Grupy Kapitałowej FASING S.A. — Annual Report 2021

Apr 28, 2022

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 2 Spis treści 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................... 5 1.1. Bilans ....................................................................................................................................... 5 1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy ................................................................... 9 1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny .................................................................... 11 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych ...................................................................................... 12 1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 14 2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 16 2.1. Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 16 2.2. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 17 2.3. Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 17 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 17 2.5. Korekty błędów ..................................................................................................................... 18 2.6. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 18 3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 20 3.1. Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................. 20 3.1.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 20 3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 21 3.1.3. Należności długoterminowe .......................................................................................... 25 3.1.4. Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 26 3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 33 3.1.6. Zapasy ............................................................................................................................ 34 3.1.7. Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 35 3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 40 3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 41 3.1.10. Akcje własne .................................................................................................................. 41 3.1.11. Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 41 3.1.12. Kapitał zapasowy ........................................................................................................... 44 3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................... 45 3.1.14. Zysk netto ...................................................................................................................... 45 3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 46 3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 46 3.1.17. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 48 3.1.18. Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 48 3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 57 3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 59 3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................... 60 3 3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 60 3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 61 3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 62 3.2.4. Przychody finansowe ..................................................................................................... 62 3.2.5. Koszty finansowe ........................................................................................................... 64 3.2.6. Podatek dochodowy ...................................................................................................... 66 3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .................................................... 67 3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................... 68 3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 68 3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................... 69 3.4.1. Należności warunkowe .................................................................................................. 69 3.4.2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 69 3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 71 3.5. Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 72 3.5.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 72 3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 72 3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ....... 74 3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .... 74 3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ..... 75 3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych .......................................................................................................... 75 3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ...................................... 75 3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................. 75 3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................. 75 3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 75 3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................ 76 3.5.12. Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 76 3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 76 3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących................................................................................................................................ 76 3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 77 3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................... 78 3.6. Pozostałe informacje ............................................................................................................. 79 3.6.1. Działalność zaniechana .................................................................................................. 79 3.6.2. Połączenie jednostek ..................................................................................................... 79 3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................. 79 3.6.4. Istotne zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres ... 79 3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 79 4 3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 79 3.6.7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 79 4. WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................... 82 5 1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.1. Bilans Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 A AKTYWA TRWAŁE 100 377 671,05 108 216 913,22 I Wartości niematerialne i prawne 13 023 338,08 13 421 384,49 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 13 023 338,08 13 421 384,49 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 66 512 265,35 60 439 715,61 1 Środki trwałe 60 490 435,27 59 630 356,78 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 9 324,44 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 641 022,60 12 219 200,20 c urządzenia techniczne i maszyny 47 226 199,18 45 318 830,64 d środki transportu 1 439 203,09 1 883 155,99 e inne środki trwałe 184 010,40 199 845,51 2 Środki trwałe w budowie 5 737 774,36 809 358,83 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 284 055,72 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 15 000 000,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od jednostek pozostałych 0,00 15 000 000,00 IV Inwestycje długoterminowe 17 444 874,89 16 905 886,95 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 17 444 874,89 16 905 886,95 a w jednostkach powiązanych 17 099 207,88 16 905 851,08 - udziały lub akcje 17 099 207,88 16 905 851,08 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 345 667,01 35,87 - udziały lub akcje 0,00 35,87 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 32 000,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 313 667,01 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 397 192,73 2 449 926,17 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 640 331,00 2 147 453,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 756 861,73 302 473,17 * dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6. 6 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 B AKTYWA OBROTOWE 120 809 040,39 116 219 033,04 I Zapasy 34 661 860,60 28 275 834,96 1 Materiały 13 628 815,33 6 372 813,21 2 Półprodukty i produkty w toku 12 667 046,29 10 094 799,54 3 Produkty gotowe 4 097 637,77 4 380 740,58 4 Towary 2 854 842,51 5 040 093,60 5 Zaliczki na dostawy i usługi 1 413 518,70 2 387 388,03 II Należności krótkoterminowe 72 380 380,81 63 612 823,49 1 Należności od jednostek powiązanych 34 133 260,67 40 120 124,52 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 33 825 643,35 39 747 757,79 - do 12 miesięcy 33 825 643,35 39 747 757,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 307 617,32 372 366,73 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 38 247 120,14 23 492 698,97 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 17 186 972,89 17 166 613,24 - do 12 miesięcy 17 186 972,89 17 166 613,24 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 403 424,00 2 951 259,00 c inne 18 656 723,25 3 374 826,73 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 10 703 068,05 21 815 870,03 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 703 068,05 21 815 870,03 a w jednostkach powiązanych 4 698 408,02 4 618 953,02 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 4 698 408,02 4 618 953,02 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 4 113 341,77 7 061 090,41 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 3 486 007,74 7 061 090,41 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 627 334,03 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 891 318,26 10 135 826,60 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 613 097,08 7 044 608,15 - inne środki pieniężne 278 221,18 3 091 218,45 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 063 730,93 2 514 504,56 C NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,00 0,00 D AKCJE WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 221 186 711,44 224 435 946,26 * dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6. 7 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020* A KAPITAŁ WŁASNY 118 053 603,77 116 050 632,12 I Kapitał podstawowy 8 731 369,72 8 731 369,72 II Kapitał zapasowy, w tym: 99 222 304,22 98 002 538,60 - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 5 298 466,38 5 298 466,38 III Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 8 096 958,18 8 265 365,55 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 8 096 958,18 8 265 365,55 IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z statutem spółki 0,00 0,00 - na akcje własne 0,00 0,00 V Zysk z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk netto 2 002 971,65 1 051 358,25 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 103 133 107,67 108 385 314,14 I Rezerwy na zobowiązania 5 863 881,22 1 889 762,46 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 894 939,00 153 999,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 985 942,22 1 735 763,46 - długoterminowa 1 725 340,01 1 582 311,02 - krótkoterminowa 260 602,21 153 452,44 3 Pozostałe rezerwy 983 000,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 983 000,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 12 007 422,91 57 556 200,99 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 12 007 422,91 57 556 200,99 a kredyty i pożyczki 6 946 986,65 12 494 119,65 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 40 000 000,00 c inne zobowiązania finansowe 5 060 436,26 5 062 081,34 d zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 84 649 560,75 47 610 387,71 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 10 822 778,93 13 972 888,65 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 145 764,85 11 114 811,76 - do 12 miesięcy 10 145 764,85 11 114 811,76 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 677 014,08 2 858 076,89 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 73 760 961,62 33 534 427,93 a kredyty i pożyczki 51 076 913,97 10 337 714,94 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 11 412 731,20 6 605 391,80 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7 798 211,65 2 388 421,78 8 - do 12 miesięcy 7 798 211,65 2 388 421,78 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 285 526,68 387 195,74 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 719 081,49 1 413 715,42 h z tytułu wynagrodzeń 1 242 862,29 1 087 938,02 i inne 225 634,34 11 314 050,23 4 Fundusze specjalne 65 820,20 103 071,13 IV Rozliczenia międzyokresowe 612 242,79 1 328 962,98 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 612 242,79 1 328 962,98 - długoterminowe 518 555,23 460 812,23 - krótkoterminowe 93 687,56 868 150,75 PASYWA RAZEM 221 186 711,44 224 435 946,26 * dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6. 9 1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 121 184 477,65 107 484 712,35 - od jednostek powiązanych 29 202 318,13 31 265 068,09 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 112 153 221,73 92 078 125,79 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 2 061 660,87 (3 637 876,47) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 794 356,29 3 384 692,46 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 175 238,76 15 659 770,57 B Koszty działalności operacyjnej 112 323 429,45 101 055 662,79 I Amortyzacja 6 884 157,19 8 452 665,88 II Zużycie materiałów i energii 57 161 153,61 40 380 993,61 III Usługi obce 13 380 839,04 12 468 024,88 IV Podatki i opłaty, w tym: 1 253 652,67 1 282 673,46 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 21 495 731,83 18 173 459,57 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 599 753,96 3 842 980,88 - emerytalne 1 733 332,20 1 573 700,67 VII Pozostałe koszty rodzajowe 3 055 062,29 2 168 722,67 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 493 078,86 14 286 141,84 C Zysk ze sprzedaży (A-B) 8 861 048,20 6 429 049,56 D Pozostałe przychody operacyjne 7 118 842,16 3 922 242,76 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 1 502 729,27 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 714 900,87 438 451,08 IV Inne przychody operacyjne 2 403 941,29 1 981 062,41 E Pozostałe koszty operacyjne 9 595 285,66 1 909 946,98 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 127 464,08 409 645,12 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 611 284,99 996 668,22 III Inne koszty operacyjne 5 856 536,59 503 633,64 F Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 384 604,70 8 441 345,34 G Przychody finansowe 5 918 147,01 10 828 671,96 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 102 969,61 200 231,24 a od jednostek powiązanych, w tym: 102 969,61 200 231,24 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 200 231,24 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 646 474,16 1 342 597,82 - od jednostek powiązanych 328 923,24 901 220,69 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 92 500,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 236 651,16 5 000 000,00 V Inne 3 839 552,08 4 285 842,90 H Koszty finansowe 7 475 015,06 16 866 129,05 I Odsetki, w tym: 3 328 480,78 3 453 375,49 - dla jednostek powiązanych 157 100,72 329 336,93 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 175 000,00 10 019 922,19 - w jednostkach powiązanych 0,00 10 019 922,19 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 421 242,94 654 249,32 10 IV Inne 2 550 291,34 2 738 582,05 I Zysk brutto (F+G-H) 4 827 736,65 2 403 888,25 J Podatek dochodowy 2 824 765,00 1 352 530,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku 0,00 0,00 L Zysk netto (I-J-K) 2 002 971,65 1 051 358,25 11 1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 117 328 460,49 107 737 896,36 - od jednostek powiązanych 29 202 318,13 30 686 236,40 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 112 153 221,73 92 078 125,79 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 175 238,76 15 659 770,57 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 79 118 863,78 75 504 370,19 - jednostkom powiązanym 24 800 759,48 26 952 240,41 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 74 625 784,92 61 218 228,35 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 493 078,86 14 286 141,84 C Zysk brutto ze sprzedaży (A-B) 38 209 596,71 32 233 526,17 D Koszty sprzedaży 6 515 697,04 4 277 383,71 E Koszty ogólnego zarządu 22 832 851,47 21 527 092,90 F Zysk ze sprzedaży (C-D-E) 8 861 048,20 6 429 049,56 G Pozostałe przychody operacyjne 7 118 842,16 3 922 242,76 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 1 502 729,27 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 714 900,87 438 451,08 IV Inne przychody operacyjne 2 403 941,29 1 981 062,41 H Pozostałe koszty operacyjne 9 595 285,66 1 909 946,98 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 127 464,08 409 645,12 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 611 284,99 996 668,22 III Inne koszty operacyjne 5 856 536,59 503 633,64 I Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H) 6 384 604,70 8 441 345,34 J Przychody finansowe 5 918 147,01 10 828 671,96 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 102 969,61 200 231,24 a od jednostek powiązanych, w tym: 102 969,61 200 231,24 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 200 231,24 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 646 474,16 1 342 597,82 - od jednostek powiązanych 328 923,24 901 220,69 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 92 500,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 236 651,16 5 000 000,00 V Inne 3 839 552,08 4 285 842,90 K Koszty finansowe 7 475 015,06 16 866 129,05 I Odsetki, w tym: 3 328 480,78 3 453 375,49 - dla jednostek powiązanych 157 100,72 329 336,93 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 175 000,00 10 019 922,19 - w jednostkach powiązanych 0,00 10 019 922,19 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 421 242,94 654 249,32 IV Inne 2 550 291,34 2 738 582,05 L Zysk brutto (I+J-K) 4 827 736,65 2 403 888,25 M Podatek dochodowy 2 824 765,00 1 352 530,00 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku 0,00 0,00 O Zysk netto (L-M-N) 2 002 971,65 1 051 358,25 12 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk netto 2 002 971,65 1 051 358,25 II Korekty razem 14 888 355,26 52 166 394,03 1 Amortyzacja 6 884 157,19 8 452 665,88 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (55 202,46) 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 991 110,46 3 632 892,73 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 80 582,89 10 019 922,19 5 Zmiana stanu rezerw 3 974 118,76 130 053,49 6 Zmiana stanu zapasów (6 386 025,64) 13 648 808,05 7 Zmiana stanu należności 3 645 039,09 13 819 949,22 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 077 432,93 7 596 994,02 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 322 857,96) (134 891,55) 10 Inne korekty 0,00 (5 000 000,00) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 16 891 326,91 53 217 752,28 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 4 780 619,34 3 300 312,74 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 205 152,67 207 811,85 a w jednostkach powiązanych 102 969,61 200 231,24 b w pozostałych jednostkach 102 183,06 7 580,61 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 102 183,06 7 580,61 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 4 575 466,67 3 092 500,89 II Wydatki 20 247 369,35 45 173 567,10 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 18 221 005,55 36 948 802,41 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 150 970,71 2 776 285,10 a w jednostkach powiązanych 118 970,71 2 776 285,10 b w pozostałych jednostkach 32 000,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 32 000,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 1 875 393,09 5 448 479,59 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (15 466 750,01) (41 873 254,36) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 13 I Wpływy 12 795 740,41 16 236 797,95 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 Kredyty i pożyczki 7 166 263,05 16 236 797,95 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 5 629 477,36 0,00 II Wydatki 22 459 629,60 25 660 737,40 1 Nabycie akcji własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 11 979 940,90 17 399 144,16 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5 191 148,49 4 420 888,66 8 Odsetki 5 288 540,21 3 840 704,58 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (9 663 889,19) (9 423 939,45) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (8 239 312,29) 1 920 558,47 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (8 244 508,34) 1 920 558,47 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (5 196,05) 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 10 135 826,60 8 215 268,13 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 896 514,31 10 135 826,60 - o ograniczonej możliwości dysponowania 478 473,25 2 815 125,66 14 1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 116 050 632,12 114 999 273,87 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 116 050 632,12 114 999 273,87 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 8 731 369,72 8 731 369,72 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 b zmniejszenie 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 8 731 369,72 8 731 369,72 2 Kapitał zapasowy na początek okresu 98 002 538,60 87 926 025,83 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 219 765,62 10 076 512,77 a zwiększenie (z tytułu) 1 219 765,62 10 076 512,77 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 1 051 358,25 10 076 512,77 - zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych 168 407,37 0,00 b zmniejszenie 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 99 222 304,22 98 002 538,60 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 8 265 365,55 8 265 365,55 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (168 407,37) 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 168 407,37 0,00 - zbycia/likwidacji środków trwałych 168 407,37 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 8 096 958,18 8 265 365,55 4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0,00 b zmniejszenie 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 051 358,25 10 076 512,77 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 051 358,25 10 076 512,77 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 051 358,25 10 076 512,77 a zwiększenie 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 1 051 358,25 10 076 512,77 - przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy 1 051 358,25 10 076 512,77 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 15 6 Wynik netto 2 002 971,65 1 051 358,25 a zysk netto 2 002 971,65 1 051 358,25 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 118 053 603,77 116 050 632,12 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 118 053 603,77 X 16 2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. Informacja ogólna o Spółce Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, ul. Modelarska 11. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721. Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań ciągłych. Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów łańcuchów o średnicy Ø14 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku, rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z). W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”). Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny, • Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych, • Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych. W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, • Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej, • Wojciech Nowak – Członek Rady Nadzorczej, • Adam Krawiec – Członek Rady Nadzorczej, • Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej. 17 2.2. Oświadczenie o zgodności Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”). W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości. 2.3. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiada dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania. 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs na 31 grudnia 2021 Kurs na 31 grudnia 2020 CNY 0,6390 0,5744 EUR 4,5994 4,6148 GBP 5,4846 5,1327 USD 4,0600 3,7584 AUD 2,9506 2,8950 SEK 0,4486 0,4598 RUB 0,0542 0,0501 18 2.5. Korekty błędów Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny. 2.6. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał poniższych zmian prezentacji: • środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment) prezentowane były w pozycji „środki pieniężne w kasie i na rachunkach”. Po zmianie, aktywa te prezentowane są w pozycji „inne środki pieniężne”, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego dla celów bilansowych prezentowane były w odrębnej linii „leasing finansowy”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji „inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”, • zobowiązania z tytułu faktoringu niepełnego prezentowane były w pozycji „zobowiązania inne wobec pozostałych jednostek”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji „inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”, • zobowiązania z tytułu akredytyw prezentowane były w pozycji „zobowiązania inne wobec pozostałych jednostek”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji „inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”, • nieruchomości w użytkowaniu wieczystym wyceniane były na podstawie zawiadomień Prezydenta Miasta Katowice o aktualizacji opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego gruntu i prezentowane jako „Rzeczowe aktywa trwałe - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)” oraz drugostronnie jako „Rozliczenia międzyokresowe – inne rozliczenia międzyokresowe”. Po zmianie, nieruchomości w użytkowaniu wieczystym wyceniane są w wysokości pierwszej opłaty z tytułu użytkowania wieczystego i prezentowane jako „Rzeczowe aktywa trwałe - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)”. Powyższe zmiany prezentacji nie miały wpływu na wartość sumy bilansowej, poza zmianą prezentacji dotyczącą nieruchomości w użytkowaniu wieczystym. Zmiana prezentacji nie wpłynęła również na wysokość wyniku finansowego Spółki oraz wartość kapitałów. Zmiany te nie wpłynęły też na pozycje rachunku przepływów pieniężnych. W ocenie Zarządu zmiana prezentacji nie jest istotna w odniesieniu do całości sprawozdania finansowego w związku z tym Spółka nie dokonała prezentacji skorygowanego bilansu otwarcia dla roku 2020. Szczegółowe informacje o dokonanych przekształceniach bilansu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku zawiera tabela przedstawiona na kolejnej stronie niniejszego sprawozdania finansowego. 19 Specyfikacja zmian prezentacji danych finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku Dane zatwierdzone Split payment Zobowiązania leasingowe Faktoring niepełny Akredytywa Prawo wieczystego użytkowania Dane przekształcone AKTYWA TRWAŁE 109 186 580 - - - - (969 666) 108 216 913 Rzeczowe aktywa trwałe 61 409 382 - - - - (969 666) 60 439 716 Środki trwałe 60 600 023 - - - - (969 666) 59 630 357 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 978 991 - - - - (969 666) 9 324 AKTYWA OBROTOWE 116 219 033 0 - - - 116 219 033 Inwestycje krótkoterminowe 21 815 870 0 - - - 21 815 870 Krótkoterminowe aktywa finansowe 21 815 870 0 - - - 21 815 870 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 10 135 827 0 - - - 10 135 827 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 10 135 827 (3 091 218) - - - 7 044 608 - inne środki pieniężne 0 3 091 218 - - - 3 091 218 AKTYWA RAZEM 225 405 613 0 0 0 0 (969 666) 224 435 946 KAPITAŁ WŁASNY 116 050 632 - - - - - 116 050 632 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 109 354 981 - 0 0 0 (969 666) 108 385 314 Zobowiązania krótkoterminowe 47 610 388 - 0 0 0 - 47 610 388 Wobec pozostałych jednostek 33 534 428 - 0 0 0 - 33 534 428 leasing finansowy 4 724 544 - (4 724 544) - - - 0 inne zobowiązania finansowe 0 - 4 724 544 28 537 1 852 310 - 6 605 392 inne 13 194 898 - - (28 537) (1 852 310) - 11 314 050 Rozliczenia międzyokresowe 2 298 629 - - - - (969 666) 1 328 963 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 298 629,34 - - - - (969 666) 1 328 962,98 - długoterminowe 1 288 958,27 - - - - (828 146) 460 812,23 - krótkoterminowe 1 009 671,07 - - - - (141 520) 868 150,75 PASYWA RAZEM 225 405 613 0 0 0 0 (969 666) 224 435 946 20 3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. Noty objaśniające do bilansu 3.1.1. Wartości niematerialne i prawne Wybrane zasady rachunkowości Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie oraz nabyty znak towarowy. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane są z podstawową działalnością Spółki. Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych. Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Koncesje, patenty i licencje Inne Razem razem w tym oprogramowanie Wartość brutto Stan na 01.01.2021 801 124,93 801 124,93 13 311 600,00 14 112 724,93 Zwiększenia 60 331,00 60 331,00 0,00 60 331,00 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 60 331,00 60 331,00 0,00 60 331,00 zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 861 455,93 861 455,93 13 311 600,00 14 173 055,93 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2021 691 340,44 691 340,44 0,00 691 340,44 Zwiększenia 98 964,21 98 964,21 359 413,20 458 377,41 amortyzacja za okres 98 964,21 98 964,21 359 413,20 458 377,41 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 790 304,65 790 304,65 359 413,20 1 149 717,85 Wartość netto Stan na 01.01.2021 109 784,49 109 784,49 13 311 600,00 13 421 384,49 Stan na 31.12.2021 71 151,28 71 151,28 12 952 186,80 13 023 338,08 21 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Koncesje, patenty i licencje Inne Razem razem w tym oprogramowanie Wartość brutto Stan na 01.01.2020 769 974,93 769 974,93 0,00 769 974,93 Zwiększenia 31 150,00 31 150,00 13 311 600,00 13 342 750,00 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 31 150,00 31 150,00 13 311 600,00 13 342 750,00 zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 801 124,93 801 124,93 13 311 600,00 14 112 724,93 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2020 583 503,46 583 503,46 0,00 583 503,46 Zwiększenia 107 836,98 107 836,98 0,00 107 836,98 amortyzacja za okres 107 836,98 107 836,98 0,00 107 836,98 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 691 340,44 691 340,44 0,00 691 340,44 Wartość netto Stan na 01.01.2020 186 471,47 186 471,47 0,00 186 471,47 Stan na 31.12.2020 109 784,49 109 784,49 13 311 600,00 13 421 384,49 Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Własne 13 023 338,08 13 421 384,49 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy 0,00 0,00 Razem wartości niematerialne i prawne 13 023 338,08 13 421 384,49 3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe Wybrane zasady rachunkowości Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane są w wyniku bieżącego okresu. 22 Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych oraz środków trwałych w budowie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny środków trwałych. W przypadku środków trwałych w budowie zidentyfikowano przesłanki utraty wartości, a kwotę utraty wartości odniesiono w wynik okresu. Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej aktualizacji wyceny dokonano na 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy. Transakcje oznaczone w kolumnie „Grunty” tabeli ruchu jako „pozostałe” dotyczą zmiany prezentacji nieruchomości w użytkowaniu wieczystym. Zmiana prezentacji została opisana i zaprezentowana we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania finansowego. Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2021 10 044,44 28 265 611,28 181 250 961,50 4 596 446,14 3 765 878,34 217 888 941,70 Zwiększenia 0,00 94 100,00 7 069 032,71 109 650,00 22 400,00 7 295 182,71 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 94 100,00 2 687 652,86 35 000,00 22 400,00 2 839 152,86 zakup środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 4 381 379,85 74 650,00 0,00 4 456 029,85 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 9 324,44 27 909,70 13 580,52 103 880,77 10 234,14 164 929,57 sprzedaż 0,00 27 909,70 0,00 103 880,77 0,00 131 790,47 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 9 324,44 0,00 13 580,52 0,00 10 234,14 33 139,10 Stan na 31.12.2021 720,00 28 331 801,58 188 306 413,69 4 602 215,37 3 778 044,20 225 019 194,84 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2021 720,00 16 046 411,08 135 932 130,86 2 713 290,15 3 566 032,83 158 258 584,92 Zwiększenia 0,00 672 277,60 5 161 664,17 553 602,90 38 235,11 6 425 779,78 amortyzacja za okres 0,00 672 277,60 5 161 664,17 553 602,90 38 235,11 6 425 779,78 przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 27 909,70 13 580,52 103 880,77 10 234,14 155 605,13 23 sprzedaż 0,00 27 909,70 0,00 103 880,77 0,00 131 790,47 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 13 580,52 0,00 10 234,14 23 814,66 Stan na 31.12.2021 720,00 16 690 778,98 141 080 214,51 3 163 012,28 3 594 033,80 164 528 759,57 Wartość netto Stan na 01.01.2021 9 324,44 12 219 200,20 45 318 830,64 1 883 155,99 199 845,51 59 630 356,78 Stan na 31.12.2021 0,00 11 641 022,60 47 226 199,18 1 439 203,09 184 010,40 60 490 435,27 Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2020 2 830 406,00 25 903 680,65 146 618 862,69 4 383 448,18 3 637 385,34 183 373 782,86 Zwiększenia 0,00 2 361 930,63 34 632 098,81 777 683,73 128 493,00 37 900 206,17 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 2 361 930,63 30 779 926,01 267 590,24 128 493,00 33 537 939,88 zakup środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 3 852 172,80 510 093,49 0,00 4 362 266,29 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 2 820 361,56 0,00 0,00 564 685,77 0,00 3 385 047,33 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 87 450,00 0,00 87 450,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 477 235,77 0,00 477 235,77 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 2 820 361,56 0,00 0,00 0,00 0,00 2 820 361,56 Stan na 31.12.2020 10 044,44 28 265 611,28 181 250 961,50 4 596 446,14 3 765 878,34 217 888 941,70 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2020 1 709 894,88 15 445 310,23 128 830 733,05 2 414 289,06 3 453 287,64 151 853 514,86 Zwiększenia 0,00 601 100,85 7 101 397,81 529 585,05 112 745,19 8 344 828,90 amortyzacja za okres 0,00 601 100,85 7 101 397,81 529 585,05 112 745,19 8 344 828,90 przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 1 709 174,88 0,00 0,00 230 583,96 0,00 1 939 758,84 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 55 597,50 0,00 55 597,50 likwidacja 0,00 0,00 0,00 174 986,46 0,00 174 986,46 przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 1 709 174,88 0,00 0,00 0,00 0,00 1 709 174,88 Stan na 31.12.2020 720,00 16 046 411,08 135 932 130,86 2 713 290,15 3 566 032,83 158 258 584,92 Wartość netto Stan na 01.01.2020 1 120 511,12 10 458 370,42 17 788 129,64 1 969 159,12 184 097,70 31 520 268,00 Stan na 31.12.2020 9 324,44 12 219 200,20 45 318 830,64 1 883 155,99 199 845,51 59 630 356,78 24 Struktura własnościowa środków trwałych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Własne 47 278 818,39 47 341 806,83 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy 13 211 616,88 12 288 549,95 Razem środki trwałe 60 490 435,27 59 630 356,78 Środki trwałe w budowie Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia 809 358,83 6 483 264,72 Zwiększenia 12 577 783,17 45 569 050,28 poniesione nakłady inwestycyjne 12 555 352,85 45 569 050,28 rozwiązanie odpisów aktualizujących 22 430,32 0,00 aktywowane różnice kursowe 0,00 0,00 aktywowane odsetki od zobowiązań 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Zmniejszenia 7 649 367,64 51 242 956,17 przekazanie na środki trwałe 7 295 182,71 37 900 206,17 przekazanie na wartości niematerialne i prawne 60 331,00 13 342 750,00 sprzedaż środków trwałych w budowie 0,00 0,00 spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych 35 530,32 0,00 dokonanie odpisu aktualizującego 258 323,61 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 5 737 774,36 809 358,83 Grunty użytkowane wieczyście Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki: • nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m 2 , • nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m 2 . Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste niezabudowaną działkę. Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego. Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku. Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje się następująco: • wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł, • wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł. 25 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Rok zakończony 31 grudnia 2021 Planowane do poniesienia w 2022 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 12 555 352,85 28 399 000,00 w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej. Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów. Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony, a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów. Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 1,85 mln zł. 3.1.3. Należności długoterminowe Wybrane zasady rachunkowości Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka wykazywała należności długoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów w spółce zależnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tego tytułu zostały zaprezentowane jako należności krótkoterminowe z uwagi na termin płatności przypadający na dzień 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności długoterminowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny należności długoterminowych, a na dzień 31 grudnia 2021 roku należności długoterminowe nie wystąpiły. Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia 15 000 000,00 0,00 Zwiększenia 0,00 15 000 000,00 powstanie należności 0,00 15 000 000,00 pozostałe 0,00 0,00 Zmniejszenia 15 000 000,00 0,00 przeniesienie do należności krótkoterminowych 15 000 000,00 0,00 spłata 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 0,00 15 000 000,00 26 Struktura walutowa należności długoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 0,00 15 000 000,00 pozostałe 0,00 0,00 Razem należności długoterminowe 0,00 15 000 000,00 3.1.4. Inwestycje długoterminowe Wybrane zasady rachunkowości Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości Nr 4 „Utrata wartości aktywów”. Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio w wyniku okresu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 16 905 886,95 0,00 16 905 886,95 Zwiększenia 0,00 0,00 544 823,81 0,00 544 823,81 zakup / udzielenie 0,00 0,00 231 156,80 0,00 231 156,80 odwrócenie utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 313 667,01 0,00 313 667,01 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 5 835,87 0,00 5 835,87 sprzedaż 0,00 0,00 5 800,00 0,00 5 800,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 35,87 0,00 35,87 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 17 444 874,89 0,00 17 444 874,89 Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem Stan na 01.01.2020 0,00 0,00 35 067 101,85 0,00 35 067 101,85 Zwiększenia 0,00 0,00 6 858 707,29 0,00 6 858 707,29 zakup / udzielenie 0,00 0,00 1 858 707,29 0,00 1 858 707,29 odwrócenie utraty wartości 0,00 0,00 5 000 000,00 0,00 5 000 000,00 27 przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 25 019 922,19 0,00 25 019 922,19 sprzedaż 0,00 0,00 15 000 000,00 0,00 15 000 000,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 utrata wartości 0,00 0,00 10 019 922,19 0,00 10 019 922,19 spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 0,00 0,00 16 905 886,95 0,00 16 905 886,95 Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne aktywa finansowe Razem Stan na 01.01.2021 16 905 886,95 0,00 0,00 0,00 16 905 886,95 Zwiększenia 199 156,80 0,00 32 000,00 313 667,01 544 823,81 zakup / udzielenie 199 156,80 0,00 32 000,00 0,00 231 156,80 odwrócenie trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 313 667,01 313 667,01 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 5 835,87 0,00 0,00 0,00 5 835,87 sprzedaż 5 800,00 0,00 0,00 0,00 5 800,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 35,87 0,00 0,00 0,00 35,87 Stan na 31.12.2021 17 099 207,88 0,00 32 000,00 313 667,01 17 444 874,89 W 2021 roku Spółka nie udzielała pożyczek jednostce dominującej. Nie posiada również udziałów w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych). Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne aktywa finansowe Razem Stan na 01.01.2020 35 067 101,85 0,00 0,00 0,00 35 067 101,85 Zwiększenia 6 858 707,29 0,00 0,00 0,00 6 858 707,29 zakup / udzielenie 1 858 707,29 0,00 0,00 0,00 1 858 707,29 odwrócenie trwałej utraty wartości 5 000 000,00 0,00 0,00 0,00 5 000 000,00 przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 25 019 922,19 0,00 0,00 0,00 25 019 922,19 sprzedaż 15 000 000,00 0,00 0,00 0,00 15 000 000,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 utrata wartości 10 019 922,19 0,00 0,00 0,00 10 019 922,19 spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 16 905 886,95 0,00 0,00 0,00 16 905 886,95 Udziały i akcje w jednostkach zależnych na 31 grudnia 2021 roku Wartość wg ceny nabycia Trwała utrata wartości Wartość bilansowa MOJ 6 557 834,34 0,00 6 557 834,34 FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools 2 169 048,94 0,00 2 169 048,94 Shandong Liangda FASING Round Link Chains 10 270 150,47 2 505 477,06 7 764 673,41 FASING Ukraina 219 160,48 219 160,48 0,00 Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING 145 863,63 0,00 145 863,63 Fertigung FASING Schwarz 72 594,84 0,00 72 594,84 FASING America 3 637,72 0,00 3 637,72 Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o. 300 000,00 0,00 300 000,00 Electron Poland 85 555,00 0,00 85 555,00 Razem udziały / akcje w jednostkach zależnych 19 823 845,42 2 724 637,54 17 099 207,88 MOJ S.A. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa, kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż. • siedziba: Katowice (Polska) • % udziału w kapitale: 61,38% • % głosów w organie stanowiącym: 73,12% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd. Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Chin i Mongolii. • siedziba: Pekin (Chiny) • % udziału w kapitale: 100% • % głosów w organie stanowiącym: 100% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. Polsko-chińska spółka joint-venture o charakterze produkcyjnym, produkująca łańcuchy na lokalne potrzeby chińskich odbiorców. • siedziba: Xintai (Chiny) • % udziału w kapitale: 50% • % głosów w organie stanowiącym: 50% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną 29 OOO FASING Ukraina Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Ukrainy. • siedziba: Charków (Ukraina) • % udziału w kapitale: 100% • % głosów w organie stanowiącym: 100% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie Rosji. • siedziba: Moskwa (Rosja) • % udziału w kapitale: 100% • % głosów w organie stanowiącym: 100% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną Fertigung FASING Schwarz GmbH Polsko-niemiecka spółka joint-venture o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC. • siedziba: Kilonia (Niemcy) • % udziału w kapitale: 50% • % głosów w organie stanowiącym: 50% • Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING. FASING America Corp. Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej. • siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki) • % udziału w kapitale: 100% • % głosów w organie stanowiącym: 100% • Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING. Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o. Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”. • siedziba: Katowice (Polska) • % udziału w kapitale: 48,38% • % głosów w organie stanowiącym: 48,38% • jednostka zależna konsolidowana metodą pełną 30 Electron Poland S.A. (aktualnie BIQ Energy S.A.) Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Działalność spółki była zawieszona do 31 grudnia 2021 roku. Z dniem 1 stycznia 2022 roku spółka wznowiła działalność. Jednocześnie nastąpiła zmiana nazwy spółki z Electron Poland S.A. na BIQ Energy S.A. • siedziba: Katowice (Polska) • % udziału w kapitale: 85% • % głosów w organie stanowiącym: 85% • Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING. Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych MOJ FASING Sino-Pol Shandong Liangda FASING FASING Ukraina ZGOiI FASING Greenway Kapitał własny 44 588 734 9 707 557 20 843 289 318 923 2 596 883 (967 612) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 28 438 167 39 195 663 7 385 604 1 801 182 2 148 434 7 870 259 Zobowiązania długoterminowe 4 487 851 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 22 093 699 39 195 663 7 385 604 1 800 459 2 148 434 7 870 259 Należności długoterminowe 146 762 0 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 16 912 458 16 724 881 11 647 208 1 376 865 3 300 525 144 972 Aktywa jednostki 73 026 900 48 903 221 28 228 894 2 120 105 4 745 317 6 902 647 Przychody ze sprzedaży 53 326 362 51 511 967 12 492 717 2 030 370 7 245 072 31 776 Zysk (strata) netto 2 056 978 1 788 483 (1 143 036) 116 724 232 972 (233 919) Nieopłacona wartość udziałów (akcji) 0 0 0 0 8 943 0 Otrzymane dywidendy w 2021 0 0 0 0 0 0 Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 PLN 6 943 389,34 6 826 300,97 USD 2 499 562,11 2 498 606,37 EUR 648 710,65 632 850,40 RUB 165 000,00 165 000,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 6 943 389,34 6 826 300,97 w USD, po przeliczeniu na PLN 7 768 311,13 7 764 673,41 w EUR, po przeliczeniu na PLN 2 378 217,91 2 305 623,07 w RUB, po przeliczeniu na PLN 9 289,50 9 289,50 Razem udziały i akcje długoterminowe 17 099 207,88 16 905 886,95 31 Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym 2 264 298,34 2 142 235,10 Akcje 2 264 298,34 2 142 235,10 korekty aktualizujące wartość (za okres) 122 063,24 1 838 785,10 wartość na początek okresu 2 142 235,10 303 450,00 wartość według cen nabycia 2 264 298,34 2 142 235,10 Obligacje 0,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym 14 866 909,54 14 763 651,85 Udziały i akcje 14 834 909,54 14 763 651,85 korekty aktualizujące wartość (za okres) 71 257,69 -20 000 000,00 wartość na początek okresu 14 763 651,85 34 763 651,85 wartość według cen nabycia 17 559 547,08 18 677 249,69 Obligacje 0,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe 32 000,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 32 000,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 32 000,00 0,00 Z ograniczoną zbywalnością 313 667,01 0,00 Udziały i akcje 0,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Obligacje 0,00 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Inne długoterminowe aktywa finansowe 313 667,01 0,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 313 667,01 0,00 wartość na początek okresu 0,00 0,00 wartość według cen nabycia 0,00 0,00 Razem wartość według cen nabycia 19 855 845,42 20 819 484,79 Razem wartość na początek okresu 16 905 886,95 35 067 101,85 Razem korekty aktualizujące wartość (za okres) 538 987,94 -18 161 214,90 Razem wartość bilansowa 17 444 874,89 16 905 886,95 32 Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 32 000,00 0,00 w EUR 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 32 000,00 0,00 w EUR, po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Razem udzielone pożyczki długoterminowe 32 000,00 0,00 Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych Spółka w dniu 2 września 2021 roku zawarła transakcję swap stopy procentowej, tzw. transakcję Cap. Na bazie zawartej umowy, instrument ten zabezpiecza Spółkę przed wzrostem stopy referencyjnej powyżej stałej kontraktowej stopy procentowej Cap. Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji Cap została ustalona na poziomie: • 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku, • 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku, • 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, • 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku. Spółka ma prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji Cap. Walutą transakcji Cap jest PLN. Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie. Zgodnie z warunkami transakcji, Spółka nalicza odsetki na podstawie stałej stopy procentowej w złotych, równocześnie uzyskując prawo do płatności według zmiennej stopy procentowej w złotych. Płatność różnicy odsetkowej i premii są nettowane i rozliczane na rachunku rozliczeniowym jedną kwotą. Zabezpieczeniem transakcji jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11. Dodatkowym zabezpieczeniem jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego. Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu. Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 941 tys. zł, z czego 314 tys. zł dotyczy części długoterminowej (prezentacja jako „Inne długoterminowe aktywa finansowe”), a 627 tys. zł – części krótkoterminowej (prezentacja jako „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe”). 33 Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 313 667,01 0,00 w EUR 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 313 667,01 0,00 w EUR, po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Razem inne długoterminowe aktywa finansowe 313 667,01 0,00 3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wybrane zasady rachunkowości Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Odniesione na wynik finansowy 2 640 331,00 2 147 453,00 odpisy aktualizujące 816 288,00 1 420 367,00 rezerwy 564 099,00 531 392,00 zobowiązania leasingowe 1 119 111,00 0,00 niewypłacone wynagrodzenia & ZUS 94 729,00 82 855,00 naliczone odsetki 19 633,00 35 464,00 pozostałe 26 471,00 77 375,00 Odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 640 331,00 2 147 453,00 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia 2 147 453,00 2 194 738,00 Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym 1 163 692,00 118 380,00 powstanie różnic przejściowych 1 163 692,00 118 380,00 powstanie straty podatkowej 0,00 0,00 nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa 0,00 0,00 Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym 670 814,00 165 665,00 odwrócenie się różnic przejściowych 670 814,00 165 665,00 odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 wykorzystanie straty podatkowej 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 2 640 331,00 2 147 453,00 34 Inne rozliczenia międzyokresowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 756 861,73 302 473,17 część odsetkowa zobowiązań leasingowych 390 049,13 302 473,17 poręczenia i gwarancje - płatność z góry 366 812,60 0,00 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 756 861,73 302 473,17 3.1.6. Zapasy Wybrane zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Stan na 01.01.2021 599 472,49 2 380 233,71 210 674,56 4 463 935,86 7 654 316,62 Zwiększenia 72 932,03 407 214,07 53 234,70 315 287,81 848 668,61 utworzenie odpisów 72 932,03 407 214,07 53 234,70 315 287,81 848 668,61 Zmniejszenia 142 418,31 2 542 457,30 66 883,75 4 159 253,23 6 911 012,59 rozwiązanie odpisów 142 418,31 75 493,11 66 883,75 4 159 253,23 4 444 048,40 wykorzystanie odpisów 0,00 2 466 964,19 0,00 0,00 2 466 964,19 Stan na 31.12.2021 529 986,21 244 990,48 197 025,51 619 970,44 1 591 972,64 W 2021 roku Spółka sprzedała urządzenia i maszyny, które miały stanowić fragment przedsięwzięcia polegającego na budowie instalacji beztlenowej fermentacji odpadów z odzyskiem biogazu. Urządzenia te na dzień sprzedaży objęte były odpisem aktualizującym ich wartość. W ramach w/w inwestycji Spółka poniosła również nakłady na opracowanie technologii, wykonanie prac projektowych, adaptacyjnych, uzyskanie warunków środowiskowych oraz pozwolenia na budowę instalacji do produkcji biogazu z frakcji organicznej odpadów. Również te nakłady objęte były odpisem aktualizującym ich wartość. Z uwagi na sprzedaż urządzeń i maszyn związanych z projektem oraz brakiem możliwości sprzedaży w/w opisanych nakładów, Spółka podjęła decyzję o wyksięgowaniu wartości nakładów wraz z opisem aktualizującym ich wartość. Operacja ta nie miała wpływu na wynik finansowy 2021 roku. 35 Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Razem Stan na 01.01.2020 720 262,81 2 304 520,52 109 451,76 4 047 293,37 7 181 528,46 Zwiększenia 173 525,50 117 752,73 138 187,75 421 455,13 850 921,11 utworzenie odpisów 173 525,50 117 752,73 138 187,75 421 455,13 850 921,11 Zmniejszenia 294 315,82 42 039,54 36 964,95 4 812,64 378 132,95 rozwiązanie odpisów 294 315,82 42 039,54 36 964,95 4 812,64 378 132,95 wykorzystanie odpisów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 599 472,49 2 380 233,71 210 674,56 4 463 935,86 7 654 316,62 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia W 2021 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów o odsetki i różnice kursowe. 3.1.7. Należności krótkoterminowe Wybrane zasady rachunkowości Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Jednostki powiązane 35 992 794,08 1 859 533,41 34 133 260,67 z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 35 359 530,50 1 533 887,15 33 825 643,35 - do 12 miesięcy 35 359 530,50 1 533 887,15 33 825 643,35 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 inne 633 263,58 325 646,26 307 617,32 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 43 015 242,65 4 768 122,51 38 247 120,14 z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 19 020 321,26 1 833 348,37 17 186 972,89 - do 12 miesięcy 19 020 321,26 1 833 348,37 17 186 972,89 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 403 424,00 0,00 2 403 424,00 inne 21 590 122,25 2 933 399,00 18 656 723,25 dochodzone na drodze sądowej 1 375,14 1 375,14 0,00 Razem należności krótkoterminowe 79 008 036,73 6 627 655,92 72 380 380,81 36 Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Jednostki powiązane 41 803 622,95 1 683 498,43 40 120 124,52 z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 41 104 519,61 1 356 761,82 39 747 757,79 - do 12 miesięcy 41 104 519,61 1 356 761,82 39 747 757,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 inne 699 103,34 326 736,61 372 366,73 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 27 700 416,73 4 207 717,76 23 492 698,97 z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 18 327 859,35 1 161 246,11 17 166 613,24 - do 12 miesięcy 18 327 859,35 1 161 246,11 17 166 613,24 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 951 259,00 0,00 2 951 259,00 inne 6 421 298,38 3 046 471,65 3 374 826,73 dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 Razem należności krótkoterminowe 69 504 039,68 5 891 216,19 63 612 823,49 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Odpisy aktualizujące należności handlowe Odpisy aktualizujące należności pozostałe Razem odpisy aktualizujące Stan na 01.01.2021 2 518 007,93 3 373 208,26 5 891 216,19 Zwiększenia 2 497 874,91 294 658,37 2 792 533,28 utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 2 484 648,99 11 158,37 2 495 807,36 utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 13 225,92 283 500,00 296 725,92 przesunięcia między należnościami 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 1 647 272,18 408 821,37 2 056 093,55 rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 248 952,63 12 248,72 261 201,35 rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 38 110,56 57 400,00 95 510,56 wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 1 360 208,99 339 172,65 1 699 381,64 przesunięcia między należnościami 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 3 368 610,66 3 259 045,26 6 627 655,92 37 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Odpisy aktualizujące należności handlowe Odpisy aktualizujące należności pozostałe Razem odpisy aktualizujące Stan na 01.01.2020 2 200 946,36 4 002 848,88 6 203 795,24 Zwiększenia 808 771,65 153 346,85 962 118,50 utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 80 999,81 153 346,85 234 346,66 utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 695 447,80 0,00 695 447,80 przesunięcia między należnościami 0,00 0,00 0,00 pozostałe 32 324,04 0,00 32 324,04 Zmniejszenia 491 710,08 782 987,47 1 274 697,55 rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 60 318,13 0,00 60 318,13 rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 19 407,30 0,00 19 407,30 wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 411 984,65 782 987,47 1 194 972,12 przesunięcia między należnościami 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2020 2 518 007,93 3 373 208,26 5 891 216,19 Struktura walutowa należności krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 28 070 493,13 14 486 099,03 w EUR 4 162 077,83 4 082 647,78 w CNY 47 709 982,90 61 392 530,84 w GBP 4 780,68 1 292,35 w USD 315 652,45 243 058,80 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 28 070 493,13 14 486 099,03 w EUR, po przeliczeniu na PLN 19 143 095,55 18 832 709,17 w CNY, po przeliczeniu na PLN 30 486 678,98 35 263 869,68 w GBP, po przeliczeniu na PLN 26 220,12 6 633,24 w USD, po przeliczeniu na PLN 1 281 548,95 914 728,56 Razem należności krótkoterminowe brutto 79 008 036,73 69 504 039,68 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Bieżące 30 904 408,15 74 095,75 30 830 312,40 od jednostek powiązanych 18 331 771,34 4 284,34 18 327 487,00 od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 12 572 636,81 69 811,41 12 502 825,40 38 Przeterminowane 23 476 818,75 3 294 514,91 20 182 303,84 Jednostki powiązane 17 027 759,16 1 529 602,81 15 498 156,35 - do 1 miesiąca 2 940 083,70 535 450,82 2 404 632,88 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 467 199,49 356,70 2 466 842,79 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 6 760 794,08 535,05 6 760 259,03 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 140 823,86 1 070,10 139 753,76 - powyżej 1 roku 4 718 858,03 992 190,14 3 726 667,89 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 1 miesiąca 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 6 449 059,59 1 764 912,10 4 684 147,49 - do 1 miesiąca 996 774,03 91,45 996 682,58 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 696 951,92 182,90 1 696 769,02 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 532 125,42 952,10 531 173,32 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 227 884,42 6 123,47 221 760,95 - powyżej 1 roku 2 995 323,80 1 757 562,18 1 237 761,62 Razem należności z tytułu dostaw i usług 54 381 226,90 3 368 610,66 51 012 616,24 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2020 roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Bieżące 24 402 154,69 10 773,09 24 391 381,60 od jednostek powiązanych 14 546 671,66 1 416,94 14 545 254,72 od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 od pozostałych jednostek 9 855 483,03 9 356,15 9 846 126,88 Przeterminowane 35 030 224,27 2 507 234,84 32 522 989,43 Jednostki powiązane 26 557 847,95 1 355 344,88 25 202 503,07 - do 1 miesiąca 5 892 987,31 0,00 5 892 987,31 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 512 292,94 0,00 512 292,94 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 9 758 661,14 397 522,47 9 361 138,67 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 734 829,89 0,00 5 734 829,89 - powyżej 1 roku 4 659 076,67 957 822,41 3 701 254,26 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 1 miesiąca 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 8 472 376,32 1 151 889,96 7 320 486,36 - do 1 miesiąca 1 347 495,74 0,00 1 347 495,74 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 18 787,52 0,00 18 787,52 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 303 225,21 265 962,20 37 263,01 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 184 051,04 7 465,82 2 176 585,22 - powyżej 1 roku 4 618 816,81 878 461,94 3 740 354,87 Razem należności z tytułu dostaw i usług 59 432 378,96 2 518 007,93 56 914 371,03 39 Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Bieżące 30 904 408,15 74 095,75 30 830 312,40 Jednostki powiązane 18 331 771,34 4 284,34 18 327 487,00 - do 1 miesiąca 1 865 583,74 4 284,34 1 861 299,40 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 662 532,68 0,00 2 662 532,68 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 5 542 085,14 0,00 5 542 085,14 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 8 261 569,78 0,00 8 261 569,78 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 1 miesiąca 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 12 572 636,81 69 811,41 12 502 825,40 - do 1 miesiąca 4 736 486,95 5 638,39 4 730 848,56 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 100 119,32 64 173,02 5 035 946,30 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 295 086,32 0,00 295 086,32 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 440 944,22 0,00 2 440 944,22 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Przeterminowane 23 476 818,75 3 294 514,91 20 182 303,84 Razem należności z tytułu dostaw i usług 54 381 226,90 3 368 610,66 51 012 616,24 Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty. Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności. Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Bieżące 24 402 154,69 10 773,09 24 391 381,60 Jednostki powiązane 14 546 671,66 1 416,94 14 545 254,72 - do 1 miesiąca 3 128 778,07 1 416,94 3 127 361,13 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 655 545,81 0,00 1 655 545,81 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 396 421,93 0,00 4 396 421,93 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 365 925,85 0,00 5 365 925,85 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 - do 1 miesiąca 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 9 855 483,03 9 356,15 9 846 126,88 - do 1 miesiąca 4 433 815,58 9 356,15 4 424 459,43 - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 037 045,96 0,00 5 037 045,96 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 384 621,49 0,00 384 621,49 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 40 - powyżej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Przeterminowane 35 030 224,27 2 507 234,84 32 522 989,43 Razem należności z tytułu dostaw i usług 59 432 378,96 2 518 007,93 56 914 371,03 3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe Wybrane zasady rachunkowości Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych. Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 7 839 460,76 11 680 043,43 w EUR 75 000,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 7 839 460,76 11 680 043,43 w EUR, po przeliczeniu na PLN 344 955,00 0,00 Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe 8 184 415,76 11 680 043,43 Struktura walutowa środków pieniężnych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 447 437,95 2 098 157,30 w EUR 205 375,47 936 198,34 w CNY 0,00 497 449,74 w AUD 2 540,00 2 540,00 w SEK 4 470,00 4 470,00 w USD 52 107,25 69 990,80 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 447 437,95 2 098 157,30 w EUR, po przeliczeniu na PLN 944 603,94 4 377 543,87 w CNY, po przeliczeniu na PLN 0,00 308 558,20 w AUD, po przeliczeniu na PLN 7 494,52 6 873,06 w SEK, po przeliczeniu na PLN 2 005,24 1 856,39 w USD, po przeliczeniu na PLN 211 555,43 251 619,33 Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 613 097,08 7 044 608,15 41 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT 278 221,18 3 091 218,45 3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wybrane zasady rachunkowości Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości, a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty okresu. Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy, czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 006 205,66 2 369 300,92 część odsetkowa zobowiązań leasingowych 330 466,53 386 741,37 poręczenia i gwarancje - płatność z góry 658 020,67 0,00 remont kapitalny 234 999,96 17 062,50 energia elektryczna i gaz 131 427,82 70 538,34 ubezpieczenia 224 271,00 187 620,79 prenumeraty, reklamy, targi 121 068,14 132 495,55 rozliczenie kart płatniczych 0,00 57 090,54 prowizja rozliczana w czasie 0,00 258 399,06 oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling) 197 991,15 58 658,56 leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie 0,00 139 659,20 pozostałe 107 960,39 1 061 035,01 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 1 057 525,27 145 203,64 VAT do odliczenia w przyszłym okresie 1 057 525,27 145 203,64 pozostałe 0,00 0,00 Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 063 730,93 2 514 504,56 3.1.10. Akcje własne Zarówno w 2020 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych. Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki. 3.1.11. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone. 42 Emisje Akcje serii A Obniżenie kapitału Akcje serii B Akcje serii C Wielkość emisji 2 080 910 - 693 637 332 702 Cena emisyjna - - 7,00 10,00 Cena nominalna 10,00 2,81 2,81 2,81 Liczba akcji po emisji 2 080 910 2 080 910 2 774 547 3 107 249 Kapitał zakładowy 20 809 100 5 847 357 7 796 477 8 731 370 Data rejestracji 1994-06-01 1995-10-24 1997-06-17 1998-04-02 Giełda 2000-09-18 - 2000-09-18 2000-09-18 Akcje serii A Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych „FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa. Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy. Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda. W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji. Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego. W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda. W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii B W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B. Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustalił cenę emisyjną jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł. 43 W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku. Akcje serii C W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż 980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł. Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach: • w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji, • w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji. W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru handlowego. Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku. Struktura akcjonariatu Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco: Liczba akcji Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym (%) Udział w liczbie głosów (%) KARBON 2 Sp. z o.o. 1 875 013,00 5 268 786,54 60,34% 60,34% Porozumienie akcjonariuszy 192 290,00 540 334,91 6,19% 6,19% Pozostali akcjonariusze 1 039 946,00 2 922 248,27 33,47% 33,47% Razem 3 107 249 8 731 369,72 100,00% 100,00% W dniu 29 września 2021 roku KARBON 2 Sp. z o.o. (dalej: „KARBON 2”), w wyniku ogłoszonego w dniu 5 sierpnia 2021 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, nabył 6.957 akcji Spółki stanowiących 0,2238% akcji w kapitale zakładowym oraz 0,2238% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 8 października 2021 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 października 2021 roku, przez pana Tomasza Dobrzynia działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomieniu dotyczącym zawarcia pisemnego porozumienia akcjonariuszy Spółki, na podstawie art. 87 ust. 1 pkt. 5 i 6 w związku z art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Porozumienie zostało zawarte w okresie od 3 września 2021 roku do 7 października 2021 roku pomiędzy następującymi akcjonariuszami: pan Piotr Orlewicz, pan Paweł Budzyk, pan Bogdan Warmuz, pani Paulina Warmuz, pan Jakub Warmuz, pan Jakub Machnik, pan Grzegorz Machnik, pan Łukasz Ćmiel, pan Maciej Jadachowski, pani Agnieszka Łepik-Dobrzyń. Strony porozumienia osiągnęły łącznie 192.290 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiącym 6,18844% ogólnej liczby głosów. 44 Wartość księgowa na jedną akcję Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Kapitał własny 118 053 603,77 116 050 632,12 Średnia ważona liczba akcji 3 107 249 3 107 249 Wartość księgowa na jedną akcję 37,99 37,35 Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję. 3.1.12. Kapitał zapasowy Struktura kapitału zapasowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 298 466,38 5 298 466,38 utworzony ustawowo 2 910 500,00 2 910 500,00 utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość 76 051 594,94 74 831 829,32 przesunięcie z kapitału zakładowego 14 961 742,90 14 961 742,90 z dopłat akcjonariuszy 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Razem kapitał zapasowy 99 222 304,22 98 002 538,60 Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych. Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. W dniu 1 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto z 2020 roku w wysokości 1.051.358,25 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych. W 2021 roku powiększono z tego tytułu kapitał zapasowy o 168.407,37 zł. Przesunięcie z kapitału zakładowego W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego 45 w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego. W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego. 3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny Struktura kapitału z aktualizacji wyceny Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 z tytułu aktualizacji wartości godziwej 6 779 489,59 6 947 896,96 z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 0,00 0,00 z tytułu podatku odroczonego 0,00 0,00 różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0,00 0,00 nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową 1 317 468,59 1 317 468,59 pozostałe 0,00 0,00 Razem kapitał z aktualizacji wyceny 8 096 958,18 8 265 365,55 Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą: • aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych, • nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej nad ich wartością księgową. 3.1.14. Zysk netto Podział zysku za rok 2020 Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku przeznaczony został w całości na kapitał zapasowy. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2021 Zarząd Spółki rekomenduje zysk netto za rok 2021 przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. Zysk netto przypadający na jedną akcję Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk netto przypadający akcjonariuszom 2 002 971,65 1 051 358,25 Średnia ważona liczba akcji 3 107 249 3 107 249 Zysk netto na jedną akcję 0,64 0,34 Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję. 46 3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wybrane zasady rachunkowości Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Odniesione na wynik finansowy 2 894 939,00 153 999,00 różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych 2 383 662,00 0,00 swap na stopę procentową - wycena 178 790,00 0,00 naliczone odsetki 129 219,00 153 999,00 pozostałe 203 268,00 0,00 Odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 0,00 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 894 939,00 153 999,00 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Bilans otwarcia 153 999,00 52 399,00 Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym 2 765 720,00 101 600,00 powstanie różnic przejściowych 2 765 720,00 101 600,00 Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym 24 780,00 0,00 odwrócenie się różnic przejściowych 24 780,00 0,00 rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 2 894 939,00 153 999,00 3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami pracowniczymi: • pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna. Wysokość odprawy nie może być niższa niż określona przepisami art. 92 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy, • pracownikom zatrudnionym w Spółce, za długoletnią pracę przysługuje nagroda jubileuszowa. Wartość bieżąca rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu 47 do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 722 873,33 639 027,70 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 002 466,68 943 283,32 Razem rezerwa długoterminowa 1 725 340,01 1 582 311,02 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 67 228,76 0,00 rezerwa na nagrody jubileuszowe 193 373,45 153 452,44 Razem rezerwa krótkoterminowa 260 602,21 153 452,44 Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 985 942,22 1 735 763,46 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Długoterminowa Krótkoterminowa Razem Stan na 01.01.2021 1 582 311,02 153 452,44 1 735 763,46 Utworzenie rezerw (tytuły) 180 087,13 276 578,93 456 666,06 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 101 892,25 83 205,48 185 097,73 rezerwa na nagrody jubileuszowe 78 194,88 193 373,45 271 568,33 Rozwiązania rezerw (tytuły) 18 046,62 0,00 18 046,62 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 18 046,62 0,00 18 046,62 rezerwa na nagrody jubileuszowe 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie rezerw 19 011,52 169 429,16 188 440,68 Stan na 31.12.2021 1 725 340,01 260 602,21 1 985 942,22 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Długoterminowa Krótkoterminowa Razem Stan na 01.01.2020 1 565 793,06 141 516,91 1 707 309,97 Utworzenie rezerw (tytuły) 87 024,35 175 731,04 262 755,39 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 87 024,35 0,00 87 024,35 rezerwa na nagrody jubileuszowe 0,00 175 731,04 175 731,04 Rozwiązania rezerw (tytuły) 15 957,06 0,00 15 957,06 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 0,00 0,00 0,00 rezerwa na nagrody jubileuszowe 15 957,06 0,00 15 957,06 Wykorzystanie rezerw 54 549,33 163 795,51 218 344,84 Stan na 31.12.2020 1 582 311,02 153 452,44 1 735 763,46 48 3.1.17. Pozostałe rezerwy Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Struktura pozostałych rezerw Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 pozostałe 0,00 0,00 Razem rezerwa długoterminowa 0,00 0,00 prowizje od sprzedaży 983 000,00 0,00 Razem rezerwa krótkoterminowa 983 000,00 0,00 Razem pozostałe rezerwy 983 000,00 0,00 Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Długoterminowa Krótkoterminowa Razem Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 Utworzenie rezerw (tytuły) 0,00 3 994 237,72 3 994 237,72 prowizje od sprzedaży 0,00 3 994 237,72 3 994 237,72 Rozwiązania rezerw (tytuły) 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie rezerw 0,00 3 011 237,72 3 011 237,72 Stan na 31.12.2021 0,00 983 000,00 983 000,00 3.1.18. Zobowiązania długoterminowe Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2021 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Jednostki powiązane 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 emisja obligacji 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 emisja obligacji 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 8 336 419,72 3 671 003,19 0,00 12 007 422,91 kredyty i pożyczki 4 609 765,02 2 337 221,63 0,00 6 946 986,65 emisja obligacji 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 3 726 654,70 1 333 781,56 0,00 5 060 436,26 zobowiązania leasingowe 3 726 654,70 1 333 781,56 0,00 5 060 436,26 akredytywa 0,00 0,00 0,00 0,00 faktoring 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania długoterminowe 8 336 419,72 3 671 003,19 0,00 12 007 422,91 49 Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2020 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Jednostki powiązane 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 emisja obligacji 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 emisja obligacji 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 52 728 100,84 4 828 100,15 0,00 57 556 200,99 kredyty i pożyczki 7 949 105,30 4 545 014,35 0,00 12 494 119,65 emisja obligacji 40 000 000,00 0,00 0,00 40 000 000,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 4 778 995,54 283 085,80 0,00 5 062 081,34 zobowiązania leasingowe 4 778 995,54 283 085,80 0,00 5 062 081,34 akredytywa 0,00 0,00 0,00 0,00 faktoring 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem zobowiązania długoterminowe 52 728 100,84 4 828 100,15 0,00 57 556 200,99 Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 2 481 192,03 48 849 907,96 w EUR 2 071 189,91 1 886 602,46 w CNY 0,00 0,00 w USD 0,00 0,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 2 481 192,03 48 849 907,96 w EUR, po przeliczeniu na PLN 9 526 230,88 8 706 293,03 w CNY, po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 w USD, po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Razem zobowiązania długoterminowe 12 007 422,91 57 556 200,99 50 Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Zobowiązania długoterminowe 6 946 986,65 12 494 119,65 kredyt obrotowy 275 361,66 2 591 626,62 kredyt w rachunku bieżącym 0,00 0,00 pożyczka 6 671 624,99 9 902 493,03 Zobowiązania krótkoterminowe 51 076 913,97 10 337 714,94 kredyt obrotowy 42 316 264,96 3 942 653,81 kredyt w rachunku bieżącym 3 518 431,03 793 314,24 pożyczka 5 242 217,98 5 601 746,89 Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 58 023 900,62 22 831 834,59 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2021 roku Kwota umowna w PLN Zobowiązanie na dzień 31.12.2021 Część krótkoterminowa Część długoterminowa Kredyt obrotowy 48 000 000,00 42 591 626,62 42 316 264,96 275 361,66 Bank Spółdzielczy w Gliwicach 5 000 000,00 1 424 960,00 1 316 265,00 108 695,00 Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy 3 000 000,00 1 166 666,62 999 999,96 166 666,66 Bank Pekao S.A. 40 000 000,00 40 000 000,00 40 000 000,00 0,00 Kredyt w rachunku bieżącym 11 250 000,00 3 518 431,03 3 518 431,03 0,00 Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy 1 250 000,00 1 221 621,42 1 221 621,42 0,00 Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia" 4 000 000,00 373 305,14 373 305,14 0,00 Bank Pekao S.A. 6 000 000,00 1 923 504,47 1 923 504,47 0,00 Pożyczka 17 617 714,90 11 913 842,97 5 242 217,98 6 671 624,99 PEAC (Poland) Sp. z o.o. 10 617 714,90 8 709 189,83 2 037 564,84 6 671 624,99 Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 5 000 000,00 1 170 461,36 1 170 461,36 0,00 KWB Sieniawa Sp. z o.o. 2 000 000,00 2 034 191,78 2 034 191,78 0,00 Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 76 867 714,90 58 023 900,62 51 076 913,97 6 946 986,65 (i) Umowa o kredyt obrotowy – Bank Spółdzielczy w Gliwicach W dniu 6 grudnia 2018 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z Bankiem Spółdzielczym w Gliwicach. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł, • przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności Spółki, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża, • termin spłaty: 31 stycznia 2023 roku, • zabezpieczenia: - weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową poręczony przez KARBON 2, - hipoteka umowna łączna ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu hipotecznym na nieruchomości gruntowej, zabudowanej położonej w Sieniawie, wraz z cesją praw z tytułu ubezpieczenia tej nieruchomości od ognia i innych żywiołów, - oświadczenie właściciela w/w nieruchomości o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, 51 - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - oświadczenie KARBON 2 o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w Banku Spółdzielczym w Gliwicach. (ii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy W dniu 17 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są: • bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie, • bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach. Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł, • przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża, • termin spłaty: 15 marca 2023 roku, • zabezpieczenia: - weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie, - poręczenie wekslowe spółki KARBON 2, - wekslowe notarialne oświadczenie poręczyciela o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki, - cesja praw z polis ubezpieczeniowych, obejmujących ochroną ubezpieczeniową przedmioty zastawu, ustanowione na rzecz banków uczestniczących w konsorcjum. (iii) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A. W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 40.000.000,00 zł, • przeznaczenie: refinansowanie istniejącego zadłużenia finansowego z tytułu 40.000 sztuk obligacji na okaziciela serii A, notowanych na Catalyst, o łącznej wartości nominalnej 40.000.000,00 zł, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża, • termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku • zabezpieczenia: - oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości: 52 ▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11, ▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach przy ul. Kryształowej, ▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1. - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych, - umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku), - umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku, - pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao S.A., - umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku, - umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z wybranych kontraktów, - gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego i terminem ważności do 22 września 2023 roku, - weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego. (iv) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł, • przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża, • termin spłaty: 13 grudnia 2022 roku, • zabezpieczenia: - weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, - zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki, - zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki, - cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem rejestrowym, - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie, - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego. 53 (v) Umowa o kredyt w rachunku bieżącym – Śląsku Bank Spółdzielczy „Silesia” W dniu 30 października 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku bieżącym z Śląskim Bankiem Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 4.000.000,00 zł, • przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności Spółki, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża, • termin spłaty: 28 stycznia 2022 roku, • zabezpieczenia: - weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową, - poręczenie wekslowe KARBON 2, - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych Spółki prowadzonych przez Śląski Bank Spółdzielczy „Silesia” w Katowicach, - zastaw rejestrowy na grupie maszyn i urządzeń, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w maszyn i urządzeń, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego. (vi) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A. W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem Pekao S.A. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 14.000.000,00 zł, przy czym: - dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 6.000.000,00 zł, - dla gwarancji limit wynosi 1.000.000,00 zł, - dla akredytyw limit wynosi 7.000.000,00 zł, • przeznaczenie: całkowite refinansowanie istniejącego zadłużenia w Banku Santander S.A., a następnie finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów korporacyjnych, w tym w formie akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża, • termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku, • zabezpieczenia: - oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie dotyczy następujących nieruchomości: ▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11, ▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach przy ul. Kryształowej, ▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1. - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych, 54 - umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku), - umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku, - umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki prowadzonych w banku, - pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku Pekao S.A., - poręczenie udzielone przez KARBON 2. (vii) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o. W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR, • przeznaczenie: zakup zgrzewarki do zgrzewania łańcuchów do 60 mm średnicy pręta, • oprocentowanie: stałe, • termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku, • zabezpieczenia: - zastaw rejestrowy na zgrzewarce będącej przedmiotem finansowania, - cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, - weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON. (viii) Umowa pożyczki – Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. W dniu 8 czerwca 2020 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł, • przeznaczenie: zasilenie kapitału obrotowego Spółki, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża, • termin spłaty: 30 kwietnia 2022 roku, • zabezpieczenia: - hipoteka umowna łączna, ustanowiona na rzecz Spółki na pierwszym wolnym miejscu hipotecznym na nieruchomościach zlokalizowanych w Mielcu należących do Przedsiębiorstwa Wielobranżowego BIBMOT BIK Sp. J., - przelew praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie dotyczącym budynków/budowli posadowionych na nieruchomościach wskazanych powyżej, - weksel własny in blanco zaopatrzony w klauzulę „bez protestu”, wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową z prawem wypełnienia weksla przez pożyczkodawcę, - nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A., - złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Przedsiębiorstwa Wielobranżowego BIBMOT BIK Sp. J., jako dłużnika rzeczowego z tytułu hipoteki, o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego, - złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Spółki o dobrowolnym poddaniu się na rzecz pożyczkodawcy egzekucji wprost z tego tytułu egzekucyjnego, w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego – co do obowiązku spłaty pożyczki, 55 odsetek, ewentualnych odsetek za opóźnienie oraz wszelkich innych należności ubocznych pożyczkodawcy. (ix) Umowa pożyczki – Kopalnia Węgla Brunatnego SIENIAWA Sp. z o.o. W dniu 28 lipca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Kopalnią Węgla Brunatnego SIENIAWA Sp. z o.o. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 2.000.000,00 zł, • oprocentowanie: stałe, • termin spłaty: 30 czerwca 2022 roku, • zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją wekslową określającą warunki jego wypełnienia. (x) Inne umowy kredytowe/pożyczkowe podpisane w 2021 roku W dniu 8 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z KARBON 2. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 500.000,00 EUR, • oprocentowanie: stałe, • termin spłaty: 31 sierpnia 2021 roku, • zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją wekslową określającą warunki jego wypełnienia. Pożyczka została uregulowana w lipcu 2021 roku. (xi) Umowy kredytowe/pożyczkowe podpisane w 2022 roku W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są: • bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie, • bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach. Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania. Główne założenia umowy: • kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł, • przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności, • oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża, • termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku, • zabezpieczenia: - weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie, - weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach, - zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki, - zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową w/w przedmioty zastawu, 56 - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie, - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko- Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie, - oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku Spółdzielczego w Tychach. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2020 roku Kwota umowna w PLN Zobowiązanie na dzień 31.12.2020 Część krótkoterminowa Część długoterminowa Kredyt obrotowy 14 551 388,74 6 534 280,43 3 942 653,81 2 591 626,62 Bank Spółdzielczy w Gliwicach 5 000 000,00 2 741 225,00 1 316 265,00 1 424 960,00 Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy 3 000 000,00 2 166 666,58 999 999,96 1 166 666,62 Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy 3 600 000,00 800 000,00 800 000,00 0,00 Santander Bank Polska 2 951 388,74 826 388,85 826 388,85 0,00 Kredyt w rachunku bieżącym 8 250 000,00 793 314,24 793 314,24 0,00 Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy 1 250 000,00 644 564,60 644 564,60 0,00 Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia" 4 000 000,00 0,00 0,00 0,00 Santander Bank Polska 3 000 000,00 148 749,64 148 749,64 0,00 Pożyczka 16 069 255,92 15 504 239,92 5 601 746,89 9 902 493,03 PEAC (Poland) Sp. z o.o. 10 653 265,80 10 653 265,80 1 946 972,77 8 706 293,03 Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 5 000 000,00 4 705 800,00 3 530 400,00 1 175 400,00 Siemens Finance Sp. z o.o. 82 710,12 82 710,12 82 710,12 0,00 WFOŚ 333 280,00 62 464,00 41 664,00 20 800,00 Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 38 870 644,66 22 831 834,59 10 337 714,94 12 494 119,65 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Spółka w dniu 28 czerwca 2021 roku dokonała całościowego przedterminowego wykupu obligacji serii A, których łączna wartość nominalna wynosiła 40.000.000,00 zł. Każdemu z obligatariuszy uprawnionemu z obligacji serii A została wypłacona kwota wcześniejszego wykupu, tj. kwota pieniężna równa wartości nominalnej podlegająca wykupowi obligacji serii A, powiększona o odsetki należne od pierwszego dnia 4. okresu odsetkowego do dnia wcześniejszego wykupu oraz powiększona o dodatkową płatność – premię zgodnie z pkt 14.5.2 Warunków Emisji Obligacji. Przedterminowy wykup Obligacji został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW. Naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów kredytowych, tj. umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, Spółka zobowiązana była do utrzymania wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za 2021 rok na poziomie 3,50. Bazą do kalkulacji wysokości wskaźnika są dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING. Wyżej opisany wskaźnik na dzień bilansowy nie został spełniony i wynosi 3,75. W związku z tym, całkowita wartość kredytu refinansującego w wysokości 40.000.000,00 zł przeklasyfikowana została na krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów. 57 W ocenie Spółki naruszenie wynika ze spadku rentowności, który odnotowano w drugiej połowie 2021 roku, w szczególności zaś w czwartym kwartale 2021 roku, co było efektem m.in. sukcesywnego, kilkukrotnego wzrostu cen stali, czego nie można było przełożyć na wcześniej zawarte kontrakty. Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźnika finansowego, Spółka występuje do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania sankcji. Dodatkowo Spółka podejmuje działania mające na celu podwyższanie cen sprzedaży i dostosowywanie ich do ponoszonych kosztów. 3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Struktura zobowiązań krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Jednostki powiązane 10 822 778,93 13 972 888,65 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 emisja obligacji 0,00 0,00 dywidendy 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 0,00 leasing 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 dostawy i usługi 10 145 764,85 11 114 811,76 zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 weksle 0,00 0,00 pozostałe 677 014,08 2 858 076,89 zobowiązania inwestycyjne 677 014,08 2 858 076,89 pozostałe 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 73 760 961,62 33 534 427,93 kredyty i pożyczki 51 076 913,97 10 337 714,94 emisja obligacji 0,00 0,00 dywidendy 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 11 412 731,20 6 605 391,80 leasing 3 902 406,14 4 724 544,10 faktoring 540 000,00 28 537,22 akredytywa 6 970 325,06 1 852 310,48 pozostałe 0,00 0,00 dostawy i usługi 7 798 211,65 2 388 421,78 zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 285 526,68 387 195,74 weksle 0,00 0,00 publicznoprawne 1 719 081,49 1 413 715,42 wynagrodzenia 1 242 862,29 1 087 938,02 pozostałe 225 634,34 11 314 050,23 zobowiązania inwestycyjne 0,00 11 011 814,26 pozostałe 225 634,34 302 235,97 Fundusze specjalne 65 820,20 103 071,13 Razem zobowiązania krótkoterminowe 84 649 560,75 47 610 387,71 58 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 79 724 152,66 36 931 497,73 w EUR 969 183,57 2 385 999,36 w CNY 39 590,67 39 590,67 w USD 106 774,32 535,20 w RUB 165 000,00 165 000,00 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 w PLN 79 724 152,66 36 931 497,73 w EUR, po przeliczeniu na PLN 4 457 662,91 10 643 805,18 w CNY, po przeliczeniu na PLN 25 298,44 22 740,88 w USD, po przeliczeniu na PLN 433 503,74 2 130,42 w RUB, po przeliczeniu na PLN 8 943,00 10 213,50 Razem zobowiązania krótkoterminowe 84 649 560,75 47 610 387,71 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek. Faktoring Spółka jest stroną umów faktoringu podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A. Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu). Umowa z KUKE Finanse S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony na poziomie 15.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora za wyjątkiem jednego z kontrahentów objętych umową, dla którego przyjęto dwa limity, tj. limit kontrahenta oraz limit przejęcia ryzyka przez faktora (faktoring mieszany). W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora. Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki. W przypadku faktoringu mieszanego faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności dłużnika w części określonej w umowie. Ryzyko dotyczące pozostałej części wierzytelności spoczywa nadal na Spółce. Płatności faktora za wierzytelności bez przejęcia ryzyka ujmowane są w sprawozdaniu Spółki jako „Inne zobowiązania finansowe”. Akredytywa Umową z dnia 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A., Spółka uzyskała limit finansowania w formie akredytywy wynoszący 7.000.000,00 zł. Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej na rzecz beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki. 59 Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”. Fundusze specjalne Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych. 3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe Struktura rozliczeń międzyokresowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 518 555,23 460 812,23 zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW 446 195,23 460 812,23 faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe 72 360,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 93 687,56 868 150,75 zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW 26 727,56 38 838,12 faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe 66 960,00 0,00 leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie 0,00 829 312,63 pozostałe 0,00 0,00 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 612 242,79 1 328 962,98 60 3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Wybrane zasady rachunkowości Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu „4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5” obejmującym konta kosztów według typów działalności. 3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Wybrane zasady rachunkowości Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Sprzedaż wyrobów 109 833 546,71 89 809 986,46 jednostki powiązane 27 629 362,73 18 536 017,15 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 82 204 183,98 71 273 969,31 Sprzedaż usług 2 319 675,02 2 268 139,33 jednostki powiązane 216 659,41 857 278,68 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 2 103 015,61 1 410 860,65 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 112 153 221,73 92 078 125,79 Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Sprzedaż krajowa 43 027 473,83 38 995 334,47 jednostki powiązane 630 767,54 798 341,91 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 42 396 706,29 38 196 992,56 Sprzedaż eksportowa 69 125 747,90 53 082 791,32 jednostki powiązane 27 215 254,60 18 594 953,92 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 41 910 493,30 34 487 837,40 Razem przychody netto ze sprzedaży produktów 112 153 221,73 92 078 125,79 61 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Sprzedaż towarów 2 673 880,43 13 609 118,87 jednostki powiązane 219 843,92 9 260 014,87 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 2 454 036,51 4 349 104,00 Sprzedaż materiałów 2 501 358,33 2 050 651,70 jednostki powiązane 1 136 452,07 2 032 925,70 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 1 364 906,26 17 726,00 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 175 238,76 15 659 770,57 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Sprzedaż krajowa 3 355 770,26 3 281 892,97 jednostki powiązane 1 356 295,99 1 024 767,20 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 1 999 474,27 2 257 125,77 Sprzedaż eksportowa 1 819 468,50 12 377 877,60 jednostki powiązane 0,00 10 268 173,37 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 1 819 468,50 2 109 704,23 Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 175 238,76 15 659 770,57 3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne Struktura pozostałych przychodów operacyjnych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 środków trwałych i środków trwałych w budowie 0,00 0,00 wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 Dotacje 0,00 1 502 729,27 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 714 900,87 438 451,08 środków trwałych i środków trwałych w budowie 0,00 0,00 wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 zapasów 4 444 048,40 378 132,95 materiałów 142 418,31 294 315,82 półproduktów i produkcji w toku 75 493,11 42 039,54 produktów gotowych 66 883,75 36 964,95 towarów 4 159 253,23 4 812,64 inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 należności niefinansowych 261 201,35 60 318,13 innych aktywów 9 651,12 0,00 Pozostałe 2 403 941,29 1 981 062,41 sprzedaż majątku nieprodukcyjnego 1 352 000,00 0,00 otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje 110 788,20 283 895,99 62 leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie 829 312,63 1 105 749,96 przedawnione zobowiązania 33 289,41 368 009,08 nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów 24 528,00 583,00 pozostałe 54 023,05 222 824,38 Razem pozostałe przychody operacyjne 7 118 842,16 3 922 242,76 3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne Struktura pozostałych kosztów operacyjnych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 127 464,08 409 645,12 środków trwałych i środków trwałych w budowie -12 195,12 -9 357,68 wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie 139 659,20 419 002,80 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 611 284,99 996 668,22 środków trwałych i środków trwałych w budowie 258 323,61 0,00 wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 zapasów 848 668,61 850 921,11 materiałów 72 932,03 173 525,50 półproduktów i produkcji w toku 407 214,07 117 752,73 produktów gotowych 53 234,70 138 187,75 towarów 315 287,81 421 455,13 inwestycji niefinansowych 0,00 0,00 należności niefinansowych 2 495 807,36 145 747,11 innych aktywów 8 485,41 0,00 Pozostałe 5 856 536,59 503 633,64 koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego 5 016 217,18 0,00 darowizny 175 700,00 258 343,18 zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje 52 223,43 91 005,82 niedobory inwentaryzacyjne 60 537,99 0,00 spisanie przedawnionych rozrachunków 185 000,00 0,00 spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych 13 100,00 0,00 koszty egzekucji sądowych 0,00 44 085,76 koszty związane z wypłatą odszkodowań 47 404,01 26 507,30 pozostałe 306 353,98 83 691,58 Razem pozostałe koszty operacyjne 9 595 285,66 1 909 946,98 3.2.4. Przychody finansowe Struktura przychodów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Dywidendy i udziały w zyskach 102 969,61 200 231,24 jednostki powiązane 102 969,61 0,00 zaangażowanie w kapitale 0,00 200 231,24 pozostałe jednostki 0,00 0,00 Odsetki 646 474,16 1 342 597,82 odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 569 785,61 655 611,58 jednostki powiązane 269 234,27 274 145,22 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 63 pozostałe jednostki 300 551,34 381 466,36 pozostałe odsetki 76 688,55 686 986,24 jednostki powiązane 59 688,97 627 075,47 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 16 999,58 59 910,77 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 92 500,00 0,00 jednostki powiązane 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 92 500,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 236 651,16 5 000 000,00 wycena swap stopy procentowe 941 001,04 0,00 rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek 295 650,12 0,00 aktualizacja wartości inwestycji 0,00 5 000 000,00 Inne przychody finansowe 3 839 552,08 4 285 842,90 dodatnie różnice kursowe 3 421 564,38 3 588 277,38 zrealizowane -90 131,18 1 453 924,09 niezrealizowane 3 511 695,56 2 134 353,29 rozwiązane rezerwy 95 510,56 106 874,32 rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe 95 510,56 106 874,32 poręczenie finansowe 188 146,67 522 500,00 pozostałe 134 330,47 68 191,20 Razem przychody finansowe 5 918 147,01 10 828 671,96 Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz niezrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 70 703,52 0,00 499 082,09 0,00 Należności 217,34 11 128,69 0,00 0,00 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne aktywa 65 342,52 0,00 0,00 0,00 Razem przychody finansowe z odsetek 136 263,38 11 128,69 499 082,09 0,00 Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz niezrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Udzielone pożyczki 4 885,24 0,00 650 726,34 0,00 Należności 1,70 686 367,10 0,00 0,00 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne aktywa 0,00 617,44 0,00 0,00 Razem przychody finansowe z odsetek 4 886,94 686 984,54 650 726,34 0,00 64 3.2.5. Koszty finansowe Struktura kosztów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Odsetki 3 328 480,78 3 453 375,49 odsetki od kredytów i pożyczek 1 474 784,47 775 308,00 jednostki powiązane 0,00 0,00 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 1 474 784,47 775 308,00 pozostałe odsetki 1 853 696,31 2 678 067,49 jednostki powiązane 157 100,72 329 336,93 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 1 696 595,59 2 348 730,56 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 175 000,00 10 019 922,19 jednostki powiązane 0,00 10 019 922,19 zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 pozostałe jednostki 175 000,00 0,00 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 421 242,94 654 249,32 odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek 1 421 242,94 650 499,32 pozostałe 0,00 3 750,00 Inne koszty finansowe 2 550 291,34 2 738 582,05 ujemne różnice kursowe 0,00 0,00 zrealizowane 0,00 0,00 niezrealizowane 0,00 0,00 utworzone rezerwy 296 725,92 684 269,87 utworzone odpisów aktualizujących 296 725,92 684 269,87 pozostałe 0,00 0,00 prowizje od obligacji 803 028,42 640 402,28 prowizje od kredytów bankowych 919 173,84 433 848,16 koszty faktoringu 187 260,66 155 534,97 poręczenie finansowe 342 506,69 685 380,00 pozostałe 1 595,81 139 146,77 Razem koszty finansowe 7 475 015,06 16 866 129,05 65 Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Krótkoterminowe zobowiązania 3 164 176,62 80 103,15 84 201,01 0,00 kredyty i pożyczki 1 408 696,96 66 087,51 0,00 0,00 dłużne papiery wartościowe 1 047 600,00 0,00 0,00 0,00 zobowiązania finansowe inne 563 117,85 14 015,64 0,00 0,00 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 136 058,74 0,00 84 201,01 0,00 inne zobowiązania krótkoterminowe 8 703,07 0,00 0,00 0,00 Długoterminowe zobowiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 zobowiązania finansowe inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem koszty finansowe z odsetek 3 164 176,62 80 103,15 84 201,01 0,00 Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 Krótkoterminowe zobowiązania 3 249 442,34 1 879,11 202 054,04 0,00 kredyty i pożyczki 736 826,08 0,00 38 481,92 0,00 dłużne papiery wartościowe 1 720 800,00 0,00 0,00 0,00 zobowiązania finansowe inne 582 671,49 1 879,11 0,00 0,00 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 209 144,77 0,00 163 572,12 0,00 inne zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 Długoterminowe zobowiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 zobowiązania finansowe inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne pasywa 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem koszty finansowe z odsetek 3 249 442,34 1 879,11 202 054,04 0,00 66 3.2.6. Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowości Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek bieżący Rok zakończony 31 grudnia 2021 Zysk brutto za dany rok 4 827 736,65 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice) 511 670,69 przychód z tytuły dywidendy 102 969,61 rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności 261 201,35 rozwiązanie odpisu aktualizującego - pożyczki 35 000,00 pozostałe 112 499,73 Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 6 140 074,23 rozwiązanie odpisu aktualizującego - zapasy 4 444 048,40 rozwiązanie odpisu aktualizującego - odsetki od pożyczek 164 956,18 wycena swap na stopę procentową 941 001,04 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek 499 082,09 pozostałe 90 986,52 Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 139 320,00 faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe 139 320,00 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice) 3 199 809,53 odpis aktualizujący - pożyczki (kapitał) 891 123,54 przedawnione rozrachunki 193 180,55 koszt reprezentacji 331 502,96 PFRON 319 287,00 pozostałe usługi NKUP 217 340,96 darowizny 175 700,00 koszt zagranicznych podróży służbowych NKUP 130 291,07 zużycie materiałów - drobne zakupy 90 118,63 VAT zaliczany w koszt - NKUP 63 947,23 ubezpieczenia majątkowe i osobowe NKUP 50 923,49 amortyzacja NKUP 46 739,60 składki członkowskie - bez obligatoryjnej przynależności 29 053,68 pozostałe 660 600,82 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku 7 141 334,17 odpis aktualizujący - należności 2 495 807,36 odpis aktualizujący - zapasy 848 668,61 odpis aktualizujący - środki trwałe w budowie 258 323,61 odpis aktualizujący - pożyczki (odsetki) 530 119,40 amortyzacja NKUP (leasing) 1 101 232,43 rezerwa na prowizje od sprzedaży 983 000,00 niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2021 498 571,15 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe 250 178,76 67 pozostałe 175 432,85 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym 7 161 829,20 płatność rat leasingowych 2 522 039,86 nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową 2 302 906,80 poręczenia i gwarancje - płatność z góry 1 024 833,27 zaniechana inwestycja 750 000,00 niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2020 436 078,38 pozostałe 125 970,89 Strata z lat ubiegłych 0,00 Inne zmiany podstawy opodatkowania 242 432,77 hipotetyczne odsetki od kapitału własnego 175 432,77 darowizny na cele kultu religijnego lub na cele pożytku publicznego 67 000,00 Podstawa opodatkowania 1 252 193,46 Podatek bieżący 237 917,00 Podatek dochodowy Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Podatek bieżący 237 917,00 1 203 645,00 przypisy kontroli skarbowych 0,00 0,00 zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto -492 878,00 47 285,00 zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący 0,00 0,00 zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony 2 740 940,00 101 600,00 pozostałe 338 786,00 0,00 Razem podatek dochodowy 2 824 765,00 1 352 530,00 68 3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Struktura środków pieniężnych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Środki pieniężne w banku 1 476 751,42 6 946 676,00 Środki pieniężne w kasie 141 541,71 97 932,15 Środki pieniężne na rachunku VAT 278 221,18 3 091 218,45 Lokaty bankowe 0,00 0,00 Wycena bilansowa środków pieniężnych -5 196,05 0,00 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Razem środki pieniężne 1 891 318,26 10 135 826,60 3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 3 645 039,09 należności długoterminowe 15 000 000,00 należności z tytułu dostaw i usług 5 901 754,79 należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności netto dotyczące działalności inwestycyjnej 1 749,41 należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 547 835,00 należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o należności netto dotyczące działalności inwestycyjnej (poza reklasyfikacją należności długoterminowej) -15 183 596,52 kompensata należności operacyjnej z zobowiązaniem inwestycyjnym -2 583 264,56 pozostałe -39 439,03 Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji: 4 077 432,93 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 440 742,96 zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej -652 635,95 zaliczki otrzymane na dostawy i usługi -101 669,06 zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 305 366,07 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 154 924,27 zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej oraz kompensacie z należnością operacyjną -53 898,77 fundusze specjalne -37 250,93 kompensata zobowiązania operacyjnego z udzieloną pożyczką 21 854,34 Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: -2 322 857,96 aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -492 878,00 rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu naliczonych odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej oraz prowizji dotyczących działalności finansowej -973 939,77 rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej -856 040,19 69 3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 3.4.1. Należności warunkowe Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Otrzymane gwarancje i poręczenia 69 355 713,53 36 425 680,15 Jednostki powiązane 36 964 764,53 36 236 884,15 Jednostki zależne 3 311 568,00 0,00 Jednostka dominująca 33 653 196,53 36 236 884,15 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 32 390 949,00 188 796,00 Pozostałe otrzymane należności warunkowe 59 049 415,54 42 833 841,84 Jednostki powiązane 28 268 000,00 14 325 000,00 Jednostki zależne 28 268 000,00 14 325 000,00 Jednostka dominująca 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 30 781 415,54 28 508 841,84 Razem należności warunkowe 128 405 129,07 79 259 521,99 Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek otrzymanych przez Spółkę. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności warunkowe: • poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 ograniczone do kwoty 1.000.000,00 zł za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A., • poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. do kwoty 720.000,00 EUR za zobowiązania Spółki wynikające z umowy leasingu zaginarki do łańcuchów, • gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku z ofertami przetargowymi. Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się: • gwarancje ubezpieczeniowe, • oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek). 3.4.2. Zobowiązania warunkowe Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest: • możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub • obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. 70 Struktura zobowiązań warunkowych Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Udzielone gwarancje i poręczenia 24 882 050,00 31 367 050,00 Jednostki powiązane 24 882 050,00 31 367 050,00 Jednostki zależne 13 242 050,00 21 467 050,00 Jednostka dominująca 11 640 000,00 9 900 000,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 0,00 0,00 Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe 0,00 0,00 Jednostki powiązane 0,00 0,00 Jednostki zależne 0,00 0,00 Jednostka dominująca 0,00 0,00 Zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 Pozostałe jednostki 0,00 0,00 Razem zobowiązania warunkowe 24 882 050,00 31 367 050,00 Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2021 roku dłużnik wierzyciel kwota poręczenia wekslowe 11 742 050,00 umowa faktoringu MOJ ING Commercial Finance 8 000 000,00 umowa o kredyt w rachunku bieżącym KARBON 2 PKO BP S.A. 3 000 000,00 umowa leasingu MOJ Idea Getin Leasing 742 050,00 poręczenia cywilne 13 140 000,00 umowa o kredyt w rachunku bieżącym KARBON 2 Bank Pekao S.A. 5 400 000,00 umowa o kredyt w rachunku bieżącym MOJ Bank Spółdzielczy "Silesia" 4 500 000,00 umowa o kredyt inwestycyjny KARBON 2 Bank Pekao S.A. 3 240 000,00 Razem udzielone gwarancje i poręczenia 24 882 050,00 Zobowiązania podatkowe Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu 71 lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z powyższego tytułu. Inne zobowiązania warunkowe Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń. Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki. 3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki Wartość rynkowa aktywów stanowiących zabezpieczenie Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 rzeczowy majątek trwały 41 150 784,13 48 870 184,13 rzeczowy majątek obrotowy 16 326 172,15 23 700 000,00 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie 57 476 956,28 72 570 184,13 Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku. Nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych. 72 3.5. Dodatkowe noty objaśniające 3.5.1. Instrumenty finansowe Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 941 001,04 0,00 swap stopy procentowej 941 001,04 0,00 Pożyczki udzielone i należności własne 8 216 415,76 11 680 043,43 udzielone pożyczki 8 216 415,76 11 680 043,43 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej 0,00 0,00 Razem instrumenty finansowe (aktywa) 9 157 416,80 11 680 043,43 Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Pozostałe zobowiązania finansowe 74 497 068,08 74 499 307,73 kredyty 46 110 057,65 7 327 594,67 pożyczki 11 913 842,97 15 504 239,92 obligacje 0,00 40 000 000,00 leasing 8 962 842,40 9 786 625,44 faktoring 540 000,00 28 537,22 akredytywa 6 970 325,06 1 852 310,48 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej 0,00 0,00 Razem instrumenty finansowe (pasywa) 74 497 068,08 74 499 307,73 Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji Cap opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”. Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące instrumentami finansowymi. 3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego: • ryzyko kredytowe, • ryzyko płynności, • ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka cenowego. 73 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci następujących czynników: • niewypłacalności kontrahenta, • częściowej spłaty należności, • istotnego opóźnienia w spłacie należności lub • innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych. W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy. Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania, w tym do rezerwowych linii kredytowych. Ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie denominowanych w walutach obcych należności handlowych. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie. Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów oprocentowanych zmienną stopą procentową. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania. 74 Ryzyko cenowe Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji. 3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2020 roku. 3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej Struktura na 31 grudnia 2021 roku Łączna wartość Klasyfikacja długoterminowa Klasyfikacja krótkoterminowa Składniki aktywów 10 902 765,73 1 102 528,74 9 800 236,99 udzielone pożyczki 8 216 415,76 32 000,00 8 184 415,76 swap na stopę procentową 941 001,04 313 667,01 627 334,03 poręczenia i gwarancje - płatność z góry 1 024 833,27 366 812,60 658 020,67 część odsetkowa zobowiązań leasingowych 720 515,66 390 049,13 330 466,53 Składniki pasywów 69 584 928,03 14 251 318,15 55 333 609,88 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 790 102,09 722 873,33 67 228,76 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 195 840,13 1 002 466,68 193 373,45 kredyty i pożyczki 58 023 900,62 6 946 986,65 51 076 913,97 zobowiązania leasingowe 8 962 842,40 5 060 436,26 3 902 406,14 zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW 472 922,79 446 195,23 26 727,56 poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury 139 320,00 72 360,00 66 960,00 Struktura na 31 grudnia 2020 roku Łączna wartość Klasyfikacja długoterminowa Klasyfikacja krótkoterminowa Składniki aktywów 12 369 257,97 302 473,17 12 066 784,80 udzielone pożyczki 11 680 043,43 0,00 11 680 043,43 część odsetkowa zobowiązań leasingowych 689 214,54 302 473,17 386 741,37 Składniki pasywów 34 853 873,84 19 599 324,24 15 254 549,60 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 639 027,70 639 027,70 0,00 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 096 735,76 943 283,32 153 452,44 kredyty i pożyczki 22 831 834,59 12 494 119,65 10 337 714,94 zobowiązania leasingowe 9 786 625,44 5 062 081,34 4 724 544,10 zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW 499 650,35 460 812,23 38 838,12 75 3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Do zdarzeń incydentalnych w 2020 roku Spółka zalicza wystąpienie epidemii COVID-19 i skutków gospodarczych nią wywołanych. Spółka otrzymała dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w wysokości 1.422.716,80 zł. Otrzymana pomoc miała na celu ochronę miejsc pracy i promocję zatrudnienia dla zapewnienia płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami COVID-19. Ponadto w 2020 roku Spółka poniosła dodatkowe koszty operacyjne spowodowane COVID-19 w wysokości 657.099,49 zł na zakup środków dezynfekujących, rękawiczek, półmasek filtrujących i masek połączonych z filtrami, służących bezpośrednio do ochrony pracowników. W 2021 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości. 3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych Spółka nie poniosła, zarówno w 2020 jak i w 2021 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono. Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu. 3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności. 3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie Zarówno w 2020 jak i w 2021 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie. 3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji. 3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości, jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne. W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką dominującą, tj. KARBON 2. Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Należności handlowe 0,00 93 460,52 Należności inne 0,00 108 000,00 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 Zobowiązania handlowe 6 940 552,80 5 115 733,73 Zobowiązania inne 668 071,08 2 533 698,01 Zobowiązania pożyczkowe 0,00 0,00 76 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody operacyjne 1 315 040,33 945 048,55 Przychody finansowe 18 596,03 0,00 Koszty finansowe 83 454,69 244 980,31 Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2021 roku wynosiła 48,2 mln zł netto, w tym 36,4 mln zł netto z KARBON 2 oraz 11,5 mln zł netto z MOJ S.A. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły materiałów bezpośrednio produkcyjnych. 3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności. 3.5.12. Przeciętne zatrudnienie Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 stanowiska nierobotnicze 104,61 98,49 stanowiska robotnicze 161,45 156,37 Razem przeciętne zatrudnienie 266,06 254,85 3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównywalnym przedstawia poniższa tabela. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zarząd Spółki 1 924 012,20 1 752 796,09 Rada Nadzorcza Spółki 560 438,99 523 167,32 Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej 2 484 451,19 2 275 963,41 Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki. 3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz nadzorujących Zarówno w 2020 jak i w 2021 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących. 77 3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej W dniu 28 maja 2019 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2019-2021. Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym 529. W dniach 5 lipca 2019 roku oraz 29 lipca 2019 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem jest: • badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2019-2021 sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, • badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2019-2021 sporządzonych zgodnie z MSSF, • przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach: 30 czerwca 2019 roku, 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2021 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, • przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach: 30 czerwca 2019 roku, 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2021 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami MSSF. W dniu 5 września 2019 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której przedmiotem jest sporządzenie świadectw zgodności potwierdzających wysokość oraz sposób kalkulacji przez Spółkę wskaźnika kapitałowego oraz wskaźnika dźwigni finansowej, obliczanych po publikacji każdego kolejnego skonsolidowanego sprawozdania (począwszy od skonsolidowanego sprawozdania za I półrocze 2019 roku do skonsolidowanego sprawozdania za 2020 rok włącznie). W dniu 19 marca 2021 roku Spółka podpisała aneks do umowy z dnia 29 lipca 2019 roku rozszerzający zakres świadczonych usług przez Firmę Audytorską INTERFIN o usługę atestacyjną polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w latach 2019-2021. W dniu 25 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2021. Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Obowiązkowe badanie 41 200,00 41 200,00 Inne usługi atestacyjne 33 200,00 43 400,00 Przegląd sprawozdań finansowych 21 000,00 21 000,00 Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności) 5 000,00 8 000,00 Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 7 200,00 14 400,00 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 Pozostałe usługi 0,00 0,00 Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej 74 400,00 84 600,00 78 3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl). 79 3.6. Pozostałe informacje 3.6.1. Działalność zaniechana Spółka nie zaniechała w roku obrotowym żadnej z prowadzonych działalności oraz nie przewiduje do zaniechania w następnym okresie. 3.6.2. Połączenie jednostek W 2021 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką. 3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w jakiejkolwiek spółce. 3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres. 3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki W 2021 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym. W ocenie Zarządu Spółki pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd Spółki prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19. Szczegółowy opis dotyczący wpływu pandemii na działalność Spółki został zawarty w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za 2021 rok. 3.6.7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej, społecznej i gospodarczej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zależnych zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj. • 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina, • 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING. 80 Głównym przedmiotem działalności wyżej wymienionych jednostek jest dystrybucja towarów Spółki na rynku rosyjskim oraz ukraińskim. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość powyższych udziałów kształtowała się następująco: • udziały w OOO FASING Ukraina wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 219 tys. zł i objęte były w poprzednich latach odpisem z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość księgowa tych udziałów na dzień bilansowy wynosiła 0,00 zł, • udziały w OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 146 tys. zł i w takiej samej wartości księgowej. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła odpisu aktualizującego wartość udziałów w zależnej spółce rosyjskiej. Jeżeli taka konieczność nastąpi, będzie to miało miejsce w okresach sprawozdawczych 2022 roku. Znaczna część należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynku ukraińskim była ubezpieczona w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (udział Spółki podczas likwidacji szkody wynosi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił wyższych (w tym również działań wojennych). Z uwagi na likwidację limitów ubezpieczeniowych, Spółka nie realizuje sprzedaży na rynek ukraiński. Na rynku rosyjskim i białoruskim Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów zawartych do dnia wybuchu wojny, nowe kontrakty nie zostały zawarte. Ze względu jednak na rozbudowany portfel klientów z innych rynków, negatywny wpływ konfliktu zbrojnego w zakresie spadku przychodów ze sprzedaży powinien być ograniczony. Po stronie kosztowej, widoczny jest znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług transportowych, co może przełożyć się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów oraz w konsekwencji na wyniki finansowe Spółki. W ramach analizowanych działań przygotowywane są alternatywne źródła pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania. W razie pogorszenia się sytuacji gospodarczej można spodziewać się dalszego wzrostu poziomu stóp procentowych (wpływ na koszty finansowania opartego o zmienną stopę procentową) oraz wahań kursu waluty krajowej względem kluczowych walut obcych. Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę. Inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Strony ustaliły kwotę kredytu w wysokości 3.000.000,00 zł i termin spłaty do 31 grudnia 2024 roku. W dniu 31 marca 2022 roku Spółka jako kupujący zawarła umowę sprzedaży z Carbonex Sp. z o.o., zobowiązującą sprzedawcę do przeniesienia własności mienia (składającego się głównie z używanych 81 maszyn i urządzeń, służących do produkcji łańcuchów). Spółka zobowiązała się do zapłaty uzgodnionej ceny, tj. 15 mln zł brutto. W dniu 31 marca 2022 roku Spółka zawarła z Carbonex Sp. z o.o. i KONKO S.A. umowę o przejęcie długu. Na mocy przedmiotowej umowy Carbonex Sp. z o.o. przejął od KONKO S.A. dług wobec Spółki wynikający z zawartej między Spółką a KONKO S.A. umowy sprzedaży udziału w spółce K.B.P. Kettenwerk Becker-Prünte GmbH zawartej w dniu 17 grudnia 2020 roku. Strony potwierdziły utrzymanie w mocy dotychczasowego zabezpieczenia w postaci zastawu na udziale K.B.P. Kettenwerk Becker-Prünte GmbH, a dodatkowo Carbonex sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty długu zobowiązał się złożyć oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 ustawy Kodeks postępowania cywilnego. 82 4. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży 117 328 107 738 25 631 24 080 Zysk ze sprzedaży 8 861 6 429 1 936 1 437 Zysk z działalności operacyjnej 6 385 8 441 1 395 1 887 Zysk przed opodatkowaniem 4 828 2 404 1 055 537 Zysk netto 2 003 1 051 438 235 Zysk na jedną akcję (w zł / EUR) 0,64 0,34 0,14 0,08 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 892 53 218 3 690 11 894 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (15 467) (41 873) (3 379) (9 359) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 664) (9 424) (2 111) (2 106) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (8 239) 1 921 (1 800) 429 w tys. PLN w tys. EUR Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Stan na 31 grudnia 2021 Stan na 31 grudnia 2020 Aktywa trwałe 100 378 108 217 21 824 23 450 Aktywa obrotowe 120 809 116 219 26 266 25 184 Aktywa razem 221 187 224 436 48 090 48 634 Kapitał podstawowy 8 731 8 731 1 898 1 892 Kapitał własny 118 054 116 051 25 667 25 148 Zobowiązania długoterminowe 17 146 59 753 3 728 12 948 Zobowiązania krótkoterminowe 85 987 48 632 18 695 10 538 Pasywa razem 221 187 224 436 48 090 48 634 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 37,99 37,35 8,26 8,09 Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad: • Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski: - kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN, - kurs na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN. • Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie: - kurs za 2021 rok - 4,5775 PLN, - kurs za 2020 rok - 4,4742 PLN.