AI assistant
Grupy Kapitałowej FASING S.A. — Annual Report (ESEF) 2021
Apr 28, 2022
Preview isn't available for this file type.
Download source fileRoczne skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej FASING S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021
Stan na dzień 31/12/2021
Stan na dzień 31/12/2020
AKTYWA TRWAŁE
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa niematerialne | 1 919 434,40 | 2 164 711,97 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 87 197 123,11 | 79 928 494,66 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 20 304 085,79 | 18 824 368,61 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 677 382,97 | 15 232 353,27 |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 1 541 967,11 | 1 067 038,26 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 1 032 690,00 |
| Aktywa trwałe razem | 111 639 993,38 | 118 249 656,77 |
AKTYWA OBROTOWE
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Zapasy | 88 556 328,42 | 79 861 218,51 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 109 259 003,67 | 82 725 226,99 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 375 663,00 | 1 577 939,00 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 554 269,79 | 7 622 663,43 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 192 250,46 | 12 602 795,13 |
| Aktywa obrotowe razem | 211 937 515,34 | 184 389 843,06 |
AKTYWA RAZEM
| 323 577 508,72 | 302 639 499,83 | |
|---|---|---|
KAPITAŁ WŁASNY
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | 8 731 369,72 | 8 731 369,72 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 5 298 466,38 | 5 298 466,38 |
| Zyski zatrzymane | 137 395 543,56 | 133 683 986,66 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 1 351 447,90 | 936 811,93 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 152 776 827,56 | 148 650 634,69 |
| Kapitał własny przypadający do udziałów niedających kontroli | 27 751 313,80 | 27 374 280,05 |
| Kapitał własny razem | 180 528 141,36 | 176 024 914,74 |
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 484 499,00 | 0,00 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 2 240 379,02 | 2 106 756,73 |
| Kredyty, pożyczki i obligacje | 10 146 986,65 | 52 494 119,65 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 348 286,82 | 6 737 415,38 |
| Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe | 518 555,23 | 460 812,23 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 20 738 706,72 | 61 799 103,99 |
Zobowiązania krótkoterminowe
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania | 72 316 723,59 | 25 922 278,98 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 43 423 255,24 | 32 036 046,15 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 103 868,97 | 5 540 714,57 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0,00 | 176 484,00 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 351 092,00 | 271 161,68 |
| Pozostałe rezerwy | 983 000,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe | 132 720,84 | 868 795,72 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 122 310 660,64 | 64 815 481,10 |
| Zobowiązania razem | 143 049 367,36 | 126 614 585,09 |
PASYWA RAZEM
| 323 577 508,72 | 302 639 499,83 | |
|---|---|---|
* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 203 669 093,02 | 153 154 826,80 |
| Koszt własny sprzedaży | 150 104 297,89 | 110 808 189,76 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 53 564 795,13 | 42 346 637,04 |
| Koszty sprzedaży | 14 697 508,72 | 10 786 233,93 |
| Koszty ogólnego zarządu | 26 147 969,69 | 18 987 993,34 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 569 314,44 | 10 005 111,23 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12 085 246,01 | 6 798 818,91 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 11 203 385,15 | 15 778 702,09 |
| Przychody finansowe | 5 952 837,08 | 5 419 152,84 |
| Koszty finansowe | 8 224 575,98 | 7 761 377,40 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 931 646,25 | 13 436 477,53 |
| Podatek dochodowy | 4 067 884,04 | 2 639 158,79 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 4 863 762,21 | 10 797 318,74 |
| Strata netto z działalności zaniechanej | 0,00 | -1 018 009,63 |
| Zysk netto | 4 863 762,21 | 9 779 309,11 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 1 059 477,18 | 591 307,97 |
| Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy | 1 059 477,18 | 591 307,97 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | 1 059 477,18 | 591 307,97 |
| SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 5 923 239,39 | 10 370 617,08 |
| Zysk netto przypadający: | ||
|---|---|---|
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 4 757 308,25 | 8 540 036,51 |
| Udziałom niedającym kontroli | 106 453,96 | 1 239 272,60 |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca: | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 171 944,22 | 9 046 138,40 |
| Udziałom niedającym kontroli | 751 295,17 | 1 324 478,68 |
| Zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) | ||
|---|---|---|
| Zysk podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej | 1,53 | 3,08 |
| Strata podstawowa i rozwodniona z działalności zaniechanej | 0,00 | -0,33 |
* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 931 646,25 | 13 436 477,53 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja | 10 136 657,53 | 11 837 214,87 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 63 192,86 | 977 638,07 |
| Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej | 6 292 772,63 | 5 137 318,28 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 182 103,71 | -11 341 211,66 |
| Zmiana stanu zapasów | -11 917 061,57 | 33 079 428,86 |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności | -3 018 599,67 | 22 650 007,86 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań | 13 795 600,44 | -37 919 599,28 |
| Zmiana stanu rezerw | 4 240 772,71 | -92 042,09 |
| Inne korekty | 0,00 | -5 171 086,40 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 1 545 941,04 | 1 781 799,00 |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 30 253 025,93 | 34 375 945,04 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 0,00 | 3 867 538,65 |
| Odsetki otrzymane | 102 305,88 | 7 590,61 |
| Dywidendy otrzymane | 102 969,61 | 0,00 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 4 575 466,67 | 3 504 960,04 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 22 583 531,87 | 26 735 142,79 |
| Udzielenie pożyczek | 1 923 200,48 | 5 584 207,74 |
| Nabycie aktywów finansowych | 118 970,71 | 0,00 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 844 960,90 | -24 939 261,23 |
| Przepływy środków z działalności finansowej | ||
| Otrzymane kredyty, pożyczki, inne finansowanie | 17 403 847,28 | 16 551 150,37 |
| Spłacone kredyty, pożyczki, inne finansowanie | 19 086 267,50 | 17 525 155,07 |
| Spłata zobowiązań leasingowych | 6 537 992,45 | 4 967 790,99 |
| Zapłacone odsetki i prowizje | 5 906 041,23 | 5 092 024,80 |
| Wypłaty z zysku | 686 959,75 | 0,00 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -14 813 413,65 | -11 033 820,49 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -4 405 348,62 | -1 597 136,68 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 12 602 795,13 | 14 199 931,81 |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -5 196,05 | 0,00 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 197 446,51 | 12 602 795,13 |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 535 029,71 | 2 877 889,01 |
* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających
Zmiany kapitału własnego
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Zyski zatrzymane | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2019 | 8 731 369,72 | 5 298 466,38 | 120 824 952,81 | 430 710,04 | 135 285 498,95 | 32 283 628,23 | 167 569 127,18 |
| Zysk netto w okresie | 0,00 | 0,00 | 8 540 036,51 | 0,00 | 8 540 036,51 | 1 239 272,60 | 9 779 309,11 |
| Inne całkowite dochody netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 506 101,89 | 506 101,89 | 85 206,08 | 591 307,97 |
| Suma całkowitych dochodów | 0,00 | 0,00 | 8 540 036,51 | 506 101,89 | 9 046 138,40 | 1 324 478,68 | 10 370 617,08 |
| Zmiany struktury grupy kapitałowej | 0,00 | 0,00 | 4 318 997,34 | 0,00 | 4 318 997,34 | -6 233 826,86 | -1 914 829,52 |
| Wypłaty z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne korekty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na 31.12.2020 * | 8 731 369,72 | 5 298 466,38 | 133 683 986,66 | 936 811,93 | 148 650 634,69 | 27 374 280,05 | 176 024 914,74 |
| Zysk netto w okresie | 0,00 |
2 Informacje ogólne o emitencie
Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice, Modelarska 11, pod numerem KRS 0000120721, NIP 634-025-76-23, Regon 271569537. Jednostką dominującą najniższego i najwyższego szczebla dla Fasing S.A. jest Karbon 2 Spółka z o.o. z siedzibą w Katowicach w Polsce. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy spółki. Spółka specjalizuje się w produkcji łańcuchów ogniwowych okrągłych i płaskich, ogniw złącznych, kompletnych tras łańcuchowych oraz jej elementów, tj. zgrzebeł, zamków i obejm.
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK
Branża według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek: Sektor wg klasyfikacji GPW – Przemysł metalowy
Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej:
- produkcja łańcuchów ogniwowych,
- produkcja sprzętu, narzędzi i innych wyrobów metalowych,
- produkcja sprzętu wiertniczego,
- usługi pośrednictwa handlowego i finansowego,
- handel produktami i towarami przemysłowymi,
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą maszyn, urządzeń przemysłowych,
Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA – podmiot dominujący w grupie.
2. Wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony.
Czas trwania działalności jednostki dominującej oraz spółek zależnych zarejestrowanych i działających na terenie Polski jest nieoznaczony. Spółka joint venture zarejestrowana w Chinach działa wg prawa chińskiego i zezwolenie na utworzenie przedsiębiorstwa inwestycji zagranicznych w Chińskiej Republice Ludowej zostało udzielone na okres 30 lat prowadzenia działalności. Spółka z o.o. FASING UKRAINA zarejestrowana dnia 23.12.2011 r. na Ukrainie utworzona na czas nieokreślony zgodnie z ustawodawstwem Ukrainy. Spółka „Zakłady Urządzeń i Narzędzi Górniczych Fasing sp. z o.o.” zarejestrowana w Rosji na czas nieokreślony działa wg. prawa rosyjskiego. Spółka Fasing Sino-Pol(Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. zarejestrowana w Chinach dnia 22 lutego 2016 roku działa wg prawa chińskiego.
3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone są za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Sporządzone sprawozdania finansowe przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING SA na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta.
Rada Nadzorcza Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2021 roku
| Funkcja | Imię i Nazwisko |
|---|---|
| Przewodniczący RN | Tadeusz Demel |
| Zastępca Przewodniczącego | Józef Dubiński |
| Sekretarz RN | Stanisław Bik |
| Członek RN | Włodzimierz Grudzień |
| Członek RN | Wojciech Nowak |
| Członek RN | Adam Krawiec |
| Członek RN | Janusz Olszowski |
Zarząd Spółki
Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd Spółki pracował w składzie:
- Prezes Zarządu - Dyrektor Naczelny mgr Zdzisław Bik od dnia 22.10.2001r. do nadal
- Wiceprezes - Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych mgr Mateusz Bik od dnia 24.02.2020r. do nadal
- Wiceprezes -Dyrektor ds. Technicznych mgr Zofia Guzy od dnia 1.10.2013r. do nadal
Z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe Spółki za rok obrotowy 2020 oraz kwitującego działalność organów Spółki, upłynęła X (dziesiąta) kadencja Zarządu Grupy Kapitałowej FASING S.A. Skład Zarządu do końca 2021 roku nie uległ zmianie. Przedsiębiorstwem Spółki kierował Prezes Spółki, Dyrektor Naczelny, który z Dyrektorem ds. Technicznych oraz Dyrektorem ds. Rozwoju 4 i Inwestycji tworzył Zarząd Spółki Grupa Kapitałowa FASING S.A. Funkcjonalnie wyodrębnione piony realizowały zadania wg podziału kompetencyjnego.
5. Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
Prezentowane sprawozdania są porównywalne. Zarówno Emitent jak i jednostki Grupy Kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki łączenia spółek.
7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
8. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją oraz jednostki wyłączone z konsolidacji.
Konsolidacją objęto sprawozdania finansowane następujących jednostek:
- Emitent – Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej
- Spółki zależne:
- MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Tokarskiej 6. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 61,38% i 73,12% głosów na Zgromadzeniu. Przedmiotem działalności w głównej mierze jest: kucie, prasowanie, wytłaczanie, obróbka mechaniczna elementów metalowych, produkcja narzędzi, sprzętu, i innych wyrobów metalowych oraz realizacja projektów - budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- SHAN DONG LIANG DA FASING ROUND LINK CHAINS CO., LTD z siedzibą w mieście Xintai, prowincja Shandong (Chiny). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki na dzień bilansowy wynosi 50% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych oraz działalność handlowa. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- FASING UKRAINA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Doniecku (Ukraina). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na 5 zgromadzeniu wspólników. Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest sprzedaż maszyn i urządzeń, w tym wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie, w szczególności łańcuchów i tras łańcuchowych produkowanych przez emitenta. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- Spółka Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 48,38% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Działalność spółki ukierunkowana jest na przygotowanie i realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla kamiennego z pokładu 816 w obszarze górniczym zlikwidowanej w 1994 roku kopalni „Barbara Chorzów” w Chorzowie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- Spółka OOO „Zavody gornovo oborudovaniya i instrumenta FASING” Sp. z o.o. w Moskwie (Rosja) przy ulicy Kułakowa 20 budynek 1A. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest: produkcja urządzeń i narzędzi górniczych; handel hurtowy pozostałymi materiałami budowlanymi; świadczenie usług przedstawicielskich, informacyjno-konsultacyjnych, brokerskich, marketingowych, leasingowych i zarządzających; działalność reklamowa, redakcyjno- wydawnicza i produkcja wyrobów poligraficznych; międzynarodowa działalność gospodarcza; wszystkie rodzaje handlu i działalności związanej ze skupem; a także wszelkie inne rodzaje działalności gospodarczej, w tym międzynarodowej działalności gospodarczej, niezabronionej w prawie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- Spółka FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. z siedzibą w Pekinie zarejestrowana 25.04.2016r. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: sprzedaż maszyn i urządzeń Grupy Kapitałowej FASING S.A. na terenie Chin. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną.
- Spółka FS Fertigung Schwarz GmbH z siedzibą w Kilonii w Niemczech. Udział emitenta w kapitale zakładowym spółki na dzień bilansowy wynosi 50%. Czas trwania spółki jest nieograniczony.
| 0,00 | 4 757 308,25 | 0,00 | 4 757 308,25 | 106 453,96 | 4 863 762,21 | |
| Inne całkowite dochody netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 414 635,97 | 414 635,97 | 644 841,21 |
| Suma całkowitych dochodów | 0,00 | 0,00 | 4 757 308,25 | 414 635,97 | 5 171 944,22 | 751 295,17 |
| Zmiany struktury grupy kapitałowej | 0,00 | 0,00 | 1 150 554,60 | 0,00 | 1 150 554,60 | -374 261,42 |
| Wypłaty z zysku | 0,00 | 0,00 | 686 959,75 | 0,00 | 686 959,75 | 0,00 |
| Inne korekty | 0,00 | 0,00 | -1 509 346,20 | 0,00 | -1 509 346,20 | 0,00 |
| Stan na 31.12.2021 | 8 731 369,72 | 5 298 466,38 | 137 395 543,56 | 1 351 447,90 | 152 776 827,56 | 27 751 313,80 |
* Dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 16 Dodatkowych not objaśniających# Charakter działalności lub celów, które mają być prowadzone lub promowane przez Spółkę, to import i eksport towarów technicznych różnego rodzaju, w szczególności urządzeń do obróbki metalu i tworzyw sztucznych, oraz sprzedaż tych produktów w Niemczech. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. wynosi 72 594,84 zł.( objęcie udziałów w spółce 15.10.2021, kapitał zakładowy spółki wynosi 25 000 EUR – opłacony w całości ).
Spółka wyłączona z konsolidacji - Spółka ELECTRON Poland S.A. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Modelarskiej 11. Udział emitenta w kapitale zakładowym spółki wynosi 85% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Spółka zawiesiła działalność gospodarczą do dnia 31.12.2021 roku.
Spółka wyłączona z konsolidacji. - Spółka FASING America Corp. z siedzibą w Wilmington (Delaware) w Stanach Zjednoczonych. Udział emitenta w kapitale zakładowym spółki na dzień bilansowy wynosi 100%. Czas trwania spółki jest nieograniczony. Charakter działalności lub celów, które mają być prowadzone lub promowane przez Spółkę, to angażowanie się w jakiekolwiek zgodne z prawem czynności lub działania, które mogą być organizowane zgodnie z ustawą Delaware General Corporation. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. wynosi 3 637,72 zł.( niewpłacony kapitał ). Spółka wyłączona z konsolidacji.
Podstawowe informacje finansowe o jednostce dominującej i konsolidowanych jednostkach zależnych (dane w zł)
| GRUPA KAPITAŁOWA FASING S.A. | MOJ S.A. | PUG GREENWAY SP.ZO.O. | SHAN DONG LIANG DA FASING ROUND LINK CHAINS OOO | FASING UKRAINA | ZGOiL FASING | FASING SINO- POL MINING EQUIPMENT AND TOOLS CO.LTD. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 100 377 671,05 | 37 054 630,91 | 531 918,34 | 5 561 727,73 | 509 453,04 | 16 639,40 | 9 972,52 |
| AKTYWA OBROTOWE | 120 809 040,39 | 35 972 269,15 | 6 370 728,79 | 22 667 165,77 | 1 610 651,78 | 4 728 677,70 | 48 893 248,04 |
| ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 84 649 560,75 | 22 093 699,20 | 7 870 259,39 | 7 385 604,19 | 1 800 458,85 | 2 148 433,80 | 39 195 663,33 |
| ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE | 12 007 422,91 | 4 487 850,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 117 328 460,49 | 53 326 361,91 | 31 776,00 | 12 492 716,60 | 2 030 369,66 | 7 245 072,24 | 51 511 967,39 |
| WYNIK FINANSOWY | 2 002 971,65 | 2 056 978,06 | -233 919,05 | -1 143 036,24 | 116 723,55 | 232 971,57 | 1 788 483,37 |
| POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY (różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 949 283,77 | -706 810,96 | 305 564,22 | 278 052,76 |
Jednostki zależne.
Jednostkami zależnymi są jednostki, w których FASING S.A. sprawuje kontrolę, czyli ma zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną spółek w celu uzyskania korzyści ekonomicznych płynących z ich działalności. Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiada kontrolę w jednostkach zależnych, poprzez posiadanie większości głosów w organach stanowiących jednostek. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez Grupę do chwili utraty nad nimi kontroli. Schemat organizacyjny dołączono w osobnym pliku.
Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej FASING S.A. Informacje na temat podmiotów objętych sprawozdaniem zamieszczono powyżej. Jednostki zależne objęto konsolidacją metodą pełną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie jednostki zależne. Wszystkie znaczące salda i transakcje występujące pomiędzy jednostkami zależnymi zostały dla celów konsolidacji wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach objętych konsolidacją. Grupa określiła (przy wyłączeniu z konsolidacji jednostek zależnych, których dane finansowe są nieistotne) poziom istotności, jako średnią arytmetyczną pięciu niżej wymienionych wielkości liczonych od łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych każdego szczebla, bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych - od sumy bilansowej 10 % - od przychodów ze sprzedaży produktów, towarów handlowych oraz przychodów finansowych netto 5% - od kosztów ze sprzedaży produktów, wartości sprzedanych towarów handlowych oraz kosztów finansowych 5% - od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej 10 % - od wyniku finansowego netto 10 % Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez Grupę do chwili utraty nad nimi kontroli. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych.
Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna
Waluta prezentacji – to waluta używana do prezentacji sprawozdań finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i w walucie polskiej, co jest zgodne z art. 45 ustawy o rachunkowości oraz MSR 21.
Waluta funkcjonalna - waluta podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Spółka. Podstawowym środowiskiem gospodarczym, w którym działa jednostka, jest środowisko, w którym generuje ona i wydatkuje środki pieniężne. Dla FASING S.A. i jednostek zależnych działających na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej walutą podstawowego środowiska jest PLN. Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej walutą funkcjonalną jest CNY (yuan). Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Ukrainy walutą funkcjonalną jest UAH (hrywna). Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Rosji walutą funkcjonalną jest RUB(rubel). Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Niemiec walutą funkcjonalną jest EUR(euro).
Waluta obca jest walutą inną niż waluta funkcjonalna Spółki. Transakcje w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień, w którym transakcja po raz pierwszy spełnia warunki ujęcia jej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniom w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
Zarząd jednostki dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę, co do wyboru standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przedstawione poniżej zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności. Zaprezentowane dane finansowe, spółki dominującej – FASING S.A. i spółki zależnej MOJ S.A. podlegały, na 31.12.2021 r. badaniu sprawozdania finansowego za 2021r. Natomiast Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. oświadcza, że dane Spółki zależnej Shandong Liangda Fasing Round Link Chains Co., Ltd zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021r. są zgodne z danymi ujętymi w Finansowym Raporcie Księgowym. Sprawozdanie finansowe Spółki Shandong Liangda Fasing Round Link Chains. Co., Ltd za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021r. zaprezentowano zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa chińskiego i dokonano przekształcenia na sprawozdanie finansowe wg przepisów prawa polskiego. Sprawozdanie za 2021 rok nie podlegały badaniu biegłego rewidenta.
Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza, iż Spółka zależne FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. z siedzibą w Pekinie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. Zaprezentowane dane są zgodne z danymi na dzień 31.12.2021 r. ujętymi w bilansie, rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych otrzymanych drogą e-mailową w języku chińskim a następnie przetłumaczone na j. polski. Sprawozdani za 2021 rok nie podlegały badaniu biegłego rewidenta.
Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza, iż Spółki zależne : FASING UKRAINA sp. z o.o. FASING ROSJA objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. Zaprezentowane dane są zgodne z danymi na dzień 31.12.2021r. ujętymi w bilansie, rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych otrzymanych drogą e-mailową w języku rosyjskim a następnie przetłumaczone na j. polski. Sprawozdania za 2021 rok nie podlegały badaniu biegłego rewidenta.
Zarząd Spółki Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A oświadcza, iż sprawozdania finansowe za rok 2021r, Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o. o nie podlegało badaniu biegłego rewidenta.
Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.
Wydane opinie podmiotów uprawnionych do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata poprzednie nie zawierały zastrzeżeń, w wyniku których przeprowadzane byłyby korekty w sprawozdaniach finansowych.# Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną sumę odpisów z tytułu utraty wartości. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i prawna została wprowadzona do ewidencji. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej cenie nabycia, o wartości początkowej do 10 000,00 zł, są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Na dzień bilansowy wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne, których wartość początkowa przewyższa 100.000,00 zł, podlegają weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Weryfikuje się ww. wartości niematerialne i prawne pod względem ich przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Wniesione zaliczki na zakup wartości niematerialnych i prawnych w bilansie są prezentowane jako pozostałe należności.
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana w kwocie stanowiącej nadwyżkę poniesionego kosztu nad udziałem jednostki przyjmującej w wartości godziwej netto. Wartość firmy jest corocznie poddawana weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. Możliwe jest częstsze przeprowadzanie testu w przypadku, gdy wystąpiły okoliczności wskazujące na ewentualną utratę wartości. Wartość firmy nie jest amortyzowana.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich do produkcji lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ewidencjonowane zgodnie z klasyfikacją środków trwałych GUS. Początkową wartość rzeczowego majątku trwałego ustala się jako cenę nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym zakresie, w wysokości technicznego kosztu wytworzenia. Ceny nabycia i kosztu wytworzenia nie powiększają kosztów finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Koszty rozruchu i powiązane z nimi koszty przed-produkcyjne nie są częścią majątku trwałego chyba, że ich poniesienie jest konieczne do doprowadzenia danego składnika majątku do pełnej zdolności użytkowej. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów wycenia się 9 według wartości godziwej, chyba, że transakcja wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z wymienianych aktywów. Wartość majątku trwałego podlega amortyzacji, uwzględniając planowany okres eksploatacji i wartość odzysku w przypadku likwidacji. Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 10 000,00 zł dla celów bilansowych i podatkowych amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rzeczowe aktywa trwałe usuwane są z bilansu w momencie zbycia lub likwidacji. Zyski lub straty wynikające z usunięcia, księgowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia z ewidencji. Grunty własne nie podlegają umorzeniu. Nakłady modernizacyjne - nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, jeżeli oczekuje się, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres oraz istnieje prawdopodobieństwo, że uzyskamy przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem aktywów - ujmowane są jako poszczególne pozycje aktywów trwałych. Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie. Wartości końcowe oraz okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych poddaje się corocznym przeglądom i aktualizuje stosowaną w następnych okresach bilansową stawkę amortyzacyjną. Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 100.000,00 zł są weryfikowane, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Spółka nie amortyzuje składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub, gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów poniesionych w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wniesione zaliczki na zakup środków trwałych w budowie w bilansie są prezentowane jako pozostałe należności.
Leasing
Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego są przedstawione w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Za okres użytkowania przyjmuje się przewidywany okres użytkowania.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe, to należności z innych tytułów nią tytułu dostaw i usług, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż rok od dnia bilansowego, a więc w roku przyszłym i później oraz z tytułu dostaw i usług wykraczającym poza normalny cykl operacyjny. Przez cykl operacyjny rozumie się okres upływający pomiędzy nabyciem aktywów przeznaczonych do przetwarzania, a ich realizacją w formie pieniężnej lub ekwiwalencie pieniężnym. Należności długoterminowe podlegają odpisom aktualizującym z tytułu utraty wartości.
Inwestycje długoterminowe
Udziały i akcje w jednostkach obcych wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego. Pożyczki wycenia się zgodnie z warunkami zawartymi w umowie.
Podatek odroczony
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek bieżący jest zobowiązaniem podatkowym zgodnie z przepisami podatkowymi. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, uwzględniając zasadę ostrożności, w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
- ujemne różnice przejściowe (m. in. zarachowane odsetki, skutki przeceny zapasów do ceny sprzedaży netto, nie podjęte wynagrodzenia za umowy zlecenia i o dzieło);
- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych;
- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, czyli różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wyceniana zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy rezerwa zostanie rozwiązana. Rezerwę na podatek odroczony a także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego analizuje się i rozlicza kwartalnie. Rezerwę na podatek dochodowy i aktywowany podatek dochodowy tworzy się tylko w stosunku do korekt o charakterze przejściowym. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałami własnymi odnosi się również na kapitał własny. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Inne czynne rozliczenia międzyokresowe stanowią tę część poniesionych kosztów, która ma zostać odpisana w następnym roku i dalszych latach, licząc do dnia bilansowego. Wykazuje się je w wartości nominalnej po uprzednim przekonaniu się, że przyniosą jednostce w przyszłości korzyści ekonomiczne.
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Typową klasyfikacją zapasów w Grupie Kapitałowej jest podział na:
- materiały,
- półprodukty i produkcja w toku,
- wyroby gotowe,
- towary.
Materiały i towary wycenia się w cenach nabycia, natomiast wyroby gotowe i półprodukty i produkcję w toku wycenia się na poziomie technicznego kosztu wytworzenia. Spółka dokonuje rozchodu zapasów według następujących metod:
a) materiały według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału,
b) materiały przekazane bezpośrednio z zakupu do bezpośredniego zużycia na potrzeby administracyjne i gospodarcze oraz paliwo w transporcie gospodarczym odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości wynikającej z faktur pod datą ich zakupu,
c) towary według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru,
d) wyroby gotowe według przeciętnego technicznego kosztu wytworzenia – ustalonego w wysokości średniej ważonej kosztów danego wyrobu.# Na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących wartość materiałów, wyrobów gotowych, produkcji w toku, półfabrykatów - jeżeli wystąpią przyczyny uzasadniające ich dokonanie – tj. 11 w związku z utratą wartości oraz wynikające z wyceny według cen sprzedaży netto (tzw. ostrożna wycena), które zalicza się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Obniżenie wartości zapasów do ceny sprzedaży netto następuje w przypadku, gdy: - składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek uszkodzenia, zepsucia, itp. - na dzień bilansowy, gdy ceny rynkowe zapasów maleją. Wniesione zaliczki na zakup różnego rodzaju zapasów w bilansie są prezentowane jako pozostałe należności.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują :
- należności z tytułu dostaw i usług o umownym okresie spłaty do 1 roku ,
- pozostałe należności, których umowny termin spłaty ostatniej raty jest krótszy niż 1 rok, licząc od dnia bilansowego ,
- należności długoterminowe w tej części, która na dzień bilansowy jest zaległa,
-wszystkie roszczenia skierowane na drogę postępowania sądowego, dotyczące należności krótkoterminowych i długoterminowych,
- należności z tytułu zaliczek udzielonych dostawcom.
Należności i roszczenia wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek. Odsetki naliczane i księgowane są na dobro przychodów finansowych. Na całą kwotę niezapłaconych odsetek od nieterminowych płatności tworzony jest odpis aktualizacyjny w ciężar kosztów finansowych. Na dzień bilansowy należności i roszczenia wykazuje się w kwocie netto, to jest pomniejszone o utworzone odpisy aktualizacyjne w związku z ryzykiem ich nieściągalności. Odpisy aktualizacyjne na należności tworzone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, czeki i weksle obce i inne pieniężne instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stan środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień kursie średnim, ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Instrumenty kapitałowe
Inwestycje kapitałowe wyceniane są w wartości godziwej. Jeśli nie możliwe jest wiarygodne oszacowanie wartości godziwej (nie znajdujące się w obrocie, instrumenty kapitałowe lub instrumenty pochodne związane z takimi instrumentami kapitałowymi) wycenia się je w wartości nabycia. Spółka posiada zaliczane do aktywów finansowych:
- udziały i akcje w spółkach zależnych ,
- udzielone pożyczki,
- środki pieniężne i lokaty.
Zostały one wycenione w skorygowanej cenie nabycia lub wartości nominalnej z uwzględnieniem odsetek naliczonych na dzień bilansowy. Skutki przeszacowania odniesiono do przychodów lub kosztów finansowych. Spółka posiada zobowiązania finansowe w postaci kredytów.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczeniu międzyokresowemu kosztów w czasie podlegają przykładowo:
- rozliczenie energii opłacanej za kilka miesięcy z góry,
- rozliczenie ubezpieczeń majątkowych,
- opłaty roczne za grunty przyjęte w wieczyste użytkowanie,
- odpis roczny na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych,
- opłacona prenumerata czasopism na rok następny,
- inne koszty odnoszące się do szeregu okresów sprawozdawczych, jeżeli tytuł do ich aktywowania wynika z treści dowodu stanowiącego ich udokumentowanie,
- nadwyżkę ustalonych z wyceny narastająco przychodów nad zarachowanymi zaliczkami netto zarachowywana jest w pozycji krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i prezentowana w aktywach.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów mają na celu zapewnienie kompletności przychodów oraz współmierności związanych z nimi kosztów.
Kapitały własne
Kapitał własny definiowany jest jako udział pozostały w aktywach spółki po odjęciu wszystkich zobowiązań. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu. Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy, pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe oraz inne całkowite dochody.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej według zasad określonych przepisami prawa i statutem lub umową o utworzeniu spółki.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji, przeniesienia zobowiązań bezwarunkowo utworzonych w wyniku zakończenia postępowania układowego. Kapitał zapasowy służy przede wszystkim pokryciu strat. Może by również przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego.
Inne całkowite dochody obejmują: zysk lub stratę z lat ubiegłych, zysk lub stratę netto roku bieżącego, kapitał z aktualizacji wyceny – w momencie zastosowania MSR – powiększony o aktualizację wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz różnice kursowe.
Zobowiązania
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwę tworzy się, gdy:
a) na Spółce ciąży obowiązek prawny a także zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych,
b) prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
c) można oszacować wiarygodnie kwotę tego obowiązku.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
- straty z transakcji gospodarczych w toku,
- skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego,
- przyszłe świadczenia pracownicze - nagrody jubileuszowe,
- odprawy emerytalno-rentowe,
- rezerwa na przyszłe koszty finansowe,
- przyszłe zobowiązania związane z restrukturyzacją.
Rezerwa na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania, pracownicy, po przepracowaniu określonej liczby lat, nabywają prawo do nagród jubileuszowych. Przysługują im również odprawy emerytalne lub rentowe w momencie przechodzenia na emeryturę czy rentę. Spółka uznaje koszty z tego tytułu na bazie memoriałowej. Wysokość nagrody uzależniona jest od stażu pracy i przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Przy przejściu pracownika na emeryturę lub rentę jednorazowe wypłaty z tytułu przejścia na emeryturę zależą od stażu pracy oraz przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
Zgodnie z MSR nr 19 rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez niezależnego eksperta. Wyceną objęto rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Wyceny dokonano poprzez ustalenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Do kalkulacji rezerw przyjęto następujące założenia:
- wzrost wynagrodzeń w perspektywie krótkoterminowej na poziomie 5,51% oraz długoterminowej 7,32 %;
-stopa dyskontowa ,która odzwierciedla zmianę wartości pieniądza w czasie. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 3,638 % odpowiadającą publikowanym na stronie stooq.pl 10-letnich rynkowych obligacji z dnia 30 grudnia 2021 roku;
- określenie wieku emerytalnego dla grup pracowników na podstawie ustawy z dnia 19 czerwca 2020r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych ustaw (Dz.U.2020 poz.1222).
Zobowiązania z tytułu kredytów
Początkowe ujęcie kredytów bankowych i pożyczek następuje według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych. Na dzień bilansowy, kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się wszystkie koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tzn., że do zobowiązań, których termin wymagalności już minął dolicza się odsetki za zwłokę w zapłacie. Na dzień bilansowy, zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po średnim kursie, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Natomiast rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują m.in. :
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych standardów nie zwiększają kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
- naliczone kary i grzywny,
- wystawienie zagranicznemu kontrahentowi faktury handlowej za dostawę na eksport, która jeszcze nie została przewieziona przez granicę,
- równowartość otrzymanych nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych.
PRZYCHODY
Wysokość przychodów ustalana jest według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, z uwzględnieniem rabatów przyznanych przez Spółkę po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług.# Spółka ujmuje przychody, gdy:
* Spółka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów nabywcy.
* Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
* Kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
* Istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji.
* Koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Sytuacje, w których uznaje się, że na Spółce nadal ciąży znaczące ryzyko i uzyskiwane są korzyści wynikające z własności, to:
* Spółka podlega obowiązkowi związanemu z roszczeniami wiążącymi się z niezadowalającą jakością, nie objętą zwykłymi przepisami gwarancyjnymi.
* Wpływ przychodów z tytułu sprzedaży towarów jest uzależniony od uzyskania przychodów ze sprzedaży tych towarów przez ich nabywcę.
* Towary uznaje się za dostarczone pod warunkiem ich zainstalowania, zaś instalacja stanowi istotną część umowy i nie została jeszcze zakończona przez Spółkę.
* Nabywca posiada prawo odstąpienia od zakupu z przyczyn przewidzianych w umowie sprzedaży i Spółka nie ma pewności co do prawdopodobieństwa wystąpienia zwrotu zakupów.
Jeżeli na Spółce ciąży tylko nieznaczne ryzyko związane z własnością, transakcję uznaje się za sprzedaż i przychody są ujmowane. Na przykład Spółka może zachować prawny tytuł własności wyłącznie w celu zapewnienia sobie ściągalności należnych kwot. Przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle – zasada współmierności.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend ujmuje się w oparciu o następujące zasady:
* Odsetki ujmuje się sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiągniętej z tytułu użytkowania aktywów.
* Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
KOSZTY
Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Spółka prezentuje koszty w układzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym), zgodnie z którym koszty klasyfikuje się zgodnie z przyporządkowaniem do działu/rodzaju działalności jako koszty sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży czy koszty ogólnego zarządu.
Koszty działalności operacyjnej – to wszystkie koszty związane ze zwykłą działalnością spółek Grupy Kapitałowej, za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych oraz kosztów finansowych.
Pozostałe koszty operacyjne to koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością produkcyjną czy usługową, a wpływające na wynik finansowy.
Koszty finansowania zewnętrznego, tj. koszty odsetek oraz inne koszty poniesione przez Spółkę w związku z korzystaniem ze środków pieniężnych, ujmowane są w kosztach okresu, którego dotyczą w odniesieniu na wynik finansowy.
Odpisy aktualizujące należności
Stan odpisów aktualizujących należności na dzień 31.12.2021 r. wynosił ogółem 12 854 459,18 zł i obejmowały należności od dłużników (krajowych i zagranicznych):
* Zalegających z zapłatą powyżej 12 miesięcy oraz niezależnie od okresów zalegania w stosunku, do których uzyskano informację o ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania układowego, likwidacji.
* Naliczonych i niezapłaconych odsetek od przeterminowanych należności.
W 2021 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów (dane w zł.):
| Stan na 01.01.2021 (BO) | Zwiększenia | Wykorzystanie odpisów | Rozwiązanie odpisów | Stan na 31.12.2021 (BZ) |
|---|---|---|---|---|
| 10 254 686,44 | 4 961 457,19 | 1 699 381,64 | 662 302,81 | 12 854 459,18 |
Rezerwy
Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy w kwocie 3 574 471,02 zł zostały utworzone z tytułu:
W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywo i rezerwa z tyt. podatku odroczonego zostały zaprezentowane per saldo. Na koniec 2021 stan wykazuje rezerwę z tyt. podatku odroczonego 1 484 499,00 zł, a na koniec 2020 aktywo z tyt. podatku odroczonego 1 032 690,00 zł.
12. Zasady przeliczania kwot wyrażonych w EURO
Kwoty wykazane w raporcie w EURO zostały przeliczone z zachowaniem poniższych zasad:
- Poszczególne pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przeliczono według kursu EURO ustalonego przez NBP na ostatni dzień okresu tj. Tabela kursów NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021r., 1 EUR = 4,5994 zł.
- Poszczególne pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres porównawczy przeliczono według kursu EURO ustalonego przez NBP na ostatni dzień okresu tj. Tabela kursów NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r., 1 EUR = 4,6148 zł.
- Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres czterech kwartałów 2021 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,5775 zł.
- Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres czterech kwartałów 2020 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,4742 zł.
Najwyższy kurs w okresie:
* za okres czterech kwartałów 2021 roku, Tab. kursów Nr 225/A/NBP/2021, 1 EUR = 4,7210 zł.
* za okres czterech kwartałów 2020 roku, Tab. kursów Nr 212/A/NBP/2020, 1 EUR = 4,6330 zł.
Najniższy kurs w okresie:
* za okres czterech kwartałów 2021 roku, Tab. kursów Nr 109/A/NBP/2021, 1 EUR = 4,4541 zł.
* za okres czterech kwartałów 2020 roku, Tab. kursów Nr 009/A/NBP/2020, 1 EUR = 4,2279 zł.
13. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Informacje dotyczące segmentów działalności są prezentowane w podziale na segmenty, jako segmenty branżowe i rynki geograficzne. Działalność Grupy podzielono na następujące segmenty branżowe:
* Segment górniczy.
* Segment pozostałej działalności.
Segment pozostałej działalności obejmuje sprzedaż produktów gotowych oraz usługi na rynkach poza górniczych.
Grupa rezerw
| Stan na 01.01.2020 r. | Zawiązanie | Rozwiązanie | Stan na 31.12.2021 r. |
|---|---|---|---|
| 2 377 918,41 | 1 062 194,86 | 848 642,25 | 2 591 471,02 |
| 0,00 | 983 000,00 | 0,00 | 983 000,00 |
| 2 377 918,41 | 2 045 194,86 | 848 642,25 | 3 574 471,02 |
| Świadczenia emerytalne i podobne | |||
| Pozostałe rezerwy | |||
| RAZEM |
Uzupełniające informacje o działalności Grupy prezentowane w przekroju geograficznym podzielono na następujące segmenty:
* Segment sprzedaży eksportowej (wraz ze sprzedażą wewnątrzwspólnotową).
* Segment sprzedaży krajowej.
Przyjęcie segmentu branżowego jako podstawowego wzoru sprawozdawczości wydaje się najbardziej właściwe zważywszy na specyfikę działalności FASING S.A. Głównym czynnikiem, którym kierowano się przy wyodrębnieniu segmentu sprzedaży eksportowej i segmentu sprzedaży krajowej było ryzyko walutowe.
SEGMENTY BRANŻOWE
| TKW | WARTOŚĆ SPRZEDAŻY NETTO | WYNIK NA SPRZEDAŻY PO TKW | KOSZTY SPRZEDAŻY | KOSZTY ZARZĄDU | RAZEM KOSZTY | WYNIK NA SPRZEDAŻY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| GÓRNICTWO | 90 242 703,89 | 122 445 858,72 | 32 203 154 | 8 836 142,24 | 15 720 159,38 | 144 799 005,51 |
| INNI | 59 861 594,00 | 81 223 234,30 | 21 361 640,30 | 5 861 366,48 | 10 427 810,31 | 76 150 770,79 |
| RAZEM | 150 104 297,89 | 203 669 093,02 | 53 564 795,13 | 14 697 508,72 | 26 147 969,69 | 190 949 776,30 |
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| TKW | WARTOŚĆ SPRZEDAŻY NETTO | WYNIK NA SPRZEDAŻY PO TKW | KOSZTY SPRZEDAŻY | KOSZTY ZARZĄDU | RAZEM KOSZTY | WYNIK NA SPRZEDAŻY |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż wyrobów i usług | 119 862 571,06 | 87 334 342,81 | 32 528 228,25 | 4 020 655,02 | 20 262 128,38 | 111 617 126,21 |
| z tego : Kraj | 75 036 619,98 | 57 051 250,47 | 17 985 369,51 | 977 299,99 | 11 202 915,62 | 69 231 466,08 |
| Eksport | 44 852 951,08 | 30 283 092,34 | 14 542 858,74 | 3 043 355,03 | 9 059 212,76 | 42 385 660,13 |
| Sprzedaż materiałów i towarów | 83 806 521,96 | 62 769 955,08 | 21 036 566,88 | 10 676 853,70 | 5 885 841,31 | 79 332 650,09 |
| z tego : Kraj | 80 273 883,54 | 59 618 116,32 | 20 655 767,22 | 10 676 853,70 | 5 885 841,31 | 76 180 811,33 |
| Eksport | 3 532 638,42 | 3 151 838,76 | 380 799,66 | 0,00 | 0,00 | 3 151 838,76 |
| Razem sprzedaż | 203 669 093,02 | 150 104 297,89 | 53 564 795,13 | 14 697 508,72 | 26 147 969,69 | 190 949 776,30 |
(kwoty wyrażone są w tys. zł)
NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 0 | 0 |
| b) wartość firmy | 0 | 0 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1919 | 2165 |
| - oprogramowanie komputerowe | 89 | 141 |
| - znak towarowy | 1830 | 0 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1919 | 2165 |
NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| Lp. | T y t u ł | Know-how | Licencje | Autorskie prawa majątkowe i prawa pokrewne | Koncesje | Wartość firmy | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto WNiP na początek roku obrotowego | 86 | 0 | 1 | 768 | 1 768 | 0 | 2 390 |
| 2. | Zwiększenia: | 0 | 0 | 60 | 60 | 0 | 0 | 60 |
| a) zakup | 0 | 0 | 60 | 60 | 0 | 0 | 60 | |
| leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) darowizny otrzymane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) aport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| d) ujawnienia (inwentaryzacja) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| e) pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Zmniejszenia: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) darowizny przekazane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| d) aport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| e) niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| f) pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec roku obrotowego | 86 | 0 | 1 | 828 | 1 828 | 0 | 2 390 |
| 5. | Umorzenie na koniec roku obrotowego | 86 | 0 | 1 | 745 | 1 745 | 0 | 554 |
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) własne | 1919 | 2152 |
| zaliczki | 0 | 13 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1919 | 2165 |
NOTA 2A WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wartość firmy - jednostki zależne | 0 | 0 |
| b) wartość firmy - jednostki współzależne | 0 | 0 |
| c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone | 0 | 0 |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 0 | 0 |
NOTA 2B ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 2C ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 2D ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 3A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 80801 | 78613 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 904 | 913 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16384 | 16898 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 60079 | 57530 |
| - środki transportu | 2430 | 2315 |
| - inne środki trwałe | 1004 | 957 |
| b) środki trwałe w budowie | 6396 | 1315 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 87197 | 79928 |
NOTA 3B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportowe | Inne środki trwałe | W tym umarzane jednorazowo | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 3 735 | 38 459 | 223 105 | 6 211 | 4 506 | 0 | 276 016 |
| wzrost z tytułu: | 0 | 516 | 10 596 | 825 | 176 | 0 | 12 113 |
| + zakup | 0 | 94 | 2 688 | 438 | 143 | 0 | 3 363 |
| + inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 | 0 | 33 |
| + leasing | 0 | 0 | 7 466 | 380 | 0 | 0 | 7 846 |
| + modernizacja | 0 | 232 | 24 | 0 | 0 | 0 | 256 |
| zakończona budowa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| + różnice kursowe | 0 | 190 | 419 | 7 | 0 | 0 | 616 |
| zmniejszenie z tytułu: | 2 830 | 28 279 | 104 | 0 | 0 | 0 | 3 240 |
| - likwidacja | 0 | 0 | 265 | 104 | 0 | 0 | 369 |
| - sprzedaż | 0 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 |
| - inne | 2 830 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 2 843 |
| - zmiany konsolidacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 905 | 38 947 | 233 422 | 6 932 | 4 682 | 0 | 284 889 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 2 010 | 21 561 | 165 738 | 3 846 | 4 687 | 0 | 197 843 |
| amortyzacja za okres (z tytułu) | 158 | 1 030 | 7 781 | 760 | 97 | 0 | 9 826 |
| + bieżące | 158 | 1 030 | 7 781 | 760 | 123 | 0 | 9 852 |
| + pozostałe (różn.kurs.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zmniejszenia | 1 992 | 28 14 | 104 | 0 | 0 | 0 | 2 138 |
| skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 176 | 22 563 | 173 504 | 4 502 | 4 810 | 0 | 205 556 |
| wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 729 | 16 384 | 59 917 | 2 430 | -128 | 0 | 79 332 |
| zmiany konsolidacyjne dodatnie | 176 | 0 | 162 | 0 | 1 132 | 0 | 1 469 |
| zmiany konsolidacyjne ujemne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| wartość netto środków trwałych na koniec okresu po zmianach | 904 | 16 384 | 60 079 | 2 430 | 1 004 | 0 | 80 801 |
NOTA 3C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) własne | 66543 | 65085 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 14258 | 13528 |
| - leasing | 14258 | 13521 |
| Środki trwałe bilansowe, razem | 80801 | 78613 |
NOTA 3D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 2211 | 366 |
| Środki trwałe pozabilansowe, razem | 2211 | 366 |
NOTA 4A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek (z tytułu) | 147 | 15147 |
| - sprzedaż udziałów | 0 | 15000 |
| - sprzedaż zasobów mieszkaniowych | 147 | 147 |
| Należności długoterminowe netto | 147 | 15147 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 2422 | 2458 |
| Należności długoterminowe brutto | 2569 | 17605 |
NOTA 4B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 15147 | 110 |
| b) zwiększenia (z tytułu) należności | 0 | 15037 |
| - sprzedaż udziałów | 0 | 15000 |
| - przekwalifikowanie | 0 | 37 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 15000 | 0 |
| - przekwalifikowanie | 15000 | 0 |
| d) stan na koniec okresu | 147 | 15147 |
NOTA 4C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2459 | 2495 |
| a) zwiększenia (z tytułu) odpisy | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 37 | 36 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu | 2422 | 2459 |
NOTA 4D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 147 | 15147 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe, razem | 147 | 15147 |
NOTA 5A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 18824 | 18636 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 1480 | 188 |
| - aktualizacja wyceny | 1480 | 188 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) stan na koniec okresu | 20304 | 18824 |
NOTA 5B ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 2165 | 2406 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 224 | 38 |
| - zakup | 60 | 38 |
| - inne | 164 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 470 | 279 |
| - umorzenie bieżące | 0 | 11 |
| d) stan na koniec okresu | 1919 | 2165 |
NOTA 5C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji | 185 | 86 |
| - udziały lub akcje | 185 | 86 |
| - dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 |
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 |
| - udziały lub akcje | 0 | 0 |
| c) w pozostałych jednostkach | 346 | 0 |
| - udziały lub akcje | 0 | 0 |
| - dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 |
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| - Obligacje Skarbu Państwa | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 32 | 0 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 314 | 0 |
| d) należności wekslowe | 0 | 0 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 531 | 86 |
NOTA 5D ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 86 | 162 |
| - udziały i akcje | 86 | 162 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 451 | 7 |
| - zakup udziałów i akcji | 105 | 0 |
| - różnice kursowe | 0 | 7 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 314 | 0 |
| -udzielone pożyczki | 32 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 6 | 83 |
| - pozostałe | 6 | 83 |
| d) stan na koniec okresu | 531 | 86 |
| - udziały i akcje | 185 | 86 |
| - Obligacje Skarbu Państwa | 0 | 0 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 314 | 0 |
| - weksle | 0 | 0 |
| - udzielona pożyczka | 32 | 0 |
Nota 5E UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. | nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MOJ S.A. | Katowice | produkcja sprzętu, narzędzi i innych wyrobów metalowych | zależna pełna | pełna | 1.08.1997 | 6558 |
| 2 | PUG Greenway Sp. z o.o. | Katowice | przygotowanie i realizacja uruchomienia wydobycia węgla w kopalni ,,Barbara Chorzów"w Chorzowie | zależna pełna | pełna | 31.05.2014 | 300 |
| 3 | SHAN DONG LIANGDA FASING ROUND LINK CHAINS Co, Ltd | Xintai (Chiny) | produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych oraz działalność handlowa | zależna pełna | pełna | czerwiec 2007r. | 10270 |
| 4 | FASING UKRAINA sp. z o.o. | Ukraina | sprzedaż maszyn iurządzeń, w tym wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie, w szczególności łańcuchów i tras łańcychowych | zależna pełna | pełna | 23.12. 2011 | 230 |
| 5 | Fasing ROSJA | Moskwa (Rosja) | produkcja urządzeń i narzędzi góniczych | zależna pełna | pełna | 25.07.2014 | 146 |
| 6 | Electron Poland S.A. | Katowice | produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego | zależna wyłączona z konsolidacji | wyłączona z konsolidacji | 06.05.2015 | 86 |
| 7 | Capital Fund.Fasing SINO - POL | Chiny | sprzedaż maszyn i urządzeń Grupy Kapit.FASING SA na terenie Chin | zależna pełna | pełna | 25.04.2016 | 2169 |
| 8 | FFS Fertigung FASING Schwarz GmbH | Kilonia | Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest import i eksport towarów technicznych różnego rodzaju, w szczególności urządzeń do obróbki metalu i tworzyw sztucznych, oraz sprzedaż tych produktów na terenie Niemiec. | zależna wyłączona z konsolidacji | wyłączona z konsolidacji | 15.10.2021 | 73 |
| 9 | Fasing America Corp | "Wilmington Delaware) Stany Zjednoczone" | Angażowanie się w jakiekolwiek zgodne z prawem czynności lub działania, które mogą być organizowane zgodnie z ustawą Delaware General Corporation. | zależna wyłączona z kosolidacji | wyłączona z konsolidacji | I kw. 2020 | 4 |
Nota 5E CD UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. | nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MOJ S.A. | Katowice | 6436 | 61,38 | 61,38 | ||
| 2 | PUG Greenway Sp. z o.o. |
| Lp. | nazwa jednostki | kapitał własny jednostki, w tym: kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: zysk(strata) z lat ubieglych | Inne całkowote dochody z lat ub. | Kapitał z aktualizacji wyceny | zysk(strata) netto+inne całkowite dochody | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: | Lp. | nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów / akcji | kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | MOJ SA | 44 589 | 9 827 | 0 | 34 214 | 0 | -1 509 | 0 2 057 | 28 438 | 1 | - | - | - | - | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Fasing Rosja | 2 597 | 151 | 0 | 0 | 1 907 | 0 | 539 | 2 148 | 4 | 488 | 22 094 | 1 818 | 17 059 | 147 | 16 912 | 73 027 | 53 326 |
| 3 | Spółka FASING Sino - Pol | 9 708 | 2 169 | 0 | 0 | 5 472 | 0 | 2 067 | 39 196 | 5 | 0 | 0 | 2 057 | 2 057 | 39 196 | 48 903 | 51 512 | 0 |
| 4 | Shandong Liangda Fasing Round Link Chains CO.,LTD | 20 843 | 20 540 | 0 | 4 0 | -1 737 | 230 | 1 806 | 7 386 | 6 | 0 | 0 | 4 0 | 4 0 | 7 386 | 48 903 | 51 512 | |
| 5 | Ukraina | 319 219 | 0 | 582 | 0 | 108 | 0 | -590 | 1 801 | 7 | 0 | 0 | 1 800 | 1 377 | 2 120 | 2 030 | 0 | |
| 6 | Greenway | -968 620 | 0 | 0 | 0 | -1 354 | 0 | -234 | 7 870 | |||||||||
| 7 | Lp. | zobowiązania długo- terminowe | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| - zobowiązania krótko- terminowe | ||||||||||||||||||
| - rezerwy na zobowiązania | ||||||||||||||||||
| należności jednostki, w tym: | ||||||||||||||||||
| - należności długo- terminowe | ||||||||||||||||||
| - należności krótko- terminowe | ||||||||||||||||||
| aktywa jednostki, razem | ||||||||||||||||||
| przychody ze sprzedaży | ||||||||||||||||||
| nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji | ||||||||||||||||||
| otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | ||||||||||||||||||
| 3 | Spółka FASING Sino - Pol | 9 708 | 2 169 | 0 | 0 | 5 472 | 0 | 2 067 | 39 196 | 3 | Chiny | Xintai | ||||||
| 4 | Shandong Liangda Fasing Round Link Chains CO.,LTD | 20 843 | 20 540 | 0 | 4 0 | -1 737 | 230 | 1 806 | 7 386 | |||||||||
| 5 | Ukraina | 319 219 | 0 | 582 | 0 | 108 | 0 | -590 | 1 801 | |||||||||
| 6 | Greenway | -968 620 | 0 | 0 | 0 | -1 354 | 0 | -234 | 7 870 | |||||||||
| 8 | FFS Fertigung FASING Schwarz GmbH | Kilonia | 73 | 50 | 50 | |||||||||||||
| 9 | Fasing America Corp "Wilmington Delaware) Stany Zjednoczone" | 4 | 100 | 100 |
Nota 5G
| Lp. | a b c d e f g h i nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów / akcji | kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji | otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NOTA 5H PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 531 | 86 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 0 |
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem | 531 | 86 |
NOTA 5I PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | 185 | 0 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 185 | 0 |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 122 | 0 |
| - wartość na początek okresu | 63 | 0 |
| - wartość według cen nabycia | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | 0 | 0 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 32 | 86 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 0 | 86 |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | -76 |
| - wartość na początek okresu | 0 | 162 |
| - wartość według cen nabycia | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 32 | 0 |
| c1udzielone pożyczki | 32 | 0 |
| c1inne - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 32 | 0 |
| - wartość na początek okresu | 0 | 0 |
| - wartość według cen nabycia | 0 | 0 |
| D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 314 | 0 |
| a) udziały i akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 314 | 0 |
| c1 … - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 314 | - |
| - wartość na początek okresu | 0 | 0 |
| - wartość według cen nabycia | 0 | 0 |
| Wartość według cen nabycia, razem | 0 | 0 |
| Wartość na początek okresu, razem | 63 | 162 |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | 468 | -76 |
| Wartość bilansowa, razem | 531 | 86 |
NOTA 5J UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 32 | 0 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 0 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe, razem | 32 | 0 |
NOTA 5K INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - przyrost wartości rynkowej | 0 | 0 |
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | 0 | 0 |
NOTA 5L ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) stan na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 5M INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0 | 0 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 0 |
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | 0 | 0 |
NOTA 6A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 2139 | 2184 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 2139 | 2184 |
| - niezapłacone odsetki od zobowiązań | 14 | 35 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 94 | 198 |
| - aktualizacja zapasów | 1505 | 1473 |
| - naliczone odsetki od pożyczek | 93 | 93 |
| - niezapłacony odpis na ZFŚS | 28 | 35 |
| - prowizje | 0 | 48 |
| - odpisy na należności | 86 | 86 |
| - aktywo z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze | 11 | 11 |
| - różnice przejściowe | 0 | -84 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 308 | 288 |
| - wycena inwestycji | 0 | 0 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia | 1459 | 229 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 1459 | 229 |
| - naliczone odsetki od zobowiązań | 4 | 1 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 25 | 0 |
| - aktualizacja zapasów | 266 | 124 |
| - powstanie różnic przejściowych | 1164 | 84 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 20 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 954 | 273 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 954 | 273 |
| - niezapłacone odsetki od zobowiązań | 0 | 22 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 0 | 104 |
| - aktualizacja zapasów | 278 | 92 |
| - wplaty odpisu na rachunek ZFŚS | 0 | 7 |
| - rezerwy na prowizje | 0 | 48 |
| - odwrócenie różnic przejściowych | 671 | 0 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 5 | 0 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 |
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 2644 | 2139 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 2644 | 2139 |
| - naliczoneodsetki od zobowiązań | 18 | 14 |
| - niewypłacone wynagrodzenia | 119 | 94 |
| - aktualizacja zapasów | 1493 | 1505 |
| - naliczone odsetki od pożyczek | 93 | 93 |
| - niezapłacony odpis na ZFŚS | 28 | 28 |
| - prowizje | 0 | 0 |
| - odpisy na należności | 86 | 86 |
| - aktywo z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze | 11 | 11 |
| - różnice przejściowe | 493 | 0 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 303 | 308 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
NOTA 6B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 874 | 369 |
| - część odsetk.opłat leasingowych | 390 | 302 |
| - rozliczenia międzyokresowe frezów długoterminowe | 0 | 67 |
| - koszt oprzyrządowania | 0 | 0 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 0 | 0 |
| - inne | 484 | 0 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 668 | 698 |
| - leasing | 50 | 80 |
| - koszty związane z inwestycjami | 618 | 618 |
| - rozl. pozost.kosztów operacyjnych i finans. | 0 | 0 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 1542 | 1067 |
NOTA 7 ZAPASY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) materiały | 18928 | 9068 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 19942 | 17098 |
| w tym wartość gruntów | 0 | 0 |
| c) produkty gotowe | 12315 | 12182 |
| d) towary | 37371 | 41513 |
| e) zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| Zapasy, razem | 88556 | 79861 |
NOTA 8A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 8695 | 8998 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 8387 | 8890 |
| - do 12 miesięcy | 8061 | 8009 |
| - powyżej 12 miesięcy | 326 | 881 |
| - inne | 308 | 108 |
| - dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 91678 | 65926 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 65166 | 55808 |
| - do 12 miesięcy | 63193 | 54362 |
| - powyżej 12 miesięcy | 1973 | 1446 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3007 | 3248 |
| - inne | 23505 | 6870 |
| - dochodzone na drodze sądowej | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 100373 | 74924 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 12854 | 10255 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 113227 | 85179 |
NOTA 8B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 8387 | 8890 |
| - od jednostki dominującej | 3171 | 5903 |
| - od pozostałych jednostek powiązanych | 5216 | 2987 |
| b) inne, w tym: | 308 | 108 |
| - od jednostek zależnych | 308 | 108 |
| c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: | 0 | 0 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 8695 | 8998 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 1864 | 1461 |
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 10559 | 10459 |
NOTA 8C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 10255 | 10624 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 4961 | 945 |
| - utworzenie nowych odpisów aktualizacyjnych | 4961 | 571 |
| - wycena bilansowa | 0 | 374 |
| - z należn długoterminowych | 0 | - |
| Zmniejszenia (z tytułu) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Wycena bilansowa | 2362 | 1314 |
| Zapłaty należności | 0 | 0 |
| Wykorzystania (nieściągalność, umorzenia) uznane za zbędne | 357 | 1204 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 1699 | 110 |
| Razem | 12854 | 10255 |
NOTA 8D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 34521 | 27264 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 78706 | 57915 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | 4672 | 4456 |
| tys. zł | 21514 | 20556 |
| b1. jednostka/waluta tys / USD | 316 | 243 |
| tys. zł | 1281 | 915 |
| b1. jednostka/waluta tys / GBP | 5 | 1 |
| tys. zł | 26 | 7 |
| b1. jednostka/waluta tys / UAH | 3674 | 3674 |
| tys. zł | 1363 | 487 |
| b1. jednostka/waluta tys / CNY | 80160 | 58889 |
| tys.zł | 51222 | 33248 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 3300 | 2702 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 113227 | 85179 |
NOTA 8E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 13891 | 11352 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 7484 | 11838 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7598 | 18949 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 28264 | 8285 |
| e) powyżej 1 roku | 2295 | 2327 |
| f) należności przeterminowane | 23469 | 22202 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 83001 | 74953 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 9446 | 10255 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 73555 | 64698 |
NOTA 8F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 4832 | 9056 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 3383 | 2637 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 5129 | 3936 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 525 | 3905 |
| e) powyżej 1 roku | 9600 | 2668 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 23469 | 22202 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 3652 | 10255 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 19817 | 11947 |
NOTA 9
Wszystkie należności sporne dochodzone są na drodze sądowej. Zgodnie z przyjętymi zasadami prowadzenia rachunkowości należności powyżej 1 roku są objęte odpisami odpowiednio wg. tytułów. Wydłużony termin odpisów aktualizacyjnych wynika z faktu, że specjalizacja produktów grupy ukierunkowana jest na rynek wydobywczy, stąd termin windykacji tych należności znacznie odbiega od terminów płatności, jednak mieści się w okresie 1 roku. Należności przeterminowane z tytułu dostaw robót i usług nie objęte rezerwami wynoszą 7.557,5 tys. zł.
NOTA 10A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych | 441 | 4669 |
| - udzielone pożyczki | 441 | 4669 |
| b) w jednostkach współzależnych | 0 | 0 |
| c) w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 |
| d) w znaczącym inwestorze | 0 | 0 |
| e) w jednostce dominującej | 0 | 0 |
| f) w pozostałych jednostkach | 4113 | 2954 |
| - udzielone pożyczki | 3486 | 2954 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 627 | 0 |
| g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 8192 | 12603 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 5289 | 11948 |
| - inne środki pieniężne | 2903 | 37 |
| - inne aktywa pieniężne | 0 | 618 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 12746 | 20226 |
NOTA 10B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 5325 | 13098 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 7421 | 7128 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | 316 | 939 |
| tys. zł | 1453 | 4388 |
| b1. jednostka/waluta tys / USD | 53 | 71 |
| tys. zł | 214 | 257 |
| b1. jednostka/waluta tys / CNY | 8153 | 3170 |
| tys. zł | 5209 | 1843 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 545 | 640 |
| Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 12746 | 20226 |
NOTA 10C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | 0 | 0 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | 0 | 0 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 7807 | 8560 |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 185 | 0 |
| - wartość godziwa | 185 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 7622 | 8560 |
| c1 pożyczki | 7622 | 8560 |
| d) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 0 | 0 |
| a) udziały i akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa, razem | 7807 | 8560 |
NOTA 10D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 3582 | 562 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 345 | 0 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | 0 | 0 |
| tys. zł | 345 | 0 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | 3927 | 562 |
NOTA 10E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 1117 | 5525 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 7075 | 7078 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | 241 | 939 |
| tys. zł | 1108 | 4388 |
| b1. jednostka/waluta tys / USD | 53 | 71 |
| tys. zł | 214 | 257 |
| b1. jednostka/waluta tys / CNY | 8153 | 5199 |
| tys.zł | 5209 | 2112 |
| b1. jednostka/waluta tys / UAH | 625 | 0 |
| tys. zł | 94 | 0 |
| b1. jednostka/waluta tys / SEK | 4 | 4 |
| tys. zł | 2 | 2 |
| b1. jednostka/waluta tys / AUD | 3 | 3 |
| tys. zł | 8 | 7 |
| b1. jednostka/waluta tys / RUB | 8125 | 6221 |
| tys. zł | 440 | 312 |
| c). Pozostałe waluty | 1 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 8192 | 12603 |
NOTA 10F INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| - weksle | 0 | 0 |
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem | 0 | 0 |
NOTA 10G INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0 | 0 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 0 | 0 |
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem | 0 | 0 |
NOTA 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 8981 | 2908 |
| - energia i gaz | 131 | 103 |
| - ZFŚS | 0 | 0 |
| - ubezpieczenia | 232 | 204 |
| - prenumeraty, reklamy, targi | 121 | 132 |
| - uruchom. nowej produkcji | 0 | 59 |
| - chłodnia kominowa | 0 | 17 |
| - oprzyrządowanie | 198 | 0 |
| - remont kapitalny | 235 | 0 |
| - bieżąca część opłat leasingowych | 330 | 387 |
| - maszyny i urządzenia kombajn | 0 | 140 |
| - poręczenia finansowe | 658 | 0 |
| - rozl. MASTER CARD | 0 | 57 |
| - prowizja rozliczana w czasie | 0 | 258 |
| - prace badawczo-rozwojowe | 0 | 59 |
| - koszty prototypu i prac wdrożeniowych | 50 | 41 |
| - prace badawczo - rozwojowe | 416 | 0 |
| - koszty przygotowania inwestycji | 6223 | 136 |
| - inne | 387 | 1315 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 1361 | 6602 |
| leasing | 69 | 105 |
| - rozl. pozost.kosztów finans. odsetki | 184 | 265 |
| - podatek Vat do odliczenia w przyszłym okresie | 1058 | 145 |
| - inne | 50 | 6087 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 10342 | 9510 |
NOTA 12
Spółka dokonała odpisów aktualizujących na następujące aktywa: zapasy 966,0; należności główne wraz z odsetkami 55,0. Spółka dokonała również odwrócenia odpisów aktualizujących dla: zapasów 4.591,0; należności główne wraz z odsetkami 361,0. Przyczyny dokonania odpisów aktualizujących: - należności objęte postępowaniem upadłościowym, przeterminowane powyżej 12 m-cy oraz wszystkie należności odsetkowe jako trudne do windykacji z uwagi na rynek; - zapasy, których wartość ewidencyjna przewyższa cenę rynkową; Odwrócenia odpisów aktualizujących dokonano ze względu na zapłaty i bonifikaty należności, sprzedaż zapasów lub skierowanie zdeprecjonowanych materiałów do produkcji. Powyższe odpisy aktualizujące i ich odwrócenia odniesiono na wynik finansowy.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Zdefiniowane środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów, ich struktura na początek i koniec okresu:
| Wyszczególnienie (tys.zł) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 5.289,0 | 11.948,0 |
| Inne środki pieniężne | 2.903,0 | 0,0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0,0 | 655,0 |
| Ogółem wg bilansu | 8.192,0 | 12.603,0 |
Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową. Działalność operacyjna obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem produktów oraz - w mniejszym zakresie - świadczeniem usług. Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów trwale pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych środków. Działalność finansowa polega głównie na pozyskiwaniu i spłacie kapitału w postaci bezpośredniego strumienia pieniędzy od inwestorów i kredytodawców. Bilansowa zmiana środków pieniężnych na dzień 31.12.2021 rok wynosi (-)4.411,0 tys. zł. Wyjaśnienia wymagają następujące pozycje w poszczególnych segmentach sprawozdania:
NOTA 13 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | zwykłe na okaziciela | nieuprzywilejowane | 2080910 | 5847 | zgodnie z art. 11 o pryw. przeds. państw. kapitał akcyjny został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa w przedsięb. państw. | 1-04-1992 | akcje wyemitowano na podstawie aktu przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną | |
| B | zwykłe na okaziciela | nieuprzywilejowane | 693637 | 1949 | opłacone gotówką | 17-06-1997 | 1.01.1997 r. | |
| C | zwykłe na okaziciela | nieuprzywilejowane | 332702 | 935 | 260.000 akcji opłacone gotówką, 72.702 akcje - konwersja wierzytelności z postepowania układowego | 2-04-1998 | 1.01.1997 r. |
| Liczba akcji, razem | Kapitał zakładowy, razem | Wartość nominalna jednej akcji =2,81zł |
|---|---|---|
| 3107249 | 8731 |
| Cel nabycia | Przeznaczenie | Liczba | Wartość wg cen nabycia | Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|
| 0 |
NOTA 14B AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | rok 2021 | rok 2020 |
|---|---|---|
| 0 | 0 |
NOTA 15 KAPITAŁ ZAPASOWY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 5298 | 5298 |
| b) utworzony ustawowo | 0 | 0 |
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 0 | 0 |
| d) przesuniecie z kapitału zakładowego | 0 | 0 |
| e) inny (wg rodzaju) | 115892 | 129882 |
| Kapitał zapasowy, razem | 121190 | 135180 |
NOTA 16 CAŁKOWITE DOCHODY Z LAT UBIEGŁYCH / KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu aktualizacji środków trwałych | 6779 | 8380 |
| b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym | 0 | 0 |
| - z wyceny instrumentów zabezpieczających | 0 | 0 |
| c) z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 |
| d) zysk/strata z lat ubiegłych | 8534 | -13118 |
| e) inny (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| Nadwyżka wartości udziałów | 1318 | 0 |
| Kapitał rezerwowy | 115 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 16746 | -4738 |
NOTA 17 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 0 | 0 |
NOTA 18 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem | 0 | 0 |
NOTA 19 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW PRZYPADAJĄCYCH UDZIAŁOM NIE DAJĄCYCH KONTROLI
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 27374 | 32284 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 751 | 2069 |
| - zysk | 106 | 1239 |
| - różnice kursowe z przelicz. | 645 | 830 |
| - inne | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 374 | 6979 |
| - różnice kursowe z przelicz. | 0 | 745 |
| - zmiana udziału w kapitale podstawowym | 374 | 6234 |
| - straty z lat ubiegłych | 0 | 0 |
| - inne zmniejszenia | 0 | 0 |
| Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu | 27751 | 27374 |
NOTA 20A UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne | 0 | 0 |
| b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne | 0 | 0 |
| c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone | 0 | 0 |
| Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 0 | 0 |
NOTA 20B ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 20C ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 20D ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | 0 | 0 |
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | 0 | 0 |
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | 0 | 0 |
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 21A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1106 | 964 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1106 | 964 |
| - naliczone odsetki od lokat papierów wartościowych | 154 | 52 |
| - środki trwałe (dotacja) | 173 | 173 |
| - wycena inwestycji | 779 | 739 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
| 2. Zwiększenia | 3176 | 142 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 3176 | 142 |
| - naliczone odsetki od lokat i papierów wartościowych i pożyczek | 0 | 102 |
| - instrumenty finansowe-wycena | 2895 | 0 |
| - wycena inwestycji | 281 | 40 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 154 | 0 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 154 | 0 |
| - instrumenty finansowe-wycena | 154 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 4128 | 1106 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 4128 | 1106 |
| - naliczone odsetki | 154 | 154 |
| - instrumenty finansowe-wycena | 2741 | 0 |
| - środki trwałe (dotacja) | 173 | 173 |
| - wycena inwestycji | 1060 | 779 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
NOTA 21B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 2107 | 2142 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 695 | 43 |
| - naliczenie rezerwy | 695 | 43 |
| c) wykorzystanie zmiany konsolidacyjne | 525 | 78 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 37 | 0 |
| e) stan na koniec okresu | 2240 | 2107 |
NOTA 21C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 271 | 214 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 357 | 293 |
| -korekta rezerwy | 0 | 0 |
| - rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | 357 | 293 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 107 | 236 |
| - odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | 0 | 236 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 170 | 0 |
| - zmniejszenie | 170 | 0 |
| e) stan na koniec okresu | 351 | 271 |
NOTA 21D ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 0 | 0 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 0 |
| e) stan na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 21E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 0 | 65 |
| obsługa prawna | 0 | 65 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 983 | 0 |
| - niewypłacone prowizje | 983 | 0 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 0 | 0 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 0 | 65 |
| - obsługa prawna | 0 | 65 |
| e) stan na koniec okresu | 983 | 0 |
| - niewypłacone prowizje | 983 | 0 |
NOTA 22A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 0 | 0 |
| - kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 |
| - umowy leasingu finansowego | 0 | 0 |
| - inne (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| b) wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| d) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
| e) wobec jednostki dominującej | 0 | 0 |
| f) wobec pozostałych jednostek | 16495 | 59232 |
| - kredyty i pożyczki | 10147 | 12494 |
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 40000 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 6348 | 6738 |
| - umowy leasingu finansowego | 6348 | 6738 |
| - inne (wg rodzaju) | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 16495 | 59232 |
NOTA 22B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 12824 | 59232 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 3671 | 0 |
| c) powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 16495 | 59232 |
NOTA 22C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 6969 | 50526 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 9526 | 8706 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | 2071 | 1887 |
| tys. zł | 9526 | 8706 |
| - pozostałe waluty w tys. zł | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 16495 | 59232 |
Nota 22D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy waluta | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty waluta | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Spółdzileczy Gliwice | Gliwice | 5000 PLN | 109 PLN | WIBOR 3M + 2,67pp | 31.01.2023 | weksel wraz z deklaracją wekslową poręczony hipotek umowna łączna na nieruchomościach w : Sieniawa i Tarnowskie Góry Cesja praw z tytułu ubezpieczenie nieruchomości | |
| Orzesko - Knurowski Bank Spółdzielczy O/Zabrze | Zabrze | 3000 PLN | 167 PLN | WIBOR 3M + 2,60pp | 15.03.2023 | weksel in blanco poręczony, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 kpc, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, cesje z polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunku w O-K B.Sp. | |
| PEAC POLAND Sp z o.o. | 2309 EUR | 6671 PLN | 1,3pa | 10.12.2025 | zastaw na środku trwałym przedmiot pożyczki weksel własny in blanco poręczenie wekslowe | ||
| M Bank S.A. | 3200 PLN | 3200 PLN | WIBOR O/N+1,9 p.p | 28.12.2023 | Weksel wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka umowna do kwoty 4,8 mln PLN - KW KA1K/00115977/0 | ||
| SUMA | 10147 |
NOTA 22E ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje/ zabezpieczenia | Rynek notowań | Inne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 |
NOTA 23A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 16223 | 4089 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 15551 | 1231 |
| - do 12 miesięcy | 15549 | 1231 |
| - powyżej 12 miesięcy | 2 | 0 |
| - inne (wg rodzaju) | 672 | 2857 |
| b) wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| d) wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 |
| e) wobec jednostki dominującej | 1622 | 1207 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 1207 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 797 | 0 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 825 | 0 |
| - do 12 miesięcy | 825 | 0 |
| f) wobec pozostałych jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| g) wobec pozostałych jednostek | 102998 | 58380 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | 59912 | 22835 |
| - inne |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| 16 711 | 0 | |
|---|---|---|
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 11 892 | 6 527 |
| - do 12 miesięcy | 11 311 | 6 252 |
| - powyżej 12 miesięcy | 581 | 275 |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 3 461 | 2 561 |
| z tytułu wynagrodzeń | 2 035 | 1 785 |
| inne (wg tytułów) | 8 987 | 24 673 |
| - zobow wobec pracowników | 0 | 116 |
| - zobow publiczno prawne | 0 | 71 |
| - rozrach. działalnośc inwestycyjna | 0 | 1 109 |
| - pozost.rozrach.z tyt.faktoringu | 0 | 29 |
| - pozostałe | 8 761 | 5 955 |
| rozrachunki z dostawcami- akredytywa | 0 | 1 852 |
| h) fundusze specjalne (wg tytułów) | 81 | 132 |
| - ZFŚS | 81 | 132 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 120 924 | 63 807 |
NOTA 23B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 104 700 | 33 837 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 15 372 | 29 970 |
| b1. jednostka/waluta tys / EUR | ||
| tys. zł | 4 518 | 5 657 |
| b1. jednostka/waluta tys / USD | ||
| tys.zł | 434 | 2 |
| b1. jednostka/waluta tys / RUB | ||
| tys. zł | 315 | 1 416 |
| b1. jednostka/waluta tys / UAH | ||
| tys. zł | 954 | 834 |
| b1. jednostka/waluta tys / CNY | ||
| tys.zł | 9 151 | 22 061 |
| pozostałe waluty w tys. zł | 852 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 120 924 | 63 807 |
Nota 23C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Nazwa (firma) jednostki | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | waluta | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | waluta | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orzesko - Knurowski Bank Spółdzielczy O/Zabrze | Zabrze | 1 250 | PLN | 1 222 | PLN | WIBOR 3M + 3,15pp | 13.12.2022 | weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 kpc, zastaw na zapasach materiałów produkcyjnych, zastaw rejestrowy na maszynach, cesje z polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunku w OKB. | |
| Sp. Bank Spółdzielczy w Gliwicach | Gliwice | 5 000 | PLN | 1 382 | PLN | WIBOR 3M + 2,67pp | 31.01.2023 | weksel wraz z deklaracją wekslową poręczony hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w : Sieniawa i Tarnowskie Góry Cesja praw z tytułu ubezpieczenie nieruchomości | |
| ŚBS SILESIA | Katowice | 4 000 | PLN | 373 | PLN | WIBOR 1M + 3,50pp | 28.01.2022 | weksel in blanco poręczony, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 kpc, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, cesje z polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunku w BS SILESIA | |
| Orzesko - Knurowski Bank Spółdzielczy O/Zabrze | Zabrze | 3 000 | PLN | 1 000 | PLN | WIBOR 3M + 2,60pp | 15.12.2022 | weksel in blanco poręczony, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 kpc, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, cesje z polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunku w O-K B. | |
| SP. BANK PEKAO SA | Katowice | 6 000 | PLN | 1 924 | PLN | 22.06.2023 | weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie cywilne, hipoteka łaczna, zastawy (zabezpieczenia obejmują również kredyt refinansujący) na maszynach i urządzeniach, zapasach produkcji w toku oraz towarach handlowych, na prawach do rachunków bankowych, przelewy praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunków | ||
| PEAC POLAND Sp z o.o. | EUR | 2 006 | PLN | 1,3pa | 10.12.2025 | zastaw na środku trwałym przedmiot pożyczki weksel własny in blanco poręczenie wekslowe | |||
| ARP SA | 5 000 | PLN | 1 170 | PLN | WIBOR 1M + 2,75pp | 30.04.2022 | weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka łaczna na nieruchomościach spółki BIBMOT w Mielcu, cesja praw z polisy ubepieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekujci w trybie art. 777 kpc | ||
| KWB SIENIAWA | PLN | 2 800 | PLN | ||||||
| M Bank S.A. | 2 796 | PLN | WIBOR O/N+1,9 p.p | 28.12.2023 | Weksel wraz z deklaracją wekslową oraz hipoteka umowna do kwoty 4,2 mln PLN - KW KA1K/00115977/0 | ||||
| Śląski Bank Spółdzielczy SILESIA | 4 500 | PLN | 3 520 | PLN | zmienna WIBOR 1M + 4,2 P.P. | 30.06.2022 | weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bankowego w PKO BP, Santander , Pariba i OK BS,zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach /w Katowicach/1281100,00 ZŁ., cesja z polisy ubezpieczeniowej na 1300000,00 zł, poręczenie wekslowe do kwoty 4,5 mnl PLN | GK FASING, hipoteka umowna łączna na Tokarskiej: 1-sze miesjce w kwocie 4000000 PLN i 3-cie miejsce w kwocie 2750000, cesja praw z polisy ubezpeczeniowej dot. nieruchomości | |
| BNP PARIBAS Leasing | 67 | PLN | WIBOR FIXED 6,09 | 13.05.2023 | weksel in blanco z deklaracją wekslową | ||||
| BANK PEKAO SA | 40 000 | PLN | 40 000 | PLN | 22.06.2023 | weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, hipoteka łaczna, gwarancja BGK, zastawy (zabezpieczenia obejmują również kredyt RB) na maszynach i urządzeniach, zapasach produkcji w toku oraz towarach handlowych, na prawach do rachunków bankowych, przelewy praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunków | |||
| SUMA | 57 460 |
NOTA 23D ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje/ zabezpieczenia | Rynek notowań | Inne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 |
NOTA 24 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 |
| Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu | 0 | 0 |
NOTA 25 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 0 | 0 |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 612 | 1 330 |
| - długoterminowe (wg tytułów) | 518 | 461 |
| * pozyczka WFOS | 446 | 461 |
| - poręczenia finansowe | 72 | 0 |
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 94 | 869 |
| - poreczenia finansowe | 67 | 0 |
| - pożyczka WFOŚ | 27 | 39 |
| - zgrzewarka zysk | 0 | 829 |
| - inne | 0 | 1 |
| c) inne rozliczenia międzyokresowe | 39 | 0 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 651 | 1 330 |
NOTA 26
Wartość księgowa na jedną akcję została wyliczona: kapitał własny . ilość wyemitowanych akcji
Rok 2020: 176 024 914,74 zł : 3 107 249 akcji = 56,65 zł
Rok 2021: 180 528 141,36 zł : 3 107 249 akcji = 58,10 zł
Wartość rozwodniona nie została policzona, gdyż nie przewiduje się nowych emisji akcji.
NOTA 27A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - wyroby | 115 330 | 92 191 |
| - usługi | 4 533 | 3 670 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 203 | 852 |
| -- wyroby | 99 | 846 |
| -- usługi | 104 | 6 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 119 863 | 95 861 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 203 | 852 |
NOTA 27B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 75 033 | 59 560 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 203 | 630 |
| b) eksport | 44 830 | 36 301 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 222 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 119 863 | 95 861 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 203 | 852 |
NOTA 28A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - towary | 79 635 | 54 811 |
| - materiały | 4 172 | 2 482 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 291 | 2 677 |
| -- towary | 251 | 2 247 |
| -- materiały | 1 040 | 430 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 83 807 | 57 293 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 291 | 2 677 |
NOTA 28B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 80 205 | 52 669 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 291 | 1 472 |
| b) eksport | 3 602 | 4 624 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 0 | 1 205 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 83 807 | 57 293 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 291 | 2 677 |
NOTA 29 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) amortyzacja | 10 137 | 11 837 |
| b) zużycie materiałów i energii | 57 480 | 42 152 |
| c) usługi obce | 15 930 | 13 268 |
| d) podatki i opłaty | 917 | 1 529 |
| e) wynagrodzenia | 25 790 | 21 752 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 738 | 5 528 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 15 898 | 7 782 |
| - reprezentacji i reklamy | 1 901 | 878 |
| - delegacji służbowych | 1 625 | 547 |
| - pozostałe | 12 372 | 6 357 |
| Koszty według rodzaju, razem | 133 890 | 104 726 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 3 693 | -3 298 |
| Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | 2 017 | 4 425 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | 14 698 | 10 786 |
| Koszty zarządu | 26 148 | 18 988 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 87 334 | 72 949 |
NOTA 30 PRZYCHODY OPERACYJNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 6 628 | 438 |
| - zapłaty faktur | 0 | 378 |
| - na należności | 383 | 49 |
| - zużycia i sprzedaży zapasów | 4 591 | 11 |
| - aktualizacja wartości inwestycji | 1 644 | 0 |
| - inne | 10 | 0 |
| b) pozostałe, w tym: | 3 941 | 7 245 |
| - kary, koszty sądowe | 0 | 5 |
| - nadwyżki inwentaryz. | 25 | 1 |
| - odszkodowania | 20 | 290 |
| - przych.ze sprzed.środków trwałych | 1 352 | 0 |
| - przedawnione zobowiązania | 33 | 368 |
| - amortyzacja WFOŚ | 0 | 39 |
| - rozlicznie zysku w czasie - zgrzewarka | 829 | 1 276 |
| otrzymane kary grzywny, reklamacje | 111 | 1 |
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 486 | 2 949 |
| - inne | 85 | 2 316 |
| c) dotacja | 0 | 2 322 |
| Przychody operacyjne, razem | 10 569 | 10 005 |
NOTA 31 KOSZTY OPERACYJNE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 3 845 | 1 376 |
| - odpisy aktualiz. wartość należn. | 2 496 | 0 |
| - aktualizujące zapasy | 967 | 983 |
| -- aktualizujące należności | 116 | 233 |
| -- aktualizacja ST i inwestycji | 258 | 160 |
| - pozostałe | 8 | 0 |
| b) pozostałe, w tym: | 8 126 | 5 423 |
| - zaniechanie inwestycji | 13 | 0 |
| - koszty sądowe | 0 | 45 |
| - darowizny | 253 | 268 |
| - kary i odszkodowania | 59 | 8 |
| - niedobory inwentaryzacyjne | 61 | 1 |
| koszty związane z wypłatą odszkodowań | 47 | 27 |
| przedawnione rozrachunki | 185 | 0 |
| - nieuznana reklamacja | 0 | 83 |
| wartość zlikwidowanych ŚT | 0 | 1 041 |
| - koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego | 5 016 | 0 |
| - pozostałe | 2 492 | 3 950 |
| c) strata ze zbycia niefinans. |
NOTA 32A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 103 | 0 |
| - od jednostek zależnych | 103 | 0 |
| b) od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | 103 | 0 |
NOTA 32B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 570 | 656 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 570 | 275 |
| - od jednostek zależnych | 269 | 275 |
| - od pozostałych jednostek | 301 | 381 |
| b) pozostałe odsetki | 136 | 593 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 136 | 485 |
| - od jednostek zależnych | 61 | 392 |
| - od jednostki dominującej | 0 | 93 |
| - od pozostałych jednostek | 75 | 108 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 706 | 1249 |
NOTA 32C INNE PRZYCHODY FINANSOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) dodatnie różnice kursowe | 2727 | 3588 |
| - zrealizowane | -32 | 3588 |
| - niezrealizowane | 2759 | 0 |
| b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) | 96 | 0 |
| - przywróc.odpisów aktualiz rozrach. na dzień bilans. | 96 | 0 |
| c) pozostałe, w tym: | 2321 | 582 |
| udzielone poręczenia | 188 | 92 |
| rozw.odpisu aktualizującego na odsetki pożyczki | 84 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących - odsetki od należności | 0 | 332 |
| - przewidywane odsetki od zobowiazan za rok ubiegly | 0 | 89 |
| - aktualizacja wartości inwestycji | 1238 | 0 |
| -przychód z tytułu pośrednictwa finansowego | 643 | 0 |
| - inne | 168 | 69 |
| Inne przychody finansowe, razem | 5144 | 4170 |
NOTA 33 KOSZTY FINANSOWE
NOTA 33A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) od kredytów i pożyczek | 1848 | 271 |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - dla innych jednostek | 1848 | 271 |
| b) pozostałe odsetki | 2238 | 3647 |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | 2238 | 402 |
| - dla jednostek zależnych | 221 | 401 |
| - dla jednostki dominującej | 3 | 1 |
| - dla innych jednostek | 2014 | 3245 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 4086 | 3918 |
NOTA 33B INNE KOSZTY FINANSOWE
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) ujemne różnice kursowe, w tym: | 0 | 0 |
| - zrealizowane | 0 | 0 |
| - niezrealizowane | 0 | 0 |
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 297 | 0 |
| - odpisy aktualizujące | 297 | 0 |
| c) pozostałe, w tym: | 3842 | 3404 |
| - prowizje od kredytów i gwarancji | 997 | 521 |
| - inne | 713 | 71 |
| - koszty NKUP | 117 | 62 |
| - koszty pośrednictwa finansowego | 342 | 763 |
| - odpisy na naliczone odsetki za zwłokę | 98 | 0 |
| odpisy na naliczone odsetki za zwłokę - jednostki powiązane | 0 | 345 |
| odpisy na naliczone odsetki za zwłokę - jednostki pozostałe | 0 | 57 |
| - opłaty i prowizje bankowe | 0 | 350 |
| prowizje dotyczące obligacji | 51 | 640 |
| - aktuwalizacja wartości inwestycji | 162 | 419 |
| - strata ze zbycia inwestycji | 175 | 20 |
| odsetki dot.faktoringu | 187 | 0 |
| prowizje dot.faktoringu | 0 | 156 |
| Inne koszty finansowe, razem | 4139 | 3404 |
NOTA 34 ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji | 5 | 7374 |
| - w jednostkach zależnych | 5 | 7374 |
| b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem | 5 | 7374 |
NOTA 35 PODATEK DOCHODOWY
NOTA 35A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) | 8932 | 13436 |
| 2. Korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | 0 | 0 |
| 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | ||
| 5. Podatek dochodowy według stawki 19% | 1546 | 2547 |
| 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | 0 | 0 |
| 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 1546 | 2547 |
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 1546 | 2547 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | 0 | 0 |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 |
Podatku dochodowego od skonsolidowanego zysku brutto Grupa Kapitałowa nie kalkuluje, ponieważ nie jest podatkową grupą kapitałową.
NOTA 35B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 2522 | 182 |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 2522 | 182 |
NOTA 35C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - ujętego w kapitale własnym | 2522 | 0 |
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | 0 | 0 |
NOTA 35D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| - wyniku na operacjach nadzwyczajnych | 0 | 0 |
NOTA 36 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem | 0 | 0 |
NOTA 37 ZYSK (STRATA) NETTO
| rok 2021 | rok 2020 | |
|---|---|---|
| a) zysk (strata) netto jednostki dominującej | 2003 | 1051 |
| b) zyski (straty) netto jednostek zależnych | 2861 | 7489 |
| c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych | 0 | 0 |
| d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 |
| e) korekty konsolidacyjne | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 4864 | 8540 |
NOTA 38 Zysk na jedną akcję został wyliczony: zysk netto . ilość wyemitowanych akcji
Rok 2020: 8 540 036,51zł : 3 107 249 akcji = 2,75 zł
Rok 2021 : 4 757 308,25zł : 3 107 249 akcji = 1,53 zł
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RAPORTU ZA 2021 rok
-
Informacje o instrumentach finansowych
Spółka-jednostka dominująca posiada zaliczane do instrumentów finansowych:- udziały i akcje w spółkach zależnych
- środki pieniężne i lokaty.
Udziały i akcje zostały wycenione w cenie nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w wartości nominalnej na dzień 31.12.2021 r.
Spółka posiada zobowiązania finansowe w postaci kredytów. Zabezpieczeniem kredytów są zastawy na: obligacjach, akcjach, środkach trwałych oraz zapasach.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie zawierała transakcji walutowych.
-
Dane o pozycjach pozabilansowych
Należności warunkowe otrzymane przez Grupę Kapitałową
Stan na 31.12.2020 roku - 66 159 tys. zł.
Stan na 31.12.2021 roku – 100 137 tys. zł.Poręczenia otrzymane przez Grupę Kapitałową w tym również ubezpieczenia i gwarancje
| Nr poz. | Data udzielenia | Kwota poręczenia | Dla | Poręczyciel | Przedmiot poręczenia | Uwagi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | 06.12.2018 | 20.03.2020 | 1 000 000,00 | Bank Spółdzielczy w Gliwicach | KARBON 2 Sp. z o. o Zobowiązania FASING SA z tyt. kredytu w BS Gliwice w wysokości 5 000 000,00 zł z dnia 06.12.2018r. do 31.10.2022r. do 31.01.2023r | Poręczenie do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 31.01.2023r. Saldo kredytu na 31.12.2021r. wynosi 1 425,0 tys. zł Poręczenie wekslowe |
| 2. | 30.10.2019 | 27.11.2020 | 29.11.2021 | 2 000 000,00 | Śląski Bank Spółdzielczy | SILESIA KARBON 2 Sp. z o. o Zobowiązania FASING S.A. z tytułu umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 4 000 000,00 zł z dnia 30.10.2019r do 29.10.2020r. do 29.10.2021 r. do 28.01.2022 r. Poręczenie wekslowe do kwoty 2 000 000,00 zł. Saldo kredytu na dzień 31.12.2021r wynosi 373,3 tys. zł. Poręczenie wekslowe |
| 3. | 03.12.2019 | 11 853 196,53 | PEAC POLAND Sp. z o.o. | KARBON 2 Sp. z o. o Zobowiązania FASING S.A. z tytułu umowy pożyczki w wysokości 2.308.000,00 EUR na finansowanie budowy i zakupu zgrzewarki KSF 60 z firmy WAFIOS z dnia 6.12.2019 do 10.12.2025 r.. Poręczenie wekslowe do kwoty 2 577 118,00 EUR. Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021r wynosi 1 886,6 tys. EUR Poręczenie wekslowe | ||
| 4. | 17.12.2019 | 28.04.2020 | 1 000 000,00 | Konsorcjum Orzesko Knurowski Bank Spółdzielczy O/ Zabrze oraz Bank Spółdzielczy w Tychach | KARBON 2 Sp. z o. o. Zobowiązania FASING SA z tytułu kredytu w rachunku obrotowym , udzielonego w wysokości 3.000.000,00zł z dnia 17.12.2019r. Poręczenia do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 15.12.2022r. do 15.03.2023 Saldo kredytu na 31.12.2021r. wynosi 1 166,7 tys. zł. Poręczenie wekslowe | |
| 5. | 26.02.2020 | 18.12.2020 | 1 000 000,00 | PKO PB SA | KARBON 2 Sp. z o. o zobowiązania FASING SA z tyt. multilinii do kwoty 1 mln zł w ramach której Spółka może korzystać z gwarancji, akredytyw z dnia 22.09.2009r. aneksowanej 26.02.2020r. oraz 18.12.2020 r. Poręczenia do kwoty 1 000 000,00 zł obowiązuje do 17.12.2022r. Saldo gwarancji na 31.12.2021r. wynosi 390,9 tys. zł, saldo akredytyw wynosi 0,0 tys. zł Poręczenie wekslowe | |
| 6. | od 06.12.2018 | do 31.10.2022 | 8 500 000,00 | FASING SA | Osoba fizyczna Zabezpieczenie kredytu udzielonego Fasing SA przez BS w Gliwicach, od 7.09.2021 hipoteka umowna do kwoty 8 500 000,00 zł na nieruchomości w Sieniawie Saldo na dzień 31.12.2021 wynosi OBR-1 425,0 tys. zł. Hipoteka na nieruchomości w Sieniawie | |
| 7. | od 08.06.2020 | do 30.04.2022 | 7 500 000,00 | FASING S.A. | BIBMOT zabezpieczenie pożyczki udzielonej Grupie Kapitałowej FASING SA przez ARP, hipoteka łączna na nieruchomości w Mielcu do wysokości 7 500 000,00 zł Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021r. wynosi 1 170,5 tys. Zł Hipoteka łączna na nieruchomościach BIBMOT w Mielcu | |
| 8. | Od 22.06.2021 | Do 22.06.2023 | 32 000 000,00 | BANK PEKAO SA | BGK Zabezpieczenie kredytu refinansującego udzielonego na kwotę 40 mln zł Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową | |
| 9. | 22.06.2021 | 16 800 000,00 | PEKAO SA | KARBON 2 Sp. z o.o. Zobowiązania FASING S.A. z tyt. Wielocelowego Limitu Kredytowego w ramach którego spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym oraz limitów na gwarancje i akredytywy . Poręczenie cywilne do kwoty16 800 000,00 zł do 30.06.2023 r. tj. 120% . Saldo kredytu w RB na dzień 31.12.2021r wynosi 1 923,5 tys. zł, gwarancji 0,0 tys. zł, akredytyw 6 970,3 tys. zł. Poręczenie cywilne | ||
| 10. | Od 16.09.2021 | Do 28.02.2022 | 114 985,00 | China Shenhua International Engineering Co Ltd | PKO BP SA Zabezpieczenie wadium na kwotę 25 000,00 EUR w związku z ofertą przetargową W ramach linii kredytowej wielocelowej wg umowy z dnia 22.09.2010 wraz z aneksami | |
| 11. | Od 16.09.2021 | Do 28.02.2022 | 22 997,00 | China Shenhua International Engineering Co Ltd | PKO BP SA Zabezpieczenie wadium na kwotę 5 000,00 EUR w związku z ofertą przetargową W ramach linii kredytowej wielocelowej wg umowy z dnia 22.09.2010 wraz z aneksami | |
| 12. | Od 16.09.2021 | Do 28.02.2022 | 252 967,00 | China Shenhua International Engineering Co Ltd | PKO BP SA Zabezpieczenie wadium na kwotę 55 000,00 EUR w związku z ofertą przetargową W ramach linii kredytowej wielocelowej wg umowy z dnia 22.09.2010 wraz z aneksami | |
| 13. | # 4. CONTINGENT LIABILITIES AND COMMITMENTS |
4.1. Contingent Liabilities
| Nr poz. | Date of Grant | Amount of Guarantee | For | Security |
|---|---|---|---|---|
| 1. | From 21.03.2011 for an indefinite period | 2 200 000,00 | STU ERGO HESTIA S.A. | FASING S.A. |
| 2. | From 03.01.2020 to 31.10.2020; From 01.11.2020 to 31.10.2021; To 31.10.2022 | 4 567 355,84 | Contractors outside the European Union | KUKE SA |
| 3. | From 08.01.2020 to 31.12.2020; To 31.12.2021; To 31.12.2022 | 4 992 011,72 | Contractors domestic/export European Union | KUKE SA |
| 4. | From 12.11.2020 for an indefinite period | 3 022 047,98 | Contractors domestic/export | EULER HERMES |
| TOTAL | 14 781 415,54 |
4.2. Conditional Liabilities Granted by the Capital Group, including: guarantees and endorsements granted by the Capital Group:
4.2.1. Endorsements granted by the Capital Group under property law
| Nr poz. | Amount of Guarantee | For | For Liabilities | Subject of Guarantee | Type |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | 3 000 000,00 | UM Chorzów | RUCH CHORZÓW S.A | Loan amounting to PLN 412,740.42 and loan amounting to PLN 1,587,259.58. Granted until the repayment or expiry of the liabilities | mortgage |
| 2. | 2 565 000,00 | BANK PEKAO SA | FASING S.A. | Security for the Multipurpose Credit Limit granted to the Fasing SA Capital Group by Bank PEKAO SA in Katowice | joint mortgage up to the amount of PLN 21,000,000.00 on the properties of MOJ SA in Osowiec and Katowice Zarzecze and FASING Katowice Modelarska. Balance as of 31.12.2021 is in RB – PLN 1,923.5 thousand, Gwar- PLN 0.0, AKRED – PLN 6,970.3 |
| 3. | 4 764 000,00 | BANK PEKAO SA | FASING S.A. | Security for the Multipurpose Credit Limit granted to the Fasing SA Capital Group by Bank PEKAO SA in Katowice | joint mortgage up to the amount of PLN 21,000,000.00 on the properties of MOJ SA in Osowiec and Katowice Zarzecze and FASING Katowice Modelarska. Balance as of 31.12.2021 is in RB – PLN 1,923.5 thousand, Gwar- PLN 0.0, AKRED – PLN 6,970.3 |
| 4. | 7 327 000,00 | BANK PEKAO SA | FASING S.A. | Security for the Refinancing Credit granted to the Fasing SA Capital Group by Bank PEKAO SA in Katowice | joint mortgage up to the amount of PLN 60,000,000.00 on the properties of MOJ SA in Osowiec and Katowice Zarzecze and FASING Katowice Modelarska. Balance as of 31.12.2021 is in REF – PLN 40,000.0 thousand |
| 5. | 13 612 000,00 | B ANK PEKAO SA | FASING S.A. | Security for the Refinancing Credit granted to the Fasing SA Capital Group by Bank PEKAO SA in Katowice | joint mortgage up to the amount of PLN 60,000,000.00 on the properties of MOJ SA in Osowiec and Katowice Zarzecze and FASING Katowice Modelarska. Balance as of 31.12.2021 is in REF – PLN 40,000.0 thousand |
| TOTAL | 31 268 000,00 | Grupa Kapitałowa FASING S.A. |
4.2.2. Endorsements granted by the Capital Group under bill of exchange law
| Nr poz. | Amount of Guarantee | For | For Liabilities | Subject of Guarantee | Type |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | 2 795 529,71 | M Bank S.A. | MOJ S.A. | current account credit) | bill of exchange with bill of exchange declaration and mortgage up to the amount of 4.2 million |
| 2. | 3 200 000,00 | M Bank S.A | MOJ S.A. | Flexible revolving credit | bill of exchange with bill of exchange declaration and mortgage up to the amount of 4.8 million |
| 3. | 3 520 404,13 | Śląski Bank Spółdzielczy SILESIA | MOJ S.A. | working capital credit in current account | unendorsed own bill of exchange with bill of exchange declaration |
| 4. | 8 000 000,00 | ING Commercial Finance Polska SA | MOJ S.A. | factoring agreement | unendorsed own bill of exchange with bill of exchange declaration |
| 5. | 143 210,97 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 22.06.2018 to 05.01.2024 |
| 6. | 64 181,38 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 22.07.2018 to 05.01.2024 |
| 7. | 46 390,51 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 15.06.2018 to 05.01.2024 |
| 8. | 43 559,48 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 15.06.2018 to 05.01.2024 |
| 9. | 53 444,77 | Idea Leasing | MOJ S.A. | machine | from 15.10.2017 to 15.02.2023 |
| 10. | 57 594,36 | Idea Leasing | MOJ S.A. | machine | from 02.11.2017 to 31.03.2023 |
| 11. | 162 428,39 | Idea Leasing | MOJ S.A. | machine | from 21.02.2018 to 31.10.2023 |
| 12. | 98 004,40 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 20.08.2018 to 05.12.2023 |
| 13. | 461 684,42 | Idea Getin Leasing | MOJ S.A. | machine | from 04.07.2018 to 30.04.2024 |
| 14. | 40 413,52 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | forklift | from 04.04.2019 to 05.10.2023 |
| 15. | 454 142,05 | PEAC FINANCE Peac (Poland) Sp. z o.o. | MOJ S.A. | machine | from 17.08.2018 to 10.08.2022 |
| 16. | 35 274,33 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | Forklift | from 29.10.2019 to 05.05.2024 |
| 17. | 18 953,91 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A. | passenger car | from 08.11.2019 to 05.04.2023 |
| 18. | 237 454,34 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A | passenger car | from 18.06.2021 to 05.06.2024 |
| 19. | 58 943,96 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A | machine | from 27.05.2021 to 05.08.2026 |
| 20. | 196 438,79 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A | machine | from 27.05.2021 to 05.08.2026 |
| 21. | 116 650,51 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A | machine | from 10.09.2021 to 05.10.2026 |
| 22. | 161 336,87 | Millennium Leasing Sp. z o.o. | MOJ S.A | machine | from 10.09.2021 to 05.12.2026 |
| 23. | 67 237,12 | Paribas Leasing | MOJ S.A. | Lease loan Computer software | from 17.04.2020 to 13.05.2023 |
| 24. | 1 424 164,43 | ENERGO UTECH SA | FASING S.A. | machine | from 18.09.2017 to 20.09.2021 |
| 25. | 331 141,35 | PKO LEASING SA | FASING S.A. | machine | from 23.04.2018 to 15.09.2023; to 30.09.2024 |
| 26. | 1 310 658,67 | PKO LEASING SA | FASING S.A. | machine | from 27.11.2018 to 01.11.2023; to 01.02.2024 |
| 27. | 991 941,19 | WĘGLOKOKS SA | FASING S.A. | machine | from 20.03.2020 to 25.03.2023 |
| 28. | 545 739,27 | WĘGLOKOKS SA | FASING S.A. | machine | from 20.03.2020 to 25.03.2023 |
| 29. | 3 510 543,63 | PEAC POLAND Sp. z o.o. | FASING S.A | machine | from 15.09.2021 to 12.10.20263 |
| 30. | 43 024 000,00 | Bank PEKAO SA | FASING S.A. | refinancing credit | unendorsed bill of exchange, statement of submission to enforcement, joint mortgage, BGK guarantee, pledges (securities also cover current account credit) on machines, work in progress and merchandise, on bank account rights, assignment of insurance policy rights, power of attorney for accounts |
| 31. | 6 398 400,00 | Bank PEKAO SA | FASING S.A. | current account credit | unendorsed bill of exchange, statement of submission to enforcement, civil endorsement, joint mortgage, pledges (securities also cover refinancing credit) on machines, work in progress and merchandise, on bank account rights, assignment of insurance policy rights, power of attorney for accounts |
| 32. | 2 907 617,36 | BS GLIWICE | FASING S.A. | working capital credit | unendorsed bill of exchange with bill of exchange declaration, joint mortgage on real estate in: Sieniawa and Tarnowskie Góry, assignment of rights from real estate insurance |
| 33. | 2 305 766,58 | O.K. Bank Spółdzielczy O/Zabrze | FASING S.A. | working capital credit in a consortium with BS in Tychy | unendorsed bill of exchange with bill of exchange declaration, statement of submission to enforcement under Art. 777 of the Code of Civil Procedure, registered pledge on machines and equipment, assignment of rights from insurance policy, power of attorney for account in O-K B.Sp. |
| 34. | 1 315 500,00 | O.K. Bank Spółdzielczy O/Zabrze | FASING S.A. | current account credit | unendorsed bill of exchange with bill of exchange declaration, statement of submission to enforcement under Art. 777 of the Code of Civil Procedure, pledge of production materials, registered pledge on machines, assignment from insurance policies, power of attorney for account in O-K B.Sp. |
| 35. | 4 019 200,00 | ŚLĄSKI BANK Spółdzielczy SILESIA | FASING S.A. |
| 36. | 1 189 656,93 | ARP SA | FASING S.A. | Umowa pożyczki |
| Zastaw na środku trwałym weksel własny in blanco, poręczenie wekslowe | ||||
| 37. | 9 907 671,74 | PEAC Poland Sp. z o.o. | FASING S.A. | umowa pożyczki |
| Zastaw na środku trwałym weksel własny in blanco, poręczenie wekslowe | ||||
| 38, | 2 040 000,00 | KWB SIENIAWA | FASING S.A | umowa pożyczki |
| weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | ||||
| 39. | 3 000 000,00 | PKO BP SA Katowice | KARBON 2 | kredyt w rachunku bieżącym |
| weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | ||||
| 40. | 3 240 000,00 | Bank PEKAO SA | KARBON 2 | kredyt w rachunku inwestycyjny |
| Umowa o kredyt w rachunku inwestycyjnym, poręczenie cywilne | ||||
| 9 4 | Grupa Kapitałowa FASING S.A. | |||
| 41. | 5 400 000,00 | Bank PEKAO SA | KARBON 2 | kredyt w rachunku bieżącym |
| Umowa o kredyt w rachunku bieżącym, poręczenie cywilne | ||||
| 112 895 243,07 | Grupa Kapitałowa FASING S.A. | 10 |
Pozostałe ujawnienia
1. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych
1a. Podmiot dominujący w Grupie FASING S.A.
Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów kredytowych, tj.: umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, FASING S.A. zobowiązany był do utrzymania wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za 2021 rok na poziomie 3,50. Bazą do kalkulacji wysokości wskaźnika są dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING. Wyżej opisany wskaźnik na dzień bilansowy nie został spełniony i wynosi 3,75. W związku z tym, całkowita wartość kredytu refinansującego w wysokości 40.000.000,00 zł przeklasyfikowana została na krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów. Zgodnie z umowami kredytu w/w wskaźnik ma być testowany w oparciu o skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej FASING S.A. co kwartał w odniesieniu do 12-miesięcznego okresu obliczeniowego, przy czym w przypadku testowania wskaźnika na dzień 31 grudnia 2021 roku nie powinien on przekroczyć 3,5, a w odniesieniu do kolejnych okresów obliczeniowych wskaźnik nie powinien przekroczyć 3,0. W ocenie Zarządu naruszenie wynika ze spadku rentowności, które Grupa Kapitałowa FASING S.A. odnotowała w drugiej połowie 2021 roku - w szczególności zaś w czwartym kwartale 2021 roku, co było efektem m.in. sukcesywnego, kilkukrotnego wzrostu cen stali, czego nie można było przełożyć na wcześniej zawarte kontrakty. Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźnika finansowego, FASING S.A. występuje do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania sankcji. Dodatkowo FASING S.A. podejmuje działania mające na celu podwyższanie cen sprzedaży i dostosowywanie ich do ponoszonych kosztów. O ryzyku naruszenia wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA liczonego według umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego FASING S.A. informował raportem bieżącym nr 9/2022 w dniu 25 kwietnia 2022 roku.
1b. Spółka zależna MOJ S.A.
W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie: prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 Spółka otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia oraz złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgodziła się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewała na kwotę 3.369.159,43 zł. Wdniu 09.02.2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania podatkowego w powyższej sprawie. Dnia 18.08.2021 r. Spółka otrzymała Decyzję nieostateczną z dnia 13.08.2021 r. Naczelnika I Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu określającą wysokość podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 w wysokości 3.302.355,00 zł, od której złożyła w dniu 01.09.2021 r. odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Przy czym odwołanie zostało złożone w terminie ustawowym. Dnia 16.11.2021 r. Spółka otrzymała Postanowienie z dnia 10.11.2021 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach o terminie załatwienia sprawy do dnia 24.03.2022 (a obecnie do 24.06.2021 r.). Obecnie Spółka oczekuje na wydanie decyzji przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej (tj. organ II stopnia). Ponadto w lipcu 2017 r. powiadomiono Spółkę o rozszerzeniu kontrolowanego okresu do marca 2015 r. a we wrześniu 2019 r. o kolejnym rozszerzeniu do czerwca 2016 roku. W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał dwie decyzje
Grupa Kapitałowa FASING S.A. 11
nieostateczne Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach w której zostały określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014 oraz I, II, III 2015 r., wskutek czego sporna kwota VAT wynosi kolejno za Q4/2014 – 1.041.743,00 zł a za Q1/2015 – 904.376,00 zł, od których Spółka złożyła odwołania w terminie ustawowym. Istotne są ponadto zapisy w decyzjach: „ Od niniejszej decyzji, na podstawie art. 223 § 1 i § 2 pkt I i art. 221 a§ I ustawy Ordynacja podatkowa, służy stronie prawo wniesienia odwołania w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia, do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach, ul. Słoneczna 34, 40-136 Katowice. Niniejsza decyzja jako decyzja nieostateczna nie podlega wykonaniu (art.239 a ustawy Ordynacja podatkowa) W zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014 r. Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, w terminie 30 dni od dnia otrzymania decyzji, z czego Spółka skorzystała i w dniu 23 marca b.r. została złożona Skarga na decyzję Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania sądowo-administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd Administracyjny) w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W zakresie kontrolowanych okresów: I, II, III 2015 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia sprawy do 27.05.200 r. W zakresie kontrolowanych okresów: oraz IV – XII 2015 r. i I – VI 2016 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia obydwu spraw do 10.06.2022 r. Spółka MOJ dokonała zmian w kapitale własnym w 2021 roku na kwotę 1.592.685,00 zł, z czego kwota 1.509.346,20 zł została ujęta w kapitale własnym 2021 w pozycji zysk (strata) z lat ubiegłych. Kwota 83.338,80 zł została ujęta w bieżącym rachunku zysków i strat w pozycji koszty finansowe (odsetki dotyczące 2021).
| Pasywa | Stan na 31.12.2020 | Korekta zmian kosztów z lat ubiegłych | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A Kapitał własny | 44 041 101,64 | 44 588 723,50 | |
| I Kapitał podstawowy | 9 827 114,00 | 9 827 114,00 | |
| IV Kapitał zapasowy | 32 032 395,50 | 34 213 977,64 | |
| VII Zysk (strata) z lat ubiegłych | -1 509 346,20 | -1 509 346,20 | |
| VIII Zysk (strata) netto | 2 181 592,14 | 2 056 978,06 |
Korekta związana była z decyzją Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno–Skarbowego w Katowicach w zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014, którą Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, z czego spółka skorzystała i w dniu 23.03 br. został złożona skarga na decyzję Naczelnika Urzędu Celno– Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania sądowo – administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego).
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Grupa Kapitałowa FASING S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Grupa Kapitałowa FASING S.A. nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2020 roku.
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W 2021 roku nie miały miejsca przypadki zaniechania wytwarzania określonych produktów i w następnym okresie nie przewiduje się zaniechania produkcji będącej w profilu produkcyjnym spółek Grupy Kapitałowej.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
W 2021 r. koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Grupy Kapitałowej FASING S.A. wyniósł 2 016 567,71 zł.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym niefinansowe aktywa trwałe.
Poniesione nakłady w 2021 roku Nakłady inwestycyjne poniesione w 2021 roku na tytuły jak poniżej:
I Wartości niematerialne i prawne (w tys. zł.)
- zakup oprogramowania i licencji 60,0 zł.
Razem : 60,0 zł.
II Środki trwałe
- modernizacja maszyn i urządzeń 2 643,0 zł.
- modernizacja budynków i budowli 197,0 zł
- zakup środków transportu 762,0 zł.
- zakup maszyn z importu 3 421,0 zł.
- sprzęt komputerowy 82,0 zł.
- budynki budowle 848,0 zł.
- zakup maszyn i urządzeń 5 081,0 zł.
Razem: 13 034,0 zł.
OGÓŁEM NAKŁADY INWESTYCYJNE 13 094,0 zł.
7. Informacje o transakcjach emitenta/ jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczącymi przeniesienia praw i zobowiązań.# Transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczącymi przeniesienia wszelkich praw i zobowiązań w okresie sprawozdawczym
Grupa Kapitałowa FASING S.A. 13
Rozliczenie zakupu udziałów w jednostce zależnej MOJ SA ( podmiot dominujący nabył dodatkowe % udziałów w jednostce zależnej)
Aktywa netto na dzień zakupu przedstawiają się następująco:
| SPÓŁKA | MOJ S.A | ||
|---|---|---|---|
| kapitał własny | 2021-03-31 | 2021-06-30 | RÓŻNICE |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | 9 827 114,00 | 9 827 114,00 | 0,00 |
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 34 213 987,64 | 34 213 987,64 | 0,00 |
| ZYSK/ STRATA | 513 829,57 | 673 690,61 | 159 861,04 |
| RAZEM | 44 554 931,21 | 44 714 792,25 | 159 861,04 |
| KAPITAŁ JED. DOMINUJĄCEJ | 26 973 555,88 | 27 445 939,48 | 472 383,60 |
| KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI | 17 581 375,33 | 17 268 852,77 | -312 522,56 |
| RAZEM | 44 554 931,21 | 44 714 792,25 | 159 861,04 |
Prezentacja kapitału mniejszości
- zmiana stanu -cena nabycia udziałów 98 958,24
- aktywa netto według wartości godziwej na dzień 30.06.2021 44 554 931,21
- dokupione udziały 0,84%
- dokupione aktywa netto przypadające dla podmiotu dominującego 374 261,42
- ujemna wartość firmy/ wartość firmy 275 303,18
Rozliczenie wyniku finansowego
- Korekta kapitał mniejszości na 31.03.2021 44 554 931,21
- zmiana udziałów% mniejszości 0,84%
- korekta kapitału mniejszości – sprzedane aktywa netto 374 261,42
- kapitał mniejszości na 31.12.2021 (BO) 17 378 618,18
- zysk od 01.01-30.06.2021 264 495,48
- sprzedane aktywa netto 374 261,42
- zysk od 01.07.2021-31.12.2021 558 609,09
- kapitał mniejszości na 31.12.2021 (BZ) 17 827 461,33
Grupa Kapitałowa FASING S.A. 14
Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych:
Przychody i koszty oraz należności i zobowiązania między spółkami wchodzącymi do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej FASING SA. Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji.
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi
| Należności handlowe | Należności inne | Udzielone pożyczki | Zobowiązania handlowe | Zobowiązania inne | |
|---|---|---|---|---|---|
| Karbon 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11 713 891,87 | 668 071,08 |
| Fertigung Fasing Schwarz | 0,00 | 0,00 | 344 955,00 | 0,00 | 0,00 |
| Elektron Poland | 0,00 | 0,00 | 95 953,02 | 0,00 | 0,00 |
| RAZEM | 0,00 | 0,00 | 440 908,02 | 11 713 891,87 | 668 071,08 |
Przychody operacyjne
- Karbon 2 1 315 040,33
- Fertigung Fasing Schwarz 0,00
- Elektron Poland 0,00
- RAZEM 1 315 040,33
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka Grupa Kapitałowa FASING SA nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółkach Grupy Kapitałowej zatrudnionych było 509 osób (w tym 23 osoby w niepełnym wymiarze czasu pracy). Przeciętne zatrudnienie na przestrzeni 2021 roku w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 481,02. Strukturę zatrudnienia w poszczególnych kwartałach 2021 roku (zatrudnienie przeciętne w przeliczeniu na etaty) przedstawia poniższe zestawienie:
| Stanowiska | I kwartał | II kwartał | III kwartał | IV kwartał |
|---|---|---|---|---|
| stanowiska nierobotnicze | 212,83 | 214,77 | 211,52 | 221,93 |
| stanowiska robotnicze | 271,97 | 265,55 | 267,84 | 257,66 |
| razem | 484,80 | 480,32 | 479,36 | 479,59 |
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej:
- Tadeusz Demel - Przewodniczący Rady Nadzorczej – 101 699,67 zł,
- Józef Dubiński - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej – 86 636,87 zł,
- Stanisław Bik - Sekretarz Rady Nadzorczej – 83 658,96 zł,
- Andrzej Matczewski - Członek Rady Nadzorczej – 35 952,62 zł, (funkcja pełniona do 01.06.2021 r.)
- Włodzimierz Grudzień - Członek Rady Nadzorczej – 80 681,00 zł,
- Kruk Marcin – Członek Rady Nadzorczej – 35 587,99 zł. (funkcja pełniona do 01.06.2021 r.)
Grupa Kapitałowa FASING S.A. 15
- Krawiec Adam- Członek Rady Nadzorczej -45 426,40 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)
- Olszowski Janusz- Członek Rady Nadzorczej -44 945,78 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)
- Nowak Wojciech Członek Rady Nadzorczej -44 945,78 zł. (funkcja pełniona od 01.06.2021 r.)
Razem Rada Nadzorcza : 560 438,99 zł.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej, zgodnie z art. 21 Statutu Spółki, określa Walne Zgromadzenie.
Wynagrodzenia Zarządu Spółki:
- Zdzisław Bik – Prezes Zarządu – 1 063 623,00 zł,
- Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu – 430 194,60 zł,
- Bik Mateusz – Wiceprezes Zarządu – 430 194,60 zł,
Razem Zarząd: 1 924 012,20 zł.
Zasady Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki, zgodnie z art. 11.3 Statutu Spółki określa Rada Nadzorcza.
Wynagrodzenie Pana Mateusza Bik jako członka Rady Nadzorczej Spółki MOJ S.A. - 68 638,40 zł
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
Spółki Grupy w 2021 roku nie udzieliły kredytów, pożyczek, poręczeń, gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym w Spółkach Grupy i nie zawarła żadnych transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz z osobami będącymi w związkach rodzinnych.
11a. Informacje o wynagrodzeniach biegłego rewidenta oraz podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
| Usługi | Wynagrodzenie |
|---|---|
| Obowiązkowe badanie, przegląd sprawozdań finansowych, weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności), ocena sprawozdań o wynagrodzenia zarządu i rady nadzorczej przez INTERFIN Sp. z o.o. w 2021 r. | 74 400,00 |
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Zdarzenia takie nie miały miejsca.
13. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem, a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Dotyczy spółki dominującej FASING S.A.:
W związku z przekształceniem w Spółkę przedsiębiorstwo przeprowadziło aktualizację wyceny środków trwałych wg stanu na dzień 31.03.1992 r. Uzyskano zgodę Min. Finansów Dep. Rachunkowości - pismo z dnia 25.06.1992 r. Nr DR-4/MW-116/92 na odstąpienie od inwentaryzacji składników majątkowych na dzień 1.04.92r
Dotyczy spółki zależnej MOJ S.A.:
MOJ S.A. powstała w wyniku przekształcenia FASING – MOJ Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1/2006 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 9 października 2006 (Akt notarialny spisany w obecności notariusza Haliny Mikołajczyk. Kancelaria Notarialna Halina Mikołajczyk, ul. Młyńska 5/4, 40-098 Katowice. Grupa Kapitałowa FASING S.A. 16 Akt Notarialny Repetytorium A numer 3950/2006). Bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością stał się bilansem otwarcia spółki akcyjnej. Z chwilą przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, wstąpiła ona we wszystkie prawa i obowiązki swego poprzednika prawnego.
14. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.
Nie dokonywano korekty sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji.
15. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Spółka nie miała obowiązku publikowania skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2021roku.
16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych) ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W związku z obowiązkiem sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w formie zgodnej z ESEF oraz koniecznością oznaczenia wybranych elementów znacznikami XBRL, Grupa Kapitałowa FASING S.A. dokonała zmiany prezentacji niektórych danych porównywalnych za ubiegły rok obrotowy. Celem zmiany prezentacji jest ujednolicenie zasad klasyfikacji do zaproponowanej przez ESEF taksonomii. Zarząd w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej FASING S.A., dokonał poniższych zmian prezentacji:
- zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
- wyodrębnienie linii „Aktywa niematerialne” składającej się z wcześniej prezentowanej pozycji „Wartości niematerialne”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,
- wyodrębnienie linii „Rzeczowe aktywa trwałe”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,
- wyodrębnienie linii „Nieruchomości inwestycyjne” prezentowanej wcześniej w pozycji „Inwestycje długoterminowe – Nieruchomości”,
- wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa finansowe” składającej się z należności długoterminowych oraz długoterminowych aktywów finansowych w jednostkach powiązanych i pozostałych,
- wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa niefinansowe - długoterminowe” składającej się z długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów,
- wyodrębnienie linii „Aktywa z tytułu podatku odroczonego”, w ramach której zaprezentowano per saldo aktywo/rezerwę z tytułu podatku odroczonego,
- wyodrębnienie linii „Zapasy”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych,
Grupa Kapitałowa FASING S.A. 17
- wyodrębnienie linii „Należności handlowe oraz pozostałe należności” składającej się z należności handlowych, należności publicznoprawnych (poza należnościami z tytułu podatku dochodowego), krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz należności innych.# Dodatkowe informacje o zmianach prezentacji
Pozycja została skorygowana o wartość funduszy specjalnych, o wyodrębnienie linii „Należności z tytułu podatku dochodowego” zawierającej należność z tytułu podatku dochodowego, o wyodrębnienie linii „Pozostałe aktywa finansowe - krótkoterminowe” zawierającej należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz udziały/akcje traktowane jako krótkoterminowe, o wyodrębnienie linii „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych, o wyodrębnienie linii „Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej”, o wyodrębnienie linii „Zyski zatrzymane”, o wyodrębnienie linii „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”, w ramach której zaprezentowano per saldo aktywo/rezerwę z tytułu podatku odroczonego, o wyodrębnienie linii „Kredyty, pożyczki i obligacje” zawierającej zadłużenie Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów, pożyczek oraz obligacji o charakterze długoterminowym, o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu leasingu - długoterminowe” zawierającej zobowiązania Grupy Kapitałowej z tytułu umów leasingu, wcześniej prezentowane jako zobowiązania inne – długoterminowe, o wyodrębnienie linii „Kredyty, pożyczki, inne źródła finansowania” zawierającej krótkoterminowe zadłużenie Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu niepełnego oraz akredytywy. Zobowiązania z tytułu faktoringu niepełnego oraz akredytywy były wcześniej prezentowane jako zobowiązania inne, o wyodrębnienie linii „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” składającej się z zobowiązań handlowych, zobowiązań publicznoprawnych (poza zobowiązaniami z tytułu podatku dochodowego), zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązań innych, o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu leasingu - krótkoterminowe” zawierającej zobowiązania Grupy Kapitałowej z tytułu umów leasingu, wcześniej prezentowane jako zobowiązania inne – krótkoterminowe, o wyodrębnienie linii „Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego” zawierającej zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego.
Zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów
- Wyodrębnienie poszczególnych linii skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, bez szczegółowej prezentacji pozycji składowych.
- Zmiana kalkulacji pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych” jako zmiany stanu pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia” prezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
- Wyodrębnienie w przepływach z działalności operacyjnej zysku przed opodatkowaniem oraz zapłaconego podatku dochodowego.
- Inne zmiany wynikające z wyżej opisanych zmian prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiany prezentacji dokonane w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
Dotyczyły wyodrębnienia analogicznych linii jak w kapitałach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.
Powyższe zmiany prezentacji nie wpłynęły na wysokość wyniku finansowego netto Grupy Kapitałowej FASING S.A. W ocenie Zarządu zmiana prezentacji nie jest istotna w odniesieniu do całości skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z tym nie dokonano prezentacji skorygowanego bilansu otwarcia dla roku 2020.
17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Zdarzenia nie miały miejsca.
18. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową FASING S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową FASING S.A.
19. Sprawozdania finansowe – łączenie podmiotów.
Nie dotyczy, w okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
20. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej.
Nie dotyczy.
21. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia.
Nie dotyczy.
22. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe – wyłączenie na podstawie odrębnych przepisów jednostki podporządkowanej z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności – w dodatkowej nocie podać podstawę prawną wyłączenia wraz z danymi uzasadniającymi.
Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Posiadane udziały i akcje wykazywane są w księgach wg cen nabycia.
23. Wpływ COVD-19 na działalność Grupy Kapitałowej.
W świetle pandemii COVID-19, szczegółowe stanowisko Emitenta zostało przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Fasing S.A.
24. Zdarzenia po dniu bilansowym
Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej, społecznej i gospodarczej. W skład Grupy Kapitałowej FASING wchodzą dwie jednostki zlokalizowane na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj. OOO FASING Ukraina oraz OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING. Głównym przedmiotem działalności tych jednostek jest dystrybucja towarów FASING na rynku rosyjskim oraz ukraińskim. Jednostki te nie produkują wyrobów, a jedynie prowadzą działalność handlową. Poniżej zostały zaprezentowane relacje poszczególnych pozycji bilansowych wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku ujęte dla powyższych jednostek w stosunku do pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
- Aktywa trwałe stanowią 0,4% aktywów trwałych Grupy Kapitałowej FASING.
- Aktywa obrotowe stanowią 3,2% aktywów obrotowych Grupy Kapitałowej FASING.
- Zobowiązania stanowią 2,7% sumy zobowiązań Grupy Kapitałowej FASING.
W ślad za uwarunkowaniami opisanymi w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 10 „Zdarzenia następujące po dniu bilansowym”, zdarzenie powstałe w dniu 24 lutego 2022 roku dotyczące napaści Rosji na Ukrainę zostało potraktowane jak zdarzenie po dacie bilansowej, które nie wymaga korekt kwot ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej FASING na dzień 31 grudnia 2021 roku, a którego skutki należy ujawnić.
W obliczu obecnych działań militarnych działalność OOO FASING Ukraina oraz OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING pozostaje ograniczona. Niemniej jednak dyrekcja tych jednostek jest w ciągłym kontakcie z klientami wyrażając swoją gotowość do podjęcia działań operacyjnych niezwłocznie po ustaniu działań militarnych. Zarząd Spółki przeanalizował również zdolność do kontroli i utrzymania bezpieczeństwa majątku spółek zależnych zlokalizowanych w Ukrainie i Rosji. Na bazie przeprowadzonych analiz nie zidentyfikowano istotnego ryzyka w tym zakresie. Niemniej jednak Zarząd nie może wykluczyć negatywnego wpływu ryzyka związanego z eskalacją działań zbrojnych na terenie Ukrainy. Jego skala i zakres będą jednakże uzależnione od tego, której części terytorium Ukrainy ewentualna eskalacja konfliktu będzie dotyczyć.
Zarząd Spółki objął również analizą potencjalny spadek przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie pochodzące ze sprzedaży bezpośredniej z jednostek zlokalizowanych w Ukrainie i Rosji, a także wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej:
- Przychody ze sprzedaży działalności operacyjnej ww. jednostek stanowiły w 2021 roku 4,6% przychodów Grupy Kapitałowej.
- Zysk brutto ze sprzedaży ww. jednostek stanowił 4,8% zysku brutto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej.
- Zysk netto ww. jednostek stanowił 7,2% zysku netto Grupy Kapitałowej za 2021 rok.
Przychody ze sprzedaży w 2021 roku na rynki rosyjski, ukraiński oraz białoruski wyniosły 11,1% całości przychodów ze sprzedaży działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej FASING. W celu zminimalizowania wpływu spadku przychodów ze sprzedaży, prowadzona jest dodatkowa sprzedaż kierowana do klientów zlokalizowanych w innych regionach. Po stronie kosztowej, widoczny jest znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług transportowych, co może przełożyć się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów oraz w konsekwencji na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. W ramach analizowanych działań przygotowywane są alternatywne źródła pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania. W razie pogorszenia się sytuacji gospodarczej można spodziewać się dalszego wzrostu poziomu stóp procentowych (wpływ na koszty finansowania opartego o zmienną stopę procentową) oraz wahań kursu waluty krajowej względem kluczowych walut obcych.Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową.
Inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 10 stycznia 2022 roku FASING S.A. podpisał umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko- Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Strony ustaliły kwotę kredytu w wysokości 3.000.000,00 zł i termin spłaty do 31 grudnia 2024 roku.
W dniu 31 marca 2022 roku FASING S.A. jako kupujący zawarł umowę sprzedaży z Carbonex Sp. z o.o., zobowiązującą sprzedawcę do przeniesienia własności mienia (składającego się głównie z używanych maszyn i urządzeń, służących do produkcji łańcuchów). FASING S.A. zobowiązał się do zapłaty uzgodnionej ceny, tj. 15 mln zł brutto.
W dniu 31 marca 2022 roku FASING S.A. zawarł z Carbonex Sp. z o.o. i KONKO S.A. umowę o przejęcie długu. Na mocy przedmiotowej umowy Carbonex Sp. z o.o. przejął od KONKO S.A. dług wobec FASING S.A. wynikający z zawartej między FASING S.A. a KONKO S.A. umowy sprzedaży udziału w spółce K.B.P. Kettenwerk Becker-Prünte GmbH zawartej w dniu 17 grudnia 2020 roku. Strony potwierdziły utrzymanie w mocy dotychczasowego zabezpieczenia w postaci zastawu na udziale K.B.P. Kettenwerk Becker-Prünte GmbH, a dodatkowo Carbonex sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty długu zobowiązał się złożyć oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.