Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023

Spis treści

BILANS ..................................................................................................................................................... 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY ................................................................... 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY .................................................................... 10
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE ........................................................................................................ 13
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 15
2. 1.1. Informacja ogólna o Spółce .................................................................................................. 15
3. 1.2. Oświadczenie o zgodności ................................................................................................... 16
4. 1.3. Kontynuacja działalności ...................................................................................................... 16
5. 1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .................................................................... 16
6. 1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych .............................................................................. 17
7. 1.6. Korekty błędów .................................................................................................................... 17
8. 1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości ................................................................................ 17
1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami rachunkowości a MSR/MSSF ... 17
1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 19
2. 2.1. Noty objaśniające do bilansu ............................................................................................... 19
  - 2.1.1. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................ 19
  - 2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................. 20
  - 2.1.3. Należności długoterminowe ........................................................................................ 24
  - 2.1.4. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................ 24
  - 2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................... 32
  - 2.1.6. Zapasy .......................................................................................................................... 33
  - 2.1.7. Należności krótkoterminowe ...................................................................................... 34
  - 2.1.8. Inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 39
  - 2.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .......................................................... 40
  - 2.1.10. Akcje własne ................................................................................................................ 40
  - 2.1.11. Kapitał zakładowy ........................................................................................................ 41
  - 2.1.12. Kapitał zapasowy ......................................................................................................... 43
  - 2.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny ....................................................................................... 44
  - 2.1.14. Zysk netto .................................................................................................................... 44
  - 2.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................. 45
  - 2.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ......................................................... 45
  - 2.1.17. Pozostałe rezerwy ....................................................................................................... 47
  - 2.1.18. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................... 48
  - 2.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................. 54
  - 2.1.20. Rozliczenia międzyokresowe ....................................................................................... 57
3. 2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ..................................................................... 58
  - 2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................. 58
  - 2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 59
  - 2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................... 60
  - 2.2.4. Przychody finansowe ................................................................................................... 61
  - 2.2.5. Koszty finansowe ......................................................................................................... 62
  - 2.2.6. Podatek dochodowy .................................................................................................... 63
4. 2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ................................................... 65
  - 2.3.1. Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................. 65
  - 2.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych .................................................... 65
5. 2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................... 67
  - 2.4.1. Należności warunkowe ............................................................................................... 67
  - 2.4.2. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................... 67
  - 2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................ 69
6. 2.5. Dodatkowe noty objaśniające .............................................................................................. 70
  - 2.5.1. Instrumenty finansowe ............................................................................................... 70
  - 2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................. 70
  - 2.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego..... 72
  - 2.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .. 72
  - 2.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ... 73
2.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych ... 73
* 2.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ................................... 73
* 2.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie ............................ 73
* 2.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ............................................... 73
* 2.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ...................................................................... 73
* 2.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe .............................................. 74
* 2.5.12. Przeciętne zatrudnienie .............................................................................................. 74
* 2.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................ 74
2.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących... 74
* 2.5.15. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................. 75
* 2.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ......................... 76
- 2.6. Pozostałe informacje............................................................................................................ 77
  - 2.6.1. Działalność zaniechana ................................................................................................ 77
  - 2.6.2. Połączenie jednostek ................................................................................................... 77
  - 2.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ........................................................... 77
  - 2.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .. 77
  - 2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki ........................................ 77
  - 2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ....................................................... 77
  - 2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki ........ 77
  - 2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................# BILANS

## Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
A AKTYWA TRWAŁE	108 741 537,12
I Wartości niematerialne i prawne	12 335 146,53
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00
2 Wartość firmy	0,00
3 Inne wartości niematerialne i prawne	12 335 146,53
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00
II Rzeczowe aktywa trwałe	75 856 440,16
1 Środki trwałe	62 236 541,18
a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0,00
b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	13 602 739,18
c urządzenia techniczne i maszyny	46 012 678,37
d środki transportu	2 197 585,93
e inne środki trwałe	423 537,70
2 Środki trwałe w budowie	11 557 221,44
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie	2 062 677,54
III Należności długoterminowe	0,00
1 Od jednostek powiązanych	0,00
2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
3 Od jednostek pozostałych	0,00
IV Inwestycje długoterminowe	16 451 123,11
1 Nieruchomości	0,00
2 Wartości niematerialne i prawne	0,00
3 Długoterminowe aktywa finansowe	16 451 123,11
a w jednostkach powiązanych	16 408 646,00
- udziały lub akcje	9 030 521,00
- inne papiery wartościowe	0,00
- udzielone pożyczki	7 378 125,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00
b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
- udziały lub akcje	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00
- udzielone pożyczki	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00
c w pozostałych jednostkach	42 477,11
- udziały lub akcje	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00
- udzielone pożyczki	0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe	42 477,11
4 Inne inwestycje długoterminowe	0,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 098 827,32
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 621 610,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe	477 217,32

BILANS cd.

## Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
B AKTYWA OBROTOWE	129 628 928,78
I Zapasy	62 777 726,14
1 Materiały	18 887 434,18
2 Półprodukty i produkty w toku	21 340 569,72
3 Produkty gotowe	12 139 601,51
4 Towary	8 351 257,12
5 Zaliczki na dostawy i usługi	2 058 863,61
II Należności krótkoterminowe	39 153 411,47
1 Należności od jednostek powiązanych	18 104 680,19
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	18 041 267,54
- do 12 miesięcy	18 041 267,54
- powyżej 12 miesięcy	0,00
b inne	63 412,65
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00
- do 12 miesięcy	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00
b inne	0,00
3 Należności od pozostałych jednostek	21 048 731,28
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	17 249 839,95
- do 12 miesięcy	17 249 839,95
- powyżej 12 miesięcy	0,00
b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	913 678,00
c inne	2 885 213,33
d dochodzone na drodze sądowej	0,00
III Inwestycje krótkoterminowe	23 227 312,75
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe	23 227 312,75
a w jednostkach powiązanych	16 259 735,00
- udziały lub akcje	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00
- udzielone pożyczki	16 259 735,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00
b w pozostałych jednostkach	391 647,93
- udziały lub akcje	0,00
- inne papiery wartościowe	0,00
- udzielone pożyczki	318 830,01
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	72 817,92
c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	6 575 929,82
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	5 775 572,09
- inne środki pieniężne	800 357,73
- inne aktywa pieniężne	0,00
2 Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 470 478,42
C NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY	0,00
D AKCJE WŁASNE	0,00
AKTYWA RAZEM	238 370 465,90

BILANS cd.

## Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
A KAPITAŁ WŁASNY	135 081 838,64
I Kapitał podstawowy	8 731 369,72
II Kapitał zapasowy, w tym:	102 405 664,52
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji	5 298 466,38
III Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:	8 084 595,84
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	8 084 595,84
IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:	0,00
- tworzone zgodnie z statutem spółki	0,00
- na akcje własne	0,00
V Zysk z lat ubiegłych	0,00
VI Zysk netto	15 860 208,56
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0,00
B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	103 288 627,26
I Rezerwy na zobowiązania	10 895 624,68
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 269 185,00
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 707 256,00
- długoterminowa	2 780 057,00
- krótkoterminowa	1 927 199,00
3 Pozostałe rezerwy	1 919 183,68
- długoterminowe	0,00
- krótkoterminowe	1 919 183,68
II Zobowiązania długoterminowe	24 943 925,62
1 Wobec jednostek powiązanych	0,00
2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
3 Wobec pozostałych jednostek	24 943 925,62
a kredyty i pożyczki	22 637 647,07
b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00
c inne zobowiązania finansowe	2 306 278,55
d zobowiązania wekslowe	0,00
e inne	0,00
III Zobowiązania krótkoterminowe	66 442 663,67
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	7 043 263,02
a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	4 185 354,48
- do 12 miesięcy	4 185 354,48
- powyżej 12 miesięcy	0,00
b inne	2 857 908,54
2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00
- do 12 miesięcy	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00
b inne	0,00
3 Wobec pozostałych jednostek	59 394 876,13
a kredyty i pożyczki	16 225 870,16
b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00
c inne zobowiązania finansowe	1 686 568,06
d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	31 134 460,28
- do 12 miesięcy	31 134 460,28
- powyżej 12 miesięcy	0,00
e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	591 851,87
f zobowiązania wekslowe	0,00
g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	6 300 396,51
h z tytułu wynagrodzeń	2 084 114,74
i inne	1 371 614,51
4 Fundusze specjalne	4 524,52
IV Rozliczenia międzyokresowe	1 006 413,29
1 Ujemna wartość firmy	0,00
2 Inne rozliczenia międzyokresowe	1 006 413,29
- długoterminowe	551 765,98
- krótkoterminowe	454 647,31
PASYWA RAZEM	238 370 465,90

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY

## Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	234 196 865,02
- od jednostek powiązanych	46 078 784,08
I Przychody netto ze sprzedaży produktów	211 291 010,45
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	3 677 253,66
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	1 860 318,41
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	17 368 282,50
B Koszty działalności operacyjnej	198 120 263,93
I Amortyzacja	5 781 106,03
II Zużycie materiałów i energii	110 887 204,47
III Usługi obce	24 176 803,61
IV Podatki i opłaty, w tym:	1 659 018,58
- podatek akcyzowy	0,00
V Wynagrodzenia	29 350 091,98
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	6 307 249,71
- emerytalne	2 347 657,93
VII Pozostałe koszty rodzajowe	5 442 656,10
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów	14 516 133,45
C Zysk ze sprzedaży (A-B)	36 076 601,09
D Pozostałe przychody operacyjne	3 334 923,82
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	137 131,65
II Dotacje	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	2 832 955,82
IV Inne przychody operacyjne	364 836,35
E Pozostałe koszty operacyjne	8 471 389,74
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	4 515 086,50
III Inne koszty operacyjne	3 956 303,24
F Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)	30 940 135,17
G Przychody finansowe	7 731 076,93
I Dywidendy i udziały w zyskach	0,00
II Odsetki, w tym:	3 370 869,97
- od jednostek powiązanych	1 795 287,40
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	3 854 363,82
- w jednostkach powiązanych	3 908 326,59
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych	141 128,55
V Inne	364 714,59

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	228 659 292,95	170 450 760,22
- od jednostek powiązanych	46 078 784,08	33 998 257,36
I Przychody netto ze sprzedaży produktów	211 291 010,45	163 865 717,42
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	17 368 282,50	6 585 042,80
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	150 369 750,12	122 880 694,40
- jednostkom powiązanym	43 627 169,27	29 955 375,00
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	135 853 616,67	116 964 022,66
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów	14 516 133,45	5 916 671,74
C Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)	78 289 542,83	47 570 065,82
D Koszty sprzedaży	7 289 941,12	6 261 042,25
E Koszty ogólnego zarządu	34 923 000,62	28 417 490,43
F Zysk ze sprzedaży (C-D-E)	36 076 601,09	12 891 533,14
G Pozostałe przychody operacyjne	3 334 923,82	2 465 198,76
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	137 131,65	185 883,35
II Dotacje	0,00	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	2 832 955,82	1 504 801,76
IV Inne przychody operacyjne	364 836,35	774 513,65
H Pozostałe koszty operacyjne	8 471 389,74	5 417 975,04
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	4 515 086,50	3 990 521,24
III Inne koszty operacyjne	3 956 303,24	1 427 453,80
I Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)	30 940 135,17	9 938 756,86
J Przychody finansowe	7 731 076,93	3 164 300,44
I Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
a od jednostek powiązanych	0,00	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
b od jednostek pozostałych	0,00	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
II Odsetki, w tym:	3 370 869,97	1 899 608,03
- od jednostek powiązanych	1 795 287,40	419 560,23
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	3 854 363,82	0,00
- w jednostkach powiązanych	3 908 326,59	0,00
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych	141 128,55	646 921,40
V Inne	364 714,59	617 771,01
K Koszty finansowe	18 993 367,54	9 682 262,59
I Odsetki, w tym:	5 626 597,57	6 218 622,30
- dla jednostek powiązanych	17 329,19	581 510,94
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
- w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych	3 452 107,24	662 386,58
IV Inne	9 914 662,73	2 801 253,71
L Zysk brutto (I+J-K)	19 677 844,56	3 420 794,71
M Podatek dochodowy	3 817 636,00	1 320 594,00
N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku	0,00	0,00
O Zysk netto (L-M-N)	15 860 208,56	2 100 200,71

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I Zysk netto	15 860 208,56	2 100 200,71
II Korekty razem	28 698 457,82	22 928 258,74
1 Amortyzacja	5 781 106,03	7 890 362,39
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	1 890 043,17	412 880,03
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	3 782 506,73	5 823 846,33
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(786 147,60)	(133 461,06)
5 Zmiana stanu rezerw	5 291 749,93	(260 006,47)
6 Zmiana stanu zapasów	(9 827 490,37)	(18 288 375,17)
7 Zmiana stanu należności	15 130 902,56	9 420 959,62
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	9 998 272,04	17 997 932,93
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2 562 484,67)	64 120,14
10 Inne korekty	0,00	0,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	44 558 666,38	25 028 459,45
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I Wpływy	14 515 515,91	5 579 014,91
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	134 509,57	736 955,86
2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3 Z aktywów finansowych, w tym:	13 866 206,34	2 046 777,51
a w jednostkach powiązanych	13 096 260,78	0,00
b w pozostałych jednostkach	769 945,56	2 046 777,51
- zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
- odsetki	769 945,56	2 046 777,51
- inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4 Inne wpływy inwestycyjne	514 800,00	2 795 281,54
II Wydatki	27 589 266,94	9 045 558,71
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	4 725 880,18	5 733 785,66
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3 Na aktywa finansowe, w tym:	21 666 017,51	70 333,13
a w jednostkach powiązanych	21 666 017,51	70 333,13
b w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
4 Inne wydatki inwestycyjne	1 197 369,25	3 241 439,92
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(13 073 751,03)	(3 466 543,80)
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy	7 245 513,72	6 425 489,56
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2 Kredyty i pożyczki	7 245 513,72	6 412 613,41
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4 Inne wpływy finansowe	0,00	12 876,15
II Wydatki	38 470 479,72	23 026 658,25
1 Nabycie akcji własnych	0,00	0,00
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	932 174,70	0,00
3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek	20 374 657,23	12 261 566,58
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych	6 983 201,21	487 162,89
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	2 934 370,80	3 984 240,37
8 Odsetki	7 193 238,97	6 293 688,41
9 Inne wydatki finansowe	52 836,81	0,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(31 224 966,00)	(16 601 168,69)
D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)	259 949,35	4 960 746,96
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(299 696,79)	4 984 308,35
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	(559 646,14)	23 561,39
F Środki pieniężne na początek okresu	6 857 261,27	1 896 514,31
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	7 117 210,62	6 857 261,27
- o ograniczonej możliwości dysponowania	973 588,02	913 345,28

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	120 153 804,48	118 053 603,77
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
- korekty błędów	0,00	0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach	120 153 804,48	118 053 603,77
1 Kapitał podstawowy na początek okresu	8 731 369,72	8 731 369,72
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0,00	0,00
a zwiększenie	0,00	0,00
b zmniejszenie	0,00	0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu	8 731 369,72	8 731 369,72
2 Kapitał zapasowy na początek okresu	101 237 294,66	99 222 304,22
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	1 168 369,86	2 014 990,44
a zwiększenie (z tytułu)	1 168 369,86	2 014 990,44
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00
- podziału zysku (ustawowo)	0,00	0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	1 168 026,31	2 002 971,65
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych	343,55	12 018,79
b zmniejszenie	0,00	0,00
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	102 405 664,52	101 237 294,66
3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	8 084 939,39	8 096 958,18
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	(343,55)	(12 018,79)
a zwiększenie	0,00	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	343,55	12 018,79
- zbycia/likwidacji środków trwałych	343,55	12 018,79
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	8 084 595,84	8 084 939,39
4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0,00	0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0,00	0,00
a zwiększenie	0,00	0,00
b zmniejszenie	0,00	0,00
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0,00	0,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	2 100 200,71	2 002 971,65
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	2 100 200,71	2 002 971,65
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
- korekty błędów	0,00	0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	2 100 200,71	2 002 971,65
a zwiększenie (z tytułu)	0,30	0,00
- pozostałe	0,30	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	2 100 201,01	2 002 971,65
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy	1 168 026,31	2 002 971,65
- wypłata dywidendy	932 174,70	0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)	0,00	0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
- korekty błędów	0,00	0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00	0,00
a zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
6 Wynik netto	15 860 208,56	2 100 200,71
a zysk netto	15 860 208,56	2 100 200,71
b strata netto (wielkość ujemna)	0,00	0,00
c odpisy z zysku (wielkość ujemna)	0,00	0,00
II Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	135 081 838,64	120 153 804,48
III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	135 081 838,64	X
1.	15

1.1. Informacja ogólna o Spółce

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721. Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z). W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”). Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
* Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
* Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
* Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych,
* Stanisław Prusek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju (powołany w dniu 8 kwietnia 2024 roku).

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
* Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
* Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
* Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
* Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
* Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
* Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.

1.2. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”). W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości.

1.3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiadała dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.

1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

	Kurs na 31 grudnia 2023	Kurs na 31 grudnia 2022
CNY	0,5534	0,6348
EUR	4,3480	4,6899
GBP	4,9997	5,2957
USD	3,9350	4,4018
AUD	2,6778	2,9890
SEK	0,3919	0,4213

1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki kierował się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.

1.6. Korekty błędów

Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.

1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami rachunkowości a MSR/MSSF

Gdyby niniejsze sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami (politykami) rachunkowości przyjętymi dla niniejszego sprawozdania, a MSR/MSSF, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:
* Rozpoznanie rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF 16 „Leasing”,
* Kalkulacja odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wg MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,
* Zyski (straty) aktuarialne ujmowane jako składnik innych całkowitych dochodów wg MSR 19 „Świadczenia pracownicze”.

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSR/MSSF może się różnić. Jednakże różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik finansowy netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSR/MSSF została sporządzona w oparciu o MSR/MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Ponadto, zgodnie z MSR/MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe sporządzone na bazie MSR/MSSF, może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSR/MSSF.

Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto.

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zysk netto wg polskich standardów rachunkowości	15 860 208,56	2 100 200,71
Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)	(23 881,14)	(45 832,94)
Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)	(160 554,14)	(327 607,75)
Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)	204 539,00	0,00
Zysk netto wg MSR/MSSF	15 880 312,28	1 726 760,02

Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze kapitału własnego.

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Kapitał własny wg polskich standardów rachunkowości	135 081 838,64	120 153 804,48
Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)	(69 714,08)	(45 832,94)
Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)	(488 161,89)	(327 607,75)
Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)	204 539,00	0,00
Kapitał własny wg MSR/MSSF	134 728 501,67	119 780 363,79

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Noty objaśniające do bilansu

2.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wybrane zasady rachunkowości
Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie oraz nabyte znaki towarowe. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane są z podstawową działalnością Spółki. Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.# Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych.

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Koncesje, patenty i licencje	Inne (w tym oprogramowanie)	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2023	900 367,78	13 311 600,00	14 211 967,78
Zwiększenia	38 104,00	0,00	38 104,00
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	38 104,00	0,00	38 104,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	938 471,78	13 311 600,00	14 250 071,78
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2023	819 946,93	718 826,40	1 538 773,33
Zwiększenia	16 738,72	359 413,20	376 151,92
amortyzacja za okres	16 738,72	359 413,20	376 151,92
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	836 685,65	1 078 239,60	1 914 925,25
Wartość netto
Stan na 01.01.2023	80 420,85	12 592 773,60	12 673 194,45
Stan na 31.12.2023	101 786,13	12 233 360,40	12 335 146,53

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Koncesje, patenty i licencje	Inne (w tym oprogramowanie)	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022	861 455,93	13 311 600,00	14 173 055,93
Zwiększenia	60 000,00	0,00	60 000,00
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	60 000,00	0,00	60 000,00
Zmniejszenia	21 088,15	0,00	21 088,15
likwidacja	21 088,15	0,00	21 088,15
Stan na 31.12.2022	900 367,78	13 311 600,00	14 211 967,78
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022	790 304,65	359 413,20	1 149 717,85
Zwiększenia	50 730,43	359 413,20	410 143,63
amortyzacja za okres	50 730,43	359 413,20	410 143,63
Zmniejszenia	21 088,15	0,00	21 088,15
likwidacja	21 088,15	0,00	21 088,15
Stan na 31.12.2022	819 946,93	718 826,40	1 538 773,33
Wartość netto
Stan na 01.01.2022	71 151,28	12 952 186,80	13 023 338,08
Stan na 31.12.2022	80 420,85	12 592 773,60	12 673 194,45

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Własne	12 335 146,53	12 673 194,45
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy	0,00	0,00
Razem wartości niematerialne i prawne	12 335 146,53	12 673 194,45

2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w wyniku bieżącego okresu.

Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych oraz środków trwałych w budowie. W wyniku przeprowadzonej weryfikacji utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2023 roku, zidentyfikowano utratę wartości jednej pozycji składnika majątku trwałego. Odpis aktualizujący wartość tego środka trwałego zaprezentowano w poniższej tabeli ruchu rzeczowych aktywów trwałych.

Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej aktualizacji wyceny dokonano na dzień 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2023	720,00	29 209 463,58	193 000 437,16	4 490 684,00	4 122 509,20	230 823 813,94
Zwiększenia	0,00	1 641 439,20	4 836 869,68	1 395 272,29	33 800,00	7 907 381,17
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0,00	1 641 439,20	4 836 869,68	399 408,74	33 800,00	6 911 517,62
używane na podstawie umowy leasingu itp.	0,00	0,00	0,00	995 863,55	0,00	995 863,55
Zmniejszenia	0,00	67 978,00	669 022,08	477 820,14	10 820,00	1 225 640,22
sprzedaż	0,00	0,00	24 400,00	324 161,60	0,00	348 561,60
likwidacja	0,00	67 978,00	644 622,08	0,00	10 820,00	723 420,08
pozostałe	0,00	0,00	0,00	153 658,54	0,00	153 658,54
Stan na 31.12.2023	720,00	30 782 924,78	197 168 284,76	5 408 136,15	4 145 489,20	237 505 554,89
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2023	720,00	16 795 298,48	147 232 882,22	3 091 236,24	3 650 226,12	170 770 363,06
Zwiększenia	0,00	447 050,24	4 309 920,66	565 305,00	82 678,21	5 404 954,11
amortyzacja za okres	0,00	447 050,24	4 309 920,66	565 305,00	82 678,21	5 404 954,11
Zmniejszenia	0,00	62 163,12	646 972,61	445 991,02	10 952,83	1 166 079,58
sprzedaż	0,00	0,00	2 350,53	305 137,12	0,00	307 487,65
likwidacja	0,00	62 163,12	644 622,08	0,00	10 820,00	717 605,20
pozostałe	0,00	0,00	0,00	140 853,90	132,83	140 986,73
Stan na 31.12.2023	720,00	17 180 185,60	150 895 830,27	3 210 550,22	3 721 951,50	175 009 237,59
Odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2023	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Utworzenie	0,00	0,00	259 776,12	0,00	0,00	259 776,12
Stan na 31.12.2023	0,00	0,00	259 776,12	0,00	0,00	259 776,12
Wartość netto
Stan na 01.01.2023	0,00	12 414 165,10	45 767 554,94	1 399 447,76	472 283,08	60 053 450,88
Stan na 31.12.2023	0,00	13 602 739,18	46 012 678,37	2 197 585,93	423 537,70	62 236 541,18

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022	720,00	28 331 801,58	188 306 413,69	4 602 215,37	3 778 044,20	225 019 194,84
Zwiększenia	0,00	1 452 969,04	4 767 668,68	602 553,26	344 465,00	7 167 655,98
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0,00	1 501 983,10	4 718 654,62	197 087,81	344 465,00	6 762 190,53
używane na podstawie umowy leasingu itp.	0,00	0,00	0,00	405 465,45	0,00	405 465,45
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	(49 014,06)	49 014,06	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	575 307,04	73 645,21	714 084,63	0,00	1 363 036,88
sprzedaż	0,00	0,00	0,00	587 356,91	0,00	587 356,91
likwidacja	0,00	575 307,04	73 645,21	125 365,85	0,00	774 318,10
pozostałe	0,00	0,00	0,00	1 361,87	0,00	1 361,87
Stan na 31.12.2022	720,00	29 209 463,58	193 000 437,16	4 490 684,00	4 122 509,20	230 823 813,94
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022	720,00	16 690 778,98	141 080 214,51	3 163 012,28	3 594 033,80	164 528 759,57
Zwiększenia	0,00	679 826,54	6 226 312,92	517 886,98	56 192,32	7 480 218,76
amortyzacja za okres	0,00	696 491,30	6 209 648,16	517 886,98	56 192,32	7 480 218,76
przemieszczenia wewnętrzne	0,00	(16 664,76)	16 664,76	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	575 307,04	73 645,21	589 663,02	0,00	1 238 615,27
sprzedaż	0,00	0,00	0,00	489 370,38	0,00	489 370,38
likwidacja	0,00	575 307,04	73 645,21	100 292,64	0,00	749 244,89
Stan na 31.12.2022	720,00	16 795 298,48	147 232 882,22	3 091 236,24	3 650 226,12	170 770 363,06
Wartość netto
Stan na 01.01.2022	0,00	11 641 022,60	47 226 199,18	1 439 203,09	184 010,40	60 490 435,27
Stan na 31.12.2022	0,00	12 414 165,10	45 767 554,94	1 399 447,76	472 283,08	60 053 450,88

Struktura własnościowa środków trwałych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Własne	54 811 457,87	47 557 500,25
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy	7 425 083,31	12 495 950,63
Razem środki trwałe	62 236 541,18	60 053 450,88

Środki trwałe w budowie

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Bilans otwarcia	13 744 858,44	5 737 774,36
Zwiększenia	5 853 521,03	15 702 669,94
poniesione nakłady inwestycyjne	5 859 998,26	15 702 669,94
rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00
aktywowane różnice kursowe	(6 477,23)	0,00
aktywowane odsetki od zobowiązań	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	8 041 158,03	7 695 585,86
przekazanie na środki trwałe	7 907 381,17

2.1. Aktywa niefinansowe

2.1.1. Wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe, środki trwałe w budowie

Bilans zamknięcia

	31.12.2023	31.12.2022
Wartości niematerialne i prawne	11 557 221,44	13 744 858,44
Środki trwałe	655 983,83	167 655,98
Środki trwałe w budowie	428 012,77	95 672,86
Bilans zamknięcia	12 641 218,04	13 998 187,30

Przekazanie na wartości niematerialne i prawne
Sprzedaż środków trwałych w budowie
Spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych
Dokonanie odpisu aktualizującego
Pozostałe

Bilans zamknięcia

	31.12.2023	31.12.2022
Wartości niematerialne i prawne	11 557 221,44	13 744 858,44
Grunty użytkowane wieczyście	655 983,83	167 655,98
Środki trwałe w budowie	428 012,77	95 672,86
Bilans zamknięcia	12 641 218,04	14 008 187,30

Grunty użytkowane wieczyście

Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:
* nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m 2 ,
* nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m 2 .

Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste niezabudowaną działkę. Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego. Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.

Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje się następująco:
* wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł,
* wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Planowane do poniesienia w 2024
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe	5 859 998,26	30 740 000,00
w tym na ochronę środowiska	1 521 100,00	3 820 000,00

24. Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej. Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów. Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony, a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów. Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 100 tys. zł.

2.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności długoterminowych. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała należności długoterminowych.

2.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości Nr 4 „Utrata wartości aktywów”. Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio w wyniku okresu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

25. Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Długoterminowe aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2023	17 169 541,01	17 169 541,01
Zwiększenia	21 110 744,62	21 110 744,62
zakup / udzielenie pożyczki	21 068 267,51	21 068 267,51
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	42 477,11	42 477,11
przekwalifikowanie	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	21 829 162,52	21 829 162,52
sprzedaż / spłata pożyczki	7 764 673,41	7 764 673,41
likwidacja	0,00	0,00
trwała utrata wartości	374 346,60	374 346,60
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	13 690 142,51	13 690 142,51
pozostałe	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	16 451 123,11	16 451 123,11

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Długoterminowe aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2022	17 444 874,89	17 444 874,89
Zwiększenia	70 333,13	70 333,13
zakup / udzielenie pożyczki	70 333,13	70 333,13
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	345 667,01	345 667,01
sprzedaż / spłata pożyczki	0,00	0,00
likwidacja	0,00	0,00
trwała utrata wartości	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	345 667,01	345 667,01
pozostałe	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	17 169 541,01	17 169 541,01

26. Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Udziały i akcje	Udzielone pożyczki	Inne aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2023	17 169 541,01	0,00	0,00	17 169 541,01
Zwiększenia	0,00	21 068 267,51	42 477,11	21 110 744,62
zakup / udzielenie pożyczki	0,00	21 068 267,51	0,00	21 068 267,51
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00	42 477,11	42 477,11
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	8 139 020,01	13 690 142,51	0,00	21 829 162,52
sprzedaż / spłata pożyczki	7 764 673,41	0,00	0,00	7 764 673,41
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00
trwała utrata wartości	374 346,60	0,00	0,00	374 346,60
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	0,00	13 690 142,51	0,00	13 690 142,51
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	9 030 521,00	7 378 125,00	42 477,11	16 451 123,11

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie posiadała aktywów finansowych z tytułu udzielonych pożyczek jednostce dominującej. Nie posiadała również udziałów w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Udziały i akcje	Udzielone pożyczki	Inne aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2022	17 099 207,88	32 000,00	313 667,01	17 444 874,89
Zwiększenia	70 333,13	0,00	0,00	70 333,13
zakup / udzielenie pożyczki	70 333,13	0,00	0,00	70 333,13
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	32 000,00	313 667,01	345 667,01
sprzedaż / spłata pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00
trwała utrata wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	0,00	32 000,00	313 667,01	345 667,01
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	17 169 541,01	0,00	0,00	17 169 541,01

27. Udziały i akcje w jednostkach na 31 grudnia 2023 roku

	Wartość wg ceny nabycia	Trwała utrata wartości	Wartość bilansowa
MOJ	6 557 834,34	0,00	6 557 834,34
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools	2 169 048,94	0,00	2 169 048,94
FASING Ukraina	219 160,48	0,00	219 160,48
Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING Schwarz	145 863,63	0,00	145 863,63
Fertigung FASING Schwarz	142 927,97	0,00	142 927,97
FASING America	3 637,72	0,00	3 637,72
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.	300 000,00	0,00	300 000,00
BIQ Energy S.A.	85 555,00	0,00	85 555,00
Razem posiadane udziały / akcje	9 624 028,08	593 507,08	9 030 521,00

MOJ S.A.

Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa, kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.
* siedziba: Katowice (Polska)
* % udziału w kapitale: 61,38%
* % głosów w organie stanowiącym: 73,12%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Chin.
* siedziba: Pekin (Chiny)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

OOO FASING Ukraina

Spółka o charakterze dystrybucyjnym.# Spółki zależne

FASING Ukraina Sp. z o.o.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Ukrainy.
* siedziba: Charków (Ukraina)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING America Corp.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.
* siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.
* siedziba: Kilonia (Niemcy)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.
* siedziba: Katowice (Polska)
* % udziału w kapitale: 48,38%
* % głosów w organie stanowiącym: 48,38%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

BIQ Energy S.A.

Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Z dniem 1 stycznia 2023 roku spółka zawiesiła działalność.
* siedziba: Katowice (Polska)
* % udziału w kapitale: 85%
* % głosów w organie stanowiącym: 85%
* Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Sprzedaż jednostki zależnej

W dniu 24 stycznia 2023 roku, Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd. Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.

Utrata kontroli

W 2023 roku rozpoznano utratę kontroli nad spółką rosyjską OOO "Zavody gornowo oborudowanija i instrumenta Fasing" (dalej: FASING Rosja) z siedzibą w Moskwie. W efekcie trwającej inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Unia Europejska stopniowo wprowadza sankcje wobec Rosji mające na celu osłabienie jej bazy ekonomicznej. Przyjęte pakiety sankcji obejmują m.in. ograniczenia w imporcie i eksporcie towarów, sankcje związane z transportem, a także sankcje obejmujące sektor finansowy. Jednocześnie Federacja Rosyjska wdrożyła pakiety sankcji odwetowych. Wskutek wprowadzonych sankcji utracono możliwość sprawowania władzy na ww. jednostką.

Stwierdzenie utraty kontroli wynika w szczególności z występowania kolejnych przesłanek braku możliwości wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na jej działalność oraz jej wyniki finansowe, w tym w szczególności:
* istotne ograniczenia realizacji rozrachunków handlowych FASING z FASING Rosja ze względu na aktualnie obowiązujące sankcje,
* istotne ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy w związku z obowiązującymi sankcjami,
* ryzyko utraty płynności przez FASING Rosja w związku z brakiem możliwości uzyskania finansowania od rosyjskich instytucji finansowych (wdrożone zostały ograniczenia finansowania spółek będących pod kontrolą podmiotów z krajów nieprzyjacielskich),
* ograniczenia czynności operacyjnych i finansowych w zakresie sprzedaży i kupna wyrobów i usług w efekcie wdrożenia restrykcyjnych sankcji gospodarczych,
* wymogi prawne i regulacyjne, które uniemożliwiają FASING wykonywanie praw właścicielskich, w tym powołanie reprezentanta FASING Rosja z ramienia FASING.

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

	MOJ Greenway	FASING Ukraina	FASING Sino- Pol	FASING America
Kapitał własny	36 727 850	(1 340 186)	152 521	10 183 711
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	41 301 206	10 626 219	267 453	28 866 799
Zobowiązania długoterminowe	12 004 027	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	26 594 769	10 626 219	267 453	28 866 799
Należności długoterminowe	110 072	0	0	0
Należności krótkoterminowe	15 567 400	176 272	63 592	13 731 549
Aktywa jednostki	78 029 056	9 286 032	419 974	39 050 510
Przychody ze sprzedaży	79 404 844	111 776	4 619 543	60 914 951
Zysk (strata) netto	2 460 859	(187 128)	175 851	1 203 937
Nieopłacona wartość udziałów	0	0	0	0
Otrzymane dywidendy	0	0	0	0

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
PLN	6 857 834,34	6 943 389,34
USD	955,74	2 499 562,11
EUR	600 000,00	663 470,83
RUB	0,00	165 000,00

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	6 857 834,34	6 943 389,34
w USD, po przeliczeniu na PLN	3 637,72	7 768 311,13
w EUR, po przeliczeniu na PLN	2 169 048,94	2 448 551,04
w RUB, po przeliczeniu na PLN	0,00	9 289,50
Razem udziały i akcje długoterminowe	9 030 521,00	17 169 541,01

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym	2 264 298,34	2 264 298,34
Akcje	2 264 298,34	2 264 298,34
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	2 264 298,34	2 264 298,34
wartość według cen nabycia	2 264 298,34	2 264 298,34
Obligacje	0,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	0,00	0,00
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	0,00	0,00
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym	14 144 347,66	14 905 242,67
Udziały i akcje	6 766 222,66	14 905 242,67
korekty aktualizujące wartość (za okres)	-8 139 020,01	70 333,13
wartość na początek okresu	14 905 242,67	14 834 909,54
wartość według cen nabycia	17 559 547,08	17 559 547,08
Obligacje	0,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	0,00	0,00
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	7 378 125,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	7 378 125,00	-32 000,00
wartość na początek okresu	0,00	32 000,00
wartość według cen nabycia	7 378 125,00	32 000,00
Z ograniczoną zbywalnością	42 477,11	0,00
Udziały i akcje	0,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	0,00	0,00
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Obligacje	0,00	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00	0,00
wartość na początek okresu	0,00	0,00
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	42 477,11	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	42 477,11	-313 667,01
wartość na początek okresu	0,00	313 667,01
wartość według cen nabycia	0,00	0,00
Razem wartość według cen nabycia	27 201 970,42	19 855 845,42
Razem wartość na początek okresu	17 169 541,01	17 444 874,89
Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)	-718 417,90	-275 333,88
Razem wartość bilansowa	16 451 123,11	17 169 541,01

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	0,00	0,00
w USD	1 875 000,00	0,00
w EUR	0,00	0,00

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	0,00	0,00
w USD, po przeliczeniu na PLN	7 378 125,00	0,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	0,00	0,00
Razem udzielone pożyczki długoterminowe	7 378 125,00	0,00

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

W 2021 roku Spółka zawarła transakcję CAP, która miała na celu zabezpieczenie przed wzrostem rynkowej stopy procentowej powyżej ustalonej między stronami transakcji stałej, kontraktowej stopy procentowej CAP. W transakcji CAP wystawca opcji gwarantował Spółce wypłatę różnic odsetkowych w stopach procentowych w poszczególnych okresach odsetkowych (kwartalnie). Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji CAP została ustalona na poziomie:
* 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,
* 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,
* 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,
* 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.
Spółka miała prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji CAP. Walutą transakcji CAP był PLN.

W 2023 roku Spółka zawarła transakcję IRS, w której strony zobowiązały się do wymiany serii płatności odsetkowych w tej samej walucie, naliczanych od uzgodnionej nominalnej kwoty i dla ustalonego okresu, przy czym Spółka płaci odsetki oparte na stałym oprocentowaniu, zaś bank – na oprocentowaniu zmiennym. Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 12 września 2023 roku do 14 lipca 2025 roku. Kwota transakcji IRS została ustalona na poziomie 20 mln PLN. Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie. Rozliczenie płatności odsetkowej ma charakter netto (w dniu rozliczenia płatność odsetkowa ma charakter wzajemny, tj. strony rozliczają różnicę wynikającą z wartości swoich płatności odsetkowych). Cena nabycia transakcji IRS wynosiła 0,00 PLN. Zabezpieczeniem transakcji IRS jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11 oraz oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art.# 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego

Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu. Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 115 tys. zł, (prezentacja jako „Inne długoterminowe/krótkoterminowe aktywa finansowe”).

32 Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	42 477,11	0,00
w EUR	0,00	0,00

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	42 477,11	0,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	0,00	0,00
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe	42 477,11	0,00

2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj., gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Odniesione na wynik finansowy
odpisy aktualizujące	3 621 610,00	2 627 601,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania	1 317 312,00	1 003 585,00
zobowiązania leasingowe	1 304 455,00	420 368,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS	563 444,00	841 776,00
naliczone odsetki	72 688,00	108 148,00
koszty finansowania dłużnego	45 904,00	94 849,00
sprzedaż na przełomie okresów	0,00	69 640,00
pozostałe	280 753,00	66 177,00
Odniesione na kapitał własny	37 054,00	23 058,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0,00	0,00
	3 621 610,00	2 627 601,00

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Bilans otwarcia	2 627 601,00	2 640 331,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym	1 426 386,00	408 336,00
powstanie różnic przejściowych	1 426 386,00	408 336,00
powstanie straty podatkowej	0,00	0,00
nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa	0,00	0,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym	432 377,00	421 066,00
odwrócenie się różnic przejściowych	432 377,00	421 066,00
odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego	0,00	0,00
wykorzystanie straty podatkowej	0,00	0,00
Bilans zamknięcia	3 621 610,00	2 627 601,00

33 Inne rozliczenia międzyokresowe

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	477 217,32	391 985,68
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	207 308,30	214 031,47
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	269 909,02	36 566,71
pozostałe	0,00	141 387,50
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	477 217,32	391 985,68

2.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu, jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Stan na 01.01.2023	904 989,05	300 281,64	365 009,98	752 650,06	2 322 930,73
Zwiększenia	986 909,08	188 615,04	328 273,55	418 106,30	1 921 903,97
utworzenie odpisów	986 909,08	188 615,04	328 273,55	418 106,30	1 921 903,97
Zmniejszenia	122 736,56	184 341,56	90 686,88	5 653,04	403 418,04
rozwiązanie odpisów	122 736,56	184 341,56	90 686,88	5 653,04	403 418,04
wykorzystanie odpisów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	1 769 161,57	304 555,12	602 596,65	1 165 103,32	3 841 416,66

34 Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Stan na 01.01.2022	529 986,21	244 990,48	197 025,51	619 970,44	1 591 972,64
Zwiększenia	418 138,89	176 290,16	179 412,40	319 456,28	1 093 297,73
utworzenie odpisów	418 138,89	176 290,16	179 412,40	319 456,28	1 093 297,73
Zmniejszenia	43 136,05	120 999,00	11 427,93	186 776,66	362 339,64
rozwiązanie odpisów	43 136,05	120 999,00	11 427,93	116 015,34	291 578,32
wykorzystanie odpisów	0,00	0,00	0,00	70 761,32	70 761,32
Stan na 31.12.2022	904 989,05	300 281,64	365 009,98	752 650,06	2 322 930,73

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

W 2023 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów o odsetki i różnice kursowe.

2.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2023 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Jednostki powiązane	18 138 851,86	34 171,67	18 104 680,19
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	18 075 439,21	34 171,67	18 041 267,54
- do 12 miesięcy	18 075 439,21	34 171,67	18 041 267,54
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	63 412,65	0,00	63 412,65
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	25 047 433,71	3 998 702,43	21 048 731,28
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	19 796 642,83	2 546 802,88	17 249 839,95
- do 12 miesięcy	19 796 642,83	2 546 802,88	17 249 839,95
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	913 678,00	0,00	913 678,00
inne	3 558 013,11	672 799,78	2 885 213,33
dochodzone na drodze sądowej	779 099,77	779 099,77	0,00
Razem należności krótkoterminowe	43 186 285,57	4 032 874,10	39 153 411,47

35 Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2022 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Jednostki powiązane	29 419 812,88	1 430 760,22	27 989 052,66
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	29 027 759,05	1 098 706,39	27 929 052,66
- do 12 miesięcy	29 027 759,05	1 098 706,39	27 929 052,66
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	392 053,83	332 053,83	60 000,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	30 282 105,12	4 350 094,69	25 932 010,43
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	18 830 235,21	2 259 725,33	16 570 509,88
- do 12 miesięcy	18 830 235,21	2 259 725,33	16 570 509,88
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	794 700,00	0,00	794 700,00
inne	10 655 794,77	2 088 994,22	8 566 800,55
dochodzone na drodze sądowej	1 375,14	1 375,14	0,00
Razem należności krótkoterminowe	59 701 918,00	5 780 854,91	53 921 063,09

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Odpisy aktualizujące należności handlowe	Odpisy aktualizujące należności pozostałe	Razem odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2023	3 359 806,86	2 421 048,05	5 780 854,91
Zwiększenia	2 646 866,16	29 225,10	2 676 091,26
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych	2 094 905,17	29 225,10	2 124 130,27
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych	551 960,99	0,00	551 960,99
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	2 646 598,70	1 777 473,37	4 424 072,07
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne	692 235,52	1 729 478,41	2 421 713,93
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe	36 289,60	0,00	36 289,60
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)	1 918 073,58	47 994,96	1 966 068,54
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	3 360 074,32	672 799,78	4 032 874,10

36 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Odpisy aktualizujące należności handlowe	Odpisy aktualizujące należności pozostałe	Razem odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2022	3 368 610,66	3 259 045,26	6 627 655,92
Zwiększenia	1 038 134,84	1 858 201,04	2 896 335,88
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych	999 105,36	1 858 201,04	2 857 306,40
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych	39 029,48	0,00	39 029,48
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 046 938,64	2 696 198,25	3 743 136,89
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne	930 980,51	282 242,93	1 213 223,44
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe	9 054,38	0,00	9## 2.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	7 996 330,01
w USD	2 181 000,00
w EUR	0,00

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	7 996 330,01
w USD, po przeliczeniu na PLN	8 582 235,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	0,00

Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe: 16 578 565,01 | 6 250 020,55

Struktura walutowa środków pieniężnych

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	1 160 483,59
w EUR	173 618,63
w CNY	2 060 645,80
w AUD	285,00
w SEK	4 170,00
w USD	690 580,92

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	1 160 483,59
w EUR, po przeliczeniu na PLN	754 893,80
w CNY, po przeliczeniu na PLN	1 140 361,39
w AUD, po przeliczeniu na PLN	763,17
w SEK, po przeliczeniu na PLN	1 634,22
w USD, po przeliczeniu na PLN	2 717 435,92

Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach: 5 775 572,09 | 6 175 671,39

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT	800 357,73

2.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości, a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty okresu. Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy, czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych

Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	3 968 330,05
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	179 711,85
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	1 132 387,45
prowizje - płatność z góry	30 000,00
energia elektryczna i gaz	0,00
ubezpieczenia	327 875,61
podatek od nieruchomości	0,00
odpis na ZFŚS	0,00
prenumeraty, reklamy, targi	182 411,46
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)	522 783,42
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów	0,00
koszty sprzedaży na przełomie okresu	537 215,28
pozostałe	1 055 944,98
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	502 148,37
VAT do odliczenia w przyszłym okresie	502 148,37
pozostałe	0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 470 478,42

2.1.10. Akcje własne

Zarówno w 2022 roku jak i w 2023 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych. Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki zależne nie posiadają akcji Spółki.

2.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.# Emisje Akcji, Obniżenie Kapitału i Struktura Akcjonariatu

Emisje Akcji serii A, Obniżenie Kapitału, Akcje serii B, Akcje serii C

	Emisje Akcji serii A	Obniżenie kapitału	Akcje serii B	Akcje serii C
Wielkość emisji	2 080 910	-	693 637	332 702
Cena emisyjna	-	-	7,00	10,00
Cena nominalna	10,00	2,81	2,81	2,81
Liczba akcji po emisji	2 080 910	2 080 910	2 774 547	3 107 249
Kapitał zakładowy	20 809 100	5 847 357	7 796 477	8 731 370
Data rejestracji	1994-06-01	1995-10-24	1997-06-17	1998-04-02
Giełda	2000-09-18	-	2000-09-18	2000-09-18

Akcje serii A

Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych „FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa. Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy. Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda.

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji. Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda. W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego.

Akcje serii B

W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.

Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł. W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego.

Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Akcje serii C

W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż 980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł. Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:
* w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,
* w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.

W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Struktura Akcjonariatu

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiała się następująco:

	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym (%)	Udział w liczbie głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.	1 875 013,00	5 268 786,54	60,34%	60,34%
Porozumienie akcjonariuszy	319 233,00	897 044,74	10,27%	10,27%
Pozostali akcjonariusze	913 003,00	2 565 538,44	29,39%	29,39%
Razem	3 107 249	8 731 369,72	100,00%	100,00%

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym (%)	Udział w liczbie głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.	1 875 013,00	5 268 786,54	60,34%	60,34%
Porozumienie akcjonariuszy	304 048,00	854 374,89	9,79%	9,79%
Pozostali akcjonariusze	928 188,00	2 608 208,29	29,87%	29,87%
Razem	3 107 249	8 731 369,72	100,00%	100,00%

Wartość księgowa na jedną akcję

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Kapitał własny	135 081 838,64	120 153 804,48
Średnia ważona liczba akcji	3 107 249	3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję	43,47	38,67

Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.

2.1.12. Kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 298 466,38	5 298 466,38
utworzony ustawowo	2 910 500,00	2 910 500,00
utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość	79 234 955,24	78 066 585,38
przesunięcie z kapitału zakładowego	14 961 742,90	14 961 742,90
Razem kapitał zapasowy	102 405 664,52	101 237 294,66

Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. W dniu 15 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto 2022 roku przeznaczyć w wysokości 932.174,70 zł na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zwiększenie kapitału zapasowego. Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.

Przesunięcie z kapitału zakładowego

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.

2.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Struktura kapitału z aktualizacji wyceny

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
z tytułu aktualizacji wartości godziwej	6 767 127,25	6 767 470,80
z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	0,00	0,00
nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową	1 317 468,59	1 317 468,59
pozostałe	0,00	0,00
Razem kapitał z aktualizacji wyceny	8 084 595,84	8 084 939,39

Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:
* aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,
* nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej nad ich wartością księgową.

2.1.14. Zysk netto

Podział zysku za rok 2022

Zysk netto Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku przeznaczony został w wysokości 932.174,70 zł na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zwiększenie kapitału zapasowego.

Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2023

Zarząd rekomenduje zysk Spółki za 2023 rok przeznaczyć na zwiększenie jej kapitału zapasowego.

Zysk netto przypadający na jedną akcję

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zysk netto przypadający akcjonariuszom	15 860 208,56	2 100 200,71
Średnia ważona liczba akcji	3 107 249	3 107 249
Zysk netto na jedną akcję	5,10	0,68

Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.

2.1.15.# Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Odniesione na wynik finansowy	4 269 185,00	3 222 997,00
różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych	3 720 804,00	2 742 690,00
swap na stopę procentową - wycena	21 906,00	132 480,00
naliczone odsetki & wycena	157 205,00	71 620,00
poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury	266 436,00	104 358,00
pozostałe	102 834,00	171 849,00
Odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 269 185,00	3 222 997,00

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Bilans otwarcia	3 222 997,00	2 894 939,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym	1 225 777,00	522 327,00
powstanie różnic przejściowych	1 225 777,00	522 327,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym	179 589,00	194 269,00
odwrócenie się różnic przejściowych	179 589,00	194 269,00
rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania	0,00	0,00
Bilans zamknięcia	4 269 185,00	3 222 997,00

2.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania, Spółka realizuje wypłaty nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat świadczeń po okresie zatrudnienia na dzień kończący okres sprawozdawczy jest obliczana przez niezależnego aktuariusza z zastosowaniem tzw. metody prognozowanych uprawnień jednostkowych i stanowi zdyskontowaną kwotę przewidywanych przyszłych płatności, których dokonanie jest wymagane celem wywiązania się pracodawcy ze zobowiązań wynikających z pracy wykonywanej przez pracowników w okresach ubiegłych (do dnia kończącego okres sprawozdawczy), określoną dla każdego pracownika indywidualnie, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia (prawdopodobieństwo odejść pracowników), bez uwzględnienia osób, które zostaną w przyszłości przyjęte do pracy. 46 Kwoty zysków i strat aktuarialnych Spółka rozpoznaje w wyniku finansowym jak pozostałe przychody/koszty operacyjne. Natomiast koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są w kosztach finansowych. Pracownikom Spółki przysługuje ponadto prawo do urlopów na warunkach określonych w przepisach Kodeksu pracy. Spółka kalkuluje koszty urlopów pracowniczych memoriałowo, stosując metodę zobowiązań. Wartość szacowanego w ten sposób ekwiwalentu z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych ujmowana jest w księgach Spółki w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym stanem wykorzystania urlopów przez pracowników a stanem, jaki wynikałby z proporcjonalnego wykorzystania urlopu w czasie i wykazywana w sprawozdaniu finansowym odpowiednio jako krótkoterminowe świadczenia pracownicze.

Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne	1 103 782,00	691 445,91
rezerwa na nagrody jubileuszowe	1 676 275,00	984 841,56
Razem rezerwa długoterminowa	2 780 057,00	1 676 287,47
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne	133 161,00	114 604,30
rezerwa na nagrody jubileuszowe	275 055,00	227 136,53
rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 518 983,00	0,00
Razem rezerwa krótkoterminowa	1 927 199,00	341 740,83
Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 707 256,00	2 018 028,30

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2023	1 676 287,47	341 740,83	2 018 028,30
Utworzenie rezerw (tytuły)	1 158 386,55	1 927 199,00	3 085 585,55
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne	418 295,64	133 161,00	551 456,64
rezerwa na nagrody jubileuszowe	740 090,91	275 055,00	1 015 145,91
rezerwa na niewykorzystane urlopy	0,00	1 518 983,00	1 518 983,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)	0,00	0,00	0,00
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne	0,00	0,00	0,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe	0,00	0,00	0,00
rezerwa na niewykorzystane urlopy	0,00	0,00	0,00
Wykorzystanie rezerw	54 617,02	341 740,83	396 357,85
Stan na 31.12.2023	2 780 057,00	1 927 199,00	4 707 256,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2022	1 725 340,01	260 602,21	1 985 942,22
Utworzenie rezerw (tytuły)	0,00	472 307,65	472 307,65
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne	0,00	149 395,84	149 395,84
rezerwa na nagrody jubileuszowe	0,00	322 911,81	322 911,81
Rozwiązania rezerw (tytuły)	49 052,54	81 138,62	130 191,16
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne	31 427,42	47 375,54	78 802,96
rezerwa na nagrody jubileuszowe	17 625,12	33 763,08	51 388,20
Wykorzystanie rezerw	0,00	310 030,41	310 030,41
Stan na 31.12.2022	1 676 287,47	341 740,83	2 018 028,30

2.1.17. Pozostałe rezerwy

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Struktura pozostałych rezerw

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Razem rezerwa długoterminowa	0,00	0,00
prowizje od sprzedaży	0,00	155 491,03
spory sądowe	0,00	207 358,42
reklamacje	1 919 183,68	0,00
Razem rezerwa krótkoterminowa	1 919 183,68	362 849,45
Razem pozostałe rezerwy	1 919 183,68	362 849,45

Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2023	0,00	362 849,45	362 849,45
Utworzenie rezerw (tytuły)	0,00	3 552 355,88	3 552 355,88
prowizje od sprzedaży	0,00	1 633 172,20	1 633 172,20
spory sądowe	0,00	0,00	0,00
reklamacje	0,00	1 919 183,68	1 919 183,68
Rozwiązania rezerw (tytuły)	0,00	153 640,12	153 640,12
prowizje od sprzedaży	0,00	153 640,12	153 640,12
Wykorzystanie rezerw	0,00	1 842 381,53	1 842 381,53
Stan na 31.12.2023	0,00	1 919 183,68	1 919 183,68

Pozostałe rezerwy – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2022	0,00	983 000,00	983 000,00
Utworzenie rezerw (tytuły)	0,00	2 932 068,13	2 932 068,13
prowizje od sprzedaży	0,00	2 724 709,71	2 724 709,71
pozostałe	0,00	207 358,42	207 358,42
Rozwiązania rezerw (tytuły)	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Wykorzystanie rezerw	0,00	3 552 218,68	3 552 218,68
Stan na 31.12.2022	0,00	362 849,45	362 849,45

2.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2023 roku

	powyżej 1 roku do 3 lat	powyżej 3 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	24 015 094,55	474 609,79	454 221,28	24 943 925,62
kredyty i pożyczki	21 970 953,79	212 472,00	454 221,28	22 637 647,07
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	2 044 140,76	262 137,79	0,00	2 306 278,55
zobowiązania leasingowe	2 044 140,76	262 137,79	0,00	2 306 278,55
akredytywa	0,00	0,00	0,00	0,00
faktoring	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	24 015 094,55	474 609,79	454 221,28	24 943 925,62

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2022 roku

	powyżej 1 roku do 3 lat	powyżej 3 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	7 479 774,81	600 041,15	0,00	8 079 815,96
kredyty i pożyczki	5 578 978,53	0,00	0,00	5 578 978,53
emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	1 900 796,28	600 041,15	0,00	2 500 837,43
zobowiązania leasingowe	1 900 796,28	600 041,15	0,00	2 500 837,43
akredytywa	0,00	0,00	0,00	0,00
faktoring	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	7 479 774,81	600 041,15	0,00	8 079 815,96

Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	21 496 503,79	1 486 452,52
w EUR	792 875,31	1 405 864,40
w CNY	0,00	0,00
w USD	0,00	0,00
w PLN	21 496 503,79	1 486 452,52
w EUR, po przeliczeniu na PLN	3 447 421,83	6 593 363,44
w CNY, po przeliczeniu na PLN	0,00	0,00
w USD, po przeliczeniu na PLN	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	24 943 925,62	8 079 815,96

Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Zobowiązania długoterminowe	22 637 647,07	5 578 978,53
kredyt obrotowy	19 570 148,74	960 000,00
kredyt w rachunku bieżącym	0,00	0,00
pożyczka	3 067 498,33	4 618 978,53
Zobowiązania krótkoterminowe	16 225 870,16	47 039 825,26
kredyt obrotowy	960 000,00	37 378 694,99
kredyt w rachunku bieżącym	13 114 092,16	6 931 044,44
pożyczka	2 151 778,00	2 730 085,83
Razem zobowiązania

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2023 roku

Kwota umowna w PLN	Zobowiązanie na dzień 31.12.2023	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
Kredyt obrotowy	23 000 000,00	20 530 148,74	960 000,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	960 000,00	960 000,00
Bank Pekao S.A.	20 000 000,00	19 570 148,74	0,00
Kredyt w rachunku bieżącym	19 250 000,00	13 114 092,16	13 114 092,16
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	1 250 000,00	1 044 455,69	1 044 455,69
Bank Pekao S.A.	18 000 000,00	12 069 636,47	12 069 636,47
Pożyczka	11 680 180,90	5 219 276,33	2 151 778,00
PEAC (Poland) Sp. z o.o.	10 617 714,90	4 298 016,53	2 109 683,48
WFOŚiGW	1 062 466,00	921 259,80	42 094,52
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	53 930 180,90	38 863 517,23	16 225 870,16

(i) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:
* bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
* zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
* cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową w/w przedmioty zastawu,
* pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko- Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach.

(ii) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 20.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 14 lipca 2025 roku,
* zabezpieczenia:
* oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości:
* nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki,
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej.
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
51
* oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,
* umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
* umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku,
* pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao S.A.,
* umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
* umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z wybranych kontraktów,
* gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego z terminem ważności do 25 października 2025 roku,
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.

(iii) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,
* przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 11 grudnia 2024 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
* zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
* cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem rejestrowym,
* pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

(iv) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem Pekao S.A.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 28.000.000,00 zł, przy czym:
* dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 18.000.000,00 zł,
* dla gwarancji limit wynosi 5.000.000,00 zł,
* dla akredytyw limit wynosi 12.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
52
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,
* termin spłaty: 2 czerwca 2025 roku,
* zabezpieczenia:
* oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości:
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki,
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,
* umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
* umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
* umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku,
* pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao S.A.,
* poręczenie udzielone przez KARBON 2,
* gwarancja udzielona przez KUKE S.A.

(v) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.

W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,
* przeznaczenie: zakup maszyny produkcyjnej,
* oprocentowanie: stałe,
* termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,
* zabezpieczenia:
* zastaw rejestrowy na maszynie produkcyjnej będącej przedmiotem finansowania,
* cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
* weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.

(vi) Umowa pożyczki – Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

W dniu 31 października 2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach.

Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 1.062.466,00 zł,
* przeznaczenie: dofinansowanie zadania inwestycyjnego,
* oprocentowanie: zmienne na bazie stopy redyskonta weksli,
* termin spłaty: 31 maja 2034 roku,
* zabezpieczenia: gwarancja bankowa Banku PKO BP S.A.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2022 roku

Kwota umowna w PLN	Zobowiązanie na dzień 31.12.2022	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
Kredyt obrotowy	51 000 000,00	38 338 694,99	37 378 694,99
Bank Spółdzielczy w Gliwicach	5 000 000,00	108 695,00	108 695,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	249 999,99	249 999,99
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	1 980 000,00	1 020 000,00
Bank Pekao S.A.	40 000 000,00	36 000 000,00	36 000 000,00
Kredyt w rachunku bieżącym	7 250 000,00	6 931 044,44	6 931 044,44
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	1 250 000,00	1 078 485,89	1 078 485,89
Bank Pekao S.A.	6 000 000,00	5 852 558,55	5 852 558,55
Pożyczka	12 617 714,90	7 349 064,36	2 730 085,83
PEAC (Poland) Sp. z o.o.	10 617 714,90	6 805 064,36	2 186 085,83
KWB Sieniawa Sp. z o.o.	2 000 000,00	544 000,00	544 000,00
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	70 867 714,90	52 618 803,79	47 039 825,26

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zarówno w 2022 roku, jak i w 2023 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów finansowych.# Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych

W 2023 roku, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki. Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.

2.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Struktura zobowiązań krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Jednostki powiązane	7 043 263,02	7 298 396,19
kredyty i pożyczki	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00
dywidendy	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
leasing	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
dostawy i usługi	4 185 354,48	7 168 199,19
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0,00	0,00
weksle	0,00	0,00
pozostałe	2 857 908,54	130 197,00
zobowiązania inwestycyjne	36 024,36	10 197,00
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	2 821 884,18	0,00
poręczenie finansowe	0,00	120 000,00
pozostałe	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	59 394 876,13	88 248 956,35
kredyty i pożyczki	16 225 870,16	47 039 825,26
emisja obligacji	0,00	0,00
dywidendy	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	1 686 568,06	10 098 616,35
leasing	1 584 166,02	3 062 578,03
faktoring	102 402,04	52 837,11
akredytywa	0,00	6 983 201,21
pozostałe	0,00	0,00
dostawy i usługi	31 134 460,28	26 184 425,97
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	591 851,87	1 106 668,01
weksle	0,00	0,00
publicznoprawne	6 300 396,51	1 906 495,10
wynagrodzenia	2 084 114,74	1 503 602,13
pozostałe	1 371 614,51	409 323,53
zobowiązania inwestycyjne	1 141 366,50	81 802,79
poręczenie finansowe	0,00	123 000,00
pozostałe	230 248,01	204 520,74
Fundusze specjalne	4 524,52	74 343,88
Razem zobowiązania krótkoterminowe	66 442 663,67	95 621 696,42

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	56 564 471,60	88 458 707,14
w EUR	1 173 693,33	1 273 392,17
w CNY	5 915 104,46	39 590,67
w USD	365 981,32	260 263,57

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
w PLN	56 564 471,60	88 458 707,14
w EUR, po przeliczeniu na PLN	5 123 945,47	5 972 902,83
w CNY, po przeliczeniu na PLN	3 279 418,51	25 132,16
w USD, po przeliczeniu na PLN	1 440 136,51	1 154 757,29
pozostałe waluty, po przeliczeniu na PLN	34 691,58	10 197,00
Razem zobowiązania krótkoterminowe	66 442 663,67	95 621 696,42

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.

Faktoring

Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A. Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł (od 4 stycznia 2024 roku: 10.000.000,00 zł). Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu). Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 15.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny). Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:
* weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,
* cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A.,
* oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* gwarancja KUKE S.A.

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora. Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.

Akredytywa

Spółka uzyskała limit finansowania w formie akredytywy wynoszący 12.000.000,00 zł. Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej na rzecz beneficjenta w formie akredyty w dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.

Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytywy prezentowane jest w sprawozdaniu finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.

Faktoring odwrotny

Spółka jest stroną umów faktoringu odwrotnego podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A. Umowa z KUKE Finance S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi 6.000.000,00 zł. Umowa z PKO Faktoring S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi 16.000.000,00 zł. Zabezpieczeniami umów są:
* weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* pełnomocnictwa do wybranego rachunku bankowego,
* oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* gwarancje KUKE S.A.

Zgodnie z postanowieniami umów, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej zapłaty. Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana do uregulowania długu na rachunek faktora. Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane jest w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług. Zagadnienie prezentacji faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie o rachunkowości, jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu 2020 roku, Komitet ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym. Spółka zidentyfikowała poniższe charakterystyki wskazujące na handlowy charakter zobowiązania wobec faktora:
* w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu zakupu materiałów, towarów lub usług,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez dostawcę,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.

W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów”.

Fundusze specjalne

Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.

2.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Struktura rozliczeń międzyokresowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	551 765,98	451 867,59
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	414 323,91	419 467,59
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe	19 440,00	32 400,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych	118 002,07	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	454 647,31	175 687,60
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	15 935,64	26 727,60
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe	413 817,14	148 960,00
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych	24 894,53	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe	1 006 413,29	627 555,19

2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu „4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5” obejmującym konta kosztów według typów działalności.

2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.# Przychody netto ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Sprzedaż wyrobów	209 401 718,40	161 833 532,75
jednostki powiązane	43 718 081,18	31 905 107,89
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	165 683 637,22	129 928 424,86
Sprzedaż usług	1 889 292,05	2 032 184,67
jednostki powiązane	212 856,98	260 877,56
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 676 435,07	1 771 307,11
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów	211 291 010,45	163 865 717,42

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Sprzedaż krajowa	99 375 935,58	69 167 511,78
jednostki powiązane	522 675,14	623 132,16
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	98 853 260,44	68 544 379,62
Sprzedaż eksportowa	111 915 074,87	94 698 205,64
jednostki powiązane	43 408 263,02	31 542 853,29
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	68 506 811,85	63 155 352,35
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów	211 291 010,45	163 865 717,42

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Sprzedaż towarów	15 826 274,66	3 161 773,42
jednostki powiązane	635 802,58	91 393,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	15 190 472,08	3 070 380,42
Sprzedaż materiałów	1 542 007,84	3 423 269,38
jednostki powiązane	1 512 043,34	1 740 878,91
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	29 964,50	1 682 390,47
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	17 368 282,50	6 585 042,80

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Sprzedaż krajowa	13 448 288,40	5 685 325,77
jednostki powiązane	2 147 845,92	1 832 271,91
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	11 300 442,48	3 853 053,86
Sprzedaż eksportowa	3 919 994,10	899 717,03
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	3 919 994,10	899 717,03
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	17 368 282,50	6 585 042,80

2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	137 131,65	185 883,35
środków trwałych i środków trwałych w budowie	137 131,65	185 883,35
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
Dotacje	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	2 832 955,82	1 504 801,76
środków trwałych i środków trwałych w budowie	0,00	0,00
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
zapasów	403 418,04	291 578,32
materiałów	122 736,56	43 136,05
półproduktów i produkcji w toku	184 341,56	120 999,00
produktów gotowych	90 686,88	11 427,93
towarów	5 653,04	116 015,34
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
należności niefinansowych	2 421 713,93	1 213 223,44
innych aktywów	7 823,85	0,00
Pozostałe	364 836,35	774 513,65
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje	241 913,61	440 297,63
przedawnione zobowiązania	3 670,66	121 384,33
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów	0,00	12 958,72
pozostałe	119 252,08	199 872,97
Razem pozostałe przychody operacyjne	3 334 923,82	2 465 198,76

2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie	0,00	0,00
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	4 515 086,50	3 990 521,24
środków trwałych i środków trwałych w budowie	259 776,12	39 917,11
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
zapasów	1 921 903,97	1 093 297,73
materiałów	986 909,08	418 138,89
półproduktów i produkcji w toku	188 615,04	176 290,16
produktów gotowych	328 273,55	179 412,40
towarów	418 106,30	319 456,28
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
należności niefinansowych	2 124 130,27	2 857 306,40
innych aktywów	209 276,14	0,00
Pozostałe	3 956 303,24	1 427 453,80
darowizny	285 850,02	106 000,00
kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje	1 939 763,60	547 969,81
straty aktuarialne	1 136 689,00	0,00
niedobory inwentaryzacyjne	0,00	0,00
złomowanie majątku produkcyjnego	0,00	82 843,17
spisanie przedawnionych rozrachunków	0,00	262 617,32
koszty związane z wypłatą odszkodowań	59 238,71	30 854,77
pozostałe	534 761,91	397 168,73
Razem pozostałe koszty operacyjne	8 471 389,74	5 417 975,04

2.2.4. Przychody finansowe

Struktura przychodów finansowych

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	0,00	0,00
Odsetki	3 370 869,97	1 899 608,03
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	1 939 035,65	495 737,19
jednostki powiązane	1 767 263,56	286 596,41
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	171 772,09	209 140,78
pozostałe odsetki	1 431 834,32	1 403 870,84
jednostki powiązane	28 023,84	132 963,82
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 403 810,48	1 270 907,02
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	3 854 363,82	0,00
jednostki powiązane	3 908 326,59	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	-53 962,77	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	141 128,55	646 921,40
wycena swap stopy procentowej	0,00	0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek	141 128,55	646 921,40
aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe	364 714,59	617 771,01
dodatnie różnice kursowe	0,00	455 756,63
zrealizowane	0,00	-162 997,95
niezrealizowane	0,00	618 754,58
rozwiązane rezerwy	36 289,60	9 054,38
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe	36 289,60	9 054,38
poręczenie finansowe	321 102,86	152 960,00
pozostałe	7 322,13	0,00
Razem przychody finansowe	7 731 076,93	3 164 300,44

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Odsetki naliczone i zrealizowane	Odsetki naliczone lecz niezrealizowane	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	111 747,97	0,00	1 123 839,06	703 448,62
Należności	106 367,88	551 968,99	0,00	0,00
Środki pieniężne	12 557,82	0,00	0,00	0,00
Swap stopy procentowej	760 931,62	0,00	0,00	0,00
Inne aktywa	8,01	0,00	0,00	0,00
Razem przychody finansowe z odsetek	991 613,30	551 968,99	1 123 839,06	703 448,62

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Odsetki naliczone i zrealizowane	Odsetki naliczone lecz niezrealizowane	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	76 678,34	0,00	419 058,85	0,00
Należności	82 397,25	39 029,48	0,00	0,00
Środki pieniężne	0,00	0,00	0,00	0,00
Swap stopy procentowej	1 208 221,59	0,00	0,00	0,00
Inne aktywa	7 300,00	66 922,52	0,00	0,00
Razem przychody finansowe z odsetek	1 374 597,18	105 952,00	419 058,85	0,00

2.2.5. Koszty finansowe

Struktura kosztów finansowych

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Odsetki	5 626 597,57	6 218 622,30
odsetki od kredytów i pożyczek	3 165 035,99	4 030 533,93
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	3 165 035,99	4 030 533,93
pozostałe odsetki	2 461 561,58	2 188 088,37
jednostki powiązane	17 329,19	581 510,94
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	2 444 232,39	1 606 577,43
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	3 452 107,24	662 386,58
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek	2 495 794,93	418 646,28
odpisy aktualizujące udziały	374 346,60	243 740,30
wycena swap stopy procentowej	581 965,71	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Inne koszty finansowe	9 914 662,73	2 801 253,71
ujemne różnice kursowe	5 956 374,18	0,00
zrealizowane	1 071 805,38	0,00
niezrealizowane	4 884 568,80	0,00
utworzone rezerwy	551 960,99	39 029,48
utworzenie odpisów aktualizujących	551 960,99	39 029,48
pozostałe	0,00	0,00
prowizje od kredytów bankowych	1 001 604,00	951 736,17
prowizje od faktoringu	592 071,39	624 255,10
poręczenie finansowe	1 804 423,14	967 521,17
pozostałe	8 229,03	218 711,79
Razem koszty finansowe	18 993 367,54	9 682 262,59

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

	Odsetki naliczone i zapłacone	Odsetki naliczone lecz niezapłacone	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe zobowiązania	5 719 034,43	208 592,00	0,00	(428 160,86)
kredyty i pożyczki	3 577 461,04	15 735,81	0,00	(428 160,86)
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	2 107 234,20	186 806,86	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34 339,19	6 049,33	0,00	0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne pasywa	0,00	0,00	0,00	127 132,00
Razem koszty finansowe z odsetek	5 719 034,43	208 592,00	0,00	(301 028,86)

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Odsetki naliczone i zapłacone	Odsetki naliczone lecz niezapłacone	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe zobowiązania	5 652 374,65	497 245,30	69 002,35	0,00
kredyty i pożyczki	3 961 531,58	0,00	69 002,35	0,00
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	1 402 445,18	156 535,17	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zysk brutto za dany rok	19 677 844,56	3 420 794,71
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)	12 104 964,22	720 885,93
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym	5 778 676,86	2 157 737,23
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym	5 294 359,19	3 763 619,77
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)	13 285 859,13	4 694 252,48
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku	15 480 034,59	7 247 871,26
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym	15 386 145,39	10 880 513,86
Strata z lat ubiegłych	0,00	0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania	650 118,01	259 304,48
Podstawa opodatkowania	19 818 192,99	5 108 096,72
Podatek bieżący	3 765 457,00	970 538,00

Podatek dochodowy

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Podatek bieżący	3 765 457,00	970 538,00
przypisy kontroli skarbowych	0,00	0,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto	-994 009,00	12 730,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący	0,00	0,00
zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony	1 046 188,00	328 058,00
pozostałe	0,00	9 268,00
Razem podatek dochodowy	3 817 636,00	1 320 594,00

2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

2.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku	6 144 936,08	6 017 964,13
Środki pieniężne w kasie	171 916,81	139 341,92
Środki pieniężne na rachunku VAT	800 357,73	699 955,22
Lokaty bankowe	0,00	0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych	-541 280,80	18 365,34
Inne środki pieniężne	0,00	0,00
Razem środki pieniężne	6 575 929,82	6 875 626,61

2.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	15 130 902,56	9 420 959,62
należności długoterminowe	0,00	0,00
należności z tytułu dostaw i usług	9 208 455,05	6 513 053,70
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych działalności	16 142,35	202 617,32
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	-118 978,00	1 608 724,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach rozrachunków innych działalności	6 025 283,16	1 096 564,60
pozostałe	0,00	0,00
Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:	9 998 272,04	17 997 932,93
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone opłaty faktoringu odwrotnego	1 978 007,95	15 299 773,19
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej	6 736,26	-124 923,86
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	2 307 068,04	821 141,33
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	4 393 901,41	187 413,61
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	580 512,61	260 739,84
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej	-79 932,19	56 360,36
fundusze specjalne	-69 819,36	8 523,68
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością inwestycyjną	881 797,31	1 488 904,78
Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	-2 562 484,67	64 120,14
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-994 009,00	12 730,00
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących działalności finansowej	-1 695 436,63	78 117,74
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej	126 960,96	-26 727,60

2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

2.4.1. Należności warunkowe

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Otrzymane gwarancje i poręczenia	125 673 734,06	113 598 074,01
Jednostki powiązane	38 335 869,06	40 263 153,71
Jednostki zależne	3 130 560,00	3 376 728,00
Jednostka dominująca	35 205 309,06	36 886 425,71
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	87 337 865,00	73 334 920,30
Pozostałe otrzymane należności warunkowe	28 508 935,76	59 313 383,82
Jednostki powiązane	11 410 963,82	28 268 000,00
Jednostki zależne	11 410 963,82	28 268 000,00
Jednostka dominująca	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	17 097 971,94	31 045 383,82
Razem należności warunkowe	154 182 669,82	172 911 457,83

Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek otrzymanych przez Spółkę oraz umów faktoringowych. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności warunkowe:

poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,
poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. za zobowiązania Spółki wynikające z umowy leasingu maszyny produkcyjnej,
gwarancja udzielona przez KUKE S.A. na zabezpieczenie umowy zakupu materiałów produkcyjnych,
gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku z ofertami przetargowymi.

Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:

gwarancje ubezpieczeniowe,
oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).

2.4.2. Zobowiązania warunkowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:

możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Struktura zobowiązań warunkowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Udzielone gwarancje i poręczenia	24 182 050,00	16 882 050,00
Jednostki powiązane	16 882 050,00	16 882 050,00
Jednostki zależne	5 242 050,00	5 242 050,00
Jednostka dominująca	11 640 000,00	11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	7 300 000,00	0,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe	0,00	0,00
Jednostki powiązane	0,00	0,00
Jednostki zależne	0,00	0,00
Jednostka dominująca	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	0,00	0,00
Razem zobowiązania warunkowe	24 182 050,00	16 882 050,00

Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2023 roku

	kwota
poręczenia wekslowe	11 042 050,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym KARBON 2	3 000 000,00
umowa leasingu MOJ	742 050,00
zaliczka Infofinder Sp. z o.o.	7 300 000,00
poręczenia cywilne	13 140 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym KARBON 2	5 400 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym MOJ	4 500 000,00
umowa o kredyt inwestycyjny KARBON 2	3 240 000,00
Razem udzielone gwarancje i poręczenia	24 182 050,00

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.# Organy podatkowe i inne zobowiązania

Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu 69 lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z powyższego tytułu.

Inne zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.

Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Wartość bilansowa netto środków trwałych i zapasów stanowiących zabezpieczenie w formie zastawów rejestrowych wynosi:

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
rzeczowy majątek trwały	11 520 284,78	12 338 931,92
rzeczowy majątek obrotowy	33 141 826,84	24 414 752,27
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie	44 662 111,62	36 753 684,19

Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku. Dodatkowo nieruchomość gruntowa zabudowana będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.

Dodatkowe noty objaśniające

Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	115 295,03	697 260,74
swap stopy procentowej	115 295,03	697 260,74
Pożyczki udzielone i należności własne	23 956 690,01	6 250 020,55
udzielone pożyczki	23 956 690,01	6 250 020,55
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00	0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej	0,00	0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)	24 071 985,04	6 947 281,29

Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0,00	0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe	42 856 363,84	65 218 257,57
kredyty	33 644 240,90	45 269 739,43
pożyczki	5 219 276,33	7 349 064,36
leasing	3 890 444,57	5 563 415,46
faktoring	102 402,04	52 837,11
akredytywa	0,00	6 983 201,21
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej	0,00	0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)	42 856 363,84	65 218 257,57

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji IRS opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”. Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące instrumentami finansowymi.

Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
* ryzyko kredytowe,
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka cenowego.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci następujących czynników:
* niewypłacalności kontrahenta,
* częściowej spłaty należności,
* istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
* innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.

W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy. Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności Spółka przygotowuje plany finansowe, które są co miesiąc aktualizowane. Umożliwia to precyzyjne zaplanowanie wpływów i wydatków związanych z działalnością Spółki, oraz wykrycie ewentualnych problemów, które mogą pojawić się w przyszłości. Spółka monitoruje także stan swych należności, sprawdza czy są spłacane na bieżąco. Jeśli nie, to monituje swoich dłużników, nakłada na nich odsetki ustawowe, a w ostateczności dochodzi swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego.

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie denominowanych w walutach obcych należności handlowych. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów oprocentowanych zmienną stopą procentową. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.

Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej

Struktura na 31 grudnia 2023 roku

	Łączna wartość	Klasyfikacja długoterminowa	Klasyfikacja krótkoterminowa
Składniki aktywów	25 861 301,66	7 897 819,43	17 963 482,23
udzielone pożyczki	23 956 690,01	7 378 125,00	16 578 565,01
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	1 402 296,47	269 909,02	1 132 387,45
swap na stopę procentową	115 295,03	42 477,11	72 817,92
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	387 020,15	207 308,30	179 711,85
Składniki pasywów	46 805 751,49	28 157 746,53	18 648 004,96
rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne	1 236 943,00	1 103 782,00	133 161,00
rezerwa na nagrody jubileuszowe	1 951 330,00	1 676 275,00	275 055,00
kredyty i pożyczki	38 863 517,23	22 637 647,07	16 225 870,16
zobowiązania leasingowe	3 890 444,57	2 306 278,55	1 584 166,02
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	430 259,55	414 323,91	15 935,64
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury	433 257,14	19 440,00	413 817,14
rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych	142 896,60	118 002,07	24 894,53

Struktura na 31 grudnia 2022 roku

	Łączna wartość	Klasyfikacja długoterminowa	Klasyfikacja krótkoterminowa
Składniki aktywów	1 534 014,28	391 985,68	1 142 028,60
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	769 251,22	36 566,71	732 684,51
remont kapitalny	363 237,50	141 387,50	221 850,00
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	401 525,56	214 031,47	187 494,09
Składniki pasywów	60 827 802,74	10 207 971,02	50 619 831,72
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	806 050,21	691 445,91	114 604,30
rezerwa na nagrody jubileuszowe	1 211 978,09	984 841,56	227 136,53
kredyty i pożyczki	52 618 803,79	5 578 978,53	47 039 825,26
zobowiązania leasingowe	5 563 415,46	2 500 837,43	3 062 578,03
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	446 195,19	419 467,59	26 727,60
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury	181 360,00	32 400,00	148 960,00

Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości, a nieopisanych w innych częściach niniejszego sprawozdania finansowego.# Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka nie poniosła istotnych, zarówno w 2022 jak i w 2023 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono. Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.

2.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

2.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.

2.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.

2.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości, jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING, ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne. W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką dominującą, tj. KARBON 2.

	Stan na 31 grudnia 2023	Stan na 31 grudnia 2022
Należności handlowe	693 369,64	88 302,74
Należności inne	0,00	60 000,00
Udzielone pożyczki	0,00	0,00
Zobowiązania handlowe	870 256,69	1 999 694,22
Zobowiązania inne	36 024,36	120 000,00
Zobowiązania pożyczkowe	0,00	0,00

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Przychody operacyjne	2 181 774,07	2 066 609,12
Pozostałe przychody operacyjne	0,00	428 012,77
Przychody finansowe	113 124,81	27 358,21
Koszty finansowe	11 806,96	296 322,17

Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2023 roku wynosiła 55,4 mln zł netto, w tym: 38,9 mln zł z MOJ S.A., 15,8 mln zł z KARBON 2, 0,57 mln zł z FASING Sino-Pol i 0,09 mln zł z Greenway. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły materiałów bezpośrednio produkcyjnych.

2.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

2.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce prezentuje poniższa tabela:

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
stanowiska nierobotnicze	106,81	105,31
stanowiska robotnicze	172,02	168,76
Razem przeciętne zatrudnienie	278,83	274,08

2.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela.

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Zarząd Spółki	3 016 076,90	2 169 576,50
Rada Nadzorcza Spółki	598 455,99	575 820,74
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej	3 614 532,89	2 745 397,24

Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.

2.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.

2.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023. Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym 529.

W dniu 1 lipca 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest:
* przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,
* przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami MSSF.

W dniu 2 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest:
* badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,
* badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie z MSSF.

W dniu 20 marca 2023 roku Spółka zawarła umowę z Firmą Audytorską INTERFIN, której przedmiotem jest usługa atestacyjna polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w latach 2022-2023.

W dniu 27 marca 2024 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2023.

Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela.

	Rok zakończony 31 grudnia 2023	Rok zakończony 31 grudnia 2022
Obowiązkowe badanie	46 500,00	46 500,00
Inne usługi atestacyjne	41 000,00	41 000,00
Przegląd sprawozdań finansowych	27 000,00	27 000,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)	6 000,00	6 000,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej	8 000,00	8 000,00
Usługi doradztwa podatkowego	0,00	0,00
Pozostałe usługi	0,00	0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej	87 500,00	87 500,00

2.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).

2.6. Pozostałe informacje

2.6.1. Działalność zaniechana

W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły składniki aktywów trwałych klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Nie wystąpiła również zarówno na koniec 2023 roku jak i na koniec 2022 roku działalność zaniechana.

2.6.2. Połączenie jednostek

W 2023 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

2.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w jakiejkolwiek spółce.

2.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.

2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W 2023 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym. W 2023 roku pandemia COVID-19 miała głównie wpływ na ograniczoną bezpośrednią dostępność niektórych rynków, szczególnie tych dla których rządy państw wdrożyły najbardziej restrykcyjne przepisy. Ograniczenia te wpływały zarówno na bezpośrednie kontakty z klientami w ramach bieżącej współpracy jak i na zmniejszenie kontaktu bezpośredniego w ramach targów branżowych. Dla tych rynków kontynuowano zasadę komunikacji w formie online. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.

2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej, społecznej i gospodarczej. Od momentu rozpoczęcia konfliktu zbrojnego, Spółka nie realizowała sprzedaży bezpośrednio na rynek ukraiński z odroczonym terminem płatności. Całość sprzedaży była realizowana na przedpłacie. Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj. 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina oraz 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING. Na dzień 31 grudnia 2023 roku rozpoznana została trwała utrata wartości ww. udziałów. Po stronie kosztowej, widoczny był znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług transportowych.Przed konfliktem zbrojnym, polskie huty kupowały rudy żelaza i dodatki stopowe głównie z rynku rosyjskiego i ukraińskiego. Po rozpoczęciu konfliktu huty podjęły działania dywersyfikujące swoje strategiczne kierunki zabezpieczenia produkcji. Wszystkie te czynniki wpłynęły na skokowy wzrost cen surowców stalowych, które stanowią główny koszt wytworzenia wyrobów w Spółce. Poza wzrostem cen, Spółka nie doświadczyła ograniczeń w dostępności surowców i usług, które spowodowałyby problemy z realizacją zamówień klientów. Ryzyko rynkowe stóp procentowych dla najistotniejszej ekspozycji kredytowej zostało zabezpieczone instrumentem swap stopy procentowej, co w głównej mierze ograniczyło wpływ wzrostu stóp procentowych na przepływy pieniężne Spółki. Wzrost stóp procentowych miał jednak wpływ na wzrost kosztów obsługi finansowania krótkoterminowego (faktoringowego oraz kredytowego) oraz finansowania w formie leasingu księgowo finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na istotne zwiększenia ryzyka utraty wartości użytkowanych aktywów. Z uwagi jednak na niepewność związaną z konfliktem i jego wpływem na gospodarkę światową, wyceny poszczególnych pozycji bilansowych będą ściśle monitorowane. Nie jest wykluczone, iż w przyszłych okresach wyceny te mogą ulec zmianom. Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę.

2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu 31 grudnia 2023 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

W dniu 12 kwietnia 2024 roku, Spółka zawarła umowę z Województwem Śląskim – Śląskim Centrum Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie, pełniącym rolę Instytucji Pośredniczącej dla Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027. Przedmiotem umowy jest przyznanie Spółce dofinansowania ze środków publicznych w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027 na realizację Projektu “Transformacja technologicznych i energochłonnych obszarów Spółki w celu ograniczenia negatywnego wpływu na środowisko i dywersyfikacji rynków zbytu” – “TRANSFORMACJA FASING”. Planowana całkowita wartość projektu wynosi 40.532.600,00 PLN, przy czym kwalifikowane wydatki projektu wynoszą 33.341.200,00 PLN. Wartość dofinansowania wynosi maksymalnie 13.029.000,00 PLN. Spółka zobowiązana jest pokryć ze środków własnych wszelkie wydatki niekwalifikowane w ramach projektu a także Spółka zobowiązuje się wnieść własny wkład finansowy w wysokości co najmniej 25% kosztów kwalifikowalnych pochodzących ze środków własnych albo zewnętrznych źródeł finansowania w postaci wolnej od wszelkiego publicznego 79 wsparcia. Termin końcowy realizacji projektu określony został na dzień 31 grudnia 2026 roku. Trwałość projektu wynosi 5 lat od daty płatności końcowej.

W dniu 22 kwietnia 2024 roku wpłynęła do Spółki umowa podpisana przez drugą stronę umowy, tj. Jastrzębską Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę łańcucha ogniwowego górniczego o wartości 26.492,4 tys. PLN brutto. Dostawa i wydanie nastąpią częściami w terminie 12 miesięcy od daty zawarcia umowy.

AI assistant

Grupy Kapitałowej FASING S.A. — Audit Report / Information 2023

5611_rns_2024-04-25_9d611a63-de6f-47c8-ab67-477754e6d8df.xhtml

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023

Spis treści

BILANS cd.

BILANS cd.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

1.1. Informacja ogólna o Spółce

1.2. Oświadczenie o zgodności

1.3. Kontynuacja działalności

1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

1.6. Korekty błędów

1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami rachunkowości a MSR/MSSF

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Noty objaśniające do bilansu

2.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych

2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Struktura własnościowa środków trwałych

Środki trwałe w budowie

2.1. Aktywa niefinansowe

2.1.1. Wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe, środki trwałe w budowie

Bilans zamknięcia

Bilans zamknięcia

Grunty użytkowane wieczyście

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

24. Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

2.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

2.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

25. Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

26. Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

27. Udziały i akcje w jednostkach na 31 grudnia 2023 roku

MOJ S.A.

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

OOO FASING Ukraina

FASING Ukraina Sp. z o.o.

FASING America Corp.

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

BIQ Energy S.A.

Sprzedaż jednostki zależnej

Utrata kontroli

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

32 Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

33 Inne rozliczenia międzyokresowe

2.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

34 Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

2.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Grupy Kapitałowej FASING S.A. Audit Report / Information 2023