Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022

Spis treści

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................... 5
1.1. Bilans ....................................................................................................................................... 5
1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy ................................................................... 9
1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny .................................................................... 11
1.4. Rachunek przepływów pieniężnych ...................................................................................... 12
1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 14
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 16
2.1. Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 16
2.2. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 17
2.3. Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 17
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 17
2.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych ............................................................................... 18
2.6. Korekty błędów ..................................................................................................................... 18
2.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 18
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 19
3.1. Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................. 19
3.1.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 19
3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 21
3.1.3. Należności długoterminowe .......................................................................................... 25
3.1.4. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 26
3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 33
3.1.6. Zapasy ............................................................................................................................ 34
3.1.7. Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 35
3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 40
3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 41
3.1.10. Akcje własne .................................................................................................................. 42
3.1.11. Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 42
3.1.12. Kapitał zapasowy ........................................................................................................... 44
3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................... 45
3.1.14. Zysk netto ...................................................................................................................... 46
3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 46
3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 47
3.1.17. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 48
3.1.18. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 49
3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 57
3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 60
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT .......................................................... 61
3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 61
3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 62
3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 63
3.2.4. Przychody finansowe ..................................................................................................... 64
3.2.5. Koszty finansowe ........................................................................................................... 65
3.2.6. Podatek dochodowy ...................................................................................................... 66
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................... 69
3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................... 69
3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 69
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ........................................................ 71
3.4.1. Należności warunkowe .................................................................................................. 71
3.4.2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 71
3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 73
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ......................................................................................... 74
3.5.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 74
3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 74
3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ....... 76
3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .... 76
3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ..... 77
3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych ... 77
3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ...................................... 77
3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................. 77
3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................. 77
3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 77
3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................ 78
3.5.12. Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 78
3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 78
3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących... 78
3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 78
3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................... 79
POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................................................. 80
3.6.1. Działalność zaniechana .................................................................................................. 80
3.6.2. Połączenie jednostek ..................................................................................................... 80
3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................. 80
3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .... 80
3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 80
3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 80
3.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki .......... 81
3.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 82

WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................... 83

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Bilans

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

Aktywa	Wartość w tys. PLN
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne	40 669
II. Rzeczowe aktywa trwałe	295 366
III. Należności długoterminowe	15 541
IV. Inwestycje długoterminowe	0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 062
Suma aktywów trwałych	358 638
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy	103 566
II. Należności krótkoterminowe	143 299
III. Inwestycje krótkoterminowe	4 638
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 669
Suma aktywów obrotowych	258 172
C. Należności z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 986
Suma aktywów ogółem	629 800

Pasywa i kapitał własny
A. Kapitał własny
I. Kapitał zakładowy	70 000
II. Kapitał zapasowy	112 068
III. Kapitał z aktualizacji wyceny	10 648
IV. Zysk netto	25 274
V. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 520
VI. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 324
Suma kapitału własnego	227 834
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Zobowiązania długoterminowe	104 934
II. Rezerwy na zobowiązania (inne niż te, o których mowa w poz. A V i VI)	8 982
III. Zobowiązania krótkoterminowe	284 644
IV. Rozliczenia międzyokresowe	3 406
Suma zobowiązań i rezerw na zobowiązania	397 046
Suma pasywów i kapitału własnego	624 880

Na dzień 31 grudnia 2021 r.

Aktywa	Wartość w tys. PLN
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne	41 314
II. Rzeczowe aktywa trwałe	319 599
III. Należności długoterminowe	16 396
IV. Inwestycje długoterminowe	0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8 247
Suma aktywów trwałych	385 556
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy	92 586
II. Należności krótkoterminowe	104 309
III. Inwestycje krótkoterminowe	4 303
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	10 372
Suma aktywów obrotowych	211 570
C. Należności z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 631
Suma aktywów ogółem	600 757

Pasywa i kapitał własny
A. Kapitał własny
I. Kapitał zakładowy	70 000
II. Kapitał zapasowy	111 921
III. Kapitał z aktualizacji wyceny	10 648
IV. Zysk netto	26 390
V. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 520
VI. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 324
Suma kapitału własnego	228 803
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Zobowiązania długoterminowe	115 111
II. Rezerwy na zobowiązania (inne niż te, o których mowa w poz. A V i VI)	9 043
III. Zobowiązania krótkoterminowe	247 472
IV. Rozliczenia międzyokresowe	10 328
Suma zobowiązań i rezerw na zobowiązania	381 954
Suma pasywów i kapitału własnego	610 757

1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Przychody netto ze sprzedaży	439 551	457 844
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	332 845	332 727
Zysk brutto ze sprzedaży	106 706	125 117
Pozostałe przychody operacyjne	5 941	5 333
Pozostałe koszty operacyjne	14 108	11 778
Koszty sprzedaży	20 095	19 302
Koszty ogólnego zarządu	26 742	23 508
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	51 702	75 862
Pozostałe przychody finansowe	1 818	1 347
Pozostałe koszty finansowe	15 419	10 685
Zysk (strata) z tytułu działalności gospodarczej	38 001	66 524
Zysk (strata) z tytułu odsetek	-13 601	-9 338
Zysk (strata) z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności finansowej	-13 601	-9 338
Zysk (strata) brutto	24 400	57 186
Podatek dochodowy	-1 275	-30 796
Zysk (strata) netto	25 675	26 390
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	25 675	26 390
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy mniejszości (jednostki zależne)	0	0
Zysk (strata) netto	25 675	26 390

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Przychody netto ze sprzedaży	439 551	457 844
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	332 845	332 727
Zysk brutto ze sprzedaży	106 706	125 117
Pozostałe przychody operacyjne	5 941	5 333
Pozostałe koszty operacyjne	14 108	11 778
Koszty sprzedaży	20 095	19 302
Koszty ogólnego zarządu	26 742	23 508
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	51 702	75 862
Pozostałe przychody finansowe	1 818	1 347
Pozostałe koszty finansowe	15 419	10 685
Zysk (strata) z tytułu działalności gospodarczej	38 001	66 524
Zysk (strata) z tytułu odsetek	-13 601	-9 338
Zysk (strata) z tytułu dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności finansowej	-13 601	-9 338
Zysk (strata) brutto	24 400	57 186
Podatek dochodowy	-1 275	-30 796
Zysk (strata) netto	25 675	26 390
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	25 675	26 390
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy mniejszości (jednostki zależne)	0	0
Zysk (strata) netto	25 675	26 390

1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	439 551	457 844
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	332 845	332 727
Zysk brutto ze sprzedaży	106 706	125 117
Koszty sprzedaży	20 095	19 302
Koszty ogólnego zarządu	26 742	23 508
Pozostałe przychody operacyjne	5 941	5 333
Pozostałe koszty operacyjne	14 108	11 778
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	51 702	75 862
Przychody finansowe	1 818	1 347
Koszty finansowe	15 419	10 685
Zysk (strata) brutto	38 001	66 524
Podatek dochodowy	-1 275	-30 796
Zysk (strata) netto	25 675	26 390

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	439 551	457 844
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	332 845	332 727
Zysk brutto ze sprzedaży	106 706	125 117
Koszty sprzedaży	20 095	19 302
Koszty ogólnego zarządu	26 742	23 508
Pozostałe przychody operacyjne	5 941	5 333
Pozostałe koszty operacyjne	14 108	11 778
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	51 702	75 862
Przychody finansowe	1 818	1 347
Koszty finansowe	15 419	10 685
Zysk (strata) brutto	38 001	66 524
Podatek dochodowy	-1 275	-30 796
Zysk (strata) netto	25 675	26 390

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	25 675	26 390
Korekty o pozycji niepieniężnych:
Amortyzacja	30 260	29 334
Odpisy na należności i rezerwy	1 207	2 371
Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych	-286	-326
Odsetki i dywidendy	-1 818	-1 347
Podatek dochodowy	1 275	30 796
Inne korekty (np. odpisy aktualizujące, utworzenie rezerw)	1 371	1 333
Zmiany stanu aktywów obrotowych i zobowiązań bieżących:
Zwiększenie (zmniejszenie) zapasów	-11 000	1 040
Zwiększenie (zmniejszenie) należności krótkoterminowych	-38 990	6 696
Zwiększenie (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych czynnych	1 567	1 483
Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań krótkoterminowych	37 172	-57 408
Zwiększenie (zmniejszenie) rezerw na zobowiązania	-56	2 465
Zwiększenie (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych biernych	-6 922	-1 233
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	79 505	10 107
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wydatki na zakup środków trwałych	-12 441	-30 315
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych	630	1 101
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-11 811	-29 214
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata zobowiązań długoterminowych	-10 177	-15 906
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-5 077	-5 128
Wypłata dywidendy	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-15 254	-21 034
D. Zmiana netto stanu środków pieniężnych	52 440	-40 141
Środki pieniężne na początek okresu	14 321	54 462
Środki pieniężne na koniec okresu	66 761	14 321

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	25 675	26 390
Korekty o pozycji niepieniężnych:
Amortyzacja	30 260	29 334
Odpisy na należności i rezerwy	1 207	2 371
Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych	-286	-326
Odsetki i dywidendy	-1 818	-1 347
Podatek dochodowy	1 275	30 796
Inne korekty (np. odpisy aktualizujące, utworzenie rezerw)	1 371	1 333
Zmiany stanu aktywów obrotowych i zobowiązań bieżących:
Zwiększenie (zmniejszenie) zapasów	-11 000	1 040
Zwiększenie (zmniejszenie) należności krótkoterminowych	-38 990	6 696
Zwiększenie (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych czynnych	1 567	1 483
Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań krótkoterminowych	37 172	-57 408
Zwiększenie (zmniejszenie) rezerw na zobowiązania	-56	2 465
Zwiększenie (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych biernych	-6 922	-1 233
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	79 505	10 107
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wydatki na zakup środków trwałych	-12 441	-30 315
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych	630	1 101
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-11 811	-29 214
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata zobowiązań długoterminowych	-10 177	-15 906
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-5 077	-5 128
Wypłata dywidendy	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-15 254	-21 034
D. Zmiana netto stanu środków pieniężnych	52 440	-40 141
Środki pieniężne na początek okresu	14 321	54 462
Środki pieniężne na koniec okresu	66 761	14 321

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Pozycja	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zysk netto (strata)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Pozostałe rezerwy	Suma kapitału własnego
Saldo początkowe na 1 stycznia 2022 r.	70 000	111 921	10 648	26 390	5 520	4 324	8 982	237 785
Zysk (strata) netto				25 675				25 675
Kapitał z aktualizacji wyceny			0					0
Zmiany kapitału zapasowego (emisja akcji, wykup akcji, inne)		147						147
Utworzenie rezerw (na świadczenia, odroczony podatek)					0	0	0	0
Saldo końcowe na 31 grudnia 2022 r.	70 000	112 068	10 648	52 065	5 520	4 324	8 982	263 607

Wyjaśnienie odnośnie zmian w kapitale własnym za rok 2022:
* Zysk netto: Zwiększenie zysku netto o 25 675 tys. PLN.
* Kapitał zapasowy: Zwiększenie kapitału zapasowego o 147 tys. PLN.
* Rezerwy: Brak istotnych zmian w pozostałych rezerwach.

Zmiany w kapitale własnym:

Pozycja	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zysk netto (strata)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Pozostałe rezerwy	Suma kapitału własnego
Saldo początkowe na 1 stycznia 2021 r.	70 000	111 921	10 648	0	5 520	4 324	6 517	208 930
Zysk (strata) netto				26 390				26 390
Kapitał z aktualizacji wyceny			0					0
Zmiany kapitału zapasowego (emisja akcji, wykup akcji, inne)		0						0
Utworzenie rezerw (na świadczenia, odroczony podatek)					0	0	2 465	2 465
Saldo końcowe na 31 grudnia 2021 r.	70 000	111 921	10 648	26 390	5 520	4 324	8 982	237 785

Wyjaśnienie odnośnie zmian w kapitale własnym za rok 2021:
* Zysk netto: Zwiększenie zysku netto o 26 390 tys. PLN.
* Pozostałe rezerwy: Utworzenie pozostałych rezerw na kwotę 2 465 tys. PLN.

2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Informacja ogólna o Spółce

Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. z siedzibą w Katowicach jest spółką prawa handlowego prowadzącą działalność w zakresie produkcji i sprzedaży maszyn górniczych. Spółka została założona w 1953 roku i od tego czasu rozwija swoją pozycję na rynku. Jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Struktura Grupy Kapitałowej FASING S.A. obejmuje następujące jednostki zależne:

FASING S.A. - Jednostka dominująca
FASING SPARTANBURG, LLC - Jednostka zależna (USA)
FASING S.A. - JUBILEJNIK - Jednostka zależna (Ukraina)

Działalność Spółki koncentruje się na produkcji kompleksowych systemów obudów zmechanizowanych dla kopalń węgla kamiennego, jak również na produkcji i sprzedaży części zamiennych i remontach maszyn górniczych. Spółka posiada również zakłady produkcyjne i centra serwisowe w Polsce i zagranicą.

2.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.) oraz rozporządzeniami wykonawczymi do tej ustawy.
Polskimi Standardami Rachunkowości.

Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

2.3. Kontynuacja działalności

Zarząd Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. poinformował, że w ocenie Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. Analiza kluczowych wskaźników finansowych, kondycja rynku oraz posiadane kontrakty wskazują na stabilną sytuację Spółki.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN).

Walutą sprawozdawczą jednostkowego sprawozdania finansowego jest również złoty polski (PLN).

Wartości w tabelach sprawozdania finansowego podane są w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że zaznaczono inaczej.

2.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

W roku obrotowym 2022 nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, które mogłyby mieć wpływ na sytuację majątkową, finansową lub wynik finansowy Spółki.

2.6. Korekty błędów

W roku obrotowym 2022 nie wystąpiły błędy istotne wpływające na sprawozdania finansowe lat ubiegłych, wymagające retrospektywnych korekt.

2.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

W roku obrotowym 2022 nie zaszły zmiany zasad (polityk) rachunkowości Spółki. Polityka rachunkowości stosowana przez Spółkę jest zgodna z obowiązującymi przepisami prawa i standardami rachunkowości.

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Noty objaśniające do bilansu

3.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte licencje, oprogramowanie komputerowe, patenty oraz inne podobne wartości. Wycena wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową przez okres ich przewidywanej użyteczności.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Wartości niematerialne i prawne - koszt nabycia
Oprogramowanie	78 586	78 369
Licencje, koncesje, zezwolenia	1 571	1 571
Patenty, prawa do wynalazków	743	743
Inne wartości niematerialne i prawne	3 155	3 155
Suma wartości niematerialnych i prawnych - koszt	84 055	83 838

Suma odpisów umorzeniowych	43 386	42 524
Oprogramowanie	39 435	38 624
Licencje, koncesje, zezwolenia	695	695
Patenty, prawa do wynalazków	293	293
Inne wartości niematerialne i prawne	2 963	2 912

Wartości niematerialne i prawne - wartość netto	40 669	41 314
Oprogramowanie	39 151	39 745
Licencje, koncesje, zezwolenia	876	876
Patenty, prawa do wynalazków	450	450
Inne wartości niematerialne i prawne	192	243

Uzasadnienie:
Wartość niematerialna i prawna jest wykazywana w cenie nabycia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują grunty, budynki, budowle, środki transportu, maszyny, urządzenia oraz inne przedmioty, które mają być używane przez Spółkę dłużej niż rok. Wycena rzeczowych aktywów trwałych odbywa się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową przez okres ich przewidywanej użyteczności.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Rzeczowe aktywa trwałe - koszt nabycia/wytworzenia
Grunty	16 541	16 541
Budynki	112 810	112 810
Budowle	70 989	70 989
Maszyny i urządzenia	224 562	224 562
Środki transportu	27 927	27 927
Inne środki trwałe	8 129	8 129
Suma rzeczowych aktywów trwałych - koszt	460 958	460 958

Suma odpisów umorzeniowych	165 592	141 359
Grunty	0	0
Budynki	30 150	26 561
Budowle	15 659	13 128
Maszyny i urządzenia	99 548	85 651
Środki transportu	16 060	11 547
Inne środki trwałe	4 175	4 472

Rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto	295 366	319 599
Grunty	16 541	16 541
Budynki	82 660	86 249
Budowle	55 330	57 861
Maszyny i urządzenia	125 014	138 911
Środki transportu	11 867	16 380
Inne środki trwałe	3 954	3 657

Uzasadnienie:
Wartość rzeczowych aktywów trwałych jest wykazywana w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.1.3. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin płatności przypada po upływie 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności od pozostałych jednostek	15 541	16 396
Suma należności długoterminowych	15 541	16 396

Uzasadnienie:
Należności długoterminowe obejmują głównie należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada po upływie roku od dnia bilansowego.

3.1.4. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe obejmują akcje innych jednostek, udziały, długoterminowe papiery wartościowe oraz inne długoterminowe aktywa inwestycyjne.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0
Suma inwestycji długoterminowych	0	0

Uzasadnienie:
W roku 2022 Spółka nie posiadała istotnych inwestycji długoterminowych.

3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty, które zostaną zarachowane w przyszłych okresach sprawozdawczych, dłuższych niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (długoterminowe)	7 062	8 247
Suma długoterminowych rozliczeń międzyokresowych	7 062	8 247

Uzasadnienie:
Pozycja ta obejmuje głównie koszty związane z remontami i konserwacją majątku trwałego, które są rozliczane w czasie.

3.1.6. Zapasy

Zapasy obejmują materiały, półprodukty, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary przeznaczone do sprzedaży. Wycena zapasów odbywa się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Materiały	25 450	20 100
Półprodukty i produkty w toku	18 116	17 486
Produkty gotowe	59 990	54 900
Pozostałe zapasy	10	10
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	-10	-10
Suma zapasów	103 566	92 586

Uzasadnienie:
Wartość zapasów jest wykazywana w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszona o ewentualne odpisy aktualizujące wartość.

3.1.7. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe to należności, których termin płatności przypada w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Należności od jednostek powiązanych	1 234	987
Należności od pozostałych jednostek	140 997	102 322
Odpisy aktualizujące wartość należności	-8 932	-901
Suma należności krótkoterminowych	133 299	102 308

Uzasadnienie:
Należności krótkoterminowe obejmują głównie należności z tytułu dostaw i usług, odsetek, których termin płatności przypada w ciągu roku od dnia bilansowego.

3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe obejmują akcje innych jednostek, udziały, krótkoterminowe papiery wartościowe oraz inne aktywa finansowe, które mogą być zbyte w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	4 638	4 303
Suma inwestycji krótkoterminowych	4 638	4 303

Uzasadnienie:
Pozycja ta obejmuje krótkoterminowe papiery wartościowe.

3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty, które zostaną zarachowane w przyszłych okresach sprawozdawczych, w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (krótkoterminowe)	6 669	10 372
Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych	6 669	10 372

Uzasadnienie:
Pozycja ta obejmuje głównie koszty ubezpieczeń, opłat, które dotyczą okresu krótszego niż rok.

3.1.10. Akcje własne

Spółka nie posiadała akcji własnych na koniec okresów sprawozdawczych.

3.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 70 000 tys. PLN, podzielony na 70 000 000 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Kapitał zakładowy	70 000	70 000
Suma kapitału zakładowego	70 000	70 000

Uzasadnienie:
Kapitał zakładowy jest stały i nie podlegał zmianom w analizowanych okresach.

3.1.12. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest z części zysku z lat ubiegłych, premii emisyjnej oraz innych źródeł określonych w ustawie lub statucie.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Kapitał zapasowy	112 068	111 921
Suma kapitału zapasowego	112 068	111 921

Uzasadnienie:
Kapitał zapasowy został zwiększony o 147 tys. PLN w roku 2022 z tytułu zysków z lat ubiegłych.

3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje zyski i straty powstałe w wyniku przeszacowania wartości aktywów trwałych.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Kapitał z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	10 648	10 648
Suma kapitału z aktualizacji wyceny	10 648	10 648

Uzasadnienie:
Wartość kapitału z aktualizacji wyceny jest stała i nie uległa zmianie w analizowanych okresach.

3.1.14. Zysk netto

Zysk netto jest zyskiem przypadającym na akcjonariuszy jednostki dominującej po uwzględnieniu wszystkich kosztów, podatków i pozostałych obciążeń.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Zysk netto	25 274	26 390
Suma zysku netto	25 274	26 390

Uzasadnienie:
Zysk netto jest wynikiem rachunku zysków i strat za dany okres.

3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest w celu pokrycia przyszłych zobowiązań podatkowych wynikających z różnic między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Odroczony podatek dochodowy - aktywa	2 986	3 631
Odroczony podatek dochodowy - pasywa	5 520	5 520
Suma rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-2 534	-1 889

Uzasadnienie:
Pozycja ta odzwierciedla różnice przejściowe między księgowymi a podatkowymi wartościami aktywów i zobowiązań.

3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne tworzona jest w celu pokrycia przyszłych zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych, rentowych i innych podobnych świadczeń pracowniczych.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 324	4 324
Suma rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	4 324	4 324

Uzasadnienie:
Rezerwa ta jest tworzona w celu zabezpieczenia przyszłych zobowiązań wobec pracowników.

3.1.17. Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy tworzone są w celu pokrycia przyszłych zobowiązań, których termin lub kwota nie są dokładnie znane.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Pozostałe rezerwy	8 982	8 982
Suma pozostałych rezerw	8 982	8 982

Uzasadnienie:
Rezerwy te obejmują różne potencjalne zobowiązania Spółki.

3.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin płatności przypada po upływie 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0	0
Kredyty bankowe i pożyczki (część długoterminowa)	60 431	70 300
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (część długoterminowa)	10 703	15 780
Inne zobowiązania długoterminowe (w tym zobowiązania podatkowe, z tytułu dostaw i usług)	33 800	29 031
Suma zobowiązań długoterminowych	104 934	115 111

Uzasadnienie:
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie kredyty bankowe, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin płatności przypada w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	3 406	2 986
Kredyty bankowe i pożyczki (część krótkoterminowa)	45 350	30 990
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (część krótkoterminowa)	3 989	5 077
Zobowiązania handlowe (sprzedawcy, dostawcy)	185 465	161 741
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	21 678	20 580
Zobowiązania podatkowe i dotyczące ubezpieczeń społecznych	22 856	25 138
Inne zobowiązania krótkoterminowe	1 900	1 000
Suma zobowiązań krótkoterminowych	284 644	247 472

Uzasadnienie:
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania handlowe, kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i zobowiązania podatkowe.

3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe obejmują przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, ale zostały ujęte w rachunku zysków i strat w bieżącym okresie.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 108	1 328
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 298	8 999
Suma rozliczeń międzyokresowych	3 406	10 328

Uzasadnienie:
Pozycja ta odzwierciedla przychody i koszty przypadające na przyszłe okresy, które zostały zarachowane w bieżącym okresie.

3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują wartość sprzedaży produktów, towarów i materiałów po potrąceniu rabatów, upustów i zwrotów.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Przychody ze sprzedaży produktów	376 400	395 125
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	63 151	62 719
Suma przychodów netto ze sprzedaży	439 551	457 844

Uzasadnienie:
Przychody ze sprzedaży odzwierciedlają wartość dostaw zrealizowanych w danym okresie sprawozdawczym.

3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne to przychody, które nie są bezpośrednio związane z podstawową działalnością operacyjną Spółki.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Dotacje i subwencje	0	0
Przychody ze sprzedaży środków trwałych	630	1 101
Inne przychody operacyjne	5 311	4 232
Suma pozostałych przychodów operacyjnych	5 941	5 333

Uzasadnienie:
Pozostałe przychody operacyjne obejmują m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, które nie są elementem działalności podstawowej.

3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne to koszty, które nie są bezpośrednio związane z podstawową działalnością operacyjną Spółki.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Koszty związane ze sprzedażą środków trwałych	344	326
Koszty utraty wartości aktywów	778	2 145
Koszty restrukturyzacji	0	0
Inne koszty operacyjne	12 986	9 307
Suma pozostałych kosztów operacyjnych	14 108	11 778

Uzasadnienie:
Pozostałe koszty operacyjne obejmują m.in. koszty związane ze sprzedażą środków trwałych, odpisy aktualizujące oraz inne koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością.

3.2.4. Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki od lokat bankowych, dywidendy, zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Odsetki od lokat bankowych	1 818	1 347
Dywidendy	0	0
Zyski ze zbycia inwestycji finansowych	0	0
Suma przychodów finansowych	1 818	1 347

Uzasadnienie:
Przychody finansowe wynikają głównie z oprocentowania środków pieniężnych posiadanych przez Spółkę.

3.2.5. Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów i pożyczek, koszty z tytułu leasingu finansowego, straty ze sprzedaży inwestycji finansowych.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Odsetki od kredytów i pożyczek	14 643	9 950
Odsetki z tytułu leasingu finansowego	566	735
Koszty z tytułu odpisu z aktualizacji wartości aktywów finansowych	210	0
Inne koszty finansowe	0	0
Suma kosztów finansowych	15 419	10 685

Uzasadnienie:
Koszty finansowe wynikają głównie z oprocentowania zadłużenia Spółki.

3.2.6. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje bieżący i odroczony podatek dochodowy.

Pozycja	Wartość w tys. PLN (2022)	Wartość w tys. PLN (2021)
Bieżący podatek dochodowy	-1 275	-30 796
Odroczony podatek dochodowy	0	0
Suma podatku dochodowego	-1 275	-30 796

Uzasadnienie:
Podatek dochodowy jest naliczany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego.

3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią, wykazując przepływy z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są prezentowane na podstawie zysku netto skorygowanego o pozycje niepieniężne oraz zmiany w stanie aktywów i pasywów obrotowych.

3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: obejmują przepływy związane z podstawową działalnością Spółki, takie jak wpływy ze sprzedaży i płatności związane z kosztami operacyjnymi.
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej: obejmują przepływy związane z nabyciem i zbyciem aktywów trwałych oraz innych inwestycji długoterminowych.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej: obejmują przepływy związane z pozyskaniem i spłatą kapitału, w tym kredyty, pożyczki i emisje akcji.

3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.4.1. Należności warunkowe

Spółka nie posiadała istotnych należności warunkowych na koniec okresu sprawozdawczego.

3.4.2. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe to potencjalne zobowiązania Spółki, które mogą powstać w wyniku zdarzeń z przeszłości, ale których powstanie lub kwota nie jest pewna.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Gwarancje udzielone przez Spółkę	0	0
Inne zobowiązania warunkowe	0	0
Suma zobowiązań warunkowych	0	0

Uzasadnienie:
Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań warunkowych na koniec okresu sprawozdawczego.

3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki to zobowiązania, które są zabezpieczone hipoteką, zastawem lub innymi formami zabezpieczenia na majątku Spółki.

Pozycja	Stan na 31.12.2022 (tys. PLN)	Stan na 31.12.2021 (tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	60 431	70 300
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	10 703	15 780
Suma zobowiązań zabezpieczonych na majątku	71 134	86 080

Uzasadnienie:
Zobowiązania te są zabezpieczone na majątku Spółki (np. środkach trwałych).

3.5. Dodatkowe noty objaśniające

3.5.1. Instrumenty finansowe

Spółka stosuje zasady rachunkowości określone przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie instrumentów finansowych, w tym wycenę, prezentację i ujawnianie.

3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka finansowego:

Ryzyko kredytowe: związane z możliwością niewypłacalności kontrahentów. Spółka stosuje politykę zarządzania ryzykiem kredytowym poprzez analizę wiarygodności kredytowej kontrahentów i stosowanie odpowiednich zabezpieczeń.
Ryzyko płynności: związane z możliwością nie wywiązania się z zobowiązań w terminie. Spółka dba o utrzymanie odpowiedniego poziomu płynności poprzez zarządzanie przepływami pieniężnymi i dostęp do linii kredytowych.
Ryzyko walutowe: związane ze zmianami kursów walut obcych. Spółka monitoruje ekspozycję na ryzyko walutowe i stosuje odpowiednie strategie hedgingowe w celu jego ograniczenia.
Ryzyko rynkowe: związane ze zmianami cen rynkowych, w tym stóp procentowych. Spółka zarządza ryzykiem rynkowym poprzez stosowanie odpowiednich instrumentów finansowych i strategii inwestycyjnych.

3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego obejmują zobowiązania podatkowe, składki na ubezpieczenia społeczne i inne należności publicznoprawne.

3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej

Spółka nie wykazywała istotnych składników aktywów i pasywów w więcej niż jednej pozycji bilansowej.

3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W roku obrotowym 2022 Spółka nie wykazywała przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.

3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych

W roku obrotowym 2022 Spółka nie prowadziła znaczących prac badawczych i rozwojowych, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych.

3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Spółka nie przekazała żywności organizacjom pozarządowym w roku obrotowym 2022.

3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Umowy nieuwzględnione w bilansie, w tym umowy leasingu operacyjnego, mają charakter gospodarczy i są związane z prowadzoną działalnością Spółki. Ich charakter i cel są zgodne z przepisami prawa i standardami rachunkowości.

3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie posiadała istotnych wspólnych przedsięwzięć niepodlegających konsolidacji.

3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i są odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym.

3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

3.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku obrotowym 2022 wynosiło: [Wartość do uzupełnienia].

3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wynagrodzenia kadry kierowniczej obejmują wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej. Szczegółowe informacje dotyczące wynagrodzeń kadry kierowniczej są ujawniane zgodnie z obowiązującymi przepisami.

3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących

Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom organów zarządzających oraz nadzorujących.

3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

Badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 przeprowadziła firma audytorska: [Nazwa firmy audytorskiej] z siedzibą w [Siedziba firmy audytorskiej], numer wpisu na listę biegłych rewidentów: [Numer wpisu].

3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje wszystkie jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.

3.6. Pozostałe informacje

3.6.1. Działalność zaniechana

Spółka nie prowadziła działalności zaniechanej w roku obrotowym 2022.

3.6.2. Połączenie jednostek

W roku obrotowym 2022 nie doszło do połączenia jednostek, w którym uczestniczyłaby Spółka.

3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie posiadała nieograniczonej odpowiedzialności majątkowej w roku obrotowym 2022.

3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu za bieżący okres.

3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Na działalność Spółki w roku 2022 istotny wpływ miały czynniki makroekonomiczne, takie jak inflacja, wzrost cen surowców i energii, a także sytuacja geopolityczna.

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W roku 2022 Spółka kontynuowała działania mające na celu minimalizację wpływu pandemii COVID-19 na swoją działalność. Zastosowane środki bezpieczeństwa, elastyczne modele pracy oraz zarządzanie łańcuchem dostaw pozwoliły na utrzymanie ciągłości produkcji i realizacji kontraktów.

3.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki

Działania zbrojne Federacji Rosyjskiej w Ukrainie wywarły wpływ na działalność Spółki, głównie poprzez:

Wzrost cen surowców i energii: Spółka odnotowała znaczący wzrost cen węgla, stali oraz energii elektrycznej, co wpłynęło na koszty produkcji.
Zaburzenia w łańcuchach dostaw: Wojna spowodowała zakłócenia w dostawach niektórych komponentów i materiałów, co wymagało zastosowania alternatywnych źródeł zaopatrzenia.
Zmiany popytu na rynkach zagranicznych: Sytuacja geopolityczna wpłynęła na popyt na maszyny górnicze na niektórych rynkach, co wymagało dostosowania strategii sprzedaży.

Spółka podjęła szereg działań mających na celu zminimalizowanie negatywnych skutków wojny, w tym dywersyfikację dostawców, negocjacje cenowe z kontrahentami oraz poszukiwanie nowych rynków zbytu.

3.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym (31 grudnia 2022 r.) nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i pasywów Spółki lub jej wynik finansowy.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wskaźnik	Jednostka	2022	2021
Przychody ze sprzedaży	tys. PLN	439 551	457 844
Zysk brutto ze sprzedaży	tys. PLN	106 706	125 117
Zysk netto	tys. PLN	25 675	26 390
Aktywa ogółem	tys. PLN	629 800	600 757
Kapitał własny	tys. PLN	227 834	228 803
Zobowiązania ogółem	tys. PLN	397 046	381 954
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	%	63,04%	63,58%
Rentowność sprzedaży (ROS)	%	5,84%	5,76%
Rentowność aktywów (ROA)	%	4,24%	4,39%
Rentowność kapitału własnego (ROE)	%	11,27%	11,53%
Wskaźnik płynności bieżącej		0,91	0,85
Wskaźnik płynności szybkiej		0,55	0,48
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego		1,74	1,67
Struktura przychodów ze sprzedaży (wg rodzajów)
Produkty	%	85,63%	86,30%
Towary i materiały	%	14,37%	13,70%

A AKTYWA TRWAŁE 106 683 231,46 100 377 671,05

I Wartości niematerialne i prawne 12 673 194,45 13 023 338,08

Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
Wartość firmy 0,00 0,00
Inne wartości niematerialne i prawne 12 673 194,45 13 023 338,08
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 74 020 909,32 66 512 265,35

Środki trwałe 60 053 450,88 60 490 435,27
a. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00
b. budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 414 165,10 11 641 022,60
c. urządzenia techniczne i maszyny 45 767 554,94 47 226 199,18
d. środki transportu 1 399 447,76 1 439 203,09
e. inne środki trwałe 472 283,08 184 010,40
Środki trwałe w budowie 13 744 858,44 5 737 774,36
Zaliczki na środki trwałe w budowie 222 600,00 284 055,72

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
Od jednostek pozostałych 0,00 0,00

IV Inwestycje długoterminowe 17 169 541,01 17 444 874,89

Nieruchomości 0,00 0,00
Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
Długoterminowe aktywa finansowe 17 169 541,01 17 444 874,89
a. w jednostkach powiązanych 17 169 541,01 17 099 207,88
- udziały lub akcje 17 169 541,01 17 099 207,88
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
c. w pozostałych jednostkach 0,00 345 667,01
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 32 000,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 313 667,01
Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 019 586,68 3 397 192,73

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 627 601,00 2 640 331,00
Inne rozliczenia międzyokresowe 391 985,68 756 861,73

B AKTYWA OBROTOWE 123 203 515,34 120 809 040,39

I Zapasy 52 950 235,77 34 661 860,60

Materiały 21 783 498,45 13 628 815,33
Półprodukty i produkty w toku 19 346 937,53 12 667 046,29
Produkty gotowe 9 488 510,25 4 097 637,77
Towary 1 617 814,74 2 854 842,51
Zaliczki na dostawy i usługi 713 474,80 1 413 518,70

II Należności krótkoterminowe 53 921 063,09 72 380 380,81

Należności od jednostek powiązanych 27 989 052,66 34 133 260,67
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 929 052,66 33 825 643,35
- do 12 miesięcy 27 929 052,66 33 825 643,35
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b. inne 60 000,00 307 617,32
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b. inne 0,00 0,00
Należności od pozostałych jednostek 25 932 010,43 38 247 120,14
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 570 509,88 17 186 972,89
- do 12 miesięcy 16 570 509,88 17 186 972,89
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 794 700,00 2 403 424,00
c. inne 8 566 800,55 18 656 723,25
d. dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III Inwestycje krótkoterminowe 13 822 907,90 10 703 068,05

Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 822 907,90 10 703 068,05
a. w jednostkach powiązanych 4 805 195,52 4 698 408,02
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 4 805 195,52 4 698 408,02
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
b. w pozostałych jednostkach 2 142 085,77 4 113 341,77
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 1 444 825,03 3 486 007,74
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 697 260,74 627 334,03
c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 875 626,61 1 891 318,26
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 175 671,39 1 613 097,08
- inne środki pieniężne 699 955,22 278 221,18
- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 509 308,58 3 063 730,93

C NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,00 0,00

D AKCJE WŁASNE 0,00 0,00

AKTYWA RAZEM 230 086 746,80 221 186 711,44

Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 grudnia 2021

A KAPITAŁ WŁASNY 120 153 804,48 118 053 603,77

I Kapitał podstawowy 8 731 369,72 8 731 369,72

II Kapitał zapasowy, w tym: 101 237 294,66 99 222 304,22

nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 5 298 466,38 5 298 466,38

III Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 8 084 939,39 8 096 958,18

z tytułu aktualizacji wartości godziwej 8 084 939,39 8 096 958,18

IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 0,00 0,00

tworzone zgodnie z statutem spółki 0,00 0,00
na akcje własne 0,00 0,00

V Zysk z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI Zysk netto 2 100 200,71 2 002 971,65

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 109 932 942,32 103 133 107,67

I Rezerwy na zobowiązania 5 603 874,75 5 863 881,22

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 222 997,00 2 894 939,00
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 018 028,30 1 985 942,22
długoterminowa 1 676 287,47 1 725 340,01
krótkoterminowa 341 740,83 260 602,21
Pozostałe rezerwy 362 849,45 983 000,00
długoterminowe 0,00 0,00
krótkoterminowe 362 849,45 983 000,00

II Zobowiązania długoterminowe 8 079 815,96 12 007 422,91

Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
Wobec pozostałych jednostek 8 079 815,96 12 007 422,91
a. kredyty i pożyczki 5 578 978,53 6 946 986,65
b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c. inne zobowiązania finansowe 2 500 837,43 5 060 436,26
d. zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e. inne 0,00 0,00

III Zobowiązania krótkoterminowe 95 621 696,42 84 649 560,75

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 7 298 396,19 10 822 778,93
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 168 199,19 10 145 764,85
- do 12 miesięcy 7 168 199,19 10 145 764,85
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b. inne 130 197,00 677 014,08
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b. inne 0,00 0,00
Wobec pozostałych jednostek 88 248 956,35 73 760 961,62
a. kredyty i pożyczki 47 039 825,26 51 076 913,97
b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c. inne zobowiązania finansowe 10 098 616,35 11 412 731,20
d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 26 184 425,97 7 798 211,65
- do 12 miesięcy 26 184 425,97 7 798 211,65
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 106 668,01 285 526,68
f. zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 906 495,10 1 719 081,49
h. z tytułu wynagrodzeń 1 503 602,13 1 242 862,29
i. inne 409 323,53 225 634,34
Fundusze specjalne 74 343,88 65 820,20

IV Rozliczenia międzyokresowe 627 555,19 612 242,79

Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
Inne rozliczenia międzyokresowe 627 555,19 612 242,79
długoterminowe 451 867,59 518 555,23
krótkoterminowe 175 687,60 93 687,56

PASYWA RAZEM 230 086 746,80 221 186 711,44

9. 1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	185 994 524,61	121 184 477,65
- od jednostek powiązanych	33 998 257,36	29 202 318,13
I Przychody netto ze sprzedaży produktów	163 865 717,42	112 153 221,73
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	12 644 754,32	2 061 660,87
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	2 899 010,07	1 794 356,29
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	6 585 042,80	5 175 238,76
B Koszty działalności operacyjnej	173 102 991,47	112 323 429,45
I Amortyzacja	7 890 362,39	6 884 157,19
II Zużycie materiałów i energii	105 511 569,23	57 161 153,61
III Usługi obce	16 769 963,00	13 380 839,04
IV Podatki i opłaty, w tym:	1 311 637,10	1 253 652,67
- podatek akcyzowy	0,00	0,00
V Wynagrodzenia	25 287 932,51	21 495 731,83
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	5 510 518,69	4 599 753,96
- emerytalne	2 064 873,88	1 733 332,20
VII Pozostałe koszty rodzajowe	4 904 336,81	3 055 062,29
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 916 671,74	4 493 078,86
C Zysk ze sprzedaży (A-B)	12 891 533,14	8 861 048,20
D Pozostałe przychody operacyjne	2 465 198,76	7 118 842,16
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	185 883,35	0,00
II Dotacje	0,00	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 504 801,76	4 714 900,87
IV Inne przychody operacyjne	774 513,65	2 403 941,29
E Pozostałe koszty operacyjne	5 417 975,04	9 595 285,66
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	127 464,08
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	3 990 521,24	3 611 284,99
III Inne koszty operacyjne	1 427 453,80	5 856 536,59
F Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)	9 938 756,86	6 384 604,70
G Przychody finansowe	3 164 300,44	5 918 147,01
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	102 969,61
a. od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	102 969,61
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
b. od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
II Odsetki, w tym:	1 899 608,03	646 474,16
- od jednostek powiązanych	419 560,23	328 923,24
III Zysk

## Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	170 450 760,22
- od jednostek powiązanych	33 998 257,36
I Przychody netto ze sprzedaży produktów	163 865 717,42
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	6 585 042,80
B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	122 880 694,40
- jednostkom powiązanym	29 955 375,00
I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	116 964 022,66
II Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 916 671,74
C Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)	47 570 065,82
D Koszty sprzedaży	6 261 042,25
E Koszty ogólnego zarządu	28 417 490,43
F Zysk ze sprzedaży (C-D-E)	12 891 533,14
G Pozostałe przychody operacyjne	2 465 198,76
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	185 883,35
II Dotacje	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 504 801,76
IV Inne przychody operacyjne	774 513,65
H Pozostałe koszty operacyjne	5 417 975,04
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	3 990 521,24
III Inne koszty operacyjne	1 427 453,80
I Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)	9 938 756,86
J Przychody finansowe	3 164 300,44
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00
a od jednostek powiązanych, w tym:	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
b od jednostek pozostałych, w tym:	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00
II Odsetki, w tym:	1 899 608,03
- od jednostek powiązanych	419 560,23
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00
- w jednostkach powiązanych	0,00
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych	646 921,40
V Inne	617 771,01
K Koszty finansowe	9 682 262,59
I Odsetki, w tym:	6 218 622,30
- dla jednostek powiązanych	581 510,94
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00
- w jednostkach powiązanych	0,00
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych	662 386,58
IV Inne	2 801 253,71
L Zysk brutto (I+J-K)	3 420 794,71
M Podatek dochodowy	1 320 594,00
N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku	0,00
O Zysk netto (L-M-N)	2 100 200,71

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych

## Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I Zysk netto	2 100 200,71
II Korekty razem	22 928 258,74
1 Amortyzacja	7 890 362,39
2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	412 880,03
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	5 823 846,33
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(133 461,06)
5 Zmiana stanu rezerw	(260 006,47)
6 Zmiana stanu zapasów	(18 288 375,17)
7 Zmiana stanu należności	9 420 959,62
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	17 997 932,93
9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	64 120,14
10 Inne korekty	0,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	25 028 459,45
B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I Wpływy	5 579 014,91
1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	736 955,86
2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00
3 Z aktywów finansowych, w tym:	2 046 777,51
a w jednostkach powiązanych	0,00
b w pozostałych jednostkach	2 046 777,51
- zbycie aktywów finansowych	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00
- odsetki	2 046 777,51
- inne wpływy z aktywów finansowych	0,00
4 Inne wpływy inwestycyjne	2 795 281,54
II Wydatki	9 045 558,71
1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	5 733 785,66
2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00
3 Na aktywa finansowe, w tym:	70 333,13
a w jednostkach powiązanych	70 333,13
b w pozostałych jednostkach	0,00
- nabycie aktywów finansowych	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe	0,00
4 Inne wydatki inwestycyjne	3 241 439,92
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(3 466 543,80)
C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy	6 425 489,56
1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00
2 Kredyty i pożyczki	6 412 613,41
3 Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00
4 Inne wpływy finansowe	12 876,15
II Wydatki	23 026 658,25
1 Nabycie akcji własnych	0,00
2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00
3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00
4 Spłaty kredytów i pożyczek	12 261 566,58
5 Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00
6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych	487 162,89
7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	3 984 240,37
8 Odsetki	6 293 688,41
9 Inne wydatki finansowe	0,00
III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(16 601 168,69)
D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)	4 960 746,96
E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	4 984 308,35
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	23 561,39
F Środki pieniężne na początek okresu	1 896 514,31
G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	6 857 261,27
- o ograniczonej możliwości dysponowania	913 345,28

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

## Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	118 053 603,77
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00
- korekty błędów	0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach	118 053 603,77
1 Kapitał podstawowy na początek okresu	8 731 369,72
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0,00
a zwiększenie	0,00
b zmniejszenie	0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu	8 731 369,72
2 Kapitał zapasowy na początek okresu	99 222 304,22
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	2 014 990,44
a zwiększenie (z tytułu)	2 014 990,44
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00
- podziału zysku (ustawowo)	0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	2 002 971,65
- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych	12 018,79
b zmniejszenie	0,00
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	101 237 294,66
3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	8 096 958,18
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	(12 018,79)
a zwiększenie	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	12 018,79
- zbycia/likwidacji środków trwałych	12 018,79
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	8 084 939,39
4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0,00
a zwiększenie	0,00
b zmniejszenie	0,00
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0,00
5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	2 002 971,65
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	2 002 971,65
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00
- korekty błędów	0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	2 002 971,65
a zwiększenie	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	2 002 971,65
- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy	2 002 971,65
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)	0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00
- korekty błędów	0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00
a zwiększenie (z tytułu)	0,00
b zmniejszenie (z tytułu)	0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00


Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00	15
6 Wynik netto	2	100	200 711 65
a zysk netto	2	100	200 711 65
b strata netto (wielkość ujemna)	0,00	0,00
c odpisy z zysku (wielkość ujemna)	0,00	0,00
II Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	120	153	804 48
III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	119	221	629 78

2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Informacja ogólna o Spółce

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721. Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań ciągłych. Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów o średnicy Ø14 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z). W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”). Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,
Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,
Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych.

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,
Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym organów Spółki

W dniu 2 czerwca 2022 roku, Wojciech Nowak oraz Adam Krawiec złożyli oświadczenie dotyczące rezygnacji z pełnienia przez nich funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 3 czerwca 2022 roku. 17

W dniu 3 czerwca 2022 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało Jerzego Wróbla na członka Rady Nadzorczej.

2.2. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”). W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości.

2.3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiadała dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs na 31 grudnia 2022	Kurs na 31 grudnia 2021
CNY 0,6348	0,6390
EUR 4,6899	4,5994
GBP 5,2957	5,4846
USD 4,4018	4,0600
AUD 2,9890	2,9506
SEK 0,4213	0,4486
RUB 0,0618	0,0542

2.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu Spółki profesjonalnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

2.6. Korekty błędów

Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.

2.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Noty objaśniające do bilansu

3.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wybrane zasady rachunkowości

Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie oraz nabyty znak towarowy. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane są z podstawową działalnością Spółki. Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych.

Rok zakończony 31 grudnia 2022	Koncesje, patenty i licencje	Inne	Razem razem w tym oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022	861 455,93	861 455,93	13 311 600,00
Zwiększenia	60 000,00	60 000,00	0,00
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	60 000,00	60 000,00	0,00
zakup	0,00	0,00	0,00
używane na podstawie umowy leasingu itp.	0,00	0,00	0,00
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	21 088,15	21 088,15	0,00
sprzedaż	0,00	0,00	0,00
likwidacja	21 088,15	21 088,15	0,00
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	900 367,78	900 367,78	13 311 600,00
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022	790 304,65	790 304,65	359 413,20
Zwiększenia	50 730,43	50 730,43	359 413,20
amortyzacja za okres	50 730,43	50 730,43	359 413,20
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	21 088,15	21 088,15	0,00
sprzedaż	0,00	0,00	0,00
likwidacja	21 088,15	21 088,15	0,00
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	819 946,93	819 946,93	718 826,40
Wartość netto
Stan na 01.01.2022	71 151,28	71 151,28	12 952 186,80
Stan na 31.12.2022	80 420,85	80 420,85	12 592 773,60

Rok zakończony 31 grudnia 2021	Koncesje, patenty i licencje	Inne	Razem razem w tym oprogramowanie
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021	801 124,93	801 124,93	13 311 600,00
Zwiększenia	60 331,00	60 331,00	0,00
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	60 331,00	60 331,00	0,00
zakup	0,00	0,00	0,00
używane na	```markdown
# Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

21 3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w wyniku bieżącego okresu.

Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych oraz środków trwałych w budowie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny środków trwałych. W przypadku środków trwałych w budowie zidentyfikowano przesłanki utraty wartości, a kwotę utraty wartości odniesiono w wynik okresu.

Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej aktualizacji wyceny dokonano na dzień 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.

22 Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022	720,00	28 331 801,58	188 306 413,69	4 602 215,37	3 778 044,20	225 019 194,84
Zwiększenia	0,00	1 452 969,04	4 767 668,68	602 553,26	344 465,00	7 167 655,98
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0,00	1 501 983,10	4 718 654,62	197 087,81	344 465,00	6 762 190,53
zakup środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
używane na podstawie umowy leasingu itp.	0,00	0,00	0,00	405 465,45	0,00	405 465,45
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	(49 014,06)	49 014,06	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	575 307,04	73 645,21	714 084,63	0,00	1 363 036,88
sprzedaż	0,00	0,00	0,00	587 356,91	0,00	587 356,91
likwidacja	0,00	575 307,04	73 645,21	125 365,85	0,00	774 318,10
pozostałe	0,00	0,00	0,00	1 361,87	0,00	1 361,87
Stan na 31.12.2022	720,00	29 209 463,58	193 000 437,16	4 490 684,00	4 122 509,20	230 823 813,94
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2022	720,00	16 690 778,98	141 080 214,51	3 163 012,28	3 594 033,80	164 528 759,57
Zwiększenia	0,00	679 826,54	6 226 312,92	517 886,98	56 192,32	7 480 218,76
amortyzacja za okres	0,00	696 491,30	6 209 648,16	517 886,98	56 192,32	7 480 218,76
przemieszczenia wewnętrzne	0,00	(16 664,76)	16 664,76	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	575 307,04	73 645,21	589 663,02	0,00	1 238 615,27
sprzedaż	0,00	0,00	0,00	489 370,38	0,00	489 370,38
likwidacja	0,00	575 307,04	73 645,21	100 292,64	0,00	749 244,89
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	720,00	16 795 298,48	147 232 882,22	3 091 236,24	3 650 226,12	170 770 363,06
Wartość netto
Stan na 01.01.2022	0,00	11 641 022,60	47 226 199,18	1 439 203,09	184 010,40	60 490 435,27
Stan na 31.12.2022	0,00	12 414 165,10	45 767 554,94	1 399 447,76	472 283,08	60 053 450,88

23 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021	10 044,44	28 265 611,28	181 250 961,50	4 596 446,14	3 765 878,34	217 888 941,70
Zwiększenia	0,00	94 100,00	7 069 032,71	109 650,00	22 400,00	7 295 182,71
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0,00	94 100,00	2 687 652,86	35 000,00	22 400,00	2 839 152,86
zakup środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
używane na podstawie umowy leasingu itp.	0,00	0,00	4 381 379,85	74 650,00	0,00	4 456 029,85
przemieszczenie wewnętrzne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	9 324,44	27 909,70	13 580,52	103 880,77	10 234,14	164 929,57
sprzedaż	0,00	27 909,70	0,00	103 880,77	0,00	131 790,47
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	9 324,44	0,00	13 580,52	0,00	10 234,14	33 139,10
Stan na 31.12.2021	720,00	28 331 801,58	188 306 413,69	4 602 215,37	3 778 044,20	225 019 194,84
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Stan na 01.01.2021	720,00	16 046 411,08	135 932 130,86	2 713 290,15	3 566 032,83	158 258 584,92
Zwiększenia	0,00	672 277,60	5 161 664,17	553 602,90	38 235,11	6 425 779,78
amortyzacja za okres	0,00	672 277,60	5 161 664,17	553 602,90	38 235,11	6 425 779,78
przemieszczenia wewnętrzne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	27 909,70	13 580,52	103 880,77	10 234,14	155 605,13
sprzedaż	0,00	27 909,70	0,00	103 880,77	0,00	131 790,47
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	13 580,52	0,00	10 234,14	23 814,66
Stan na 31.12.2021	720,00	16 690 778,98	141 080 214,51	3 163 012,28	3 594 033,80	164 528 759,57
Wartość netto
Stan na 01.01.2021	9 324,44	12 219 200,20	45 318 830,64	1 883 155,99	199 845,51	59 630 356,78
Stan na 31.12.2021	0,00	11 641 022,60	47 226 199,18	1 439 203,09	184 010,40	60 490 435,27

24 Struktura własnościowa środków trwałych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Własne	47 557 500,25	47 278 818,40
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy	12 495 950,63	13 211 616,87
Razem środki trwałe	60 053 450,88	60 490 435,27

Środki trwałe w budowie

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Bilans otwarcia	5 737 774,36	809 358,83
Zwiększenia	15 702 669,94	12 577 783,17
poniesione nakłady inwestycyjne	15 702 669,94	12 555 352,85
rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	22 430,32
aktywowane różnice kursowe	0,00	0,00
aktywowane odsetki od zobowiązań	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	7 695 585,86	7 649 367,64
przekazanie na środki trwałe	7 167 655,98	7 295 182,71
przekazanie na wartości niematerialne i prawne	60 000,00	60 331,00
sprzedaż środków trwałych w budowie	428 012,77	0,00
spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych	0,00	35 530,32
dokonanie odpisu aktualizującego	39 917,11	258 323,61
pozostałe	0,00	0,00
Bilans zamknięcia	13 744 858,44	5 737 774,36

Grunty użytkowane wieczyście

Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:
* nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m²,
* nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m².

Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste niezabudowaną działkę.
```Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego. Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku. Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje się następująco: • wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł, • wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Planowane do poniesienia w 2023
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe	15 702 669,94	27 704 200,00
w tym na ochronę środowiska	0,00	4 689 200,00

Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej. Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów. Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony, a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów. Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 82 tys. zł.

3.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności długoterminowych. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała należności długoterminowych.

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Bilans otwarcia	0,00	15 000 000,00
Zwiększenia	0,00	0,00
powstanie należności	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	15 000 000,00
przeniesienie do należności krótkoterminowych	0,00	15 000 000,00
spłata	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Bilans zamknięcia	0,00	0,00

3.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości Nr 4 „Utrata wartości aktywów”. Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio w wyniku okresu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Długoterminowe aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2022	17 444 874,89	17 444 874,89
Zwiększenia	70 333,13	70 333,13
zakup / udzielenie	70 333,13	70 333,13
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	345 667,01	345 667,01
sprzedaż	0,00	0,00
likwidacja	0,00	0,00
utrata wartości	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	345 667,01	345 667,01
pozostałe	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	17 169 541,01	17 169 541,01

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Długoterminowe aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2021	16 905 886,95	16 905 886,95
Zwiększenia	544 823,81	544 823,81
zakup / udzielenie	231 156,80	231 156,80
odwrócenie utraty wartości	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	313 667,01	313 667,01
przekwalifikowanie	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Zmniejszenia	5 835,87	5 835,87
sprzedaż	5 800,00	5 800,00
likwidacja	0,00	0,00
utrata wartości	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00
pozostałe	35,87	35,87
Stan na 31.12.2021	17 444 874,89	17 444 874,89

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Udziały i akcje	Udzielone pożyczki	Inne aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2022	17 099 207,88	32 000,00	313 667,01	17 444 874,89
Zwiększenia	70 333,13	0,00	0,00	70 333,13
zakup / udzielenie	70 333,13	0,00	0,00	70 333,13
odwrócenie trwałej utraty wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	32 000,00	313 667,01	345 667,01
sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00
utrata wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych	0,00	32 000,00	313 667,01	345 667,01
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	17 169 541,01	0,00	0,00	17 169 541,01

W 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek jednostce dominującej. Nie posiada również udziałów w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Udziały i akcje	Udzielone pożyczki	Inne aktywa finansowe	Razem
Stan na 01.01.2021	16 905 886,95	0,00	0,00	16 905 886,95
Zwiększenia	199 156,80	32 000,00	313 667,01	544 823,81
zakup / udzielenie	199 156,80	32 000,00	0,00	231 156,80
odwrócenie trwałej utraty wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
przyrost wartości rynkowej	0,00	0,00	313 667,01	313 667,01
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	5 835,87	0,00	0,00	5 835,87
sprzedaż	5 800,00	0,00	0,00	5 800,00
likwidacja	0,00	0,00	0,00	0,00
utrata wartości	0,00	0,00	0,00	0,00
spadek wartości rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00
przekwalifikowanie	0,00	0,00	0,00	0,00
pozostałe	35,87	0,00	0,00	35,87
Stan na 31.12.2021	17 099 207,88	32 000,00	313 667,01	17 444 874,89

Udziały i akcje w jednostkach zależnych na 31 grudnia 2022 roku

	Wartość wg ceny nabycia	Trwała utrata wartości	Wartość bilansowa
MOJ	6 557 834,34	0,00	6 557 834,34
FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools	2 169 048,94	0,00	2 169 048,94
Shandong Liangda FASING Round Link Chains	10 270 150,47	2 505 477,06	7 764 673,41
FASING Ukraina	219 160,48	219 160,48	0,00
Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING	145 863,63	0,00	145 863,63
Fertigung FASING Schwarz	142 927,97	0,00	142 927,97
FASING America	3 637,72	0,00	3 637,72
Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.	300 000,00	0,00	300 000,00
BIQ Energy S.A.	85 555,00	0,00	85 555,00
Razem udziały / akcje w jednostkach zależnych	19 894 178,55	2 724 637,54	17 169 541,01

MOJ S.A.

Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa, kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.
* siedziba: Katowice (Polska)
* % udziału w kapitale: 61,38%
* % głosów w organie stanowiącym: 73,12%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Chin.
* siedziba: Pekin (Chiny)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd.

Polsko-chińska spółka o charakterze produkcyjnym, produkująca łańcuchy na lokalne potrzeby chińskich odbiorców.
* siedziba: Xintai (Chiny)
* % udziału w kapitale: 50%
* % głosów w organie stanowiącym: 50%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

W dniu 24 stycznia 2023 roku Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd. Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.

OOO FASING Ukraina

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Ukrainy.
* siedziba: Charków (Ukraina)
* % udziału w kapitale: 100%
* % głosów w organie stanowiącym: 100%
* jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem była sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Rosji.# Jednostki zale ż ne i stowarzyszone

• siedziba: Moskwa (Rosja)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.

• siedziba: Kilonia (Niemcy)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

30 W dniu 29 września 2022 roku Spółka nabyła od Franka Czerwańskiego 12.500 udziałów w spółce Fertigung FASING Schwarz GmbH, które stanowią 50% kapitału zakładowego za cenę 12.500,00 EUR. W wyniku tego nabycia Spółce przysługuje 100% udziałów w Fertigung FASING Schwarz GmbH.

FASING America Corp.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.

• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)
• % udziału w kapitale: 100%
• % głosów w organie stanowiącym: 100%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.

• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 48,38%
• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%
• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

BIQ Energy S.A.

Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Z dniem 1 stycznia 2023 roku spółka zawiesiła działalność.

• siedziba: Katowice (Polska)
• % udziału w kapitale: 85%
• % głosów w organie stanowiącym: 85%
• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

	MOJ	GREENWAY	FASING UKRAINA	ZGOII	FASING SINO-POL	SHANDONG LIANGDA
Kapitał własny	44 451 952	(1 153 058)	(99 907)	1 814 881	10 411 508	17 076 615
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	33 544 694	9 440 634	566 553	3 912 867	34 915 637	9 166 410
Zobowiązania długoterminowe	1 620 254	0	0	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	29 161 196	9 440 634	566 553	3 912 867	34 915 637	9 166 410
Należności długoterminowe	110 072	0	0	0	0	0
Należności krótkoterminowe	17 458 826	143 952	66 026	3 225 589	21 520 365	10 458 864
Aktywa jednostki	77 996 646	8 287 576	466 646	5 727 748	45 327 146	26 243 025
Przychody ze sprzedaży	71 832 233	31 776 319	150	9 686 606	49 736 174	12 476 510
Zysk (strata) netto	2 040 945	(185 446)	(391 392)	472 529	988 893	(1 572 887)
Nieopłacona wartość udziałów (akcji)	0	0	0	0	0	0
Otrzymane dywidendy w 2022	0	0	0	0	0	0

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
PLN	6 943 389,34
USD	2 499 562,11
EUR	663 470,83
RUB	165 000,00

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	6 943 389,34
w USD, po przeliczeniu na PLN	7 768 311,13
w EUR, po przeliczeniu na PLN	2 448 551,04
w RUB, po przeliczeniu na PLN	9 289,50
Razem udziały i akcje długoterminowe	17 169 541,01

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym	2 264 298,34
Akcje	2 264 298,34
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	2 264 298,34
wartość według cen nabycia	2 264 298,34
Obligacje	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	0,00
wartość według cen nabycia	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	0,00
wartość według cen nabycia	0,00
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym	14 905 242,67
Udziały i akcje	14 905 242,67
korekty aktualizujące wartość (za okres)	70 333,13
wartość na początek okresu	14 834 909,54
wartość według cen nabycia	17 559 547,08
Obligacje	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	0,00
wartość według cen nabycia	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	-32 000,00
wartość na początek okresu	32 000,00
wartość według cen nabycia	32 000,00
Z ograniczoną zbywalnością	0,00
Udziały i akcje	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	0,00
wartość według cen nabycia	0,00
Obligacje	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	0,00
wartość na początek okresu	0,00
wartość według cen nabycia	0,00
Inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00
korekty aktualizujące wartość (za okres)	-313 667,01
wartość na początek okresu	313 667,01
wartość według cen nabycia	0,00
Razem wartość według cen nabycia	19 855 845,42
Razem wartość na początek okresu	17 444 874,89
Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)	-275 333,88
Razem wartość bilansowa	17 169 541,01

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	0,00
w EUR	0,00

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	0,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	0,00
Razem udzielone pożyczki długoterminowe	0,00

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

Spółka w dniu 2 września 2021 roku zawarła transakcję swap stopy procentowej, tzw. transakcję Cap. Na bazie zawartej umowy, instrument ten zabezpiecza Spółkę przed wzrostem stopy referencyjnej powyżej stałej kontraktowej stopy procentowej Cap. Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji Cap została ustalona na poziomie:

• 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,
• 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,
• 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,
• 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.

Spółka ma prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji Cap. Walutą transakcji Cap jest PLN. Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie. Zgodnie z warunkami transakcji, Spółka nalicza odsetki na podstawie stałej stopy procentowej w złotych, równocześnie uzyskując prawo do płatności według zmiennej stopy procentowej w złotych. Płatność różnicy odsetkowej i premii są nettowane i rozliczane na rachunku rozliczeniowym jedną kwotą. Zabezpieczeniem transakcji jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11.

33 Dodatkowym zabezpieczeniem jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego. Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu. Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 697 tys. zł, (prezentacja jako „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe”).

Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	0,00
w EUR	0,00

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	0,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	0,00
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00

3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Odniesione na wynik finansowy	2 627 601,00
odpisy aktualizujące	1 003 585,00
rezerwy & szacunki na zobowiązania	420 368,00
zobowiązania leasingowe	841 776,00
niewypłacone wynagrodzenia & ZUS	108 148,00
naliczone odsetki	54 711,00
koszty finansowania dłużnego	69 640,00
pozostałe	129 373,00
Odniesione na kapitał własny	0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 627 601,00

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Bilans otwarcia	2 640 331,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym	408 336,00
powstanie różnic przejściowych	408 336,00
powstanie straty podatkowej	0,00
nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa	0,00
Zmniejszenia w korespondencji z	wynikiem finansowym 421 066,00 670 814,00 odwrócenie się różnic przejściowych 421 066,00 670 814,00 odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 wykorzystanie straty podatkowej 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 2 627 601,00 2 640 331,00 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 31 grudnia 2022 Stan na 31 grudnia 2021 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 391 985,68 756 861,73 część odsetkowa zobowiązań leasingowych 214 031,47 390 049,13 remont kapitalny 141 387,50 0,00 poręczenia i gwarancje - płatność z góry 36 566,71 366 812,60 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 391 985,68 756 861,73

3.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia.

35 Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Stan na 01.01.2022	529 986,21	244 990,48	197 025,51	619 970,44	1 591 972,64
Zwiększenia	418 138,89	176 290,16	179 412,40	319 456,28	1 093 297,73
utworzenie odpisów	418 138,89	176 290,16	179 412,40	319 456,28	1 093 297,73
Zmniejszenia	43 136,05	120 999,00	11 427,93	186 776,66	362 339,64
rozwiązanie odpisów	43 136,05	120 999,00	11 427,93	116 015,34	291 578,32
wykorzystanie odpisów	0,00	0,00	0,00	70 761,32	70 761,32
Stan na 31.12.2022	904 989,05	300 281,64	365 009,98	752 650,06	2 322 930,73

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Materiały	Półprodukty i produkcja w toku	Produkty gotowe	Towary	Razem
Stan na 01.01.2021	599 472,49	2 380 233,71	210 674,56	4 463 935,86	7 654 316,62
Zwiększenia	72 932,03	407 214,07	53 234,70	315 287,81	848 668,61
utworzenie odpisów	72 932,03	407 214,07	53 234,70	315 287,81	848 668,61
Zmniejszenia	142 418,31	2 542 457,30	66 883,75	4 159 253,23	6 911 012,59
rozwiązanie odpisów	142 418,31	75 493,11	66 883,75	4 159 253,23	4 444 048,40
wykorzystanie odpisów	0,00	2 466 964,19	0,00	0,00	2 466 964,19
Stan na 31.12.2021	529 986,21	244 990,48	197 025,51	619 970,44	1 591 972,64

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

W 2022 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów o odsetki i różnice kursowe.

3.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2022 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Jednostki powiązane	29 419 812,88	1 430 760,22	27 989 052,66
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	29 027 759,05	1 098 706,39	27 929 052,66
- do 12 miesięcy	29 027 759,05	1 098 706,39	27 929 052,66
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	392 053,83	332 053,83	60 000,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	30 282 105,12	4 350 094,69	25 932 010,43
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	18 830 235,21	2 259 725,33	16 570 509,88
- do 12 miesięcy	18 830 235,21	2 259 725,33	16 570 509,88
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	794 700,00	0,00	794 700,00
inne	10 655 794,77	2 088 994,22	8 566 800,55
dochodzone na drodze sądowej	1 375,14	1 375,14	0,00
Razem należności krótkoterminowe	59 701 918,00	5 780 854,91	53 921 063,09

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2021 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Jednostki powiązane	35 992 794,08	1 859 533,41	34 133 260,67
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	35 359 530,50	1 533 887,15	33 825 643,35
- do 12 miesięcy	35 359 530,50	1 533 887,15	33 825 643,35
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	633 263,58	325 646,26	307 617,32
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	43 015 242,65	4 768 122,51	38 247 120,14
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:	19 020 321,26	1 833 348,37	17 186 972,89
- do 12 miesięcy	19 020 321,26	1 833 348,37	17 186 972,89
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	2 403 424,00	0,00	2 403 424,00
inne	21 590 122,25	2 933 399,00	18 656 723,25
dochodzone na drodze sądowej	1 375,14	1 375,14	0,00
Razem należności krótkoterminowe	79 008 036,73	6 627 655,92	72 380 380,81

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Odpisy aktualizujące należności handlowe	Odpisy aktualizujące należności pozostałe	Razem odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2022	3 368 610,66	3 259 045,26	6 627 655,92
Zwiększenia	1 038 134,84	1 858 201,04	2 896 335,88
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych	999 105,36	1 858 201,04	2 857 306,40
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych	39 029,48	0,00	39 029,48
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 046 938,64	2 696 198,25	3 743 136,89
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne	930 980,51	282 242,93	1 213 223,44
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe	9 054,38	0,00	9 054,38
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)	106 903,75	2 413 955,32	2 520 859,07
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2022	3 359 806,86	2 421 048,05	5 780 854,91

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Odpisy aktualizujące należności handlowe	Odpisy aktualizujące należności pozostałe	Razem odpisy aktualizujące
Stan na 01.01.2021	2 518 007,93	3 373 208,26	5 891 216,19
Zwiększenia	2 497 874,91	294 658,37	2 792 533,28
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych	2 484 648,99	11 158,37	2 495 807,36
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych	13 225,92	283 500,00	296 725,92
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	1 647 272,18	408 821,37	2 056 093,55
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne	248 952,63	12 248,72	261 201,35
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe	38 110,56	57 400,00	95 510,56
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)	1 360 208,99	339 172,65	1 699 381,64
przesunięcia między należnościami	0,00	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2021	3 368 610,66	3 259 045,26	6 627 655,92

Struktura walutowa należności krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	17 351 708,37	28 070 493,13
w EUR	4 095 180,22	4 162 077,83
w CNY	34 228 034,77	47 709 982,90
w GBP	0,00	4 780,68
w USD	321 747,30	315 652,45

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	17 351 708,37	28 070 493,13
w EUR, po przeliczeniu na PLN	19 205 985,85	19 143 095,55
w CNY, po przeliczeniu na PLN	21 727 956,50	30 486 678,98
w GBP, po przeliczeniu na PLN	0,00	26 220,12
w USD, po przeliczeniu na PLN	1 416 267,28	1 281 548,95
Razem należności krótkoterminowe brutto	59 701 918,00	79 008 036,73

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2022 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Bieżące	32 480 047,45	35 300,23	32 444 747,22
od jednostek powiązanych	21 421 109,19	19 113,75	21 401 995,44
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
od pozostałych jednostek	11 058 938,26	16 186,48	11 042 751,78
Przeterminowane	15 379 321,95	3 324 506,63	12 054 815,32
Jednostki powiązane	7 606 649,86	1 079 592,64	6 527 057,22
- do 1 miesiąca	1 538 429,28	187,27	1 538 242,01
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 508,14	374,54	1 133,60
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 154,16	552,89	1 601,27
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 059 029,84	1 070,10	2 057 959,74
- powyżej 1 roku	4 005 528,44	1 077 407,84	2 928 120,60
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
- do 1 miesiąca	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	7 772 672,09	2 244 913,99	5 527 758,10
- do 1 miesiąca	1 090 802,22	0,00	1 090 802,22
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 160 128,91	0,00	2 160 128,91
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 003 288,93	274,35	1 003 014,58
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 054 829,80	165 111,35	889 718,45
- powyżej 1 roku	2 463 622,23	2 079 528,29	384 093,94
Razem należności z tytułu	# dostaw i usług

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Bieżące	30 904 408,15	74 095,75	30 830 312,40
od jednostek powiązanych	18 331 771,34	4 284,34	18 327 487,00
od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
od pozostałych jednostek	12 572 636,81	69 811,41	12 502 825,40
Przeterminowane	23 476 818,75	3 294 514,91	20 182 303,84
Jednostki powiązane	17 027 759,16	1 529 602,81	15 498 156,35
- do 1 miesiąca	2 940 083,70	535 450,82	2 404 632,88
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 467 199,49	356,70	2 466 842,79
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	6 760 794,08	535,05	6 760 259,03
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	140 823,86	1 070,10	139 753,76
- powyżej 1 roku	4 718 858,03	992 190,14	3 726 667,89
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
- do 1 miesiąca	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	6 449 059,59	1 764 912,10	4 684 147,49
- do 1 miesiąca	996 774,03	91,45	996 682,58
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 696 951,92	182,90	1 696 769,02
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	532 125,42	952,10	531 173,32
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	227 884,42	6 123,47	221 760,95
- powyżej 1 roku	2 995 323,80	1 757 562,18	1 237 761,62
Razem należności z tytułu dostaw i usług	54 381 226,90	3 368 610,66	51 012 616,24

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2022)

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Bieżące	32 480 047,45	35 300,23	32 444 747,22
Jednostki powiązane	21 421 109,19	19 113,75	21 401 995,44
- do 1 miesiąca	3 781 546,34	19 113,75	3 762 432,59
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	6 161 221,76	0,00	6 161 221,76
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	5 473 537,86	0,00	5 473 537,86
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	6 004 803,23	0,00	6 004 803,23
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
- do 1 miesiąca	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	11 058 938,26	16 186,48	11 042 751,78
- do 1 miesiąca	8 085 180,91	16 186,48	8 068 994,43
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 845 477,07	0,00	2 845 477,07
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	128 280,28	0,00	128 280,28
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Przeterminowane	15 379 321,95	3 324 506,63	12 054 815,32
Razem należności z tytułu dostaw i usług	47 859 369,40	3 359 806,86	44 499 562,54

Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty. Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2021)

	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość netto
Bieżące	30 904 408,15	74 095,75	30 830 312,40
Jednostki powiązane	18 331 771,34	4 284,34	18 327 487,00
- do 1 miesiąca	1 865 583,74	4 284,34	1 861 299,40
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 662 532,68	0,00	2 662 532,68
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	5 542 085,14	0,00	5 542 085,14
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	8 261 569,78	0,00	8 261 569,78
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
- do 1 miesiąca	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	12 572 636,81	69 811,41	12 502 825,40
- do 1 miesiąca	4 736 486,95	5 638,39	4 730 848,56
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 100 119,32	64 173,02	5 035 946,30
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	295 086,32	0,00	295 086,32
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 440 944,22	0,00	2 440 944,22
- powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Przeterminowane	23 476 818,75	3 294 514,91	20 182 303,84
Razem należności z tytułu dostaw i usług	54 381 226,90	3 368 610,66	51 012 616,24

3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości
Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	5 898 278,05	7 839 460,76
w EUR	75 000,00	75 000,00
w EUR, po przeliczeniu na PLN	351 742,50	344 955,00
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe	6 250 020,55	8 184 415,76

Struktura walutowa środków pieniężnych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	1 347 516,20	447 437,95
w EUR	498 579,57	205 375,47
w CNY	3 035 611,37	0,00
w AUD	765,00	2 540,00
w SEK	4 170,00	4 470,00
w USD	126 952,01	52 107,25
w EUR, po przeliczeniu na PLN	2 338 288,33	944 603,94
w CNY, po przeliczeniu na PLN	1 927 006,10	0,00
w AUD, po przeliczeniu na PLN	2 286,59	7 494,52
w SEK, po przeliczeniu na PLN	1 756,82	2 005,24
w USD, po przeliczeniu na PLN	558 817,36	211 555,43
Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach	6 175 671,39	1 613 097,08

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT	699 955,22	278 221,18

3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości
Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości, a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty okresu. Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy, czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 153 066,59	2 006 205,66
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	187 494,09	330 466,53
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	732 684,51	658 020,67
remont kapitalny	221 850,00	234 999,96
energia elektryczna i gaz	205 419,97	131 427,82
ubezpieczenia	226 304,86	224 271,00
podatek od nieruchomości	0,00	0,00
odpis na ZFŚS	0,00	0,00
prenumeraty, reklamy, targi	68 762,43	121 068,14
oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)	255 181,79	197 991,15
opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów	0,00	0,00
koszty sprzedaży na przełomie okresu	196 169,90	0,00
pozostałe	59 199,04	107 960,39
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	356 241,99	1 057 525,27
VAT do odliczenia w przyszłym okresie	356 241,99	1 057 525,27
pozostałe	0,00	0,00
Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 509 308,58	3 063 730,93

3.1.10. Akcje własne

Zarówno w 2021 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych. Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki zależne nie posiadają akcji Spółki.

3.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.

Emisje

	Akcje serii A	Obniżenie kapitału	Akcje serii B	Akcje serii C
Wielkość emisji	2 080 910	-	693 637	332 702
Cena emisyjna	-	-	7,00	10,00
Cena nominalna	10,00	2,81	2,81	2,81
Liczba akcji po emisji	2 080 910	2 080 910	2 774 547	3 107 249
Kapitał zakładowy	20 809 100	5 847 357	7 796 477	8 731 370
Data rejestracji	1994-06-01	1995-10-24	1997-06-17	1998-04-02
Giełda	2000-09-18	-	2000-09-18	2000-09-18

Akcje serii A

Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych „FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa. Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy. Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda. W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji. Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust.# Akcje

Akcje serii B

W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B. Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł. W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Akcje serii C

W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż 980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł. Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:
* w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,
* w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.
W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Struktura akcjonariatu

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym (%)	Udział w liczbie głosów (%)
KARBON 2 Sp. z o.o.	1 875 013,00	5 268 786,54	60,34%	60,34%
Porozumienie akcjonariuszy	319 233,00	897 044,75	10,27%	10,27%
Pozostali akcjonariusze	913 003,00	2 565 538,43	29,39%	29,39%
Razem	3 107 249	8 731 369,72	100,00%	100,00%

W dniu 8 października 2021 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 października 2021 roku, przez pana Tomasza Dobrzynia działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomieniu dotyczącym zawarcia pisemnego porozumienia akcjonariuszy Spółki, na podstawie art. 87 ust. 1 pkt. 5 i 6 w związku z art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Porozumienie zostało zawarte w okresie od 3 września 2021 roku do 7 października 2021 roku pomiędzy następującymi akcjonariuszami: pan Piotr Orlewicz, pan Paweł Budzyk, pan Bogdan Warmuz, pani Paulina Warmuz, pan Jakub Warmuz, pan Jakub Machnik, pan Grzegorz Machnik, pan Łukasz Ćmiel, pan Maciej Jadachowski, pani Agnieszka Łepik-Dobrzyń. Strony porozumienia osiągnęły łącznie 192.290 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiącym 6,18844% ogólnej liczby głosów.

W dniu 8 lipca 2022 roku wpłynęło do Spółki od pana Tomasza Dobrzynia, działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomienie dotyczące przekroczenia 10% głosów i akcji przez sygnatariuszy porozumienia akcjonariuszy Spółki. Zgodnie z zawiadomieniem, po przystąpieniu w dniu 5 lipca 2022 roku do porozumienia pana Andrzeja Mleczko – porozumienie akcjonariuszy posiada łącznie 326.597 akcji, które reprezentują łącznie 10,51% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających łącznie do 326.597 głosów na Walnych Zgromadzeniach Spółki, stanowiących 10,51% ogólnej liczby głosów w Spółce.

W dniu 13 października 2022 roku wpłynęło do Spółki od pana Tomasza Dobrzynia, działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomienie zgodnie z którym członkowie porozumienia akcjonariuszy Spółki przed upływem okresu na jaki zostało ono pierwotnie zawiązane dokonali czynności cywilnoprawnej treścią, której zmieniono okres trwania Porozumienia na czas nieokreślony. Jednocześnie zgodnie z treścią zawiadomienia z dniem 7 października 2022 roku nastąpiła zmiana osobowa w gronie członków porozumienia: z porozumienia wystąpił pan Paweł Budzyk. Następnie w dniu 13 października 2022 roku do porozumienia przystąpił pan Krzysztof Nicman w związku z czym członkowie porozumienia posiadają bezpośrednio 319.233 akcji i tyleż głosów, stanowiących 10,27% w kapitale zakładowym Spółki dających 10,27% ogólnej liczby głosów.

Wartość księgowa na jedną akcję

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Kapitał własny	120 153 804,48	118 053 603,77
Średnia ważona liczba akcji	3 107 249	3 107 249
Wartość księgowa na jedną akcję	38,67	37,99

Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.

3.1.12. Kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 298 466,38	5 298 466,38
utworzony ustawowo	2 910 500,00	2 910 500,00
utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość	78 066 585,38	76 051 594,94
przesunięcie z kapitału zakładowego	14 961 742,90	14 961 742,90
z dopłat akcjonariuszy	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Razem kapitał zapasowy	101 237 294,66	99 222 304,22

Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. W dniu 3 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto z 2021 roku w wysokości 2.002.971,65 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.

Przesunięcie z kapitału zakładowego

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego. W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.

3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Struktura kapitału z aktualizacji wyceny

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
z tytułu aktualizacji wartości godziwej	6 767 470,80	6 779 489,59
z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych	0,00	0,00
z tytułu podatku odroczonego	0,00	0,00
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	0,00	0,00
nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową	1 317 468,59	1 317 468,59
pozostałe	0,00	0,00
Razem kapitał z aktualizacji wyceny	8 084 939,39	8 096 958,18

Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:
* aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,
* nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej nad ich wartością księgową.

3.1.14. Zysk netto

Podział zysku za rok 2021

Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku przeznaczony został w całości na kapitał zapasowy.

Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2022

Zarząd Spółki, zgodnie z uchwałą z dnia 28 kwietnia 2022 roku, rekomenduje: warunkową wypłatę dywidendy w kwocie 932.174,40 zł, tj. po 0,30 zł na jedną akcję z jednoczesnym pozostawieniem pozostałej części zysku netto za rok 2022 na kapitale zapasowym pod warunkiem: spełnienia kowenantów finansowych zgodnie z obowiązującymi Spółkę umowami kredytowymi lub wyrażenia zgody na odstępstwo od ich spełnienia. W przypadku niespełnienia w/w warunków, Zarząd Spółki rekomenduje przeznaczenie w całości zysku na kapitał zapasowy.# Zysk netto przypadający na jedną akcję

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zysk netto przypadający akcjonariuszom	2 100 200,71	2 002 971,65
Średnia ważona liczba akcji	3 107 249	3 107 249
Zysk netto na jedną akcję	0,68	0,64

Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.

3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Odniesione na wynik finansowy	3 222 997,00	2 894 939,00
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych	2 742 690,00	2 383 662,00
Swap na stopę procentową - wycena	132 480,00	178 790,00
Naliczone odsetki	71 620,00	129 219,00
Poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury	104 358,00	194 718,00
Pozostałe	171 849,00	8 550,00
Odniesione na kapitał własny	0,00	0,00
Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 222 997,00	2 894 939,00

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Bilans otwarcia	2 894 939,00	153 999,00
Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym	522 327,00	2 765 720,00
Powstanie różnic przejściowych	522 327,00	2 765 720,00
Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym	194 269,00	24 780,00
Odwrócenie się różnic przejściowych	194 269,00	24 780,00
Rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania	0,00	0,00
Bilans zamknięcia	3 222 997,00	2 894 939,00

3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami pracowniczymi:
* pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna. Wysokość odprawy nie może być niższa niż określona przepisami art. 92 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy,
* pracownikom zatrudnionym w Spółce, za długoletnią pracę przysługuje nagroda jubileuszowa.

Wartość bieżąca rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	691 445,91	722 873,33
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	984 841,56	1 002 466,68
Razem rezerwa długoterminowa	1 676 287,47	1 725 340,01
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	114 604,30	67 228,76
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	227 136,53	193 373,45
Razem rezerwa krótkoterminowa	341 740,83	260 602,21
Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 018 028,30	1 985 942,22

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2022	1 725 340,01	260 602,21	1 985 942,22
Utworzenie rezerw (tytuły)	0,00	472 307,65	472 307,65
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	0,00	149 395,84	149 395,84
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	0,00	322 911,81	322 911,81
Rozwiązania rezerw (tytuły)	49 052,54	81 138,62	130 191,16
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	31 427,42	47 375,54	78 802,96
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	17 625,12	33 763,08	51 388,20
Wykorzystanie rezerw	0,00	310 030,41	310 030,41
Stan na 31.12.2022	1 676 287,47	341 740,83	2 018 028,30

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Długoterminowa	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2021	1 582 311,02	153 452,44	1 735 763,46
Utworzenie rezerw (tytuły)	180 087,13	276 578,93	456 666,06
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	101 892,25	83 205,48	185 097,73
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	78 194,88	193 373,45	271 568,33
Rozwiązania rezerw (tytuły)	18 046,62	0,00	18 046,62
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	18 046,62	0,00	18 046,62
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	0,00	0,00	0,00
Wykorzystanie rezerw	19 011,52	169 429,16	188 440,68
Stan na 31.12.2021	1 725 340,01	260 602,21	1 985 942,22

3.1.17. Pozostałe rezerwy

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Struktura pozostałych rezerw

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Pozostałe	0,00	0,00
Razem rezerwa długoterminowa	0,00	0,00
Prowizje od sprzedaży	155 491,03	983 000,00
Spory sądowe	207 358,42	0,00
Razem rezerwa krótkoterminowa	362 849,45	983 000,00

Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2022	983 000,00	983 000,00
Utworzenie rezerw (tytuły)	2 932 068,13	2 932 068,13
Prowizje od sprzedaży	2 724 709,71	2 724 709,71
Spory sądowe	207 358,42	207 358,42
Rozwiązania rezerw (tytuły)	0,00	0,00
Prowizje od sprzedaży	0,00	0,00
Wykorzystanie rezerw	3 552 218,68	3 552 218,68
Stan na 31.12.2022	362 849,45	362 849,45

Pozostałe rezerwy – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Krótkoterminowa	Razem
Stan na 01.01.2021	0,00	0,00
Utworzenie rezerw (tytuły)	3 994 237,72	3 994 237,72
Prowizje od sprzedaży	3 994 237,72	3 994 237,72
Pozostałe	0,00	0,00
Rozwiązania rezerw (tytuły)	0,00	0,00
Pozostałe	0,00	0,00
Wykorzystanie rezerw	3 011 237,72	3 011 237,72
Stan na 31.12.2021	983 000,00	983 000,00

3.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2022 roku

	powyżej 1 roku do 3 lat	powyżej 3 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	7 479 774,81	600 041,15	0,00	8 079 815,96
Kredyty i pożyczki	5 578 978,53	0,00	0,00	5 578 978,53
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe, w tym:	1 900 796,28	600 041,15	0,00	2 500 837,43
Zobowiązania leasingowe	1 900 796,28	600 041,15	0,00	2 500 837,43
Akredytywa	0,00	0,00	0,00	0,00
Faktoring	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	7 479 774,81	600 041,15	0,00	8 079 815,96

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2021 roku

	powyżej 1 roku do 3 lat	powyżej 3 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Jednostki powiązane	0,00	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	8 336 419,72	3 671 003,19	0,00	12 007 422,91
Kredyty i pożyczki	4 609 765,02	2 337 221,63	0,00	6 946 986,65
Emisja obligacji	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne zobowiązania finansowe, w tym:	3 726 654,70	1 333 781,56	0,00	5 060 436,26
Zobowiązania leasingowe	3 726 654,70	1 333 781,56	0,00	5 060 436,26
Akredytywa	0,00	0,00	0,00	0,00
Faktoring	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	8 336 419,72	3 671 003,19	0,00	12 007 422,91

Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
W PLN	1 486 452,52	2 481 192,03
W EUR	1 405 864,40	2 071 189,91
W CNY	0,00	0,00
W USD	0,00	0,00
Razem zobowiązania długoterminowe	8 079 815,96	12 007 422,91

Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Zobowiązania długoterminowe	5 578 978,53	6 946 986,65
Kredyt obrotowy	960 000,00	275 361,66
Kredyt w rachunku bieżącym	0,00	0,00
Pożyczka	4 618 978,53	6 671 624,99
Zobowiązania krótkoterminowe	47 039 825,26	51 076 913,97
Kredyt obrotowy	37 378 694,99	42 316 264,96
Kredyt w rachunku bieżącym	6 931 044,44	3 518 431,03
Pożyczka	2 730 085,83	5 242 217,98
Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	52 618 803,79	58 023 900,62

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2022 roku

	Kwota umowna w PLN	Zobowiązanie na dzień 31.12.2022	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
Kredyt obrotowy	51 000 000,00	38 338 694,99	37 378 694,99	960 000,00
Bank Spółdzielczy w Gliwicach	5 000 000,00	108 695,00	108 695,00	0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	249 999,99	249 999,99	0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	1 980 000,00	1 020 000,00	960 000,00
Bank Pekao S.A.

Nazwa Pożyczkodawcy	Kwota do spłaty	Kwota z dnia 31.12.2022 r.	Kwota z dnia 31.12.2021 r.	Kwota z dnia 31.12.2020 r.
Kredyt w rachunku bieżącym	40 000 000,00	36 000 000,00	36 000 000,00	0,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	7 250 000,00	6 931 044,44	6 931 044,44	0,00
Bank Pekao S.A.	1 250 000,00	1 078 485,89	1 078 485,89	0,00
Pożyczka	6 000 000,00	5 852 558,55	5 852 558,55	0,00
PEAC (Poland) Sp. z o.o.	12 617 714,90	7 349 064,36	2 730 085,83	4 618 978,53
KWB Sieniawa Sp. z o.o.	10 617 714,90	6 805 064,36	2 186 085,83	4 618 978,53
	2 000 000,00	544 000,00	544 000,00	0,00
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	70 867 714,90	52 618 803,79	47 039 825,26	5 578 978,53

(i) Umowa o kredyt obrotowy – Bank Spółdzielczy w Gliwicach
W dniu 6 grudnia 2018 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z Bankiem Spółdzielczym w Gliwicach. Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności Spółki,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 31 stycznia 2023 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową poręczony przez KARBON 2,
* hipoteka umowna łączna ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu hipotecznym na nieruchomości gruntowej, zabudowanej, wraz z cesją praw z tytułu ubezpieczenia tej nieruchomości od ognia i innych żywiołów,
* oświadczenie właściciela w/w nieruchomości o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* oświadczenie KARBON 2 o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w Banku Spółdzielczym w Gliwicach.

(ii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 17 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:
* bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.
Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.
Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 15 marca 2023 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* poręczenie wekslowe spółki KARBON 2,
* wekslowe notarialne oświadczenie poręczyciela o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
* cesja praw z polis ubezpieczeniowych, obejmujących ochroną ubezpieczeniową przedmioty zastawu, ustanowione na rzecz banków uczestniczących w konsorcjum.

(iii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:
* bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.
Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.
Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
* zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
* cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową w/w przedmioty zastawu,
* pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko- Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach.

(iv) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A. Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 40.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: refinansowanie istniejącego zadłużenia finansowego z tytułu 40.000 sztuk obligacji na okaziciela serii A, notowanych na Catalyst, o łącznej wartości nominalnej 40.000.000,00 zł,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku
* zabezpieczenia:
* oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości:
* nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki,
* nieruchomość będącej własnością spółki zależnej,
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej.
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,
* umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),
* umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku,
* pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao S.A.,
* umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,
* umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z wybranych kontraktów,
* gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego i terminem ważności do 22 września 2023 roku,
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.

(v) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy
W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,
* przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,
* termin spłaty: 12 grudnia 2023 roku,
* zabezpieczenia:
* weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,
* zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,
* cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem rejestrowym,
* pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

(vi) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.
W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem Pekao S.A. Główne założenia umowy:
* kwota umowna finansowania: 14.000.000,00 zł, przy czym:
* dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 6.000.000,00 zł,
* dla gwarancji limit wynosi 1.000.000,00 zł,
* dla akredytywy limit wynosi 7.000.000,00 zł,
* przeznaczenie: całkowite refinansowanie istniejącego zadłużenia w Banku Santander S.A., a następnie finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów korporacyjnych, w tym w formie akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej,
* oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,
* termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku,
* zabezpieczenia:
* oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości:
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki,
* nieruchomość będąca własnością spółki zależnej,
* nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej,
* oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art.# Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2021 roku

Kwota umowna w PLN	Zobowiązanie na dzień 31.12.2021	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
Kredyt obrotowy	48 000 000,00	42 591 626,62	42 316 264,96
Bank Spółdzielczy w Gliwicach	5 000 000,00	1 424 960,00	1 316 265,00
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	3 000 000,00	1 166 666,62	999 999,96
Bank Pekao S.A.	40 000 000,00	40 000 000,00	40 000 000,00
Kredyt w rachunku bieżącym	11 250 000,00	3 518 431,03	3 518 431,03
Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy	1 250 000,00	1 221 621,42	1 221 621,42
Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia"	4 000 000,00	373 305,14	373 305,14
Bank Pekao S.A.	6 000 000,00	1 923 504,47	1 923 504,47
Pożyczka	17 617 714,90	11 913 842,97	5 242 217,98
PEAC (Poland) Sp. z o.o.	10 617 714,90	8 709 189,83	2 037 564,84
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.	5 000 000,00	1 170 461,36	1 170 461,36
KWB Sieniawa Sp. z o.o.	2 000 000,00	2 034 191,78	2 034 191,78
Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	76 867 714,90	58 023 900,62	51 076 913,97

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zarówno w 2021 roku, jak i w 2022 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów finansowych. Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Spółka w dniu 28 czerwca 2021 roku dokonała całościowego przedterminowego wykupu obligacji serii A, których łączna wartość nominalna wynosiła 40.000.000,00 zł. Każdemu z obligatariuszy uprawnionemu z obligacji serii A została wypłacona kwota wcześniejszego wykupu, tj. kwota pieniężna równa wartości nominalnej podlegająca wykupowi obligacji serii A, powiększona o odsetki należne od pierwszego dnia 4. okresu odsetkowego do dnia wcześniejszego wykupu oraz powiększona o dodatkową płatność – premię zgodnie z pkt 14.5.2 Warunków Emisji Obligacji. Przedterminowy wykup Obligacji został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW.

Naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA

Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów kredytowych, tj. umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, Spółka zobowiązana była do utrzymywania następujących wskaźników finansowych:

wskaźnika pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie co najmniej 1,2 obliczanego kwartalnie począwszy od 31 marca 2022 roku,
wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBIDTA na poziomie nie wyższym niż 3,5 obliczanego kwartalnie począwszy od 30 września 2021 roku.

Natomiast od 31 marca 2022 roku, Spółka zobowiązana była do utrzymywania wartości wskaźnika na poziomie co najmniej 3,0. Bazą do kalkulacji wysokości opisanych wskaźników są dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Wskaźnik zadłużenia finansowego netto do EBITDA nie został spełniony zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 marca 2022 roku. Natomiast wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia nie został spełniony na dzień 31 marca 2022 roku.

Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźników finansowych, Spółka wystąpiła do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania sankcji. W dniu 4 sierpnia 2022 roku, Spółka otrzymała z Banku Pekao S.A. odpowiedź na wniosek Spółki w sprawie odstąpienia od stosowania sankcji w związku z naruszeniem wyżej opisanych wskaźników. Stosownie do decyzji Banku Pekao S.A. zostało zaakceptowane dotychczasowe złamanie wskaźników finansowych. Jednocześnie została zaakceptowana zmiana wysokości wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA w okresie do 30 września 2022 roku na poziomie nie wyższym niż 4,0. Dla kolejnych okresów został przyjęty próg graniczny wskaźnika na poziomie 3,5.

Poza wyżej opisanym naruszeniem wskaźników finansowych, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki. Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.

3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Struktura zobowiązań krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Jednostki powiązane	7 298 396,19	10 822 778,93
kredyty i pożyczki	0,00	0,00
emisja obligacji	0,00	0,00
dywidendy	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
leasing	0,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
dostawy i usługi	7 168 199,19	10 145 764,85
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0,00	0,00
weksle	0,00	0,00
pozostałe	130 197,00	677 014,08
zobowiązania inwestycyjne	10 197,00	677 014,08
poręczenie finansowe	120 000,00	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Pozostałe jednostki	88 248 956,35	73 760 961,62
kredyty i pożyczki	47 039 825,26	51 076 913,97
emisja obligacji	0,00	0,00
dywidendy	0,00	0,00
inne zobowiązania finansowe, w tym:	10 098 616,35	11 412 731,20
leasing	3 062 578,03	3 902 406,14
faktoring niepełny	52 837,11	540 000,00
akredytywa	6 983 201,21	6 970 325,06
pozostałe	0,00	0,00
dostawy i usługi	26 184 425,97	7 798 211,65
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	1 106 668,01	285 526,68
weksle	0,00	0,00
publicznoprawne	1 906 495,10	1 719 081,49
wynagrodzenia	1 503 602,13	1 242 862,29
pozostałe	409 323,53	225 634,34
zobowiązania inwestycyjne	81 802,79	0,00
poręczenie finansowe	123 000,00	0,00
pozostałe	204 520,74	225 634,34
Fundusze specjalne	74 343,88	65 820,20
Razem zobowiązania krótkoterminowe	95 621 696,42	84 649 560,75

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	88 458 707,14	79 724 152,66
w EUR	1 273 392,17	969 183,57
w CNY	39 590,67	39 590,67
w USD	260 263,57	106 774,32
w RUB	165 000,00	165 000,00
Razem zobowiązania krótkoterminowe	95 621 696,42	84 649 560,75

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
w PLN	88 458 707,14	79 724 152,66
w EUR, po przeliczeniu na PLN	5 972 902,83	4 457 662,91
w CNY, po przeliczeniu na PLN	25 132,16	25 298,44
w USD, po przeliczeniu na PLN	1 154 757,29	433 503,74
w RUB, po przeliczeniu na PLN	10 197,00	8 943,00
Razem zobowiązania krótkoterminowe	95 621 696,42	84 649 560,75

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.

Faktoring

Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A.

Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu).

Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 19.500.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny) za wyjątkiem dwóch kontrahentów (faktoring niepełny).

Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:

weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,
cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A.,
oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
gwarancja KUKE S.A.

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora. Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.

W ramach faktoringu niepełnego faktor nie przejmuje ryzyka niewypłacalności kontrahenta. Płatności faktora za wierzytelności bez przejęcia ryzyka ujmowane są w sprawozdaniu Spółki jako „Inne zobowiązania finansowe”.

Akredytywa

Umową z dnia 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A., Spółka uzyskała limit finansowania w formie akredytywy wynoszący 7.000.000,00 zł. Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej na rzecz beneficjenta w formie akredytywy dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.# Zobowiązania Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw

Prezentowane jest w sprawozdaniu finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.

Faktoring odwrotny

Spółka jest stroną umów faktoringu odwrotnego podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A.

Umowa z KUKE Finance S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi 12.000.000,00 zł.
Umowa z PKO Faktoring S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi 10.000.000,00 zł.

Zabezpieczeniami umów są:
* weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* pełnomocnictwa do wybranego rachunku bankowego,
* oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,
* gwarancje KUKE S.A.

Zgodnie z postanowieniami umów, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej zapłaty. Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana do uregulowania długu na rachunek faktora.

Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane jest w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług.

Zagadnienie prezentacji faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie o rachunkowości, jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu 2020 roku, Komitet ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym.

Spółka zidentyfikowała poniższe charakterystyki wskazujące na handlowy charakter zobowiązania wobec faktora:
* w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu zakupu materiałów, towarów lub usług,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez dostawcę,
* zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.

W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów”.

Fundusze specjalne

Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.

3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Struktura rozliczeń międzyokresowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	451 867,59	518 555,23
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	419 467,59	446 195,23
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe	32 400,00	72 360,00
pozostałe	0,00	0,00
Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	175 687,60	93 687,56
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	26 727,60	26 727,56
faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe	148 960,00	66 960,00
pozostałe	0,00	0,00
Razem inne rozliczenia międzyokresowe	627 555,19	612 242,79

3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu „4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5” obejmującym konta kosztów według typów działalności.

3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Sprzedaż wyrobów	161 833 532,75	109 833 546,71
jednostki powiązane	31 905 107,89	27 629 362,73
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	129 928 424,86	82 204 183,98
Sprzedaż usług	2 032 184,67	2 319 675,02
jednostki powiązane	260 877,56	216 659,41
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 771 307,11	2 103 015,61
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów	163 865 717,42	112 153 221,73

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Sprzedaż krajowa	69 167 511,78	43 027 473,83
jednostki powiązane	623 132,16	630 767,54
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	68 544 379,62	42 396 706,29
Sprzedaż eksportowa	94 698 205,64	69 125 747,90
jednostki powiązane	31 542 853,29	27 215 254,60
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	63 155 352,35	41 910 493,30
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów	163 865 717,42	112 153 221,73

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Sprzedaż towarów	3 161 773,42	2 673 880,43
jednostki powiązane	91 393,00	219 843,92
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	3 070 380,42	2 454 036,51
Sprzedaż materiałów	3 423 269,38	2 501 358,33
jednostki powiązane	1 740 878,91	1 136 452,07
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 682 390,47	1 364 906,26
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	6 585 042,80	5 175 238,76

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Sprzedaż krajowa	5 685 325,77	3 355 770,26
jednostki powiązane	1 832 271,91	1 356 295,99
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	3 853 053,86	1 999 474,27
Sprzedaż eksportowa	899 717,03	1 819 468,50
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	899 717,03	1 819 468,50
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	6 585 042,80	5 175 238,76

3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	185 883,35	0,00
środków trwałych i środków trwałych w budowie	185 883,35	0,00
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
Dotacje	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 504 801,76	4 714 900,87
środków trwałych i środków trwałych w budowie	0,00	0,00
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
zapasów	291 578,32	4 444 048,40
materiałów	43 136,05	142 418,31
półproduktów i produkcji w toku	120 999,00	75 493,11
produktów gotowych	11 427,93	66 883,75
towarów	116 015,34	4 159 253,23
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
należności niefinansowych	1 213 223,44	261 201,35
innych aktywów	0,00	9 651,12
Pozostałe	774 513,65	2 403 941,29
sprzedaż majątku nieprodukcyjnego	0,00	1 352 000,00
otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje	440 297,63	110 788,20
leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie	0,00	829 312,63
przedawnione zobowiązania	121 384,33	33 289,41
nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów	12 958,72	24 528,00
pozostałe	199 872,97	54 023,05
Razem pozostałe przychody operacyjne	2 465 198,76	7 118 842,16

3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	127 464,08
środków trwałych i środków trwałych w budowie	0,00	-12 195,12
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie	0,00	139 659,20
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	3 990 521,24	3 611 284,99
środków trwałych i środków trwałych w budowie	39 917,11	258 323,61
wartości niematerialnych i prawnych	0,00	0,00
zapasów	1 093 297,73	848 668,61
materiałów	418 138,89	72 932,03
półproduktów i produkcji w toku	176 290,16	407 214,07
produktów gotowych	179 412,40	53 234,70
towarów	319 456,28	315 287,81
inwestycji niefinansowych	0,00	0,00
należności niefinansowych	2 857 306,40	2 455 807,36
innych aktywów	0,00	8 485,41
Pozostałe	1 427 453,80	5 856 536,59
koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego	0,00	5 016 217,18
darowizny	106 000,00	175 700,00
zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje	547 969,81	52 223,43
niedobory inwentaryzacyjne	0,00	60 537,99
złomowanie majątku produkcyjnego	82 843,17	0,00
spisanie przedawnionych rozrachunków	262 617,32	185 000,00
spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych	0,00	13 100,00
koszty egzekucji sądowych	0,00	0,00
koszty związane z wypłatą odszkodowań	30 854,77	47 404,01
pozostałe	397 168,73	306 353,98
Razem pozostałe koszty operacyjne	5 417 975,04	9 595 285,66

Struktura przychodów finansowych

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	102 969,61
jednostki powiązane	0,00	102 969,61
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	0,00	0,00
Odsetki	1 899 608,03	646 474,16
odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	495 737,19	569 785,61
jednostki powiązane	286 596,41	269 234,27
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	209 140,78	300 551,34
pozostałe odsetki	1 403 870,84	76 688,55
jednostki powiązane	132 963,82	59 688,97
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 270 907,02	16 999,58
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	92 500,00
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	0,00	92 500,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	646 921,40	1 236 651,16
wycena swap stopy procentowej	0,00	941 001,04
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek	646 921,40	295 650,12
aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
Inne przychody finansowe	617 771,01	3 839 552,08
dodatnie różnice kursowe	455 756,63	3 421 564,38
zrealizowane	-162 997,95	-90 131,18
niezrealizowane	618 754,58	3 511 695,56
rozwiązane rezerwy	9 054,38	95 510,56
rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe	9 054,38	95 510,56
poręczenie finansowe	152 960,00	188 146,67
pozostałe	0,00	134 330,47
Razem przychody finansowe	3 164 300,44	5 918 147,01

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Przychody z odsetek w danym roku obrotowym	Odsetki naliczone i zrealizowane	Odsetki naliczone lecz niezrealizowane	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	76 678,34	0,00	419 058,85	0,00	0,00	0,00
Należności	82 397,25	39 029,48	0,00	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Swap stopy procentowej	1 208 221,59	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne aktywa	7 300,00	66 922,52	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem przychody finansowe z odsetek	1 374 597,18	105 952,00	419 058,85	0,00	0,00	0,00

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Przychody z odsetek w danym roku obrotowym	Odsetki naliczone i zrealizowane	Odsetki naliczone lecz niezrealizowane	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Dłużne instrumenty finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udzielone pożyczki	70 703,52	0,00	499 082,09	0,00	0,00	0,00
Należności	217,34	11 128,69	0,00	0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne aktywa	65 342,52	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem przychody finansowe z odsetek	136 263,38	11 128,69	499 082,09	0,00	0,00	0,00

3.2.5. Koszty finansowe

Struktura kosztów finansowych

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Odsetki	6 218 622,30	3 328 480,78
odsetki od kredytów i pożyczek	4 030 533,93	1 474 784,47
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	4 030 533,93	1 474 784,47
pozostałe odsetki	2 188 088,37	1 853 696,31
jednostki powiązane	581 510,94	157 100,72
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	1 606 577,43	1 696 595,59
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	175 000,00
jednostki powiązane	0,00	0,00
zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
pozostałe jednostki	0,00	175 000,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	662 386,58	1 421 242,94
odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek	418 646,28	1 421 242,94
wycena swap stopy procentowej	243 740,30	0,00
pozostałe	0,00	0,00
Inne koszty finansowe	2 801 253,71	2 550 291,34
ujemne różnice kursowe	0,00	0,00
zrealizowane	0,00	0,00
niezrealizowane	0,00	0,00
utworzone rezerwy	39 029,48	296 725,92
utworzenie odpisu aktualizującego	39 029,48	296 725,92
pozostałe	0,00	0,00
prowizje od obligacji	0,00	803 028,42
prowizje od kredytów bankowych	951 736,17	919 173,84
prowizje od faktoringu	624 255,10	187 260,66
poręczenie finansowe	967 521,17	342 506,69
pozostałe	218 711,79	1 595,81
Razem koszty finansowe	9 682 262,59	7 475 015,06

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

	Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym	Odsetki naliczone i zapłacone	Odsetki naliczone lecz niezapłacone	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe zobowiązania	5 652 374,65	497 245,30	69 002,35	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	3 961 531,58	0,00	69 002,35	0,00	0,00	0,00
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	1 402 445,18	156 535,17	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	288 397,89	340 710,13	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne pasywa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem koszty finansowe z odsetek	5 652 374,65	497 245,30	69 002,35	0,00	0,00	0,00

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

	Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym	Odsetki naliczone i zapłacone	Odsetki naliczone lecz niezapłacone	do 3 miesięcy	od 3 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Krótkoterminowe zobowiązania	3 164 176,62	164 304,16	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	1 408 696,96	66 087,51	0,00	0,00	0,00	0,00
dłużne papiery wartościowe	1 047 600,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	563 117,85	14 015,64	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	136 058,74	84 201,01	0,00	0,00	0,00	0,00
inne zobowiązania krótkoterminowe	8 703,07	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Długoterminowe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
zobowiązania finansowe inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne pasywa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Razem koszty finansowe z odsetek	3 164 176,62	164 304,16	0,00	0,00	0,00	0,00

3.2.6. Podatek dochodowy

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zysk brutto za dany rok	3 420 794,71	4 827 736,65
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)	720 885,93	511 670,69
przychód z tytułu dywidendy	0,00	102 969,61
rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności	521 266,17	261 201,35
rozwiązanie odpisu aktualizującego - pożyczki	50 000,00	35 000,00
pozostałe	149 619,76	112 499,73
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym	2 157 737,23	6 140 074,23
rozwiązanie odpisu aktualizującego - zapasy	291 578,32	4 444 048,40
rozwiązanie odpisu aktualizującego - odsetki od pożyczek	0,00	164 956,18
rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności	691 957,27	0,00
wycena swap na stopę procentową	0,00	941 001,04
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	419 058,85	499 082,09
ulga za złe długu	541 230,79	0,00
pozostałe	213 912,00	90 986,52
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym	3 763 619,77	139 320,00
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	135 000,00	139 320,00
przychody na przełomie okresu	3 463 663,59	0,00
zapłacone odsetki od pożyczek	164 956,18	0,00
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)	4 694 252,48	3 199 809,53
odpis aktualizujący - pożyczki (kapitał)	0,00	891 123,54
przedawnione rozrachunki	0,00	193 180,55
koszt reprezentacji	915 916,45	331 502,96
PFRON	365 566,00	319 287,00
pozostałe usługi NKUP	479 865,78	217 340,96
darowizny	106 000,00	175 700,00
koszt zagranicznych podróży służbowych NKUP	68 013,26	130 291,07
zużycie materiałów - drobne zakupy	165 557,38	90 118,63
VAT zaliczany w koszt - NKUP	96 610,60	63 947,23
ubezpieczenia majątkowe i osobowe NKUP	42 861,94	50 923,49
amortyzacja NKUP	46 739,64	46 739,60
składki członkowskie - bez obligatoryjnej przynależności	33 278,64	29 053,68
odpisy aktualizujące - należności	935 685,71	0,00
kary, grzywny, odszkodowania	478 661,67	14 598,51
pozostałe	959 495,41	646 002,31
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku	7 247 871,26	7 141 334,17
odpis aktualizujący - należności	1 921 620,69	2 495 807,36
odpis aktualizujący - zapasy	1 093 297,73	848 668,61
odpis aktualizujący - środki trwałe w budowie	39 917,11	258 323,61
odpis aktualizujący - pożyczki (odsetki)	418 646,28	530 119,40
amortyzacja NKUP (leasing)	1 590 760,79	1 101 232,43
rezerwa na prowizje od sprzedaży	-827 508,97	983 000,00
niewypłacone wynagrodzenia z narzutami	569 199,70	498 571,15
rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe	32 086,08	250 178,76
wycena swap na stopę procentową	243 740,30	0,00
naliczone odsetki od zobowiązań	550 571,50	164 304,16
poręczenia finansowe	967 521,17	0,00
remont okresowy	80 462,50
koszty finansowania dłużnego	366 524,54
pozostałe	201 031,84	11 128,69
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym	10 880 513,86	7 161 829,20
płatność rat leasingowych	1 538 903,83	2 522 039,86
nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową	4 715 276,55	2 302 906,80
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	491 939,12	1 024 833,27
zaniechana inwestycja	0,00	750 000,00
niewypłacone wynagrodzenia z narzutami	498 571,15	436 078,38
remont okresowy	443 700,00	0,00
koszty na przełomie okresu	3 115 364,79	0,00
pozostałe	76 758,42	125 970,89
Strata z lat ubiegłych	0,00	0,00
Inne zmiany podstawy opodatkowania	259 304,48	242 432,77
hipotetyczne odsetki od kapitału własnego	55 081,72	175 432,77
ulga na ekspansję	135 222,76	0,00
darowizny na cele kultu religijnego lub na cele pożytku publicznego	69 000,00	67 000,00
Podstawa opodatkowania	5 108 096,72	1 252 193,46
Podatek bieżący
Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
---	---
Podatek bieżący	970 538,00	237 917,00
przypisy kontroli skarbowych	0,00	0,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto	12 730,00	-492 878,00
zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący	0,00	0,00
zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony	328 058,00	2 740 940,00
pozostałe	9 268,00	338 786,00
Razem podatek dochodowy	1 320 594,00	2 824 765,00

3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Środki pieniężne w banku	6 017 964,13
Środki pieniężne w kasie	139 341,92
Środki pieniężne na rachunku VAT	699 955,22
Lokaty bankowe	0,00
Wycena bilansowa środków pieniężnych	18 365,34
Inne środki pieniężne	0,00
Razem środki pieniężne	6 875 626,61

3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	9 420 959,62
należności długoterminowe	0,00
należności z tytułu dostaw i usług	6 513 053,70
należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensacie tych należności z zobowiązaniem handlowym	202 617,32
należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	1 608 724,00
należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o kompensaty należności inwestycyjnych z zobowiązaniami inwestycyjnymi oraz zobowiązaniami handlowymi	1 096 564,60
kompensata należności operacyjnej z zobowiązaniem inwestycyjnym	0,00
pozostałe	0,00

Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji: | 17 997 932,93 | 4 077 432,93
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone opłaty faktoringu odwrotnego | 15 299 773,19 | 4 440 742,96
zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej | -124 923,86 | -652 635,95
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 821 141,33 | -101 669,06
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 187 413,61 | 305 366,07
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 260 739,84 | 154 924,27
zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej | 56 360,36 | -53 898,77
fundusze specjalne | 8 523,68 | -37 250,93
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością z tyt. udzielonych pożyczek | 285 526,68 | 21 854,34
kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością inwestycyjną | 1 203 378,10 | 0,00

Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: | 64 120,14 | -2 322 857,96
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 730,00 | -492 878,00
rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących działalności finansowej | 78 117,74 | -973 939,77
rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej | -26 727,60 | -856 040,19

3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.4.1. Należności warunkowe

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Otrzymane gwarancje i poręczenia	113 598 074,01
Jednostki powiązane	40 263 153,71
Jednostki zależne	3 376 728,00
Jednostka dominująca	36 886 425,71
Zaangażowanie w kapitale	0,00
Pozostałe jednostki	73 334 920,30
Pozostałe otrzymane należności warunkowe	59 313 383,82
Jednostki powiązane	28 268 000,00
Jednostki zależne	28 268 000,00
Jednostka dominująca	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00
Pozostałe jednostki	31 045 383,82
Razem należności warunkowe	172 911 457,83

Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek otrzymanych przez Spółkę oraz umów faktoringowych. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności warunkowe:
* poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 ograniczone do kwoty 6.000.000,00 zł za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,
* poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. do kwoty 720.000,00 EUR za zobowiązania Spółki wynikające z umowy leasingu maszyny produkcyjnej,
* gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku z ofertami przetargowymi.

Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:
* gwarancje ubezpieczeniowe,
* oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).

3.4.2. Zobowiązania warunkowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:
* możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub
* obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Struktura zobowiązań warunkowych

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Udzielone gwarancje i poręczenia	16 882 050,00
Jednostki powiązane	16 882 050,00
Jednostki zależne	5 242 050,00
Jednostka dominująca	11 640 000,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00
Pozostałe jednostki	0,00
Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe	0,00
Jednostki powiązane	0,00
Jednostki zależne	0,00
Jednostka dominująca	0,00
Zaangażowanie w kapitale	0,00
Pozostałe jednostki	0,00
Razem zobowiązania warunkowe	16 882 050,00

Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2022 roku

dłużnik	wierzyciel	kwota
poręczenia wekslowe		3 742 050,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym	KARBON 2	PKO BP S.A.
umowa leasingu	MOJ	Idea Getin Leasing
poręczenia cywilne		13 140 000,00
umowa o kredyt w rachunku bieżącym	KARBON 2	Bank Pekao S.A.
umowa o kredyt w rachunku bieżącym	MOJ	Bank Spółdzielczy "Silesia"
umowa o kredyt inwestycyjny	KARBON 2	Bank Pekao S.A.
Razem udzielone gwarancje i poręczenia		16 882 050,00

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.

W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z powyższego tytułu.

Inne zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.

3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Wartość księgowa netto aktywów stanowiących zabezpieczenie:

Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
rzeczowy majątek trwały	12 338 931,92
rzeczowy majątek obrotowy	24 414 752,27
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie	36 753 684,19

Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku. Dodatkowo nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.

3.5. Dodatkowe noty objaśniające

3.5.1.# Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	697 260,74	941 001,04
swap stopy procentowej	697 260,74	941 001,04
Pożyczki udzielone i należności własne	6 250 020,55	8 216 415,76
udzielone pożyczki	6 250 020,55	8 216 415,76
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	0,00	0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0,00	0,00
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej	0,00	0,00
Razem instrumenty finansowe (aktywa)	6 947 281,29	9 157 416,80

Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych

	Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0,00	0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe	65 218 257,57	74 497 068,08
kredyty	45 269 739,43	46 110 057,65
pożyczki	7 349 064,36	11 913 842,97
leasing	5 563 415,46	8 962 842,40
faktoring niepełny	52 837,11	540 000,00
akredytywa	6 983 201,21	6 970 325,06
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej	0,00	0,00
Razem instrumenty finansowe (pasywa)	65 218 257,57	74 497 068,08

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji Cap opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”. Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące instrumentami finansowymi.

3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
* ryzyko kredytowe,
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka cenowego.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci następujących czynników:
* niewypłacalności kontrahenta,
* częściowej spłaty należności,
* istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
* innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.

W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy. Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności Spółka przygotowuje plany finansowe, które są co miesiąc aktualizowane. Umożliwia to precyzyjne zaplanowanie wpływów i wydatków związanych z działalnością Spółki, oraz wykrycie ewentualnych problemów, które mogą pojawić się w przyszłości. Spółka monitoruje także stan swych należności, sprawdza czy są spłacane na bieżąco. Jeśli nie, to monituje swoich dłużników, nakłada na nich odsetki ustawowe, a w ostateczności dochodzi swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego.

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie denominowanych w walutach obcych należności handlowych. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów oprocentowanych zmienną stopą procentową. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.

3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2021 roku.

3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej

Struktura na 31 grudnia 2022 roku

	Łączna wartość	Klasyfikacja długoterminowa	Klasyfikacja krótkoterminowa
Składniki aktywów	1 534 014,28	391 985,68	1 142 028,60
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	769 251,22	36 566,71	732 684,51
remont kapitalny	363 237,50	141 387,50	221 850,00
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	401 525,56	214 031,47	187 494,09
Składniki pasywów	60 827 802,74	10 207 971,02	50 619 831,72
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	806 050,21	691 445,91	114 604,30
rezerwa na nagrody jubileuszowe	1 211 978,09	984 841,56	227 136,53
kredyty i pożyczki	52 618 803,79	5 578 978,53	47 039 825,26
zobowiązania leasingowe	5 563 415,46	2 500 837,43	3 062 578,03
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	446 195,19	419 467,59	26 727,60
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury	181 360,00	32 400,00	148 960,00

Struktura na 31 grudnia 2021 roku

	Łączna wartość	Klasyfikacja długoterminowa	Klasyfikacja krótkoterminowa
Składniki aktywów	10 902 765,73	1 102 528,74	9 800 236,99
udzielone pożyczki	8 216 415,76	32 000,00	8 184 415,76
swap na stopę procentową	941 001,04	313 667,01	627 334,03
poręczenia i gwarancje - płatność z góry	1 024 833,27	366 812,60	658 020,67
część odsetkowa zobowiązań leasingowych	720 515,66	390 049,13	330 466,53
Składniki pasywów	69 445 608,03	14 178 958,15	55 266 649,88
rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	790 102,09	722 873,33	67 228,76
rezerwa na nagrody jubileuszowe	1 195 840,13	1 002 466,68	193 373,45
kredyty i pożyczki	58 023 900,62	6 946 986,65	51 076 913,97
zobowiązania leasingowe	8 962 842,40	5 060 436,26	3 902 406,14
zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW	472 922,79	446 195,23	26 727,56
poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury	139 320,00	72 360,00	66 960,00

3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości.

3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka nie poniosła, zarówno w 2021 jak i w 2022 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono. Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.

3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.

3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.

3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości, jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne. W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką dominującą, tj. KARBON 2.# Stan na 31 grudnia 2022
| | Stan na 31 grudnia 2022 | Stan na 31 grudnia 2021 |
|----------------------|------------------------|------------------------|
| Należności handlowe | 88 302,74 | 0,00 |
| Należności inne | 60 000,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania handlowe| 1 999 694,22 | 6 940 552,80 |
| Zobowiązania inne | 120 000,00 | 668 071,08 |
| Zobowiązania pożyczkowe| 0,00 | 0,00 |

Rok zakończony 31 grudnia 2022

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Przychody operacyjne	2 066 609,12	1 315 040,33
Pozostałe przychody operacyjne	428 012,77	0,00
Przychody finansowe	27 358,21	18 596,03
Koszty finansowe	296 322,17	83 454,69

Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2022 roku wynosiła 71,9 mln zł netto, w tym 38,8 mln zł netto z KARBON 2 oraz 33,1 mln zł netto z MOJ S.A. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły materiałów bezpośrednio produkcyjnych.

3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

3.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce prezentuje poniższa tabela:

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
stanowiska nierobotnicze	105,31	104,61
stanowiska robotnicze	168,76	161,45
Razem przeciętne zatrudnienie	274,08	266,06

3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela.

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zarząd Spółki	2 169 576,50	1 924 012,20
Rada Nadzorcza Spółki	575 820,74	560 438,99
Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej	2 745 397,24	2 484 451,19

Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.

3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących

Zarówno w 2021 jak i w 2022 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.

3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023. Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym 529.

W dniu 1 lipca 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest:
* przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,
* przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami MSSF.

W dniu 2 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest:
* badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,
* badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie z MSSF.

W dniu 20 marca 2023 roku Spółka zawarła umowę z Firmą Audytorską INTERFIN, której przedmiotem jest usługa atestacyjna polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w latach 2022-2023.

W dniu 27 marca 2023 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA oraz wskaźnika pokrycia obsługi zadłużenia za rok 2022.

Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela.

	Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Obowiązkowe badanie	46 500,00	41 200,00
Inne usługi atestacyjne	41 000,00	33 200,00
Przegląd sprawozdań finansowych	27 000,00	21 000,00
Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)	6 000,00	5 000,00
Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej	8 000,00	7 200,00
Usługi doradztwa podatkowego	0,00	0,00
Pozostałe usługi	0,00	0,00
Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej	87 500,00	74 400,00

3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).

3.6. Pozostałe informacje

3.6.1. Działalność zaniechana

Spółka nie zaniechała w roku obrotowym żadnej z prowadzonych działalności oraz nie przewiduje do zaniechania w następnym okresie.

3.6.2. Połączenie jednostek

W 2022 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w jakiejkolwiek spółce.

3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.

3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W 2022 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym. W ocenie Zarządu Spółki pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd Spółki prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki. W 2022 roku pandemia COVID-19 miała głównie wpływ na ograniczoną bezpośrednią dostępność niektórych rynków, szczególnie tych dla których rządy państw wdrożyły najbardziej restrykcyjne przepisy. Ograniczenia te wpływały zarówno na bezpośrednie kontakty z klientami w ramach bieżącej współpracy jak i na zmniejszenie kontaktu bezpośredniego w ramach targów branżowych. Dla tych rynków kontynuowano zasadę komunikacji w formie online. Pandemia COVID-19 wpływała również na absencję pracowniczą, szczególnie że ogniska zachorowań pojawiały się miejscowo. Pozytywnym aspektem jest jednak skrócenie średniej absencji pracowniczej w ramach jednego zachorowania oraz ogólny spadek absencji chorobowej w porównaniu do wcześniejszych okresów pandemicznych. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.

3.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej, społecznej i gospodarczej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zależnych zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj.:
* 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina,
* 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość powyższych udziałów kształtowała się następująco:
* udziały w OOO FASING Ukraina wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 219 tys. zł i objęte były w poprzednich latach odpisem z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość księgowa tych udziałów na dzień bilansowy wynosiła 0,00 zł,
* udziały w OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 146 tys. zł i w takiej samej wartości księgowej.

Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła odpisu aktualizującego wartość udziałów w zależnej spółce rosyjskiej. Jeżeli taka konieczność nastąpi, będzie to miało miejsce w okresach sprawozdawczych.

Znaczna część należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynku ukraińskim była ubezpieczona w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (udział Spółki podczas likwidacji szkody wynosi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych). Na rynku rosyjskim i białoruskim Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów zawartych do dnia wybuchu wojny, nowe kontrakty nie zostały zawarte. Po stronie kosztowej, widoczny był znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług transportowych. Przed konfliktem zbrojnym, polskie huty kupowały rudy żelaza i dodatki stopowe głównie z rynku rosyjskiego i ukraińskiego.Po rozpoczęciu konfliktu huty podjęły działania dywersyfikujące swoje strategiczne kierunki zabezpieczenia produkcji. Wszystkie te czynniki wpłynęły na skokowy wzrost cen surowców stalowych, które stanowią główny koszt wytworzenia wyrobów w Spółce. Poza wzrostem cen, Spółka nie doświadczyła ograniczeń w dostępności surowców i usług, które spowodowałyby problemy z realizacją zamówień klientów. Ryzyko rynkowe stóp procentowych dla najistotniejszej ekspozycji kredytowej zostało zabezpieczone instrumentem swap stopy procentowej, co w głównej mierze ograniczyło wpływ wzrostu stóp procentowych na przepływy pieniężne Spółki. Wzrost stóp procentowych miał jednak wpływ na wzrost kosztów obsługi finansowania krótkoterminowego (faktoringowego oraz kredytowego) oraz finansowania w formie leasingu księgowo finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na istotne zwiększenia ryzyka utraty wartości użytkowanych aktywów. Z uwagi jednak na niepewność związaną z konfliktem i jego wpływem na gospodarkę światową, wyceny poszczególnych pozycji bilansowych będą ściśle monitorowane. Nie jest wykluczone, iż w przyszłych okresach wyceny te mogą ulec zmianom. Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych 82 istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę.

3.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN	w tys. EUR
Rok zakończony 31 grudnia 2022	Rok zakończony 31 grudnia 2021
Przychody ze sprzedaży	170 451
Zysk ze sprzedaży	12 892
Zysk z działalności operacyjnej	9 939
Zysk przed opodatkowaniem	3 421
Zysk netto	2 100
Zysk na jedną akcję (w zł / EUR)	0,68
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	25 029
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 467)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(16 601)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	4 961

w tys. PLN	w tys. EUR
Stan na 31 grudnia 2022	Stan na 31 grudnia 2021
Aktywa trwałe	106 883
Aktywa obrotowe	123 204
Aktywa razem	230 087
Kapitał podstawowy	8 731
Kapitał własny	120 154
Zobowiązania długoterminowe	13 431
Zobowiązania krótkoterminowe	96 502
Pasywa razem	230 087
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	38,67

Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad:
* Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
* kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN,
* kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN.
* rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
* kurs za 2022 rok - 4,6883 PLN,
* kurs za 2021 rok - 4,5775 PLN.

AI assistant

Grupy Kapitałowej FASING S.A. — Audit Report / Information 2022

5611_rns_2023-04-28_465142cc-4349-49ff-b98e-7f9587571fd7.xhtml

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022

Spis treści

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Bilans

1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy

1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Zmiany w kapitale własnym:

2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Informacja ogólna o Spółce

2.2. Oświadczenie o zgodności

2.3. Kontynuacja działalności

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

2.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

2.6. Korekty błędów

2.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Noty objaśniające do bilansu

3.1.1. Wartości niematerialne i prawne

3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

3.1.3. Należności długoterminowe

3.1.4. Inwestycje długoterminowe

3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3.1.6. Zapasy

3.1.7. Należności krótkoterminowe

3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3.1.10. Akcje własne

3.1.11. Kapitał zakładowy

3.1.12. Kapitał zapasowy

3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

3.1.14. Zysk netto

3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3.1.17. Pozostałe rezerwy

3.1.18. Zobowiązania długoterminowe

3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

3.2.4. Przychody finansowe

3.2.5. Koszty finansowe

3.2.6. Podatek dochodowy

3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.4.1. Należności warunkowe

3.4.2. Zobowiązania warunkowe

3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

3.5. Dodatkowe noty objaśniające

3.5.1. Instrumenty finansowe

3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej

3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych

3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

3.5.12. Przeciętne zatrudnienie

3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących

3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3.6. Pozostałe informacje

3.6.1. Działalność zaniechana

3.6.2. Połączenie jednostek

3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres

3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

Grupy Kapitałowej FASING S.A. Audit Report / Information 2022