀華 13,707
- - -
分行經理 蕭佳維 15,541
- - -
分行經理 王麗芬 7,712
- - -
分行經理 魏行健 9,723
- - -
分行經理 宋冠儀 15,505
- - -
分行經理 王麗麗 11,024
- - -
分行經理 李晨暉 9,331
- - -
分行經理 朱舒真 14,329
- - -
分行經理 陳志成 8,521
- - -
分行經理 林彥佑 (160)
- - -
分行經理 陳大同 9,674
- - -
分行經理 王覺 (7)
- - -
分行經理 盧宗毅 14,991
- - -
分行經理 張國華 10,595
- - -
分行經理 黃怡璇 (12,720)
- - -
分行經理 陳麗明 20,158
----- End of picture text -----

55

==> picture [417 x 592] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 當年度截至 104 年 4 月 30 日止
職稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數
- - -
分行經理 吳序頻 7,041
- - -
分行經理 殷祥穗 9,573
- - -
分行經理 楊麗蓉 18,745
- -
分行經理 黃暐舜 10,298 (9,000)
- - -
分行經理 曾淑娟 15,822
- - -
分行經理 伍宣政 28,181
- - -
分行經理 李佳蓁 10,343
- - -
分行經理 吳家德 7,715
- - -
分行經理 陳大宇 6,762
- - -
分行經理 余慶華 10,030
- - -
分行經理 賀有郁 8,495
- - -
分行經理 黃建斌 14,642
- - -
分行經理 徐珮瑀 15,185
- - -
分行經理 李德齡 11,011
- - -
同一關係人 一九投資股份有限公司 294,491
大聚化學纖維股份有限 - - -
同一關係人 866,818
公司
- - -
同一關係人 安和製衣股份有限公司 818,998
- - -
同一關係人 百揚投資股份有限公司 841,014
- - -
同一關係人 志豐投資股份有限公司 359,381
- - -
同一關係人 李坤炎 24,170
同一關係人 李梅美 30 - - -
同一關係人 李進興 11 - - -
- - -
同一關係人 亞利通運股份有限公司 111,979
- -
同一關係人 亞東證券股份有限公司 384,432 75,000
- - -
同一關係人 亞洲水泥股份有限公司 2,923,925
- - -
同一關係人 亞洲投資股份有限公司 5,009,799
- - -
同一關係人 東富投資股份有限公司 1,089,348
- - -
同一關係人 東聯化學股份有限公司 2,163,127
- - -
同一關係人 徐旭平 23,092
- - -
同一關係人 徐旭明 23,092
- - -
同一關係人 徐荷芳 23,092
----- End of picture text -----

56

公司治理報告

==> picture [417 x 465] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

103 年度 當年度截至 104 年 4 月 30 日止
職稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數
- - -
同一關係人 徐雪芳 23,092
- - -
同一關係人 徐菊芳 23,093
同一關係人 陳秀能 11 - - -
- - -
同一關係人 惠康投資股份有限公司 24,753
開元國際投資股份有限 - - -
同一關係人 3,992,915
公司
- - -
同一關係人 楊惠國 27,558
- - -
同一關係人 楊惠敏 74,420
- - -
同一關係人 裕元投資股份有限公司 6,160,580
- - -
同一關係人 裕民航運股份有限公司 2,921,820
- - -
同一關係人 裕利投資股份有限公司 5,456,081
- - -
同一關係人 裕通投資股份有限公司 4,840,230
- - -
同一關係人 裕勤科技股份有限公司 108,876
- - -
同一關係人 誠靜投資股份有限公司 2,089,401
鼎元國際投資股份有限 - - -
同一關係人 3,288,942
公司
- - -
同一關係人 遠東百貨股份有限公司 1,030,348
遠東新世紀股份有限公 - - -
同一關係人 3,253,402
司
- - -
同一關係人 遠紡實業股份有限公司 173,548
- - -
同一關係人 遠通投資股份有限公司 791,447
- - -
同一關係人 遠鼎投資股份有限公司 4,426,111
- - -
同一關係人 遠鼎股份有限公司 309,609
- - -
同一關係人 遠鼎租賃股份有限公司 131,103
- - -
同一關係人 德勤投資股份有限公司 5,009,197
- - -
同一關係人 穩靜企業股份有限公司 222,459
----- End of picture text -----

• 係該代表人法人持股。

( 二 ) 股權移轉資訊

無。

( 三 ) 股權質押資訊

無。

57

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 單位：股； % 104 年 5 月 15

104 年 5 月 15 日

==> picture [429 x 450] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

前十大股東相互間具有關係人或為
配偶、未成年 利用他人名義
本人持有股份 配偶、二親等以內之親屬關係者，
子女持有股份 合計持有股份
其名稱或姓名及關係。
姓名 備註
持股 持股 持股 關係
股數 股數 股數 名稱
比率 比率 比率 （註）
裕元投資代表人：周維崑 ( 股 ) 公司 143,367,263 5.01% - - - - 亞洲水泥遠鼎投資 (( 股 股 )) 公司 公司 (2)(2) --
裕利投資 ( 股 ) 公司 126,972,371 4.44% - - - - 裕通投資 ( 股 ) 公司 (3) -
代表人：陳秀能
亞洲水泥 ( 股 ) 公司 (2) -
亞洲投資 ( 股 ) 公司 116,586,636 4.07% - - - - 德勤投資 ( 股 ) 公司 (1) (3) -
代表人：李坤炎 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 (1) -
亞洲水泥 ( 股 ) 公司 (2) -
德勤投資 ( 股 ) 公司 116,572,610 4.07% - - - - 亞洲投資 ( 股 ) 公司 (2) (3) -
代表人：李坤炎 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 (1) -
裕通投資 ( 股 ) 公司 112,640,472 3.94% - - - - 裕利投資 ( 股 ) 公司 (3) -
代表人：陳秀能
裕元投資 ( 股 ) 公司 (1) -
遠鼎投資 ( 股 ) 公司 103,003,215 3.60% - - - - 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 (2) (3) -
代表人：徐旭東 亞洲水泥 ( 股 ) 公司 (1) (3) -
開元國際投資代表人：鄭澄宇 ( 股 ) 公司 92,921,982 3.25% - - - - 遠東新世紀亞洲水泥 ( 股 ( 股 ) 公司 ) 公司 (2)(1) --
鼎元國際投資代表人：蔡敏雄 ( 股 ) 公司 76,539,331 2.67% - - - - 遠東新世紀亞洲水泥 ( 股 ( 股 ) 公司 ) 公司 (2)(1) --
遠鼎投資 ( 股 ) 公司 (1) (3) -
開元國際投資 ( 股 ) 公司 (1) -
遠東新世紀代表人：徐旭東 ( 股 ) 公司 75,712,265 2.65% - - - - 鼎元國際投資亞洲水泥 ( 股 )( 公司 股 ) 公司 (1)(1) (2) (3) --
-
亞洲投資股份有限公司 (2)
-
德勤投資股份有限公司 (2)
裕元投資 ( 股 ) 公司 (1) -
亞洲投資 ( 股 ) 公司 (1) -
-
德勤投資 ( 股 ) 公司 (1)
亞洲水泥 ( 股 ) 公司 68,044,753 2.38% - - - - 遠鼎投資 ( 股 ) 公司 (2) (3) -
代表人：徐旭東 遠東新世紀 ( 股 ) 公司 (1) (2) (3) -
鼎元國際投資 ( 股 ) 公司 (2) -
開元國際投資 ( 股 ) 公司 (2) -
----- End of picture text -----

• 註：關係代號 (1) ：企業採權益法評價之被投資公司 關係代號 (2) ：對公司之投資採權益法評價之投資者 關係代號 (3) ：公司董事長或總經理為同一人

58

公司治理報告

• 九、銀行、銀行之董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管及銀行直 接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持投比例

綜合持股比例

單位：股； %

103 年 12 月 31 日

==> picture [417 x 263] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、監察人、總經理、
副總經理、協理、各部門
本行投資 綜合投資
轉投資事業 及分支機構主管及銀行直
（註） 接或間接控制事業之投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
安豐企業 ( 股 ) 公司 300,000 10.00% - - 300,000 10.00%
財金資訊 ( 股 ) 公司 5,118,750 1.1375% - - 5,118,750 1.1375%
大中票券金融 ( 股 ) 公司 95,492,515 22.06% 31,200 0.01% 95,523,715 22.07%
年代網際事業 ( 股 ) 公司 2,237,896 1.76% - - 2,237,896 1.76%
遠銀人身保險代理人 ( 股 ) 公司 3,000,000 100.00% - - 3,000,000 100.00%
遠銀財產保險代理人 ( 股 ) 公司 350,000 100.00% - - 350,000 100.00%
德銀遠東證券投資信託 ( 股 ) 公司 12,000,000 40.00% - - 12,000,000 40.00%
台北外匯經紀 ( 股 ) 公司 80,000 0.40% - - 80,000 0.40%
遠銀資產管理 ( 股 ) 公司 120,000,000 100.00% - - 120,000,000 100.00%
陽光資產管理 ( 股 ) 公司 207,304 3.46% - - 207,304 3.46%
遠智證券 ( 股 ) 公司 20,000,000 100.00% - - 20,000,000 100.00%
遠鑫電子票證 ( 股 ) 公司 7,485,000 4.99% - - 7,485,000 4.99%
----- End of picture text -----

註：係依銀行法第七十四條所為之投資。

59

肆、募資情形

一、股份及股利

( 一 ) 股本來源

1. 股本資料

單位 : 新臺幣佰萬元；股

104 年 5 月 15 日

==> picture [421 x 470] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行 核定股本 實收股本 備註
年月 價格
( 元 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 其 他
81 年創立 10 1,000,000,000 10,000 1,000,000,000 10,000 公開募集 80.8.1 台財融第八○一六
二五一○一號
84 年 10 月 10 25,000,000 250 25,000,000 250 盈餘轉增資 84.9.4(84) 台財證 ( 一 ) 第
四九四二○號
85 年 7 月 10 29,750,000 297 28,700,000 287 盈餘轉增資 85.7.6(85) 台財證 ( 一 ) 第
1,050,000 10 員工紅利轉增資 四一六六五號
86 年 8 月 15 135,250,000 1,353 99,170,000 992 現金增資 86.7.25(86) 台財證 ( 一 ) 第
10 34,806,750 348 盈餘轉增資 五三○九五號 86.7.30(86) 台
1,273,250 13 員工紅利轉增資 財證 ( 一 ) 第六○五八五號
87 年 8 月 12.5 211,023,500 2,110 150,000,000 1,500 現金增資 87.7.21(87) 台財證 ( 一 ) 第
10 41,650,000 416 盈餘轉增資 五九五三三號
10 1,523,500 15 員工紅利轉增資
10 17,850,000 179 資本公積轉增資
88 年 7 月 10 78,696,500 787 44,832,752 448 盈餘轉增資 88.6.23(88) 台財證 ( 一 ) 第
1,640,208 17 員工紅利轉增資 五七四三四號
26,619,446 266 資本公積轉增資
5,604,094 56 特別盈餘公積轉增資
89 年 7 月 10 45,095,400 451 19,236,360 192 盈餘轉增資 89.6.30(89) 台財證 ( 一 ) 第
10 703,800 7 員工紅利轉增資 五六四四三號
10 22,195,800 222 資本公積轉增資
2,959,440 30 特別盈餘公積轉增資
92 年 7 月 10 475,184,600 4,752 增加額定股本 92.7.28 經授商字第○九二○
一二三一五一○號
93 年 8 月 10 10,407,594 104 可轉債轉換 93.8.23 經授商字第○九三○
10 (26,579,000) (266) 註銷庫藏股 一一五八一三○號
94 年 3 月 10 78,056,834 781 可轉債轉換 94.3.29 經授商字第○九四○
一○四二九一○號
94 年 6 月 10 47,914,226 479 可轉債轉換 94.6.14 經授商字第○九四○
一一○三九六○號
94 年 7 月 10 102,854,595 1,029 盈餘轉增資 94.6.9 金管證一字第○九四
6,707,909 67 員工紅利轉增資 ○一二二一四二號
94 年 8 月 10 4,958,329 50 可轉債轉換 94.9.13 經授商字第○九四○
一一七三三四○號
94 年 11 月 10 37,038,723 370 可轉債轉換 94.11.14 經授商字第○九四
○一二二六七三○號
95 年 3 月 10 5,075,280 51 可轉債轉換 95.4.14 經授商字第○九五○
一
○六八六六○號
95 年 9 月 10 64,094,041 641 盈餘轉增資 95.7.31 金管證一字第○九五
4,180,047 42 員工紅利轉增資 ○一三二二○五號
18,312,584 183 資本公積轉增資
96 年 3 月 10 215,969 2 可轉債轉換 96.4.13 經授商字第○九六○
一○七三七三○號
----- End of picture text -----

（接下頁）

60

募資情形

（承上頁）

==> picture [421 x 339] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行 核定股本 實收股本 備註
年月 價格
( 元 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 其 他
96 年 6 月 10 500,000,000 5,000 增加額定股本 96.7.4 經授商字第○九六○
一一五二二五○號
96 年 6 月 10 647,907 6 可轉債轉換 96.7.19 經授商字第○九六○
一一 一
六九○ ○號
96 年 12 月 10 1,079,849 11 可轉債轉換 97.1.4 經授商字第○九六○
一三二二二九○號
97 年 6 月 10 1,000,000,000 10,000 增加額定股本 97.6.27 經授商字第○九七○
一一四六○二○號
97 年 12 月 6.5 461,538,000 4,615 現金增資 98.1.17 經授商字第○九八○
( 註 ) 一○○九四二○號
98 年 6 月 10 1,000,000,000 10,000 增加額定股本 98.6.26 經授商字第○九八○
一一三二○○○號
98 年 6 月 10 (407,520,824) (4,075) 減資 98.6.30 金管證發字第○九八
○○三一二五五號
99 年 7 月 10 67,489,532 675 盈餘轉增資 99.7.30 金管證發字第○九九
5,861,971 59 員工紅利轉增資 ○○三八七三六號
100 年 7 月 10 103,368,172 1,034 盈餘轉增資 100.7.27 金管證發字第一
8,043,315 80 員工紅利轉增資 ○○○○三三八八五號
101 年 8 月 10 113,131,129 1,131 盈餘轉增資 101.8.24 金管證發字第一○
10,568,089 106 員工紅利轉增資 一○○三六三五七號
102 年 7 月 10 110,543,402 1,105 盈餘轉增資 102.7.31 金管證發字第一○
9,315,191 93 員工紅利轉增資 二○○二八九四九號
103 年 1 月 11.25 365,000,000 3,650 現金增資 102.11.26 金管證發字一○二
○○四六四二四號
103.1.23 金管證發字一○三
○○○二五一四號
103 年 7 月 10 122,447,610 1,224 盈餘轉增資 103.7.18 金管證發字第一○
12,260,455 123 員工紅利轉增資 三○○二六五○五號
總計 4,500,000,000 45,000 2,861,826,329 28,618
----- End of picture text -----

註：以私募方式募集資金，每股 6.5 元。

2. 核定股本資料

104 年 5 月 15 日

==> picture [415 x 46] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股份 核定股本
備註
種類 流通在外股份 未發行股份 合計
普通股 2,861,826,329 股 1,638,173,671 股 4,500,000,000 股 上市股票
----- End of picture text -----

( 二 ) 股東結構

104 年 5 月 15 日

==> picture [415 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東結構 外國機構
政府機構 金融機構 其他法人 個人 合計
數量 及外人
人數 3 18 215 68,336 167 68,739
持有股數 ( 股 ) 16,906,765 65,558,742 1,492,042,567 1,011,864,560 275,453,695 2,861,826,329
持股比例 (%) 0.59 2.29 52.14 35.36 9.62 100.00
----- End of picture text -----

61

( 三 ) 股權分散情形

1. 普通股

每股面額： 10 元

104 年 5 月 15 日

==> picture [415 x 237] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級 股東人數 持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%)
1 至 999 股 26,027 7,046,925 0.25%
1,000 至 5,000 股 20,112 44,449,686 1.55%
5,001 至 10,000 股 7,010 48,345,470 1.69%
10,001 至 15,000 股 5,305 64,114,909 2.24%
15,001 至 20,000 股 2,454 41,028,131 1.43%
20,001 至 30,000 股 2,426 57,928,382 2.02%
30,001 至 50,000 股 1,847 70,062,916 2.45%
50,001 至 100,000 股 1,644 113,029,877 3.95%
100,001 至 200,000 股 980 131,446,265 4.59%
200,001 至 400,000 股 478 131,506,814 4.60%
400,001 至 600,000 股 179 88,147,508 3.08%
600,001 至 800,000 股 70 48,167,230 1.68%
800,001 至 1,000,000 股 41 36,825,292 1.29%
1,000,001 股以上 166 1,979,726,924 69.18%
合計 68,739 2,861,826,329 100.00%
----- End of picture text -----

2. 特別股

無

( 四 ) 主要股東名單

104 年 5 月 15 日

==> picture [415 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股份
持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%)
主要股東名稱
裕元投資股份有限公司 143,367,263 5.01%
裕利投資股份有限公司 126,972,371 4.44%
亞洲投資股份有限公司 116,586,636 4.07%
德勤投資股份有限公司 116,572,610 4.07%
裕通投資股份有限公司 112,640,472 3.94%
遠鼎投資股份有限公司 103,003,215 3.60%
開元國際投資股份有限公司 92,921,982 3.25%
鼎元國際投資股份有限公司 76,539,331 2.67%
遠東新世紀股份有限公司 75,712,265 2.65%
亞洲水泥股份有限公司 68,044,753 2.38%
----- End of picture text -----

註：係列明股權比例佔前 10 名之股東。

62

募資情形

( 五 ) 最近 2 年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新臺幣元

==> picture [415 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 當年度截至
102 年 103 年
項目 104 年 5 月 15 日
最高 13.00 12.50 11.50
每股市價 最低 11.50 9.93 10.25
平均 ( 註 2 ) 12.14 10.99 10.88
分配前 12.26 12.67 12.99( 註 6)
每股淨值
分配後 11.38 ( 註 1) ( 註 1)
加權平均股數（仟股） 2,355,173 2,826,157 2,861,826( 註 6)
每股盈餘 調整前 1.30 1.31 0.38( 註 6)
每股盈餘
調整後 1.24 ( 註 1) ( 註 1)
現金股利 0.25 0.40 -
盈餘配股 0.449 0.537 -
每股股利 無償配股
- - -
資本公積配股
- - -
累積未付股利
本益比 ( 註 3) 9.32 8.25 -
投資報酬 本利比 ( 註 4) 48.44 27.03 -
分析
現金股利殖利率（ % ） ( 註 5) 2.06 3.70 -
----- End of picture text -----

• 註 1 ：俟盈餘分配案經 104 年股東常會決議通過後確定。

• 註 2 ：按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 3 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 4 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 5 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 102 年及 103 年平均收盤價分別為 12.11 元及 10.81 元。

• 註 6 ：係以 104 年 3 月 31 日業經會計師核閱之合併財務資料計算。

( 六 ) 股利政策及執行狀況

1. 股利政策

本銀行每年決算如有盈餘，於依法完納一切稅捐及彌補虧損後，應先提法定盈餘 公積百分之三十，並依法令規定提列特別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積 未分配盈餘，應優先分派特別股之股息，再視業務狀況酌於保留一部份後，按下 列百分比分配之：

• (1) 股東紅利：百分之九十二，按全部股份平均分派，但遇增加資本時，其當年 度新增股份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。

• (2) 董事及監察人酬勞金之成數：百分之二，其分配辦法，由董事會決定之。

• (3) 員工紅利：百分之六。

前項法定盈餘公積未達資本總額前，本銀行最高現金盈餘分配，不得超過資本總 額之百分之十五。

第一項盈餘之分派由董事會按當時環境、未來發展計劃擬訂股利發放之條件，其 現金股利部份不低於當年度股東紅利之百分之十。

63

2. 本次股東會擬議股利分配情形

每股擬配發現金股利 0.400 元、盈餘配股每股 0.537 元（每仟股配授 53.7 股）， 合計 0.937 元。

• ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對銀行營業績效及每股盈餘之影響

單位：新臺幣仟元

==> picture [415 x 277] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度
104 年度 ( 預估 )
項 目
期初實收資本額 28,618,263
每股現金股利（元） 0.4000
本年度配股配
盈餘轉增資每股配股數（股） 0.0537
息情形
-
資本公積轉增資每股配股數（股）
營業利益 不適用 ( 註 )
營業利益較去年同業增 ( 減 ) 比率 "
稅後純益 "
營業績效變化 稅後純益較去年同期增 ( 減 ) 比率 "
情形
每股盈餘 "
每股盈餘較去年同期增 ( 減 ) 比率 "
年平均投資報酬率 ( 年平均本益比倒數 ) "
擬制每股盈餘 "
若盈餘轉增資全數改配放現金股利 擬制年平均投資報酬率 "
擬制性每股盈 擬制每股盈餘 "
餘及本益比 若未辦理資本公積轉增資 擬制年平均投資報酬率 "
若未辦理資本公積且盈餘轉增資改 擬制每股盈餘 "
以現金股利發放 擬制年平均投資報酬率 "
----- End of picture text -----

• 註：本行並未編製並公告 104 年度財務預測，依財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 2 月 1 日 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 00371 號函規定，無須揭露本項資訊

( 八 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

1. 銀行章程所載員工紅利及董事、監察人酬勞之成數或範圍：

本銀行章程規定，每年決算如有盈餘，於依法完納一切稅捐及彌補虧損後，應先 提法定盈餘公積百分之三十，並依法令規定提列特別盈餘公積後，就其餘額連同 上年度累積未分配盈餘，應優先分派特別股之股息，再視業務狀況酌於保留一部 份後，按下列百分比分配之：

• (1) 股東紅利：百分之九十二，按全部股份平均分派，但遇增加資本時，其當年 度新增股份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。

• (2) 董事及監察人酬勞金之成數：百分之二，其分配辦法，由董事會決定之。

• (3) 員工紅利：百分之六。

• 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計 算基礎及實際配發金額若有差異時之會計處理：

64

募資情形

本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額係分別按稅後淨利（包含該員工紅利 及董監酬勞金額）扣除提列 30% 法定盈餘公積及依法提列特別盈餘公積後之 6% 及 2% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有差異時，調整原提列年度費 用。於股東會決議時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議 年度調整入帳。

1. 董事會通過之擬議配發員工紅利等資訊：

2. (1) 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：

員工現金紅利新臺幣 ( 以下同 ) 0 元，員工股票紅利 174,882,474 元，董事 監察人酬勞 58,294,158 元。

與認列費用年度估列金額有無差異：無

• (2) 擬配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例： 擬配發員工股票紅利 174,882,474 元，占本期稅後純益及員工紅利總額合計 數 4.52% 。

• (3) 考慮擬配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： 1.30 元。

• 前一年度員工紅利及董事、監察人酬勞之實際配發情形：

• (1) 一○二年度實際配發員工現金紅利新臺幣 ( 以下同 ) 0 元，員工股票紅利 12,260,455 股，每股 10.14 元，計 124,321,022 元；董事、監察人酬勞 41,440,341 元。

• (2) 與原董事會通過之擬議配發情形：金額相同。

( 九 ) 銀行買回本行股份情形

103 年度：無。 截至 104 年刊印日 : 無。

二、金融債券發行情形

截至 103 年底本行發行並流通在外之新臺幣金融債券餘額為 210 億元整 ( 包括一般順位 金融債券餘額為 30 億元整、次順位金融債券餘額為 180 億元整，發行期限約為七至十年 ) 及 海外可轉換金融債券餘額為美元 1.5 億元整 ( 發行期限為五年 ) 。各期詳細發行資料如附表所示：

65

金融債券發行情形

==> picture [415 x 538] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金融債券種類 94 年第 4 期金融債券 97 年第 1 期金融債券
94.6.23 金管銀 ( 二 ) 字 97.4.30 金管銀 ( 二 ) 字
中央主管機關核准日期、文號
第 0940015249 號函 第 09700159540 號
發 行 日 期 94.8.26 97.6.17
面 額 壹仟萬元 壹仟萬元
發 行 及 交 易 地 點 中華民國 中華民國
幣 別 新臺幣 新臺幣
發 行 價 格 依票面十金額足發行 依票面金額十足發行
總 額 參拾億元 貳拾肆億元
A 券： 3.90%
利 率 2.30%
B 券： 90 天 CP+1.00%
期 限 10 年期到期日： 104.8.26 7 年期到期日： 104.6.17
次於本行所有存款人及其他一般債
受 償 順 位 主順位 權人，優於本行股東之剩餘財產分
配權
保 證 機 構 無 無
受 託 人 無 無
承 銷 機 構 永昌證券 中信證券
簽 證 律 師 無 無
簽 證 會 計 師 王小蕙 王小蕙
簽 證 金 融 機 構 富邦票券公司 無
本行配合中長期貸款，採逐年收回 本行配合中長期貸款，採逐年收回
償 還 方 法 本息或自營業收入項下編列預算或 本息或自營業收入項下編列預算或
吸收存款及發行新債方式支應 吸收存款及發行新債方式支應
未 償 還 餘 額 參拾億元 貳拾肆億元
前一年度實收資本額 15,867,008 仟元 18,797,803 仟元
前一年度決算後淨值 18,895,813 仟元 18,819,476 仟元
履 約 情 形 正常 正常
贖 回 或 提 前
無 無
清 償 之 條 款
轉 換 及 交 換 條 件 無 無
限 制 條 款 無 次順位
取得中、長天期穩定資金用於貸放 取得中、長天期穩定資金用於貸放
資 金 運 用 計 畫
及投資，並改善資產負債結構 及投資，強化資本結構
申報發行金額加計前已發行
流通在外之餘額占發行前一 143.47% 170.07%
年度決算後淨值之比率（％）
是 否 計 入 合 格 自
無 第二類資本
有 資 本 及 其 類 別
信用評等機構名稱、評 無 Fitch 、 97.6.16 、 A-(twn)
等日期及其評等等級
----- End of picture text -----

66

募資情形

金融債券發行情形

==> picture [415 x 559] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金融債券種類 99 年第 1 期金融債券 99 年第 2 期金融債券
98.11.30 金管銀國字 99.9.9 金管銀國字
中央主管機關核准日期、文號
第 09800553880 號 第 09900355890 號
發 行 日 期 99.5.18 99.9.29
面 額 壹仟萬元 壹仟萬元
發 行 及 交 易 地 點 中華民國 中華民國
幣 別 新臺幣 新臺幣
發 行 價 格 依票面金額十足發行 依票面金額十足發行
總 額 貳拾億元 貳拾億元
利 率 2.98% 2.10%
期 限 7 年期到期日： 106.5.18 7 年期到期日： 106.9.29
次於本行所有存款人及其他一般債 次於本行所有存款人及其他一般債
受 償 順 位 權人，優於本行股東之剩餘財產分 權人，優於本行股東之剩餘財產分
配權 配權
保 證 機 構 無 無
受 託 人 無 無
承 銷 機 構 凱基證券 大華證券
簽 證 律 師 無 無
簽 證 會 計 師 黃秀樁 陳俊宏
簽 證 金 融 機 構 無 無
本行配合中長期貸款，採逐年收回 本行配合中長期貸款，採逐年收回
償 還 方 法 本息或自營業收入項下編列預算或 本息或自營業收入項下編列預算或
吸收存款及發行新債方式支應 吸收存款及發行新債方式支應
未 償 還 餘 額 貳拾億元 貳拾億元
前一年度實收資本額 19,337,974 仟元 19,337,974 仟元
前一年度決算後淨值 20,569,524 仟元 20,569,524 仟元
履 約 情 形 正常 正常
贖 回 或 提 前
無 無
清 償 之 條 款
轉 換 及 交 換 條 件 無 無
限 制 條 款 次順位 次順位
取得中、長天期穩定資金用於貸放 取得中、長天期穩定資金用於貸放
資 金 運 用 計 畫
及投資，強化資本結構 及投資，強化資本結構
申報發行金額加計前已發行
流通在外之餘額占發行前一 70.87% 80.59%
年度決算後淨值之比率（％）
是 否 計 入 合 格 自
第二類資本 第二類資本
有 資 本 及 其 類 別
信用評等機構名稱、評 Fitch 、 99.4.30 、 A-(twn) Fitch 、 99.9.27 、 A(twn)
等日期及其評等等級
----- End of picture text -----

67

金融債券發行情形

==> picture [415 x 554] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金融債券種類 100 年第 1 期金融債券 101 年第 1 期金融債券
100.9.1 金管銀國字 101.5.25 金管銀國字
中央主管機關核准日期、文號
第 10000304630 號 第 10100164700 號
發 行 日 期 100.11.10 101.6.27
面 額 壹仟萬元 壹仟萬元
發 行 及 交 易 地 點 中華民國 中華民國
幣 別 新臺幣 新臺幣
發 行 價 格 依票面金額十足發行 依票面金額十足發行
總 額 参拾伍億元 参拾億元
利 率 1.95% 1.75%
期 限 7 年期到期日： 107.11.10 7 年期到期日： 108.6.27
次於本行所有存款人及其他一般債 次於本行所有存款人及其他一般債
受 償 順 位 權人，優於本行股東之剩餘財產分 權人，優於本行股東之剩餘財產分
配權 配權
保 證 機 構 無 無
受 託 人 無 無
凱基證券、元富證券、亞東證券、 凱基證券、元富證券、國泰證券、
承 銷 機 構
大華證券、元大證券 大華證券、元大寶來證券
簽 證 律 師 無 無
簽 證 會 計 師 陳俊宏 陳俊宏
簽 證 金 融 機 構 無 無
本行配合中長期貸款，採逐年收回 本行配合中長期貸款，採逐年收回
償 還 方 法 本息或自營業收入項下編列預算或 本息或自營業收入項下編列預算或
吸收存款及發行新債方式支應 吸收存款及發行新債方式支應
未 償 還 餘 額 参拾伍億元 参拾億元
前一年度實收資本額 20,071,489 仟元 21,185,604 仟元
前一年度決算後淨值 22,305,324 仟元 24,124,738 仟元
履 約 情 形 正常 正常
贖 回 或 提 前
無 無
清 償 之 條 款
轉 換 及 交 換 條 件 無 無
限 制 條 款 次順位 次順位
取得中、長天期穩定資金用於貸放 取得中、長天期穩定資金用於貸放
資 金 運 用 計 畫
及投資，強化資本結構 及投資，強化資本結構
申報發行金額加計前已發行
流通在外之餘額占發行前一 89.62% 94.92%
年度決算後淨值之比率（％）
是 否 計 入 合 格 自
第二類資本 第二類資本
有 資 本 及 其 類 別
信用評等機構名稱、評 Fitch 、 100.10.26 、 A-(twn) Fitch 、 101.6.27 、 A-(twn)
等日期及其評等等級
----- End of picture text -----

68

募資情形

金融債券發行情形

==> picture [415 x 504] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金融債券種類 102 年第一次海外可轉換金融債券 102 年第 1 期金融債券
101.09.11 台央外伍字
第 1010036130 號
中 央 主 管 機 關 核 101.10.09 金管證發字 102.5.8 金管銀國字第
准 日 期、 文 號 第 1010044835 號 10200123360 號
102.01.10 金管證發字
第 1010060416 號
發 行 日 期 102.02.07 102.11.6
面 額 200,000 美元 壹仟萬元
發 行 及 交 易 地 點 新加坡 中華民國
幣 別 美元 新臺幣
發 行 價 格 依面額十足發行 依票面金額十足發行
總 額 150,000,000 美元 肆拾億元
利 率 票面利率為 0% 2.10%
期 限 5 年期到期日： 107.02.07 7 年期到期日： 109.11.6
次於本行所有存款人及其他
一般債權人，優於本行股東
之剩餘財產分配權。當本行
受 償 順 位 主順位 發生經主管機關派員接管、
勒令停業清理及清算時，持
有人之清償順位與普通股股
東相同。
保 證 機 構 無 無
受 託 人 紐約梅隆銀行 無
元富證券、元大寶來證券、
承 銷 機 構 高盛證券
群益金鼎證券
簽 證 律 師 協合國際法律事務所 無
簽 證 會 計 師 勤業眾信聯合會計師事務所 陳俊宏
簽 證 金 融 機 構 無 無
本行配合中長期貸款，採逐
除已贖回、轉換、或買回註銷者，本債 年收回本息或自營業收入項
償 還 方 法
券將於到期日以面額之 101.89% 贖回。 下編列預算或吸收存款及發
行新債方式支應
未 償 還 餘 額 美金 150,000,000 元 肆拾億元
前一年度實收資本額 22,422,596 仟元 22,422,596 仟元
前一年度決算後淨值 26,085,624 仟元 26,085,624 仟元
履 約 情 形 正常 正常
----- End of picture text -----

（接下頁）

69

（承上頁）

==> picture [413 x 549] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

(1) 發行公司於本金融債發行滿 30 個月
後，遇有發行公司普通股連續 30 個
營業日中有 20 個交易日，在台灣證
券交易所之收盤價格以當時匯率換
算為美元，達提前贖回價格 ( 定義
於後 ) 乘以當時轉換價格 ( 以訂價日
議定之固定匯率換算為美元 ) 再除
以面額後所得之總數之 130% 以上
時，發行公司得依提前贖回價格提
前將本金融債全部或一部份買回。
(2) 若超過 90% 之本債券已贖回、轉
贖 回 或 提 前
換、買回或註銷，發行公司得依提 無
清 償 之 條 款
前贖回價格提前將尚流通在外之本
債券全部買回。
(3) 因中華民國稅務法令變更，致發行
公司必需支付額外之金額時，發行
公司得依提前贖回價格提前依受託
契約規定將本債券全部贖回。
提前贖回價格 = 每一債券按債券面
額加計收益率計算之價格。收益率
等於債券投資人自買受債券之日起
至提前贖回日止按年利率 0.375%
以半年複利方式計算之比率。
(1) 轉換標的：本公司新發行之普通股。
(2) 轉換期間：除已提前贖回、買回、
註銷或行使轉換權外，本債券持有
人得於發行後第 41 日起至本債券到
期日前 10 日止，隨時依有關法令及
轉 換 及 交 換 條 件 無
受託契約之規定向發行公司請求轉
換為發行公司之普通股股份。
(3) 轉換價格：為每股新臺幣 14.09
元 ( 轉換價格依據反稀釋條款調整
之 ) 。
限 制 條 款 無 次順位
取得中、長天期穩定資金用
充實外幣營運資金以支應各項外幣放款
資 金 運 用 計 畫 於貸放及投資，強化資本結
所需
構
申報發行金額加計前已發行
流通在外之餘額占發行前一 104.78% 104.78%
年度決算後淨值之比率（％）
是 否 計 入 合 格 自
無 第二類資本
有 資 本 及 其 類 別
信用評等機構名稱、評 Fitch 、 102.01.31 、 BBB- Fitch 、 102.11.6 、 BBB+(twn)
等日期及其評等等級
----- End of picture text -----

70

募資情形

金融債券發行情形

==> picture [414 x 532] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金融債券種類 103 年第 1 期金融債券
中央主管機關核准日期、文號 103.4.23 金管銀國字第 10300105790 號
發 行 日 期 103.12.23
面 額 壹仟萬元
發 行 及 交 易 地 點 中華民國
幣 別 新臺幣
發 行 價 格 依票面金額十足發行
總 額 壹拾壹億元
利 率 2.05%
期 限 7 年期到期日： 110.12.23
次於本行所有存款人及其他一般債權人，優於本行股東之剩餘
受 償 順 位
財產分配權
保 證 機 構 無
受 託 人 無
承 銷 機 構 凱基證券、元富證券、群益金鼎證券
簽 證 律 師 無
簽 證 會 計 師 陳俊宏
簽 證 金 融 機 構 無
本行配合中長期貸款，採逐年收回本息或自營業收入項下編列
償 還 方 法
預算或吸收存款及發行新債方式支應
未 償 還 餘 額 壹拾壹億元
一
前 年 度 實 收 資 本 額 23,621,182 仟元
一
前 年 度 決 算 後 淨 值 32,347,065 仟元
履 約 情 形 正常
贖 回 或 提 前
無
清 償 之 條 款
轉 換 及 交 換 條 件 無
限 制 條 款 次順位
資 金 運 用 計 畫 取得中、長天期穩定資金用於貸放及投資，強化資本結構
申報發行金額加計前已發行流
通在外之餘額占發行前一年 78.62%
度決算後淨值之比率（％）
是否計入合格自有資本及其類別 第二類資本
信用評等機構名稱、評 Fitch 、 103.12.23 、 BBB+(twn)
等 日 期 及 其 評 等 等 級
----- End of picture text -----

71

三、特別股發行情形

本行無發行。

四、海外存託憑證發行情形

==> picture [416 x 401] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

發行（辦理）日期
103 年 1 月 28 日
項目
發 行 （ 辦 理 ） 日 期 103 年 1 月 28 日
發 行 及 交 易 地 點 盧森堡交易所
發 行 總 金 額 美金 135,050,000 元
單 位 發 行 價 格 美金 7.4 元
原始發行 18,250,000 單位，截至 104/3/31 存託憑證總
發 行 單 位 總 數
發行數為 18,284,932 單位
表 彰 有 價 證 券 之 來 源 本公司新發行普通股股票
表 彰 有 價 證 券 之 數 額 365,698,644 股
存 託 憑 證 持 有 人 之
與普通股相同
權 利 與 義 務
受 託 人 無
存 託 機 構 Citi Bank N.A.
保 管 機 構 花旗 ( 台灣 ) 銀行
未 兌 回 餘 額 786,809 單位 ( 截至 104 年 3 月 )
發 行 及 存 續 期 間 相 關 費 用
由本公司負擔
之 分 攤 方 式
存 託 契 約 及 保 管 契 約 之 重
無
要 約 定 事 項
最 高 美金 7.499 元
每 103 年 最 低 美金 6.451 元
單
平 均 美金 6.911 元
位
市 最 高 美金 7.486 元
價 當 年 度 截 至
最 低 美金 6.439 元
104 年 5 月 15 日
平 均 美金 6.855 元
----- End of picture text -----

五、員工認股權憑證辦理情形

本行無發行。

六、限制員工權利新股辦理情形

本行無發行。

72

募資情形

七、併購或受讓其他金融機構

• ( 一 ) 併購或受讓其他金融機構之會計師對換股比率合理性之意見

• 不適用。

• ( 二 ) 最近 5 年併購或受讓其他金融機構之情形；以發行新股之方式併購或受讓其他金融 機構股份者，揭露其主辦證券承銷商所出具之評估意見

• 遠東國際商業銀行於民國 99 年 4 月 3 日概括承受慶豐商業銀行 19 家國內分支 機構之資產、負債及營業。

• 並未發行新股，無換股比率之影響。

• ( 三 ) 屬未上市或未上櫃銀行，應揭露最近一季併購或受讓其他金融機構股份發行新股之 執行情形及對股東權益之影響 不適用。

• ( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，經董事會決議通過併購或受讓其他金融機構股份發 行新股者，應揭露事項 不適用。

八、資金運用計畫執行情形

• ( 一 ) 計畫內容：

• 本行透過金融債券的發行，以取得中、長天期穩定資金，改善資產負債結構，強化 資本適足率 (BIS) ，增加授信業務。

• ( 二 ) 執行情形：

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於公開資訊觀測站發
與原預計效益之比
計劃內容 計劃用途 執行情形 布重大訊息日期
較
( 註 1)
103.4.23 核准發行次
提升第 2 類資本， 於 103.12.23 發行
順位金融債券新臺幣 計劃效益均已顯現 103.3.4
健全資本結構 新臺幣 11 億元
40 億元
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註 1 ：於本行董事會決議通過後發布重大訊息。

73

伍、營運概況

一、業務內容

( 一 ) 業務概況

1. 各業務別經營之主要業務

2. (1) 個人金融業務

① 財富管理業務

截至 103 年底信託資產餘額 ( 含國際金融業務分行 ) 較 102 年底成長 9.5% ； 103 年度財富管理收入較 102 年度成長 10.5% 。

• ② 中小企業服務部

  • 103 年度放款餘額較 102 年度成長 45% 。

• (2) 消金及信用卡業務

• ① 消費金融業務

消費金融追求優資產成長策略， 103 年度授信餘額較 102 年度成長 3.3 % ， 整體淨利息收入成長 5.7% 。

• ② 信用卡業務

信用卡 103 年度流通卡數約 149 萬卡，較 102 年度增加約 5% ；有效卡 突破百萬；簽帳金額為 639 億元，與 102 年度簽帳金額持平。

• (3) 法人金融業務

法人金融業務係以企業客戶需求為導向，提供整合性財務解決方案，以滿足 兩岸三地不同產業客戶之融資、資金管理、避險等需求。主要業務包括存款、 放款、外匯業務 ( 匯兌、進、出口 ) 、應收帳款、電子金融、供應鏈融資、 財務避險及結構性產品等金融服務。

• ① 授信業務： 103 年度法人金融執行目標市場、利基產品開發之授信策略， 103 年度授信餘額較 102 年度成長約 13 % 。

• ② 存款業務： 103 年度加強吸收存款，以優化存款結構並建立穩定的資金來 源， 103 年度存款餘額較 102 年度成長約 20% 。

• ③ 收益： 103 年度淨利息收入成長約 14% ；手續費收入成長約 16% ；整體 營業利益成長約 14% 。

(4) 金融市場業務

金融市場事業群業務核心在於銀行資產負債管理、金融商品之交易與服務提 供、有價證券投資、信用衍生品承作、金融同業授信暨前項業務之管理，其 中可轉換公司債資產交換 / 選擇權及外匯保證金 (FX Margin Trading) 業務持 續創造佳績執同業之牛耳，秉持創造利潤、嚴控風險、恪遵法規，優化資產 品質之基礎上，繼續業務之拓展，相關工作重點如下：

• ① 可轉債資產交換業務積極創造利潤並增加優質資產之持有，除深耕現有客

74

營運概況

戶關係亦不斷開發擴大新客群，推動業務 e 化領先市場。

• ② 外匯保證金業務為全國提供唯一 24 小時交易的銀行，並自 102 年 10 月 底領先同業，推出「 FETP 網際網路交易平台」，以擴展業務範圍，提升 獲利。

• ③ 固定收益部門於 102 年度開始投資金融機構發行之外幣浮動利率債券， 搭配 RP 交易取得資金，標的多為 A-( 含 ) 以上信用評等良好之標的， 102 年底之投資部位約為 134 百萬美元， 103 年度增至 300 百萬美元。

• ④ 信用衍生性商品業務係以承擔信用風險賺取 Risk Premium 為目的之授信 業務，選擇標的以體質健全、績效良好、資訊透明之公司為標準。

2. 各業務別淨收益占總淨收益之比重及其成長與變化情形

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淨收益佔總淨收益比重 103 年淨
業務別
103 年度 102 年度 收益成長率
個人金融業務 21% 20% 13%
消費金融業務 25% 27% 1%
信用卡業務 16% 18% -4%
法人金融業務 18% 18% 14%
金融市場業務 20% 17% 29%
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( 二 ) 本年度經營計畫

1. 個人金融業務

(1) 新產品開發

• 中小企業放款產品多元化，擴大產品服務，以符合客戶需求。以不動產抵押 貸款，包含

• ① 整合中小企業融資及企業主之房貸與房貸壽險融資。

• ② 商用不動產。

• ③ 中小型優質建商土建融 ( 配合信託、餘屋貸款等 ) ，及信保基金保證貸款 為基礎，進而增加股票融資、交易性融資、進出口融資、衍生性金融商品 等，並導入企業理財產品。

(2) 增加金融服務通路

• ① 持續增設中小企業授信服務據點。

• ② 為推廣信託業務服務，整合行內與外部服務通路，且與保經、保代公司合 作個人財富管理及保險金信託，輔以會計師事務所合作辦理簽證業務。

• (3) 提升服務品質

• ① 舉辦財富管理 VIP 客戶活動，並設計不同客群之專屬服務，提升本行財富 管理附加價值。

• ② 每季針對理財客戶進行服務滿意度調查，藉以提升理財業務人員服務品質

75

及維護客戶權益。

• ③ 中小企業服務部擴大經營客群，以年營收逾 6,000 萬元企業之信保及交易 性融資，及企業擔保融資為主，另配合企業理財需求，提供衍生性金融商 品及理財產品等。

• ④ 強化自動化服務通路設備品質，包含：語音服務系統升級、 ATM 功能優化、 增設國際金融卡 ATM 快速啟用功能、行動銀行使用介面升級，以提升客 戶體驗滿意度與使用度，並降低客訴。

• (4) 客戶分層經營

• ① 執行「 One Bank 」策略，運用「巨量資料 Big Data 」精選客群進行跨產 品行銷，挖掘具潛力行銷開發名單，深耕客戶，提供客戶跨財富管理及授 信領域之多元化金融商品服務，提升遠銀客戶忠誠度。

• ② 企劃「舞推舞賺夢幻舞馬」相關行銷活動，深耕既有客群，開發新客戶， 。

• 提升客戶 Product Holdings

• ③ 持續企劃推出臺、外幣優利定存專案，擴增新戶開戶數與存款量。

• ④ 開發專業投資人客戶，提供專業及具深度與廣度財富管理商品。

• ⑤ 建置網路銀行訊息通知功能，提供客製化推廣活動通知，推廣 e 化通路交 易服務平台。

• ⑥ 中小企業客層經營鎖定以下目標客群：

  • ‧ 非上市櫃之優質客戶

  • ‧ 擁有實體資產，並符合中小企業信保基金保證對象之中小企業

  • ‧ 理財需求客戶

2. 消金及信用卡業務

金管會推動「 Bank3.0 」銀行轉型計畫，提升運用 e&M 新技術之商業模式，加速 多元發展消金及信用卡業務。透過新通路及新產品拓展新商機、增加新客戶與獲 利來源；同時以 Big Data 為基礎，透過分析及商業轉換的能力，延續交叉銷售 與組合銷售 (Bundle Sales) 策略，提供更全面及整合性的支付需求、資金需求及 理財服務，進一步經營與深化客戶關係、策略性強化 VIP 及高端資產客層之經營， 追求資產、品質與獲利同步成長。因應市場高度競爭、相關法令調整、消費者保 護意識提升，將持續優化流程，提升服務效率，以穩固利基產品及市場領先地位。

(1) 消金業務

• ① 房貸：運用區域及客群差異化定價，強化高資產及高利差客群之經營，透 過資料倉儲技術，深耕與客戶關係，提高客戶產品持有率，兼顧資產品質、 資產成長及整體收益。

• ② 信貸：建置 e&M 進件通路、流程優化，運用風險管理系統區隔客群，提 供差異化之產品及價格，同步擴大資產規模與獲利。

• ③ 分期付款：鞏固重點通路並促動次級通路使用，提升本行金流佔比；積極

76

營運概況

開發新產業通路；發展 e&M 多元進件平台，加速流程效能；整合分期通 路資源，建立社群行銷；審慎因應法令規範及處理客訴議題，兼顧本行資 產及消費者之權益。

• ④ 汽機車貸：開發潛力商機，導入新產品合作模式，持續開發新合作廠商， 穩健擴大本行汽機車貸業務範圍及規模，作業模組持續精進 e 化、提升作 業流程之彈性，因應市場需求維持競爭者進入障礙，並同步遵循法令以持 續調整相關作業規範，兼顧本行資產及消費者之權益。

(2) 信用卡業務

• ① 發卡：整合多元化之集團企業服務，運用跨業集點優勢，結合集團企業相 關通路，強化 HAPPY GO 信用卡的品牌形象，深耕遠銀 HAPPY GO 大紅 利價值。結合台塑聯名卡、 HAPPY GO 的 eTag 聯名卡，擴大交通類之消 費族群；拓展旅遊市場，規劃以旅遊消費優惠為主的信用卡；跨足行動支 付產業推出手機信用卡及虛擬卡，以 e&M 通路積極經營新客群；同步推 出各項 e&M 創新方案，持續經營既有客戶。

• ② 簽帳：主要經營策略為穩定成長、鞏固利基，持續提升遠銀 HAPPY GO 大紅利的價值與兌換便利性，整合集團綜效，深耕信用卡客戶忠誠度；同 時積極推動各項 e&M 方案及代繳稅費服務，以擴充資料庫及應用。

3. 法人金融業務

• (1) 執行目標市場，持續開發新客戶及新市場；深耕優質客戶，掌握客戶營運規 劃資訊，把握業務機會。

• (2) 建立風險性資產收益門檻，提高資本報酬及資金運用效率。

• (3) 強化客戶往來深度，採多產品行銷，推廣 E-commerce 、發展無風險結構型 存款產品，以建立穩定的資金來源。

• (4) 深化 Corporate Finance 業務，開辦財務顧問業務，提高附加價值及差異化 服務。

• (5) 持續開發大中華區商機，籌設大陸融資租賃公司，開發高利客層，以達成中 港區經濟規模。

• (6) 開發兩岸三地以外市場，擴展海外市場佈局，提升海外獲利。

4. 金融市場業務

(1) 金融交易業務：

適度承擔風險，為銀行創造利潤。外匯交易期能掌握匯率波動以波段行情操 作獲利。債券市場面對今年美國 FED 有可能升息之因素，市場恐有大幅之波 動，操作宜謹慎，但遇有投資價值之價位則可伺機增加部位。股市強化總體 經濟及產業基本面之分析能力，以掌握投資趨勢。靈活資金配置及交易技巧， 以提高獲利機會。

77

(2) 金融行銷：

加強 TMU 服務客戶廣度與深度，一方面擴大客戶基礎，另一方面開發多樣 性金融商品以滿足客戶需求，提高獲利。外匯保證金交易與可轉債拆解業務 均為本行重要利基產品，市佔率領先同業。可轉債拆解持續針對不同客群 （ Individual 、 Corporate 與 Institutional ）擴展業務，並加強推廣法人與金融 同業之賣出資產交換業務，提供客戶更多樣化之可轉債選擇權標的，進而增 進市場競爭力，同時提升選擇權客戶關係，積極推廣至外資法人客戶，持續 提升可轉債選擇權之市佔率。另為加強服務客戶，增加本行競爭力，除大力 推動可轉債選擇權網路下單業務並建置行動裝置下單系統外，亦藉著提供外 匯保證金 FETP 網際網路交易平台，提升交易量與獲利，擴大業務規模，並 吸引不同客群並以優惠報價及優質服務滿足客戶需求。

• (3) 金融同業存款授信業務：

• ① 配合總行資金有效運用，適時調整存款結構暨穩定存款規模。

• ② 針對金控轉投資大陸地區租賃公司暨券商國際證券業務分公司提供授信暨 TMU 避險額度。

• ③ 積極參與聯貸、次級市場轉讓買賣，增加利息及手續費收益。

• ④ 精耕既有客戶，強化服務品質，增加多元化商機。

• (4) 信用市場業務：

• ① 審慎篩選信用連結標的公司及交易對手。

• ② 著重單純、基本的交易類型，避免承作過於複雜、組合式的產品。

• ③ 加強大陸地區案件評選，兼顧授信品質與報酬，以有效運用大陸限額。

( 三 ) 市場分析

1. 分析銀行業務經營地區、市場未來之供需狀況與成長性

本行在國內重要地區與香港均設立營業據點，經營範疇擴及兩岸三地大中華 區。 2014 年全球經濟表現不如原先預期，烏俄地緣政治風險、希臘債務問題、 歐元區通貨緊縮威脅、日本經濟負成長及中國大陸經濟成長減緩等因素影響， 造成全球股匯市及國際金融市場持續震盪。展望 2015 年全球經濟成長率可望朝 正面發展，國際貨幣基金 IMF 預估全球經濟成長率為 3.5% ，較上年微幅上升 3.3% ，惟仍須留意美國升息時程、主要貨幣的匯率波動與中東局勢等外在不確 定因素的變化。

金融市場方面，美國經濟展現成長態勢， 2014 年 11 月美國 QE3 正式退場， 美元對全球主要貨幣多呈升值； 2015 年起歐元區推動 QE 引發全球貨幣大戰， 歐元兌美元呈現貶值趨勢，短期避險資金流向亞洲帶動新臺幣、日圓等貨幣的 升值。貨幣市場方面，美國若 2015 年升息趨勢不變，預期將帶動全球利率走 揚。本國央行考量物價穩定與經濟成長，目前仍維持利率不變。台灣主計處預估 2015 年 GDP 達 3.5% ， CPI 為 0.91% ，預期今年物價上漲壓力減輕。

78

營運概況

在金融市場與法人金融業務上，展望 2015 年，全球經濟不確定因素仍多， 但隨著全球經濟持續穩健復甦，本行仍將密切關注全球經濟景氣動態，充份掌握 國際金融市場變化、亞洲地區經貿及產業趨勢發展，積極結合遠東集團資源，以 優資產、穩增長之經營策略，掌握市場脈動與產業發展趨勢，積極培育國際金融 人才，提升國際競爭力，滿足客戶各項金融需求，鞏固獲利來源，開創新局。

在個人金融業務上，主管機關持續開放兩岸金融政策，以及電子交易商機日 益蓬勃，本行加速流程優化與產品 e&M 化，有助於個人金融業務拓展。今年全 球主要經濟體央行加入量化寬鬆或降息行列，台灣 2015 年上半年利率變動機率 不大，升息時程可能延至第 3 季以後，在資金充裕的情況下，亦有利於推升財富 管理業務持續成長，預期 2015 年整體經濟呈現溫和上漲，可望為個人金融業務 推展帶來正向力量。

在消費者放款業務上，因政府政策因素，房市恐將持續低迷，房貸將以自住 首購及換屋族群為主，信貸仍以優質受雇族群為主軸，挑戰利差提升之空間；國 際油價下跌、日幣大幅貶值及適逢國內換車潮，今年國內新車市場應可維持去年 榮景，並有助國內中古車市場買賣流通量增加，預期車貸業務發展相對樂觀。 在信用卡業務上，持續結合遠東集團資源，整合實體虛擬通路，提升遠銀 HAPPY GO 大紅利的價值與兌換便利性，並持續推出各項 e&M 化創新方案，穩健經營客 群。

1. 競爭利基、發展遠景之有利、不利因素與因應對策

本行已邁入中型銀行之列，核心業務均衡發展，利基產品領先市場，綜觀未來競 爭的經營環境，茲就業務經營發展之態勢分析如下：

(1) 有利因素

• ① 集團背景與資源厚實，善加運用可發揮集團綜效。

• ② 金管會持續鬆綁法規及開放業務，有利整體金融業務發展及海外佈局。

• ③ 金管會啟動「數位化金融環境 3.0 」計畫，自 104 年起全面啟動，將有助 於銀行提供更便利的金融商品申辦服務，開創金融藍海商機。

• ④ 政府持續鼓勵對中小企業融資，推出政策性貸款，有助於提升中小企業放 款業務拓展。

• ⑤ 政府推動預售屋買賣定型化契約履約保證機制，保障消費者權益，持續增 加預售屋價金信託市場規模。

• ⑥ 台灣景氣已邁向谷底期後的溫和成長期，刺激民眾增加消費及投資資金需 求。且預期央行升息時程延緩，降低對房貸與企業放款市場之衝擊。

(2) 不利因素

• ① 整體金融法令管制日趨繁複、嚴謹，提高內控及管理成本。

• ② 不動產貸款法令管制日趨嚴格，影響房貸業務量成長；且受限法令規範建 築融資上限，影響業務量成長。

79

• ③ 主管機關對於信用卡循環利率及預借現金的限制，以及「長期使用循環信 用持卡人轉換機制」規範，影響信用卡業務經營。

• ④ 證交所嚴守 TDR 新上市申請審核條件，境外公司改以 F 股方式來台上市， 不利 TDR 存託保管規模成長。

• ⑤ 國內銀行放款業務競爭激烈，利差拉高不易；且非金融同業 ( 如：資融公 司 ) 破壞性價格競爭，間接影響獲利空間。

• ⑥ 全球主要經濟體金融貨幣政策持續寬鬆，使匯率波動幅度大。且全球經濟 仍存在經濟復甦之不確定性，增加營運風險。

• ⑦ 實質所得及薪資成長有限，影響國內整體競爭力及消費力。

• (3) 因應對策

• ① 在政府積極鼓勵及法規逐步開放下，拓展亞洲市場以因應低利差、高競爭 環境之發展策略。

• ② 掌握人民幣業務，運用新的融資路徑發現新市場及新客戶，以多元化佈 局，開發大中華區商機，本行已完成兩岸三地相關人力配置，業務拓展步 入軌道。

• ③ 借助區域電子金融平台，彌補分行網路據點之不足。建構新一代企業電子 金流平台，運用 M 化及 e 化，以提升跨境及行動服務能力，拓展新商機。

• ④ 持續採取利率動態管理措施，即時反應市場變化，擴大獲利基礎。

• ⑤ 活用 Corporate Financing 商品，積極建立區域資產組合，風險性報酬極 大化。

• ⑥ 透過資產配置，將部份債券部位轉換成股票，包含美國、中國及亞洲股票 ，

• 型基金，搭配人民幣點心債為核心資產重點，加入保本結構型商品 (SD) 以強化多元資產配置及收益來源。

• ⑦ 持續加強票券、租賃等金融週邊機構合作，推動投 ( 融 ) 資所需之信託業 務外，並對保經、保代及壽險公司推廣搭配保險之信託業務，以提供民眾 更佳的資產保護、傳承服務，擴大信託資產規模。

• ⑧ 深化客戶關係經營，提升目標客群管理，優化風管技術，降低授信風險， 並簡化授信流程，以提高作業效率。

• ⑨ 發展多元化產品，滿足不同客戶需求，拓展財富管理業務，深耕高端資產 客群，提高收益；持續資料倉儲應用，經營客戶，提高客戶產品持有率與 黏著度。

• ⑩ 遵循法令規範以保障消費者權益，同步提升作業效能與服務品質，深化客 戶信賴與競爭優勢。

80

營運概況

( 四 ) 金融商品研究與業務發展概況

1. 最近 2 年內主要金融商品及增設之業務部門之規模及損益情形

2. (1) 主要金融商品研發

   • ① 本行存託保管之 TDR 發行單位數為業界第一名。

   • ② 因應市場環境變化，調整財富管理 Portfolio Management ，除原有基金業 務外，積極開拓外匯商品、結構型商品 (MCI) 及保險商品，以提供客戶資 產規劃更全面的服務。

   • ③ 開辦全國首創的基金「觸觸發」功能上線，為市場唯一能幫客戶依價格自 動管理停利停損。

   • ④ 102 年度發展遠銀 HAPPY GO 手機信用卡業務，正式跨入行動支付領域。

   • ⑤ 102 年度推出遠銀 HG 大紅利 APP_ 遠銀 i 兌換，紅利點數即兌即用，吃 喝玩樂 e 指搞定。

   • ⑥ 102 年度首創 MasterCard inControl 網路防盜刷安全服務，邁入網路購物 虛擬卡號安全交易新里程碑。

   • ⑦ 外匯保證金交易於 102 年 10 月領先同業推出「網際網路交易服務」， 拓展業務範圍。且於 103 年度新增交易貨幣對美元兌境外人民幣 ( USD/ 。

   • CNH) 及美元兌南非幣 (USD/ZAR)

(2) 增設之業務部門概況

• ① 推展中小企業放款業務，於 103 年度增設置北四區及新竹區區域中心， 104 年度增設置桃園區域中心。

• ② 102 年度新設「台北 101 分行」， 103 年度營業單位增設及異動包括：新 設「板橋中本分行」、桃園大有簡易型分行升格為「桃園大有分行」及原 新竹林森分行行舍搬遷並更名為「新竹巨城分行」。

• ③ 營業單位積極申請為外匯業務指定行，本行於 103 年度已全面升格外匯 。

• 指定銀行 ( 不含簡易分行 )

• (3) 增設之業務部門之規模說明及損益情形

• ① 本行存託保管之 TDR ，保管規模至 103 年底市佔率 41.23% 。

• ② 擴大中小企業客戶服務通路，促使中小企業放款餘額逐年成長，較前一年 度成長 45% 。

• ③ 損益情形請參考財務績效中相關項目。

2. 最近 2 年度研究發展支出及其成果

• 最近 2 年度研究發展支出主要用於人力資源投資及資訊專案支出，最近兩年度投 入研究發展支出費用如下表：

單位 : 新臺幣仟元

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年度 103 年度 102 年度
金額 444,182 262,842
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研究發展成果報告詳見行員訓練計畫執行情形及最近兩年度主要金融商品研發及 增設之業務部門概況。

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3. 未來研究發展計畫及進度

持續強化電子金融業務 Bank 3.0 平台，結合最新的 e 化與 M 化之功能，提供差 異化的服務以提高客戶使用之便利性。

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應再投入之研發費用 未來研發得以成功之
最近年度計畫 目前進度 預計完成時間
( 仟元 ) 主要影響因素
進行中
人才培育專案 22,752 104 年 12 月 配合本行業務發展
(100% 未完成 )
進行中
個人金融專案 143,312 104 年 12 月 提升市場競爭力
(100% 未完成 )
進行中
法人金融專案 69,970 104 年 12 月 提升市場競爭力
(100% 未完成 )
進行中
金融市場專案 29,309 104 年 12 月 提供客戶便捷服務
(100% 未完成 )
進行中
消金專案 64,836 104 年 12 月 提升市場競爭力
(100% 未完成 )
進行中
資訊設備專案 54,663 104 年 12 月 配合本行業務發展
(100% 未完成 )
進行中
資訊系統轉換專案 59,340 104 年 12 月 配合需求單位需求
(100% 未完成 )
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( 五 ) 長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫

2. (1) 法人業務面：持續開發新客戶與深耕優質既有客戶。深化 Corporate Finance 業務，開辦財務顧問新種業務，提供差異化服務。

3. (2) 個人業務面：建立專職團隊，運用大數據進行精準目標客群行銷，強化客戶 關係經營。採多產品行銷，並發展無風險結構型存款產品，以建立穩定的資 金來源。

4. (3) 有效控管風險，強化預警機制，維持資產品質穩定，並建立風險性資產收益 門檻。

5. (4) 積極規畫建立新 e & M 化通路 ( 如：「遠銀 i 申請」、行動條碼繳款、互動 式電子帳單、線上開戶等服務 ) ，提升客戶服務。並持續強化既有 e 化通路 服務平台

6. (5) 推出「跨境代收付」與「境內第三方支付」服務；發行 NFC 手機信用卡；並 將推出網路交易專用的「遠東 HAPPY GO 虛擬信用卡」。

7. (6) 持續開發信用卡分期特店，著重於百貨 / 旅遊 /3C/ 傢俱等大額消費，提昇簽 帳金額，並積極發展網路收單業務。

8. (7) 積極推展各項信託服務，以擴大信託及保管規模。並推動客戶權益分級制度， 規劃 VIP 專案，強化本行財富管理業務競爭力。

82

營運概況

• (8) 中小企業服務 104 年度新增桃園區域中心，結合北台灣各區域中心拓展中小 企業業務，並發揮交叉銷售業務綜效。

• (9) Asset Swap 與外匯保證金交易業務：積極推動網路與行動下單服務，提供更 快捷與便利之交易方式，達成長期業務發展之目標。

• (10) 信用衍生品業務：增加新交易對手，並積極研究目標產業 / 客戶 / 利差，主 動建立標的客戶名單，鎖定本行承擔之風險與報酬。

• (11) 針對金融同業業務

• ① 開發新客戶，持續擴大存款規模，配合全行政策調整存款結構，並積極參 與國際聯貸並開拓兩岸三地金融商機。

• ② 加強推廣 TMU 、 ACH 等利基型業務，強化 Cross Selling ，增加多元收益。

• 長期業務發展計畫

• (1) 擴充與培育優質人力，提升競爭優勢。

• (2) 建構新一代企業電子金流平台，提供大中華區帳戶整合、境內及跨境轉帳 / 匯款之全方位 Cash Management 服務；並發展企業理財金融商品，滿足客 戶需求。

• (3) 開發兩岸三地以外市場，擴展海外市場佈局，提升海外獲利。

• (4) 針對行動裝置興起，針對各項電子化服務平台進行規劃及調整，以期符合未 來客戶之使用需求，打造數位化金融環境。

• (5) 擴大對外開發信託合作通路，除票券、租賃公司外並進一步擴及保經、保代、 壽險公司與其它第三方支付平台業者，以提供各類信託及保管最佳服務。

• (6) 持續增設中小企業授信服務據點，授信產品多元化，授信全面採用線上徵審 系統，以提升審核作業效率。並規劃進出口、 TMU 業務及保證業務等，提升 業務量。

• (7) Asset Swap 業務：鞏固券商合作關係，掌握發債訊息。並透過策略合作推廣 可轉債資產交換業務，增加金融同業銷售，強化競爭力。掌握人民幣相關業 務開放時程，領先市場創新產品，並深入了解大中華區推動可轉債拆解業務 之可行性。

• (8) 善用大數據分析增加交叉銷售契機，提供客戶更精緻化的金融服務。

• (9) 發展整合性消金產品或銷售流程，同步滿足客戶多元需求；並開發新產業合 作模式、擴展通路商業務合作範圍，提高競爭者進入障礙。

• (10) 以銀行金融服務平台，整合遠鑫電子票證、 HAPPY GO 紅利點數、遠傳電子 錢包等集團企業支付服務，並連結集團百貨零售通路客群，積極佈局電子支 付發展藍圖。

83

二、從業員工

( 一 ) 最近 2 年度及截至年報刊印日止從業員工資料

104 年 5 月 15 日

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當年度截至 104 年
年度 102 年度 103 年度
5 月 15 日
副理以上 542 573 573
員
工 資深專員∼資深襄理 1,241 1,259 1,241
專員 681 678 669
人
工員級 17 18 20
數
合計 2,481 2,528 2,503
平均年歲 37.03 37.38 37.68
平均服務年資 8.08 8.32 8.58
學 碩士以上 15.84% 17.37% 17.18%
歷 學士 62.19% 62.58% 63.12%
分
專科 19.91% 18.07% 17.78%
布
高商高中 2.02% 1.94% 1.88%
比
率 高中以下 0.04% 0.04% 0.04%
銀行內部控制與內部稽核測驗 1,545 1,529 1,517
信託業業務人員信託業務專業測驗 1,320 1,285 1,275
人身保險業務員資格測驗 1,306 1,277 1,249
產物保險業務員一般課程資格測驗 1,136 1,122 1,105
投資型保險商品業務員資格測驗 570 555 545
外幣收付非投資型保險商品證照 745 729 712
結構型商品銷售人員資格測驗 390 418 418
初階授信測驗 567 560 560
進階授信測驗 27 26 26
初階外匯測驗 320 311 309
期貨商業務員 258 247 247
員工持
證券投資信託 ( 顧問 ) 事業業務員
有專業 124 126 126
專業科目測驗成績合格證明
證照之
證券商業務員資格測驗 158 163 168
名稱
證券商高級業務員資格測驗 158 166 167
證券投資分析人員 5 3 3
理財規劃人員專業能力測驗 468 447 443
Certified Financial Planner (CFP) 9 13 13
Chartered Financial Analyst (CFA) 3 1 1
財產保險代理人 ( 專普考 ) 2 2 2
財產保險經紀人 ( 專普考 ) 1 1 1
人身保險代理人 ( 專普考 ) 1 1 1
人身保險經紀人 ( 專普考 ) 0 1 1
其它 3,196 3,361 3,349
合計 12,309 12,344 12,238
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84

營運概況

( 二 ) 財務資訊相關人員之相關證照

103 年 12 月 31 日

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證照名稱 人數
內部稽核師證照 5
國際稽核師證照 3
銀行內部控制與內部稽核測驗 52
會計師 ( 高考 ) 2
合計 62
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( 三 ) 近 3 年行員訓練計畫執行情形

單位：新臺幣仟元

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訓練 行內訓練 行外訓練 合計
項目 金額 人次 班次 金額 人次 班次 金額 人次 班次
101 年度 13,115 25,331 745 2,412 1,564 429 15,528 26,895 1,174
102 年度 12,562 23,534 882 3,915 1,451 465 16,477 24,985 1,347
103 年度 10,727 26,365 1,295 2,039 1,161 451 12,766 27,526 1,746
註 1 ：本行辦理員工進修訓練有成，連續 12 年為勞動部勞動力發展署所肯定，累計訓練補助經費約新臺幣 496 萬元，
並獲得 TTQS 銅牌之肯定。
註 2 ：本行自 102 年 1 月開辦 E-Learning 線上課程，至 103 年底止共有 168 門線上課程，線上課程訓練人次大幅增加，
達到擴大訓練效益之成效。實體課程與線上課程摘要說明如下：
課程類別 摘要說明 人次 總班次 總時數
業務專業 執行各項業務所需之專業知識技能及法規 23,227
新人訓練 加速新進人員熟悉文化及相關權利與義務 753
基礎才能 協助工作效能與自我管理能力之提升 431
實體
管理能力 強化各級主管領導統御及管理技巧 838 1,746 170,145
課程
儲備主管 國際視野及經營管理能力之培養 416
語言學習 英語演講會 (TMC) 及英文簡報等課程 945
通識法令 勞工安全等法令規範之內容 916
線上課程 內部產品介紹及相關商品銷售話術等 48,870 168 40,626
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( 四 ) 104 年度行員訓練計畫

1. 建構職能導向訓練體系，強化人才資本

本行依「專業職能」及「核心管理職能」二大類建構訓練體系。其中專業職能培 訓著重於協助同仁增進專業知識技能以達成工作任務；核心管理職能培訓重點在 於激發各階層人員之潛能，如強化高階主管之策略規劃能力，提升中階主管之創 新領導能力，培育初階主管之管理才能，及根植基層同仁之顧客服務、銷售技巧、 工作執行與團隊合作能力，期能兼顧企業營運及人員發展之全方位經營。

1. 延續儲備主管培訓計畫，厚植菁英人才

為培育下一代金融菁英人才，續辦儲備主管 (MA, Management Associate) 培訓

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計畫，期能透過階段訓練與深耕培訓，強化優秀人才的國際視野、經營管理及領 導統御能力，以提升組織競爭力，裨益企業永續經營。

1. 開辦強本培元訓練專案，拓展職涯廣度

為提供同仁自我成長及多元生涯發展機會，開辦強本培元訓練專案，透過職前集 中訓練、回訓及證照輔導班等，增進同仁多元視野，進而轉任其它職務，促進員 工發展及有效地人力運用。

( 五 ) 員工行為或倫理守則之規範情形

本行之勞動契約、工作規則、員工服務守則暨行為規範及其他各類規章，皆有相關 規定協助導引、促使員工道德行為符合以下要求標準：

1. 防止利益衝突：

明確規範宣導員工應迴避承辦與自身具利害關係者之案件。

1. 避免圖私利之機會：

2. (1) 規定並定期宣導員工不得有收受饋贈賄賂、向往來行號挪借款項、用他人名 義向本行私行交易或借款、與顧客私下金錢往來或保管財物等不當行為。

3. (2) 員工不得同時自營他業，未奉准不得在外兼職。

4. (3) 相關採購作業、工程發包或業務委外，應實行招標、比價或議價等程序，並 經報奉核定後方能辦理。

5. 保密責任：

明訂相關規定並定期宣導員工有維護營業機密，恪遵薪資保密，尊重智慧財產 權，力行個人資料保護管理等責任與義務。

1. 公平交易：

訂有防止內線交易辦法，規範本行內部人不得利用所知悉之相關重大消息，從事 不當交易獲取利益。

1. 保護並適當使用公司資產：

規定員工不得有挪用公款或浪費財物、毀損公物之相關規定，另制訂財產保管辦 法，以落實本行財產維護、管理及保護。

1. 遵循法令規章：

訂有多項規章規範完整之法令遵循制度及法令遵循主管之設立，落實法令遵循計 劃擬訂與執行，實施法令傳達宣導及教育訓練，並設立諮詢、通報、評估及評鑑 等機制。

1. 鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為：

具體規範及公告員工申訴之範圍、程序及受理者，並設立專屬之申訴信箱，由專 責人員管理，員工如舉發或防止營私舞弊，使本行免受損失者，得予以提報獎勵。

1. 懲戒措施：

訂有員工獎懲處理準則，並設立人事評議委員會，針對有違反規章紀律之員工進 行相關懲處。

上述各項規定皆於行內網站公告周知，並有相關宣導或教育訓練。

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營運概況

( 六 ) 工作環境與員工人身安全保護措施

自民國九十年銀行業納入勞工安全衛生法規後，本行即積極推廣勞工安全相關業務： 於民國九十二年訂定本行「遠東國際商業銀行安全衛生工作守則」，並訂定「勞工 安全衛生管理規章」，以推動勞工安全衛生業務；規劃勞工安全衛生組織編組，並 設置勞工安全衛生業務主管、現場急救人員及防火管理人，且施予相關訓練；此外， 安排員工參加勞工一般安全衛生教育訓練及回訓，並定期舉辦員工健康檢查，以保 障員工人身安全。為加強員工安全教育訓練，設置員工自衛編組，每半年一次防搶 暨自衛消防演習合併演練，配合勞工安全衛生法規定，每半年實施工作環境測定， 每年依消防法規定進行消防安全檢查申報；配合建築物公共安全法規定，每兩年辦 理建築物公共安全檢查，以提供員工一個安全舒適的工作環境。

三、企業責任及道德行為

( 一 ) 關懷社會公益

1. 本行為財團法人伊甸社會福利基金會之長期公益夥伴，雙方自 86 年發行伊甸愛 心卡、愛心存摺並開辦關懷遲緩兒公益希望存款，多年來持續、穩定捐款伊甸， 回饋及專案贊助金額至 103 年底累計突破 3,987 萬元；加計愛心卡、愛心存摺平 台等大眾小額捐款金額累計達 6,545 萬元。此外本行贊助伊甸基金會開發「幼兒 發展檢測」 APP ，提供新生兒父母免費下載，藉由詳實的記錄與手機上的檢測， 及早發現孩子的遲緩狀況，以掌握 6 歲前之黃金發展期進行療育。該 APP 於 102 年 4 月推出，得到衛生福利部國民健康署評選之健康促進雲端加值應用評選優質 獎；手機下載數累計至 103 年底為 106,470 次。

2. 贊助 103 年「 2014 新北歡樂耶誕城」活動，邀請本行客戶及眷屬參與各主題活動。

3. 本行為協助推升台灣之學術競爭力，捐贈三百萬元支持元智大學「邁向頂尖大學 計劃」。

( 二 ) 提升生活品質

1. 本行與遠東集團關係企業共同贊助 103 年新北市政府耶誕歡樂城活動，該活動於 103 年 12 月假新北市府廣場舉辦，節目內容有耶誕點燈、音樂會、踩街嘉年華 與園遊會等，將溫馨、感恩的喜樂散播給大眾；另協辦由遠企大樓主辦之 103 年 耶誕點燈及音樂會活動，邀請社區民眾共享佳節歡樂氣氛。

2. 本行第十一屆信用卡 & 財富管理高爾夫邀請賽於 103 年 9 月假美麗華高爾夫鄉村 俱樂部舉辦，特別安排亞東醫院健檢講座，同步提供貴賓健康諮詢服務。

3. 本行持續以行動支持台灣棒球運動，除贊助國際級賽事在台舉辦，亦關注基層棒 運發展，於 103 年 3 月舉辦「夢寐以球」捐球活動，同仁總計捐出 15,323 顆棒球， 交由台灣原住民棒球發展協會代為統籌，發放給 48 所偏鄉中小學棒球隊使用。

( 三 ) 致力環境保護

為珍惜地球資源，本行持續推動無紙化專案，除了 e 化多項作業之內部流程，更於

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客戶端持續創新 e 化商品與服務，並推廣電子帳單及 ATM 無紙化， 103 年度計舉辦 4 波信用卡電子帳單促銷活動；此外，電子綜合對帳單申請的比率也逐年提升， 103 年底達 25.69% 。

( 四 ) 推廣藝文美學

1. 本行於 96 年發行之「 921 重建校園之美」月曆，開啟本行月曆的人文美學風格。 遠東集團成立 60 周年時，評選集團一甲子以來的 60 個影響力，本行月曆亦名列 其中之一項，為企業善盡傳達生活美學之社會責任。 104 年月曆「禮讚山海，歡 慶豐年」採原住民小朋友畫部落生活之作品製作，除推廣豐富的原住民文化，也 將原住民學童的美術表現推介給更多國人認識。

2. 本行推廣國際級表演藝術不餘遺力，與遠傳電信、遠東百貨、太平洋 SOGO 百貨 等遠東集團關係企業共同贊助加拿大 Cavalia 夢幻舞馬來台演出，除提供客戶購 票優惠，更安排伊甸照護學童、原舞者舞團少年團員與原住民中小學棒球隊的小 選手，共同觀賞世界級的演出，鼓舞他們努力追求卓越表現。

( 五 ) 繼續經營與創造股東價值

• 本行長期致力於提升公司治理不遺餘力，並以全員行銷展現行動力，追求更優質之 經營績效，持續提升資產品質與競爭力，以強化經營體質，為全體股東創造最大價 值。

四、資訊設備

( 一 ) 主要資訊系統硬體、軟體之配置及維護

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資訊系統 硬體 軟體 ( 作業系統 )
存放匯業務系統 Unisys Libra 750 MCP
共同基金、信託業務系統 IBM AS/400 OS/400
外幣進出匯業務系統 IBM RS/6000 AIX
信用卡業務系統 IBM Mainframe OS/390
資料倉儲系統 IBM RS/6000 AIX
個人網路銀行、行動銀行服務系統 IBM RS/6000 AIX
IBM RS/6000 AIX
企業網路銀行服務系統
Windows 平台伺服器 Windows
財務金融業務系統
外匯保證金業務系統
可轉債 (CB) 網路下單系統
法人金融帳戶管理系統 Windows 平台伺服器 Windows
理財服務管理系統
消費性貸款徵授信審核系統
香港分行業務系統
本行各項資訊系統之軟體、硬體係由資訊服務處或委由專業廠商負責維護。
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88

營運概況

( 二 ) 未來開發或購置計畫

1. 建構新一代企業電子金流平台，提供大中華區帳戶整合、境內及跨境轉帳 / 匯款 。

之全方位 Cash Management 服務，以成為客戶之主力 operational bank

1. 建置外匯保證金及可轉債網路交易系統，並延伸手機及平板等移動式裝置的支援 能力，以提供客戶快捷安全的服務平台，提高市場競爭門檻。

2. 升級網路銀行及行動銀行服務，提供個人化及網路支付服務。

3. 優化信用卡及信貸信用生命週期管理流程，建立客觀、一致性之風險度量標準及 定價模型，以有效控制逾放損失，增加收益。

4. 開發信用卡新產品及集團聯名卡，以發揮集團綜效。

5. 發行 NFC 支付工具及虛擬信用卡，以強化行動支付競爭力，搶攻電子商務。

6. 建置行銷自動化平台，優化交叉銷售流程，增加顧客荷包佔有率。

7. 建置線上金融產品申請平台，簡化顧客申辦流程，提升顧客體驗，建立數位銀行 基礎。

8. 進行理專平台升級，增加理財規劃及資產配置功能，強化理專對顧客的服務能力。

9. ( 三 ) 緊急備援與安全防護措施

10. 資訊安全持續通過 BSI 國際組織每半年一次的覆審認證，落實資訊安全國際標準 ISO 27001 各項資訊安全作業制度，以保障客戶交易服務品質及安全。

11. 主要核心系統設有網路、同地備援與異地備援主機及媒體異地儲存等機制，並定 期演練，確保計畫之完整性與可行性，以保障客戶權益及奠定永續經營的基礎。

12. 在安全防護措施方面，設有網路及應用系統防火牆、防毒、垃圾郵件過濾、入侵 偵測、上網行為管理及網管等系統，集中控管作業系統及漏洞修補，並定期執行 弱點掃瞄，以確保資訊系統之穩定及網路安全。

13. 成立個資管理小組推動各項個資保護工作，同時建置個人資料管理體系 (personal information management system) 及強化電子郵件、資料庫安全系統以確保個人 資料安全，於 103 年 9 月取得 BSI 國際標準組織 BS 10012 ： 2009 證書。

五、勞資關係

• ( 一 ) 本行員工福利措施：

• 員工入股及紅利分配

• 員工持股信託

• 退休金給付

• 撫卹金給付

• 在職進修補助

• 給薪休假

• 優惠利率存款

• 優惠利率貸款

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1. 設立職工福利委員會，提供員工婚、喪、生育、旅遊、社團及子女養育之補助

2. 員工勞保、健保、團險

3. 員工定期健康檢查

4. ( 二 ) 退休制度與實施情形

5. 員工退休：依勞動基準法及勞工退休金條例相關規定辦理。

6. 退休金之給付：選擇適用勞動基準法者，退休時依勞動基準法第 55 條計算核發， 選擇適用勞工退休金條例者，依規定按月提繳至員工個人之退休金專戶。

7. ( 三 ) 勞資協議與員工權益維護措施

8. 員工退休金適用勞動基準法部份，已由勞資雙方成立退休準備金監督委員會管 理，準備金亦依規定儲存於台灣銀行專戶保管。

9. 定期辦理員工滿意度調查，作為各項管理制度規章訂定修改的參考。

10. 設立員工申訴管道。

11. 設立性騷擾防治申訴管道及調查處理程序，經台北市政府社會局核備並公告之。

12. 訂定工作規則，經台北市政府勞工局核備並公告於員工周知，使員工權利義務事 項有明確依循。

13. ( 四 ) 勞資糾紛所遭受之損失

無。

六、重要契約

104 年 5 月 15 日

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限制
契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容
條款
IBM 電腦軟、硬體設備 台灣國際商業機器股份
104.4.1~105.3.31 電腦系統專業維護服務無
維護合約 有限公司
台灣岱凱系統股份有限
網路設備維護合約 103.8.1~104.7.31 網路設備專業維護服務無
公司
Unisys 電腦軟、硬體設 台灣優利系統股份有限
103.1.1~104.12.31 電腦系統專業維護服務無
備維護合約 公司
電腦機房設備維護合約詠笙科技股份有限公司 104.1.1~104.12.31 機房專業維護服務 無
郵件系統代管合約 遠傳電信股份有限公司 104.1.1~104.12.31 電子郵件系統代管服務無
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七、金融資產證券化或不動產證券化之辦理情形

無。

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財務概況

陸、財務概況

一、最近 5 年度簡明資產負債表及綜合損益表

( 一 ) 簡明資產負債表

合併簡明資產負債表

單位：新臺幣仟元

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年度（註 1 ） 當年度截至
101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日
項目 財務資料（註 4 ）
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 88,415,159 93,224,900 86,210,099 79,382,719
透過損益按公允價值衡量之金融資產 16,110,835 18,795,444 25,944,211 23,788,603
備供出售金融資產 11,865,864 21,735,693 30,518,170 38,967,398
避險之衍生金融資產 180,242 111,034 40,439 26,064
附賣回票券及債券投資 23,741,992 23,006,325 14,385,710 15,907,850
應收款項 - 淨額 20,781,015 20,671,269 19,664,258 18,896,122
當期所得稅資產 167 1,003 26,785 27,156
待出售資產 - 淨額 - - - -
貼現及放款 - 淨額 280,219,426 292,517,032 319,176,466 333,835,271
持有至到期日金融資產 2,224,301 3,105,972 3,991,084 3,303,232
採用權益法之投資 - 淨額 2,368,548 2,365,826 1,592,014 1,618,152
受限制資產 - - - -
其他金融資產 - 淨額 13,773,339 11,226,390 14,811,608 15,040,496
不動產及設備 - 淨額（註 2 ） 2,879,693 2,814,164 2,785,884 2,804,603
投資性不動產 - 淨額 - - - -
無形資產 - 淨額 1,868,048 1,830,904 1,801,534 1,795,163
遞延所得稅資產 - 淨額 928,575 579,514 826,343 800,440
其他資產 226,072 206,250 165,375 206,541
資產總額 465,583,276 492,191,720 521,939,980 536,399,810
央行及銀行同業存款 11,674,958 13,782,129 11,496,870 14,328,786
央行及同業融資 - - - -
透過損益按公允價值衡量之金融負債 3,745,032 7,288,065 11,055,294 11,402,974
避險之衍生金融負債 12,819 12,631 5,204 5,003
-
附買回票券及債券負債 1,299,471 4,391,451 8,502,194
應付款項 5,560,371 13,502,992 5,596,002 5,839,576
當期所得稅負債 113,131 10,870 243,366 325,510
與待出售資產直接相關之負債 - - - -
存款及匯款 391,933,266 398,305,940 423,242,417 429,298,138
應付債券 23,072,123 27,103,885 25,479,749 25,445,647
特別股負債 - - - -
其他金融負債 1,908,070 761,020 2,874,070 2,576,629
負債準備 697,845 754,125 762,276 991,498
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（接下頁）

91

（承上頁）

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年度（註 1 ） 當年度截至
101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日
項目 財務資料（註 4 ）
遞延所得稅負債 - - - -
其他負債 432,374 417,508 530,549 498,704
分配前 439,149,989 463,238,636 485,677,248 499,214,659
負債總額
分配後 ( 註 3) 439,665,709 463,920,415 - -
歸屬於母公司業主之權益 26,433,287 28,953,084 36,262,732 37,185,151
分配前 22,422,596 23,621,182 28,618,263 28,618,263
股本
分配後 ( 註 3) 23,528,030 24,845,658 - -
資本公積 22,348 34,923 462,400 462,400
分配前 4,153,012 5,595,176 7,384,364 8,276,912
保留盈餘
分配後 ( 註 3) 2,531,858 3,688,921 - -
其他權益 (164,669) (298,197) (202,295) (172,424)
- - - -
庫藏股票
非控制權益 - - - -
分配前 26,433,287 28,953,084 36,262,732 37,185,151
權益總額
分配後 ( 註 3) 25,917,567 28,271,305 - -
會計師查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見
會計師姓名 陳俊宏、楊承修陳俊宏、楊承修陳俊宏、楊承修 陳俊宏、楊承修
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• 註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

• 註 2 ：各年度並未辦理資產重估。

• 註 3 ：分配後數字，依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註 4 ： 104 年度第一季財務資料係依據經會計師核閱後之合併財務報表編製。

92

財務概況

個體簡明資產負債表

單位：新臺幣仟元

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年度（註 1 ）
101 年 102 年 103 年
項目
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 88,328,449 93,177,326 86,143,744
透過損益按公允價值衡量之金融資產 16,110,835 18,795,444 25,430,620
備供出售金融資產 11,865,864 21,735,693 30,518,170
避險之衍生金融資產 180,242 111,034 40,439
附賣回票券及債券投資 23,741,992 23,006,325 14,385,710
應收款項 - 淨額 19,959,548 20,465,440 18,738,407
當期所得稅資產 - - 25,651
待出售資產 - 淨額 - - -
貼現及放款 - 淨額 280,219,426 292,517,032 319,176,466
持有至到期日金融資產 2,223,302 3,105,972 3,991,084
採用權益法之投資 - 淨額 2,796,761 2,661,857 2,609,533
受限制資產 - - -
其他金融資產 - 淨額 13,687,365 11,139,563 14,724,568
不動產及設備 - 淨額（註 2 ） 2,872,607 2,809,277 2,781,602
投資性不動產 - 淨額 - - -
無形資產 - 淨額 1,868,048 1,830,904 1,801,534
遞延所得稅資產 - 淨額 928,575 576,972 822,423
其他資產 176,878 172,847 154,888
資產總額 464,959,892 492,105,686 521,344,839
央行及銀行同業存款 11,674,958 13,782,129 11,496,870
- - -
央行及同業融資
透過損益按公允價值衡量之金融負債 3,745,032 7,288,065 11,055,294
避險之衍生金融負債 12,819 12,631 5,204
-
附買回票券及債券負債 1,299,471 4,391,451
應付款項 5,496,351 13,443,426 5,537,456
當期所得稅負債 75,457 5,277 225,465
與待出售資產直接相關之負債 - - -
存款及匯款 392,441,861 398,665,473 423,765,479
應付債券 23,072,123 27,103,885 25,479,749
- - -
特別股負債
其他金融負債 908,005 396,054 1,844,152
負債準備 697,845 754,125 762,276
遞延所得稅負債 - - -
其他負債 402,154 402,066 518,711
分配前 438,526,605 463,152,602 485,082,107
負債總額
分配後 ( 註 3) 439,042,325 463,834,381 -
歸屬於母公司業主之權益 26,433,287 28,953,084 36,262,732
----- End of picture text -----

（接下頁）

93

（承上頁）

==> picture [415 x 201] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度（註 1 ）
101 年 102 年 103 年
項目
分配前 22,422,596 23,621,182 28,618,263
股本
分配後 ( 註 3) 23,528,030 24,845,658 -
資本公積 22,348 34,923 462,400
分配前 4,153,012 5,595,176 7,384,364
保留盈餘
分配後 ( 註 3) 2,531,858 3,688,921 -
其他權益 (164,669) (298,197) (202,295)
- - -
庫藏股票
非控制權益 - - -
分配前 26,433,287 28,953,084 36,262,732
權益總額
分配後 ( 註 3) 25,917,567 28,271,305 -
會計師查核意見 無保留意見 無保留意見 無保留意見
會計師姓名 陳俊宏、楊承修 陳俊宏、楊承修 陳俊宏、楊承修
----- End of picture text -----

• 註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

• 註 2 ：各年度並未辦理資產重估。

• 註 3 ：分配後數字，依據次年度股東會決議之情形填列。

94

財務概況

- 簡明資產負債表 我國財務會計準則

單位：新臺幣仟元

==> picture [415 x 518] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 ( 註 1)
99 年 100 年
項目
現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業 107,186,195 92,546,064
公平價值變動列入損益之金融資產 16,724,890 13,806,866
-
附賣回票券及債券投資 850,505
備供出售金融資產 16,855,460 15,674,659
貼現及放款 - 淨額 236,351,285 269,460,381
應收款項 - 淨額 18,657,547 20,095,497
持有至到期日之金融資產 2,788,161 3,926,306
採權益法之股權投資 2,598,677 2,795,235
固定資產（註 2 ） - 淨額 2,873,876 2,931,980
無形資產 1,942,335 1,905,193
其他金融資產 10,342,119 12,094,839
其他資產 1,249,306 1,200,811
資產總額 417,569,851 437,288,336
央行及銀行同業存款 18,093,079 11,785,731
存款及匯款 348,171,265 370,373,644
公平價值變動列入損益之金融負債 6,445,235 4,081,035
-
附買回票券及債券負債 213,870
央行及同業融資、應付金融債券 16,789,596 20,230,280
- -
特別股負債
應計退休金負債 407,511 408,397
其他金融負債 146,259 610,106
其他負債 4,709,795 4,930,895
分配前 394,762,740 412,633,958
負債總額
分配後 ( 註 3) 395,264,527 413,163,598
分配前 20,071,489 21,185,604
股本
分配後 ( 註 3) 21,105,171 22,316,915
資本公積 9,302 29,008
分配前 2,567,030 3,409,346
保留盈餘
分配後 ( 註 3) 1,031,561 1,748,395
金融商品之未實現損益 148,026 17,658
累積換算調整數 11,264 12,762
- -
股東權益其他項目
分配前 22,807,111 24,654,378
股東權益總額
分配後 ( 註 3) 22,305,324 24,124,738
會計師查核意見 無保留意見 無保留意見
會計師姓名 陳俊宏、張日炎 陳俊宏、張日炎
----- End of picture text -----

註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

• 註 2 ：各年度並未辦理資產重估。

• 註 3 ：分配後數字，依據次年度股東會決議之情形填列。

95

( 二 ) 簡明損益表

合併簡明綜合損益表

單位：新臺幣仟元

==> picture [417 x 351] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度（註 1 ） 當年度截至
101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日
項目 財務資料（註 2 ）
利息收入 9,644,265 11,263,921 12,253,408 3,054,586
減 : 利息費用 5,499,120 6,379,554 6,873,872 1,639,761
利息淨收益 4,145,145 4,884,367 5,379,536 1,414,825
利息以外淨收益 4,398,815 4,653,695 5,497,412 1,290,453
淨收益 8,543,960 9,538,062 10,876,948 2,705,278
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉利益 ) (221,693) (18,171) 70,318 (120,496)
營業費用 5,850,696 5,993,126 6,510,496 1,579,930
繼續營業單位稅前淨利 2,914,957 3,563,107 4,296,134 1,245,844
所得稅 ( 費用 ) 利益 (364,192) (501,837) (601,611) (168,446)
繼續營業單位本期淨利 2,550,765 3,061,270 3,694,523 1,077,398
停業單位損益 - - - -
本期淨利 2,550,765 3,061,270 3,694,523 1,077,398
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (188,134) (132,848) 96,822 29,871
本期綜合損益總額 2,362,631 2,928,422 3,791,345 1,107,269
淨利歸屬於母公司業主 2,550,765 3,061,270 3,694,523 1,077,398
淨利歸屬於非控制權益 - - - -
綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 2,362,631 2,928,422 3,791,345 1,107,269
綜合損益總額歸屬於非控制權益 - - - -
每股盈餘 1.05 1.24 1.31 0.38
----- End of picture text -----

• 註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

• 註 2 ： 104 年度第一季財務資料係依據經會計師核閱後之合併財務報表編製。

96

財務概況

個體簡明綜合損益表

單位：新臺幣仟元

==> picture [415 x 285] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 ( 註 1)
101 年 102 年 103 年
項目
利息收入 9,605,071 11,263,165 12,251,873
減 : 利息費用 5,488,916 6,378,340 6,876,102
利息淨收益 4,116,155 4,884,825 5,375,771
利息以外淨收益 4,093,932 4,370,379 5,194,981
淨收益 8,210,087 9,255,204 10,570,752
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 迴轉利益 ) (221,603) (18,093) 70,361
營業費用 5,578,698 5,746,736 6,240,793
繼續營業單位稅前淨利 2,852,992 3,526,561 4,259,598
所得稅 ( 費用 ) 利益 (302,227) (465,291) (565,075)
繼續營業單位本期淨利 2,550,765 3,061,270 3,694,523
停業單位損益 - - -
本期淨利 2,550,765 3,061,270 3,694,523
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (188,134) (132,848) 96,822
本期綜合損益總額 2,362,631 2,928,422 3,791,345
淨利歸屬於母公司業主 2,550,765 3,061,270 3,694,523
淨利歸屬於非控制權益 - - -
綜合損益總額淨利歸屬於母公司業主 2,362,631 2,928,422 3,791,345
綜合損益總額歸屬於非控制權益 - - -
每股盈餘 1.05 1.24 1.31
----- End of picture text -----

註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

- 簡明損益表 我國財務會計準則

單位：新臺幣仟元

==> picture [415 x 190] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 ( 註 1)
99 年 100 年
項目
利息淨收益 3,992,928 3,889,547
利息以外淨收益 4,575,217 4,628,180
提列呆帳費用 675,225 834,461
營業費用 4,888,793 5,218,971
繼續營業部門稅前損益 3,004,127 2,464,295
繼續營業部門稅後損益 2,196,378 2,373,231
- -
停業部門損益（稅後淨額）
- -
非常損益（稅後淨額）
- -
會計原則變動之累積影響數（稅後淨額）
本期損益 2,196,378 2,373,231
每股盈餘 ( 元 ) 1.10 1.12
追溯調整每股盈餘 ( 元 ) 0.90 0.97
----- End of picture text -----

註 1 ：各年度財務資料係依據經會計師查核後之財務報表編製。

97

二、最近 5 年度財務分析

( 一 ) 財務分析及關鍵績效指標 (KPI)

合併財務分析

==> picture [415 x 448] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度（註 1 ） 當年度截至
101 年 102 年 103 年 104 年 3 月 31 日
分析項目（註 3 ） （註 2 ）
存放比率 72.42 74.51 76.54 78.87
逾放比率＊ 0.464 0.367 0.395 0.368
利息支出占年平均存款餘額比率 0.96 0.86 0.84 0.87
經營能力 利息收入占年平均授信餘額比率 2.65 2.95 3.00 2.84
總資產週轉率（次） 0.02 0.02 0.02 0.02
員工平均收益額 ( 仟元 ) 3,361 3,761 4,204 1,029
員工平均獲利額 ( 仟元 ) 1,008 1,207 1,428 410
第一類資本報酬率（ % ） 11.83 13.72 14.45 14.76
資產報酬率（％）＊ 0.56 0.64 0.73 0.81
權益報酬率（％）＊ 10.02 11.05 11.33 11.74
獲利能力
純益率（％） 29.98 32.10 33.97 39.83
分配前 1.15 1.30 1.31 0.38
每股盈餘（元） ( 註 5) ＊
分配後 1.09 1.24 - -
負債占總資產比率 94.30 94.09 93.02 93.03
財務結構
不動產及設備占權益比率 10.89 9.72 7.68 7.54
資產成長率 6.09 5.72 6.04 8.89
成長率
獲利成長率 15.51 22.24 20.57 7.80
現金流量比率 79.13 6.28 - -
- -
現金流量 現金流量允當比率 2,132.66 1,263.15
- -
現金流量滿足率 5,877.97 4,504.59
流動準備比率 31.10 33.29 31.10 30.14
利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) 7,405,998 5,924,468 7,144,352 7,065,032
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 2.50 1.91 2.11 1.99
資產市占率 1.13 1.09 1.06 1.08
淨值市占率 1.01 1.02 1.15 1.15
營運規模
存款市占率 1.29 1.25 1.23 1.23
放款市占率 1.20 1.20 1.22 1.26
最近二年各項財務比率變動原因 ( 變動達 20% 者 ) ：
1. 一○三年度不動產及設備占權益比率較前一年度下降，主要係權益較前一年度增加所致。
2. 一○三年度利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率較前一年度增加，主要係利害關係人擔保授信總餘額
增加所致。
----- End of picture text -----

98

財務概況

個體財務分析

==> picture [414 x 487] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度（註 1 ）
101 年 102 年 103 年
分析項目（註 3 ）
存放比率 72.32 74.45 76.45
逾放比率＊ 0.464 0.367 0.395
利息支出占年平均存款餘額比率 0.96 0.86 0.84
經營能力 利息收入占年平均授信餘額比率 2.65 2.95 3.00
總資產週轉率（次） 0.02 0.02 0.02
員工平均收益額 ( 仟元 ) 3,369 3,817 4,261
員工平均獲利額 ( 仟元 ) 1,051 1,262 1,489
第一類資本報酬率（ % ） 11.88 13.88 14.58
資產報酬率（％）＊ 0.57 0.64 0.73
權益報酬率（％）＊ 10.02 11.05 11.33
獲利能力
純益率（％） 31.21 33.08 34.95
分配前 1.15 1.30 1.31
每股盈餘（元） ( 註 5) ＊
分配後 1.09 1.24 -
負債占總資產比率 94.30 94.09 93.01
財務結構
不動產及設備占權益比率 10.87 9.70 7.67
資產成長率 6.23 5.84 5.94
成長率
獲利成長率 15.77 23.61 20.79
現金流量比率 84.83 2.77 -
-
現金流量 現金流量允當比率 2,189.54 1,225.96
現金流量滿足率 1,984.48 213.71 -
流動準備比率 31.10 33.29 31.10
利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) 7,405,998 5,924,468 7,144,352
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率 2.50 1.91 2.11
資產市占率 1.13 1.09 1.06
淨值市占率 1.01 1.02 1.15
營運規模
存款市占率 1.29 1.25 1.23
放款市占率 1.20 1.20 1.22
最近二年各項財務比率變動原因 ( 變動達 20% 者 ) ：
1. 一○三年度不動產及設備占權益比率較前一年度下降，主要係權益較前一年度增加所致。
2. 一○三年度利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率較前一年度增加，主要係利害關係人擔
保授信總餘額增加所致。
----- End of picture text -----

＊為本行關鍵績效指標 (KPI) 。

• 註 1 ：各年度財務分析資料係以會計師查核後之財務報表數字計算。

• 註 2 ： 104 年度第一季財務分析資料係以會計師核閱後之合併財務報表數字計算。

• 註 3 ：計算公式如下：

• 經營能力

  • (1) 存放比率＝放款總額／存款總額

  • (2) 逾放比率＝逾期放款總額／放款總額

  • (3) 利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額／年平均存款餘額。

  • (4) 利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額／年平均授信餘額。

99

  - (5) 總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額

  - (6) 員工平均收益額 ( 註 7 ) ＝淨收益／員工總人數

  - (7) 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數

1. 獲利能力

   • (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本淨額。

   • (2) 資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額。

   • (3) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

   • (4) 純益率＝稅後損益／淨收益

   • (5) 每股盈餘＝ ( 歸屬於母公司業主之損益－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數。（註 5 ）

2. 財務結構

   • (1) 負債占總資產比率＝負債總額／資產總額。

   • (2) 不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額／權益淨額。

3. 成長率

   • (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額－前一年度資產總額 ) ／前一年度資產總額。

   • (2) 獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益。

4. 現金流量（註 8 ）

   • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值 衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）。

   • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）。

   • (3) 現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量。

5. 流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債。

6. 營運規模

   • (1) 資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額（註 6 ）

   • (2) 淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額

   • (3) 存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額

   • (4) 放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

7. 註 4 ：負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備。

8. 註 5 ：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

9. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

10. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

11. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無 庸考慮該增資之發行期間。

12. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。

13. 特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除：如為虧損，則不必調整。

14. 註 6 ：可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行、陸銀在台分行、外國銀行在台分行、信用合作社、農漁會信 用部。

15. 註 7 ：收益額指利息收益與非利息收益合計數。

16. 註 8 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

17. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

18. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

19. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

20. 不動產及設備毛額係指扣除累計折舊前不動產及設備總額。

21. 註 9 ： 104/3/31 之資產報酬率、權益報酬率已年化。

100

財務概況

- 財務分析 我國財務會計準則

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年度（註 1 ）
99 年 100 年
分析項目（註 2 ）
存放比率 68.93 74.04
逾放比率＊ 0.501 0.223
利息支出占年平均存款餘額比率 0.66 0.87
經營能力 利息收入占年平均授信餘額比率 2.22 2.32
總資產週轉率（次） 0.02 0.02
員工平均收益額 ( 仟元 ) 3,886 3,608
員工平均獲利額 ( 仟元 ) 996 1,005
第一類資本報酬率（ % ） 14.88 11.18
資產報酬率（％）＊ 0.55 0.56
股東權益報酬率（％）＊ 10.08 10.00
獲利能力
純益率（％） 25.63 27.86
分配前 1.10 1.12
每股盈餘（元） ( 註 4) ＊
分配後 0.94 1.02
負債佔總資產比率（％） 94.53 94.35
財務結構
固定資產佔股東權益比率（％） 12.60 11.89
資產成長率（％） 11.14 4.72
成長率
獲利成長率（％） 337.75 (17.97)
現金流量比率（％） 7.59 22.55
現金流量 現金流量允當比率（％） 535.39 309.75
現金流量滿足率（％） 17.46 16.39
流動準備比率（％） 38.37 31.32
利害關係人擔保授信總餘額 ( 仟元 ) 6,802,272 8,345,038
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（％） 2.72 2.94
資產市占率（％） 1.11 1.10
淨值市占率（％） 1.00 1.03
營運規模
存款市占率（％） 1.19 1.24
放款市占率（％） 1.10 1.18
----- End of picture text -----

＊為本行關鍵績效指標 (KPI) 。

註 1 ：各年度財務分析資料係以會計師查核後之財務報表數字計算。

• 註 2 ：計算公式如下：

• 經營能力

  • (1) 存放比率＝放款總額／存款總額

  • (2) 逾放比率＝逾期放款總額／放款總額

  • (3) 利息支出占年平均存款餘額比率＝利息支出總額／年平均存款餘額

  • (4) 利息收入占年平均授信餘額比率＝利息收入總額／年平均授信餘額

  • (5) 總資產週轉率＝淨收益／資產總額

  • (6) 員工平均收益額 ( 註 6) ＝淨收益／員工總人數

  • (7) 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數

• 獲利能力

  • (1) 第一類資本報酬率 = 稅前損益／平均第一類資本總額

  • (2) 資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額

  • (3) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額

101

  - (4) 純益率＝稅後損益／淨收益

  - (5) 每股盈餘＝ ( 稅後淨利－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數（註 4 ）

1. 財務結構

   • (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額

   • (2) 固定資產占淨值比率＝固定資產淨額／股東權益淨額

2. 成長率

   • (1) 資產成長率 =( 當年度資產總額－前一年度資產總額 ) ／前一年度資產總額

   • (2) 獲利成長率 = （當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益

3. 現金流量（註 7 ）

   • (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋公平價值變動列入損 益之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）

   • (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）

   • (3) 現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量

4. 流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

5. 營運規模

   • (1) 資產市占率＝資產總額／可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額（註 5 ）

   • (2) 淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額

   • (3) 存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額

   • (4) 放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額

6. 註 3 ：負債總額係扣除保證責任準備、買賣票券損失準備違約損失準備及意外損失準備。

7. 註 4 ：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

8. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

9. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

10. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無 庸考慮該增資之發行期間。

11. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。

12. 特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除：如為虧損，則不必調整。

13. 註 5 ：可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行、外國銀行在台分行、信用合作社、農漁會信用部及信託投資 公司。

14. 註 6 ：收益額指利息收益與非利息收益合計數。

15. 註 7 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

16. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

17. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

18. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

19. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前固定資產總額。

102

財務概況

( 二 ) 資本適足性

合併資本適足性

單位：新臺幣仟元

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年度
102 年 103 年
分析項目
普通股權益 26,238,006 33,243,204
自
- -
有 非普通股權益之其他第一類資本
資 第二類資本 13,676,786 14,018,501
本
自有資本 39,914,792 47,261,705
信 標準法 291,547,743 324,818,191
用 內部評等法
風
加 險 資產證券化 317,180
權
作 基本指標法 12,714,700 14,223,250
風
業 標準法 / 選擇性標準法
險
風
性 進階衡量法
險
資
市 標準法 10,309,788 19,804,188
產
場
額
風 內部模型法
險
加權風險性資產總額 314,572,231 359,162,809
資本適足率 12.69% 13.16%
第一類資本占風險性資產之比率 8.34% 9.26%
普通股權益占風險性資產之比率 8.34% 9.26%
槓桿比率 4.68% 5.58%
請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 變動未達 20%)
----- End of picture text -----

• 註： 1. 本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本 與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

• 計算公式：

  • (1) 自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。

  • (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

  • (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

  • (4) 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總 額。

  • (5) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

  • (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

103

資本適足性

單位：新臺幣仟元

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年度 當年度截至 104 年
102 年 103 年 3 月 31 日之資本
分析項目 適足率 ( 註 1)
普通股權益 25,690,005 32,736,013 33,835,639
自
- - -
有 非普通股權益之其他第一類資本
資 第二類資本 13,123,625 13,504,626 12,445,845
本
自有資本 38,813,630 46,240,639 46,281,484
標準法 288,008,208 323,785,850 330,980,318
信用
加 內部評等法
風險
權 資產證券化 317,180 314,010
風 基本指標法 13,241,600 14,442,463 16,573,250
險 作業
標準法 / 選擇性標準法
性 風險
進階衡量法
資
產 市場 標準法 10,309,788 19,759,250 21,329,425
額 風險 內部模型法
加權風險性資產總額 311,559,596 358,304,743 369,197,003
資本適足率 12.46% 12.91% 12.54%
第一類資本占風險性資產之比率 8.25% 9.14% 9.16%
普通股權益占風險性資產之比率 8.25% 9.14% 9.16%
槓桿比率 4.58% 5.50% 5.62%
請說明最近二年資本適足比率變動原因。 ( 變動未達 20%)
----- End of picture text -----

• 註： 1. 未經會計師複核。

• 本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本 與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

• 計算公式：

  • (1) 自有資本＝普通股權益＋非普通股權益之其他第一類資本＋第二類資本。

  • (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

  • (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

  • (4) 第一類資本占風險性資產之比率＝ ( 普通股權益 + 非普通股權益之其他第一類資本 ) ／加權風險性資產總 額。

  • (5) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總額。

  • (6) 槓桿比率 = 第一類資本淨額 / 暴險總額。

104

財務概況

合併資本適足性

單位：新臺幣仟元

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----- Start of picture text -----

年度
99 年 100 年 101 年
分析項目
普通股 20,071,490 21,185,604 22,422,596
永續非累積特別股
無到期日非累積次順位債券
預收股本
資本公積（固定資產增值公積除外） 9,301 29,008 31,650
法定盈餘公積 372,276 1,030,702 1,742,672
第一類 特別盈餘公積 4,554 4,554
資本 累積盈虧 2,194,754 2,374,090 2,564,542
少數股權
股東權益其他項目 -114,544 -217,701 -241,549
減：商譽
減：出售不良債權未攤銷損失
減：資本扣除項目 822,305 855,219 812,113
第一類資本合計 21,710,972 23,551,038 25,712,352
自有 永續累積特別股
資本 無到期日累積次順位債券
固定資產增值公積
備供出售金融資產未實現利益之 45% 123,225 111,655 34,596
可轉換債券
第二類 營業準備及備抵呆帳 1,697,066 2,290,984 1,267,784
資本 長期次順位債券 9,337,480 10,940,000 11,260,000
非永續特別股
永續非累積特別股及無到期日非累積次順位
債券合計超出第一類資本總額百分之十五者
減：資本扣除項目 822,304 855,219 812,114
第二類資本合計 10,335,467 12,487,420 11,750,266
短期次順位債券
第三類
非永續特別股
資本
第三類資本合計
自有資本 32,046,439 36,038,458 37,462,618
標準法 219,361,512 251,995,348 272,198,189
信用風險 內部評等法
資產證券化
加權風 基本指標法 12,061,975 11,458,613 11,876,975
險性資 作業風險 標準法 / 選擇性標準法
產額 進階衡量法
市場風險 標準法 8,526,963 16,750,238 10,578,788
內部模型法
加權風險性資產總額 239,950,450 280,204,199 294,653,952
資本適足率 13.36% 12.86% 12.71%
第一類資本占風險性資產之比率 9.05% 8.40% 8.72%
第二類資本占風險性資產之比率 4.31% 4.46% 3.99%
第三類資本占風險性資產之比率 - - -
----- End of picture text -----

• 註： 1. 計算公式：

• (1) 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。

(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。

(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

(4) 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。

(5) 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。

(6) 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。

(7) 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。

105

資本適足性

單位：新臺幣仟元

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----- Start of picture text -----

年度
99 年 100 年 101 年
分析項目
普通股 20,071,490 21,185,604 22,422,596
永續非累積特別股
無到期日非累積次順位債券
預收股本
資本公積（固定資產增值公積除外） 9,301 29,008 31,650
法定盈餘公積 372,276 1,030,702 1,742,672
第一類 特別盈餘公積 4,554 4,554
資本 累積盈虧 2,194,754 2,374,090 2,564,542
少數股權
股東權益其他項目 -114,544 -217,701 -241,549
減：商譽
減：出售不良債權未攤銷損失
減：資本扣除項目 1,352,028 1,485,271 1,402,402
自 第一類資本合計 21,181,249 22,920,986 25,122,063
有 永續累積特別股
資 無到期日累積次順位債券
本 固定資產增值公積
備供出售金融資產未實現利益之 45% 123,225 111,655 34,596
可轉換債券
第二類 營業準備及備抵呆帳 1,691,414 2,285,658 1,262,547
資本 長期次順位債券 9,337,480 10,940,000 11,260,000
非永續特別股
永續非累積特別股及無到期日非累積次順位
債券合計超出第一類資本總額百分之十五者
減：資本扣除項目 1,352,028 1,485,270 1,402,401
第二類資本合計 9,800,091 11,852,043 11,154,742
短期次順位債券
第三類
非永續特別股
資本
第三類資本合計
自有資本 30,981,340 34,773,029 36,276,805
加 信用 標準法內部評等法 214,289,186 246,909,957 268,086,022
權 風險
資產證券化
風
險 作業 基本指標法 12,306,063 11,744,788 12,326,475
標準法 / 選擇性標準法
性 風險
進階衡量法
資
產 市場 標準法 8,526,963 16,750,238 10,578,788
額 風險 內部模型法
加權風險性資產總額 235,122,212 275,404,983 290,991,285
資本適足率 13.18% 12.63% 12.47%
第一類資本占風險性資產之比率 9.01% 8.32% 8.63%
第二類資本占風險性資產之比率 4.17% 4.31% 3.84%
第三類資本占風險性資產之比率 - - -
普通股股本占總資產比率 4.81% 4.84% 4.82%
----- End of picture text -----

106

財務概況

三、 103 年度財務報告之監察人審查報告

監察人查核一○三年度決算表冊報告書

董事會造送本銀行民國一○三年度營業報告書、財務報表及盈 餘分配議案，其中財務報表業經董事會委任勤業眾信聯合會計師事 務所陳俊宏、楊承修會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本監察人查核完 竣，認為尚無不合，爰依公司法第二百十九條之規定繕具報告，敬 請 鑒核。

此致

本銀行一○四年股東常會

常駐監察人 鄭 澄 宇

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107

• 四、 103 年度財務報告

請見 234 至 336 頁。

• 五、 103 年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

• 請見 131 至 231 頁。

• 六、銀行及其關係企業最近年度及截止刊印日止，有無發生財務週轉困難情事及對銀行財務狀 況之影響

無。

108

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與評估風 險管理事項

一、財務狀況

單位：新臺幣仟元

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年 度 103 年 102 年 差異
項 目 12 月 31 日 12 月 31 日 金額 ％
現金及約當現金、存放央行及拆
86,143,744 93,177,326 (7,033,582) ( 8 )
借銀行同業
透過損益按公允價值衡量之金融
25,430,620 18,795,444 6,635,176 35
資產
備供出售金融資產 30,518,170 21,735,693 8,782,477 40
貼現及放款－淨額 319,176,466 292,517,032 26,659,434 9
應收款項－淨額 18,738,407 20,465,440 (1,727,033) ( 8 )
其他金融資產 33,141,801 37,362,894 (4,221,093) ( 11 )
其他資產 8,195,631 8,051,857 143,774 2
資產總額 521,344,839 492,105,686 29,239,153 6
存款及匯款 423,765,479 398,665,473 25,100,006 6
其他負債 61,316,628 64,487,129 (3,170,501) ( 5 )
負債總額 485,082,107 463,152,602 21,929,505 5
股本 28,618,263 23,621,182 4,997,081 21
資本公積 462,400 34,923 427,477 1224
保留盈餘 7,384,364 5,595,176 1,789,188 32
其他權益 (202,295) (298,197) 95,902 32
權益總額 36,262,732 28,953,084 7,309,648 25
說明 ( 變動達 20% 且達 10,000 仟元者 ) ：
1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產較一○二年底增加，主要係外匯換匯合約價值增加 44 億元及
匯率選擇權合約價值增加 16 億元。
2. 備供出售金融資產較一○二年底增加，主要係持有商業本票部位增加 58 億元及國外浮動利率金融
債券部位增加 31 億元。
3. 股本較一○二年底增加，主要係一○三年度發行海外存託憑證辦理現金增資 36.5 億元。
4. 資本公積較一○二年底增加，主要係辦理現金增資之股本溢價 4.3 億元。
5. 保留盈餘較一○二年底增加，主要係法定盈餘公積增加 8.7 億元，特別盈餘公積增加 1.2 億元，一
○三年淨利增加 6.3 億元。
6. 其他權益較一○二年底增加，主要係國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加及備供出售金融資
產未實現評價損失減少。
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109

二、財務績效

單位：新臺幣仟元

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年 度 增減變動
103 年度 102 年度
項 目 金額 比例（％）
利息淨收益 $ 5,375,771 $ 4,884,825 $ 490,946 10
利息以外淨收益 5,194,981 4,370,379 824,602 19
淨收益 10,570,752 9,255,204 1,315,548 14
呆帳費用及保證責任準備提存
70,361 (18,093) 88,454 489
( 迴轉利益 )
營業費用 6,240,793 5,746,736 494,057 9
稅前利益 4,259,598 3,526,561 733,037 21
所得稅費用 565,075 465,291 99,784 21
淨利 $ 3,694,523 $ 3,061,270 $ 633,253 21
1. 增減變動分析 ( 變動達 20% 且達 10,000 仟元者 ) ：
(1) 呆帳費用及保證責任準備淨提存增加：主要係一○三年度提存損失金額增加所致。
(2) 稅前利益增加：主要係一○三年度淨收益增加所致。
(3) 所得稅費用增加：主要係一○三年度課稅所得增加所致。
2. 未來因應計劃：詳見第 75 頁之本年度經營計劃。
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三、現金流量

( 一 ) 最近二年度流動性分析：

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103 年度 102 年度 增減比例 ( ％ )
現金流量比率 ( ％ ) - 2.77 -
現金流量允當比率 ( ％ ) - 1225.96 -
現金流量滿足率 ( ％ ) - 213.71 -
增減變動分析 ( 變動達 20% 且達 10,000 仟元者 ) ：無
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( 二 ) 未來一年現金流動性分析：

單位：新臺幣仟元

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預計全年來自 預計現金剩餘 預計現金不足額之補救措施
期初現金 預計全年
營業活動淨現 （不足）數額
餘額 (A) 現金流出量 (C) 投資計畫 融資計畫
金流量 (B) (A) ＋ (B) － (C)
- -
3,613,301 6,113,698 (9,296,003) 430,996
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四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

無。

110

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來 1 年投資計畫

• ( 一 ) 遠銀人身、遠銀財產保險代理人股份有限公司：

  1. 獲利原因：

     • 遠銀保代精選市場優質保險公司為合作對象，加強對銀行各事業群客戶的保險需 求，提供最適切風險控管的保險商品，例如，對財富管理客戶提供具市場競爭性 的投資型保險商品，或對房屋貸款客戶提供房貸壽險保障其人身風險，再則如以 應收帳款保險保障企業金融法人壞帳風險的控管，藉此強化銀行對客戶的全方位 服務。進而每年能成為遠東商銀的轉投資獲利。

  2. 未來 1 年投資計畫： 保險銷售市場通路「銀行保險」佔比已過半。遠銀保代除了持續執行以客戶保障 需求為引進保險商品的策略外，提升銀行同仁對銀行保險商品的熟悉度，加深 客戶對銀行保險商品的持有數，並以專業保險顧問協助銷售，加強售後服務品質 與深耕客戶關係；積極擴展與其他可行通路間異業策略聯盟，增加多元行銷契機 以達強本培源的目標。藉由集團員工優惠專案、集團關企團體保險，持續開發集 團內部客戶，進一步發揮集團綜效，成為遠東集團內的保險專業服務團隊。遠銀 保代立基於提供全遠東集團內部及外部的個人、法人客戶專業風險控管之保險方 案。

• ( 二 ) 遠智證券：

  1. 獲利原因：

     • 103 年度為本公司自 97 年成立以來首度轉虧為盈，獲利 NTD5,953 仟元； 收益面因擴大產品線展現成效，營收較 102 年度成長 NTD6,355 仟元，達 NTD190,276 仟元；營運成本面因積極與上手券商爭取調降交易成本，並藉由簡 化業務單位組織層級、重新調整業務人員獎勵及考核辦法，使營運成本相較 102 年度減少 NTD8,949 仟元，本公司 103 年度得以首度獲利。

  2. 未來 1 年投資計畫：

     • 104 年除延續 103 年經營績效改善計畫外， 104 年將陸續調整相關執行策略，其 重點說明如下：

     • (1) 擴大招募財富管理顧問，提高業務動能。

     • (2) 加強品牌策略，增加高資產客戶數及財富管理資產規模。

     • (3) 推出新獎酬制度，加強競爭優勢。

     • (4) 強化投資風險控管。

     • (5) 提升金融法人客戶服務，維持海外複委託券商交易量前五名成績。

• ( 三 ) 遠銀資產：

  1. 虧損原因：

本公司虧損之原因主要為處分長期投資項下之遠龍不銹鋼公司所致。

1. 改善計畫及未來 1 年投資計畫：

2. (1) 陸續購入新的 NPL 以獲取服務費收益。

111

• (2) 轉投資大陸融資租賃公司以拓展市場。

• (3) 藉由各項管道於市場上購入新的法拍不動產，並加以處分，以增加收益。

六、風險管理揭露事項

( 一 ) 銀行之風險管理組織架構及政策

1. 政策

2. (1) 塑造本行注重風險管理之專業組織文化，並運用內外部風險管理規範之質化 ( 如各項作業辦法等 ) 、量化指標 ( 如資產品質比率等 ) ，作為本行營運策略 參考。

3. (2) 設置獨立之風險控管專責單位，有效監控及落實風險管理制度。

4. (3) 有效辨識、衡量、監督與控制各項既有及潛在風險於本行可承受範圍內，並 兼顧風險與合理利潤，達到盈餘目標。

5. 組織架構

6. (1) 董事會：

本行風險管理之最高決策單位，負責核定全行風險管理政策，建立全風險管 文化，對整體風險管理負最終責任。

• (2) 資產負債管理委員會及風險管理委員會：

由總經理為召集人，指定相關主管為委員，定期開會，負責掌理及審議全行 風險管理執行狀況與風險承擔情形。

• (3) 風險管理處：

下設法金組、消金組，分別對法人金融、金融市場、個金 ( 中小企業 ) 、消 金及信用卡等事業群之風險管理採直接管理。各事業群有關授信準則、程序、 辦法、新產品開發、人員授權等，均先經由風險管理處審查，再行呈核，使 本銀行風險管理具集中控制效果。

• A. 風險管理處法金組分為審查組、應收帳款徵審組、金融市場中台組、授管 組、覆審追蹤組等五個單位，分別負責授信案件事前審核、貸放後管理、 交易部位之每日市價評估與限額控管、授信規範之擬訂與控管及督導法金 授信覆審追蹤作業。

• B. 風險管理處消金組分為授信管理、消金授信審核、信用卡授信審核、債權 管理、資訊 / 服務、客訴 / 自行查核等六個單位，分別負責制定消金與信 用卡產品授信政策與資產品質管理、案件徵審與中途授信管理、逾期放款 及協議案件之催理、資料倉儲運用與風險分析、自行查核與客訴案件處 理。

(4) 稽核處：

定期查核全行風險管理有關業務，包括風險管理架構、風險管理運作程序等 相關作業之實際執行狀況，並適時提供改進建議。

112

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

( 二 ) 各類風險之定性及定量資訊

1. 信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

103 年度

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項目 內容
1. 信用風險策 一、發展健全之信用風險管理機制，以有效辨識、衡量、監督與控制信用風險，兼顧所
略、目標、 承擔之信用風險與合理報酬水準。
政策與流程 二、依法人金融 ( 含中小企業 ) 、消金及信用卡業務，分述如下：
( 一 ) 法人金融業務：
1. 策略與目標
訂定穩健及明確之法人金融徵授信及貸後管理程序，掌控資產品質。
2. 政策
控管授信行業別之適當比重、集團企業授信風險之集中管理，並定期或視
必要性依據經濟走勢、產業趨勢及本行經營政策調整上述行業或集團比
重。
3. 流程
(1) 授信核決層級依本行「授信業務授權準則」規範。被授權主管於授權
權限內行使授信案件之准駁職權。大額授信須經授信審議委員會評估
後，呈有權核定層級准駁。
(2) 建立貸後管理制度，定期檢視授信戶信用狀況，涵括對授信主體與擔
保品變動因應及覆審追蹤；另透過授信預警制度，對於潛在之問題授
信，及早採取對應措施。
( 二 ) 消金及信用卡業務：
1. 策略與目標
訂定明確之授信規範及貸放程序，確保授信資產品質穩定及穩健獲利之營
運目標。
2. 政策
管理資產結構確保各資產組合適當配置，追蹤放款品質，因應經濟景氣、
經營環境變化，動態調整授信政策。
3. 流程
從產品規劃開始，評估風險成本、擬定風險限額及授信條件、訂定徵授信
及貸後管理程序。貸放後運用資料庫分析授信品質、交易變化、管控異常
貸放風險，以明確指標進行授信產品追蹤管理。
2. 信用風險管 一、授信審議委員會：
理組織與架 審議本行大額授信案件，該委員會之權責及運作方式，悉依本行「授信審議委員會
構 設置辦法」辦理。
二、風險管理處：
分設法金組、消金組。
法金組：負責法人金融授信案件事前審核、貸放後管理與授信相關規章之訂定及控
管，執行信用風險管理監控工作。
消金組：轄消金及信用卡授信管理、授信審核、債權管理、資訊 / 服務及客訴 / 自
行查核等單位，負責授信規章訂定、案件審核與貸後管理、資產品質追蹤、
逾期案件催理及異常案件管理等風險管理機制。
----- End of picture text -----

（接下頁）

113

（承上頁）

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項目 內容
3. 信用風險報 一、法人金融業務：
告與衡量系 信用風險報告包含信用風險限額、暴險額、授信貸後管理及資產品質情形。每季於
統之範圍與 風險管理委員會議報告後呈常董會、董事會。
特點 ( 一 ) 集團別
1. 避免集團企業信用風險過度集中。
2. 視個案需求，訂定該集團之授信限額。
( 二 ) 行業別
每季底檢討各行業授信比重。
( 三 ) 授信預警制度
持續觀察授信戶財、業務變化，發現警訊時，及早採取因應措施。
( 四 ) 資產品質分類
除正常授信資產外，將不良授信資產依債權之擔保情形及逾期期間長短予以
評估分類、提列特別準備。
二、消金及信用卡業務：
每季定期彙整消金信用風險資訊於風險管理委員會報告，內容涵蓋消金資產架構、
品質變化及風險管理策略等。衡量範圍包含授信集中度管理、放款品質變化、風險
等級、經營環境對業務影響性。
4. 信用風險避 一、評估授信可能損失機率及金額，訂定適當的授信條件，抵減信用風險，如徵提具抵
險或風險抵 減實益之擔保品或保證人，包含銀行存單、有價證券 ( 如國庫券、公債、金融債券、
減之政策， 股票、金融機構保證發行之公司債 ) 、土地建物等不動產等，以期有效降低暴險值。
以及監控規 其中上市櫃股票每日重估價，隨時監控擔保品價值變化；土地建物等擔保品價值依
避與風險抵 個案性質於每次續約時檢視之。
減工具持續 二、降低非目標對象申貸，迴避信用風險發生。
有效性之策 三、透過貸前授信限額、授信規範等政策機制，控管授信資產品質。藉由貸後管理、集
略與流程 中度分析、中途授信及覆審機制，檢視資產品質與個案變化，掌握風險並即時監控
風險。定期風險報告與回饋，即時掌握整體信用風險狀況，確保風險抵減持續有效
性。
5. 法定資本計 標準法
提所採行之
方法
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

104 年 03 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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暴險類型 風險抵減後暴險額 應計提資本
主權國家 88,415,110 4,013
非中央政府公共部門 16,853,143 269,650
銀行（含多邊開發銀行） 56,992,775 1,004,278
企業（含證券及保險公司） 179,490,536 12,957,923
零售債權 65,930,517 3,979,458
住宅用不動產 139,638,361 7,344,644
權益證券投資 943,585 230,701
其他資產 9,379,948 425,678
合計 557,643,975 26,216,345
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114

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

2. 證券化風險管理制度、曝險額及應計提資本

證券化風險管理制度

103 年度

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項目 內容
1. 證券化管理策略與流程
2. 證券化管理組織與架構
本行目前尚無相
3. 證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點
關業務，不適用
4. 證券化避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略
與流程
5. 法定資本計提所採行之方法 標準法
6. 總體定性揭露要求，包括：
(1) 從事證券化活動之目的，及銀行從事再證券化活動所承擔與保留之風險類型
(2) 證券化資產所蘊含之其他風險 ( 例如流動性風險 )
(3) 證券化過程中，銀行扮演的各種不同角色，以及每個過程中銀行的參與程度
(4) 敘述對證券化暴險涉及之信用及市場風險變化所採取之監控流程
(5) 銀行於抵減證券化及再證券化所保留之風險時，其使用信用風險抵減之管理政 本行非屬證券化
策 之創始銀行，故
不適用
7. 綜述銀行證券化的會計政策
8. 在銀行簿中，證券化中使用的外部評等機構 (ECAI) 名稱，及其使用於每一類資產
證券化暴險的情形
9. 解釋自上次報告期間後任何定量資訊之重大變動 ( 例如資產於銀行簿與交易簿間移
動 )
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從事證券化情形：無

115

證券化暴險額與應計提資本─依交易類型

104 年 03 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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暴險 傳統型 組合型 合計
類別
暴險額 暴險額
銀行 簿別 資產 別 保留買入或 提供流動性融資額 提供信用增強 小計 (1) 應計提資本 (2) 保留或買入 (3) 應計提資本 (4) (1)+(3) 暴險額 (5)= (2)+(4) 應計提 (6)= 資本 未證券化前應計資本
角色 度
商業用不動
買入 628,020 25,121 628,020 25,121
銀行簿 產基礎證券
非創始
銀行
交易簿
小計 628,020 25,121 628,020 25,121
銀行簿
創始
銀行 交易簿
小計
合計 628,020 25,121 628,020 25,121
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填表說明：

1. 「資產別」一欄，依發行證券化之資產類型 ( 例如信用卡、房屋淨值貸款、汽車貸款 ) ，或所投資之證券種類 ( 例 如房貸基礎證券、商業用不動產基礎證券、資產基礎證券及擔保債權憑證 ) 等細分。

2. 銀行簿之暴險額應填入風險抵減後之暴險額。

3. 「提供流動性融資額度」一欄，應包括已動撥及未動撥之暴險額。

證券化商品資訊

104 年 3 月 31 日

一、投資證券化商品資訊彙總表

單位：新臺幣仟元

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項目 帳列之會計科目 原始成本 累計評價損益 累計減損 帳面金額
商業不動產貸款債 - -
無活絡市場債務投資 628,020 628,020
權證券化受益證券
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• 二、 ( 一 ) 投資證券化商品單筆原始成本達 3 億元以上（不含本行擔任創始機構因信用增強目 的而持有者）者，應揭露下列資訊：

單位：新臺幣仟元

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----- Start of picture text -----

帳列之 累計
證券 幣 發行人及 票面 信用評 付息還 原始 累計 帳面金 起賠
會計 購買日到期日 評價 資產池內容
名稱 別 其所在地 利率 等等級 本方式 成本 減損 額 點
科目 損益
以八個商業不動
利息按
China Real 產設定第一順位
商業不動 無活絡 Estate Asset 期 (3 個 抵押權之放款；
產貸款債權證券化 市場債 美金 Mortgages 2014/3/28 2016/12/17 Libor(3M)+2.5% Moody’s:A3 月收，本 ) 計 628,020 - - 628,020 20% 2013/11 八個商
務投資 Ltd. 業不動產鑑價總
受益證券 金到期
( 開曼群島 ) 值美金 10.85 億
償還
元
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116

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

( 二 ) 銀行擔任證券化創始機構，因信用增強目的而持有之部位：無

( 三 ) 銀行擔任證券化商品之信用受損資產買受機構或結清買受機構：無

三、銀行擔任證券化商品保證機構或提供流動性融資額度：無

3. 作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度 103 年度

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項目 內容
一、訂定作業風險管理機制，提升全行人員風險意識，檢視日常營業活動與管理
流程所涉及之作業風險，對其既有及潛在風險採取適當對策，降低作業風險
1. 作業風險管理策略
損失。
與流程
二、透過風險自評與損失事件通報之管理，設立應改善事項追蹤機制，並由獨立
運作之內部稽核檢視作業風險管理狀況，適時將查核結果呈報董事會。
一、各單位訂有相關作業準則及內部規範，定期進行自行查核。
2. 作業風險管理組織 二、稽核處定期至各單位辦理「一般查核」與「專案查核」，以加強本行內部控
與架構 制，藉以防止弊端之發生。
三、設有「遵守法令主管」制度，督導全行確實遵循法令。
日常營業活動與管理流程各環節，透過定期自評，降低作業風險暴險。另對系統
3. 作業風險報告與衡
操作不當、人員作業疏失、詐欺及意外災害等因素所造成本行財務或其他損失事
量系統之範圍與特
件，建立定期、即時之通報機制，並將各作業風險事件發生原由及改善措施呈報
點
管理階層。
一、依日常營業活動及管理流程可能發生之各項風險，綜合評估其發生頻率及影
響嚴重性，採取將部份或全部之作業風險利用保險、委外等措施，移轉或沖
4. 作業風險避險或風
抵事件發生之損失與衝擊。
險抵減之政策，以
二、落實 KYC( 認識客戶， KnowYourCustomer) 及防制洗錢、內部控制制度、法
及監控規避與風險
規遵循、員工道德規範與教育訓練等措施，以降低風險發生之機率。
抵減工具持續有效
三、本行建置符合國際標準規範 (ISO27001) 的資訊安全控管規範，包含制定本
性之策略與流程
行資訊安全政策、相關資訊安全之實施程序、監督風險與資訊安全稽核能
力、宣導資安教育訓練。
5. 法定資本計提所採
基本指標法
行之方法
----- End of picture text -----

作業風險應計提資本 104 年 03 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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年度 營業毛利 應計提資本
101 年度 7,359,726
102 年度 8,981,301
103 年度 10,176,166
合計 26,517,193 1,325,860
----- End of picture text -----

117

4. 市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度

103 年度

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項目 內容
一、發展健全之市場風險管理機制，以有效辨識、評估、衡量、監控市場風險，
兼顧所承擔之風險與合理報酬水準。
1. 市場風險管理策略與 二、依本行「金融市場自營交易業務授權準則」針對不同業務設有交易員、交
流程 易室部位限額及停損限額，每日由專人於日中及日終進行檢視，損失達限
額即應調整部位，避免市場風險。
三、新產品及業務推展前，適當評估市場風險並考量其暴險額對本行之影響。
2. 市場風險管理組織與 中台風控人員隸屬風險管理處，獨立於前台交易及後台作業，監督交易活動有
架構 關風險管理機制之進行，並直接向非交易部門之管理階層報告。
一、以市價或模型評價機制，正確評估部位損益情形。
3. 市場風險報告與衡量 二、風險管理處對於全行之市場風險交易部位、損益、限額使用情形及有關市
系統之範圍與特點 場風險管理規定之遵循狀況等，向管理高層提出報告及建議。
三、建置適當資訊管理系統，以有效掌握整體交易部位資料之正確及完整。
一、依金融產品訂定交易室部位總額及個別交易員部位限額以控制市場風險於
合理範圍。
4. 市場風險避險或風險
二、交易性部位採即時或依每日市價評估為原則，並應每日評估一次，若為銀
抵減之政策，以及監
行本身業務需要辦理之避險交易，至少每月評估二次，且由風險管理處獨
控規避與風險抵減工
立評估，執行部位控管及停損限制。
具持續有效性之策略
三、定期檢視避險部位是否為有效避險，即評估避險部位與被避險部位交易之
與流程
主要條件，如名目本金、期間、收付利息、衡量利率等指標所造成之部位
現金流量或公平價值相對百分比是否介於 80%~125% 。
5. 法定資本計提所採行
標準法
之方法
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市場風險應計提資本 104 年 03 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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風險別 應計提資本
利率風險 1,188,468
權益證券風險 64,450
外匯風險 450,848
商品風險 2,588
合計 1,706,354
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1. 流動性風險包括資產與負債之到期分析，並說明對於資產流動性與資金缺口流動 性之管理方法：

本行依「遠東國際商業銀行流動性風險管理準則」為流動性風險管理之指導方 針，並於「金融市場自營交易業務授權準則」中明訂流動性期差限額，每週編製 流動性期差報表，定期查核評估，於資金會議中討論。透過投資組合及資產負債 之管理，有效管理流動性風險。

118

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

新臺幣到期日期限結構分析

104 年 3 月 31 日

單位 : 新臺幣仟元

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距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 10 天 11 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期
563,163,646 93,031,530 82,036,068 63,729,668 36,293,407 54,591,350 233,481,623
資金流入
主要到期
662,615,369 43,019,192 69,835,465 129,662,748 141,548,145 144,778,633 133,771,186
資金流出
期距缺口 (99,451,723) 50,012,338 12,200,603 (65,933,080) (105,254,738) (90,187,283) 99,710,437
----- End of picture text -----

註：本表係指本銀行全行新臺幣之金額。

美金到期日期限結構分析表

104 年 3 月 31 日

單位 : 美金仟元

==> picture [415 x 99] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期
7,023,548 2,113,682 1,522,010 1,267,547 1,116,095 1,004,214
資金流入
主要到期
7,233,566 3,077,883 1,477,162 1,052,025 1,097,707 528,789
資金流出
期距缺口 (210,018) (964,201) 44,848 215,522 18,388 475,425
----- End of picture text -----

註：本表係指本銀行全行美金之金額。

• ( 三 ) 國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施

• 103 年起，主管機關陸續修正銀行、信用卡、信託業等「防制洗錢及打擊資助恐 怖主義注意事項範本」，本行據此修訂各業務類別之防制洗錢及打擊資助恐怖主 義內部規範，並依規定於 103.12.31 前調整本行相關內部規範及作業完成，藉以 強化防制洗錢及打擊資助恐怖主義。

• 103.08.08 修正「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，本行 據此設置隸屬於總經理之法令遵循處，職掌法令遵循制度之規劃、管理及執行， 並已 e 化建置一套完整之法令遵循制度，透過各類主動積極之作法予以落實，精 進本行內部控制制度之運作。另本行已擬訂於推出各項新商品、服務及向主管機 關申請開辦新種業務前之簽署相關事宜。

• 103.11.12 修正「個人購屋貸款定型化契約應記載事項」、「個人購屋貸款定型 化契約不得記載事項」、「個人購屋貸款定型化契約範本」、「個人購車貸款定 型化契約應記載事項」、「個人購車貸款定型化契約不得記載事項」及「個人購 車貸款定型化契約範本」，並應於 104 年 8 月 12 日前完成相關契約之修正，本 行已著手進行相關契約之修訂及配合調整作業流程。

119

1. 103.07.31 【金管銀國字第 10300198830 號】本行申請第三地區分支機構及國際 業務分行辦理大陸地區授信業務總餘額占該等分支機構上年度決算後資產淨值之 比率上限 30% 提高至 50% 乙案，業經核准。放寬海外授信限制，有利本行拓展 海外業務，擴大海外資產規模。

2. 103.07.31 【金管銀國字第 10300198830 號】本行已依據中華民國銀行公會「銀 行防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本」規定，增修業務手冊 / 徵授信類 / 徵信類內容，以強化客戶身分確認作業，落實防制洗錢及打擊資助恐怖主義之 規範。

3. 補習班定型化契約範本修訂：將禁止補習班以應收帳款轉讓方式承作分期付款， 實施後可望提升本行在該產業競爭力及能見度，另透過 e 化申請方式提供客戶快 速簡便的申貸平台。

4. ( 四 ) 科技改變及產業變化對銀行財務業務之影響及因應措施 資訊科技的日新月異，除了改變客戶交易的習慣外，亦改變了銀行的經營模式，本 行除運用資訊科技開發網路銀行、行動銀行、行動支付、銀行業務線上服務平台、 外匯保證金及可轉債 (CB) 網路及行動下單服務平台等通路提供客戶完整服務外，亦 透過更新資訊設備、開發新種業務、應用商業分析技術、建置各式風險評等系統或 模型，以創造產品差異化與取得市場先驅者優勢，並增加客戶使用的便利性，提高 客戶服務效率、降低整體作業成本。

5. ( 五 ) 銀行形象改變對銀行之影響及因應措施

本行以誠、勤、樸、慎與創新作為經營理念，致力成為大中華區專業精緻金融服務 公司，為客戶提供現代化最佳的金融理財方案，注重維護消費者權益，同時將企業 社會責任視為公司的核心價值之一，本著「取之於社會，用之於社會」的理念，致 力推動各項公益活動，長期以來均能維持良好企業形象。

• ( 六 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

1. 預期效益

無。

1. 可能風險

2. 無。

3. 因應措施

無。

• ( 七 ) 擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施

1. 預期效益

• (1) 提供客戶便捷通路以提高往來意願，增加業務人員以深耕潛力區域與客戶， 提升本行中小企業放款資產規模。

• (2) 規劃最適理財服務空間，跨事業群合作，共同服務客戶，讓客戶有 one stop service 之尊榮感。

2. 可能風險

120

財務狀況及財務績效之檢討 分析與評估風險管理事項

• (1) 潛力開發區尚未成熟，客戶增長速度初期可能較緩。

• (2) 新設據點裝潢折舊成本較高，可能影響利潤。

3. 因應措施

  - (1) 聘用具經驗之業務人員，以快速提升資產規模。

  - (2) 結合中小企業放款、存款及財富管理產品等，提供客戶多樣化服務，增加客 戶往來之廣度，提高收益。

• ( 八 ) 業務集中所面臨之風險及因應措施

• 消金業務；本行持續以專業服務與創新提供客戶全方位之消費金融產品，房貸、 車貸與消費性貸款平衡發展為策略，藉由穩健之風險管理機制，達到資產量質同 步成長，免於業務集中與資產品質之風險。

• 法金業務：法人金融授信業務悉依主管機關及內部作業規範辦理，另針對同一產 業、同一集團、同一關係企業及同一客戶之授信已定期實施檢核控管機制。 103 年度法金授信行業比重符合目標區間，並無業務過度集中特定區域或行業，且無 風險未能分散或不利競爭因素之情況產生，整體授信結構健全。

• ( 九 ) 經營權改變對銀行之影響、風險及因應措施

本行未有經營權改變對銀行造成影響及產生風險等情事。

• ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之ㄧ之大股東，股權之大量移轉或更換對銀行之影響、 風險及因應措施

• 本行前一年度及截至報刊印日止，其董事、監察人或持股超過 1% 之大股東，並未 有大量股權轉移或更換之情形。

( 十一 ) 訴訟或非訟事項

無重大影響存款人或股東權益或證券價格之訴訟或非訟事件。

• ( 十二 ) 其他重要風險及因應措施 無。

七、危機處理應變機制

• ( 一 ) 制訂「發生重大事項處理要點」與「緊急應變計畫書」，設置危機應變中心；危機 事件發生時，本行均能有效掌握即時資料，適時統合資源以採取應變措施，確保營 運正常。

• ( 二 ) 平日則建立值星制度，設總值星一名，統籌掌握突發性的危機事件，並依規定處理 危機通報事宜。

• ( 三 ) 各營業單位依本行「緊急事故應變須知」、「員工消防暨防搶編組演練計畫書」、「重 大危機事件回報作業流程」之作業要點，執行危機事件應變措施。

• ( 四 ) 各營業單位每年實施兩次災害演練與教育訓練，達到降低災害事故損失的目的。

八、其他重要事項

無。

121

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

( 一 ) 關係企業組織圖

==> picture [346 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

遠東國際商業銀行
遠銀人身保 遠銀財產保 遠銀資產管 遠智證券股
險代理人股 險代理人股 理股份有限 份有限公司
份有限公司 份有限公司 公司
本行持股 本行持股 本行持股 本行持股
100.00 ％ 100.00 ％ 100.00 ％ 100.00 ％
----- End of picture text -----

註：本行各關係企業間並未相互持股

( 二 ) 各關係企業基本資料

單位：新臺幣仟元

==> picture [415 x 183] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業或生產項目
代理各家壽險業務，提供壽
遠銀人身保險代理 台北市延平南路 189 號
88.07.21 30,000 險、醫療險、意外險等商品
人股份有限公司 6 樓之 3
服務。
依保險代理人管理規則之規
遠銀財產保險代理 台北市延平南路 189 號 定，依代理契約或授權書，
92.03.03 3,500
人股份有限公司 6 樓之 3 向保險人收取費用，並代理
經營財產業務。
金融機構金錢債權收買、評
遠銀資產管理股份 台北市敦化南路二段 價、拍賣暨管理服務業務。
93.01.29 1,200,000
有限公司 267 號 4 樓之 1 應收帳款收買業務。
逾期應收帳款管理服務。
遠智證券股份有限 台北市信義路五段 7 號 提供財富管理業務及受託買
97.06.26 200,000
公司 51 樓 賣海外有價證券業務。
----- End of picture text -----

122

特別記載事項

( 三 ) 各關係企業董事、監察人及總經理資料

103 年 12 月 31 日

==> picture [415 x 540] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股股份
企業名稱 職稱 姓名或代表人
股數 持股比例
遠銀人身保 董事長 周添財
3,000,000 100.00 ％
險代理人股 （遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
份有限公司 董事 戴松志
3,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 楊瑞芬
3,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 李銘博
3,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 劉玫玲
3,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
監察人 陳雲儀
3,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
- -
總經理 劉玫玲
遠銀財產保 董事長 周添財
350,000 100.00 ％
險代理人股 （遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
份有限公司 董事 林建忠
350,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 戴松志
350,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 楊瑞芬
350,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 劉玫玲
350,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
監察人 陳雲儀
350,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
- -
總經理 劉玫玲
遠銀資產管 董事長 黃璟章
120,000,000 100.00 ％
理股份有限 （遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
公司 董事 洪信德
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 周添財
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 陳慧滿
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 鄭瑞文
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 王孝一
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
----- End of picture text -----

（接下頁）

123

（承上頁）

==> picture [415 x 273] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股股份
企業名稱 職稱 姓名或代表人
股數 持股比例
董事 鄭燦鋒
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
監察人 陳雲儀
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
監察人 鄭澄宇
120,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
遠智證券股 董事長 廖國棟
20,000,000 100.00 ％
份有限公司 （遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 周添財
20,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 戴松志
20,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 楊瑞芬
20,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
董事 劉玫玲
20,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
監察人 陳雲儀
20,000,000 100.00 ％
（遠東國際商業銀行（股）公司代表人）
----- End of picture text -----

( 四 ) 各關係企業營運概況

單位：新臺幣仟元

103 年 12 月 31 日

==> picture [415 x 130] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

每股盈餘
實收 本期損益
企業名稱 資產總值 負債總額 淨值 營業收入 營業利益 ( 元 )
資本額 ( 稅前 )
( 稅前 )
遠銀人身保險代理
30,000 266,303 38,576 227,727 588,826 194,690 197,831 65.94
人股份有限公司
遠銀財產保險代理
3,500 17,802 1,942 15,860 21,161 9,789 11,023 31.49
人股份有限公司
遠銀資產管理股份
1,200,000 1,613,405 1,044,550 568,855 12,197 2,999 (74,424) (0.62)
有限公司
遠智證券股份有限
200,000 282,507 37,686 244,821 190,276 5,360 5,953 0.30
公司
----- End of picture text -----

124

特別記載事項

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券及金融債券辦理情形

私募有價證券：無。 私募金融債券：無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本行股票情形

• 無。

四、其他重要補充說明事項

無。

• 五、前一年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第 3 項第 2 款所定對股東權益或 證券價格有重大影響之事項

無。

六、內部重大資訊處理作業程序

本行訂有「遠東國際商業銀行與轉投資事業防止內線交易辦法」作為本行重大資訊處理與 揭露機制之依據，並不定期檢討本辦法以符合現行法令與實務管理需要，本辦法亦於內部文件 管理系統公告，供所有員工隨時查閱遵循。

125

玖、大事記要

103 年度大事記要

==> picture [414 x 508] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

★ 遠東 HAPPY GO 頂級信用卡上市，目標客群鎖定金字塔頂端高消費力客戶。
1 月
★ 首次以新股參與海外存託憑證 (GDR) 發行。
★ 創新複合式分行新竹巨城分行 ( 由原新竹林森分行喬遷 ) 開幕，結合巨城購物中心之
機能，發揮遠東集團綜效。
★ 金融監督管理委員會評定中小企業放款績優銀行，本行獲評為甲等銀行。
3 月
★ 假淡水漁人碼頭舉辦開行 22 週年員工日活動，並舉辦「夢寐以球」員工捐球活動，
總計捐贈 15,323 顆棒球，委由台灣原住民棒球發展協會統籌發放予國內 48 所中小
學的棒球隊練習之用。
5 月 ★ 捐贈財團法人蔣經國學術文流基金會新臺幣 150 萬元整，以盡企業之社會責任。
6 月 ★ 假台北市國軍英雄館召開 103 年股東常會。
★ 推廣「遠東商銀外匯保證金交易」臉書粉絲團，運用社群媒體即時提供外匯評論訊息，
7 月
協助客戶掌握市場脈動。
8 月 ★ 獲今周刊第八屆財富管理銀行評鑑為「最佳潛力銀行」。
★ 假新北市美麗華高球場舉辦「第十一屆遠東商銀信用卡＆財富管理高爾夫邀請賽」，
9 月
邀請 VIP 客戶參與。
★ 獲勞動部勞動力發展署 TTQS 人才發展品質管理評核 ( 企業機構版 ) 銅牌。
10 月
★ 獲金融管理監督委員會核准開辦「電子化通路 /OTP 非約定轉帳服務」。
★ 獲中央銀行核准辦理與銀聯線上 (China Pay) 合作開辦「跨境第三方支付服務」。
★ 新北市板橋中本分行開幕營運，分行連結板橋大遠百購物中心，為本行第二家與百貨
11 月 購物中心結合之複合式精品分行。
★ 支持元智大學「邁向頂尖大學計畫」及校方「大數據與數位匯流創新中心」，捐贈新
臺幣 300 萬元整。
★ 與遠東百貨、遠傳電信等遠東集團關係企業第三度共同贊助新北市政府耶誕歡樂城活
動。
★ 以原住民族委員會主辦「全國原住民兒童繪畫比賽」之得獎作品製作發行 2015 年月
曆「禮讚山海，歡慶豐年」。
12 月 ★ 信用卡有效卡數突破 100 萬張，成為國內第 8 家百萬級發卡行。
★ 於資安、個資保障上的持續投入與表現，獲英國標準協會頒發資訊治理續航獎。
★ 獲勞動部勞動力發展署 103 年度「企業人力資源提升計畫 - 個別型」補助款。
★ 與群信、台灣行動支付公司兩家 TSM 業者合作發行 NFC 手機信用卡，預計 104 年度
正式商轉。
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126

大事記要

各營業單位地址及電話

==> picture [415 x 580] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位名稱 地 址 電 話
總行 106 台北市大安區敦化南路二段 207 號 27 樓 (02) 2378-6868
營業部 106 台北市大安區敦化南路二段 207 號 1 樓 (02) 2378-6868
國外部 103 台北市大同區重慶北路一段 30 號 2 樓 (02) 2550-8811
信託部 106 台北市大安區敦化南路二段 207 號 20 樓 (02) 2312-3636
信用卡部 220 新北市板橋區文化路二段 182 巷 3 弄 33 號 (02) 8073-1166
台北襄陽分行 100 台北市中正區襄陽路 1 號 (02) 2381-4567
台北南門分行 100 台北市中正區羅斯福路一段 40 號 (02) 2392-6955
台北忠孝分行 100 台北市中正區忠孝東路一段 112 號 (02) 2327-8898
台北東門分行 100 台北市中正區信義路二段 135 號 (02) 2356-7711
台北重慶分行 103 台北市大同區重慶北路一段 30 號 (02) 2550-6600
台北松江分行 104 台北市中山區松江路 59 號 (02) 2505-5533
台北松山分行 105 台北市松山區南京東路五段 171 號 (02) 8787-6668
台北逸仙分行 110 台北市信義區基隆路一段 200 之 3 號 (02) 2722-9558
台北永吉分行 110 台北市信義區中坡北路 7 號 (02) 8785-5788
台北中山分行 104 台北市中山區民生東路一段 70 號 (02) 2523-8899
台北古亭分行 100 台北市中正區羅斯福路三段 50 號 (02) 2369-5600
台北信義分行 110 台北市信義區光復南路 505 號 (02) 2720-7755
台北南京東路分行 104 台北市中山區南京東路三段 101 號 (02) 7702-9766
台北大稻埕分行 103 台北市大同區延平北路二段 86 號 (02) 2558-6186
台北 101 分行 110 台北市信義區信義路五段 7 號台北 101 大樓 51-1 (02) 8101-0168
板橋南雅分行 220 新北市板橋區南雅南路二段 172 號 (02) 8966-3339
板橋文化分行 220 新北市板橋區文化路二段 1 號 (02) 2255-6499
板橋中正分行 220 新北市板橋區中正路 226 、 228 號 (02) 2272-6088
板橋中本分行 220 新北市板橋區新站路 18 號 (02) 7729-0616
蘆洲分行 247 新北市蘆洲區三民路 38 號 1 樓 (02) 7730-6978
新店分行 231 新北市新店區北新路三段 98 號 (02) 2910-6060
永和分行 234 新北市永和區福和路 222 號 (02) 2232-6500
中和分行 235 新北市中和區和平街 1 之 2 號、 3 號及 3 之 1 號 (02) 2945-1800
雙和分行 234 新北市永和區中和路 535 號 1 、 2 樓 (02) 7717-6668
三重分行 241 新北市三重區福德北路 46 號 (02) 8973-1133
台北新莊分行 242 新北市新莊區復興路一段 209 號 (02) 8991-3366
----- End of picture text -----

127

==> picture [415 x 563] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位名稱 地 址 電 話
新莊富國分行 242 新北市新莊區富國路 6 號 (02) 2901-6868
林口分行 333 桃園市龜山區復興一路 227 號 (03) 397-3888
桃園分行 330 桃園市桃園區南華街 78 號 (03) 339-6339
桃園大興分行 330 桃園市桃園區大興西路二段 6 號 (03) 301-8966
桃園大有分行 330 桃園市桃園區大有路 480 、 482 號 (03) 346-9688
中壢分行 320 桃園市中壢區延平路 372 號 (03) 427-9696
新竹巨城分行 300 新竹市中央路 243 號 (03) 533-8168
新竹科園分行 300 新竹市科學園區園區二路 11 號 3 樓 (03) 579-8833
新竹經國分行 300 新竹市經國路二段 100 號 (03) 533-3131
竹北分行 302 新竹縣竹北市光明六路 39-41 號 (03) 553-6699
台中自由分行 400 台中市中區自由路二段 131 號 (04) 2225-2008
台中公益分行 403 台中市西區公益路 367 號 (04) 2328-8666
台中文心分行 406 台中市北屯區文心路四段 698 號 (04) 2230-6689
台中大雅分行 404 台中市北區文心路四段 180 號 (04) 2297-3266
大里分行 412 台中市大里區益民路二段 121 號 (04) 2482-3899
彰化分行 500 彰化縣彰化市民生路 233 號 (04) 728-9188
南投分行 540 南投縣南投市三和二路 11 號 (049) 222-3311
嘉義分行 600 嘉義市文化路 272 號 (05) 278-5911
台南分行 701 台南市東區東門路二段 2 號 (06) 208-9898
永康分行 710 台南市永康區中正北路 37 號 (06) 253-0400
崇德分行 701 台南市東區崇道路 87 號 (06) 290-7290
高雄中正分行 800 高雄市新興區中正四路 49 號 (07) 251-8199
高雄文化中心分行 802 高雄市苓雅區四維二路 96 號 (07) 715-5678
高雄五福分行 803 高雄市鹽埕區大勇路 106 號 (07) 533-3820
高雄苓雅分行 802 高雄市苓雅區青年一路 191 號 (07) 336-9066
鳳山分行 830 高雄市鳳山區青年路二段 201 號 (07) 777-8600
台北農安簡易型分行 104 台北市中山區農安街 12 之 1 號 (02) 2592-2255
台北金湖簡易型分行 114 台北市內湖區民權東路六段 495 號 (02) 2630-5788
三重重陽簡易型分行 241 新北市三重區重陽路四段 39 號 1 、 2 樓 (02) 8983-8366
香港分行 香港中環皇后大道中 8 號 20 樓 (852) 2167-8183
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128

附錄壹

129

130

股票代碼：2845

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民國 103 及 102 年度

地址：台北市敦化南路 2 段 207 號 27 樓 電話：(02)2378-6868

131

關係企業合併財務報告聲明書

103 年度（自 103 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日止）依「關係企業合併 營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係 企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併 財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母 子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。 特此聲明

公司名稱：遠東國際商業銀行股份有限公司

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132

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會計師查核報告

遠東國際商業銀行股份有限公司 公鑒：

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準 則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項 查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公 開發行銀行財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達遠東國際商業銀 行股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併財務狀況， 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流 量。

遠東國際商業銀行股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財 務報表，業經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 俊 宏

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號

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133

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國103年及102年12月31日 103年12月31日 代 碼資 - 產金 額 ％ 11000 現金及約當現金（附註六） $ 8,084,621 2 11500 存放央行及拆借銀行同業（附註七、三九及四十） 78,125,478 15 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、五、八、三九 及四五） 25,944,211 5 12300 避險之衍生金融資產（附註四、九、二五及四五） 40,439 - 12500 附賣回票券及債券投資（附註四、十及三九） 14,385,710 3 13000 應收款項－淨額（附註四、五、十一、十二及四五） 19,664,258 4 13200 當期所得稅資產（附註四） 26,785 - 13500 貼現及放款－淨額（附註四、五、十二、三九及四五） 319,176,466 61 14000 備供出售金融資產（附註四、十三、三十、四十及四五） 30,518,170 6 14500 持有至到期日金融資產（附註四、五、十四及四五） 3,991,084 1 15000 採用權益法之投資（附註四、十五及三十） 1,592,014 - 15513 無活絡市場之債務商品投資（附註四、十六及四五） 6,971,873 1 15597 其他金融資產－淨額（附註四、十二、十七及四五） 7,839,735 1 18500 不動產及設備－淨額（附註四及十八） 2,785,884 1 19000 無形資產－淨額（附註四、五及十九） 1,801,534 - 19300 遞延所得稅資產（附註四、五及三七） 826,343 - 19500 其他資產－淨額（附註四及二十） 165,375 - 10000 資 產 總 計 $ 521,939,980 100	102年12月31日	102年12月31日
	金 額 $ 4,348,619 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,671,269 1,003 292,517,032 21,735,693 3,105,972 2,365,826 8,477,868 2,748,522 2,814,164 1,830,904 579,514 206,250 $ 492,191,720	％
		1 18 4 - 5 4 - 59 4 1 - 2 1 1 - - -
		100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯金英

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經理人：洪信德

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134

單位：新臺幣仟元

103年12月31日 代 碼資 - 產金 額 ％ 21000 央行及銀行同業拆款（附註二一） $ 11,496,870 2 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四、五、八、 二五、三九及四五） 11,055,294 2 22300 避險之衍生金融負債（附註四、九、二五及四五） 5,204 - 22500 附買回票券及債券負債（附註八、十三、二二、三九及四五） 4,391,451 1 23000 應付款項（附註二三及二八） 5,596,002 1 23200 當期所得稅負債（附註四） 243,366 - 23500 存款及匯款（附註二四、三九及四五） 423,242,417 81 24000 應付金融債券（附註四、八、九、二五及四五） 25,479,749 5 25500 其他金融負債（附註二六及四五） 2,874,070 1 25600 負債準備（附註四、五、十二、二七及二八） 762,276 - 29500 其他負債（附註二九及三七） 530,549 - 20000 負債總計 485,677,248 93 歸屬於母公司業主之權益（附註四、五、十三、十五及三十） 31100 股 本 28,618,263 6 31501 資本公積 462,400 - 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 3,382,816 - 32003 特別盈餘公積 304,122 - 32011 未分配盈餘 3,697,426 1 32000 保留盈餘總計 7,384,364 1 其他權益 32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 67,264 - 32523 備供出售金融資產未實現損失 (269,559) - 32500 其他權益總計 (202,295) - 30000 權益總計 36,262,732 7 負 債 及 權 益 總 計 $ 521,939,980 100	102年12月31日	102年12月31日
	金 額 $ 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471 13,502,992 10,870 398,305,940 27,103,885 761,020 754,125 417,508 463,238,636 23,621,182 34,923 2,511,684 179,722 2,903,770 5,595,176 16,264 (314,461) (298,197) 28,953,084 $ 492,191,720	％
		3 1 - - 3 - 81 6 - - -
		94
		5
		-
		- - 1
		1
		- -
		-
		6
		100

會計主管：陳雲儀

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135

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 41000 利息收入（附註四、三一及三九） 51000 利息費用（附註三一及三九） 49010 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益（附註四及三二） 49200 透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債利益（附註四、八、九、 三三、三九及四五） 49300 備供出售金融資產之已實現利益 （附註四及三十） 49600 兌換利益（附註四） 47000 採用權益法認列之關聯企業利益之 份額（附註四及十五） 57005 處分採用權益法之投資損失（附註 十五） 49821 買入不良債權收回利益 49899 其他利息以外淨收益 49020 利息以外淨收益合計 4xxxx 淨 收 益 58200 呆帳費用及保證責任準備提存（迴轉利 益）（附註四及十二）	103 年度	％ 112 63 49 27 15 1 5 1 ( 1) 2 1 51 100 -	單位：新臺幣仟元，惟每 股盈餘為新臺幣元 102 年度 變動 百分比 金 額 ％ （％） $ 11,263,921 118 9 6,379,554 67 8 4,884,367 51 10 2,971,308 31 ( 2) 1,097,798 12 45 47,402 - 109 199,908 2 183 61,148 1 6 - - - 217,824 2 ( 10) 58,307 1 148 4,653,695 49 18 9,538,062 100 14 ( 18,171) - 487	單位：新臺幣仟元，惟每 股盈餘為新臺幣元 102 年度 變動 百分比 金 額 ％ （％） $ 11,263,921 118 9 6,379,554 67 8 4,884,367 51 10 2,971,308 31 ( 2) 1,097,798 12 45 47,402 - 109 199,908 2 183 61,148 1 6 - - - 217,824 2 ( 10) 58,307 1 148 4,653,695 49 18 9,538,062 100 14 ( 18,171) - 487
	金 額 $ 12,253,408 6,873,872 5,379,536 2,914,137 1,591,928 99,085 566,581 64,618 ( 78,587) 195,326 144,324 5,497,412 10,876,948 70,318		金 額 $ 11,263,921 6,379,554 4,884,367 2,971,308 1,097,798 47,402 199,908 61,148 - 217,824 58,307 4,653,695 9,538,062 ( 18,171)
				9 8 10 ( 2) 45 109 183 6 - ( 10) 148 18 14 487

（接次頁）

136

（承前頁）

（承前頁）
103 年度 102 年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 營業費用 58500 員工福利費用（附註四、二八、 三十、三四及三九） $ 3,817,680 35 $ 3,544,628 59000 折舊及攤銷費用（附註四及三五） 213,380 2 230,519 59500 其他業務及管理費用（附註三六及 三九） 2,479,436 23 2,217,979 58400 營業費用合計 6,510,496 60 5,993,126 61001 稅前淨利 4,296,134 40 3,563,107 61003 所得稅費用（附註四及三七） 601,611 6 501,837 64000 本期淨利 3,694,523 34 3,061,270 其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額（附註四） 51,000 1 7,133 65011 備供出售金融資產未實現評價利益 （損失）（附註四及三十） 34,939 - ( 125,353) 65041 採用權益法認列之關聯企業其他綜 合利益（損失）之份額（附註四 及三十） 10,883 - ( 14,628) 65000 本期其他綜合損益 96,822 1 ( 132,848) 66000 本期綜合損益總額 $ 3,791,345 35 $ 2,928,422 淨利歸屬於： 67101 母公司業主 $ 3,694,523 34 $ 3,061,270 67111 非控制權益 $ - - $ - 綜合損益總額歸屬於： 67301 母公司業主 $ 3,791,345 35 $ 2,928,422 67311 非控制權益 $ - - $ - 每股盈餘（附註三八） 67501 基 本 $ 1.31 $ 1.24 67701 稀 釋 $ 1.13 $ 1.14 董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀 後附之附註係本合併財務報告之一部分。	102 年度	％ 37 3 23 63 37 5 32 - ( 1) - ( 1) 31 32 - 31 -	變動 百分比 （％）
			8 ( 7) 12 9 21 20 21 615 128 174 173 29 21 - 29 -

137

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國103年及	102年1月1日至	12月31日
代碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.230元 B9 股票股利－每股0.493元 C7 採用權益法認列之投資變動數 D1 102年度淨利 D3 102年度其他綜合損益 D5 102年度淨利綜合損益總額 N1 員工紅利轉增資 Z1 102年12月31日餘額 E1 現金增資 102年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.250元 B9 股票股利－每股0.449元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 N1 員工紅利轉增資 Z1 103年12月31日餘額	歸 屬	於 母	公 司
	股 本 （附註三十） $ 22,422,596 - - - 1,105,434 1,105,434 - - - - 93,152 23,621,182 3,650,000 - - - 1,224,476 1,224,476 - - - 122,605 $ 28,618,263	資 本 公 積 （附註三十） $ 22,348 - - - - - - - - - 12,575 34,923 425,761 - - - - - - - - 1,716 $ 462,400	保 留
			法定盈餘公積
			$ 1,742,672
			769,012 - - -
			769,012
			-
			- -
			-
			-
			2,511,684
			-
			871,132 - - -
			871,132
			- -
			-
			-
			$ 3,382,816

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯金英

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經理人：洪信德

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138

業 主	之	權 益 權 益 備供出售金融資產未 實現損失（附註四、 十三、十五及三十） ($ 173,800) - - - - - - - ( 140,661) ( 140,661) - ( 314,461) - - - - - - - 44,902 44,902 - ($ 269,559)	權 益 總 計 單位：新臺幣仟元
盈 餘（ 附 註 三 十 ） 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 4,554 $ 2,405,786 - ( 769,012) 173,800 ( 173,800) - ( 515,720) - ( 1,105,434) 173,800 ( 2,563,966) 1,368 - - 3,061,270 - 680 - 3,061,950 - - 179,722 2,903,770 - - - ( 871,132) 124,400 ( 124,400) - ( 681,779) - ( 1,224,476) 124,400 ( 2,901,787) - 3,694,523 - 920 - 3,695,443 - - $ 304,122 $ 3,697,426	其 他
	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額（附註四） $ 9,131 - - - - - - - 7,133 7,133 - 16,264 - - - - - - - 51,000 51,000 - $ 67,264
特別盈餘公積 $ 4,554 - 173,800 - - 173,800 1,368 - - - - 179,722 - - 124,400 - - 124,400 - - - - $ 304,122
			$ 26,433,287
			- - ( 515,720) -
			( 515,720)
			1,368
			3,061,270 ( 132,848)
			2,928,422
			105,727
			28,953,084
			4,075,761
			- - ( 681,779) -
			( 681,779)
			3,694,523 96,822
			3,791,345
			124,321
			$ 36,262,732

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會計主管：陳雲儀

139

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國103年及102年1月1日至12月31日 代碼 103 年度 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 4,296,134 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 180,813 A20200 攤銷費用 32,567 A20300 呆帳費用及保證責任準備提存（迴 轉利益） 70,318 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨評價損失 28,463 A20900 利息費用 6,873,872 A21200 利息收入 ( 12,253,408) A21300 股利收入 ( 69,177) A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之 份額 ( 64,618) A23200 處分採用權益法之投資損失 78,587 A29900 收回已轉銷呆帳 917,883 A29900 其他調整項目 ( 29,889) A40000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A41110 存放央行及拆借銀行同業減少 （增加） ( 4,000,746) A41120 透過損益按公允價值衡量之金 融資產增加 ( 7,177,230) A41150 應收款項減少 1,112,414 A41160 貼現及放款增加 ( 27,959,190) A41170 備供出售金融資產增加 ( 8,792,969) A41180 持有至到期日金融資產增加 ( 660,120) A41190 無活絡市場之債務商品投資減 少 1,506,018 A42110 央行及銀行同業拆款增加（減 少） ( 2,285,259) A42120 透過損益按公允價值衡量之金 融負債增加 3,741,584 A42150 應付款項增加（減少） ( 7,775,660) A42160 存款及匯款增加 24,936,477 A33000 營運產生之現金流出 ( 27,293,136) A33100 收取之利息 12,177,178 A33200 收取之股利 69,177 A33300 支付之利息 ( 6,742,592) A33500 支付之所得稅 ( 623,118) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 22,412,491) （接次頁）	單位：新臺幣仟元 102 年度
	$ 3,563,107 189,220 41,299 ( 18,171) 927,647 6,379,554 ( 11,263,921) ( 75,482) ( 61,148) - 1,330,422 ( 29,325) 1,635,931 ( 3,612,256) 107,630 ( 13,392,924) ( 10,047,589) ( 894,829) 2,236,740 2,107,171 3,108,608 8,367,347 6,372,674
	( 3,028,295) 11,265,053 75,482 ( 6,482,692) ( 233,167)
	1,596,381

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（承前頁）

代碼			103 年度		102 年度
	投資活動之現金流量
B01200	取得以成本衡量之金融資產	($	74,850)	$	-
B01900	處分採用權益法之投資價款		721,070		-
B02600	處分待售房地產價款		23,465		18,140
B02700	取得不動產及設備	(	151,491)	(	123,497)
B02800	處分不動產及設備價款		105		80
B06500	其他金融資產減少（增加）	(	4,755,792)		92,578
B06700	其他資產減少（增加）		14,213	(	2,473)
B07600	收取關聯企業股利		49,656		50,611
BBBB	投資活動之淨現金流入（出）	(	4,173,624)		35,439
	籌資活動之現金流量
C01200	發行海外可轉換金融債券		-		4,481,250
C01400	發行金融債券		1,100,000		4,000,000
C01500	償還金融債券	(	3,000,000)	(	4,000,500)
C02000	附買回票券及債券負債增加		3,091,980		1,299,471
C04200	其他金融負債增加（減少）		2,113,050	(	1,147,050)
C04300	其他負債增加（減少）		113,180	(	14,151)
C04500	發放現金股利	(	681,779)	(	515,720)
C04700	現金增資		4,075,761		-
CCCC	籌資活動之淨現金流入		6,812,192		4,103,300
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		137,761	(	25,115)
EEEE	本年現金及約當現金增加（減少）數	(	19,636,162)		5,710,005
E00100	年初現金及約當現金餘額		101,027,363		95,317,358
E00200	年底現金及約當現金餘額	$	81,391,201	$	101,027,363
合併現金流量表之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調節如下：
代碼		103	年12 月31日	102	年12 月31日
E00210	合併資產負債表帳列之現金及約當現金	$	8,084,621	$	4,348,619
E00220	符合國際會計準則第7號現金及約當現金定
	義之存放央行及拆借銀行同業		58,920,870		73,672,419
E00230	符合國際會計準則第7號現金及約當現金定
	義之附賣回票券及債券投資		14,385,710		23,006,325
E00200	年底現金及約當現金餘額	$	81,391,201	$	101,027,363
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額係以新臺幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本銀行於 81 年 1 月 11 日取得公司執照，並於同年 4 月 11 日開始 營業。主要營業項目為： ( 一 ) 收受存款、辦理放款、保證， ( 二 ) 簽發信 用狀、辦理國內外匯兌及承兌業務， ( 三 ) 辦理投資及代銷公債、公司債 券及金融債券， ( 四 ) 其他經主管機關核准辦理之業務。

本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢、有價證券、不

動產、金錢債權及其擔保物權、動產及地上權信託及信託附屬等業務。 截至 103 年 12 月 31 日止，本銀行設有營業部、國外部、信託部、 信用卡部、國際金融業務分行及 55 家國內分行，另於香港設有 1 家分 行。

本銀行及子公司之功能性貨幣為新臺幣。

本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易。 103 年 1 月以增資發行新 股方式發行海外存託憑證，於盧森堡證券交易所掛牌上市。

二、 通過財務報告之日期及程序

104 年 3 月 20 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

( 一 ) IASB 已發布且金管會認可之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計 準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

本合併財務報告係適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 認可之 2010 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）。依 據金管會發布之金管證審字第 1030010325 號函，本銀行及子公司將 自 104 年起適用國際會計準則理事會（ IASB ）已發布且經金管會認 可之 2013 年版 IFRSs 。

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2 0 1 3 年 版 I F R S s 之 新／修 正 準則 及 解釋 IASB 發布 之生效日 （ 註 ） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後結束 之年度期間生效 「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「 2009 -2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁 2010 年 7 月 1 日 免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之 2011 年 7 月 1 日 移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報表、聯合 2013 年 1 月 1 日 協議及對其他個體之權益之揭露：過渡指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

• 註： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始 之年度期間生效。

除下列說明項目外，適用上述 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則 及解釋，將不致對本銀行及子公司之會計政策造成重大變動：

1. IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」

2. IFRS 12 係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併

3. 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

4. IFRS 13 「公允價值衡量」

5. IFRS 13 提供公允價值衡量指引，定義公允價值、建立衡量

6. 公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則 規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求 以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三等級揭露，依照

143

IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭 露。 IFRS 13 之衡量規定係推延自 104 年起適用。

1. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」

2. 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續可能重分類至損益 者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。

3. 本銀行及子公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損 益表，後續不重分類至損益之項目預計包括確定福利計畫之再 衡量數及採用權益法認列之關聯企業之確定福利計畫再衡量數 份額。後續可能重分類至損益之項目預計包括國外營運機構財 務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益（損 失）、採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益份額（確定福利 計畫再衡量數之份額除外）。

4. IAS 19 「員工福利」

5. 該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 畫再衡量數將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休 金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並 以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。 104 年追溯適用修訂後 IAS19 之影響預計如下：

103年12月31日 遞延所得稅資產影響 員工福利負債準備影響 保留盈餘影響 權益影響	2 I	0 1 0 年版 F R S s 金額 $ 826,343 $ 596,927 $ 7,384,364 $ 36,262,732	版 本 升 級 影 響 金 額 $ 37,937 $ 223,161 ($ 185,224 ) ($ 185,224 )	2 I	0 1 3 年版 F R S s 金額
			( (		$ 864,280 $ 820,088 $ 7,199,140 $ 36,077,508

（接次頁）

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（承前頁）

103年1月1日 遞延所得稅資產影響 員工福利負債準備影響 保留盈餘影響 權益影響 103年度 本期淨利影響 本期綜合損益總額影響	2 I	0 1 0 年版 F R S s 金額 $ 579,514 $ 609,401 $ 5,595,176 $ 28,953,084 $ 3,694,523 $ 3,791,345	版 本 升 級 影 響 金 額 $ 18,982 $ 111,657 ($ 92,675 ) ($ 92,675 ) $ 3,557 ($ 92,549 )	2 I	0 1 3 年版 F R S s 金額
			( ( (		$ 598,496 $ 721,058 $ 5,502,501 $ 28,860,409 $ 3,698,080 $ 3,698,796

• ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本銀行及子公司不適用下列業經 IASB 發布但尚未經金管會認 可之 IFRSs 。

非屬 2 0 1 3 年 版 I F R S s 之 新／修 正 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之 2016 年 1 月 1 日（註 3 ） 資產出售或投入」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：合併報表 2016 年 1 月 1 日 例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得處理」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開 始之年度期間生效。

• 註 2 ： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修 正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始 之年度期間。

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• 註 3 ： 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易。

• 註 4 ： 除 IFRS 5 之修正採推延適用外，其餘修正係適用於 2016 年 1 月 1 日以後 開始之年度期間。

• 除下列說明項目外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋 將不致對本銀行及子公司之會計政策造成重大變動：

• IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金 融資產，其後續衡量以攤銷後成本或公允價值衡量。 IFRS 9 對 金融資產之分類規定如下。

企業投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式持有該金融資產， 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續按有 效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益 認列於損益。

• (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式持 有該金融資產，該金融資產列為「強制以透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產」。後續按有效利率認列利息 收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認 列於損益，其他公允價值變動則列於其他綜合損益。此類 金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公 允價值變動應重分類至損益。

企業投資非屬前述條件之金融資產，係按公允價值衡量， 公允價值變動認列於損益。惟企業得選擇於原始認列時，將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及 損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，除列或重分 類時，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

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金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加，則 其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。

原始認列時已有信用減損之金融資產，企業考量原始認列 時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信 用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 一 般避險會計

IFRS 9 在一般避險會計之主要改變，係調整避險會計之適 用條件，以使適用避險會計之財務報告更能反映企業實際風險 管理活動。與 IAS 39 相較，主要差異包括： (1) 增加可適用避險 會計之交易型態，例如放寬非財務風險適用避險會計之條件； (2) 修改避險衍生工具之損益認列方式，以減緩損益波動程度； 及 (3) 避險有效性方面，以避險工具與被避險項目間之經濟關係 取代實際有效性測試。

1. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2. IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

3. 「資產減損」之揭露規定，導致企業須於每一報導期間增加揭 露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐 清企業僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。 此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡 量，企業須增加揭露所採用之折現率。

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1. IFRS 15 「來自客戶合約之收入」

2. IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

3. 代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。 企業於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

4. (1) 辨認客戶合約；

5. (2) 辨認合約中之履約義務；

6. (3) 決定交易價格；

7. (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

8. (5) 於滿足履約義務時認列收入。

9. IFRS 15 生效時，企業得選擇追溯適用至比較期間或將首次

10. 適用之累積影響數認列於首次適用日。

11. IAS 1 之修正「揭露計畫」

12. 該修正闡明，財務報告旨在揭露重大資訊，不同性質或功 能之重要項目應予分別揭露，且不得與非重要項目彙總揭露， 俾使財務報告提升可了解性。

此外，該修正闡明企業應考量財務報告之可了解性及可比 性以訂定一套有系統之方式編製附註。

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則、有關 法令及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產時所支付對價之公允價值 決定。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 本合併財務報告之編製主體中，銀行業佔重大比例，因其經營 特性，營業週期較難區分，故未將資產及負債科目分為流動及非流 動，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註四六 說明資產及負債之到期分析。

148

( 四 ) 合併基礎

1. 合併報告編製原則

本合併財務報告係包含本銀行及子公司之財務報告。 本銀行及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併 時予以銷除。

2. 本合併財務報告編製主體

列入合併財務報告之子公司如下：

投資公司名稱 本銀行 本銀行 本銀行 遠智證券股份有 限公司	子 公 司 名 稱 遠銀資產管理股份有限 公司 遠銀人身保險代理人股 份有限公司 遠銀財產保險代理人股 份有限公司 遠智證券股份有限公司 遠智保險經紀人股份有 限公司	業 務 性 質 金融機構金錢債權收買、評 價、拍賣及管理服務業務 保險代理 保險代理 委託買賣外國有價證券、財富 管理業務及境外基金銷售 保險經紀	所持股權百分比	所持股權百分比
			103年 12月31日 100.00 100.00 100.00 100.00 -	102年 12月31日
				100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

遠智保險經紀人股份有限公司於 102 年 3 月 11 日召開股東 會決議辦理解散清算，業經金融監督管理委員會於 102 年 5 月 9 日金管保綜字第 10202038150 號函核准，已於 103 年 4 月 30 日 清算完結。

( 五 ) 收購其他金融機構業務

收購其他金融機構業務，若符合企業合併之條件，則以購買法 處理。收購其他金融機構之移轉對價係以公允價值衡量，其計算包 括為取得對被收購者之控制所移轉之資產、對被收購者之原業主所 產生之負債及所發行權益於收購日公允價值之總和。

( 六 ) 外幣交易事項之會計處理

外幣資產負債係以原幣金額列帳，國內營業單位之外幣損益項 目，按交易日之即期匯率折算，記入新臺幣損益帳；國外分行（含 國際金融業務分行），非以功能性貨幣結算交易之損益，按交易日即 期匯率折算為功能性貨幣損益。

149

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按當日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），除 以成本衡量之項目按交易日之歷史匯率衡量外，其餘按當日即期匯 率調整，所產生之兌換差額，屬公允價值變動認列於其他綜合損益 者，列為其他綜合損益；其餘列為當期損益。

外幣資產負債實際收付結清時，因適用不同匯率所產生之差 額，列為收付結清年度損益。

國外分行（包括國際金融業務分行）外幣財務報表之換算原則： 資產及負債項目按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以 上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益項目按當期平均匯率換 算；換算所產生之兌換差額列為國外營運機構財務報表換算之兌換 差額。

( 七 ) 採用權益法投資

對關聯企業之投資採用權益法處理。

關聯企業係指本銀行及子公司具有重大影響，但非屬子公司之 企業。重大影響係指參與被投資公司財務及營運政策決策之權力， 但非控制或聯合控制該等政策。

投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額隨所享有之 關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，關聯 企業權益之變動按持股比例認列。

( 八 ) 不動產及設備

不動產及設備原始以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累 計減損損失後之金額衡量。

採直線基礎提列折舊，即於預計耐用年限內平均分攤資產成本 減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。

除列不動產及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與 該資產帳面金額之差額，認列於當期損益。

150

( 九 ) 無形資產

。 因併購而產生之無形資產，以取得時之公允價值認列 有確定 耐用年限無形資產，後續以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之 金額衡量。以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。除預期於該無形資產經濟 年限屆滿前處分該資產外，有確定耐用年限無形資產之殘值估計為 零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。無確定耐用年限無形 資產係以成本減除累計減損損失列帳。

( 十 ) 待售房地產

待售房地產以取得成本入帳，於期末評估其可收回金額，成本 高於可收回金額之差額列為累計減損。若後續期間減損金額減少， 減少金額予以迴轉認列為當期利益。

( 十一 ) 有形及無形資產之減損

有形及無形資產於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示 可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額，則估計該資產所屬現金產生單 位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生 單位群組。

無確定耐用年限之無形資產，至少每年進行減損測試，或於有 減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。

後續期間之可回收金額回升時，減損損失之迴轉係認列於損 益。該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金 額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以 前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。 ( 十二 ) 附條件票券及債券交易

附條件之票債券交易以融資交易處理，按權責發生基礎認列利 息費用及利息收入。

151

( 十三 ) 金融工具

• 金融資產與金融負債於本銀行及子公司成為該工具合約條款之 一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，非屬透過損益按公允價值衡 量之金融資產或金融負債，按公允價值加計直接可歸屬於取得或發 行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本認列為 當期費用。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

1. 衡量種類

2. 金融資產分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有 至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該分 類係於金融資產原始認列時依其性質及持有目的決定。

3. (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

   • 包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之 金融資產。

   • 於下列情況，將金融資產於原始認列時指定為透過損 益按公允價值衡量：

   • A. 該指定可消除或大幅減少衡量或認列不一致；

   • B. 一組金融資產、金融負債或二者，依風險管理或投資策 略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且企業內部提 供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為衡量 基礎。

   • C. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約 整體指定為透過損益按公允價值衡量。

   • 此類金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利 益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）認 列於損益。

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• (2) 持有至到期日金融資產

係具有固定或可決定付款金額及固定到期日且有積極 意圖及能力持有至到期日。

持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息 法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。 (3) 備供出售金融資產

係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為 放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值 衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量。備供出售債券 以有效利息法計算之利息收入以及備供出售權益投資之股 利認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動認 列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損 益。

備供出售權益投資之股利於收款之權利確立時認列。 備供出售金融資產中屬無活絡市場報價且公允價值無 法可靠衡量之權益工具投資以及與此類無報價之權益工具 連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以 成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡 量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值 時，按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。 (4) 放款及應收款

放款及應收款（包括應收款項、貼現及放款、非放款 產生之催收款項及無活絡市場之債務商品投資等）係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。

1. 金融資產之減損 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，各項金融資產 應於每一資產負債表日評估是否有客觀減損證據，當有客觀證 據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使

153

金融資產之估計未來現金流量受損失時，該金融資產即已發生 減損。

金融資產之客觀減損證據可能包含：

• A. 發行人或債務人之重大財務困難；

• B. 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；

• C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或

• D. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• (1) 按攤銷後成本列報之金融資產

• 如貼現及放款與應收款項等，該資產經個別評估未有 減損後，另再集體評估減損。放款與應收款項集體存在之 客觀減損證據可能包含過去收款經驗、該集體之延遲付款 增加情況，以及與放款及應收款項違約有關之可觀察全國 性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產減損損失金額，係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現後現值之差額。後續期間若減損損失金額減少，且 該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列 之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損 情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

• (2) 備供出售金融資產

• 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著 或永久性下跌時，將被認為是一項客觀減損證據。 當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。 備供出售權益工具已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認 列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後 續期間增加，而該增加能客觀地連結至認列減損後發生之 事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

154

• (3) 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產之減損損失金額，係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產現時市場報酬 率折現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除，惟貼現及放款、應收款項及非放款產生之催收款項係藉 由備抵呆帳調降其帳面金額。

特定債權無法收回之風險，係就授信戶之財務狀況及本息 償付情形等，並評估擔保品價值，參照「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，依可收回性分 類，並以規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。 對於確定無法收回之債權，經董事會或常務董事會決議通 過後予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，則列為呆帳費用之減項。 3. 金融資產之除列

• 對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融 資產且該資產之所有風險及報酬幾乎已移轉予其他企業時，始 將金融資產除列。

• 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 認列為損益。

權益工具

本銀行發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負 債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 權益工具發行時，係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額 認列。 金融負債

1. 後續衡量

2. 除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量：

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• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

• 係持有供交易之金融負債，其再衡量產生之利益或損 失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）認列於損 益。

• (2) 財務保證合約

本銀行發行且未指定為透過損益按公允價值衡量之財 務保證合約，於原始認列後以攤銷後金額衡量。惟若經評 估很有可能將須支付合約義務金額，則後續以合約義務之 最佳估計金額與攤銷後金額孰高者衡量。 2. 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。 海外可轉換金融債券

於發行時分別分類至負債及轉換權衍生工具組成部分。轉換權 衍生工具係指非以固定金額現金交換固定數量之企業本身權益工具 交割之轉換權。於發行日，該負債及轉換權衍生工具組成部分均依 公允價值認列。

於後續期間，海外可轉換金融債券之負債組成部分係採有效利 息法按攤銷後成本衡量。轉換權衍生工具係按公允價值衡量，且公 允價值變動認列於損益。

發行海外可轉換金融債券之相關交易成本，包含於該負債組成 部分，並於海外可轉換金融債券存續期間以有效利息法攤銷。 衍生工具

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，以公允價值認列，後續於資 產負債表日按公允價值評價，後續產生之利益或損失直接列入損 益。衍生工具不適用避險會計者，列為持有供交易之金融資產或金 融負債。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價 值為負值時，列為金融負債。

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若嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊 密關聯，且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債時，該衍生工具視為單獨衍生工具。

( 十四 ) 避險會計

本銀行從事部分衍生金融工具交易，係為控管利率、匯率及信 用等風險暴險之資產負債管理活動。所從事之避險交易屬公允價值 避險，主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率波 動產生之公允價值變動風險。

公允價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方 式認列避險工具及被避險項目公允價值變動產生之損益影響數。避 險工具以公允價值衡量產生之損益認列為當期損益；被避險項目所 規避利率、匯率或公允價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳 面價值並認列為當期損益。

( 十五 ) 負債準備

企業因過去事件負有現時義務，且很有可能須清償該義務，並 對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而於資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該 現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現 值（若貨幣之時間價值影響重大）。

當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸 墊，於幾乎確定可收到該歸墊，且其金額能可靠衡量時，將歸墊認 列為資產。

( 十六 ) 收入認列

貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列。催收款項對內停止 計息，於收現時認列利息收入。因紓困及協議展期而記帳之利息收

入，依主管機關規定列為遞延收益，俟收現時始轉列為收入。 手續費收入於提供貸款或其他服務提供完成時認列。

收回或處分應收債權之收益係以有效利率法認列。買入應收債 權之管理服務收入，係依應計基礎按月認列。

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( 十七 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。精算損益超過前一年底確定福利義務現值 及計畫資產公允價值孰大者之 10% 部分，於參加計畫員工之預期平 均剩餘工作年限內攤銷。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即 認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內，以直 線基礎攤銷。

員工福利負債準備係代表確定福利義務之現值、加計調整未認 列前期服務成本及未認列精算損益，並減除計畫資產公允價值後之 金額。

( 十八 ) 所得稅

所得稅費用包括當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

1. 當期所得稅費用

未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅 費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅費用。

1. 遞延所得稅費用

遞延所得稅費用係指遞延所得稅資產及負債調整數。

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債項目帳面金 額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認 列。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日 預期回收或清償其資產及負債所產生之租稅後果。遞延所得稅 負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列。遞延所得稅資產係 於可減除暫時性差異、虧損扣抵或研究發展及人才培訓等支出 所產生之所得稅抵減很有可能被使用時認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。

158

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日重新檢 視，評估各項所得稅抵減項目被使用之可能性，調整帳面金額。

1. 本期之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

採用會計政策時，若不易自其他來源取得資產及負債帳面金額之 相關資訊，管理階層必須作必要之判斷、估計及假設。此類估計及假 設係基於歷史經驗及其他攸關之因素，惟實際結果可能與估計有所不 同。

估計與基本假設須持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會 計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於估計修正當期及未來期間認列。

涉及估計及假設之會計項目：

一 ( ) 持有至到期日金融資產

本銀行及子公司已根據資本維持及流動性要求對持有至到期日 金融資產進行複核，並確認持有該等資產至其到期日之積極意圖及 能力。

• ( 二 ) 貼現及放款與應收款項之估計減損

• 當有客觀證據顯示減損跡象時，須估計未來現金流量。減損損 失係以該資產之帳面金額與估計未來現金流量（排除尚未發生之未 來信用損失）按該金融資產原始有效利率計算之折現值間之差額衡 量。若未來實際現金流量少於預期，可能產生額外減損損失。

• ( 三 ) 營業權減損估計

• 判斷營業權是否減損時，須估計分攤至營業權之現金產生單位 使用價值。為計算使用價值，須估計預期自現金產生單位產生之未 來現金流量，並決定計算現值所使用之適當折現率。若未來實際現 金流量少於預期，可能會產生減損損失。

159

( 四 ) 金融工具之公允價值

• 運用判斷選定用以估計無活絡市場報價金融工具之適當評價技 術時，係採用市場參與者通用之評價技術。衡量衍生金融工具之假 設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整。其他金融工具係採 用現金流量折現方式估計，所使用假設係基於可觀察之市場價格或 利率。上述公允價值評價技術所使用之詳細假設揭露於附註四五。 本銀行認為所選定之評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公 允價值。

( 五 ) 所得稅

• 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅 暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利與預期有重大差異時，可 能會產生遞延所得稅資產及所得稅費用之變動。

• ( 六 ) 確定福利計畫之認列

• 確定福利退休計畫應認列之退職後福利及員工福利負債準備係 使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現 率、員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場或經 濟情況而有所變動，可能會影響應認列之退職後福利與負債準備金 額。

( 七 ) 備供出售權益投資減損估計

• 備供出售權益投資之客觀減損證據包括該投資公允價值大幅或 持續下跌至低於成本。本銀行管理階層判斷公允價值是否大幅或持 續下跌時，會考慮歷史市場波動紀錄、該權益投資之歷史價格及所 屬行業表現等因素。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 存放同業 待交換票據 銀行存款	103年12月31日 $ 3,008,201 4,404,964 605,121 66,335 $ 8,084,621	102年12月31日
			$ 2,645,252 1,342,899 312,914 47,554 $ 4,348,619

160

七、 存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
央行定期存單（附註四十） 拆放銀行同業 臺幣存款準備金甲戶 臺幣存款準備金乙戶 外匯存款準備金專戶 存放國外央行專戶	103年12月31日 $ 59,175,000 2,528,160 6,161,365 9,829,608 53,323 378,022 $ 78,125,478	102年12月31日
			$ 60,630,000 10,254,670 8,217,629 9,673,862 51,094 49,026 $ 88,876,281

存款準備金係依法定準備率計算提存，其中臺幣存款準備金乙戶 依規定非於每月調整存款準備金時不得動用；臺幣存款準備金甲戶及 外匯存款準備金得隨時存取，不予計息。

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，符合國際會計準則第 7 號現 金及約當現金定義（短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換 成定額現金且價值變動之風險甚小）之存放央行及拆借銀行同業金額 分別為 58,920,870 仟元及 73,672,419 仟元，已列入合併現金流量表之 現金及約當現金餘額。

八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 外匯換匯合約 可轉換公司債資產交換合約 匯率選擇權合約 國內政府債券 利率交換合約 上市（櫃）股票 可轉換公司債選擇權合約 遠期外匯合約 換匯換利合約 國內受益憑證 國外政府債券 其 他 小 計	103年12月31日 $ 5,290,216 2,217,126 1,871,225 1,867,476 306,413 287,779 266,689 209,311 159,217 158,729 158,689 84,603 12,877,473	102年12月31日	102年12月31日
			$ 882,925 2,746,609 268,332 1,617,257 309,544 332,666 72,196 84,486 198,031 149,162 - 94,932 6,756,140

（接次頁）

161

（承前頁）

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司債 透過損益按公允價值衡量之金 融資產合計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 可轉換公司債選擇權合約 外匯換匯合約 匯率選擇權合約 換匯換利合約 利率交換合約 遠期外匯合約 海外可轉換金融債券轉換權（附 註二五） 可轉換公司債資產交換合約 其 他 透過損益按公允價值衡量之金 融負債合計	$ 13,066,738 $ 25,944,211 $ 5,259,651 2,496,196 1,871,173 373,468 341,192 293,178 266,431 129,514 24,491 $ 11,055,294	$ 12,039,304 $ 18,795,444 $ 5,104,453 732,643 267,657 261,269 244,551 121,926 443,859 80,818 30,889 $ 7,288,065

本銀行持有衍生金融工具，主要係持有供交易或為因應客戶需求 及規避因匯率或利率波動產生之風險。本銀行之財務避險策略係以達 成規避大部分市場價格風險為目的。

尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）如下：

匯率選擇權合約 外匯換匯合約 利率交換合約 可轉換公司債選擇權合約 遠期外匯合約 可轉換公司債資產交換合約 信用違約交換合約 換匯換利合約 無本金遠匯交割合約 商品遠期合約	103年12月31日 $ 288,640,504 250,272,724 146,306,832 32,011,721 22,366,930 21,960,764 18,254,846 11,893,669 2,889,347 173,483	102年12月31日
		$ 94,772,462 153,416,684 136,533,414 25,498,215 10,438,487 20,136,950 20,062,578 31,862,475 2,247,545 554,681

162

本銀行及子公司帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 損益明細如下：

損益明細如下：
持有供交易之金融資產與負債 淨損失 指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產淨利益	103年度 ( $ 1,458,845 ) 3,050,773 $ 1,591,928	102年度
		( $ 485,820 ) 1,583,618 $ 1,097,798

本銀行 103 年 12 月 31 日之持有供交易國外政府債券，已供作附 買回條件交易之帳面金額計 158,305 仟元，詳附註二二。（ 102 年 12 月 31 日：無）。

九、 避險之衍生金融資產及負債

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為降低應付國內金融債券因利率波動產生之公允價值變動風險， 本銀行承作利率交換合約進行避險。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止，以利率交換合約避險之合約金額分別為 3,900,000 仟元及 4,600,000 仟元。

避險衍生金融工具及被避險項目之評價損益如下：

避險衍生金融工具評價損失 被避險項目評價利益		103年度 $ 63,168 $ 63,168		102年度
				$ 69,020 $ 69,020

163

十、 附賣回票券及債券投資

附賣回票券及債券投資
政府債券 商業本票 可轉讓定期存單 合 計 約定到期日 約定賣回價款	103年12月31日 $ 13,274,146 1,111,564 - $ 14,385,710 104.01.05- 104.02.10 $ 14,390,592	102年12月31日
			$ 19,375,114 1,507,075 2,124,136 $ 23,006,325 103.01.02- 103.03.26 $ 23,012,026

上述各期金額已全數列入合併現金流量表之現金及約當現金項 目。

－ 十一、 應收款項 淨額

應收款項－淨額
應收信用卡帳款 應收承購帳款 應收利息 應收土地開發款 應收即期外匯交易款 應收出售有價證券款 應收承兌票款 買入應收債權 其 他 減：備抵呆帳（附註十二）	103年12月31日 $ 15,391,769 1,746,456 772,956 599,111 405,367 368,208 355,724 299,637 351,692 20,290,920 626,662 $ 19,664,258	102年12月31日
			$ 15,687,152 2,161,061 696,221 - 457,605 1,434,927 384,110 190,984 344,283 21,356,343 685,074 $ 20,671,269

應收土地開發款係子公司遠銀資產管理股份有限公司與他人簽訂 土地開發合約，依合約出資並取得相關抵押權。

－ 十二、 貼現及放款 淨額

貼現及放款－淨額
押匯、貼現及透支 短期放款 中期放款 長期放款 催收款項 減：備抵呆帳	103年12月31日 $ 167,992 56,046,303 129,396,798 137,346,050 977,460 323,934,603 4,758,137 $ 319,176,466	102年12月31日
			$ 159,359 48,538,897 114,720,520 132,602,309 759,427 296,780,512 4,263,480 $ 292,517,032

164

貼現及放款與其他項目（包含應收款項及其他金融資產）之備抵 呆帳之變動情形如下：

呆帳之變動情形如下：
103年度 年初餘額 提存（迴轉）呆帳費用 轉銷呆帳 收回已轉銷之呆帳 匯率影響數 年底餘額 102年度 年初餘額 提存（迴轉）呆帳費用 轉銷呆帳 收回已轉銷之呆帳 匯率影響數 年底餘額	貼現及放款 $ 4,263,480 420,060 ( 570,261 ) 623,534 21,324 $ 4,758,137 $ 3,582,006 99,273 ( 413,844 ) 991,829 4,216 $ 4,263,480	其 他 項 目 $ 1,114,730 ( 369,904 ) ( 413,822 ) 294,349 1,474 $ 626,827 $ 1,180,101 ( 181,406 ) ( 219,480 ) 338,593 ( 3,078 ) $ 1,114,730	合 計
			$ 5,378,210 50,156 ( 984,083 ) 917,883 22,798 $ 5,384,964 $ 4,762,107 ( 82,133 ) ( 633,324 ) 1,330,422 1,138 $ 5,378,210

呆帳費用及保證責任準備提存（迴轉利益）明細如下：

貼現及放款備抵呆帳提存數 其他項目備抵呆帳迴轉數 保證責任準備提存數	103年度 $ 420,060 ( 369,904 ) 20,162 $ 70,318	102年度
		$ 99,273 ( 181,406 ) 63,962 ($ 18,171 )

本銀行於 103 及 102 年度並無未經訴追程序即行轉銷之授信債權。 貼現及放款暨應收款之信用風險特徵評估減損情形分析如下：

貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款
項 目		103年12月31日		102年12月31日
		貼現及放款總額	備抵呆帳金額	貼現及放款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客觀證據者	個別評估減損	$ 2,912,152	$ 674,639	$ 3,431,546	$ 638,734
	集體評估減損	1,671,366	348,699	1,678,136	522,824
無個別減損 客觀證據者	個別評估減損	5,074,384	50,744	2,841,768	14,209
	集體評估減損	314,276,701	3,684,055	288,829,062	3,087,713
合 計		$ 323,934,603	$ 4,758,137	$ 296,780,512	$ 4,263,480

165

其他項目 （帳列應收款項、其他金融資產及無活絡市場之債務商品投

資）

資）	資）
項 目		103年12月31日		102年12月31日
		其他項目總額	備抵呆帳金額	其他項目總額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客觀證據者	個別評估減損	$ 6,053	$ 2,602	$ 651,446	$ 591,524
	集體評估減損	2,014,332	553,088	2,357,854	577,306
無個別減損 客觀證據者	個別評估減損	9,578,134	-	10,058,136	-
	集體評估減損	15,796,461	66,021	16,217,289	90,491
合 計		$ 27,394,980	$ 621,711	$ 29,284,725	$ 1,259,321

十三、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
國內政府債券 商業本票 國外浮動利率金融債券 上市（櫃）股票 可轉讓定期存單	103年12月31日 $ 13,963,872 10,891,647 4,327,881 827,187 507,583 $ 30,518,170	102年12月31日
			$ 13,619,393 5,045,261 1,243,923 1,109,537 717,579 $ 21,735,693

103 年及 102 年 12 月 31 日之備供出售國內政府債券，已供作附買 回條件交易之帳面金額分別為 99,913 仟元及 183,200 仟元，詳附註二 二。

103 年及 102 年 12 月 31 日之備供出售國外浮動利率金融債券，已 供作附買回條件交易之帳面金額分別為 4,103,414 仟元及 1,119,919 仟 元，詳附註二二。

有關質押情形詳附註四十。

十四、 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產
國外金融債券 國外公司債 國外定期存單 國外政府債券	103年12月31日 $ 2,642,131 621,092 475,770 252,091 $ 3,991,084	102年12月31日
			$ 1,057,373 1,150,099 898,500 - $ 3,105,972

166

十五、 採用權益法之投資

一 ( ) 投資關聯企業

大中票券金融股份有限 公司 德銀遠東證券投資信託 股份有限公司 遠龍不銹鋼股份有限 公司	103年12月31日 金 額 持股％ $ 1,463,169 22.06 128,845 40.00 - - $ 1,592,014	102年12月31日	102年12月31日
	金 額 $ 1,463,169 128,845 - $ 1,592,014	金 額 $ 1,421,984 143,871 799,971 $ 2,365,826	持股％
			22.06 40.00 49.00

遠銀資產管理股份有限公司於 103 年 3 月出售遠龍不銹鋼股份 有限公司全部股權予亞洲水泥股份有限公司，依據第三方鑑價結 果，交易總價 723,240 仟元，加計相關稅捐 2,170 仟元後，認列處分 損失 78,587 仟元。

有關上列關聯企業彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 本期淨收益 本期淨利 本期其他綜合損益	103年12月31日 $ 45,023,519 $ 38,068,120 103年度 $ 901,857 $ 315,695 $ 58,570	102年12月31日	102年12月31日
			$ 55,931,939 $ 47,493,097 102年度
		(	$ 1,228,989 $ 303,060 $ 65,806 )

( 二 ) 採用權益法認列之關聯企業利益（損失）之份額如下：

大中票券金融股份有限公司 遠龍不銹鋼股份有限公司 德銀遠東證券投資信託股份 有限公司		103年度 $ 77,898 1,703 14,983 ) $ 64,618		102年度
	(		(	$ 74,756 3,975 17,583 ) $ 61,148

167

十六、 無活絡市場之債務商品投資

無活絡市場之債務商品投資
可轉換公司債資產交換－ 主契約 國外受益憑證 信用連結債券－主契約 不動產抵押擔保證券 浮動利率債券－淨額	103年12月31日 $ 4,244,125 1,268,720 824,668 634,360 - $ 6,971,873	102年12月31日
			$ 4,794,018 - 2,935,100 - 748,750 $ 8,477,868

102 年 12 月 31 日對浮動利率債券已扣除之累計減損為 149,750 仟 元。（ 103 年 12 月 31 日：無）

－ 十七、 其他金融資產 淨額

其他金融資產－淨額
非放款產生之催收款項 減：備抵呆帳（附註十二） 原始到期日超過3個月之定期 存款 金融工具交易保證金 存放財金公司金資中心專戶 存出保證金 以成本衡量之金融資產	103年12月31日 $ 286 165 121 3,896,489 2,607,429 600,554 558,913 176,229 $ 7,839,735	102年12月31日
			$ 490,393 429,656 60,737 250,300 1,585,442 200,233 550,431 101,379 $ 2,748,522

以成本衡量之金融資產包括：

國內未上市（櫃）普通股 遠鑫電子票證股份有限公司 年代網際事業股份有限公司 財金資訊股份有限公司 安豐企業股份有限公司 陽光資產管理股份有限公司 臺北外匯經紀股份有限公司	103年12月31日 $ 74,850 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 176,229	102年12月31日	102年12月31日
			$ - 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 101,379

本銀行 103 年 6 月參與設立投資遠鑫電子票證股份有限公司 74,850 仟元，持股比例 4.99% 。

168

上述股權投資因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。

－ 十八、 不動產及設備 淨額

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 年底淨額					103年度
		土 地 $ 1,581,625 - - - 1,581,625 - - - - - $ 1,581,625	建築及改良物 $ 1,239,899 5,849 ( 331 ) - 1,245,417 529,302 25,367 ( 274 ) - 554,395 $ 691,022	電 腦 及 週 邊 設 備 $ 1,301,226 70,692 ( 29,591 ) 21,135 1,363,462 958,844 98,208 ( 29,553 ) 1,026 1,028,525 $ 334,937	交 通 及 運 輸 設 備 $ 5,995 213 ( 76 ) - 6,132 5,736 184 ( 76 ) - 5,844 $ 288	雜 項 設 備 $ 1,427,532 41,406 ( 38,627 ) 6,738 1,437,049 1,263,076 57,054 ( 38,619 ) 605 1,282,116 $ 154,933	預付設備款 $ 14,845 33,331 - ( 25,097 ) 23,079 - - - - - $ 23,079	合 計
							(	$ 5,571,122 151,491 ( 68,625 ) 2,776 5,656,764 2,756,958 180,813 ( 68,522 ) 1,631 2,870,880 $ 2,785,884

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 年底淨額					102年度
		土 地 $ 1,581,625 - - - 1,581,625 - - - - - $ 1,581,625	建築及改良物 $ 1,236,633 3,517 ( 550 ) 299 1,239,899 504,648 25,181 ( 550 ) 23 529,302 $ 710,597	電 腦 及 週 邊 設 備 $ 1,354,797 52,166 ( 142,190 ) 36,453 1,301,226 998,036 102,482 ( 142,140 ) 466 958,844 $ 342,382	交 通 及 運 輸 設 備 $ 6,234 57 ( 296 ) - 5,995 5,841 191 ( 296 ) - 5,736 $ 259	雜 項 設 備 $ 1,406,170 31,075 ( 17,554 ) 7,841 1,427,532 1,219,317 61,366 ( 17,751 ) 144 1,263,076 $ 164,456	預付設備款 $ 22,076 36,682 - ( 43,913 ) 14,845 - - - - - $ 14,845	合 計
							(	$ 5,607,535 123,497 ( 160,590 ) 680 5,571,122 2,727,842 189,220 ( 160,737 ) 633 2,756,958 $ 2,814,164

不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

－ 建築及改良物 5 55 年 － 電腦及週邊設備 3 7 年 － 交通及運輸設備 3 7 年 － 雜項設備 2 20 年

－ 十九、 無形資產 淨額

無形資產－淨額
營 業 權 核心存款價值 減：累計攤銷	103年12月31日 $ 1,538,210 428,887 1,967,097 165,563 $ 1,801,534	102年12月31日 $ 1,538,210 428,887 1,967,097 136,193 $ 1,830,904
			$ 1,538,210 428,887 1,967,097 136,193 $ 1,830,904

169

上述無形資產係本銀行於 99 年 4 月以標購方式取得慶豐銀行國內 分行 B 包之資產及負債而產生，其中分行通路營業權價值無特定耐用 年限；核心存款價值依 4 至 15 年攤銷。

－ 二十、 其他資產 淨額

其他資產－淨額
待售房地產 減：累計減損 預付費用 其 他	103年12月31日 $ - - - 153,935 11,440 $ 165,375	102年12月31日
			$ 27,567 4,246 23,321 174,935 7,994 $ 206,250

二一、 央行及銀行同業拆款

央行及銀行同業拆款
銀行同業拆放 銀行同業存款 透支銀行同業	103年12月31日 $ 11,048,017 333,802 115,051 $ 11,496,870	102年12月31日
			$ 13,441,942 309,011 31,176 $ 13,782,129

二二、 附買回票券及債券負債

附買回票券及債券負債
國外浮動利率金融債券（附註十三） 國外政府債券（附註八） 國內政府債券（附註十三） 合 計 約定到期日 約定買回價款	103年12月31日 $ 4,082,741 158,206 150,504 $ 4,391,451 104.01.06- 104.03.30 $ 4,421,095	102年12月31日
			$ 1,118,018 - 181,453 $ 1,299,471 103.01.07- 103.01.24 $ 1,302,319

二三、 應付款項

應付款項
應付費用 應付有價證券交割款 應付利息 應付待交換票據 承兌匯票	103年12月31日 $ 1,485,772 1,201,038 853,804 605,120 355,724	102年12月31日
		$ 1,408,468 8,836,221 813,674 312,914 384,110

（接次頁）

170

（承前頁）

應付承購帳款 應付代售共同基金 其 他	103年12月31日 $ 275,779 187,034 631,731 $ 5,596,002	102年12月31日	102年12月31日
			$ 691,079 431,101 625,425 $ 13,502,992

二四、 存款及匯款

支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期儲蓄存款 可轉讓定期存單 定期存款 匯 款	103年12月31日 $ 2,548,513 43,553,959 58,545,999 82,186,606 21,989,500 214,373,269 44,571 $ 423,242,417	102年12月31日	102年12月31日
			$ 2,584,658 46,239,336 54,822,689 85,924,264 24,392,500 184,325,934 16,559 $ 398,305,940

二五、 應付金融債券

國內金融債券 海外可轉換金融債券

103年12月31日 $ 21,039,435 4,440,314 $ 25,479,749	102年12月31日	102年12月31日
		$ 23,002,603 4,101,282 $ 27,103,885

國內金融債券

國內金融債券
項 目 94年第4期主順位10年期 96年第1期次順位7年期 96年第2期次順位7年期 97年第1期次順位7年期 99年第1期次順位7年期 99年第2期次順位7年期 100年第1期次順位7年期 101年第1期次順位7年期 102年第1期次順位7年期 103年第1期次順位7年期	發 行 期 間 94.08.26-104.08.26 96.02.13-103.02.13 96.03.12-103.03.12 97.06.17-104.06.17 99.05.18-106.05.18 99.09.29-106.09.29 100.11.10-107.11.10 101.06.27-108.06.27 102.11.06-109.11.06 103.12.23-110.12.23	摘 要 每年08.26付息，固定利率2.30% A券每年02.13付息，浮動利率 B券每年02.13付息，固定利率 2.55% 每年03.12付息，浮動利率 A券每年06.17付息，固定利率 3.90% B券每年06.17付息，浮動利率 每年05.18付息一次，固定利率 2.98% 每年09.29付息一次，固定利率 2.10% 每年11.10付息一次，固定利率 1.95% 每年06.27付息一次，固定利率 1.75% 每年11.06付息一次，固定利率 2.10% 每年12.23付息一次，固定利率 2.05%	103年12月31日 $ 3,000,000 - - 2,400,000 2,000,000 2,000,000 3,500,000 3,000,000 4,000,000 1,100,000	102年12月31日
				$ 3,000,000 2,000,000 1,000,000 2,400,000 2,000,000 2,000,000 3,500,000 3,000,000 4,000,000 -

（接次頁）

171

（承前頁）

項 目 原慶豐銀行94年度第1-1期次 順位7年期 原慶豐銀行91年度第1-1期次 順位7年期 債劵面額合計 未實現評價損失	發 行 期 間 已於101.06.28到期 已於98.06.28到期	摘 要 － －		103年12月31日 $ 3,960 240 21,004,200 35,235 $ 21,039,435		102年12月31日
						$ 3,960 240 22,904,200 98,403 $ 23,002,603

與上列金融債券有關之避險交易內容詳附註九。 海外可轉換金融債券

本銀行於 102 年 2 月 7 日於新加坡交易所掛牌發行 5 年期無擔保 海外可轉換金融債券，總額美金 150,000 仟元，每張票面金額美金 20 萬元或其整倍數，票面利率 0% 。發行日負債組成部分為 4,009,661 仟 元（折價金額 471,589 仟元，包含發行成本 38,252 仟元），原始認列之 有效利率為 2.63% 。轉換權衍生工具組成部分為 433,337 仟元。其餘發 行條件如下：

• 一

• ( ) 債券到期贖回：除依下列情形於到期日前贖回、轉換或買回註銷者， 本債券將於到期日以面額之 101.89% 贖回。

• ( 二 ) 提前贖回辦法

• 本債券發行滿 30 個月後，遇有本銀行普通股連續 30 個營業日 中有 20 個交易日，在臺灣證券交易所之收盤價格以當時匯率換 算為美元，達提前贖回價格（按債券面額加計收益率計算之價 格）乘以當時轉換價格（以訂價日議定之固定匯率換算為美元） 再除以面額後所得之總數之 130% 以上時，本銀行得以提前贖回 價格提前將本債券全部或一部分買回。收益率等於債券投資人 自買受債券之日起至提前贖回日止按年利率 0.375% 以半年複利 方式計算之比率。

• 若超過 90% 之債券已贖回、轉換、買回或註銷，本銀行得依提 前贖回價格提前將尚流通在外之本債券全部買回。

• 因中華民國稅務法令變更，致必須支付額外金額時，本銀行得 依受託契約規定以提前贖回價格提前將本債券全部贖回。

172

• ( 三 ) 轉換辦法及重要約定事項：

• 轉換標的：本銀行新發行之普通股。

• 轉換期間：除已提前贖回、買回、註銷或行使轉換權外，本債 券持有人得於發行後第 41 日起至本債券到期日前 10 日止，隨 時依有關法令及受託契約之規定請求轉換為本銀行之普通股股 份。除受託契約另有規定外，前述轉換權於下列期間不得行使：

  • (1) 於股東常會開會前 60 日內，股東臨時會開會前 30 日內， 或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前 5 日內。

  • (2) 自本銀行無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現 金增資認股停止過戶日前 15 個營業日起，至權利分派基準 日止，或辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交 易日前 1 日止。

  • (3) 其他依中華民國法令規定不得轉換之期間。

• 轉換價格調整：本債券發行後，若有股權稀釋或其他受託契約 規定之情形，轉換價格應按本債券受託契約之規定調整之。

• 轉換價格：發行時原轉換價格為每股新臺幣 15.24 元，因發放股 利及辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證而調整轉 換價格，截至 103 年 12 月 31 日止，轉換價格調整為每股新臺 幣 13.18 元（固定匯率為美元兌新臺幣 1 ： 29.569 ）。

• 債券持有人賣回權：

  • (1) 除已被提前贖回、買回或行使轉換權之債券外，債券持有 人得於本債券發行屆滿 30 個月時，要求本銀行依提前贖回 價格將持有之本債券全部或部分贖回。

  • (2) 若本銀行股份於臺灣證券交易所終止上市買賣時，債券持 有人得要求依提前贖回價格，將本債券全部或部分贖回。

  • (3) 若有受託契約所定義之變動控制權之情事，債券持有人得 要求本銀行依提前贖回價格，將本債券全部或部分贖回。

173

二六、 其他金融負債

其他金融負債
結構型商品收取本金 短期借款 存入保證金	103年12月31日 $ 1,664,080 1,029,918 180,072 $ 2,874,070	102年12月31日
			$ 214,247 364,966 181,807 $ 761,020

短期借款明細如下： 銀行借款 應付商業本票 利率區間－銀行借款 應付商業本票明細如下：	103年12月31日 $ 980,000 49,918 $ 1,029,918 1.32%-1.80%	102年12月31日	102年12月31日
			$ 340,000 24,966 $ 364,966 1.32%-1.38%

應付商業本票明細如下：
國際票券 減：應付票券折價 利率區間 負債準備 員工福利負債準備－確定福利 計畫 保證責任準備	103年12月31日 $ 50,000 82 $ 49,918 1.42% 103年12月31日 $ 596,927 165,349 $ 762,276	102年12月31日
		$ 25,000 34 $ 24,966 1.40% 102年12月31日
			$ 609,401 144,724 $ 754,125

二七、 負債準備

二八、 退職後福利計畫

確定提撥計畫

係「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休計畫。 本銀行及子公司依適用員工每月工資 6% 提撥退休金至勞工保險局之 個人專戶。

確定福利計畫

對於適用「勞動基準法」之員工，係屬確定福利退休計畫。員工 退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 本銀行按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備

174

金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。勞動部勞動基金 運用局透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外） 權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管 及運用辦法規定，勞工退休基金之運用，其每年決算分配之最低收益 不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。

遠銀人身保險代理人股份有限公司每月按薪資總額 2% 提撥退休 準備金存入臺灣銀行專戶。因截至 99 年 9 月止之勞工退休準備金餘額 已提足，經臺北市勞工局核准，自 99 年 10 月起暫停提撥退休準備金。 本銀行之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精 算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	103年12月31日 2.00% 1.25% 2.50%	102年12月31日
		2.25% 1.50% 2.50%

計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師 對於相關義務存續期間該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產 之運用及最低收益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之福利成本列示如下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 當年度認列之精算損失 前期服務成本攤銷	103年度 $ 11,595 22,099 ( 3,666) 2,554 ( 1,200 ) $ 31,382	102年度
		$ 12,106 16,881 ( 4,325) 1,059 ( 1,200 ) $ 24,521

確定福利義務現值之變動列示如下：

年初確定福利義務現值 當期服務成本 利息成本 精算損失 計畫資產支付數 福利支付數 年底確定福利義務現值	103年度 $ 1,004,927 11,595 22,099 115,890 ( 13,899 ) ( 26,213 ) $ 1,114,399	102年度
		$ 978,015 12,106 16,881 21,361 ( 18,868 ) ( 4,568 ) $ 1,004,927

175

確定福利計畫義務現值與帳列負債準備調節如下：

確定福利義務現值 減：計畫資產之公允價值 提撥短絀 未認列淨精算損失 未認列前期服務成本 員工福利負債準備	103年12月31日 $ 1,114,399 294,311 820,088 ( 244,005 ) 20,844 $ 596,927	102年12月31日
		$ 1,004,927 283,869 721,058 ( 133,701 ) 22,044 $ 609,401

計畫資產現值之變動列示如下：

年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 資產精算利益（損失） 雇主提撥數 計畫資產支付數 年底計畫資產公允價值		103年度 $ 283,869 3,666 3,032 17,643 13,899 ) $ 294,311	102年度
	(		$ 279,571 4,325 ( 768 ) 19,609 (18,868 ) $ 283,869

於 103 及 102 年度，計畫資產實際報酬分別為 6,698 仟元及 3,557 仟元。

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比，以勞動 部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊如下：

權益工具 債務工具 銀行存款 其 他	103年12月31日 49.69% 28.36% 19.12% 2.83% 100.00%	102年12月31日	102年12月31日
			44.77% 31.58% 22.86% 0.79% 100.00%

經驗調整資訊如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	103年12月31日	103年12月31日	102年12月31日 $ 1,004,927 $ 283,869 $ 721,058 ($ 91,302 ) ($ 768 )	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
	(	$ 1,114,399 $ 294,311 $ 820,088 $ 80,779 ) $ 3,032		( (	$ 978,015 $ 279,571 $ 698,444 $ 52,368 ) $ 2,788 )	$ 857,300 $ 260,879 $ 596,421 $ - $ -

176

本銀行僅揭露轉換至個體財務報告會計準則之日起各個會計期間 產生之經驗調整資訊。

本銀行預計於 103 年及 102 年 12 月 31 日以後一年內對確定福利 計畫提撥分別為 18,084 仟元及 20,099 仟元。

二九、 其他負債

預收款項 遞延收入－客戶忠誠計畫 暫 收 款 其 他	103年12月31日 $ 359,858 92,074 47,079 31,538 $ 530,549	102年12月31日	102年12月31日
			$ 266,152 78,725 40,995 31,636 $ 417,508

三十、 權 益 ㄧ ( ) 股 本

普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	103年12月31日 4,500,000 $ 45,000,000 2,861,826 $ 28,618,263	102年12月31日
			4,500,000 $ 45,000,000 2,362,118 $ 23,621,182

已發行之普通股每股面額 10 元，每股享有一表決權及收取股利 之權利。

本銀行於 103 年 1 月以每股 11.25 元現金增資發行普通股 365,000 仟股參與發行海外存託憑證，發行總數 18,250,000 單位，每 單位表彰普通股 20 股，發行價格美金 7.4 元，總金額美金 135,050 仟元，本銀行實收股本增加 3,650,000 仟元，資本公積增加 425,761 仟元。

( 二 ) 資本公積

屬超過票面金額發行股票之溢額及庫藏股票交易產生之資本公 積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥 充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。採用權益 法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

177

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

本銀行章程規定，每年度決算後如有盈餘，於依法完納一切稅 捐及彌補虧損後，應先提法定盈餘公積 30% ，並依法令規定提列特 別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積未分配盈餘，視業務狀況 酌予保留一部分後，按下列百分比分配之：

1. 92% 為股東紅利；

2. 2% 為董事及監察人酬勞；

3. 6% 為員工紅利。

本銀行股利政策規定，由董事會按當時環境、未來發展計畫擬 訂股利發放之條件，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之 10% 。 依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，銀行最高現金 盈餘分配，不得超過資本總額之 15% 。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本 總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈 餘公積超過實收股本總額 25% 之部分得發給新股或現金。

本銀行股東常會分別於 103 年 6 月 24 日及 102 年 6 月 19 日決 議 102 及 101 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	分 配	分 配		金 額 101年度 $ 769,012 173,800 515,720 1,105,434 $ 2,563,966	每股股利（元）	每股股利（元）
		102 年度 $ 871,132 124,400 681,779 1,224,476 $ 2,901,787			102 年度 $ 0.250 0.449	101年度
						$ 0.230 0.493

本銀行於分配盈餘時，必須依法令規定就其他權益項目減項淨 、 額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 、 未實現損益 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損 失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後其他權益項目減項金額如 有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

本銀行首次採用 IFRSs 時，因無未實現重估增值且累積換算調 整數未選擇適用 IFRS 1 豁免項目，故無須提列特別盈餘公積。

178

上述兩年度股東常會並決議配發員工紅利（以股票發放）及董 監酬勞，分別共計 165,761 仟元及 140,970 仟元，與 102 及 101 年度 估列之金額並無差異。

102 年度員工紅利實際發放股票 12,260 仟股，係按股東常會決 議發放金額除以股東會前 1 日之收盤價 10.14 元（考量除權除息之影 響），因而產生資本公積 1,716 仟元。 101 年度員工紅利實際發放股 票 9,315 仟股，係按股東常會決議發放金額除以股東會決議日前 1 日收盤價 11.35 元（考量除權除息之影響），因而產生資本公積 12,575 仟元。

計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬 87 年度（含）以後之盈 餘，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配 日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額。

外國股東獲配股利時，應依外國人投資條例之規定就源扣繳所 得稅，不適用上述可扣抵稅額比率，惟若外國股東獲配股利總額含 有以前年度加徵 10% 營利事業所得稅之部分，該稅額得抵繳其應扣 繳稅款。

本銀行董事會於 104 年 3 月 20 日擬定 103 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 股票股利	分 配 金 額 $ 1,108,357 ( 95,903 ) 1,144,730 1,536,801 $ 3,693,985	每股股利（元）
		$ 0.400 0.537

上述董事會並同時擬定配發員工紅利 174,882 仟元及董監酬勞 58,294 仟元，其與本銀行 103 年底依章程估列之金額並無差異。若 嗣後股東會決議之金額有差異，將依會計估計變動處理，帳列股東 會決議年度。

有關 103 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞尚待預計於 104 年 6 月 16 日召開之股東會決議。

有關本銀行股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

179

( 四 ) 其他權益項目

權益項下之備供出售金融資產未實現損失變動情形如下：

年初餘額 備供出售金融資產未實現損益 處分備供出售金融資產累計損 益重分類至損益 採用權益法之關聯企業之備供 出售金融資產未實現損益之 份額 年底餘額	103年度 ( $ 314,461) 94,516 ( 59,577 ) 9,963 ($ 269,559 )	102年度
		( $ 173,800) ( 130,621) 5,268 (15,308 ) ($ 314,461 )

三一、 利息淨收益

103 年度

102 年度

利息收入 放 款 息 信用卡利息 存放央行息 債 券 息 存放同業息 其 他 小 計 利息費用 存 款 息 車 貸 息 金融債券息 銀行同業拆放息 其 他 小 計 合 計	$ 9,943,980 $ 9,142,527 1,009,197 1,028,807 589,663 607,783 390,261 296,999 126,457 9,310 193,850 178,495 12,253,408 11,263,921 3,347,425 3,311,560 2,677,018 2,414,119 490,677 475,285 204,108 127,584 154,644 51,006 6,873,872 6,379,554 $ 5,379,536 $ 4,884,367

三二、 手續費淨收益

103 年度 102 年度

手續費收入 代售基金保險手續費 信用卡手續費 授信手續費 其 他 小 計	$ 1,246,367 $ 1,244,492 930,649 952,297 829,629 874,306 385,678 354,111 3,392,323 3,425,206

（接次頁）

180

（承前頁）

手續費支出 國際組織手續費 代理收付手續費 信用卡中心手續費 跨行手續費 徵信查詢手續費 其 他 小 計 合 計		103年度 $ 122,272 94,233 82,960 39,816 39,267 99,638 478,186 $ 2,914,137	102年度
			$ 101,664 102,093 85,029 35,527 41,682 87,903 453,898 $ 2,971,308

三三、 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益

			103年度				102年度
利息淨收益		$	35,630			$	63,406
股利收入			14,378				8,676
處分利益（損失）
衍生工具	(		1,394,210	)			1,691,011
可轉換公司債			2,991,013				243,718
其 他	(		26,420	)			18,634
小 計			1,570,383				1,953,363
評價利益（損失）
衍生工具	(		120,382	)	(		2,236,821	)
可轉換公司債			43,278				1,311,632
其 他			48,641		(		2,458	)
小 計	(		28,463	)	(		927,647	)
合 計		$	1,591,928			$	1,097,798

三四、 員工福利費用

員工福利費用
薪資及獎金 員工紅利及董監酬勞 員工保險 人力資源服務費 退職後福利 其 他 合 計		103年度 $ 2,857,058 241,178 223,932 155,681 143,537 196,294 $ 3,817,680	102年度
			$ 2,675,133 172,540 206,153 174,318 131,964 184,520 $ 3,544,628

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本銀行及子公司員工人數分 別為 2,635 人及 2,600 人。

181

三五、 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
折舊費用 攤銷費用		103年度 $ 180,813 $ 32,567	102年度
			$ 189,220 $ 41,299

三六、 其他業務及管理費用

其他業務及管理費用
稅捐及規費 廣 告 費 租金支出 電腦軟體服務費 郵 電 費 其 他 合 計		103年度 $ 581,963 474,629 417,716 177,683 169,496 657,949 $ 2,479,436	102年度
			$ 372,018 474,946 415,317 156,865 173,559 625,274 $ 2,217,979

三七、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當年度所得稅費用 當年度產生者 以前年度調整 遞延所得稅費用 認列於損益之所得稅費用		103年度 $ 536,303 25,651 ) 510,652 90,959 $ 601,611	102年度
	(		$ 160,097 ( 2,444 ) 157,653 344,184 $ 501,837

會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：

			103年度				102年度
稅前淨利		$	4,296,134			$	3,563,107
稅前淨利按法定稅率計算之
稅額		$	747,997			$	635,227
調整項目之所得稅影響數
永久性差異	(		778,253	)	(		181,985	)
暫時性差異			65,237				197,824
當年度認列（抵用）之虧損
扣抵			1,714		(		614,135	)
基本稅額應納差額			483,339				96,386

（接次頁）

182

（承前頁）

			103年度				102年度
未分配盈餘加徵		$	198			$	-
海外分行所得稅			16,071				26,780
當年度所得稅			536,303				160,097
以前年度所得稅調整	(		25,651	)	(		2,444	)
遞延所得稅調整			90,959				344,184
認列於損益之所得稅費用		$	601,611			$	501,837

103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果，將依 104 年度股東會盈餘分配情形列為 104 年度所得稅費用。

( 二 ) 遞延所得稅資產與負債之變動如下：

103 年度

103 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 備抵呆帳超限 退休金準備提列超限 金融商品未實現損益 其 他 小 計 虧損扣抵 遞延所得稅負債（帳列其他負債） 暫時性差異 收入認列差異	年初餘額 $ 380,713 81,345 40,054 9,678 511,790 67,724 $ 579,514 ($ 10,562 )	認列於損益 ( $ 8 ) 657 60,764 25,338 86,751 ( 176,491 ) ($ 89,740 ) ($ 1,219 )	其 他 $ - - - - - 336,569 $ 336,569 $ -	年底餘額
	(			(	$ 380,705 82,002 100,818 35,016 598,541 227,802 $ 826,343 $ 11,781 )

102 年度

102 年度
遞 延 所 得 稅 資 產 暫時性差異 備抵呆帳超限 退休金準備提列超限 金融商品未實現損益 其 他 小 計 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅負債（帳列其他負債） 暫時性差異 收入認列差異	年初餘額 $ 287,381 81,289 ( 67,012 ) 12,380 314,038 613,741 1,686 $ 929,465 ($ 9,295 )	認列於損益 $ 93,332 56 107,066 ( 2,702 ) 197,752 ( 538,983 ) ( 1,686 ) ($ 342,917 ) ($ 1,267 )	其 他 $ - - - - - ( 7,034 ) - ($ 7,034 ) $ -	年底餘額
				(	$ 380,713 81,345 40,054 9,678 511,790 67,724 - $ 579,514 $ 10,562 )

183

102 年 12 月 31 日

( 三 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目

103 年 12 月 31 日

虧損扣抵 本 銀 行 106年度到期 107年度到期 遠智證券股份有限公司 107年度到期 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期 113年度到期	$ 1,842,760 1,055,725 $ 2,898,485 $ 66,641 108,343 53,563 38,085 22,380 10,626 1,920 $ 301,558	$ 1,128,545 -
		$ 1,128,545
		$ 66,641 108,343 53,563 38,085 22,380 10,935 -
		$ 299,947

( 四 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 103 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

最 後 扣 抵 年 度 本 銀 行 106年 107年 110年 遠智證券股份有限公司 107年 108年 109年 110年 111年 112年 113年	尚 未 扣 抵 餘 額 $1,842,760（核定數） 2,243,822（核定數） 133,968 （核定數） $4,220,550 $ 66,641（核定數） 108,343（核定數） 53,563（核定數） 38,085（核定數） 22,380（核定數） 10,626（申報數） 1,920 （估列數） $ 301,558

遠銀資產管理股份有限公 司 112 年 $ 9,796 （申報數） 113 年 8,154 （估列數） $ 17,950

184

( 五 ) 兩稅合一相關資訊

帳載之未分配盈餘均屬 87 年度以後之未分配盈餘。

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本銀行 103 及 102 年度盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額比率 分別為 13.49% （預計）及 16.58% 。

依所得稅法規定，企業分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算獲配之股東可扣抵稅 額。由於可分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣 抵稅額帳戶餘額為準，因此上述預計 103 年度盈餘分配之稅額扣抵 比率可能與將來實際分配予股東時適用之稅額扣抵比率有所差異。

依財政部 102 年 10 月 17 日台財稅字第 10204562810 號函，計 算首次採用 IFRSs 年度之稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘 應包含因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨 減少數。

( 六 ) 營利事業所得稅結算申報案核定情形

本銀行、遠銀資產管理股份有限公司及遠智證券股份有限公司 之所得稅申報案，業稅捐稽徵機關核定至 101 年度；遠銀人身保險 代理人股份有限公司及遠銀財產保險代理人股份有限公司之所得稅 申報案，業稅捐稽徵機關核定至 102 年度。

三八、 每股盈餘

損益表揭露之每股盈餘係以屬本銀行業主之淨利為計算依據揭露 如下：

如下：
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		103年度 $ 1.31 $ 1.13	單位：每股元 102年度
				$ 1.24 $ 1.14

185

因追溯調整 102 年度無償配股之影響， 102 年度基本每股盈餘及稀 釋每股盈餘，分別減少如下：

基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追溯調整前 $ 1.30 $ 1.20	追溯調整後	追溯調整後
			$ 1.24 $ 1.14

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下： 本年度淨利

本年度淨利
歸屬於本銀行業主之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響： 海外可轉換金融債券 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 股數（單位：仟股） 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 海外可轉換金融債券 員工紅利 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		103年度 $ 3,694,523 82,388 ) $ 3,612,135 103年度 2,826,157 336,260 22,500 3,184,917		102年度
	(			$ 3,061,270 106,215 $ 3,167,485 102年度
				2,461,484 299,230 14,299 2,775,013

於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工紅利將採股票方式發放，並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，且於次 年度股東會決議員工紅利實際發放方式前，將繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。

三九、 關係人交易

與本銀行及子公司有重大交易之關係人名稱及關係如下：

關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 大中票券金融股份有限公司（大中票券） 關聯企業 遠龍不銹鋼股份有限公司（遠龍不銹鋼） 原遠銀資產管理之關聯企業， 於 103 年 3 月出售全部持股 （附註十五）

（接次頁）

186

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 鼎鼎聯合行銷股份有限公司（鼎鼎行銷） 本銀行副董事長為其董事長 亞洲水泥股份有限公司（亞洲水泥） 本銀行副董事長為其董事長 遠東百貨股份有限公司（遠東百貨） 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎股份有限公司（遠鼎公司） 本銀行副董事長為其董事長 遠百企業股份有限公司（遠百企業） 本銀行副董事長為其董事長 百鼎投資股份有限公司（百鼎投資） 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎大飯店股份有限公司（鼎鼎大飯店） 本銀行副董事長為其董事長 新世紀資通股份有限公司（新世紀資通） 本銀行副董事長為其董事長 裕民航運股份有限公司（裕民航運） 本銀行副董事長為其董事長 遠通電收股份有限公司（遠通電收） 本銀行副董事長為其董事長 東聯化學股份有限公司（東聯化學） 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎投資股份有限公司（遠鼎投資） 本銀行副董事長為其董事長 遠東新世紀股份有限公司（遠東新世紀） 本銀行副董事長為其董事長 百揚投資股份有限公司（百揚投資） 本銀行副董事長為其董事 亞東證券股份有限公司（亞東證券） 本銀行副董事長為其主要股東 之董事長 遠銀國際租賃股份有限公司（遠租國際） 本銀行副董事長為其主要股東 之董事長 裕民航運（新加坡）私人有限公司（裕民新加 本銀行副董事長為其母公司之 坡） 董事長 裕民航運（香港）私人有限公司（裕民香港） 本銀行副董事長為其母公司之 董事長 宏遠興業股份有限公司（宏遠興業） 其董事長與本銀行副董事長為 二親等以內親屬 遠東都會股份有限公司（遠東都會） 其董事長與本銀行副董事長為 二親等以內親屬 其他自然人 本銀行之監察人、經理人、董 事長及副董事長及其二親等 以內親屬

除已於財務報告其他附註揭露者外，本銀行及子公司與上述關係 人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 拆放銀行同業

==> picture [370 x 62] intentionally omitted <==

187

( 二 ) 放 款

															與非關係人之
			戶 數	或	本	年 度			履	約	情	形			交 易 條 件
類		別	關係人名稱		最高餘額		年底餘額		正常放款		逾期放款		擔保品內容		有 無 不 同
103年度
存單質借			1戶		$	1,310	$	1,000	$	1,000	$	-	本行存單		未優於非關係人
消費性放款			5戶			3,006		2,679		2,679		-	純信用		未優於非關係人
自用住宅抵			19戶			159,082		117,190		117,190		-	不動產		未優於非關係人
	押放款
其他放款			遠龍不銹鋼		1,890,000			1,865,000	1,865,000			-	不動產及機器		未優於非關係人
													設備
			遠租國際			847,000		800,000		800,000		-	不動產		未優於非關係人
			裕民航運			700,000		700,000		700,000		-	上市股票		未優於非關係人
			遠鼎公司			500,000		200,000		200,000		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東新世紀			607,595		10,212		10,212		-	機器設備		未優於非關係人
			亞洲水泥			750,000		-		-		-	上市股票		未優於非關係人
			百鼎投資			286,000		-		-		-	上市櫃／未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			百揚投資			204,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東百貨			200,000		-		-		-	上市櫃／未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			遠鼎投資			200,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠百企業			200,000		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			宏遠興業			95,034		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			亞東證券			90,000		-		-		-	本行存單		未優於非關係人
合	計						$	3,696,081	$ 3,696,081		$	-
102年度
消費性放款			3戶			1,332	$	1,012	$	1,012	$	-	純信用		未優於非關係人
自用住宅抵			13戶			90,502		79,936		79,936		-	不動產		未優於非關係人
押放款
其他放款			遠龍不銹鋼		1,845,000			1,845,000	1,845,000			-	不動產及機器		未優於非關係人
													設備
			遠租國際			847,000		650,000		650,000		-	不動產		未優於非關係人
			遠鼎公司			450,000		120,000		120,000		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東新世紀			616,777		12,220		12,220		-	機器設備		未優於非關係人
			亞洲水泥			800,000		-		-		-	上市櫃股票		未優於非關係人
			百鼎投資			500,000		-		-		-	上市櫃/未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			百揚投資			383,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠百企業			200,000		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			遠鼎投資			200,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			裕民航運			200,000		-		-		-	上市股票		未優於非關係人
			宏遠興業			194,305		-		-		-	不動產		未優於非關係人
合	計						$	2,708,168	$ 2,708,168		$	-
								利		率	區	間	利	息 收 入
103年度									1.10%-3.28%					$	39,464
102年度									1.08%-2.38%					$	41,468

188

( 三 ) 保 證

保 證
關係人名稱	本 年 度 最 高 餘 額 $ 130,000 48,000 60,000 12,200 18,324 3,000 43,000 60,000 311,676 11,000 3,000	年底餘額 $ 130,000 48,000 30,000 9,200 5,810 3,000 $ 226,010 $ 38,000 30,000 12,514 11,000 3,000 $ 94,514	保證責任 準備餘額 $ 1,300 480 300 92 58 30 $ 2,260 $ 190 150 63 55 15 $ 473	費率區間 0.40% 0.50% 0.60% 0.50% 0.75% 0.60% 0.50% 0.60% 0.75% 0.50% 0.60%	擔 保 品 內 容
103年度 東聯化學 鼎鼎大飯店 遠龍不銹鋼 遠鼎公司 宏遠興業 遠東都會 合 計 102年度 鼎鼎大飯店 遠龍不銹鋼 宏遠興業 遠鼎公司 遠東都會 合 計					上市股票 本行存單 不動產及機器設備 未上市股票 不動產 本行存單 本行存單 不動產及機器設備 不動產 未上市股票 本行存單

( 四 ) 應收信用狀款

宏遠興業

==> picture [205 x 26] intentionally omitted <==

( 五 ) 買賣票債券－累積交易金額

大中票券 103年度 102年度	持有供交易票債券	持有供交易票債券	持有供交易票債券	持有供交易票債券		備 供 出 售 票 債 券	備 供 出 售 票 債 券	備 供 出 售 票 債 券	債 券 放	債 券 放	空 交 易	票 債 券 附 賣 回 交 易	票 債 券 附 賣 回 交 易	票 債 券 附 買 回 交 易	票 債 券 附 買 回 交 易
		買 入	賣 出			買 入	賣 出			買 入	賣 出
		$ 1,100,000 $ 2,050,000		$ 2,000,000		$ 100,000 $ 50,000		$ - $ -		$ - $ 100,000	$ 50,000 $ 200,000		$370,156,386		$ 1,471,135 $ 349,828
				$ 1,350,000									$123,751,482

( 六 ) 衍生金融工具交易

關係人名稱 103年度 亞洲水泥 裕民航運 裕民香港 裕民新加坡 遠東新世紀	衍生金融工具 合約名稱 換匯換利合約 換匯換利合約 換匯換利合約 利率交換合約 換匯換利合約 遠期外匯合約 匯率選擇權合 約	合約期間 102.05.17~ 105.05.10 103.04.07~ 104.12.15 103.03.27~ 104.04.10 101.10.25~ 111.10.25 103.03.31~ 104.04.15 103.11.05~ 104.03.27 103.11.17~ 104.03.20	名目本金 $ 951,540 6,660,780 222,026 1,026,870 1,237,002 378,081 295,515	本年度評價 利益（損失） ( $ 7,179 ) ( 10,728 ) 66 ( 14,813 ) ( 317 ) 487 ( 769 )	資 產 負	債 表
					科 目 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債	餘 額
						$ 49,661 320,861 592 15,800 675 2,354 1,725 5,875 762

（接次頁）

189

（承前頁）

關係人名稱 新世紀資通 大中票券 102年度 亞洲水泥 裕民航運 裕民新加坡 遠東新世紀 新世紀資通 大中票券	衍生金融工具 合約名稱 外匯換匯合約 可轉債資產交 換合約 換匯換利合約 換匯換利合約 利率交換合約 遠期外匯合約 外匯換匯合約 可轉債資產交 換合約	合約期間 103.12.10~ 104.03.12 102.06.07~ 106.09.02 100.03.28~ 105.05.10 102.04.26~ 103.11.07 101.10.25~ 111.10.25 102.11.04~ 103.04.07 102.12.25~ 103.01.10 100.01.14~ 105.12.20	名目本金 158,590 390,000 9,134,750 6,648,900 969,631 787,683 149,750 348,000	本年度評價 利益（損失） $ 2,707 14,656 119,911 15,922 ( 957 ) ( 4,509 ) ( 1,485 ) 44,308	資 產 負	債 表
					科 目 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債	餘 額
						$ 2,207 59,271 2,450 14,056 99,748 4,870 41,453 987 7,446 12,083 500 43,037 872

( 七 ) 存 款

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日

關係人存款餘額合計（個別餘 額均未超過存款總額 5% ） $ 34,947,014 $ 33,539,756 利率區間 0%-6.36% 0%-6.36%

利息費用

103 年度 102 年度 $ 354,296 $ 381,459

( 八 ) 營業費用

廣告費－鼎鼎行銷 廣告費－遠東百貨 廣告費－遠通電收 租金支出－遠鼎公司 郵電費－新世紀資通

	103年度		％ 3 1 1 1 1 7		102年度
金	額 $ 211,011 71,023 39,535 70,992 43,884 $ 436,445			金	額 $ 196,307 37,955 246 62,054 45,805 $ 342,367		％
							3 1 - 1 1 6

190

本銀行向遠鼎公司承租辦公大樓，租金支出係採按月支付，租 約內容係由租賃雙方協議決定之。

( 九 ) 對主要管理階層之獎酬

對主要管理階層之獎酬
短期員工福利 退職後福利		103年度 $ 175,453 2,803 $178,256		102年度
				$ 140,313 2,085 $142,398

主要管理階層之酬金係參考銀行業市場給付水準、個人績效、 公司長期經營績效與未來經營風險等綜合考量後予以分配。由薪資 報酬委員會定期評估經理人酬金支給之合理性，向董事會提出建議。 四十、 質抵押資產

質抵押資產
存放央行及拆借銀行同業－央 行定期存單 備供出售金融資產－國內政府 債券	103年12月31日 $ 7,600,000 4,145,300 $ 11,745,300	102年12月31日
			$ 4,000,000 2,625,000 $ 6,625,000

央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額 度之擔保，該透支額度及擔保金額可隨時變更。國內政府債券主要係 提供作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金。

四一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註四五金融工具交易所述者外，截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本銀行及子公司因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下：

• 一

• ( ) 營業租賃承諾：在不可撤銷之營業租賃條件下，未來最低租金給付 總額之到期分析如下：

總額之到期分析如下：
不超過1年 1年至5年 超過5年 合 計	103年12月31日 $ 369,682 773,617 91,556 $ 1,234,855	102年12月31日
			$ 341,143 611,766 106,588 $ 1,059,497

191

( 二 ) 信託帳資產負債表、損益表及財產目錄

信託帳資產負債表

103年12月31日 信託資產 銀行存款 $ 6,924,007 應收款項 13,479 預付款項 4,549 基 金 43,481,540 股 票 5,314,094 不動產－淨額 1,249,088 保管有價證券 3,436,630 其他資產 553,127 信託資產總額 $ 60,976,514 信託負債 應付款項 $ 1,287 應付所得稅 226 應付保管有價證券 3,436,630 信託資本 56,410,576 各項準備與累積盈餘 1,127,795 信託負債總額 $ 60,976,514 信託帳損益表 103年度 信託收益 利息收入 $ 42,318 現金股利收入 1,631,075 已實現投資利益 125,886 未實現投資利益 - 借券收入 1,301 其他收入 35,937 1,836,517 信託費用 管 理 費 30,366 監 察 費 356 手 續 費 14,894 稅捐支出 8,529 借貸股務費 21 借貸手續費 8 未實現投資損失 361,687 415,861	102年12月31日	102年12月31日
		$ 6,906,582 11,372 3,714 40,020,561 5,465,302 395,188 2,543,801 307,364 $ 55,653,884 $ 2,696 134 2,543,801 51,669,151 1,438,102 $ 55,653,884 102年度
		$ 36,572 1,404,805 112,495 598,885 2,875 2,789 2,158,421 35,095 309 4,607 507 48 15 - 40,581

（接次頁）

192

（承前頁）

稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利		103年度 $ 1,420,656 11,632 $ 1,409,024		102年度
				$ 2,117,840 11,283 $ 2,106,557

信託帳財產目錄

銀行存款 應收款項 預付款項 基 金 股 票 不動產－淨額 土 地 房屋及建築 在建工程 保管有價證券 其他資產 合 計	103年12月31日 $ 6,924,007 13,479 4,549 43,481,540 5,314,094 489,848 45,190 714,050 3,436,630 553,127 $ 60,976,514	102年12月31日	102年12月31日
			$ 6,906,582 11,372 3,714 40,020,561 5,465,302 219,799 43,728 131,661 2,543,801 307,364 $ 55,653,884

上列 103 年及 102 年 12 月 31 日帳列國際金融業務分行屬「辦 理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」之基金分別計有 899,990 仟元及 889,572 仟元。

四二、 重大之災害損失

無。

四三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

對本銀行及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊：

金融資產 貨幣性項目 美 金 港 幣 人 民 幣 澳 幣 南 非 幣 日 圓 歐 元 英 鎊 紐西蘭幣		103年12月31日	新 臺 幣 $ 80,272,425 4,322,214 7,389,205 1,847,227 1,083,765 912,422 857,640 279,895 227,575		102年12月31日
	外 幣 $ 2,530,818 1,056,777 1,448,012 71,102 395,536 3,443,101 22,247 5,670 9,151	匯 率 31.718 4.090 5.103 25.98 2.74 0.2650 38.55 49.36 24.87		外 幣 $ 2,053,888 1,363,522 333,937 72,729 2,763 4,818,742 21,199 4,302 8,119	匯 率 29.95 3.862 4.948 26.71 2.85 0.2852 41.28 49.54 24.60	新 臺 幣
						$ 61,513,812 5,265,919 1,652,319 1,942,597 7,875 1,374,305 875,094 213,136 199,737

（接次頁）

193

（承前頁）

加 幣 新加坡幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 澳 幣 南 非 幣 日 圓 歐 元 英 鎊 紐西蘭幣 加 幣 新加坡幣		103年12月31日	新 臺 幣 $ 117,087 19,030 73,454,287 7,553,306 4,309,755 2,085,597 1,085,256 907,262 854,113 280,114 225,488 115,950 19,377		102年12月31日
	外 幣 $ 4,286 794 2,315,855 1,480,170 1,053,730 80,277 396,079 3,423,630 22,156 5,675 9,067 4,244 808	匯 率 27.32 23.98 31.718 5.103 4.090 25.98 2.74 0.2650 38.55 49.36 24.87 27.32 23.98		外 幣 $ 5,529 10,973 1,988,085 335,990 1,340,519 77,398 78 4,809,643 21,196 4,307 8,134 5,520 10,800	匯 率 28.14 23.68 29.95 4.948 3.862 26.71 2.85 0.2852 41.28 49.54 24.60 28.14 23.68	新 臺 幣
						$ 155,582 259,842 59,543,107 1,662,476 5,177,083 2,067,309 221 1,371,710 874,976 213,353 200,102 155,319 255,747

四四、 重大期後事項

無。

四五、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊：

公允價值資訊：
金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行 同業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 避險之衍生金融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 無活絡市場之債務商品 投資 以成本衡量之金融資產 其他金融資產－淨額 金融負債 央行及銀行同業拆款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 避險之衍生金融負債 附買回票券及債券負債	103年12月31日 帳 面 價 值 公 允 價 值 $ 8,084,621 $ 8,084,621 78,125,478 78,125,478 25,944,211 25,944,211 40,439 40,439 14,385,710 14,385,710 19,664,258 19,664,258 319,176,466 319,176,466 30,518,170 30,518,170 3,991,084 4,008,076 6,971,873 6,971,873 176,229 176,229 7,663,506 7,663,498 11,496,870 11,496,870 11,055,294 11,055,294 5,204 5,204 4,391,451 4,391,451	102年12月31日
	帳 面 價 值 $ 8,084,621 78,125,478 25,944,211 40,439 14,385,710 19,664,258 319,176,466 30,518,170 3,991,084 6,971,873 176,229 7,663,506 11,496,870 11,055,294 5,204 4,391,451	帳 面 價 值 $ 4,348,619 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,671,269 292,517,032 21,735,693 3,105,972 8,477,868 101,379 2,647,143 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471	公 允 價 值
			$ 4,348,619 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,671,269 292,517,032 21,735,693 3,122,487 8,477,868 101,379 2,647,126 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471

（接次頁）

194

（承前頁）

應付款項 存款及匯款 應付金融債券（採用避 險會計） 應付金融債券（非採用 避險會計） 其他金融負債	103年12月31日 帳 面 價 值 公 允 價 值 $ 5,596,002 $ 5,596,002 423,242,417 423,242,417 3,935,235 3,935,235 21,544,514 21,544,514 2,874,070 2,874,070	102年12月31日	102年12月31日
	帳 面 價 值 $ 5,596,002 423,242,417 3,935,235 21,544,514 2,874,070	帳 面 價 值 $ 13,502,992 398,305,940 4,698,403 22,405,482 761,020	公 允 價 值
			$ 13,502,992 398,305,940 4,698,403 22,405,482 761,020

( 二 ) 未按公允價值衡量之金融工具：

本銀行及子公司估計未按公允價值衡量之金融工具所使用之方 法及假設如下：

1. 短期金融工具，因距到期日甚近，帳面價值應屬評估其公允價 值之合理基礎，故以資產負債表日之帳面價值為其公允價值。 此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附 賣回票券及債券投資、應收款項－淨額、央行及銀行同業拆款、 附買回票券及債券負債及應付款項等。

2. 持有至到期日金融資產，有活絡市場公開報價者，以其市場價 格為公允價值。無活絡市場價格可供參考者，採用交易對手報 價或評價方法估計。

3. 貼現及放款、存款、金融債券及結構型商品收取本金皆為附息 之金融工具，帳面價值與公允價值相近。催收款及買入應收債 權之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，以帳面價值 為公允價值。

4. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）股票，無活絡市場 公開報價且其公允價值無法可靠衡量。

195

• ( 三 ) 按公允價值衡量之金融工具：

• 衡量金融工具公允價值之三等級定義

  • (1) 第一等級

    • 係指金融工具於活絡市場中相同金融工具之公開報 價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易 之商品具有同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙 方且價格資訊可為大眾取得。國內政府債券、上市櫃股票、 受益憑證、國內可轉換公司債、國外浮動利率金融債券及 有活絡市場公開報價之衍生工具等，係屬於第一等級。

  • (2) 第二等級

    • 係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直 接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取 得之可觀察投入參數。商業本票、可轉讓定期存單、國外 可轉換公司債及大部分衍生工具公允價值皆屬之。

  • (3) 第三等級

係指衡量公允價值之投入參數並非依據市場可取得之 資訊。部分衍生工具屬之。

1. 金融工具公允價值之等級資訊

金 融 工 具 項 目	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	合 計	第 一 等 級	第 二 等 級	第 三 等 級
非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 持有供交易之金融資 產 債券投資 股權投資 其 他 指定透過損益按公允 價值衡量之金融資 產 可轉換公司債 非衍生金融工具 備供出售金融資產 債券投資 票券投資 股權投資	$ 2,026,165 287,779 158,729 13,066,738 18,291,753 11,399,230 827,187	$ 2,026,165 287,779 158,729 13,066,738 18,291,753 - 827,187	$ - - - - - 11,399,230 -	$ - - - - - - -

（接次頁）

196

（承前頁）

金 融 工 具 項 目	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	合 計	第 一 等 級	第 二 等 級	第 三 等 級
衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 持有供交易之金融資 產 避險之衍生金融資產 負 債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 避險之衍生金融負債	$ 10,404,800 40,439 ( 11,055,294 ) ( 5,204)	$ - - - -	$ 10,321,048 40,439 ( 10,774,810 ) ( 5,204)	$ 83,752 - ( 280,484 ) -
合計	$ 45,442,322	$ 34,658,351	$ 10,980,703	($ 196,732)

金 融 工 具 項 目	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	合 計	第 一 等 級	第 二 等 級	第 三 等 級
非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 持有供交易之金融資 產 債券投資 股權投資 其 他 指定透過損益按公允 價值衡量之金融資 產 可轉換公司債 備供出售金融資產 債券投資 票券投資 股權投資 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 持有供交易之金融資 產 避險之衍生金融資產 負 債 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 避險之衍生金融負債	$ 1,617,257 332,666 149,162 12,039,304 14,863,316 5,762,840 1,109,537 4,657,055 111,034 ( 7,288,065 ) ( 12,631)	$ 1,617,257 332,666 149,162 12,030,369 14,863,316 - 1,109,537 - - - -	$ - - - 8,935 - 5,762,840 - 4,571,329 111,034 ( 6,831,718 ) ( 12,631)	$ - - - - - - - 85,726 - ( 456,347 ) -
合計	$ 33,341,475	$ 30,102,307	$ 3,609,789	($ 370,621)

197

1. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

1 0 3 年度

		1 0 3	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具	$ 85,726	($ 11,736)	$ 26,411	$ -	$ 16,649	$ -	$ 83,752

1 0 2 年度

		1 0 2	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具	$ 178,293	($ 71,362)	$ 39,121	$ -	$ 57,121	$ 3,205	$ 85,726

1. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表

1 0 3 年度

		1 0 3	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 456,347	($ 179,498)	$ 10,912	$ -	$ 7,277	$ -	$ 280,484
		1 0 2	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度	增 加	本 年	度 減 少	年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 67,309	($ 37,772)	$ 439,516	$ -	$ 5,387	$ 7,319	$ 456,347

5. 第一等級與第二等級間之移轉

本銀行持有之金融工具於 103 及 102 年度無第一等級與第 二等級間移轉之情形。

1. 以第三等級資訊衡量之公允價值，對合理可能替代假設之敏感 度分析

本銀行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟評價參數 變動可能導致評價結果不同。針對以第三等級資訊衡量之金融 工具，若評價參數向上或下變動 0.01% ，對本年度損益之影響如 下：

198

項 目	公 允 價 值 變 動 反 映 於 本 年 度 損 益	公 允 價 值 變 動 反 映 於 本 年 度 損 益	公 允 價 值 變 動 反 映 於 本 年 度 損 益	公 允 價 值 變 動 反 映 於 本 年 度 損 益
	103 年12月31日		102 年12月31日
	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具 負 債 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 1,872 1,917	( $ 2,031 ) ( 1,917)	$ 1,557 1,953	( $ 1,557 ) ( 2,402)

上述有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據 投入參數以評價技術計算而得。上表僅反映單一投入參數變動所產 生之影響，並未將投入參數間之相關性及變異性納入考量。 ( 四 ) 以公允價值衡量之評價技術：

本銀行及子公司金融工具以公允價值入帳者，有活絡市場公開 報價時，以活絡市場之公開報價為公允價值。若金融工具之市場為 非活絡者，其公允價值採用廣為市場參與者使用之評價模型或參考 交易對手報價或條件及特性相似之金融工具公允價值。評價模型所 使用之參數通常為市場可觀察資訊，例如：櫃買中心、 Reuters 、 Bloomberg 報價等。

以評價模型衡量金融工具之公允價值，係以市場參數作爲評價 基礎，計算部位之價值。評價部門確認模型評價所包含之範圍，評 估模型所産生之不確定性與影響程度，並考慮下列事項：

1. 評價所採用之市場參數之一致性及完整性；

2. 模型建立在適當之假設基礎上，並考量內部控制、風險管理架 構及數理專業能力，由獨立於業務單位之專責部門執行衡量程 序；

3. 在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當 地根據目前市場狀況調整。

199

四六、 財務風險管理

一 ( ) 概 述

本銀行風險管理政策為塑造注重風險管理之專業組織文化，並 運用內外部風險管理規範之質化（如各項作業辦法等）、量化指標（如 資產品質比率等），作為營運策略參考。 設置獨立之風險控管專責單位，有效監控及落實風險管理制度。 有效辨識、衡量、監督與控制各項既有及潛在風險於可承受範 圍內，並兼顧風險與合理利潤，達到盈餘目標。 ( 二 ) 風險管理組織架構

董事會為本銀行風險管理之最高決策單位，負責核定全行風險 管理政策，建立風險管理文化，對整體風險管理擔負最終責任。

由總經理為資產負債管理委員會及風險管理委員會召集人，並 指定相關主管擔任委員，定期開會，掌理及審議全行風險管理執行 狀況與風險承擔情形。

風險管理處下設法金組、消金組，分別對法人金融、金融市場、 個人金融、消金及信用卡等事業群之授信業務風險採直接管理。各 事業群有關授信準則、程序、辦法、新產品開發及人員授權等，均 先經由風險管理處審查，再行呈核，使本銀行風險管理具集中控制 效果。

稽核處定期查核全行風險管理有關業務，包括風險管理架構、 風險管理運作程序等相關作業之實際執行狀況，並適時提供改進建 議。

( 三 ) 信用風險

1. 信用風險定義及範圍

信用風險係指借款人、發行者或交易對手，因本身信用惡 化或其他因素（如借款人與其往來對象之糾紛等），導致借款 人、發行者或交易對手不履行契約義務產生之違約損失風險。 信用風險範圍包括從事資產負債表表內及表外業務衍生之 各項信用風險，暨所有與信用風險有關之產品、業務或部位。

200

2. 信用風險管理政策

於承作既有或新種業務前，辨識該項業務所涉及之各項信 用風險因子，並納入妥善之風險評估及控管程序。就資產負債 表內及表外項目所承擔之信用風險中，同一借款人、交易對手 或同一關係戶、集團別及產業別等，訂定合理信用限額。建立 覆審追蹤機制，以追蹤、評估個別客戶之信用狀況；定期評估 及監控各類資產品質，並加強對異常授信戶之管理，覈實提列 備抵呆帳。

主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法如下：

• (1) 授信業務（包含放款承諾及保證） 就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

• A. 授信資產分類

  • 授信資產依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」分為五類，除正常之授信資產 列為第一類外，餘不良之授信資產按債權之擔保情形及 逾期時間長短加以評估後，分別列為第二類應予注意 者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收 回無望者；並訂有「資產評估損失準備提列及逾期放款 催收款呆帳處理準則」等內部規範，作為管理問題授信 及債權催理之依據。

• B. 信用品質等級 貼現及放款與應收款項

配合業務之特性，依產品特性、企業型態、營運狀 況、擔保品及信用評等等因素分別訂定信用品質等級。 法人金融業務依企業型態、擔保品、信用評等及授信戶 財業務狀況等分類；消費金融業務除信貸及信用卡產品 係根據內部信用評等模型評估外，其餘係以個案審核方 式評估信用風險。

201

、 存放及拆借同業 衍生金融工具及債務工具投資

參酌各交易金融機構之經營績效、信用評等、 THE BANKER 排名、淨值規模及股東背景等，逐年擬訂交易 總限額，彙報授信審議委員會審議後，呈常董會核定。 每季底之次月檢討各交易金融機構額度及當季餘額，提 報授信審議委員會審議後，呈總經理核定。 本銀行進行衍生金融工具交易之對手，為金融同業 者多為投資等級以上，依據交易對手額度進行控管；交 易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所核准之衍生工 具風險額度及條件控管交易對手信用暴險情形。 對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債 務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況及交易 對手風險控管信用風險。

1. 信用風險避險或減緩政策

2. (1) 評估授信可能損失機率及金額，訂定適當的授信條件，如 徵提具抵減實益之擔保品或保證人，包含銀行存單、有價 證券（如國庫券、公債、金融債券、股票、金融機構保證 發行之公司債）、土地建築物等不動產等，以期有效降低暴 險值。其中上市（櫃）股票每日重估價，隨時監控擔保品 價值變化；土地建築物等擔保品價值依個案性質於每次續 約時檢視之。

3. (2) 降低非目標對象申貸，迴避信用風險發生。

4. (3) 透過貸前授信限額、契約限制條款及貸後管理、中途授信 或覆審機制檢視個案變化，掌握風險並即時監控風險。藉 由定期風險報告與回饋，充分掌握授信組合及整體信用風 險狀況。

5. (4) 依本銀行「承受及處分擔保品準則」，依法聲請法院強制執 行或聲明參與分配之逾期戶擔保品，法院拍賣或變賣底價 偏低，有損本行債權時，如拍賣底價不足抵償貸款之本金 及利息且將來處分時不致發生困難者，經呈核定層級核准

202

後參加投標或聲明承受。對於標得或承受之擔保品，積極 尋找買方，如為不動產須依銀行法規定期限內處分之。

• (5) 淨額交割總約定

本銀行交易通常按總額交割，另與部分交易對手訂定 淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易 終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

4. 最大信用暴險金額

• 本銀行資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工 具之信用風險最大暴險額約當於其帳面價值。與資產負債表外 項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用加強 工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

==> picture [345 x 54] intentionally omitted <==

5. 信用風險集中情形

當金融工具交易相對人顯著集中於一人，或金融工具交易 相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動且具有類似之經 濟特質，使其履行合約能力受到經濟或其他狀況之影響亦類似 時，則發生信用風險顯著集中之情形。本銀行之放款依產業別、 地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

• (1) 產業別

本銀行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對 人，但有部分集中於類似產業型態之情形：

產 業 型 態 製 造 業 金融保險業 運輸倉儲業	103年12月31日 金 額 ％ $ 44,775,530 14 30,536,243 9 14,239,713 4 $ 89,551,486 27	103年12月31日 金 額 ％ $ 44,775,530 14 30,536,243 9 14,239,713 4 $ 89,551,486 27	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	金 額 $ 44,775,530 30,536,243 14,239,713 $ 89,551,486		金 額 $ 37,669,346 24,137,512 13,097,447 $ 74,904,305		％
					13 8 4 25

203

(2) 地區別

本銀行主要業務及客戶為臺灣地區，並無顯著其他地 區信用風險集中情形。

(3) 擔保品別

擔保品別
擔 保 品 別 無 擔 保 有 擔 保 不 動 產 動 產 金融擔保品 其 他	103年12月31日 金 額 ％ $ 98,869,296 31 167,773,667 51 36,270,930 11 15,382,835 5 5,637,875 2 $ 323,934,603 100		102年12月31日
	金 額 $ 98,869,296 167,773,667 36,270,930 15,382,835 5,637,875 $ 323,934,603		金 額 $ 87,963,079 152,903,889 35,848,045 14,076,860 5,988,639 $ 296,780,512		％
					30 51 12 5 2 100

6. 金融資產信用品質及逾期減損分析

本銀行及子公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現 金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金 融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金及營業保證金等， 因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

204

103 年12 月31 日	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 319,176,466 14,709,258 2,080,653	102 年12 月31 日	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 292,517,032 14,968,591 2,589,013
	已提列損失金額( D )	無個別減損 客觀證據者	$ 3,734,799 36,436 21,528		已提列損失金額( D )	無個別減損 客觀證據者	$ 3,101,922 68,789 16,879
		已有個別減損 客觀證據者	$ 1,023,338 538,873 -			已有個別減損 客觀證據者	$ 1,161,558 561,742 429,640
	總 計 ( A ) + ( B ) + ( C )		$ 323,934,603 15,284,567 2,102,181		總 計 ( A ) + ( B ) + ( C )		$ 296,780,512 15,599,122 3,035,532
	已減損部位 金 額 ( C )		$ 4,583,518 2,005,522 -		已減損部位 金 額 ( C )		$ 5,109,682 2,348,091 490,361
	已逾期未減損 部位金額( B )		$ 3,990,577 267,762 10,539		已逾期未減損 部位金額( B )		$ 4,771,292 324,389 5,952
	未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 ( A )	小 計	$ 315,360,508 13,011,283 2,091,642		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 ( A )	小 計	$ 286,899,538 12,926,642 2,539,219
		稍 弱	$ 355,869 43,440 -			稍 弱	$ 307,963 44,201 -
		普 通	$ 48,756,863 4,992,408 1,433,923			普 通	$ 46,686,348 4,972,301 2,076,533
		良	$ 83,907,953 2,383,864 413,256			良	$ 75,058,919 2,265,984 399,860
		優	$ 182,339,823 5,591,571 244,463			優	$ 164,846,308 5,644,156 62,826
		項 目	貼現及放款 應 收 款 信 用 卡 其 他			項 目	貼現及放款 應 收 款 信 用 卡 其 他

205

• (2) 未逾期亦未減損之貼現及放款，其信用品質等級依業務別

分析

103 年 12 月 31 日

103 年12	月31 日
未逾期亦未減
	優	良	普 通	稍 弱	合 計
損部位金額
企業金融業務
有 擔 保	$ 22,523,707	$ 15,039,944	$ 3,723,746	$ 21,672	$ 41,309,069
無 擔 保	31,606,264	26,450,013	36,846,868	155,395	95,058,540
消費金融業務
房 貸	122,447,461	13,199,317	4,307,151	-	139,953,929
信用貸款	3,983,823	6,472,909	2,027,786	178,802	12,663,320
其 他	1,778,568	22,745,770	1,851,312	-	26,375,650
合 計	$ 182,339,823	$ 83,907,953	$ 48,756,863	$ 355,869	$315,360,508

102 年 12 月 31 日

102 年12	月31 日
未逾期亦未減
	優	良	普 通	稍 弱	合 計
損部位金額
企業金融業務
有 擔 保	$ 16,542,953	$ 12,613,104	$ 2,044,019	$ 4,858	$ 31,204,934
無 擔 保	27,873,775	19,838,900	36,050,272	144,100	83,907,047
消費金融業務
房 貸	115,620,847	11,907,560	4,276,978	-	131,805,385
信用貸款	3,711,359	6,005,598	4,315,079	159,005	14,191,041
其 他	1,097,374	24,693,757	-	-	25,791,131
合 計	$ 164,846,308	$ 75,058,919	$ 46,686,348	$ 307,963	$ 286,899,538

• (3) 已逾期未減損之放款及應收款

除非已有其他證據顯示已減損，逾期 90 天以內之金融 資產通常不視為減損。借款人處理過程延誤及其他行政管 理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。

已逾期未減損之放款及應收款帳齡分析如下：

項 目		103年12月31日
	逾期1個月以內	逾期1至3個月	合 計
貼現及放款 企業金融 消費金融 房 貸 信用貸款 其 他 應 收 款 信 用 卡	$ 51,158 2,168,121 454,251 958,522 210,554	$ - 230,249 83,092 45,184 57,208	$ 51,158 2,398,370 537,343 1,003,706 267,762

206

項 目		102年12月31日
	逾期1個月以內	逾期1至3個月	合 計
貼現及放款 企業金融 消費金融 房 貸 信用貸款 其 他 應 收 款 信 用 卡	$ 11,340 2,286,657 830,594 1,321,333 269,231	$ 744 201,609 113,942 5,073 55,158	$ 12,084 2,488,266 944,536 1,326,406 324,389

207

淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 18,291,253 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,477,868	$ 33,420,912
已提列損失 金 額 ( D )		$ - - - - - - -	$ -		已提列損失 金 額 ( D )		$ - - - - - - 149,750	$ 149,750
總 計 ( A ) + ( B ) +( C )		$ 18,291,753 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		總 計 ( A ) + ( B ) +( C )		$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,627,618	$ 33,570,662
已減損部位 金 額 ( C )		$ - - - - - - -	$ -		已減損部位 金 額 ( C )		$ - - - - - - 149,750	$ 149,750
已逾期未減損 部位金額( B )		$ - - - - - - -	$ -		已逾期未減損 部位金額( B )		$ - - - - - - -	$ -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小 計 ( A )	$ 18,291,753 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		金 額	小 計 ( A )	$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,477,868	$ 33,420,912
	稍 弱	$ - - - - - - -	$ -		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位	稍 弱	$ - - - - - - -	$ -
	普 通	$ - - - - - 176,229 3,533,642	$ 3,709,871			普 通	$ - - - - - 101,379 2,153,600	$ 2,254,979
	良	$ - 11,399,230 301,862 1,035,030 - - 2,645,281	$ 15,381,403			良	$ - 5,762,840 490,268 1,576,374 449,250 - 4,976,518	$ 13,255,250
	優	$ 18,291,753 - 525,325 2,480,284 475,770 - 792,950	$ 22,566,082			優	$ 14,863,316 - 619,269 631,098 449,250 - 1,347,750	$ 17,910,683
103年12月31日		備供出售金融資產 －債券投資 －票券投資 －股權投資 持有至到期日金融資產 －債券投資 －票券投資 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債務商品投資	合 計		102年12月31日		備供出售金融資產 －債券投資 －票券投資 －股權投資 持有至到期日金融資產 －債券投資 －票券投資 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債務商品投資	合 計

208

( 四 ) 流動性風險

1. 流動性風險之來源及定義 流動性風險係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履 行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前 解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差 或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具 變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動 之現金來源。於某些極端之情形下，缺乏流動性可能將造成整 體個體資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承 諾之潛在可能性。流動性風險係所有銀行營運之固有風險，並 且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，這些事件包括但 不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害 等。

2. 流動性風險管理政策

3. 本銀行之流動性管理係由獨立之單位監控，其程序包括：

4. (1) 日常資金調度，監控未來現金流量以確保各項需求之達成；

5. (2) 保持適量較容易變現之高流動性資產，以緩衝可能阻斷現 金流之未預見突發性事件；

6. (3) 依內部管理目的及外部監管規定監控資產負債表之流動性 比率；

7. (4) 管理債券商品之到期日。

8. 監控及報告之流程係以對未來 10 天、 1 個月、 2 個月 …1 年 及 1 年以上之現金流進行衡量及推測。對未來現金流之推測係 以分析金融負債合約之到期日及預期金融資產之收現日為基 礎。

9. 相關資訊須定期向本銀行資產負債管理委員會及董事會報 告。

10. 為管理流動性風險而持有之金融資產 包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損 益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產等具高度流

209

動性且優質之生利資產，以支應償付義務及存在於市場環境中 之潛在緊急資金調度需求。

1. 非衍生金融負債到期分析

下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限分析非

衍生金融負債之現金流出。

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業拆款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債	$ 6,248,499 1,175,740 2,817,033 84,883,945 4,200 1,224,797	$ 4,949,371 3,245,355 343,730 86,038,648 - 401,887	$ 200,000 - 289,547 72,793,141 2,400,000 1,035,284	$ 99,000 - 250,390 97,770,316 3,000,000 -	$ - - 1,895,302 81,756,367 20,357,700 212,184	$ 11,496,870 4,421,095 5,596,002 423,242,417 25,761,900 2,874,152
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業拆款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債	$ 5,276,796 1,302,319 10,262,206 69,838,851 4,200 485,781	$ 7,606,591 - 721,337 89,149,107 3,000,000 33,235	$ 799,742 - 293,433 64,052,879 - 27,217	$ 99,000 - 238,774 93,327,672 - 33,014	$ - - 1,987,242 81,937,431 24,392,500 181,807	$ 13,782,129 1,302,319 13,502,992 398,305,940 27,396,700 761,054

註：表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎，部份項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

上表「存款及匯款」之活期存款到期分析係按歷史經驗分 配至各時間帶。若假設所有活期存款須於最近期間內償付，截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日止， 0-30 天時間帶之資金支出將 分別增加 92,609,108 仟元及 91,059,744 仟元。

1. 衍生金融負債到期分析

2. (1) 以淨額結算交割之衍生工具包括：

   • ․ 外匯衍生工具：匯率選擇權、無本金交割遠期外匯。

   • ․ 利率衍生工具：利率交換選擇權、以淨現金流交割之利 率交換及其他利率合約。

以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －利率衍生工具 避險之衍生金融負債 －利率衍生工具	$ - 641 -	$ 2,326 1,354 -	$ 27,312 7,776 739	$ 88,694 21,862 4,465	$ 106,182 812,920 -	$ 224,514 844,553 5,204
合 計	$ 641	$ 3,680	$ 35,827	$ 115,021	$ 919,102	$ 1,074,271
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －利率衍生工具 避險之衍生金融負債 －利率衍生工具	$ 1,116 4,632 -	$ 92 24,012 7,330	$ 7,401 7,243 -	$ 6,234 18,059 -	$ - 532,820 5,301	$ 14,843 586,766 12,631
合 計	$ 5,748	$ 31,434	$ 14,644	$ 24,293	$ 538,121	$ 614,240

• 註： 上表揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相 關項目對應。

210

• (2) 以總額結算交割之衍生工具包括：

• ․ 外匯衍生工具：外匯換匯合約、匯率選擇權。

• ․ 利率衍生工具：換匯換利。

以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

103 年12 月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 現金流出 現金流入 －利率衍生工具 現金流出 現金流入	$ 48,939,424 49,296,412 - -	$ 28,621,831 28,907,456 222,026 221,164	$ 18,205,016 19,443,122 3,615,852 3,468,582	$ 16,323,402 30,597,827 3,806,160 3,655,400	$ 308,064 51,374,013 951,540 900,000	$ 112,397,737 179,618,830 8,595,578 8,245,146
現金流出小計 現金流入小計	48,939,424 49,296,412	28,843,857 29,128,620	21,820,868 22,911,704	20,129,562 34,253,227	1,259,604 52,274,013	120,993,315 187,863,976
現金流量淨額	$ 356,988	$ 284,763	$ 1,090,836	$14,123,665	$51,014,409	$66,870,661

102 年12 月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1 年	超過1 年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 現金流出 現金流入 －利率衍生工具 現金流出 現金流入	$ 49,278,220 49,371,482 8,236,250 8,140,000	$ 9,000,034 9,890,520 3,536,850 3,410,995	$ 7,493,524 8,309,435 1,796,800 1,792,750	$ 5,236,919 18,802,319 2,096,500 2,067,800	$ 119,020 15,178,023 - -	$ 71,127,717 101,551,779 15,666,400 15,411,545
現金流出小計 現金流入小計	57,514,470 57,511,482	12,536,884 13,301,515	9,290,324 10,102,185	7,333,419 20,870,119	119,020 15,178,023	86,794,117 116,963,324
現金流量淨額	( $ 2,988)	$ 764,631	$ 811,861	$13,536,700	$15,059,003	$30,169,207

• 註：上表揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相 關項目對應。

6. 表外項目到期分析

本銀行按已發出之財務保證合約可能被要求履行保證之最

早期間分析如下表：

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
已開發且不可撤銷之放款承諾 不可撤銷之信用卡授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項	$ 13,762,549 155,093,979 492,188 7,829,421	$ - - - 3,015,600	$ - - - 597,500	$ - - - 300,000	$ - - - 2,726,350	$ 13,762,549 155,093,979 492,188 14,468,871
合計	$177,178,137	$ 3,015,600	$ 597,500	$ 300,000	$ 2,726,350	$183,817,587

102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
已開發且不可撤銷之放款承諾 不可撤銷之信用卡授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項	$ 10,906,749 149,696,272 1,029,701 6,072,979	$ - - - 2,498,900	$ - - - 635,607	$ - - - 531,983	$ - - - 2,617,600	$ 10,906,749 149,696,272 1,029,701 12,357,069
合計	$167,705,701	$ 2,498,900	$ 635,607	$ 531,983	$ 2,617,600	$173,989,791

( 五 ) 市場風險

1. 市場風險之定義及範圍

市場風險係指因市場價格不利之變動，造成資產負債表內 及表外部位可能產生損失之風險。所謂市場價格係指利率、匯 率、股價及商品價格等。本銀行所面臨之主要市場風險為權益 證券、利率及匯率風險。權益證券風險部位主要包括國內上市

211

（櫃）股票、國內可轉換公司債等；利率風險部位主要為債券 及利率衍生工具，例如固定及浮動利率交換等；匯率風險部位 主要係所持有之外匯及其衍生工具，例如即期外匯、遠期外匯、 換匯與外匯選擇權等。

1. 市場風險管理政策

訂定妥適之市場風險管理流程，以達到風險辨識、風險評 估、風險監控，俾有效監控金融工具部位各項額度管理、損益 評估、敏感性因子分析及壓力測試執行等，並於日常營業活動 及管理流程中，就所面對之市場風險採取適當之管理對策。

將市場風險暴險區分為交易目的投資組合及非交易目的投 資組合，由風險管理處控管、彙整監控並揭露市場風險資訊與 執行狀況，定期向風險管理委員會及董事會提出報告及建議。

1. 市場風險管理流程

2. (1) 辨識與衡量

風險衡量系統係先辨識暴險部位之市場風險因子，再 以市場風險因子（如利率、股票價格、匯率、商品價格等） 之變動，衡量表內及表外交易部位所承擔之風險。 風險衡量加入敏感性分析（ DV01 、 Delta 、 Vega ）或 情境分析，以評估資產組合之價值變動，並依主管機關規 定進行壓力測試，以衡量極端狀況下之異常損失。

(2) 監控與報告

風險管理處定期將市場風險管理目標執行情形、部位 及損益控管、敏感性分析及壓力測試等資訊提報風險管理 委員會及董事會，俾使充分了解市場風險控管情形。本銀 行訂有明確之控管程序，各項交易均有承作限額及停損規 定，如有交易達停損限額將立即執行；倘不執行停損，交 易單位須敘明不停損理由與因應方案等，呈報高階管理階 層核准。

212

4. 利率風險管理流程

• 利率風險係指因利率變動致公允價值變動或遭受損失之風 險，主要包括與利率相關之有價證券及衍生工具。 利率風險流程先管理將利率風險部位區分為交易簿與銀行 簿，交易簿係指因交易目的持有或對交易簿部位進行避險目的 而持有之金融工具或實體商品部位。所稱交易目的持有之部 位，係指意圖從實際或預期買賣價差中賺取利潤所持有之部 位。凡非屬交易簿之部位即屬銀行簿。

交易簿利率風險管理

• (1) 管理程序

本銀行對交易室、交易員及交易商品等均訂有操作限 額及停損限額，並訂有交易部位每月最大損失限額，將損 失控制在可承受之範圍內。

• (2) 衡量方法

有價證券依市價評估、利率相關衍生工具以 DV01 及 Vega 衡量其風險，並每日控管停損限額。

銀行簿利率風險管理

主要目的為加強利率風險管理、提高資金運用效能及健全 業務經營。

• (1) 策 略

銀行簿利率風險管理在於提昇本銀行之應變能力，以 衡量、管理及規避因利率變動導致盈餘與資產負債項目經 濟價值遭受衝擊之風險。

• (2) 管理程序

於承作與利率商品相關業務時，辨識利率之重訂價風 險及收益率曲線風險，並衡量利率變動對盈餘之可能影 響。每季分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管 理目標，分析及監控結果除提報資產負債管理委員會外， 並定期呈報董事會。

213

監控作業中如有風險管理目標逾越限額，將向資產負 債管理委員會報告，並提出因應方案。

• (3) 衡量方法

  • 主要係衡量銀行簿資產與負債之到期日或重訂價日不 同造成之重訂價期差風險。為穩定長期獲利能力與兼顧業 務成長，制定主要天期之利率敏感性各項監測指標（如： 利率敏感性累計缺口佔總資產比率）。各項監測指標皆定期 呈報管理階層審閱。

• 匯率風險管理

• (1) 匯率風險之定義

係指因匯率變動致外匯部位公允價值變動而遭受損失 之風險。外匯交易包含新臺幣對外幣及各外幣間之即期交 易、遠期外匯、無本金交割遠匯及匯率選擇權。

• (2) 匯率風險管理之政策、程序及衡量方法

  • 為控管匯率風險，本銀行針對交易室、交易員及交易 商品等均訂有操作限額及停損限額，並訂有交易部位每月 最大損失限額，將損失控制在可承受的範圍內。額度採即 期交易、遠期外匯、無本金交割遠匯部位與匯率選擇權之 Delta 合併控管、匯率選擇權以 Vega 控管，並每日控管停 損限額。

• 權益證券市場風險管理

• (1) 權益證券市場風險之定義

  • 係指權益證券部位因個別權益證券市場價格波動所產 生之風險。

• (2) 權益證券市場風險之管理程序

  • 本銀行對整體部位及產業別、集團別均訂定總額上 限，亦訂有單一上市（櫃）股票、受益憑證之投資限額， 並對整體部位及個別部位分別訂定停損／停利限額，每日 監控管理。

214

若於應執行停損或停利之當日未能執行完畢，交易人 員應於當日收盤後填寫報告敘明未執行之原因，呈報部門 主管。

衡量方法 主要係以權益證券收盤價計算損益作為市場風險控管 之基礎。

1. 市場風險評價技術

2. 壓力測試

由風險管理處每年至少執行一次市場風險壓力測試， 藉以評估在風險因子極端變動下，資產組合暴險程度及風 險承擔能力，確保未來足以因應極端狀況之不利影響。

市場風險壓力測試，採用市場風險因子敏感性分析 法，此法係將下列風險因子依假設極端變動之情境，分析 其對資產組合損益的影響：

A. 利率：評估利率曲線之平行移動對利率相關商品之衝擊。 B. 匯率：評估各幣別匯率變動之衝擊。

C. 權益證券：評估股票及其衍生工具單一價格變動之衝擊。 D. 商品：評估商品及其衍生工具單一價格變動之衝擊。 每年將壓力測試結果提呈風險管理委員會及董事會， 作為評估本銀行遇市場環境不利影響時，風險承擔能力之 參考。

• 敏感度分析

• A. 利率風險

利率風險敏感度（ Interest Rate Factor Sensitivities, DV01 或 PVBP ）係指於資產負債表日因利率曲線平行移 動 1 基本點時，對於債券與利率衍生工具交易部位未來 現金流量之現值變動影響數。

若利率增加／減少 1 基本點，在所有其他變數維持 不變之情況下，本銀行 103 年度之稅前淨利將減少／增 加 900 仟元。 102 年度之稅前淨利將減少 1,914 仟元／增

215

加 1,465 仟元； 103 及 102 年度之其他綜合損益將分別減 少／增加 6,554 仟元及 6,386 仟元。

• B. 匯率風險

匯率風險敏感度（ Foreign Exchange Rate Factor Sensitivities, FX Delta ）係指於資產負債表日因匯率變 動 1% ，對於外匯部位之價值變動影響數。

若匯率上升／下跌 1% ，在所有其他變數維持不變之 情況下，本銀行 103 及 102 年度之稅前淨利將分別增加 ／減少 477,055 仟元及 327,210 仟元。

• C. 權益證券市場風險

權益證券市場風險敏感度係指於資產負債表日因權 益證券市場價格變動 1% ，對於權益證券部位之價值變動 影響數。

若權益價格上漲／下跌 1% ，在所有其他變數維持不 變之情況下，本銀行 103 及 102 年度之稅前淨利將分別 增加／減少 206,432 仟元及 142,475 仟元； 103 及 102 年 度之其他綜合損益將分別增加／減少 8,272 仟元及 11,095 仟元。

1. 匯率風險集中資訊

本銀行及子公司於資產負債表日所持有主要外幣淨部位之 匯率風險集中資訊請詳附註四三。

216

103年12月31日	備抵呆帳覆蓋 率（註 3 ）	108.70%	29,233.06%	1,299.56%	-	158.55%	630.50%	5,261.34%	371.93%	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	1,405.18%	-
	備抵呆帳金額	964,483	1,298,825	1,659,278	-	312,752	377,586	145,213	4,758,137	備抵呆帳金額	575,309	17,971
	逾期放款比率 （ 註 2 ）	2.04%	-	0.12%	-	1.18%	0.14%	0.02%	0.39%	逾 期 帳 款 比 率	0.27%	-
	放 款 總 額	43,420,459	95,966,458	110,166,219	-	16,696,335	43,226,771	14,458,361	323,934,603	應收帳款餘額	15,284,567	1,746,456
	逾期放款金額 （ 註 1 ）	887,282	4,443	127,680	-	197,255	59,887	2,760	1,279,307	逾期帳款金額	40,942	-
項 目	業務別	擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現金卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務（註7）
							其他（註6）
		企業	金融	消 費 金 融

217

102年12月31日	備抵呆帳覆蓋 率（註 3 ）	125.47%	9,179.41%	957.33%	-	176.81%	874.09%	3,417.58%	391.62%	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	1,606.20%	-	註1： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額； 信用卡逾期帳款係依94 年7 月6 日金管銀（四）字第0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。 註2： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。 註3： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡 應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。 註4： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅 為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。 註5： 小額純信用貸款係指須適用94 年12 月19 日金管銀（四）字第09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金 卡之小額純信用貸款。
	備抵呆帳金額	858,111	1,177,351	1,243,113	-	365,978	434,241	184,686	4,263,480	備抵呆帳金額	630,531	13,791
	逾期放款比率 （ 註 2 ）	2.04%	0.02%	0.12%	-	1.27%	0.13%	0.04%	0.37%	逾 期 帳 款 比 率	0.25%	-
	放 款 總 額	33,492,451	85,087,569	108,959,120	-	16,336,493	37,956,817	14,948,062	296,780,512	應收帳款餘額	15,599,122	2,161,061
	逾期放款金額 （ 註 1 ）	683,919	12,826	129,852	-	206,995	49,679	5,404	1,088,675	逾期帳款金額	39,256	-
項 目	業務別	擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現金卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務（註7）
							其他（註6）
		企業	金融	消 費 金 融

218

註6： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消 費金融貸款，不含信用卡。 註7： 無追索權之應收帳款業務依94 年7 月19 日金管銀（五）字第094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或 保險公司確定不理賠之日起3 個月內，列報逾期放款。 免列報逾期帳款及逾期應收帳款		業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
	102年12月31日	免列報逾期 應收帳款總餘額	869,163	1,335,762	2,204,925
		免列報逾期 放款總餘額	336,679	617,379	954,058
	103年12月31日	免列報逾期 應收帳款總餘額	645,026	1,251,228	1,896,254
		免列報逾期 放款總餘額	243,416	626,478	869,894
	項 目	業務別	經債務協商且依約履行之免列報金額（註1）	債務清償方案及更生方案依約履行（註2）	合 計

219

2. 授信風險集中情形

本銀行非屬政府或國營事業之前十大授信戶：

年 度	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
1	A集團－2413－鋼鐵軋延及 擠型業	3,901,222	11%
2	B集團－6499－未分類其他 金融中介業	3,572,095	10%
3	C集團－1700－石油及煤製 品製造業	3,228,482	9%
4	D集團－6499－未分類其他 金融中介業	3,085,501	9%
5	E集團－1850－人造纖維製 造業	3,050,978	8%
6	F集團－2699－未分類其他 電子零組件製造業	2,252,747	6%
7	G集團－6430－信託、基金及 其他金融工具	2,239,291	6%
8	H集團－4390－其他專門製 造業	2,181,230	6%
9	I集團－5232－海洋貨運承 攬業	2,147,570	6%
10	J 集團－2411－鋼鐵冶鍊業	2,000,027	6%

年 度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
1	B集團－6499－未分類其他 金融中介業	2,954,572	10%
2	A集團－2413－鋼鐵軋延及 擠型業	2,722,306	9%
3	I集團－5232－海洋貨運承 攬業	2,704,050	9%
4	K集團－2613－半導體封裝 及測試業	2,325,952	8%
5	E集團－1850－人造纖維製 造業	2,272,093	8%

（接次頁）

220

（承前頁）

年 度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
6	L集團－3510－電力供應業	1,907,900	7%
7	D集團－6499－未分類其他 金融中介業	1,855,695	6%
8	F集團－2699－未分類其他 電子零組件製造業	1,819,371	6%
9	M集團－6499－未分類其他 金融中介業	1,807,757	6%
10	N集團－6811－不動產租賃 業	1,644,128	6%

• 註 1 ： 依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事 業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業 者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示， 並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（或 集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭 露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主 計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價 證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、 貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、 長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳 款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

221

3. 利率敏感性資訊

表一：

利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

103 年 12 月 31 日

		103 年12 月	31 日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	1 8 1 天至 1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	257,763,988	130,137,405	4,141,518	24,621,619	416,664,530
利率敏感性負債	157,527,231	136,633,128	60,281,840	21,195,411	375,637,610
利率敏感性缺口	100,236,757	( 6,495,723 )	( 56,140,322 )	3,426,208	41,026,920
淨 值					35,675,987
利率敏感性資產與負債比率					110.92%
利率敏感性缺口與淨值比率					115.00%

102 年 12 月 31 日

		102 年12 月	31 日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	1 8 1 天至 1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	260,953,971	121,028,199	4,401,458	22,164,593	408,548,221
利率敏感性負債	154,343,200	131,243,929	63,713,243	22,514,955	371,815,327
利率敏感性缺口	106,610,771	( 10,215,730 )	( 59,311,785 )	( 350,362 )	36,732,894
淨 值					28,500,442
利率敏感性資產與負債比率					109.88%
利率敏感性缺口與淨值比率					128.89%

• 註 1 ： 係填寫全行新臺幣部分之金額。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

表二：

利率敏感性資產負債分析表（美金）

103 年 12 月 31 日

單位：美金仟元

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	1 8 1 天至 1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	1,505,658	117,431	40,909	8,171	1,672,169
利率敏感性負債	1,344,105	537,254	252,204	150,225	2,283,788
利率敏感性缺口	161,553	( 419,823 )	( 211,295 )	( 142,054 )	( 611,619 )
淨 值					34,631
利率敏感性資產與負債比率					73.22%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 1,766.10% )

222

102 年 12 月 31 日

單位：美金仟元

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	1 8 1 天至 1 年（含）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	1,410,040	76,741	1,811	16,286	1,504,878
利率敏感性負債	1,165,852	642,234	99,718	150,000	2,057,804
利率敏感性缺口	244,188	( 565,493 )	( 97,907 )	( 133,714 )	( 552,926 )
淨 值					25,516
利率敏感性資產與負債比率					73.13%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 2,166.98% )

• 註 1 ： 係填寫全行美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

4. 獲利能力

獲利能力
項	目	103年度	102年度
資產報酬率	稅 前	0.85%	0.74%
	稅 後	0.73%	0.64%
淨值報酬率	稅 前	13.18%	12.87%
	稅 後	11.33%	11.05%
純 益 率		33.97%	32.10%

• 註 1 ： 資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產

• 註 2 ： 淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值

• 註 3 ： 純益率＝稅後損益÷淨收益

5. 資產及負債之到期分析

• (1) 新臺幣部分

103 年 12 月 31 日

			103 年12	月31 日
	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期	間	金 額
		0天至10天	11天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	564,881,437	80,092,042	95,297,874	51,367,144	38,346,907	52,805,214	246,972,256
主要到期資金流出	663,811,998	48,379,115	72,372,460	112,170,875	120,292,920	176,708,343	133,888,285
期距缺口	( 98,930,561 )	31,712,927	22,925,414	( 60,803,731 )	( 81,946,013 )	( 123,903,129 )	113,083,971
			102 年12 月31 日
	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期	間	金 額
		0天至10天	11天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	526,438,358	102,897,040	79,884,556	40,751,607	31,699,709	34,169,403	237,036,043
主要到期資金流出	532,097,824	51,590,560	55,866,937	115,517,387	71,415,914	104,731,253	132,975,773
期距缺口	( 5,659,466 )	51,306,480	24,017,619	( 74,765,780 )	( 39,716,205 )	( 70,561,850 )	104,060,270

註：本表係指本銀行全行新臺幣之金額。

223

單位：美金仟元

(2) 美金部分

103 年 12 月 31 日

	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間	金 額
		1至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	7,215,768	2,630,130	1,306,365	1,141,403	1,211,157	926,713
主要到期資金流出	7,467,521	3,157,495	1,539,149	995,827	1,197,092	577,958
期距缺口	( 251,753 )	( 527,365 )	( 232,784 )	145,576	14,065	348,755
		102 年12 月31 日
	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間	金 額
		1至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	5,537,675	2,200,168	1,452,976	702,668	559,903	621,960
主要到期資金流出	5,583,964	2,969,093	972,137	704,181	527,490	411,063
期距缺口	( 46,289 )	( 768,925 )	480,839	( 1,513 )	32,413	210,897

註：本表係指本銀行全行美金之金額。

四七、 資本管理

本銀行每年依據主管機關之資本適足性管理辦法規定，將各項風 險列入資本適足性評估範圍；除依董事會核定之營運計畫及預算目 標，並考量銀行發展策略、資本適足性及股利政策等，擬定資本適足 性目標規劃，內容包括壓力測試、資本適足率預估等，以確保資本適 足性目標達成與資本結構之健全。

為監控資本適足性，本銀行資產負債管理委員會按季檢視資本適 足性規劃之執行情形及實際營運數據變化，當實際資本適足率可能低 於設定目標時，即檢討原因並擬訂因應對策，以維持適當之資本適足 水準。

主管機關依銀行申報之普通股權益比率、第一類資本比率及資本 適足率審核其資本等級，銀行之資本等級經主管機關審核為資本不 足、資本顯著不足及資本嚴重不足者，主管機關應依銀行法第四十四 條之二第一項第一款至第三款之規定，採取相關措施。

224

下表列示自有資本、加權風險性資產及資本適足率之計算：

103 年 12 月 31 日

103	年12 月31 日	年12 月31 日
分	析 項 目		銀 行 本 行	合 併
自 有 資 本	普通股權益		32,736,013	33,243,204
	其他第一類資本		-	-
	第二類資本		13,504,626	14,018,501
	自有資本		46,240,639	47,261,705
加權 風險 性資 產額	信用 風險	標準法	323,785,850	324,818,191
		內部評等法	-	-
		資產證券化	317,180	317,180
	作業 風險	基本指標法	14,442,463	14,223,250
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	19,759,250	19,804,188
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		358,304,743	359,162,809
資本適足率			12.91%	13.16%
普通股權益占風險性資產之比率			9.14%	9.26%
第一類資本占風險性資產之比率			9.14%	9.26%
槓桿比率			5.50%	5.58%

102 年 12 月 31 日

102	年12 月31 日	年12 月31 日
分	析 項 目		銀 行 本 行	合 併
自 有 資 本	普通股權益		25,690,005	26,238,006
	其他第一類資本		-	-
	第二類資本		13,123,625	13,676,786
	自有資本		38,813,630	39,914,792
加權 風險 性資 產額	信用 風險	標準法	288,008,208	291,547,743
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業 風險	基本指標法	13,241,600	12,714,700
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	10,309,788	10,309,788
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		311,559,596	314,572,231
資本適足率			12.46%	12.69%
普通股權益占風險性資產之比率			8.25%	8.34%
第一類資本占風險性資產之比率			8.25%	8.34%
槓桿比率			4.58%	4.68%

225

• 註 1 ： 本表自有資本、加權風險性資產總額及暴險總額應依金管會 101 年 11 月 26 日修正發布之「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與 風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

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• 註 2 ： 年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期 外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 註 3 ： 本表列示之計算公式如下：

• (1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

• (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提× 12.5 。

• (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• (4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總 額。

• (5) 第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本） ／加權風險性資產總額。

• (6) 槓桿比率 = 第一類資本／暴險總額。

四八、 部門資訊

• 本銀行及子公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊，著重於營運性質及損益。依 IFRS 8 「營運部門」規定，應報導 之部門如下：

• 一

• ( ) 個人金融事業單位：主要包括房貸、信貸、車貸、分期等消金放款 產品、信用卡、個人存款及財富管理業務。

• ( 二 ) 法人金融事業單位：主要包括法人金融相關業務、外匯業務及財務 金融操作業務。

• ( 三 ) 其他：非屬個人金融事業單位或法人金融事業單位之業務。 每一營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策相 同。

226

部門收入與營運結果

本銀行及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門列

示如下：

示如下：
103年度 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 其他淨收益 淨收益合計 迴轉（提列）呆帳費用 營業費用 部門稅前淨利 102年度 利息淨收益 利息以外淨收益 手續費淨收益 其他淨收益 淨收益合計 迴轉（提列）呆帳費用 營業費用 部門稅前淨利	個人金融 $ 4,370,575 2,306,226 462,824 7,139,625 183,525 (4,773,909 ) $ 2,549,241 $ 4,141,159 2,434,664 289,168 6,864,991 ( 39,964) ( 4,514,780 ) $ 2,310,247	法人金融 （含海外分行） $ 2,200,219 442,556 1,763,577 4,406,352 109,304 (1,183,903 ) $ 3,331,753 $ 1,856,007 382,128 1,391,663 3,629,798 336,015 ( 1,042,049 ) $ 2,923,764	其 他 ( $ 1,191,258 ) 165,355 356,874 ( 669,029 ) ( 363,147 ) ( 552,684 ) ($ 1,584,860 ) ( $ 1,112,799 ) 154,516 1,556 ( 956,727 ) ( 277,880 ) ( 436,297 ) ($ 1,670,904 )	合 計
	( ( (	( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( (	$ 5,379,536 2,914,137 2,583,275 10,876,948 70,318 ) 6,510,496 ) $ 4,296,134 $ 4,884,367 2,971,308 1,682,387 9,538,062 18,171 5,993,126 ) $ 3,563,107

四九、 附註揭露事項

• ( 一 ) 及 ( 二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：無。

• 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或 實收資本額 10% 以上：附表一。

• 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

• 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

• 出售不良債權交易資訊：無。

• 轉投資事業相關資訊及合計持股情形：附表二。

227

1. 從事衍生金融工具交易：附註八、九及四五。

2. 母子公司間業務間關係及重要交易事項情形：附表三。

3. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證 券化商品類型及相關資訊：無。

4. ( 三 ) 赴大陸地區設立分支機構及投資情形﹕無。

228

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上 民國103 年1 月1 日至12 月31 日 附表一 單位：新臺幣仟元／仟股	年 底	金 額	$ -	註一：包含認列遠龍之備供出售金融資產未實現利益 註二：加計相關稅捐2,170 仟元
		股 數	-
	賣 出	處分損益	( $ 78,587 ) （註二）
		帳面成本	$ 799,657 （註一）
		售 價	$ 723,240
		股 數	98,000
	買 入	金 額	$ -
		股 數	-
	年 初	金 額	$ 799,971
		股 數	98,000
		關 係	本銀行副 董事長 為其董 事長
		交易對象	亞洲水泥股 份有限公 司
		帳列科目	採用權益法之 投資
	轉投資事業 名稱／有價證 券種類及名稱		遠龍不銹鋼股 份有限公司
	買、賣之公司		遠銀資產管理 股份有限公 司

229

附表二 單位：新臺幣仟元	備 註	備 註	備 註
	本 行 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形	合 計	持股比例 （％）	40.00 100.00 100.00 22.07 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 4.99 10.00 1.76
			股 數 （ 仟 股 ）	12,000 3,000 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 7,485 300 2,238
		擬 制 持 股 股 數		- - - - - - - - - - - -
		現 股 股 數 （ 仟 股 ）		12,000 3,000 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 7,485 300 2,238
		本年度認列 之投資（損）益		( $ 14,983 ) 163,434 8,725 77,898 ( 74,264 ) 5,953 - - - - - -
		帳 面 金 額		$ 128,845 227,727 15,861 1,463,169 568,856 205,075 800 2,073 45,500 74,850 3,000 50,006
	年 底 持股比率 （％）			40.00 100.00 100.00 22.06 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 4.99 10.00 1.76
	主 要 營 業 項 目			募集證券投資信託基金及運 用信託基金從事證券投 資 保險代理 保險代理 短期票券之經紀、自營、簽 證及承銷事業 金融機構金錢債權收買、評 價、拍賣及管理服務業務 委託買賣外國有價證券、財 富管理業務及境外基金 銷售機構 外匯買賣、外幣拆款、換匯 交易、其他經許可之外匯 業務 金融機構金錢債權收買業 務、工商徵信服務業 資料處理服務業、電子資訊 供應服務業 發行電子票證及簽訂特約機 構 自動提款機之維修業務、鈔 匣之更換及清潔服務 廣播節目製作業、電視節目 製作業
	所 在 地 區			台北市敦化南路2 段207 號7樓 台北市延平南路189 號6 樓之3 台北市延平南路189 號6 樓之3 台北市松山區敦化北路 88號4樓、4樓之1、4 樓之2、4樓之3 台北市敦化南路二段207 號17樓B室 台北市信義區信義路5 段 7號51樓 台北市松山區八德路2 段 400號8樓 台北市大安區敦化南路2 段218號15樓 台北市內湖區康寧路3 段 81號 新北市板橋區遠東路1 段 5樓A室 台北市大同區鄭州路139 號3樓 台北市內湖區瑞湖街39 號2樓
	被 投 資 公 司 名 稱			金融相關事業 德銀遠東證券投資信託股份 有限公司 遠銀人身保險代理人股份有 限公司 遠銀財產保險代理人股份有 限公司 大中票券金融股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 遠智證券股份有限公司 臺北外匯經紀股份有限公司 陽光資產管理股份有限公司 財金資訊股份有限公司 遠鑫電子票證股份有限公司 非金融相關事業 安豐企業股份有限公司 年代網際事業股份有限公司

230

附表三 單位：新臺幣仟元	交 易 往 來 情 形	佔合併淨收益或 總資產之比率 （％，註二）	0.05 0.03 2.77 - 0.03 - 0.06 0.03 0.02 0.02 0.03 0.03 - 0.03 2.77 0.04 - - 0.06 0.03 0.02 0.04	註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄說明，編號欄之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司分別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註二：交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併淨收益之方式 計算。 註三：本銀行與關係公司之交易與一般客戶之交易條件並無重大差異。
		交 易 條 件	註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 － － － － － － － － － － － － －
		金 額	$ 255,299 3,002 301,106 3,472 3,472 17,050 6,030 135,710 115,003 115,579 139,720 3,002 3,472 3,472 301,106 3,815 12,550 4,500 6,030 135,710 115,003 3,815
		科 目	存款及匯款 利息費用 手續費收入 應收款項 其他利息以外淨收益 存款及匯款 手續費收入 存款及匯款 存款及匯款 現金及約當現金 其他金融資產 利息收入 應付款項 員工福利費用 其他業務及管理費用 其他業務及管理費用 現金及約當現金 其他金融資產 其他業務及管理費用 現金及約當現金 現金及約當現金 手續費收入
		與交易人之關係	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對子公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對母公司 子公司對子公司
		交 易 往 來 對 象	遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 遠智證券股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠智證券股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司
		交 易 人 名 稱	遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 遠智證券股份有限公司 遠智證券股份有限公司
		編 號	0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3 4 4

231

232

附錄貳

233

股票代碼：2845

遠東國際商業銀行股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 103 及 102 年度

地址：台北市敦化南路 2 段 207 號 27 樓 電話：(02)2378-6868

234

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會計師查核報告

遠東國際商業銀行股份有限公司 公鑒：

遠東國際商業銀行股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體 資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益 表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準 則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項 查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照公 開發行銀行財務報告編製準則及有關法令編製，足以允當表達遠東國際商業 銀行股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

遠東國際商業銀行股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項 目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程 序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述 個體財務報表相關資訊一致。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 俊 宏

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號

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235

遠東國際商業銀行股份有限公司 個體資產負債表 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

代 碼 11000 11500 12000 12300 12500 13000 13200 13500 14000 14500 15000 15513 15597 18500 19000 19300 19500 10000	資 產 現金及約當現金（附註六） 存放央行及拆借銀行同業（附註七、三九及四十） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、五、八、 三九及四五） 避險之衍生金融資產（附註四、九、二五及四五） 附賣回票券及債券投資（附註四、十及三九） 應收款項－淨額（附註四、五、十一、十二及四五） 當期所得稅資產（附註四） 貼現及放款－淨額（附註四、五、十二、三九及四五） 備供出售金融資產（附註四、十三、三十、四十及四五） 持有至到期日金融資產（附註四、五、十四及四五） 採用權益法之投資（附註四、十五及三十） 無活絡市場之債務商品投資（附註四、十六及四五） 其他金融資產－淨額（附註四、十二、十七及四五） 不動產及設備－淨額（附註四及十八） 無形資產－淨額（附註四、五及十九） 遞延所得稅資產（附註四、五及三七） 其他資產（附註四及二十） 資 產 總 計	103年12月31日 金 額 ％ $ 8,018,266 2 78,125,478 15 25,430,620 5 40,439 - 14,385,710 3 18,738,407 4 25,651 - 319,176,466 61 30,518,170 6 3,991,084 1 2,609,533 - 6,971,873 1 7,752,695 1 2,781,602 1 1,801,534 - 822,423 - 154,888 - $ 521,344,839 100	102年12月31日	102年12月31日
		金 額 $ 8,018,266 78,125,478 25,430,620 40,439 14,385,710 18,738,407 25,651 319,176,466 30,518,170 3,991,084 2,609,533 6,971,873 7,752,695 2,781,602 1,801,534 822,423 154,888 $ 521,344,839	金 額 $ 4,301,045 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,465,440 - 292,517,032 21,735,693 3,105,972 2,661,857 8,477,868 2,661,695 2,809,277 1,830,904 576,972 172,847 $ 492,105,686	％
				1 18 4 - 5 4 - 59 4 1 1 2 - 1 - - -
				100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：侯金英

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經理人：洪信德

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236

單位：新臺幣仟元

代 碼 21000 22000 22300 22500 23000 23200 23500 24000 25500 25600 29500 20000 31101 31501 32001 32003 32011 32000 32521 32523 32500 30000	資 產 央行及銀行同業拆款（附註二一） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四、五、八、 二五、三九及四五） 避險之衍生金融負債（附註四、九、二五及四五） 附買回票券及債券負債（附註八、十三、二二、三九及 四五） 應付款項（附註二三及二八） 當期所得稅負債（附註四） 存款及匯款（附註二四、三九及四五） 應付金融債券（附註四、八、九、二五及四五） 其他金融負債（附註二六及四五） 負債準備（附註四、五、十二、二七及二八） 其他負債（附註二九） 負債總計 權益（附註四、五、十三、十五及三十） 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損失 其他權益總計 權益總計 負 債 及 權 益 總 計	103年12月31	日 ％ 2 2 - 1 1 - 81 5 1 - - 93 6 - - - 1 1 - - - 7 100	102年12月31	日
		金 額 $ 11,496,870 11,055,294 5,204 4,391,451 5,537,456 225,465 423,765,479 25,479,749 1,844,152 762,276 518,711 485,082,107 28,618,263 462,400 3,382,816 304,122 3,697,426 7,384,364 67,264 ( 269,559) ( 202,295) 36,262,732 $ 521,344,839		金 額 $ 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471 13,443,426 5,277 398,665,473 27,103,885 396,054 754,125 402,066 463,152,602 23,621,182 34,923 2,511,684 179,722 2,903,770 5,595,176 16,264 ( 314,461) ( 298,197) 28,953,084 $ 492,105,686	％
					3 1 - - 3 - 81 6 - - -
					94
					5
					-
					- - 1
					1
					- -
					-
					6
					100

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會計主管：陳雲儀

237

遠東國際商業銀行股份有限公司 個體綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元，惟每 股盈餘為新臺幣元

代 碼 41000 利息收入（附註四、三一及三九） 51000 利息費用（附註三一及三九） 49010 利息淨收益 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益（附註四、三二及 三九） 49200 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益（附註四、 八、九、三三、三九及四五） 49300 備供出售金融資產之已實現利益 （附註四及三十） 49600 兌換利益（附註四） 47003 採用權益法認列之子公司及關聯 企業利益之份額（附註四及 十五） 49821 買入不良債權收回利益 49899 其他利息以外淨收益 49020 利息以外淨收益合計 4xxxx 淨 收 益 58200 呆帳費用及保證責任準備提存（迴轉 利益）（附註四及十二）	103年度	％ 116 65 51 23 15 1 5 2 2 1 49 100 1	102年度	％ 122 69 53 27 12 1 2 2 2 1 47 100 -	變動 百分比 （％）
	金 額 $ 12,251,873 6,876,102 5,375,771 2,445,971 1,592,197 99,085 566,086 166,763 187,343 137,536 5,194,981 10,570,752 70,361		金 額 $ 11,263,165 6,378,340 4,884,825 2,536,530 1,097,798 47,402 201,117 231,254 202,457 53,821 4,370,379 9,255,204 ( 18,093)
					9 8 10 ( 4) 45 109 181 ( 28) ( 7) 156 19 14 489

（接次頁）

238

（承前頁）

代 碼 營業費用 58500 員工福利費用（附註四、二八、 三十、三四及三九） 59000 折舊及攤銷費用（附註四及 三五） 59500 其他業務及管理費用（附註三六 及三九） 58400 營業費用合計 61001 稅前淨利 61003 所得稅費用（附註四及三七） 64000 本期淨利 其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額（附註四） 65011 備供出售金融資產未實現評價利 益（損失）（附註四及三十） 65043 採用權益法認列之子公司及關聯 企業其他綜合利益（損失）之 份額（附註四及三十） 65000 本期其他綜合損益 66000 本期綜合損益總額 每股盈餘（附註三八） 67501 基 本 67701 稀 釋	103年度 金 額 $ 3,638,611 210,259 2,391,923 6,240,793 4,259,598 565,075 3,694,523 51,000 34,939 10,883 96,822 $ 3,791,345 $ 1.31 $ 1.13	％ 34 2 23 59 40 5 35 1 - - 1 36	102年度	％ 37 2 23 62 38 5 33 - ( 1) - (1) 32	變動 百分比 （％）
			金 額 $ 3,373,247 226,311 2,147,178 5,746,736 3,526,561 465,291 3,061,270 7,133 ( 125,353) ( 14,628) ( 132,848) $ 2,928,422 $ 1.24 $ 1.14
					8 ( 7) 11 9 21 21 21 615 128 174 29

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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239

遠東國際商業銀行股份有限公司

個體權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.230元 B9 股票股利－每股0.493元 C7 採用權益法認列之投資變動數 D1 102年度淨利 D3 102年度其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 N1 員工紅利轉增資 Z1 102年12月31日餘額 E1 現金增資 102年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.250元 B9 股票股利－每股0.449元 D1 103年度淨利 D3 103年度其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 N1 員工紅利轉增資 Z1 103年12月31日餘額	股 本 （附註三十） $ 22,422,596 - - - 1,105,434 1,105,434 - - - - 93,152 23,621,182 3,650,000 - - - 1,224,476 1,224,476 - - - 122,605 $ 28,618,263	資 本 公 積 （附註三十） $ 22,348 - - - - - - - - - 12,575 34,923 425,761 - - - - - - - - 1,716 $ 462,400	保 留 法定盈餘公積
			$ 1,742,672
			769,012 - - -
			769,012
			-
			- -
			-
			-
			2,511,684
			-
			871,132 - - -
			871,132
			- -
			-
			-
			$ 3,382,816

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：侯金英

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經理人：洪信德

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240

單位：新臺幣仟元

			單位：新臺幣仟元
盈 餘（ 附 註 三 十 ） 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 4,554 $ 2,405,786 - ( 769,012) 173,800 ( 173,800) - ( 515,720) - ( 1,105,434) 173,800 ( 2,563,966) 1,368 - - 3,061,270 - 680 - 3,061,950 - - 179,722 2,903,770 - - - ( 871,132) 124,400 ( 124,400) - ( 681,779) - ( 1,224,476) 124,400 ( 2,901,787) - 3,694,523 - 920 - 3,695,443 - - $ 304,122 $ 3,697,426	其 他	權 益 備供出售金融資產未 實現損失（附註四、 十三、十五及三十） ($ 173,800) - - - - - - - ( 140,661) ( 140,661) - ( 314,461) - - - - - - - 44,902 44,902 - ($ 269,559)	權 益 總 計
	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額（附註四） $ 9,131 - - - - - - - 7,133 7,133 - 16,264 - - - - - - - 51,000 51,000 - $ 67,264
			$ 26,433,287
			- - ( 515,720) -
			( 515,720)
			1,368
			3,061,270 ( 132,848)
			2,928,422
			105,727
			28,953,084
			4,075,761
			- - ( 681,779) -
			( 681,779)
			3,694,523 96,822
			3,791,345
			124,321
			$ 36,262,732

會計主管：陳雲儀

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241

遠東國際商業銀行股份有限公司 個體現金流量表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

		單位：新臺幣仟
代 碼 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用及保證責任準備提存（迴 轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨評價損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司及關聯企 業利益之份額 A29900 收回已轉銷呆帳 A29900 其他調整項目 A40000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A41110 存放央行及拆借銀行同業減少 （增加） A41120 透過損益按公允價值衡量之金 融資產增加 A41150 應收款項減少（增加） A41160 貼現及放款增加 A41170 備供出售金融資產增加 A41180 持有至到期日金融資產增加 A41190 無活絡市場之債務商品投資減 少 A42110 央行及銀行同業拆款增加（減 少） A42120 透過損益按公允價值衡量之金 融負債增加 A42150 應付款項增加（減少） A42160 存款及匯款增加 A33000 營運產生之現金流出 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） （接次頁）	103 年度 $ 4,259,598 179,375 30,884 70,361 27,808 6,876,102 ( 12,251,873) ( 69,177) ( 166,763) 917,883 ( 29,889) ( 4,000,746) ( 6,662,984) 1,832,444 ( 27,959,190) ( 8,792,969) ( 660,120) 1,506,018 ( 2,285,259) 3,741,584 ( 7,774,248) 25,100,006 ( 26,111,155) 12,175,592 69,177 ( 6,745,214) ( 598,598) ( 21,210,198)	102 年度
		$ 3,526,561 186,327 39,984 ( 18,093) 927,647 6,378,340 ( 11,263,165) ( 75,482) ( 231,254) 1,330,422 ( 29,325) 1,635,931 ( 3,612,256) ( 507,850) ( 13,392,924) ( 10,047,589) ( 895,829) 2,236,740 2,107,171 3,108,608 8,371,354 6,223,612
		( 4,001,070) 11,264,063 75,482 ( 6,481,031) ( 163,320)
		694,124

242

（承前頁）

（承前頁）
代 碼 投資活動之現金流量 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B02700 取得不動產及設備 B02800 處分不動產及設備價款 B06500 其他金融資產減少（增加） B06700 其他資產減少 B07600 收取子公司及關聯企業股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C01200 發行海外可轉換金融債券 C01400 發行金融債券 C01500 償還金融債券 C02000 附買回票券及債券負債增加 C04200 其他金融負債增加（減少） C04300 其他負債增加 C04500 發放現金股利 C04700 現金增資 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年現金及約當現金增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	103 年度 ($ 74,850) ( 150,660) 105 ( 4,755,579) 16,445 229,970 ( 4,734,569) - 1,100,000 ( 3,000,000) 3,091,980 1,448,098 118,003 ( 681,779) 4,075,761 6,152,063 137,761 ( 19,654,943) 100,979,789 $ 81,324,846	102 年度
		$ - ( 122,802) 80 93,431 1,191 352,898
		324,798
		4,481,250 4,000,000 ( 4,000,500) 1,299,471 ( 511,951) 2,784 ( 515,720) -
		4,755,334 ( 25,115) 5,749,141 95,230,648 $ 100,979,789

個體現金流量表之現金及約當現金餘額與個體資產負債表之相關項目調節如下：

代 碼 E00210 個體資產負債表之現金及約當現金餘額 E00220 符合國際會計準則第7號現金及約當現 金定義之存放央行及拆借銀行同業 E00230 符合國際會計準則第7號現金及約當現 金定義之附賣回票券及債券投資 E00200 年底現金及約當現金餘額	103年12月31日 $ 8,018,266 58,920,870 14,385,710 $ 81,324,846	102年12月31日
		$ 4,301,045 73,672,419 23,006,325
		$ 100,979,789

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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243

遠東國際商業銀行股份有限公司

個體財務報告附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額係以新臺幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本銀行於 81 年 1 月 11 日取得公司執照，並於同年 4 月 11 日開始 營業。主要營業項目為： ( 一 ) 收受存款、辦理放款、保證， ( 二 ) 簽發信 用狀、辦理國內外匯兌及承兌業務， ( 三 ) 辦理投資及代銷公債、公司債 券及金融債券， ( 四 ) 其他經主管機關核准辦理之業務。

本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢、有價證券、不

動產、金錢債權及其擔保物權、動產及地上權信託及信託附屬等業務。 截至 103 年 12 月 31 日止，本銀行設有營業部、國外部、信託部、 信用卡部、國際金融業務分行及 55 家國內分行，另於香港設有 1 家分 行。

本銀行之功能性貨幣為新臺幣。

本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易。於 103 年 1 月以增資發 行新股方式發行海外存託憑證，於盧森堡證券交易所掛牌上市。 二、 通過財務報告之日期及程序

104 年 3 月 20 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

( 一 ) IASB 已發布且金管會認可之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計 準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

本個體財務報告係適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」） 認可之 2010 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」），依 據金管會發布之金管證審字第 1030010325 號函，本銀行將自 104 年 起適用國際會計準則理事會（ IASB ）已發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRSs 。

244

2 0 1 3 年 版 I F R S s 之 新／修 正 準則 及 解釋 IASB 發布 之生效日 （ 註 ） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正（ 2009 年）」 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後結束 之年度期間生效 「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「 2009 -2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者之有限度豁 2010 年 7 月 1 日 免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之 2011 年 7 月 1 日 移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「聯合協議及對其他個體之權益 2013 年 1 月 1 日 之揭露：過渡指引」 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

• 註： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始 之年度期間生效。

除下列說明項目外，適用上述 2013 年版 IFRSs 之新／修正準則 及解釋，將不致對本銀行之會計政策造成重大變動：

1. IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」

2. IFRS 12 係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併

3. 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

4. IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 提供公允價值衡量指引，定義公允價值、建立衡量

公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則 規定之揭露內容較現行準則更為廣泛，例如，現行準則僅要求 以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三等級揭露，依照

245

IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭 露。

IFRS 13 之衡量規定係推延自 104 年起適用。

1. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」

2. 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續可能重分類至損益 者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。

3. 本銀行將於 104 年適用上述修正編製個體綜合損益表，後 續不重分類至損益之項目預計包括確定福利計畫之再衡量數及 採用權益法認列之子公司及關聯企業之確定福利計畫再衡量數 份額。後續可能重分類至損益之項目預計包括國外營運機構財 務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現利益（損 失）、採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合損益份額 （確定福利計畫再衡量數之份額除外）。

4. IAS 19 「員工福利」

該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 畫再衡量數將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休 金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並 以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

246

104 年追溯適用修訂後 IAS19 之影響預計如下：

103年12月31日 遞延所得稅資產影響 員工福利負債準備影響 保留盈餘影響 權益影響 103年1月1日 遞延所得稅資產影響 員工福利負債準備影響 保留盈餘影響 權益影響 103年1月1日 至12月31日 本期淨利影響 本期綜合損益總額影響	2 0 1 0 年版 I F R S s 金額 $ 822,423 $ 596,927 $ 7,384,364 $ 36,262,732 $ 576,972 $ 609,401 $ 5,595,176 $ 28,953,084 $ 3,694,523 $ 3,791,345	版本升級 影響金額 $ 37,937 $ 223,161 ($ 185,224 ) ($ 185,224 ) $ 18,982 $ 111,657 ($ 92,675 ) ($ 92,675 ) $ 3,557 ($ 92,549 )	2 0 1 3 年版 I F R S s 金額	2 0 1 3 年版 I F R S s 金額
		( ( ( ( (		$ 860,360 $ 820,088 $ 7,199,140 $ 36,077,508 $ 595,954 $ 721,058 $ 5,502,501 $ 28,860,409 $ 3,698,080 $ 3,698,796

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本銀行不適用下列業經 IASB 發布但尚未經金管會認可之

IFRSs 。

非屬 2 0 1 3 年 版 I F R S s 之 新／修 正 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或 2016 年 1 月 1 日（註 3 ） 投入」 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：合併報表例外規定之 2016 年 1 月 1 日 適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得處理」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開

始之年度期間生效。

247

• 註 2 ： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之 修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修 正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後 開始之年度期間。

• 註 3 ： 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交易。

• 註 4 ： 除 IFRS 5 之修正採推延適用外，其餘修正係適用於 2016 年 1 月 1 日以 後開始之年度期間。

• 除下列說明項目外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋 將不致對本銀行之會計政策造成重大變動：

• IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金 融資產，其後續衡量以攤銷後成本或公允價值衡量。 IFRS 9 對 金融資產之分類規定如下。

• 企業投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式持有該金融資產， 該金融資產以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續按有效 利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認 列於損益。

• (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式持 有該金融資產，該金融資產列為「強制以透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產」。後續按有效利率認列利息 收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認 列於損益，其他公允價值變動則列於其他綜合損益。此類 金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公 允價值變動應重分類至損益。

• 企業投資非屬前述條件之金融資產，係按公允價值衡量， 公允價值變動認列於損益。惟企業得選擇於原始認列時，將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及

248

損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，除列或重分 類時，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加，則 其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。

原始認列時已有信用減損之金融資產，企業考量原始認列 時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信 用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 一 般避險會計

IFRS 9 在一般避險會計之主要改變，係調整避險會計之適 用條件，以使適用避險會計之財務報告更能反映企業實際風險 管理活動。與 IAS 39 相較，主要差異包括： (1) 增加可適用避險 會計之交易型態，例如放寬非財務風險適用避險會計之條件； (2) 修改避險衍生工具之損益認列方式，以減緩損益波動程度； 及 (3) 避險有效性方面，以避險工具與被避險項目間之經濟關係 取代實際有效性測試。

1. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2. IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

3. 「資產減損」之揭露規定，導致企業須於每一報導期間增加揭 露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐 清企業僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。 此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡 量，企業須增加揭露所採用之折現率。

249

1. IFRS 15 「來自客戶合約之收入」

2. IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

3. 代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。 企業於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

4. (1) 辨認客戶合約；

5. (2) 辨認合約中之履約義務；

6. (3) 決定交易價格；

7. (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

8. (5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，企業得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。

1. IAS 1 之修正「揭露計畫」

2. 該修正闡明，財務報告旨在揭露重大資訊，不同性質或功 能之重要項目應予分別揭露，且不得與非重要項目彙總揭露， 俾使財務報告提升可了解性。

此外，該修正闡明企業應考量財務報告之可了解性及可比 性以訂定一套有系統之方式編製附註。

四、 重大會計政策之彙總說明

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本個體財務報告係依照公開發行銀行財務報告編製準則及有關 法令（以下稱「個體財務報告會計準則」）編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產時所支付對價之公允價值 決定。

本銀行於編製個體財務報告時，對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與合 併基礎編製財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益歸屬於母公 司業主之分攤數相同。

250

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

銀行業因其經營特性，營業週期較難區分，故未將資產及負債 科目分為流動及非流動，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序 排列，並於附註四六說明資產及負債之到期分析。

( 四 ) 收購其他金融機構業務

收購其他金融機構業務，若符合企業合併之條件，則以購買法 處理。收購其他金融機構之移轉對價係以公允價值衡量，其計算包 括為取得對被收購者之控制所移轉之資產、對被收購者之原業主所 產生之負債及所發行權益於收購日公允價值之總和。

( 五 ) 外幣交易事項之會計處理

外幣資產負債係以原幣金額列帳，國內營業單位之外幣損益項 目，按交易日之即期匯率折算，記入新臺幣損益帳；國外分行（含 國際金融業務分行），非以功能性貨幣結算交易之損益，按交易日即 期匯率折算為功能性貨幣損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按當日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），除 以成本衡量之項目按交易日之歷史匯率衡量外，其餘按當日即期匯 率調整，所產生之兌換差額，屬公允價值變動認列於其他綜合損益 者，列為其他綜合損益；其餘列為當期損益。

外幣資產負債實際收付結清時，因適用不同匯率所產生之差 額，列為收付結清年度損益。

國外分行（包括國際金融業務分行）外幣財務報表之換算原則： 資產及負債項目按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以 上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益項目按當期平均匯率換 算；換算所產生之兌換差額列為國外營運機構財務報表換算之兌換 差額。

251

( 六 ) 採用權益法投資

對子公司及關聯企業之投資採用權益法處理。

子公司係指本銀行所控制之個體。

關聯企業係指本銀行具有重大影響，但非屬子公司之企業。重 大影響係指參與被投資公司財務及營運政策決策之權力，但非控制 或聯合控制該等政策。

投資子公司及關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額隨 所享有之子公司及關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外，子公司及關聯企業權益之變動按持股比例認列。

( 七 ) 不動產及設備

不動產及設備原始以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累 計減損損失後之金額衡量。

採直線基礎提列折舊，即於預計耐用年限內平均分攤資產成本 減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。 除列不動產及設備所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與 該資產帳面金額之差額，認列於當期損益。

( 八 ) 無形資產

• 。

• 因併購而產生之無形資產，以取得時之公允價值認列 有確定 耐用年限無形資產，後續以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之 金額衡量。以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。除預期於該無形資產經濟 年限屆滿前處分該資產外，有確定耐用年限無形資產之殘值估計為 零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。無確定耐用年限無形 資產係以成本減除累計減損損失列帳。

( 九 ) 有形及無形資產之減損

有形及無形資產於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示 可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額，則估計該資產所屬現金產生單

252

位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生 單位群組。

無確定耐用年限之無形資產，至少每年進行減損測試，或於有 減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本或其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時，將該資產 或現金產生單位之帳面金額調減至可回收金額。

後續期間可回收金額回升時，減損損失之迴轉係認列於損益。 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟 增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度 認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。 ( 十 ) 附條件票券及債券交易

附條件之票債券交易以融資交易處理，按權責發生基礎認列利 息費用及利息收入。

( 十一 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本銀行成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，非屬透過損益按公允價值衡 量之金融資產或金融負債，按公允價值加計直接可歸屬於取得或發 行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本認列為 當期費用。

金融資產

• 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

• 衡量種類

  • 金融資產分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有 至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該分 類係於金融資產原始認列時依其性質及持有目的決定。

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• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之 金融資產。

於下列情況，將金融資產於原始認列時指定為透過損 益按公允價值衡量：

• A. 該指定可消除或大幅減少衡量或認列不一致；

• B. 一組金融資產、金融負債或二者，依風險管理或投資策 略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且企業內部提 供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為衡量 基礎。

• C. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約 整體指定為透過損益按公允價值衡量。

• 此類金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利 益或損失（包含該金融資產所產生之任何股利或利息）認 列於損益。

• (2) 持有至到期日金融資產

• 係具有固定或可決定付款金額及固定到期日且有積極 意圖及能力持有至到期日。

• 持有至到期日金融資產於原始認列後，係以有效利息 法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。

• (3) 備供出售金融資產

係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為 放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值 衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量。備供出售債券 以有效利息法計算之利息收入以及備供出售權益投資之股 利認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動認 列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損 益。

備供出售權益投資之股利於收款之權利確立時認列。

254

備供出售金融資產中屬無活絡市場報價且公允價值無 法可靠衡量之權益工具投資以及與此類無報價之權益工具 連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，後續係以 成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡 量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值 時，按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

• (4) 放款及應收款

放款及應收款（包括應收款項、貼現及放款、非放款 產生之催收款項及無活絡市場之債務商品投資等）係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。

1. 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，各項金融資產 應於每一資產負債表日評估是否有客觀減損證據，當有客觀證 據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使 金融資產之估計未來現金流量受損失時，該金融資產即已發生 減損。

金融資產之客觀減損證據可能包含：

• A. 發行人或債務人之重大財務困難；

• B. 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；

• C. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或

• D. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• (1) 按攤銷後成本列報之金融資產

如貼現及放款與應收款項等，該資產經個別評估未有 減損後，另再集體評估減損。放款與應收款項集體存在之 客觀減損證據可能包含過去收款經驗、該集體之延遲付款 增加情況，以及與放款及應收款項違約有關之可觀察全國 性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產減損損失金額，係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

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率折現後現值之差額。後續期間若減損損失金額減少，且 該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列 之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損 情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

(2) 備供出售金融資產

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著 或永久性下跌時，將被認為是一項客觀減損證據。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認 列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後 續期間增加，而該增加能客觀地連結至認列減損後發生之 事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

(3) 以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產之減損損失金額，係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產現時市場報酬 率折現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除，惟貼現及放款、應收款項及非放款產生之催收款項係藉 由備抵呆帳調降其帳面金額。

特定債權無法收回之風險，係就授信戶之財務狀況及本息 償付情形等，並評估擔保品價值，參照「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，依可收回性分 類，並以規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。

對於確定無法收回之債權，經董事會或常務董事會決議通 過後予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，則列為呆帳費用之減項。

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1. 金融資產之除列

2. 對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融 資產且該資產之所有風險及報酬幾乎已移轉予其他企業時，始 將金融資產除列。

3. 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 認列為損益。

權益工具

本銀行發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負 債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 權益工具發行時，係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額 認列。

金融負債

1. 後續衡量

2. 除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成 本衡量：

3. (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

   • 係持有供交易之金融負債，其再衡量產生之利益或損 失（包含該金融負債所支付之任何股利或利息）認列於損 益。

4. (2) 財務保證合約

   • 本銀行發行且未指定為透過損益按公允價值衡量之財 務保證合約，於原始認列後以攤銷後金額衡量。惟若經評 估很有可能將須支付合約義務金額，則後續以合約義務之 最佳估計金額與攤銷後金額孰高者衡量。

5. 金融負債之除列

6. 除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

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海外可轉換金融債券

於發行時分別分類至負債及轉換權衍生工具組成部分。轉換權 衍生工具係指非以固定金額現金交換固定數量之企業本身權益工具 交割之轉換權。於發行日，該負債及轉換權衍生工具組成部分均依 公允價值認列。

於後續期間，海外可轉換金融債券之負債組成部分係採有效利 息法按攤銷後成本衡量。轉換權衍生工具係按公允價值衡量，且公 允價值變動認列於損益。

發行海外可轉換金融債券之相關交易成本，包含於該負債組成 部分，並於海外可轉換金融債券存續期間以有效利息法攤銷。 衍生工具

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，以公允價值認列，後續於資 產負債表日按公允價值評價，後續產生之利益或損失直接列入損 益。衍生工具不適用避險會計者，列為持有供交易之金融資產或金 融負債。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價 值為負值時，列為金融負債。

若嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非緊 密關聯，且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債時，該衍生工具視為單獨衍生工具。 ( 十二 ) 避險會計

本銀行從事部分衍生金融工具交易，係為控管利率、匯率及信 用等風險暴險之資產負債管理活動。所從事之避險交易屬公允價值 避險，主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率波 動產生之公允價值變動風險。

公允價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方 式認列避險工具及被避險項目公允價值變動產生之損益影響數。避 險工具以公允價值衡量產生之損益認列為當期損益；被避險項目所 規避利率、匯率或公允價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳 面價值並認列為當期損益。

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( 十三 ) 負債準備

企業因過去事件負有現時義務，且很有可能須清償該義務，並 對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而於資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該 現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現 值（若貨幣之時間價值影響重大）。

當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸 墊，於幾乎確定可收到該歸墊，且其金額能可靠衡量時，將歸墊認 列為資產。

( 十四 ) 收入認列

貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列。催收款項對內停止 計息，於收現時認列利息收入。因紓困及協議展期而記帳之利息收 入，依主管機關規定列為遞延收益，俟收現時始轉列為收入。

手續費收入於提供貸款或其他服務提供完成時認列。

( 十五 ) 退職後福利

屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。精算損益超過前一年底確定福利義務現值 及計畫資產公允價值孰大者之 10% 部分，於參加計畫員工之預期平 均剩餘工作年限內攤銷。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即 認列，非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內，以直 線基礎攤銷。

員工福利負債準備係代表確定福利義務之現值、加計調整未認 列前期服務成本及未認列精算損益，並減除計畫資產公允價值後之 金額。

( 十六 ) 所得稅

所得稅費用包括當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

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1. 當期所得稅費用

未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅 費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅費用。

2. 遞延所得稅費用

遞延所得稅費用係指遞延所得稅資產及負債調整數。 遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債項目帳面金 額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認 列。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日 預期回收或清償其資產及負債所產生之租稅後果。遞延所得稅 負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列。遞延所得稅資產係 於可減除暫時性差異、虧損扣抵或研究發展及人才培訓等支出 所產生之所得稅抵減很有可能被使用時認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日重新檢 視，評估各項所得稅抵減項目被使用之可能性，調整帳面金額。 3. 本期之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

採用會計政策時，若不易自其他來源取得資產及負債帳面金額之 相關資訊，管理階層必須作必要之判斷、估計及假設。此類估計及假 設係基於歷史經驗及其他攸關之因素，惟實際結果可能與估計有所不 同。

估計與基本假設須持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會 計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於估計修正當期及未來期間認列。

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涉及估計及假設之會計項目：

一 ( ) 持有至到期日金融資產

本銀行已根據資本維持及流動性要求對持有至到期日金融資產 進行複核，並確認持有該等資產至其到期日之積極意圖及能力。 ( 二 ) 貼現及放款與應收款項之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，須估計未來現金流量。減損損 失係以該資產之帳面金額與估計未來現金流量（排除尚未發生之未 來信用損失）按該金融資產原始有效利率計算之折現值間之差額衡 量。若未來實際現金流量少於預期，可能產生額外減損損失。

( 三 ) 營業權減損估計

判斷營業權是否減損時，須估計分攤到營業權之現金產生單位 之使用價值。為計算使用價值，須估計預期自現金產生單位產生之 未來現金流量，並決定計算現值所使用之適當折現率。若未來實際 現金流量少於預期，可能會產生減損損失。

( 四 ) 金融工具之公允價值

運用判斷選定用以估計無活絡市場報價金融工具之適當評價技 術時，係採用市場參與者通用之評價技術。衡量衍生金融工具之假 設係基於市場利率並依該工具之特性予以調整。其他金融工具係採 用現金流量折現方式估計，所使用假設係基於可觀察之市場價格或 利率。上述公允價值評價技術所使用之詳細假設揭露於附註四五。 本銀行認為所選定之評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公 允價值。

( 五 ) 所得稅

遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利與預期有重大差異 時，可能會產生遞延所得稅資產及所得稅費用之變動。

( 六 ) 確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之退職後福利及員工福利負債準備係 使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現 率、員工離職率及長期平均調薪率之估計，若該等估計因市場或經

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濟情況而有所變動，可能會影響應認列之退職後福利與負債準備金 額。

( 七 ) 備供出售權益投資減損估計

• 備供出售權益投資之客觀減損證據包括該投資公允價值大幅或 持續下跌至低於成本。本銀行管理階層判斷公允價值是否大幅或持 續下跌時，會考慮歷史市場波動紀錄、該權益投資之歷史價格及所 屬行業表現等因素。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金 存放同業 待交換票據	103年12月31日 $ 3,008,181 4,404,964 605,121 $ 8,018,266	102年12月31日
			$ 2,645,232 1,342,899 312,914 $ 4,301,045

七、 存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
央行定期存單（附註四十） 拆放銀行同業 臺幣存款準備金甲戶 臺幣存款準備金乙戶 外匯存款準備金專戶 存放國外央行專戶	103年12月31日 $ 59,175,000 2,528,160 6,161,365 9,829,608 53,323 378,022 $ 78,125,478	102年12月31日
			$ 60,630,000 10,254,670 8,217,629 9,673,862 51,094 49,026 $ 88,876,281

存款準備金係依法定準備率計算提存，其中臺幣存款準備金乙戶 依規定非於每月調整存款準備金時不得動用；臺幣存款準備金甲戶及 外匯存款準備金得隨時存取，不予計息。

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，符合國際會計準則第 7 號現 金及約當現金定義（短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換 成定額現金且價值變動之風險甚小）之存放央行及拆借銀行同業金額 分別為 58,920,870 仟元及 73,672,419 仟元，已列入個體現金流量表之 現金及約當現金餘額。

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八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 外匯換匯合約 可轉換公司債資產交換合約 匯率選擇權合約 國內政府債券 利率交換合約 上市（櫃）股票 可轉換公司債選擇權合約 遠期外匯合約 換匯換利合約 國內受益憑證 國外政府債券 其 他 小 計 指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司債 透過損益按公允價值衡量之金 融資產合計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 可轉換公司債選擇權合約 外匯換匯合約 匯率選擇權合約 換匯換利合約 利率交換合約 遠期外匯合約 海外可轉換金融債券轉換權（附 註二五） 可轉換公司債資產交換合約 其 他 透過損益按公允價值衡量之金 融負債合計	103年12月31日 $ 5,290,216 2,217,126 1,871,225 1,353,885 306,413 287,779 266,689 209,311 159,217 158,729 158,689 84,603 12,363,882 13,066,738 $ 25,430,620 $ 5,259,651 2,496,196 1,871,173 373,468 341,192 293,178 266,431 129,514 24,491 $ 11,055,294	102年12月31日	102年12月31日
			$ 882,925 2,746,609 268,332 1,617,257 309,544 332,666 72,196 84,486 198,031 149,162 - 94,932 6,756,140 12,039,304 $ 18,795,444 $ 5,104,453 732,643 267,657 261,269 244,551 121,926 443,859 80,818 30,889 $ 7,288,065

本銀行持有衍生金融工具，主要係持有供交易或為因應客戶需求 及規避因匯率或利率波動產生之風險。本銀行之財務避險策略係以達 成規避大部分市場價格風險為目的。

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尚未到期之衍生金融工具合約金額（名目本金）如下：

匯率選擇權合約 外匯換匯合約 利率交換合約 可轉換公司債選擇權合約 遠期外匯合約 可轉換公司債資產交換合約 信用違約交換合約 換匯換利合約 無本金遠匯交割合約 商品遠期合約	103年12月31日 $ 288,640,504 250,272,724 146,306,832 32,011,721 22,366,930 21,960,764 18,254,846 11,893,669 2,889,347 173,483	102年12月31日
		$ 94,772,462 153,416,684 136,533,414 25,498,215 10,438,487 20,136,950 20,062,578 31,862,475 2,247,545 554,681

本銀行帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細 如下：

持有供交易之金融資產與負債 淨損失 指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產淨利益	103年度 ( $ 1,458,576 ) 3,050,773 $ 1,592,197	102年度
		( $ 485,820 ) 1,583,618 $ 1,097,798

本銀行 103 年 12 月 31 日之持有供交易國外政府債券，已供作附 買回條件交易之帳面金額計 158,305 仟元，詳附註二二。（ 102 年 12 月 31 日：無）。

九、 避險之衍生金融資產及負債

避險之衍生金融資產及負債
避險之衍生金融資產 公允價值避險－利率交換合約 避險之衍生金融負債 公允價值避險－利率交換合約	103年12月31日 $ 40,439 $ 5,204	102年12月31日
			$ 111,034 $ 12,631

為降低應付國內金融債券因利率波動產生之公允價值變動風險， 本銀行承作利率交換合約進行避險。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止，以利率交換合約避險之合約金額分別為 3,900,000 仟元及 4,600,000 仟元。

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避險衍生金融工具及被避險項目之評價損益如下：

避險衍生金融工具評價損失 被避險項目評價利益		103年度 $ 63,168 $ 63,168		102年度
				$ 69,020 $ 69,020

十、 附賣回票券及債券投資

附賣回票券及債券投資
政府債券 商業本票 可轉讓定期存單 合 計 約定到期日 約定賣回價款	103年12月31日 $ 13,274,146 1,111,564 - $ 14,385,710 104.01.05- 104.02.10 $ 14,390,592	102年12月31日
			$ 19,375,114 1,507,075 2,124,136 $ 23,006,325 103.01.02- 103.03.26 $ 23,012,026

上述各期金額已全數列入個體現金流量表之現金及約當現金項 目。

－ 十一、 應收款項 淨額

應收款項－淨額
應收信用卡帳款 應收承購帳款 應收利息 應收即期外匯交易款 應收出售有價證券款 應收承兌票款 其 他 減：備抵呆帳（附註十二）	103年12月31日 $ 15,391,769 1,746,456 772,863 405,367 368,208 355,724 319,566 19,359,953 621,546 $ 18,738,407	102年12月31日
			$ 15,687,152 2,161,061 696,077 457,605 1,434,927 384,110 324,423 21,145,355 679,915 $ 20,465,440

－ 十二、 貼現及放款 淨額

貼現及放款－淨額
押匯、貼現及透支 短期放款 中期放款 長期放款 催收款項 減：備抵呆帳	103年12月31日 $ 167,992 56,046,303 129,396,798 137,346,050 977,460 323,934,603 4,758,137 $ 319,176,466	102年12月31日
			$ 159,359 48,538,897 114,720,520 132,602,309 759,427 296,780,512 4,263,480 $ 292,517,032

265

貼現及放款與其他項目（包含應收款項及其他金融資產）之備抵 呆帳變動情形如下：

呆帳變動情形如下：
103年度 年初餘額 提存（迴轉）呆帳費用 轉銷呆帳 收回已轉銷之呆帳 匯率影響數 年底餘額 102年度 年初餘額 提存（迴轉）呆帳費用 轉銷呆帳 收回已轉銷之呆帳 匯率影響數 年底餘額	貼現及放款 $ 4,263,480 420,060 ( 570,261 ) 623,534 21,324 $ 4,758,137 $ 3,582,006 99,273 ( 413,844 ) 991,829 4,216 $ 4,263,480	其 他 項 目 $ 1,109,571 ( 369,861 ) ( 413,822 ) 294,349 1,474 $ 621,711 $ 1,174,864 ( 181,328 ) ( 219,480 ) 338,593 ( 3,078 ) $ 1,109,571	合 計
			$ 5,373,051 50,199 ( 984,083 ) 917,883 22,798 $ 5,379,848 $ 4,756,870 ( 82,055 ) ( 633,324 ) 1,330,422 1,138 $ 5,373,051

呆帳費用及保證責任準備提存（迴轉利益）明細如下：

貼現及放款備抵呆帳提存數 其他項目備抵呆帳迴轉數 保證責任準備提存數	103年度 $ 420,060 ( 369,861 ) 20,162 $ 70,361	102年度
		$ 99,273 ( 181,328 ) 63,962 ($ 18,093 )

本銀行於 103 及 102 年度並無未經訴追程序即行轉銷之授信債權。 貼現及放款暨應收款之信用風險特徵評估減損情形分析如下： 貼現及放款

貼現及放款	貼現及放款
項 目		103年12月31日		102年12月31日
		貼現及放款總額	備抵呆帳金額	貼現及放款總額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客觀證據者	個別評估減損	$ 2,912,152	$ 674,639	$ 3,431,546	$ 638,734
	集體評估減損	1,671,366	348,699	1,678,136	522,824
無個別減損 客觀證據者	個別評估減損	5,074,384	50,744	2,841,768	14,209
	集體評估減損	314,276,701	3,684,055	288,829,062	3,087,713
合 計		$ 323,934,603	$ 4,758,137	$ 296,780,512	$ 4,263,480

266

其他項目 （ 帳列應收款項、其他金融資產及無活絡市場之債務商品投

資）

資）	資）
項 目		103年12月31日		102年12月31日
		其他項目總額	備抵呆帳金額	其他項目總額	備抵呆帳金額
已有個別減損 客觀證據者	個別評估減損	$ 6,053	$ 2,602	$ 651,446	$ 591,524
	集體評估減損	2,014,332	553,088	2,357,854	577,306
無個別減損 客觀證據者	個別評估減損	9,578,134	-	10,058,136	-
	集體評估減損	15,796,461	66,021	16,217,289	90,491
合 計		$ 27,394,980	$ 621,711	$ 29,284,725	$ 1,259,321

十三、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
國內政府債券 商業本票 國外浮動利率金融債券 上市（櫃）股票 可轉讓定期存單	103年12月31日 $ 13,963,872 10,891,647 4,327,881 827,187 507,583 $ 30,518,170	102年12月31日
			$ 13,619,393 5,045,261 1,243,923 1,109,537 717,579 $ 21,735,693

103 年及 102 年 12 月 31 日之備供出售國內政府債券，已供作附買 回條件交易之帳面金額分別為 99,913 仟元及 183,200 仟元，詳附註二 二。

103 年及 102 年 12 月 31 日之備供出售國外浮動利率金融債券，已 供作附買回條件交易之帳面金額分別為 4,103,414 仟元及 1,119,919 仟 元，詳附註二二。

有關質押情形詳附註四十。

十四、 持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產
國外金融債券 國外公司債 國外定期存單 國外政府債券	103年12月31日 $ 2,642,131 621,092 475,770 252,091 $ 3,991,084	102年12月31日
			$ 1,057,373 1,150,099 898,500 - $ 3,105,972

267

十五、 採用權益法之投資

採用權益法之投資
投資子公司 投資關聯企業 )投資子公司 遠銀資產管理股份有限 公司 遠銀人身保險代理人股份 有限公司 遠智證券股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份 有限公司	103年12月31日 $ 1,017,519 1,592,014 $ 2,609,533 103年12月31日 金 額 持股％ $ 568,856 100.00 227,727 100.00 205,075 100.00 15,861 100.00 $ 1,017,519	103年12月31日	102年12月31日 $ 1,096,002 1,565,855 $ 2,661,857 102年12月31日		102年12月31日
	金 額 $ 568,856 227,727 205,075 15,861 $ 1,017,519		金 額 持股％
				$ 645,137 100.00 233,376 100.00 199,122 100.00 18,367 100.00 $ 1,096,002

一 ( ) 投資子公司

( 二 ) 投資關聯企業

投資關聯企業
大中票券金融股份有限 公司 德銀遠東證券投資信託股 份有限公司	103年12月31日 金 額 持股％ $ 1,463,169 22.06 128,845 40.00 $ 1,592,014	102年12月31日
	金 額 $ 1,463,169 128,845 $ 1,592,014	金 額 持股％
			$ 1,421,984 22.06 143,871 40.00 $ 1,565,855

有關上列關聯企業彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 本年度淨收益 本年度淨利 本年度其他綜合損益	103年12月31日 $ 45,023,519 $ 38,068,120 103年度 $ 901,857 $ 315,695 $ 58,570	102年12月31日	102年12月31日
			$ 50,969,110 $ 44,162,861 102年度
		(	$ 1,101,101 $ 294,952 $ 64,688 )

268

( 三 ) 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益（損失）之份額如下：

投資子公司 遠銀人身保險代理人股 份有限公司 遠銀資產管理股份有限 公司 遠銀財產保險代理人股 份有限公司 遠智證券股份有限公司 投資關聯企業 大中票券金融股份有限 公司 德銀遠東證券投資信託 股份有限公司	103年度 $ 163,434 ( 74,264 ) 8,725 5,953 77,898 (14,983 ) $166,763	102年度
		$ 169,084 4,548 11,231 ( 10,782 ) 74,756 (17,583 ) $231,254

十六、 無活絡市場之債務商品投資

無活絡市場之債務商品投資
可轉換公司債資產交換－ 主契約 國外受益憑證 信用連結債券－主契約 不動產抵押擔保證券 浮動利率債券－淨額	103年12月31日 $ 4,244,125 1,268,720 824,668 634,360 - $ 6,971,873	102年12月31日
			$ 4,794,018 - 2,935,100 - 748,750 $ 8,477,868

102 年 12 月 31 日對浮動利率債券已扣除之累計減損為 149,750 仟 元。（ 103 年 12 月 31 日：無）

－ 十七、 其他金融資產 淨額

其他金融資產－淨額
非放款產生之催收款項 減：備抵呆帳（附註十二） 原始到期日超過3個月之定期存款 金融工具交易保證金 存放財金公司金資中心專戶 存出保證金 以成本衡量之金融資產	103年12月31日 $ 286 165 121 3,893,589 2,607,429 600,554 474,773 176,229 $ 7,752,695	102年12月31日
			$ 490,393 429,656 60,737 247,400 1,585,442 200,233 466,504 101,379 $ 2,661,695

269

以成本衡量之金融資產包括：

國內未上市（櫃）普通股 遠鑫電子票證股份有限 公司 年代網際事業股份有限 公司 財金資訊股份有限公司 安豐企業股份有限公司 陽光資產管理股份有限 公司 臺北外匯經紀股份有限 公司	103年12月31日 $ 74,850 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 176,229	102年12月31日 $ - 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 101,379	102年12月31日 $ - 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 101,379
			$ - 50,006 45,500 3,000 2,073 800 $ 101,379

本銀行 103 年 6 月參與設立投資遠鑫電子票證股份有限公司 74,850 仟元，持股比例 4.99% 。

上述股權投資因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。

－ 十八、 不動產及設備 淨額

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 年底淨額								103年度
	土	地 $ 1,581,625 - - - 1,581,625 - - - - - $ 1,581,625	建	築及改良物 $ 1,239,899 5,849 331 ) - 1,245,417 529,302 25,367 274 ) - 554,395 $ 691,022	電	腦及週邊設備 $ 1,301,226 70,692 29,591 ) 21,135 1,363,462 958,844 98,208 29,553 ) 1,026 1,028,525 $ 334,937	交	通及運輸設備 $ 5,995 213 76 ) - 6,132 5,736 184 76 ) - 5,844 $ 288	雜	項 設 備 $ 1,363,948 40,575 38,166 ) 6,738 1,373,095 1,204,379 55,616 38,156 ) 605 1,222,444 $ 150,651	預	付設備款 $ 14,845 33,331 - ( 25,097 ) 23,079 - - - - - $ 23,079	合	計
			( (		( (		( (		( (				( (	$ 5,507,538 150,660 68,164 ) 2,776 5,592,810 2,698,261 179,375 68,059 ) 1,631 2,811,208 $ 2,781,602

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 其 他 年底餘額 年底淨額								102年度
	土	地 $ 1,581,625 - - - 1,581,625 - - - - - $ 1,581,625	建	築及改良物 $ 1,236,633 3,517 550 ) 299 1,239,899 504,648 25,181 550 ) 23 529,302 $ 710,597	電	腦及週邊設備 $ 1,354,797 52,166 142,190 ) 36,453 1,301,226 998,036 102,482 142,140 ) 466 958,844 $ 342,382	交	通及運輸設備 $ 6,234 57 296 ) - 5,995 5,841 191 296 ) - 5,736 $ 259	雜	項 設 備 $ 1,343,085 30,380 17,358 ) 7,841 1,363,948 1,163,318 58,473 17,556 ) 144 1,204,379 $ 159,569	預	付設備款 $ 22,076 36,682 - 43,913 ) 14,845 - - - - - $ 14,845	合	計
			( (		( (		( (		( (		(		( (	$ 5,544,450 122,802 160,394 ) 680 5,507,538 2,671,843 186,327 160,542 ) 633 2,698,261 $ 2,809,277

270

不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

建築及改良物	5－55年
電腦及週邊設備	3－7年
交通及運輸設備	3－7年
雜項設備	2－20年

－ 十九、 無形資產 淨額

無形資產－淨額
營 業 權 核心存款價值 減：累計攤銷	103年12月31日 $ 1,538,210 428,887 1,967,097 165,563 $ 1,801,534	102年12月31日
			$ 1,538,210 428,887 1,967,097 136,193 $ 1,830,904

上述無形資產係本銀行於 99 年 4 月以標購方式取得慶豐銀行國內 分行 B 包之資產及負債而產生，其中分行通路營業權價值無特定耐用 年限；核心存款價值依 4 至 15 年攤銷。

二十、 其他資產

其他資產
預付費用 其 他	103年12月31日 $ 143,673 11,215 $154,888	102年12月31日
			$ 165,084 7,763 $172,847

二一、 央行及銀行同業拆款

央行及銀行同業拆款
銀行同業拆放 銀行同業存款 透支銀行同業	103年12月31日 $ 11,048,017 333,802 115,051 $ 11,496,870	102年12月31日
			$ 13,441,942 309,011 31,176 $ 13,782,129

二二、 附買回票券及債券負債

附買回票券及債券負債
國外浮動利率金融債券（附註十三） 國外政府債券（附註八） 國內政府債券（附註十三） 合 計 約定到期日 約定買回價款	103年12月31日 $ 4,082,741 158,206 150,504 $ 4,391,451 104.01.06- 104.03.30 $ 4,421,095	102年12月31日
			$ 1,118,018 - 181,453 $ 1,299,471 103.01.07- 103.01.24 $ 1,302,319

271

二三、 應付款項

應付款項
應付費用 應付有價證券交割款 應付利息 應付待交換票據 承兌匯票 應付承購帳款 應付代售共同基金 其 他	103年12月31日 $ 1,434,213 1,201,038 853,203 605,120 355,724 275,779 187,034 625,345 $ 5,537,456	102年12月31日
			$ 1,354,065 8,836,221 813,465 312,914 384,110 691,079 431,101 620,471 $ 13,443,426

二四、 存款及匯款

存款及匯款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期儲蓄存款 可轉讓定期存單 定期存款 匯 款	103年12月31日 $ 2,548,513 43,772,901 58,545,999 82,186,606 21,989,500 214,677,389 44,571 $ 423,765,479	102年12月31日
			$ 2,584,658 46,271,639 54,822,689 85,924,264 24,392,500 184,653,164 16,559 $ 398,665,473

二五、 應付金融債券

應付金融債券
國內金融債券 海外可轉換金融債券	103年12月31日 $ 21,039,435 4,440,314 $ 25,479,749	102年12月31日
			$ 23,002,603 4,101,282 $ 27,103,885

國內金融債券

項 目 發 行 期 間 摘 要 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 94 年第 4 期主順位 10 年期 94.08.26-104.08.26 每年 08.26 付息，固定利率 $ 3,000,000 $ 3,000,000 2.30% 96 年第 1 期次順位 7 年期 96.02.13-103.02.13 A 券每年 02.13 付息，浮動利 - 2,000,000 率 B 券每年 02.13 付息，固定利 率 2.55% 96 年第 2 期次順位 7 年期 96.03.12-103.03.12 每年 03.12 付息，浮動利率 - 1,000,000

（接次頁）

272

（承前頁）

項 目 發 行 期 間 摘 要 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 97 年第 1 期次順位 7 年期 97.06.17-104.06.17 A 券每年 06.17 付息，固定利 $ 2,400,000 $ 2,400,000 率 3.90% B 券每年 06.17 付息，浮動利 率 99 年第 1 期次順位 7 年期 99.05.18-106.05.18 每年 05.18 付息一次，固定利 2,000,000 2,000,000 率 2.98% 99 年第 2 期次順位 7 年期 99.09.29-106.09.29 每年 09.29 付息一次，固定利 2,000,000 2,000,000 率 2.10% 100 年第 1 期次順位 7 年期 100.11.10-107.11.10 每年 11.10 付息一次，固定利 3,500,000 3,500,000 率 1.95% 101 年第 1 期次順位 7 年期 101.06.27-108.06.27 每年 06.27 付息一次，固定利 3,000,000 3,000,000 率 1.75% 102 年第 1 期次順位 7 年期 102.11.06-109.11.06 每年 11.06 付息一次，固定利 4,000,000 4,000,000 率 2.10% 103 年第 1 期次順位 7 年期 103.12.23-110.12.23 每年 12.23 付息一次，固定利 1,100,000 - 率 2.05% 原慶豐銀行 94 年度第 1-1 已於 101.06.28 到期 － 3,960 3,960 期次順位 7 年期 原慶豐銀行 91 年度第 1-1 已於 98.06.28 到期 － 240 240 期次順位 7 年期 債劵面額合計 21,004,200 22,904,200 未實現評價損失 35,235 98,403 $ 21,039,435 $ 23,002,603

與上列金融債券有關之避險交易內容詳附註九。

海外可轉換金融債券

本銀行於 102 年 2 月 7 日於新加坡交易所掛牌發行 5 年期無擔保 海外可轉換金融債券，總額美金 150,000 仟元，每張票面金額美金 20 萬元或其整倍數，票面利率 0% 。發行日負債組成部分為 4,009,661 仟 元（折價金額 471,589 仟元，包含發行成本 38,252 仟元），原始認列之 有效利率為 2.63% 。轉換權衍生工具組成部分為 433,337 仟元。其餘發 行條件如下：

• 一

• ( ) 債券到期贖回：除依下列情形於到期日前贖回、轉換或買回註銷者， 本債券將於到期日以面額之 101.89% 贖回。

• ( 二 ) 提前贖回辦法

• 本債券發行滿 30 個月後，遇有本銀行普通股連續 30 個營業日 中有 20 個交易日，在臺灣證券交易所之收盤價格以當時匯率換 算為美元，達提前贖回價格（按債券面額加計收益率計算之價 格）乘以當時轉換價格（以訂價日議定之固定匯率換算為美元）

273

再除以面額後所得之總數之 130% 以上時，本銀行得以提前贖回 價格提前將本債券全部或一部分買回。收益率等於債券投資人 自買受債券之日起至提前贖回日止按年利率 0.375% 以半年複利 方式計算之比率。

1. 若超過 90% 之債券已贖回、轉換、買回或註銷，本銀行得依提 前贖回價格提前將尚流通在外之本債券全部買回。

2. 因中華民國稅務法令變更，致必須支付額外金額時，本銀行得 依受託契約規定以提前贖回價格提前將本債券全部贖回。

3. ( 三 ) 轉換辦法及重要約定事項：

4. 轉換標的：本銀行新發行之普通股。

5. 轉換期間：除已提前贖回、買回、註銷或行使轉換權外，本債 券持有人得於發行後第 41 日起至本債券到期日前 10 日止，隨 時依有關法令及受託契約之規定請求轉換為本銀行之普通股股 份。除受託契約另有規定外，前述轉換權於下列期間不得行使：

   • (1) 於股東常會開會前 60 日內，股東臨時會開會前 30 日內， 或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前 5 日內。

   • (2) 自本銀行無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現 金增資認股停止過戶日前 15 個營業日起，至權利分派基準 日止，或辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交 易日前 1 日止。

   • (3) 其他依中華民國法令規定不得轉換之期間。

6. 轉換價格調整：本債券發行後，若有股權稀釋或其他受託契約 規定之情形，轉換價格應按本債券受託契約之規定調整之。

7. 轉換價格：發行時原轉換價格為每股新臺幣 15.24 元，因發放股 利及辦理現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證而調整轉 換價格，截至 103 年 12 月 31 日止，轉換價格調整為每股新臺 幣 13.18 元（固定匯率為美元兌新臺幣 1 ： 29.569 ）。

274

1. 債券持有人賣回權：

2. (1) 除已被提前贖回、買回或行使轉換權之債券外，債券持有 人得於本債券發行屆滿 30 個月時，要求本銀行依提前贖回 價格將持有之本債券全部或部分贖回。

3. (2) 若本銀行股份於臺灣證券交易所終止上市買賣時，債券持 有人得要求依提前贖回價格，將本債券全部或部分贖回。

4. (3) 若有受託契約所定義之變動控制權之情事，債券持有人得 要求本銀行依提前贖回價格，將本債券全部或部分贖回。

二六、 其他金融負債

其他金融負債
結構型商品收取本金 存入保證金	103年12月31日 $ 1,664,080 180,072 $ 1,844,152	102年12月31日
			$ 214,247 181,807 $ 396,054

二七、 負債準備

負債準備
員工福利負債準備－確定福利 計畫 保證責任準備	103年12月31日 $ 596,927 165,349 $762,276	102年12月31日
			$ 609,401 144,724 $754,125

二八、 退職後福利計畫

確定提撥計畫

係「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休計畫。 本銀行依適用員工每月工資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。 確定福利計畫

對於適用「勞動基準法」之員工，係屬確定福利退休計畫。員工 退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。 本銀行按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備 金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。勞動部勞動基金 運用局透過自行運用及委託經營方式，將計畫資產投資於國內（外） 權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟依勞工退休基金收支保管

275

及運用辦法規定，勞工退休基金之運用，其每年決算分配之最低收益 不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。

本銀行之計畫資產及確定福利義務現值，係由合格精算師進行精 算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下：

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	103年12月31日 2.00% 1.25% 2.50%	102年12月31日
		2.25% 1.50% 2.50%

計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師 對於相關義務存續期間該資產所處市場之預測，並考量前述計畫資產 之運用及最低收益之影響所作之估計。

有關確定福利計畫所認列之福利成本列示如下：

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬 當年度認列之精算損失 前期服務成本攤銷	103年度 $ 11,595 22,099 ( 3,666 ) 2,554 ( 1,200 ) $ 31,382	102年度
		$ 12,106 16,881 ( 4,325 ) 1,059 ( 1,200 ) $ 24,521

確定福利義務現值之變動列示如下：

年初確定福利義務現值 當期服務成本 利息成本 精算損失 計畫資產支付數 福利支付數 年底確定福利義務現值	103年度 $ 1,004,927 11,595 22,099 115,890 ( 13,899 ) ( 26,213 ) $ 1,114,399	102年度
		$ 978,015 12,106 16,881 21,361 ( 18,868 ) ( 4,568 ) $ 1,004,927

確定福利計畫義務現值與帳列負債準備調節如下：

確定福利義務現值 減：計畫資產之公允價值 提撥短絀 未認列淨精算損失 未認列前期服務成本 員工福利負債準備	103年12月31日 $ 1,114,399 294,311 820,088 ( 244,005 ) 20,844 $ 596,927	102年12月31日
		$ 1,004,927 283,869 721,058 ( 133,701 ) 22,044 $ 609,401

276

計畫資產現值之變動列示如下：

年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 資產精算利益（損失） 雇主提撥數 計畫資產支付數 年底計畫資產公允價值		103年度 $ 283,869 3,666 3,032 17,643 13,899 ) $294,311	102年度
	(		$ 279,571 4,325 ( 768) 19,609 (18,868 ) $283,869

於 103 及 102 年度，計畫資產實際報酬分別為 6,698 仟元及 3,557 仟元。

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比，以勞動 部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊如下：

權益工具 債務工具 銀行存款 其 他	103年12月31日 49.69% 28.36% 19.12% 2.83% 100.00%	102年12月31日	102年12月31日
			44.77% 31.58% 22.86% 0.79% 100.00%

經驗調整資訊如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	103年12月31日	103年12月31日	102年12月31日 $ 1,004,927 $ 283,869 $ 721,058 ($ 91,302 ) ($ 768 )	101年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
	(	$ 1,114,399 $ 294,311 $ 820,088 $ 80,779 ) $ 3,032		( (	$ 978,015 $ 279,571 $ 698,444 $ 52,368 ) $ 2,788 )	$ 857,300 $ 260,879 $ 596,421 $ - $ -

本銀行僅揭露轉換至個體財務報告會計準則之日起各個會計期間 產生之經驗調整資訊。

本銀行預計於 103 年及 102 年 12 月 31 日以後一年內對確定福利 計畫提撥分別為 18,084 仟元及 20,099 仟元。

二九、 其他負債

其他負債
預收款項 遞延收入－客戶忠誠計畫 暫 收 款 其 他	103年12月31日 $ 359,858 92,074 47,020 19,759 $518,711	102年12月31日
			$ 261,284 78,725 40,984 21,073 $402,066

277

三十、 權 益 一 ( ) 股 本 普 通 股

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	103年12月31日 4,500,000 $ 45,000,000 2,861,826 $ 28,618,263	102年12月31日	102年12月31日
			4,500,000 $ 45,000,000 2,362,118 $ 23,621,182

已發行之普通股每股面額 10 元，每股享有一表決權及收取股利 之權利。

本銀行於 103 年 1 月以每股 11.25 元現金增資發行普通股 365,000 仟股參與發行海外存託憑證，發行總數 18,250,000 單位，每 單位表彰普通股 20 股，發行價格美金 7.4 元，總金額美金 135,050 仟元，本銀行實收股本增加 3,650,000 仟元，資本公積增加 425,761 仟元。

( 二 ) 資本公積

屬超過票面金額發行股票之溢額及庫藏股票交易產生之資本公 積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥 充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。採用權益 法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

本銀行章程規定，每年度決算後如有盈餘，於依法完納一切稅 捐及彌補虧損後，應先提法定盈餘公積 30% ，並依法令規定提列特 別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積未分配盈餘，視業務狀況 酌予保留一部分後，按下列百分比分配之：

1. 92% 為股東紅利；

2. 2% 為董事及監察人酬勞；

3. 6% 為員工紅利。

本銀行股利政策規定，由董事會按當時環境、未來發展計畫擬 訂股利發放之條件，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之 10% 。

278

依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，銀行最高現金 盈餘分配，不得超過資本總額之 15% 。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本 總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈 餘公積超過實收股本總額 25% 之部分得發給新股或現金。

本銀行股東常會分別於 103 年 6 月 24 日及 102 年 6 月 19 日決 議 102 及 101 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	分 配	分 配		金 額 101年度 $ 769,012 173,800 515,720 1,105,434 $ 2,563,966	每股股利（元）	每股股利（元）
		102年度 $ 871,132 124,400 681,779 1,224,476 $ 2,901,787			102年度 $ 0.250 0.449	101年度
						$ 0.230 0.493

本銀行於分配盈餘時，必須依法令規定就其他權益項目減項淨 、 額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產 、 未實現損益 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損 失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後其他權益項目減項金額如 有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

本銀行首次採用 IFRSs 時，因無未實現重估增值且累積換算調 整數未選擇適用 IFRS 1 豁免項目，故無須提列特別盈餘公積。

上述兩年度股東常會並決議配發員工紅利（以股票發放）及董 監酬勞，分別共計 165,761 仟元及 140,970 仟元，與 102 及 101 年度 估列之金額並無差異。

102 年度員工紅利實際發放股票 12,260 仟股，係按股東常會決 議發放金額除以股東會前 1 日之收盤價 10.14 元（考量除權除息之影 響），因而產生資本公積 1,716 仟元。 101 年度員工紅利實際發放股 票 9,315 仟股，係按股東常會決議發放金額除以股東會決議日前 1 日收盤價 11.35 元（考量除權除息之影響），因而產生資本公積 12,575 仟元。

279

計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬 87 年度（含）以後之盈 餘，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配 日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額。

外國股東獲配股利時，應依外國人投資條例之規定就源扣繳所 得稅，不適用上述可扣抵稅額比率，惟若外國股東獲配股利總額含 有以前年度加徵 10% 營利事業所得稅之部分，該稅額得抵繳其應扣 繳稅款。

本銀行董事會於 104 年 3 月 20 日擬定 103 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 股票股利	分 配 金 額 $ 1,108,357 ( 95,903 ) 1,144,730 1,536,801 $ 3,693,985	每股股利（元）
		$ 0.400 0.537

上述董事會並同時擬定配發員工紅利 174,882 仟元及董監酬勞 58,294 仟元，其與本銀行 103 年底依章程估列之金額並無差異。若 嗣後股東會決議之金額有差異，將依會計估計變動處理，帳列股東 會決議年度。

有關 103 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞尚待預計於 104 年 6 月 16 日召開之股東會決議。

有關本銀行股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 其他權益項目

權益項下之備供出售金融資產未實現損失變動情形如下：

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280

三一、 利息淨收益

利息淨收益
利息收入 放 款 息 信用卡利息 存放央行息 債 券 息 存放同業息 其 他 小 計 利息費用 存 款 息 車 貸 息 金融債券息 銀行同業拆放息 其 他 小 計 合 計		103年度 $ 9,943,980 1,009,197 589,663 390,261 124,922 193,850 12,251,873 3,351,436 2,677,018 490,677 204,108 152,863 6,876,102 $ 5,375,771		102年度
				$ 9,142,527 1,028,807 607,783 296,999 8,554 178,495 11,263,165 3,316,328 2,414,119 475,285 127,584 45,024 6,378,340 $ 4,884,825

三二、 手續費淨收益

手續費淨收益
手續費收入 代售基金保險手續費 信用卡手續費 授信手續費 其 他 小 計 手續費支出 國際組織手續費 代理收付手續費 信用卡中心手續費 跨行手續費 徵信查詢手續費 其 他 小 計 合 計		103年度 $ 943,517 930,649 829,629 204,962 2,908,757 122,272 94,233 82,960 39,816 39,267 84,238 462,786 $ 2,445,971		102年度
				$ 964,930 952,297 874,306 181,788 2,973,321 101,664 102,093 85,029 35,527 41,682 70,796 436,791 $ 2,536,530

281

三三、 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益

			103年度				102年度
利息淨收益		$	35,244			$	63,406
股利收入			14,378				8,676
處分利益（損失）
衍生工具	(		1,394,210	)			1,691,011
可轉換公司債			2,991,013				243,718
其 他	(		26,420	)			18,634
小 計			1,570,383				1,953,363
評價利益（損失）
衍生工具	(		120,382	)	(		2,236,821	)
可轉換公司債			43,278				1,311,632
其 他			49,296		(		2,458	)
小 計	(		27,808	)	(		927,647	)
合 計		$	1,592,197			$	1,097,798

三四、 員工福利費用

薪資及獎金 員工紅利及董監酬勞 員工保險 人力資源服務費 退職後福利 其 他 合 計		103年度 $ 2,704,235 233,176 214,051 155,681 138,270 193,198 $ 3,638,611		102年度
				$ 2,530,178 165,761 196,044 174,318 125,994 180,952 $ 3,373,247

截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本銀行員工人數分別為 2,528 人及 2,481 人。

三五、 折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
折舊費用 攤銷費用		103年度 $ 179,375 $ 30,884		102年度
				$ 186,327 $ 39,984

282

三六、 其他業務及管理費用

其他業務及管理費用
稅捐及規費 廣 告 費 租金支出 電腦軟體服務費 郵 電 費 其 他 合 計		103年度 $ 556,626 473,945 389,400 172,045 167,013 632,894 $ 2,391,923		102年度
				$ 355,923 471,795 386,849 151,715 171,159 609,737 $ 2,147,178

三七、 所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當年度所得稅費用 當年度產生者 以前年度調整 遞延所得稅費用 認列於損益之所得稅費用		103年度 $ 499,608 25,651 ) 473,957 91,118 $ 565,075		102年度
	(		(	$ 123,166 2,444 ) 120,722 344,569 $ 465,291

會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：

			103年度				102年度
稅前淨利		$	4,259,598			$	3,526,561
稅前淨利按法定稅率計算之
稅額		$	724,132			$	599,515
調整項目之所得稅影響數
永久性差異	(		791,108	)	(		180,986	)
暫時性差異			66,976				199,225
當年度抵用之虧損扣抵			-		(		617,754	)
基本稅額應納差額			483,339				96,386
未分配盈餘加徵			198				-
海外分行所得稅			16,071				26,780
當年度所得稅			499,608				123,166
以前年度所得稅調整	(		25,651	)	(		2,444	)
遞延所得稅調整			91,118				344,569
認列於損益之所得稅費用		$	565,075			$	465,291

103 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果，將依

104 年度股東會盈餘分配情形列為 104 年度所得稅費用。

283

( 二 ) 遞延所得稅資產之變動如下：

103 年度

103 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳超限 退休金準備提列超限 金融商品未實現損益 其 他 小 計 虧損扣抵	年初餘額 $ 379,836 81,345 40,054 9,678 510,913 66,059 $ 576,972	認列於損益 $ - 657 60,764 25,338 86,759 ( 177,877 ) ($ 91,118 )	其 他 $ - - - - - 336,569 $ 336,569	年底餘額
		( (			$ 379,836 82,002 100,818 35,016 597,672 224,751 $ 822,423

102 年度 遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳超限 退休金準備提列超限 金融商品未實現損益 其 他 小 計 虧損扣抵 投資抵減	年初餘額 $ 286,491 81,289 ( 67,012 ) 12,380 313,148 613,741 1,686 $ 928,575	認列於損益 $ 93,345 56 107,066 ( 2,702 ) 197,765 ( 540,648 ) ( 1,686 ) ($ 344,569 )	其 他 $ - - - - - ( 7,034 ) - ($ 7,034 )	年底餘額	年底餘額
					$ 379,836 81,345 40,054 9,678 510,913 66,059 - $ 576,972

( 三 ) 未認列為遞延所得稅資產之項目

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( 四 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 103 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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284

( 五 ) 兩稅合一相關資訊

帳載之未分配盈餘均屬 87 年度以後之未分配盈餘。

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本銀行 103 及 102 年度盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額比率 分別為 13.49% （預計）及 16.58% 。

依所得稅法規定，企業分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算獲配之股東可扣抵稅 額。由於可分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣 抵稅額帳戶餘額為準，因此上述預計 103 年度盈餘分配之稅額扣抵 比率可能與將來實際分配予股東時適用之稅額扣抵比率有所差異。

依財政部 102 年 10 月 17 日台財稅字第 10204562810 號函，計 算首次採用 IFRSs 年度之稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘 應包含因首次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數 或淨減少數。

( 六 ) 營利事業所得稅結算申報案核定情形

本銀行之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度。 三八、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		103年度 $ 1.31 $ 1.13	單位：每股元 102年度
				$ 1.24 $ 1.14

因追溯調整 102 年度無償配股之影響， 102 年度基本每股盈餘及稀 釋每股盈餘，分別減少如下：

釋每股盈餘，分別減少如下：
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追溯調整前 $ 1.30 $ 1.20	追溯調整後
			$ 1.24 $ 1.14

285

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下： 本年度淨利

本年度淨利
本年度淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響： 海外可轉換金融債券 用以計算稀釋每股盈餘之淨利		103年度 $ 3,694,523 82,388 ) $ 3,612,135		102年度
	(			$ 3,061,270 106,215 $ 3,167,485

股數（單位 ： 仟股）

股數（單位：仟股）
用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 海外可轉換金融債券 員工紅利 用以計算稀釋每股盈餘之普通股 加權平均股數		103年度 2,826,157 336,260 22,500 3,184,917		102年度
				2,461,484 299,230 14,299 2,775,013

於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工紅利將採股票方式發放，並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，且於次 年度股東會決議員工紅利實際發放方式前，將繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。

三九、 關係人交易

與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下：

關 係 人 名 稱 遠銀資產管理股份有限公司（遠銀資產 管理） 遠銀人身保險代理人股份有限公司（人 身保代） 遠銀財產保險代理人股份有限公司（財 產保代） 遠智證券股份有限公司（遠智證券） 大中票券金融股份有限公司（大中票券） 遠龍不銹鋼股份有限公司（遠龍不銹鋼） 鼎鼎聯合行銷股份有限公司（鼎鼎行銷）	與 本 銀 行 之 關 係
	子公司 子公司 子公司 子公司 關聯企業 原遠銀資產管理之關聯企業， 於103年3月出售全部持股 本銀行副董事長為其董事長

（接次頁）

286

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 亞洲水泥股份有限公司（亞洲水泥） 本銀行副董事長為其董事長 遠東百貨股份有限公司（遠東百貨） 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎股份有限公司（遠鼎公司） 本銀行副董事長為其董事長 遠百企業股份有限公司（遠百企業） 本銀行副董事長為其董事長 百鼎投資股份有限公司（百鼎投資） 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎大飯店股份有限公司（鼎鼎大飯店） 本銀行副董事長為其董事長 新世紀資通股份有限公司（新世紀資通） 本銀行副董事長為其董事長 裕民航運股份有限公司（裕民航運） 本銀行副董事長為其董事長 遠通電收股份有限公司（遠通電收） 本銀行副董事長為其董事長 東聯化學股份有限公司（東聯化學） 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎投資股份有限公司（遠鼎投資） 本銀行副董事長為其董事長 遠東新世紀股份有限公司（遠東新世紀） 本銀行副董事長為其董事長 百揚投資股份有限公司（百揚投資） 本銀行副董事長為其董事 亞東證券股份有限公司（亞東證券） 本銀行副董事長為其主要股東之董 事長 遠銀國際租賃股份有限公司（遠租國際） 本銀行副董事長為其主要股東之董 事長 裕民航運（新加坡）私人有限公司 本銀行副董事長為其母公司之董事長 （裕民新加坡） 裕民航運（香港）私人有限公司（裕民 本公司副董事長為其母公司之董事長 香港）

宏遠興業股份有限公司（宏遠興業） 其董事長與本銀行副董事長為二親等 以內親屬 遠東都會股份有限公司（遠東都會） 其董事長與本銀行副董事長為二親等 以內親屬 其他自然人 本銀行之監察人、經理人、董事長及 副董事長及其二親等以內親屬

除已於財務報告其他附註揭露者外，本銀行與上述關係人間之重 大交易事項彙總如下：

一 ( ) 拆放銀行同業

==> picture [370 x 62] intentionally omitted <==

287

( 二 ) 放 款

															與非關係人之
			戶 數	或	本	年 度			履	約	情	形			交 易 條 件
類		別	關係人名稱		最高餘額		年底餘額		正常放款		逾期放款		擔保品內容		有 無 不 同
103年度
存單質借			1戶		$	1,310	$	1,000	$	1,000	$	-	本行存單		未優於非關係人
消費性放款			5戶			3,006		2,679		2,679		-	純信用		未優於非關係人
自用住宅抵			19戶			159,082		117,190		117,190		-	不動產		未優於非關係人
	押放款
其他放款			遠龍不銹鋼		1,890,000			1,865,000	1,865,000			-	不動產及機器		未優於非關係人
													設備
			遠租國際			847,000		800,000		800,000		-	不動產		未優於非關係人
			裕民航運			700,000		700,000		700,000		-	上市股票		未優於非關係人
			遠鼎公司			500,000		200,000		200,000		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東新世紀			607,595		10,212		10,212		-	機器設備		未優於非關係人
			亞洲水泥			750,000		-		-		-	上市股票		未優於非關係人
			百鼎投資			286,000		-		-		-	上市櫃/未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			百揚投資			204,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東百貨			200,000		-		-		-	上市櫃/未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			遠鼎投資			200,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠百企業			200,000		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			宏遠興業			95,034		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			亞東證券			90,000		-		-		-	本行存單		未優於非關係人
合	計						$	3,696,081	$ 3,696,081		$	-
102年度
消費性放款			3戶			1,332	$	1,012	$	1,012	$	-	純信用		未優於非關係人
自用住宅抵			13戶			90,502		79,936		79,936		-	不動產		未優於非關係人
	押放款
其他放款			遠龍不銹鋼		1,845,000			1,845,000	1,845,000			-	不動產及機器		未優於非關係人
													設備
			遠租國際			847,000		650,000		650,000		-	不動產		未優於非關係人
			遠鼎公司			450,000		120,000		120,000		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠東新世紀			616,777		12,220		12,220		-	機器設備		未優於非關係人
			亞洲水泥			800,000		-		-		-	上市櫃股票		未優於非關係人
			百鼎投資			500,000		-		-		-	上市櫃/未上		未優於非關係人
													市櫃股票
			百揚投資			383,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			遠百企業			200,000		-		-		-	不動產		未優於非關係人
			遠鼎投資			200,000		-		-		-	未上市櫃股票		未優於非關係人
			裕民航運			200,000		-		-		-	上市股票		未優於非關係人
			宏遠興業			194,305		-		-		-	不動產		未優於非關係人
合	計						$	2,708,168	$ 2,708,168		$	-
								利		率	區	間	利	息 收 入
103年度									1.10%-3.28%					$	39,464
102年度									1.08%-2.38%					$	41,468

288

( 三 ) 保 證

保 證
關係人名稱	本 年 度 最 高 餘 額 $ 130,000 48,000 60,000 12,200 18,324 3,000 43,000 60,000 311,676 11,000 3,000	年底餘額 $ 130,000 48,000 30,000 9,200 5,810 3,000 $ 226,010 $ 38,000 30,000 12,514 11,000 3,000 $ 94,514	保證責任 準備餘額 $ 1,300 480 300 92 58 30 $ 2,260 $ 190 150 63 55 15 $ 473	費率區間 0.40% 0.50% 0.60% 0.50% 0.75% 0.60% 0.50% 0.60% 0.75% 0.50% 0.60%	擔 保 品 內 容
103年度 東聯化學 鼎鼎大飯店 遠龍不銹鋼 遠鼎公司 宏遠興業 遠東都會 合 計 102年度 鼎鼎大飯店 遠龍不銹鋼 宏遠興業 遠鼎公司 遠東都會 合 計					上市股票 本行存單 不動產及機器設備 未上市股票 不動產 本行存單 本行存單 不動產及機器設備 不動產 未上市股票 本行存單

( 四 ) 應收信用狀款

宏遠興業

==> picture [205 x 26] intentionally omitted <==

( 五 ) 買賣票債券－累積交易金額

大中票券 103年度 102年度	持有供交易票債券	持有供交易票債券	持有供交易票債券	持有供交易票債券		備 供 出 售 票 債 券	備 供 出 售 票 債 券	備 供 出 售 票 債 券	債 券 放	債 券 放	空 交 易	票 債 券 附 賣 回 交 易	票 債 券 附 賣 回 交 易	票 債 券 附 買 回 交 易	票 債 券 附 買 回 交 易
		買 入	賣 出			買 入	賣 出			買 入	賣 出
		$ 1,100,000 $ 2,050,000		$ 2,000,000		$ 100,000 $ 50,000		$ - $ -		$ - $ 100,000	$ 50,000 $ 200,000		$370,156,386		$ 1,471,135 $ 349,828
				$ 1,350,000									$123,751,482

( 六 ) 衍生金融工具交易

關係人名稱 103年度 亞洲水泥 裕民航運 裕民香港 裕民新加坡 遠東新世紀	衍生金融工具 合約名稱 換匯換利合約 換匯換利合約 換匯換利合約 利率交換合約 換匯換利合約 遠期外匯合約 匯率選擇權合 約	合約期間 102.05.17~ 105.05.10 103.04.07~ 104.12.15 103.03.27~ 104.04.10 101.10.25~ 111.10.25 103.03.31~ 104.04.15 103.11.05~ 104.03.27 103.11.17~ 104.03.20	名目本金 $ 951,540 6,660,780 222,026 1,026,870 1,237,002 378,081 295,515	本年度評價 利益（損失） ( $ 7,179 ) ( 10,728 ) 66 ( 14,813 ) ( 317 ) 487 ( 769 )	資 產 負	債 表
					科 目 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債	餘 額
						$ 49,661 320,861 592 15,800 675 2,354 1,725 5,875 762

（接次頁）

289

（承前頁）

關係人名稱 新世紀資通 大中票券 102年度 亞洲水泥 裕民航運 裕民新加坡 遠東新世紀 新世紀資通 大中票券	衍生金融工具 合約名稱 外匯換匯合約 可轉債資產交 換合約 換匯換利合約 換匯換利合約 利率交換合約 遠期外匯合約 外匯換匯合約 可轉債資產交 換合約	合約期間 103.12.10~ 104.03.12 102.06.07~ 106.09.02 100.03.28~ 105.05.10 102.04.26~ 103.11.07 101.10.25~ 111.10.25 102.11.04~ 103.04.07 102.12.25~ 103.01.10 100.01.14~ 105.12.20	名目本金 $ 158,590 390,000 9,134,750 6,648,900 969,631 787,683 149,750 348,000	本年度評價 利益（損失） $ 2,707 14,656 119,911 15,922 ( 957 ) ( 4,509 ) ( 1,485 ) 44,308	資 產 負	債 表
					科 目 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融負債	餘 額
						$ 2,207 59,271 2,450 14,056 99,748 4,870 41,453 987 7,446 12,083 500 43,037 872

( 七 ) 存 款

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 關係人存款餘額合計（個別餘 額均未超過存款總額 5% ） $ 35,470,076 $ 33,899,289 利率區間 0%-6.36% 0%-6.36%

利息費用

103 年度 102 年度 $ 358,307 $ 386,226

( 八 ) 手續費收入

人身保代 財產保代

103 年度 102 年度 $ 301,106 $ 294,682 6,030 5,570 $ 307,136 $ 300,252

290

( 九 ) 營業費用

營業費用
廣告費－鼎鼎行銷 廣告費－遠東百貨 廣告費－遠通電收 租金支出－遠鼎公司 郵電費－新世紀資通		103年度		％ 3 1 1 1 1 7		102年度
	金	額 $ 211,011 71,023 39,535 70,992 43,465 $ 436,026			金	額 $ 195,195 37,955 246 62,054 45,384 $ 340,834		％
								3 1 - 1 1 6

本銀行向遠鼎公司承租辦公大樓，租金支出係採按月支付，租 約內容係由租賃雙方協議決定之。

( 十 ) 對主要管理階層之獎酬

對主要管理階層之獎酬
短期員工福利 退職後福利		103年度 $ 175,029 2,803 $177,832		102年度
				$ 139,913 2,085 $141,998

主要管理階層之酬金係參考銀行業市場給付水準、個人績效、 公司長期經營績效與未來經營風險等綜合考量後予以分配。由薪資 報酬委員會定期評估經理人酬金支給之合理性，向董事會提出建議。 四十、 質抵押資產

質抵押資產
存放央行及拆借銀行同業－央 行定期存單 備供出售金融資產－國內政府 債券	103年12月31日 $ 7,600,000 4,145,300 $ 11,745,300	102年12月31日
			$ 4,000,000 2,625,000 $ 6,625,000

央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額 度之擔保，該透支額度及擔保金額可隨時變更。國內政府債券主要係 提供作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金。

291

四一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• 除附註四五金融工具交易所述者外，截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本銀行因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下：

• 一

• ( ) 營業租賃承諾：在不可撤銷之營業租賃條件下，未來最低租金給付 總額之到期分析如下：

不超過1年 1年至5年 超過5年 合 計	103年12月31日 $ 341,446 738,724 91,556 $ 1,171,726	102年12月31日	102年12月31日
			$ 311,681 541,939 106,588 $ 960,208

• ( 二 ) 信託帳資產負債表、損益表及財產目錄

信託帳資產負債表

信託資產 銀行存款 應收款項 預付款項 基 金 股 票 不動產－淨額 保管有價證券 其他資產 信託資產總額 信託負債 應付款項 應付所得稅 應付保管有價證券 信託資本 各項準備與累積盈餘 信託負債總額	103年12月31日 $ 6,924,007 13,479 4,549 43,481,540 5,314,094 1,249,088 3,436,630 553,127 $ 60,976,514 $ 1,287 226 3,436,630 56,410,576 1,127,795 $ 60,976,514	102年12月31日	102年12月31日
			$ 6,906,582 11,372 3,714 40,020,561 5,465,302 395,188 2,543,801 307,364 $ 55,653,884 $ 2,696 134 2,543,801 51,669,151 1,438,102 $ 55,653,884

292

信託帳損益表

信託帳損益表
103年度 信託收益 利息收入 $ 42,318 現金股利收入 1,631,075 已實現投資利益 125,886 未實現投資利益 - 借券收入 1,301 其他收入 35,937 1,836,517 信託費用 管 理 費 30,366 監 察 費 356 手 續 費 14,894 稅捐支出 8,529 借貸股務費 21 借貸手續費 8 未實現投資損失 361,687 415,861 稅前淨利 1,420,656 所得稅費用 11,632 稅後淨利 $ 1,409,024 信託帳財產目錄 103年12月31日 銀行存款 $ 6,924,007 應收款項 13,479 預付款項 4,549 基 金 43,481,540 股 票 5,314,094 不動產－淨額 土 地 489,848 房屋及建築 45,190 在建工程 714,050 保管有價證券 3,436,630 其他資產 553,127 合 計 $ 60,976,514		102年度
	$ 36,572 1,404,805 112,495 598,885 2,875 2,789 2,158,421 35,095 309 4,607 507 48 15 - 40,581 2,117,840 11,283 $ 2,106,557 102年12月31日
		$ 6,906,582 11,372 3,714 40,020,561 5,465,302 219,799 43,728 131,661 2,543,801 307,364 $ 55,653,884

上列 103 年及 102 年 12 月 31 日帳列國際金融業務分行屬「辦 理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務」之基金分別計有 899,990 仟元及 889,572 仟元。

293

四二、 重大之災害損失

無。

四三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

對本銀行具重大影響之外幣金融資產及負債資訊：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 港 幣 人 民 幣 澳 幣 南 非 幣 日 圓 歐 元 英 鎊 紐西蘭幣 加 幣 新加坡幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 澳 幣 南 非 幣 日 圓 歐 元 英 鎊 紐西蘭幣 加 幣 新加坡幣	103年12月31日 外 幣 匯 率 新 臺 幣 $ 2,530,147 31.718 $ 80,251,204 1,056,461 4.090 4,320,925 1,448,012 5.103 7,389,205 71,026 25.98 1,845,253 394,986 2.74 1,082,262 3,443,101 0.2650 912,422 22,247 38.55 857,640 5,670 49.36 279,895 9,151 24.87 227,575 4,286 27.32 117,087 794 23.98 19,030 2,315,771 31.718 73,451,616 1,480,170 5.103 7,553,306 1,053,730 4.090 4,309,755 80,277 25.98 2,085,597 396,079 2.74 1,085,256 3,423,630 0.2650 907,262 22,156 38.55 854,113 5,675 49.36 280,114 9,067 24.87 225,488 4,244 27.32 115,950 808 23.98 19,377	103年12月31日 外 幣 匯 率 新 臺 幣 $ 2,530,147 31.718 $ 80,251,204 1,056,461 4.090 4,320,925 1,448,012 5.103 7,389,205 71,026 25.98 1,845,253 394,986 2.74 1,082,262 3,443,101 0.2650 912,422 22,247 38.55 857,640 5,670 49.36 279,895 9,151 24.87 227,575 4,286 27.32 117,087 794 23.98 19,030 2,315,771 31.718 73,451,616 1,480,170 5.103 7,553,306 1,053,730 4.090 4,309,755 80,277 25.98 2,085,597 396,079 2.74 1,085,256 3,423,630 0.2650 907,262 22,156 38.55 854,113 5,675 49.36 280,114 9,067 24.87 225,488 4,244 27.32 115,950 808 23.98 19,377	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	外 幣 $ 2,530,147 1,056,461 1,448,012 71,026 394,986 3,443,101 22,247 5,670 9,151 4,286 794 2,315,771 1,480,170 1,053,730 80,277 396,079 3,423,630 22,156 5,675 9,067 4,244 808	匯 率 31.718 4.090 5.103 25.98 2.74 0.2650 38.55 49.36 24.87 27.32 23.98 31.718 5.103 4.090 25.98 2.74 0.2650 38.55 49.36 24.87 27.32 23.98	外 幣 $ 2,053,034 1,363,447 333,937 72,714 - 4,818,742 21,194 4,302 8,119 5,529 10,973 1,987,906 335,990 1,340,519 77,394 - 4,809,643 21,196 4,307 8,134 5,520 10,800	匯 率 29.95 3.862 4.948 26.71 - 0.2852 41.28 49.54 24.60 28.14 23.68 29.95 4.948 3.862 26.71 - 0.2852 41.28 49.54 24.60 28.14 23.68	新 臺 幣
					$ 61,488,371 5,265,631 1,652,319 1,942,188 - 1,374,305 874,882 213,136 199,737 155,582 259,842 59,537,783 1,662,476 5,177,083 2,067,198 - 1,371,710 874,976 213,353 200,102 155,319 255,747

四四、 重大期後事項

無。

294

四五、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊：

公允價值資訊：
金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行 同業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 避險之衍生金融資產 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 貼現及放款－淨額 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產 無活絡市場之債務商品 投資 以成本衡量之金融資產 其他金融資產－淨額 金融負債 央行及銀行同業拆款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 避險之衍生金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券（採用避險 會計） 應付金融債券（非採用避 險會計） 其他金融負債	103年12月31日 帳 面 價 值 公 允 價 值 $ 8,018,266 $ 8,018,266 78,125,478 78,125,478 25,430,620 25,430,620 40,439 40,439 14,385,710 14,385,710 18,738,407 18,738,407 319,176,466 319,176,466 30,518,170 30,518,170 3,991,084 4,008,076 6,971,873 6,971,873 176,229 176,229 7,576,466 7,576,466 11,496,870 11,496,870 11,055,294 11,055,294 5,204 5,204 4,391,451 4,391,451 5,537,456 5,537,456 423,765,479 423,765,479 3,935,235 3,935,235 21,544,514 21,544,514 1,844,152 1,844,152	102年12月31日
	帳 面 價 值 $ 8,018,266 78,125,478 25,430,620 40,439 14,385,710 18,738,407 319,176,466 30,518,170 3,991,084 6,971,873 176,229 7,576,466 11,496,870 11,055,294 5,204 4,391,451 5,537,456 423,765,479 3,935,235 21,544,514 1,844,152	帳 面 價 值 $ 4,301,045 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,465,440 292,517,032 21,735,693 3,105,972 8,477,868 101,379 2,560,316 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471 13,443,426 398,665,473 4,698,403 22,405,482 396,054	公 允 價 值
			$ 4,301,045 88,876,281 18,795,444 111,034 23,006,325 20,465,440 292,517,032 21,735,693 3,122,487 8,477,868 101,379 2,560,316 13,782,129 7,288,065 12,631 1,299,471 13,443,426 398,665,473 4,698,403 22,405,482 396,054

( 二 ) 未按公允價值衡量之金融工具：

本銀行估計未按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設

如下：

1. 短期金融工具，因距到期日甚近，帳面價值應屬評估其公允價 值之合理基礎，故以資產負債表日之帳面價值為其公允價值。 此方法應用於現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附 賣回票券及債券投資、應收款項－淨額、央行及銀行同業拆款、 附買回票券及債券負債及應付款項等。

295

1. 持有至到期日金融資產，有活絡市場公開報價者，以其市場價 格為公允價值。無活絡市場價格可供參考者，採用交易對手報 價或評價方法估計。

2. 貼現及放款、存款、金融債券及結構型商品收取本金皆為附息 之金融工具，帳面價值與公允價值相近。催收款之帳面價值係 減除備抵呆帳後之預計收回金額，以帳面價值為公允價值。

3. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）股票，無活絡市場 公開報價且其公允價值無法可靠衡量。

4. ( 三 ) 按公允價值衡量之金融工具：

5. 衡量金融工具公允價值之三等級定義

   • (1) 第一等級

     • 係指金融工具於活絡市場中相同金融工具之公開報 價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易 之商品具有同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙 方且價格資訊可為大眾取得。國內政府債券、上市櫃股票、 受益憑證、國內可轉換公司債、國外浮動利率金融債券及 有活絡市場公開報價之衍生工具等，係屬於第一等級。

   • (2) 第二等級

     • 係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直 接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取 得之可觀察投入參數。商業本票、可轉讓定期存單、國外 可轉換公司債及大部分衍生工具公允價值皆屬之。

   • (3) 第三等級

     • 係指衡量公允價值之投入參數並非依據市場可取得之 資訊。部分衍生工具屬之。

296

2. 金融工具公允價值之等級資訊

金 融 工 具 項 目	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	合 計	第一等級	第二等級	第三等級
非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之金 融資產 債券投資 股權投資 其 他 指定透過損益按 公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司 債 備供出售金融資產 債券投資 票券投資 股權投資 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之金 融資產 避險之衍生金融資產 負 債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 避險之衍生金融負債	$ 1,512,574 287,779 158,729 13,066,738 18,291,753 11,399,230 827,187 10,404,800 40,439 ( 11,055,294 ) ( 5,204)	$ 1,512,574 287,779 158,729 13,066,738 18,291,753 - 827,187 - - - -	$ - - - - - 11,399,230 - 10,321,048 40,439 ( 10,774,810 ) ( 5,204)	$ - - - - - - - 83,752 - ( 280,484 ) -
合計	$44,928,731	$34,144,760	$10,980,703	($ 196,732)

297

金 融 工 具 項 目	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	合 計	第一等級	第二等級	第三等級
非衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之金 融資產 債券投資 股權投資 其 他 指定透過損益按 公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司 債 備供出售金融資產 債券投資 票券投資 股權投資 衍生金融工具 資 產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 持有供交易之金 融資產 避險之衍生金融資產 負 債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 避險之衍生金融負債	$ 1,617,257 332,666 149,162 12,039,304 14,863,316 5,762,840 1,109,537 4,657,055 111,034 ( 7,288,065 ) ( 12,631)	$ 1,617,257 332,666 149,162 12,030,369 14,863,316 - 1,109,537 - - - -	$ - - - 8,935 - 5,762,840 - 4,571,329 111,034 ( 6,831,718 ) ( 12,631)	$ - - - - - - - 85,726 - ( 456,347 ) -
合計	$ 33,341,475	$ 30,102,307	$ 3,609,789	($ 370,621)

1. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

1 0 3 年度

		1 0 3	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具	$ 85,726	($ 11,736)	$ 26,411	$ -	$ 16,649	$ -	$ 83,752

298

1 0 2 年度

		1 0 2	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具	$ 178,293	($ 71,362)	$ 39,121	$ -	$ 57,121	$ 3,205	$ 85,726

1. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表

1 0 3 年度

		1 0 3	年度	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度 增 加		本 年 度 減 少		年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 456,347	($ 179,498)	$ 10,912	$ -	$ 7,277	$ -	$ 280,484
		1 0 2	年度
名 稱	年初餘額	評價損益 列入當年度損 益之金額	本 年 度	增 加	本 年	度 減 少	年底餘額
			買進或發行	轉 入	賣出、處分 或 交 割	自第三等級 轉 出
透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 67,309	($ 37,772)	$ 439,516	$ -	$ 5,387	$ 7,319	$ 456,347

5. 第一等級與第二等級間之移轉

本銀行持有之金融工具於 103 及 102 年度無第一等級與第 二等級間移轉之情形。

1. 以第三等級資訊衡量之公允價值，對合理可能替代假設之敏感 度分析

本銀行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟評價參數 變動可能導致評價結果不同。針對以第三等級資訊衡量之金融 工具，若評價參數向上或下變動 0.01% ，對本年度損益之影響如 下：

下：
項 目	公 允 價 值 變 動 反 映 於 本 年 度 損 益
	103年12月31日		102年12月31日
	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
資 產 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 持有供交易之金融資產－ 衍生金融工具 負 債 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－衍生金融工具	$ 1,872 1,917	( $ 2,031 ) ( 1,917 )	$ 1,557 1,953	( $ 1,557 ) ( 2,402 )

上述有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係 根據投入參數以評價技術計算而得。上表僅反映單一投入參數

299

變動所產生之影響，並未將投入參數間之相關性及變異性納入 考量。

• ( 四 ) 以公允價值衡量之評價技術：

• 本銀行金融工具以公允價值入帳者，有活絡市場公開報價時， 以活絡市場之公開報價為公允價值。若金融工具之市場為非活絡 者，其公允價值採用廣為市場參與者使用之評價模型或參考交易對 手報價或條件及特性相似之金融工具公允價值。評價模型所使用之 參數通常為市場可觀察資訊，例如：櫃買中心、 Reuters 、 Bloomberg 報價等。

• 以評價模型衡量金融工具之公允價值，係以市場參數作爲評價 基礎，計算部位之價值。評價部門確認模型評價所包含之範圍，評 估模型所産生之不確定性與影響程度，並考慮下列事項：

• 評價所採用之市場參數之一致性及完整性；

• 模型建立在適當之假設基礎上，並考量內部控制、風險管理架 構及數理專業能力，由獨立於業務單位之專責部門執行衡量程 序；

• 在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當 地根據目前市場狀況調整。

四六、 財務風險管理

• 一

• ( ) 概 述

• 本銀行風險管理政策為塑造注重風險管理之專業組織文化，並 運用內外部風險管理規範之質化（如各項作業辦法等）、量化指標（如 資產品質比率等），作為營運策略參考。

• 設置獨立之風險控管專責單位，有效監控及落實風險管理制度。 有效辨識、衡量、監督與控制各項既有及潛在風險於可承受範 圍內，並兼顧風險與合理利潤，達到盈餘目標。

• ( 二 ) 風險管理組織架構

• 董事會為本銀行風險管理之最高決策單位，負責核定全行風險 管理政策，建立風險管理文化，對整體風險管理擔負最終責任。

300

由總經理為資產負債管理委員會及風險管理委員會召集人，並 指定相關主管擔任委員，定期開會，掌理及審議全行風險管理執行 狀況與風險承擔情形。

風險管理處下設法金組、消金組，分別對法人金融、金融市場、 個人金融、消金及信用卡等事業群之授信業務風險採直接管理。各 事業群有關授信準則、程序、辦法、新產品開發及人員授權等，均 先經由風險管理處審查，再行呈核，使本銀行風險管理具集中控制 效果。

稽核處定期查核全行風險管理有關業務，包括風險管理架構、 風險管理運作程序等相關作業之實際執行狀況，並適時提供改進建 議。

( 三 ) 信用風險

1. 信用風險定義及範圍

信用風險係指借款人、發行者或交易對手，因本身信用惡 化或其他因素（如借款人與其往來對象之糾紛等），導致借款 人、發行者或交易對手不履行契約義務產生之違約損失風險。 信用風險範圍包括從事資產負債表表內及表外業務衍生之 各項信用風險，暨所有與信用風險有關之產品、業務或部位。

1. 信用風險管理政策

於承作既有或新種業務前，辨識該項業務所涉及之各項信 用風險因子，並納入妥善之風險評估及控管程序。就資產負債 表內及表外項目所承擔之信用風險中，同一借款人、交易對手 或同一關係戶、集團別及產業別等，訂定合理信用限額。建立 覆審追蹤機制，以追蹤、評估個別客戶之信用狀況；定期評估 及監控各類資產品質，並加強對異常授信戶之管理，覈實提列 備抵呆帳。

301

主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法如下：

• (1) 授信業務（包含放款承諾及保證） 就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

• A. 授信資產分類

授信資產依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」分為五類，除正常之授信資產 列為第一類外，餘不良之授信資產按債權之擔保情形及 逾期時間長短加以評估後，分別列為第二類應予注意 者，第三類可望收回者，第四類收回困難者及第五類收 回無望者；並訂有「資產評估損失準備提列及逾期放款 催收款呆帳處理準則」等內部規範，作為管理問題授信 及債權催理之依據。

• B. 信用品質等級

貼現及放款與應收款項

配合業務之特性，依產品特性、企業型態、營運狀 況、擔保品及信用評等等因素分別訂定信用品質等級。 法人金融業務依企業型態、擔保品、信用評等及授信戶 財業務狀況等分類；消費金融業務除信貸及信用卡產品 係根據內部信用評等模型評估外，其餘係以個案審核方 式評估信用風險。

、 存放及拆借同業 衍生金融工具及債務工具投資

參酌各交易金融機構之經營績效、信用評等、 THE BANKER 排名、淨值規模及股東背景等，逐年擬訂交易 總限額，彙報授信審議委員會審議後，呈常董會核定。 每季底之次月檢討各交易金融機構額度及當季餘額，提 報授信審議委員會審議後，呈總經理核定。

本銀行進行衍生金融工具交易之對手，為金融同業 者多為投資等級以上，依據交易對手額度進行控管；交 易對手屬一般客戶者，依一般授信程序所核准之衍生工 具風險額度及條件控管交易對手信用暴險情形。

302

對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債 務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況及交易 對手風險控管信用風險。

1. 信用風險避險或減緩政策

2. (1) 評估授信可能損失機率及金額，訂定適當的授信條件，如 徵提具抵減實益之擔保品或保證人，包含銀行存單、有價 證券（如國庫券、公債、金融債券、股票、金融機構保證 發行之公司債）、土地建築物等不動產等，以期有效降低暴 險值。其中上市（櫃）股票每日重估價，隨時監控擔保品 價值變化；土地建築物等擔保品價值依個案性質於每次續 約時檢視之。

3. (2) 降低非目標對象申貸，迴避信用風險發生。

4. (3) 透過貸前授信限額、契約限制條款及貸後管理、中途授信 或覆審機制檢視個案變化，掌握風險並即時監控風險。藉 由定期風險報告與回饋，充分掌握授信組合及整體信用風 險狀況。

5. (4) 依本銀行「承受及處分擔保品準則」，依法聲請法院強制執 行或聲明參與分配之逾期戶擔保品，法院拍賣或變賣底價 偏低，有損本行債權時，如拍賣底價不足抵償貸款之本金 及利息且將來處分時不致發生困難者，經呈核定層級核准 後參加投標或聲明承受。對於標得或承受之擔保品，積極 尋找買方，如為不動產須依銀行法規定期限內處分之。

6. (5) 淨額交割總約定

   • 本銀行交易通常按總額交割，另與部分交易對手訂定 淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所有交易 終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

303

1. 最大信用暴險金額

本銀行資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工 具之信用風險最大暴險額約當於其帳面價值。與資產負債表外 項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用加強 工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

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5. 信用風險集中情形

當金融工具交易相對人顯著集中於一人，或金融工具交易 相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動且具有類似之經 濟特質，使其履行合約能力受到經濟或其他狀況之影響亦類似 時，則發生信用風險顯著集中之情形。本銀行之放款依產業別、 地區別及擔保品別列示信用風險顯著集中之資訊如下：

• (1) 產業別

本銀行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對 人，但有部分集中於類似產業型態之情形：

產 業 型 態 製 造 業 金融保險業 運輸倉儲業	103年12月31日 金 額 ％ $ 44,775,530 14 30,536,243 9 14,239,713 4 $ 89,551,486 27	103年12月31日 金 額 ％ $ 44,775,530 14 30,536,243 9 14,239,713 4 $ 89,551,486 27	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	金 額 $ 44,775,530 30,536,243 14,239,713 $ 89,551,486		金 額 $ 37,669,346 24,137,512 13,097,447 $ 74,904,305		％
					13 8 4 25

• (2) 地區別

本銀行主要業務及客戶為臺灣地區，並無顯著其他地 區信用風險集中情形。

304

(3) 擔保品別

擔保品別
擔 保 品 別 無 擔 保 有 擔 保 不 動 產 動 產 金融擔保品 其 他	103年12月31日 金 額 ％ $ 98,869,296 31 167,773,667 51 36,270,930 11 15,382,835 5 5,637,875 2 $323,934,603 100		102年12月31日
	金 額 $ 98,869,296 167,773,667 36,270,930 15,382,835 5,637,875 $323,934,603		金 額 $ 87,963,079 152,903,889 35,848,045 14,076,860 5,988,639 $296,780,512		％
					30 51 12 5 2 100

6. 金融資產信用品質及逾期減損分析

• 本銀行持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存放 央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、 附賣回票券及債券投資、存出保證金及營業保證金等，因交易 對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

305

103 年12 月31 日	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 319,176,466 14,709,258 2,080,653	102 年12 月31 日	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 292,517,032 14,968,591 2,589,013
	已提列損失金額( D )	無個別減損 客觀證據者	$ 3,734,799 36,436 21,528		已提列損失金額( D )	無個別減損 客觀證據者	$ 3,101,922 68,789 16,879
		已有個別減損 客觀證據者	$ 1,023,338 538,873 -			已有個別減損 客觀證據者	$ 1,161,558 561,742 429,640
	總 計 ( A ) + ( B ) + ( C )		$ 323,934,603 15,284,567 2,102,181		總 計 ( A ) + ( B ) + ( C )		$ 296,780,512 15,599,122 3,035,532
	已減損部位 金 額 ( C )		$ 4,583,518 2,005,522 -		已減損部位 金 額 ( C )		$ 5,109,682 2,348,091 490,361
	已逾期未減損 部位金額( B )		$ 3,990,577 267,762 10,539		已逾期未減損 部位金額( B )		$ 4,771,292 324,389 5,952
	未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 ( A )	小計	$ 315,360,508 13,011,283 2,091,642		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 ( A )	小計	$ 286,899,538 12,926,642 2,539,219
		稍弱	$ 355,869 43,440 -			稍弱	$ 307,963 44,201 -
		普通	$ 48,756,863 4,992,408 1,433,923			普通	$ 46,686,348 4,972,301 2,076,533
		良	$ 83,907,953 2,383,864 413,256			良	$ 75,058,919 2,265,984 399,860
		優	$182,339,823 5,591,571 244,463			優	$ 164,846,308 5,644,156 62,826
		項 目	貼現及放款 應 收 款 信 用 卡 其 他			項 目	貼現及放款 應 收 款 信 用 卡 其 他

306

• (2) 未逾期亦未減損之貼現及放款，其信用品質等級依業務別 分析

103 年 12 月 31 日

103 年12	月31 日
未逾期亦未減
	優	良	普通	稍弱	合 計
損部位金額
企業金融業務
有 擔 保	$ 22,523,707	$ 15,039,944	$ 3,723,746	$ 21,672	$ 41,309,069
無 擔 保	31,606,264	26,450,013	36,846,868	155,395	95,058,540
消費金融業務
房 貸	122,447,461	13,199,317	4,307,151	-	139,953,929
信用貸款	3,983,823	6,472,909	2,027,786	178,802	12,663,320
其 他	1,778,568	22,745,770	1,851,312	-	26,375,650
合 計	$ 182,339,823	$ 83,907,953	$ 48,756,863	$ 355,869	$315,360,508

102 年 12 月 31 日

102 年12	月31 日
未逾期亦未減
	優	良	普通	稍弱	合 計
損部位金額
企業金融業務
有 擔 保	$ 16,542,953	$ 12,613,104	$ 2,044,019	$ 4,858	$ 31,204,934
無 擔 保	27,873,775	19,838,900	36,050,272	144,100	83,907,047
消費金融業務
房 貸	115,620,847	11,907,560	4,276,978	-	131,805,385
信用貸款	3,711,359	6,005,598	4,315,079	159,005	14,191,041
其 他	1,097,374	24,693,757	-	-	25,791,131
合 計	$ 164,846,308	$ 75,058,919	$ 46,686,348	$ 307,963	$ 286,899,538

• (3) 已逾期未減損之放款及應收款

除非已有其他證據顯示已減損，逾期 90 天以內之金融 資產通常不視為減損。借款人處理過程延誤及其他行政管 理原因皆可能造成金融資產逾期但並未減損。

已逾期未減損之放款及應收款帳齡分析如下：

項 目	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	逾期1 個月以內	逾期1 至3 個月	合 計
貼現及放款 企業金融 消費金融 房 貸 信用貸款 其 他 應 收 款 信 用 卡	$ 51,158 2,168,121 454,251 958,522 210,554	$ - 230,249 83,092 45,184 57,208	$ 51,158 2,398,370 537,343 1,003,706 267,762

307

項 目	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
	逾期1 個月以內	逾期1 至3 個月	合 計
貼現及放款 企業金融 消費金融 房 貸 信用貸款 其 他 應 收 款 信 用 卡	$ 11,340 2,286,657 830,594 1,321,333 269,231	$ 744 201,609 113,942 5,073 55,158	$ 12,084 2,488,266 944,536 1,326,406 324,389

308

淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 18,291,253 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	淨額(A)+(B)+ ( C ) －( D )	$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,477,868	$ 33,420,912
已提列損失 金 額 ( D )		$ - - - - - - -	$ -		已提列損失 金 額 ( D )		$ - - - - - - 149,750	$ 149,750
總 計 ( A ) + ( B ) +( C )		$ 18,291,753 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		總 計 ( A ) + ( B ) +( C )		$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,627,618	$ 33,570,662
已減損部位 金 額 ( C )		$ - - - - - - -	$ -		已減損部位 金 額 ( C )		$ - - - - - - 149,750	$ 149,750
已逾期未減損 部位金額( B )		$ - - - - - - -	$ -		已逾期未減損 部位金額( B )		$ - - - - - - -	$ -
未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額	小 計 ( A )	$ 18,291,753 11,399,230 827,187 3,515,314 475,770 176,229 6,971,873	$ 41,657,356		金 額	小 計 ( A )	$ 14,863,316 5,762,840 1,109,537 2,207,472 898,500 101,379 8,477,868	$ 33,420,912
	稍弱	$ - - - - - - -	$ -		未 逾 期 亦 未 減 損 部 位	稍弱	$ - - - - - - -	$ -
	普通	$ - - - - - 176,229 3,533,642	$ 3,709,871			普通	$ - - - - - 101,379 2,153,600	$ 2,254,979
	良	$ - 11,399,230 301,862 1,035,030 - - 2,645,281	$ 15,381,403			良	$ - 5,762,840 490,268 1,576,374 449,250 - 4,976,518	$ 13,255,250
	優	$ 18,291,753 - 525,325 2,480,284 475,770 - 792,950	$ 22,566,082			優	$ 14,863,316 - 619,269 631,098 449,250 - 1,347,750	$ 17,910,683
103年12月31日		備供出售金融資產 －債券投資 －票券投資 －股權投資 持有至到期日金融資產 －債券投資 －票券投資 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債務商品投資	合 計		102年12月31日		備供出售金融資產 －債券投資 －票券投資 －股權投資 持有至到期日金融資產 －債券投資 －票券投資 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債務商品投資	合 計

309

( 四 ) 流動性風險

1. 流動性風險之來源及定義

2. 流動性風險係指無法將資產變現或獲得融資以提供資金履 行將到期之金融負債而可能承受之財務損失，例如存款戶提前 解約存款、向同業拆借之籌資管道及條件受特定市場影響變差 或不易、授信戶債信違約情況惡化使資金收回異常及金融工具 變現不易等。上述情形可能削減承作放款、交易及投資等活動 之現金來源。於某些極端之情形下，缺乏流動性可能將造成整 體個體資產負債表之部位下降、資產之出售或無法履行借款承 諾之潛在可能性。流動性風險係所有銀行營運之固有風險，並 且可能受各種產業特定或市場整體事件影響，這些事件包括但 不限於：信用事件、合併或併購活動、系統性衝擊及天然災害 等。

3. 流動性風險管理政策

4. 本銀行之流動性管理係由獨立之單位監控，其程序包括：

5. (1) 日常資金調度，監控未來現金流量以確保各項需求之達成；

6. (2) 保持適量較容易變現之高流動性資產，以緩衝可能阻斷現 金流之未預見突發性事件；

7. (3) 依內部管理目的及外部監管規定監控資產負債表之流動性 比率；

8. (4) 管理債券商品之到期日。

9. 監控及報告之流程係以對未來 10 天、 1 個月、 2 個月 …1 年 及 1 年以上之現金流進行衡量及推測。對未來現金流之推測係 以分析金融負債合約之到期日及預期金融資產之收現日為基 礎。

10. 相關資訊須定期向本銀行資產負債管理委員會及董事會報 告。

11. 為管理流動性風險而持有之金融資產

12. 包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損 益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產等具高度流

310

動性且優質之生利資產，以支應償付義務及存在於市場環境中 之潛在緊急資金調度需求。

1. 非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限分析非衍生 金融負債之現金流出。

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業拆款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債	$ 6,248,499 1,175,740 2,816,899 84,938,023 4,200 194,797	$ 4,949,371 3,245,355 343,730 86,116,473 - 401,887	$ 200,000 - 289,547 72,804,116 2,400,000 1,035,284	$ 99,000 - 250,390 97,976,397 3,000,000 -	$ - - 1,836,890 81,930,470 20,357,700 212,184	$ 11,496,870 4,421,095 5,537,456 423,765,479 25,761,900 1,844,152
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業拆款 附買回票券及債券負債 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債	$ 5,276,796 1,302,319 10,262,206 69,855,763 4,200 120,781	$ 7,606,591 - 721,336 89,310,306 3,000,000 33,235	$ 799,742 - 293,433 64,053,735 - 27,217	$ 99,000 - 238,774 93,481,594 - 33,014	$ - - 1,927,677 81,964,075 24,392,500 181,807	$ 13,782,129 1,302,319 13,443,426 398,665,473 27,396,700 396,054

註：表中揭露之金額係以合約現金流量為基礎，部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

上表「存款及匯款」之活期存款到期分析係按歷史經驗分 配至各時間帶。若假設所有活期存款須於最近期間內償付，截 至 103 年及 102 年 12 月 31 日止， 0-30 天時間帶之資金支出將 分別增加 92,813,972 仟元及 91,090,135 仟元。

1. 衍生金融負債到期分析

2. (1) 以淨額結算交割之衍生工具包括：

   • ․ 外匯衍生工具：匯率選擇權、無本金交割遠期外匯。

   • ․ 利率衍生工具：利率交換選擇權、以淨現金流交割之利 率交換及其他利率合約。

以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －利率衍生工具 避險之衍生金融負債 －利率衍生工具	$ - 641 -	$ 2,326 1,354 -	$ 27,312 7,776 739	$ 88,694 21,862 4,465	$ 106,182 812,920 -	$ 224,514 844,553 5,204
合 計	$ 641	$ 3,680	$ 35,827	$ 115,021	$ 919,102	$ 1,074,271
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －利率衍生工具 避險之衍生金融負債 －利率衍生工具	$ 1,116 4,632 -	$ 92 24,012 7,330	$ 7,401 7,243 -	$ 6,234 18,059 -	$ - 532,820 5,301	$ 14,843 586,766 12,631
合 計	$ 5,748	$ 31,434	$ 14,644	$ 24,293	$ 538,121	$ 614,240

• 註： 上表揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項 目對應。

311

(2) 以總額結算交割之衍生工具包括：

• ․ 外匯衍生工具：外匯換匯合約、匯率選擇權。

• ․ 利率衍生工具：換匯換利。

以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 現金流出 現金流入 －利率衍生工具 現金流出 現金流入	$ 48,939,424 49,296,412 - -	$ 28,621,831 28,907,456 222,026 221,164	$ 18,205,016 19,443,122 3,615,852 3,468,582	$ 16,323,402 30,597,827 3,806,160 3,655,400	$ 308,064 51,374,013 951,540 900,000	$ 112,397,737 179,618,830 8,595,578 8,245,146
現金流出小計 現金流入小計	48,939,424 49,296,412	28,843,857 29,128,620	21,820,868 22,911,704	20,129,562 34,253,227	1,259,604 52,274,013	120,993,315 187,863,976
現金流量淨額	$ 356,988	$ 284,763	$ 1,090,836	$ 14,123,665	$ 51,014,409	$ 66,870,661
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 現金流出 現金流入 －利率衍生工具 現金流出 現金流入	$ 49,278,220 49,371,482 8,236,250 8,140,000	$ 9,000,034 9,890,520 3,536,850 3,410,995	$ 7,493,524 8,309,435 1,796,800 1,792,750	$ 5,236,919 18,802,319 2,096,500 2,067,800	$ 119,020 15,178,023 - -	$ 71,127,717 101,551,779 15,666,400 15,411,545
現金流出小計 現金流入小計	57,514,470 57,511,482	12,536,884 13,301,515	9,290,324 10,102,185	7,333,419 20,870,119	119,020 15,178,023	86,794,117 116,963,324
現金流量淨額	($ 2,988)	$ 764,631	$ 811,861	$ 13,536,700	$ 15,059,003	$ 30,169,207

• 註：上表揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項 目對應。

• 表外項目到期分析

本銀行按已發出之財務保證合約可能被要求履行保證之最

早期間分析如下表：

103年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
已開發且不可撤銷之放款承諾 不可撤銷之信用卡授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項	$ 13,762,549 155,093,979 492,188 7,829,421	$ - - - 3,015,600	$ - - - 597,500	$ - - - 300,000	$ - - - 2,726,350	$ 13,762,549 155,093,979 492,188 14,468,871
合計	$177,178,137	$ 3,015,600	$ 597,500	$ 300,000	$ 2,726,350	$183,817,587
102年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
已開發且不可撤銷之放款承諾 不可撤銷之信用卡授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘額 各類保證款項	$ 10,906,749 149,696,272 1,029,701 6,072,979	$ - - - 2,498,900	$ - - - 635,607	$ - - - 531,983	$ - - - 2,617,600	$ 10,906,749 149,696,272 1,029,701 12,357,069
合計	$167,705,701	$ 2,498,900	$ 635,607	$ 531,983	$ 2,617,600	$173,989,791

( 五 ) 市場風險

1. 市場風險之定義及範圍

市場風險係指因市場價格不利之變動，造成資產負債表內 及表外部位可能產生損失之風險。所謂市場價格係指利率、匯 率、股價及商品價格等。本銀行所面臨之主要市場風險為權益 證券、利率及匯率風險。權益證券風險部位主要包括國內上市 （櫃）股票、國內可轉換公司債等；利率風險部位主要為債券

312

及利率衍生工具，例如固定及浮動利率交換等；匯率風險部位 主要係所持有之外匯及其衍生工具，例如即期外匯、遠期外匯、 換匯與外匯選擇權等。

1. 市場風險管理政策

訂定妥適之市場風險管理流程，以達到風險辨識、風險評 估、風險監控，俾有效監控金融工具部位各項額度管理、損益 評估、敏感性因子分析及壓力測試執行等，並於日常營業活動 及管理流程中，就所面對之市場風險採取適當之管理對策。

將市場風險暴險區分為交易目的投資組合及非交易目的投 資組合，由風險管理處控管、彙整監控並揭露市場風險資訊與 執行狀況，定期向風險管理委員會及董事會提出報告及建議。 3. 市場風險管理流程

(1) 辨識與衡量

風險衡量系統係先辨識暴險部位之市場風險因子，再 以市場風險因子（如利率、股票價格、匯率、商品價格等） 之變動，衡量表內及表外交易部位所承擔之風險。

風險衡量加入敏感性分析（ DV01 、 Delta 、 Vega ）或 情境分析，以評估資產組合之價值變動，並依主管機關規 定進行壓力測試，以衡量極端狀況下之異常損失。

(2) 監控與報告

風險管理處定期將市場風險管理目標執行情形、部位 及損益控管、敏感性分析及壓力測試等資訊提報風險管理 委員會及董事會，俾使充分了解市場風險控管情形。本銀 行訂有明確之控管程序，各項交易均有承作限額及停損規 定，如有交易達停損限額將立即執行；倘不執行停損，交 易單位須敘明不停損理由與因應方案等，呈報高階管理階 層核准。

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4. 利率風險管理流程

• 利率風險係指因利率變動致公允價值變動或遭受損失之風 險，主要包括與利率相關之有價證券及衍生工具。 利率風險管理流程先將利率風險部位區分為交易簿與銀行 簿，交易簿係指因交易目的持有或對交易簿部位進行避險目的 而持有之金融工具或實體商品部位。所稱交易目的持有之部 位，係指意圖從實際或預期買賣價差中賺取利潤所持有之部 位。凡非屬交易簿之部位即屬銀行簿。

交易簿利率風險管理

• (1) 管理程序

本銀行對交易室、交易員及交易商品等均訂有操作限 額及停損限額，並訂有交易部位每月最大損失限額，將損 失控制在可承受之範圍內。

• (2) 衡量方法

有價證券依市價評估、利率相關衍生工具以 DV01 及 Vega 衡量其風險，並每日控管停損限額。

銀行簿利率風險管理

主要目的為加強利率風險管理、提高資金運用效能及健全 業務經營。

• (1) 策 略

• 銀行簿利率風險管理在於提昇本銀行之應變能力，以 衡量、管理及規避因利率變動導致盈餘與資產負債項目經 濟價值遭受衝擊之風險。

• (2) 管理程序

於承作與利率商品相關業務時，辨識利率之重訂價風 險及收益率曲線風險，並衡量利率變動對盈餘之可能影 響。每季分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管 理目標，分析及監控結果除提報資產負債管理委員會外， 並定期呈報董事會。

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監控作業中如有風險管理目標逾越限額，將向資產負 債管理委員會報告，並提出因應方案。

• (3) 衡量方法

主要係衡量銀行簿資產與負債之到期日或重訂價日不 同造成之重訂價期差風險。為穩定長期獲利能力與兼顧業 務成長，制定主要天期之利率敏感性各項監測指標（如： 利率敏感性累計缺口佔總資產比率）。各項監測指標皆定期 呈報管理階層審閱。

1. 匯率風險管理

2. (1) 匯率風險之定義

係指因匯率變動致外匯部位公允價值變動而遭受損失 之風險。外匯交易包含新臺幣對外幣及各外幣間之即期交 易、遠期外匯、無本金交割遠匯及匯率選擇權。

• (2) 匯率風險管理之政策、程序及衡量方法 為控管匯率風險，本銀行針對交易室、交易員及交易 商品等均訂有操作限額及停損限額，並訂有交易部位每月 最大損失限額，將損失控制在可承受的範圍內。額度採即 期交易、遠期外匯、無本金交割遠匯部位與匯率選擇權之 Delta 合併控管、匯率選擇權以 Vega 控管，並每日控管停 損限額。

• 權益證券市場風險管理

• (1) 權益證券市場風險之定義

  • 係指權益證券部位因個別權益證券市場價格波動所產 生之風險。

• (2) 權益證券市場風險之管理程序 本銀行對整體部位及產業別、集團別均訂定總額上 限，亦訂有單一上市（櫃）股票、受益憑證之投資限額， 並對整體部位及個別部位分別訂定停損／停利限額，每日 監控管理。

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若於應執行停損或停利之當日未能執行完畢，交易人 員應於當日收盤後填寫報告敘明未執行之原因，呈報部門 主管。

• 衡量方法

主要係以權益證券收盤價計算損益作為市場風險控管 之基礎。

1. 市場風險評價技術

2. 壓力測試

由風險管理處每年至少執行一次市場風險壓力測試， 藉以評估在風險因子極端變動下，資產組合暴險程度及風 險承擔能力，確保未來足以因應極端狀況之不利影響。

市場風險壓力測試，採用市場風險因子敏感性分析 法，此法係將下列風險因子依假設極端變動之情境，分析 其對資產組合損益的影響：

A. 利率：評估利率曲線之平行移動對利率相關商品之衝擊。 B. 匯率：評估各幣別匯率變動之衝擊。

C. 權益證券：評估股票及其衍生工具單一價格變動之衝擊。 D. 商品：評估商品及其衍生工具單一價格變動之衝擊。 每年將壓力測試結果提呈風險管理委員會及董事會， 作為評估本銀行遇市場環境不利影響時，風險承擔能力之 參考。

• 敏感度分析

• A. 利率風險

利率風險敏感度（ Interest Rate Factor Sensitivities, DV01 或 PVBP ）係指於資產負債表日因利率曲線平行移 動 1 基本點時，對於債券與利率衍生工具交易部位未來 現金流量之現值變動影響數。

若利率增加／減少 1 基本點，在所有其他變數維持 不變之情況下，本銀行 103 年度之稅前淨利將減少／增 加 900 仟元。 102 年度之稅前淨利將減少 1,914 仟元／增

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加 1,465 仟元； 103 及 102 年度之其他綜合損益將分別減 少／增加 6,554 仟元及 6,386 仟元。

• B. 匯率風險

匯率風險敏感度（ Foreign Exchange Rate Factor Sensitivities, FX Delta ）係指於資產負債表日因匯率變 動 1% ，對於外匯部位之價值變動影響數。

若匯率上升／下跌 1% ，在所有其他變數維持不變之 情況下，本銀行 103 及 102 年度之稅前淨利將分別增加 ／減少 477,055 仟元及 327,210 仟元。

• C. 權益證券市場風險

權益證券市場風險敏感度係指於資產負債表日因權 益證券市場價格變動 1% ，對於權益證券部位之價值變動 影響數。

若權益價格上漲／下跌 1% ，在所有其他變數維持不 變之情況下，本銀行 103 及 102 年度之稅前淨利將分別 增加／減少 206,432 仟元及 142,475 仟元； 103 及 102 年 度之其他綜合損益將分別增加／減少 8,272 仟元及 11,095 仟元。

1. 匯率風險集中資訊

本銀行於資產負債表日所持有主要外幣淨部位之匯率風險 集中資訊請詳附註四三。

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103年12月31日	備抵呆帳覆蓋 率（註 3 ）	108.70%	29,233.06%	1,299.56%	-	158.55%	630.50%	5,261.34%	371.93%	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	1,405.18%	-
	備抵呆帳金額	964,483	1,298,825	1,659,278	-	312,752	377,586	145,213	4,758,137	備抵呆帳金額	575,309	17,971
	逾期放款比率 （ 註 2 ）	2.04%	-	0.12%	-	1.18%	0.14%	0.02%	0.39%	逾 期 帳 款 比 率	0.27%	-
	放 款 總 額	43,420,459	95,966,458	110,166,219	-	16,696,335	43,226,771	14,458,361	323,934,603	應收帳款餘額	15,284,567	1,746,456
	逾期放款金額 （ 註 1 ）	887,282	4,443	127,680	-	197,255	59,887	2,760	1,279,307	逾期帳款金額	40,942	-
項 目	業務別	擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現金卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務（註7）
							其他（註6）
		企業	金融	消 費 金 融

318

102年12月31日	備抵呆帳覆蓋 率（註 3 ）	125.47%	9,179.41%	957.33%	-	176.81%	874.09%	3,417.58%	391.62%	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	1,606.20%	-	註1： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額； 信用卡逾期帳款係依94 年7 月6 日金管銀（四）字第0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。 註2： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。 註3： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡 應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。 註4： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅 為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。 註5： 小額純信用貸款係指須適用94 年12 月19 日金管銀（四）字第09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金 卡之小額純信用貸款。
	備抵呆帳金額	858,111	1,177,351	1,243,113	-	365,978	434,241	184,686	4,263,480	備抵呆帳金額	630,531	13,791
	逾期放款比率 （ 註 2 ）	2.04%	0.02%	0.12%	-	1.27%	0.13%	0.04%	0.37%	逾 期 帳 款 比 率	0.25%	-
	放 款 總 額	33,492,451	85,087,569	108,959,120	-	16,336,493	37,956,817	14,948,062	296,780,512	應收帳款餘額	15,599,122	2,161,061
	逾期放款金額 （ 註 1 ）	683,919	12,826	129,852	-	206,995	49,679	5,404	1,088,675	逾期帳款金額	39,256	-
項 目	業務別	擔 保	無 擔 保	住宅抵押貸款（註4）	現金卡	小額純信用貸款（註5）	擔 保	無擔保	放款業務合計		信用卡業務	無追索權之應收帳款承購業務（註7）
							其他（註6）
		企業	金融	消 費 金 融

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註6： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消 費金融貸款，不含信用卡。 註7： 無追索權之應收帳款業務依94 年7 月19 日金管銀（五）字第094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或 保險公司確定不理賠之日起3 個月內，列報逾期放款。 免列報逾期帳款及逾期應收帳款		業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。	業務別 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款總餘額 經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 243,416 645,026 336,679 869,163 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 626,478 1,251,228 617,379 1,335,762 合 計 869,894 1,896,254 954,058 2,204,925 註1： 依95 年4 月25 日金管銀（一）字第09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融 案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。 註2： 依97 年9 月15 日金管銀（一）字第09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」 前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
	102年12月31日	免列報逾期 應收帳款總餘額	869,163	1,335,762	2,204,925
		免列報逾期 放款總餘額	336,679	617,379	954,058
	103年12月31日	免列報逾期 應收帳款總餘額	645,026	1,251,228	1,896,254
		免列報逾期 放款總餘額	243,416	626,478	869,894
	項 目	業務別	經債務協商且依約履行之免列報金額（註1）	債務清償方案及更生方案依約履行（註2）	合 計

320

2. 授信風險集中情形

本銀行非屬政府或國營事業之前十大授信戶：

年 度	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
1	A集團－2413－鋼鐵軋延及 擠型業	3,901,222	11%
2	B集團－6499－未分類其他 金融中介業	3,572,095	10%
3	C集團－1700－石油及煤製 品製造業	3,228,482	9%
4	D集團－6499－未分類其他 金融中介業	3,085,501	9%
5	E集團－1850－人造纖維製 造業	3,050,978	8%
6	F集團－2699－未分類其他 電子零組件製造業	2,252,747	6%
7	G集團－6430－信託、基金及 其他金融工具	2,239,291	6%
8	H集團－4390－其他專門製 造業	2,181,230	6%
9	I集團－5232－海洋貨運承 攬業	2,147,570	6%
10	J 集團－2411－鋼鐵冶鍊業	2,000,027	6%

年 度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
1	B集團－6499－未分類其他 金融中介業	2,954,572	10%
2	A集團－2413－鋼鐵軋延及 擠型業	2,722,306	9%
3	I集團－5232－海洋貨運承 攬業	2,704,050	9%
4	K集團－2613－半導體封裝 及測試業	2,325,952	8%
5	E集團－1850－人造纖維製 造業	2,272,093	8%

（接次頁）

321

（承前頁）

年 度	102年12月31日	102年12月31日	102年12月31日
排 名 （註1 ）	公 司 或 集 團 企 業 所屬行業別（註 2 ）	授信總餘額（註3）	占本期淨值 比例（％）
6	L集團－3510－電力供應業	1,907,900	7%
7	D集團－6499－未分類其他 金融中介業	1,855,695	6%
8	F集團－2699－未分類其他 電子零組件製造業	1,819,371	6%
9	M集團－6499－未分類其他 金融中介業	1,807,757	6%
10	N集團－6811－不動產租賃 業	1,644,128	6%

• 註 1 ： 依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事 業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業 者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示， 並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（或 集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭 露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主 計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價 證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、 貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、 長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳 款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

322

3. 利率敏感性資訊

表一：

利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

103 年 12 月 31 日

		103 年12 月	31 日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至 1年（含）	1 年 以 上	合 計
利率敏感性資產	257,763,988	130,137,405	4,141,518	24,621,619	416,664,530
利率敏感性負債	157,527,231	136,633,128	60,281,840	21,195,411	375,637,610
利率敏感性缺口	100,236,757	( 6,495,723 )	( 56,140,322 )	3,426,208	41,026,920
淨 值					35,675,987
利率敏感性資產與負債比率					110.92%
利率敏感性缺口與淨值比率					115.00%

102 年 12 月 31 日

		102 年12 月	31 日
項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至 1年（含）	1 年 以 上	合 計
利率敏感性資產	260,953,971	121,028,199	4,401,458	22,164,593	408,548,221
利率敏感性負債	154,343,200	131,243,929	63,713,243	22,514,955	371,815,327
利率敏感性缺口	106,610,771	( 10,215,730 )	( 59,311,785 )	( 350,362 )	36,732,894
淨 值					28,500,442
利率敏感性資產與負債比率					109.88%
利率敏感性缺口與淨值比率					128.89%

• 註 1 ： 係填寫全行新臺幣部分之金額。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

表二：

利率敏感性資產負債分析表（美金）

103 年 12 月 31 日

單位：美金仟元

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至 1年（含）	1 年 以 上	合 計
利率敏感性資產	1,505,658	117,431	40,909	8,171	1,672,169
利率敏感性負債	1,344,105	537,254	252,204	150,225	2,283,788
利率敏感性缺口	161,553	( 419,823 )	( 211,295 )	( 142,054 )	( 611,619 )
淨 值					34,631
利率敏感性資產與負債比率					73.22%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 1,766.10% )

323

102 年 12 月 31 日

單位：美金仟元

項 目	1至90天（含）	91 至180 天 （ 含 ）	181天至 1年（含）	1 年 以 上	合 計
利率敏感性資產	1,410,040	76,741	1,811	16,286	1,504,878
利率敏感性負債	1,165,852	642,234	99,718	150,000	2,057,804
利率敏感性缺口	244,188	( 565,493 )	( 97,907 )	( 133,714 )	( 552,926 )
淨 值					25,516
利率敏感性資產與負債比率					73.13%
利率敏感性缺口與淨值比率					( 2,166.98% )

• 註 1 ： 係填寫全行美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。

• 註 2 ： 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及 付息負債。

• 註 3 ： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 註 4 ： 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

4. 獲利能力

獲利能力
項	目	103年度	102年度
資產報酬率	稅 前	0.84%	0.74%
	稅 後	0.73%	0.64%
淨值報酬率	稅 前	13.06%	12.73%
	稅 後	11.33%	11.05%
純 益 率		34.95%	33.08%

• 註 1 ： 資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產

• 註 2 ： 淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值

• 註 3 ： 純益率＝稅後損益÷淨收益

5. 資產及負債之到期分析

(1) 新臺幣部分

103 年 12 月 31 日

			103 年12	月31 日
	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期	間	金 額
		0天至10天	11天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	564,881,437	80,092,042	95,297,874	51,367,144	38,346,907	52,805,214	246,972,256
主要到期資金流出	663,811,998	48,379,115	72,372,460	112,170,875	120,292,920	176,708,343	133,888,285
期距缺口	( 98,930,561 )	31,712,927	22,925,414	( 60,803,731 )	( 81,946,013 )	( 123,903,129 )	113,083,971
			102 年12 月31 日
	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期	間	金 額
		0天至10天	11天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	526,438,358	102,897,040	79,884,556	40,751,607	31,699,709	34,169,403	237,036,043
主要到期資金流出	532,097,824	51,590,560	55,866,937	115,517,387	71,415,914	104,731,253	132,975,773
期距缺口	( 5,659,466 )	51,306,480	24,017,619	( 74,765,780 )	( 39,716,205 )	( 70,561,850 )	104,060,270

註：本表係指本銀行全行新臺幣之金額。

324

單位：美金仟元

(2) 美金部分

103 年 12 月 31 日

	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間	金 額
		1至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	7,215,768	2,630,130	1,306,365	1,141,403	1,211,157	926,713
主要到期資金流出	7,467,521	3,157,495	1,539,149	995,827	1,197,092	577,958
期距缺口	( 251,753 )	( 527,365 )	( 232,784 )	145,576	14,065	348,755

102 年 12 月 31 日

	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間	金 額
		1至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	5,537,675	2,200,168	1,452,976	702,668	559,903	621,960
主要到期資金流出	5,583,964	2,969,093	972,137	704,181	527,490	411,063
期距缺口	( 46,289 )	( 768,925 )	480,839	( 1,513 )	32,413	210,897

註：本表係指本銀行全行美金之金額。

四七、 資本管理

本銀行每年依據主管機關之資本適足性管理辦法規定，將各項風 險列入資本適足性評估範圍；除依董事會核定之營運計畫及預算目 標，並考量銀行發展策略、資本適足性及股利政策等，擬定資本適足 性目標規劃，內容包括壓力測試、資本適足率預估等，以確保資本適 足性目標達成與資本結構之健全。

為監控資本適足性，本銀行資產負債管理委員會按季檢視資本適 足性規劃之執行情形及實際營運數據變化，當實際資本適足率可能低 於設定目標時，即檢討原因並擬訂因應對策，以維持適當之資本適足 水準。

主管機關依銀行申報之普通股權益比率、第一類資本比率及資本 適足率審核其資本等級，銀行之資本等級經主管機關審核為資本不 足、資本顯著不足及資本嚴重不足者，主管機關應依銀行法第四十四 條之二第一項第一款至第三款之規定，採取相關措施。

325

下表列示自有資本、加權風險性資產及資本適足率之計算： 103 年 12 月 31 日

103	年12 月31 日	年12 月31 日
分	析 項 目		銀 行 本 行	合 併
自 有 資 本	普通股權益		32,736,013	33,243,204
	其他第一類資本		-	-
	第二類資本		13,504,626	14,018,501
	自有資本		46,240,639	47,261,705
加權 風險 性資 產額	信用 風險	標準法	323,785,850	324,818,191
		內部評等法	-	-
		資產證券化	317,180	317,180
	作業 風險	基本指標法	14,442,463	14,223,250
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	19,759,250	19,804,188
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		358,304,743	359,162,809
資本適足率			12.91%	13.16%
普通股權益占風險性資產之比率			9.14%	9.26%
第一類資本占風險性資產之比率			9.14%	9.26%
槓桿比率			5.50%	5.58%

102 年 12 月 31 日

102	年12 月31 日	年12 月31 日
分	析 項 目		銀 行 本 行	合 併
自 有 資 本	普通股權益		25,690,005	26,238,006
	其他第一類資本		-	-
	第二類資本		13,123,625	13,676,786
	自有資本		38,813,630	39,914,792
加權 風險 性資 產額	信用 風險	標準法	288,008,208	291,547,743
		內部評等法	-	-
		資產證券化	-	-
	作業 風險	基本指標法	13,241,600	12,714,700
		標準法／選擇性標準法	-	-
		進階衡量法	-	-
	市場 風險	標準法	10,309,788	10,309,788
		內部模型法	-	-
	加權風險性資產總額		311,559,596	314,572,231
資本適足率			12.46%	12.69%
普通股權益占風險性資產之比率			8.25%	8.34%
第一類資本占風險性資產之比率			8.25%	8.34%
槓桿比率			4.58%	4.68%

326

• 註 1 ： 本表自有資本、加權風險性資產總額及暴險總額應依金管會 101 年 11 月 26 日修正發布之「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資 本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定計算。

• 註 2 ： 年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上 期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。

• 註 3 ： 本表列示之計算公式如下：

• (1) 自有資本＝普通股權益＋其他第一類資本＋第二類資本。

• (2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場 風險）之資本計提× 12.5 。

• (3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。

• (4) 普通股權益占風險性資產之比率＝普通股權益／加權風險性資產總 額。

• (5) 第一類資本占風險性資產之比率＝（普通股權益＋其他第一類資本） ／加權風險性資產總額。

• (6) 槓桿比率 = 第一類資本／暴險總額。

四八、 部門資訊

• 依公開發行銀行財務報告編製準則第 23 條之規定，銀行編製個體 財務報告，得免編製 IFRS 8 所規範之部門資訊。

四九、 附註揭露事項

• ( 一 ) 及 ( 二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：無。

• 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或 實收資本額 10% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

327

1. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。

2. 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

3. 出售不良債權交易資訊：無。

4. 轉投資事業相關資訊及合計持股情形：附表一。

5. 從事衍生金融工具交易：附註八、九及四五。

6. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證 券化商品類型及相關資訊：無

7. ( 三 ) 赴大陸地區設立分支機構及投資情形﹕無。

328

備 註	備 註	備 註
本 行 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形	合 計	持股比例 （％）	40.00 100.00 100.00 22.07 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 4.99 10.00 1.76
		股 數 （ 仟 股 ）	12,000 3,000 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 7,485 300 2,238
	擬 制 持 股 股 數		- - - - - - - - - - - -
	現 股 股 數 （ 仟 股 ）		12,000 3,000 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 7,485 300 2,238
	本年度認列 之投資（損）益		( $ 14,983 ) 163,434 8,725 77,898 ( 74,264 ) 5,953 - - - - - -
	帳 面 金 額		$ 128,845 227,727 15,861 1,463,169 568,856 205,075 800 2,073 45,500 74,850 3,000 50,006
年 底 持股比率 （％）			40.00 100.00 100.00 22.06 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 4.99 10.00 1.76
主 要 營 業 項 目			募集證券投資信託基金及運 用信託基金從事證券投 資 保險代理 保險代理 短期票券之經紀、自營、簽 證及承銷事業 金融機構金錢債權收買、評 價、拍賣及管理服務業務 委託買賣外國有價證券、財 富管理業務及境外基金 銷售機構 外匯買賣、外幣拆款、換匯 交易、其他經許可之外匯 業務 金融機構金錢債權收買業 務、工商徵信服務業 資料處理服務業、電子資訊 供應服務業 發行電子票證及簽訂特約機 構 自動提款機之維修業務、鈔 匣之更換及清潔服務 廣播節目製作業、電視節目 製作業
所 在 地 區			台北市敦化南路2 段207 號7樓 台北市延平南路189 號6 樓之3 台北市延平南路189 號6 樓之3 台北市松山區敦化北路 88號4樓、4樓之1、4 樓之2、4樓之3 台北市敦化南路二段207 號17樓B室 台北市信義區信義路5 段 7號51樓 台北市松山區八德路2 段 400號8樓 台北市大安區敦化南路2 段218號15樓 台北市內湖區康寧路3 段 81號 新北市板橋區遠東路1 段 5樓A室 台北市大同區鄭州路139 號3樓 台北市內湖區瑞湖街39 號2樓
被 投 資 公 司 名 稱			金融相關事業 德銀遠東證券投資信託股份 有限公司 遠銀人身保險代理人股份有 限公司 遠銀財產保險代理人股份有 限公司 大中票券金融股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 遠智證券股份有限公司 臺北外匯經紀股份有限公司 陽光資產管理股份有限公司 財金資訊股份有限公司 遠鑫電子票證股份有限公司 非金融相關事業 安豐企業股份有限公司 年代網際事業股份有限公司

329

§重要會計項目明細表目錄§

項	目	編	號 / 索	引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表			明細表一
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債			明細表二
明細表
備供出售金融資產明細表			明細表三
採用權益法之投資變動明細表			明細表四
不動產及設備變動明細表			附註十八
存款及匯款明細表			明細表五
損益項目明細表
利息收入明細表			附註三一
利息費用明細表			附註三一
手續費淨收益明細表			附註三二
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債			附註三三
損益明細表
呆帳費用及保證責任準備提存明細表			附註十二
員工福利費用明細表			附註三四
其他業務及管理費用明細表			附註三六

330

遠東國際商業銀行股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 103 年 12 月 31 日 明細表一 單位：新臺幣仟元

項 目 庫存現金 新 臺 幣 外幣（註一） 存放同業 新 臺 幣 外幣（註二） 待交換票據 合 計 註一：庫存外幣主要包括： 美金5,721 仟元，匯率31.718； 人民幣17,974 仟元，匯率5.103； 港幣12,969 仟元，匯率4.09； 日圓212,001 仟元，匯率0.265； 歐元388 仟元，匯率38.55。 註一：存放同業外幣主要包括：	金	額
		$ 2,610,805 397,376 3,008,181 173,121 4,231,843 4,404,964 605,121 $ 8,018,266

美金 114,574 仟元，匯率 31.718 ； 人民幣 60,370 仟元，匯率 5.103 ； 歐元 2,028 仟元，匯率 38.55 ； 港幣 9,297 仟元，匯率 4.09 ； 澳幣 1,314 仟元，匯率 25.98 ； 英鎊 543 仟元，匯率 49.36 ； 瑞士法郎 777 仟元，匯率 32.05 ； 南非幣 8,532 仟元，匯率 2.74 。

331

			單位：除另予註明者外，	金額為新臺幣仟元	允 價 值	價 金 融 資 產 金 融 負 債		$ 287,779 $ -	158,689 -	158,729 -		100.75 503,758 -		99.87 199,734 -	99.86 199,719 -	101.52 152,275 -	99.91 99,910 -	97.62 97,618 -	100,871 -		1,353,885 -		5,290,216 2,496,196	2,217,126 129,514	1,871,225 1,871,173	266,689 5,259,651	759,544 1,298,760	10,404,800 11,055,294	12,363,882 11,055,294			13,066,738 -	$ 25,430,620 $11,055,294
遠東國際商業銀行股份有限公司	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債明細表	民國103 年12 月31 日	明細表二		公	名 稱 張數／股數（仟股） 到 期 日 有效利率 取 得 成 本 備抵評價調整 單	持有供交易之金融資產	上市（櫃）股票（註一） $ 288,700 ($ 921 )	國外政府債券（註一及三） $ 157,562 $ 1,127	受益憑證（註一） $ 138,779 $ 19,950	國內政府債券	中央政府建設公債103年甲類第十五 5,000 108.10.15 1.1265% $ 502,848 $ 910	期	中央政府建設公債103年甲類第十期 2,000 108.07.18 1.1714% 199,589 145	中央政府建設公債103年甲類第四期 2,000 108.02.14 1.0419% 199,664 55	中央政府建設公債102年甲類第十期 1,500 112.09.18 1.5669% 152,213 62	中央政府建設公債103年甲類第九期 1,000 108.06.27 1.1707% 99,800 110	中央政府建設公債103年甲類第三期 1,000 123.01.29 2.0727% 98,863 ( 1,245 )	其他（註二） 108.01.20-123.10.02 100,912 ( 41 )		$ 1,353,889 ($ 4 )	衍生金融工具	外匯換匯合約	可轉換公司債資產交換合約	匯率選擇權合約	可轉換公司債選擇權合約	其他（註二）		小 計		指定透過損益按公允價值衡量之金融資產	可轉換公司債（註二） 104.01.22-108.11.10 $ 11,728,749 $ 1,337,989	合 計	註一：未超過總額百分之五。	註二：個別項目未超過同項總額百分之五。	註三：其中部分國外政府債券帳面金額計158,305 仟元已供作附買回條件交易。

332

			單位：除另予註明者外，	金額為新臺幣仟元	允 價 值	價 總 額		99.97 $ 2,499,159	100.79 2,368,456	96.90 1,986,450	98.44 1,033,619	103.01 772,566	100.33 702,320	99.87 699,070	3,902,232		13,963,872			100.00 827,395	10,064,252	10,891,647		100.22-100.62 521,239	100.44 515,376	100.40-100.86 510,635	100.00-100.01 480,636	100.07 285,989	101.94 264,840	100.77 261,787	100.58 261,314	100.53 261,179	100.15 260,200	99.89 259,501	99.83 259,358	185,827	4,327,881
					公	調 整 單		6,846	4,637	27,057 )	17,402 )	3,024	1,289	1,024	34,950 )		62,589 )			25	1,654	1,679		384	1,455	2,562	36	100	2,437	1,576	345 )	100 )	27 )	364 )	884 )	273	7,103
						價
						評		$		(	(				(		(														(	(	(	(	(
						得 成 本		2,492,313	2,363,819	2,013,507	1,051,021	769,542	701,031	698,046	3,937,182		14,026,461			827,370	10,062,598	10,889,968		520,855	513,921	508,073	480,600	285,889	262,403	260,211	261,659	261,279	260,227	259,865	260,242	185,554	4,320,778
遠東國際商業銀行股份有限公司	備供出售金融資產明細表	民國103 年12 月31 日				稱 到 期 日 張數／股數（仟股） 取		107.01.15 25,000 $	104.07.20 23,500	112.03.06 20,500	111.05.24 10,500	106.07.20 7,500	104.03.16 7,000	108.07.18 7,000	104.09.12-132.02.26					104.01.06-104.01.08	104.01.05-104.02.13			108.04.24-108.10.18 20,000	108.05.20 19,750	106.09.19-107.03.20 19,500	105.03.14-106.05.15 18,500	105.11.21 11,000	107.11.27 10,000	108.02.04 10,000	107.05.17 10,000	108.04.04 10,000	108.07.16 10,000	108.08.27 10,000	108.08.08 10,000	107.02.01-107.08.08 7,000
			明細表三			名	國內政府債券（註一）	中央政府建設公債102年甲類第二期	中央政府建設公債99年甲類第六期	中央政府建設公債102年甲類第六期	中央政府建設公債101年乙類第二期	中央政府建設公債101年甲類第六期	中央政府建設公債94年甲類第四期	中央政府建設公債103年甲類第十期	其他（註三）				商業本票	九昱建設股份有限公司	其他（註三）		國外浮動利率金融債券（註四）	澳洲聯邦銀行	澳大利亞國民銀行	東京三菱銀行	中國銀行	中國建設銀行	荷蘭國際集團	荷蘭合作銀行	摩根大通集團	巴克萊銀行	瑞信集團	瑞銀集團	美商富國銀行	其他（註三）		（接次頁）

333

值	額
價	總	$ 827,187		507,583		$30,518,170
	價
允
公	名 稱 到 期 日 張數／股數（仟股） 取 得 成 本 評 價 調 整 單	上市（櫃）股票（註二） $ 1,056,451 ($ 229,264 )		可轉讓定期存單（註二） 104.01.29-104.02.06 507,510 73		合 計 $30,801,168 ($ 282,998 )		註一：其中部分國內政府債券帳面金額計4,145,300 仟元已提供作業務所需之擔保品；及帳面金額計99,913 仟元已供作附買回條件交易。	註二：未超過總額百分之五。	註三：個別項目未超過同項總額百分之五。	註四：其中部分國外浮動利率金融債券帳面金額計4,103,414 仟元已供作附買回條件交易。

334

年 初 餘 額 本年度增加（註一） 本年度減少（註二） 其他變動 年 底 餘 額 依持股比例計 提供擔保或	股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 （註三） 股數（仟股） 金 額 算之股權淨值 質押情形 備 註	子 公 司	遠銀資產管理股份有限公司 120,000 $ 645,137 - $ - - $ 74,264 ( $ 2,017 ) 120,000 $ 568,856 $ 568,856 無	遠銀人身保險代理人股份有限公司 3,000 233,376 - 163,434 - 169,083 - 3,000 227,727 227,727 無	遠智證券股份有限公司 20,000 199,122 - 5,953 - - - 20,000 205,075 244,821 無 註四	遠銀財產保險代理人股份有限公司 350 18,367 - 8,725 - 11,231 - 350 15,861 15,861 無	1,096,002 178,112 254,578 ( 2,017 ) 1,017,519 1,057,265	關聯企業	大中票券金融股份有限公司 95,492 1,421,984 - 77,898 - 49,656 12,943 95,492 1,463,169 1,463,169 無	德銀遠東證券投資信託股份有限公 12,000 143,871 - - - 14,983 ( 43 ) 12,000 128,845 128,845 無	司	1,565,855 77,898 64,639 12,900 1,592,014 1,592,014	採權益法之股權投資合計 $2,661,857 $256,010 $319,217 $ 10,883 $2,609,533 $2,649,279	註一：採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額。	註二：包括本期收取之現金股利及採用權益法認列之子公司及關聯企業損失之份額。	註三：係認列被投資公司權益項目之變動。	註四：年底餘額與依持股比例計算之股權淨值差異39,746 仟元，係取得基準日被投資公司資產負債帳面價值與公允價值之差異。

335

遠東國際商業銀行股份有限公司

存款及匯款明細表

民國 103 年 12 月 31 日

民國103 年	12 月31 日	12 月31 日	12 月31 日
明細表五 名 稱 支票存款 一般支存 本行支存 外匯支存 活期存款 一般活存 外匯活存 活期儲蓄存款 一般活儲 行員活儲 定期儲蓄存款 存本取息 整存整付 零存整付 可轉讓定期存單 定期存款 一般定存 外匯定存 郵匯局轉存款 匯 款 匯出匯款 應解匯款 合 計	單位：新臺幣仟元 金 額
		$ 2,335,874 200,025 12,614 27,822,538 15,950,363 56,465,373 2,080,626 48,780,633 33,277,579 128,394 152,340,006 51,554,871 10,782,512 4,952 39,619	$ 2,548,513 43,772,901 58,545,999 82,186,606 21,989,500 214,677,389 44,571 $ 423,765,479

336

遠東國際商業銀行股份有限公司

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董事長：
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台北市敦化南路二段207號26.27樓 26.27/F 207 Tun Hwa S.Road,Sec.2,Taipei Tel:(02)2378-6868 Fax:(02)2377-9000 Swift Code : FEINTWTP http://www.feib.com.tw