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Faraday Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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3035
智原科技股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國一一○年一月一日至六月三十日
及民國一○九年一月一日至六月三十日
公司地址:新竹科學園區力行三路 5 號 公司電話:(03)578-7888
合併財務報告 目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、 封面 |
1 | |
| 二、 目錄 |
2 | |
| 三、 會計師核閱報告 |
3-4 | |
| 四、 合併資產負債表 |
5-6 | |
| 五、 合併綜合損益表 |
7 | |
| 六、 合併權益變動表 |
8 | |
| 七、 合併現金流量表 |
9 | |
| 八、 合併財務報表附註 |
||
| (一) 公司沿革 |
10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
10-13 | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14-17 | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |
| (六) 重要會計項目之說明 |
17-38 | |
| (七) 關係人交易 |
38-40 | |
| (八) 質押之資產 |
41 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
41 | |
| (十) 重大之災害損失 |
41 | |
| (十一) 重大之期後事項 |
41 | |
| (十二) 其他 |
41-54 | |
| (十三) 附註揭露事項 |
||
| 1. 重大交易事項相關資訊 |
55 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 |
55 | |
| 3. 大陸投資資訊 |
55-56 | |
| 4. 主要股東資訊 |
56 | |
| (十四) 部門資訊 |
56 |
| 資 產 |
一一○年六月三十日 | 一○九年十二月三十一日 | 一○九年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | \$ 3,793,475 |
40 | \$ 3,048,331 |
37 | \$ 3,069,603 |
41 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六.2 | 29,587 | - | 23,497 | - | 27,853 | - |
| 1140 | 合約資產-流動 | 六.15、六.16及七 | 81,557 | 1 | 137,475 | 2 | 299,045 | 4 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六.16 | 1,232 | - | 1,360 | - | 699 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.4及六.16 | 611,707 | 6 | 559,524 | 7 | 662,032 | 9 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六.4、六.16及七 | 171,832 | 2 | 130,254 | 2 | 149,268 | 2 |
| 1200 | 其他應收款 | 55,417 | 1 | 113,986 | 1 | 85,811 | 1 | |
| 130x | 存貨淨額 | 六.5 | 786,070 | 8 | 500,634 | 6 | 648,932 | 9 |
| 1470 | 其他流動資產 | 六.6及七 | 184,852 | 2 | 181,234 | 2 | 173,333 | 2 |
| 1482 | 履行合約成本-流動 | 六.15 | 14,845 | - | 5,961 | - | 1,964 | - |
| 11xx | 流動資產合計 | 5,730,574 | 60 | 4,702,256 | 57 | 5,118,540 | 68 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六.3 | 2,505,576 | 26 | 2,245,962 | 27 | 1,113,771 | 15 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 八 | 15,564 | - | 16,433 | - | 16,476 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.8 | 516,031 | 6 | 539,322 | 7 | 565,550 | 8 |
| 1755 | 使用權資產 | 六.17 | 224,483 | 2 | 234,275 | 3 | 256,035 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六.9及七 | 296,380 | 4 | 259,256 | 3 | 395,677 | 5 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四 | 31,710 | - | 48,775 | 1 | 44,563 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 19,508 | - | 11,430 | - | 16,560 | - | |
| 1990 | 其他非流動資產 | 六.10 | 175,678 | 2 | 141,447 | 2 | - | - |
| 15xx | 非流動資產合計 | 3,784,930 | 40 | 3,496,900 | 43 | 2,408,632 | 32 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$ 9,515,504 |
100 | \$ 8,199,156 |
100 | \$ 7,527,172 |
100 | |
| (請參閱合併財務報表附註) | ||||||||
| 負債及權益 | 一一○年六月三十日 | 一○九年十二月三十一日 | 一○九年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | 六.2 | \$ 391 |
- | \$ 1,504 |
- | \$ - |
- |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六.15及七 | 764,359 | 8 | 476,604 | 6 | 192,163 | 3 |
| 2150 | 應付票據 | 3 | - | 3 | - | 4 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 750,356 | 8 | 481,775 | 6 | 867,666 | 11 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 230,132 | 2 | 162,940 | 2 | 197,536 | 3 |
| 2213 | 應付設備款 | - | - | - | - | 62 | - | |
| 2219 | 其他應付款 | 六.12 | 351,950 | 4 | 392,146 | 5 | 679,403 | 9 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四 | 50,460 | 1 | 50,343 | 1 | 54,582 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六.17 | 26,790 | - | 32,575 | - | 40,223 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 19,607 | - | 16,195 | - | 65,321 | 1 | |
| 21xx | 流動負債合計 | 2,194,048 | 23 | 1,614,085 | 20 | 2,096,960 | 28 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四 | 7,909 | - | 6,810 | - | 6,530 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六.17 | 204,329 | 2 | 209,836 | 3 | 225,196 | 3 |
| 2612 | 長期應付款 | 六.12 | 52,097 | 1 | 16,321 | - | 50,427 | 1 |
| 2630 | 長期遞延收入 | 1,694 | - | 2,715 | - | 3,622 | - | |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四 | 7,030 | - | 8,395 | - | 23,096 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 273,059 | 3 | 244,077 | 3 | 308,871 | 4 | |
| 2xxx | 負債總計 | 2,467,107 | 26 | 1,858,162 | 23 | 2,405,831 | 32 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.14 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,485,503 | 26 | 2,485,503 | 30 | 2,485,503 | 33 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.14 | 731,112 | 8 | 724,574 | 9 | 723,979 | 9 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.14 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,510,216 | 16 | 1,510,216 | 18 | 1,510,216 | 20 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 369,710 | 4 | 369,710 | 4 | 369,710 | 5 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 841,402 | 9 | 491,085 | 6 | 392,415 | 5 | |
| 3400 | 其他權益 | 960,871 | 10 | 712,849 | 9 | (409,147) | (5) | |
| 31xx | 母公司業主權益合計 | 六.14 | 6,898,814 | 73 | 6,293,937 | 76 | 5,072,676 | 67 |
| 36xx | 非控制權益 | 六.14 | 149,583 | 1 | 47,057 | 1 | 48,665 | 1 |
| 3xxx | 權益總計 | 7,048,397 | 74 | 6,340,994 | 77 | 5,121,341 | 68 | |
| 負債及權益總計 | \$ 9,515,504 |
100 | \$ 8,199,156 |
100 | \$ 7,527,172 |
100 | ||
| 單位:新臺幣千元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一一○年四月一日 | 一○九年四月一日 | 一一○年一月一日 | 一○九年一月一日 | |||||||
| 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | |||||||
| 代 碼 4100 |
項 目 營業收入淨額 |
附 註 六.15及七 |
金 額 \$ 1,687,852 |
% 100 |
\$ 金 額 1,306,273 |
% 100 |
金 額 \$ 3,222,827 |
% 100 |
金 額 \$ 2,571,697 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.5、六.18及七 | (849,356) | (50) | (695,479) | (53) | (1,635,597) | (51) | (1,342,280) | (52) |
| 5900 | 營業毛利 | 838,496 | 50 | 610,794 | 47 | 1,587,230 | 49 | 1,229,417 | 48 | |
| 營業費用 | 六.9及六.18 | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (82,838) | (5) | (64,560) | (5) | (159,814) | (5) | (127,573) | (5) | |
| 6200 | (82,918) | (5) | (66,053) | (5) | (159,970) | (5) | (133,886) | (5) | ||
| 6300 | 管理費用 | (460,384) | (27) | (452,073) | (34) | (974,490) | (30) | (917,529) | (36) | |
| 6450 | 研究發展費用 預期信用減損利益(損失) |
七 六.16 |
8,274 | - | (21,606) | (2) | 66,433 | 2 | (1,377) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | (617,866) | (37) | (604,292) | (46) | (1,227,841) | (38) | (1,180,365) | (46) | |
| 220,630 | 13 | 6,502 | 1 | 359,389 | 11 | 49,052 | 2 | |||
| 6900 | 營業利益 | |||||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六.19 | 2,343 | - | 3,253 | - | 6,605 | - | 6,325 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六.19 | 9,091 | - | 890 | - | 80,818 | 3 | 9,860 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.19 | (5,710) | - | 172,178 | 13 | (10,651) | - | 173,034 | 7 |
| 7050 | 財務成本 | 六.19 | (1,512) | - | (1,686) | - | (2,984) | - | (3,423) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.7 | - | - | (17,030) | (1) | - | - | (23,591) | (1) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 4,212 | - | 157,605 | 12 | 73,788 | 3 | 162,205 | 6 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 224,842 | 13 | 164,107 | 13 | 433,177 | 14 | 211,257 | 8 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.21 | (31,946) | (2) | (26,721) | (2) | (61,288) | (2) | (37,694) | (1) |
| 8200 | 本期淨利 | 192,896 | 11 | 137,386 | 11 | 371,889 | 12 | 173,563 | 7 | |
| 其他綜合損益 | 六.20 | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 |
128,524 | 8 | 91,716 | 7 | 259,614 | 7 | (21,499) | (1) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (18,671) | (1) | (12,902) | (1) | (11,961) | - | (19,442) | (1) | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額-可能重分類至損益之項目 |
- | - | (166) | - | - | - | - | - | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 109,853 | 7 | 78,648 | 6 | 247,653 | 7 | (40,941) | (2) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 302,749 |
18 | \$ 216,034 |
17 | \$ 619,542 |
19 | \$ 132,622 |
5 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 六.22 | \$ 180,600 |
10 | \$ 143,424 |
11 | \$ 350,317 |
11 | \$ 182,719 |
7 |
| 8620 | 非控制權益 | 六.14 | 12,296 | 1 | (6,038) | - | 21,572 | 1 | (9,156) | - |
| \$ 192,896 |
11 | \$ 137,386 |
11 | \$ 371,889 |
12 | \$ 173,563 |
7 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 291,123 |
17 | \$ 222,846 |
17 | \$ 598,339 |
18 | \$ 143,281 |
5 | |
| 8720 | 非控制權益 | 11,626 | 1 | (6,812) | - | 21,203 | 1 | (10,659) | - | |
| \$ 302,749 |
18 | \$ 216,034 |
17 | \$ 619,542 |
19 | \$ 132,622 |
5 | |||
| 每股盈餘(元) | 六.22 | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ 0.73 |
\$ 0.58 |
\$ 1.41 |
\$ 0.74 |
|||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ 0.72 |
\$ 0.58 |
\$ 1.40 |
\$ 0.73 |
|||||
| 歸屬於母公司業主權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 留 盈 餘 | 其他權益項目 | |||||||||||
| 項 目 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘 公積 |
特別盈餘 公積 |
未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 代碼 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 31XX | 36XX | 3XXX | ||
| A1 | 民國一○九年一月一日餘額 | \$ 2,485,503 |
\$ 724,895 |
\$ 1,473,678 |
\$ 512,210 |
\$ | 377,139 | \$ (85,537) |
\$ (284,172) |
\$ 5,203,716 |
\$ 59,024 |
\$ 5,262,740 |
| B1 B5 |
108年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 B17 特別盈餘公積迴轉 |
- - - |
- - - |
36,538 - - |
(142,500) | - - |
(36,538) (273,405) 142,500 |
- - - |
- - - |
- (273,405) - |
- - - |
- (273,405) - |
| D1 | 民國一○九年上半年度淨利 | - | - | - | - | 182,719 | - | - | 182,719 | (9,156) | 173,563 | |
| D3 | 民國一○九年上半年度其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (17,939) | (21,499) | (39,438) | (1,503) | (40,941) | |
| D5 | 民國一○九年上半年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 182,719 | (17,939) | (21,499) | 143,281 | (10,659) | 132,622 | |
| M3 M7 Z1 |
處分採用權益法之投資 對子公司所有權權益變動 民國一○九年六月三十日餘額 |
- - \$ 2,485,503 |
(1,531) 615 \$ 723,979 |
- - \$ 1,510,216 |
\$ 369,710 |
- - \$ |
- - 392,415 |
- - \$ (103,476) |
- - \$ (305,671) |
(1,531) 615 \$ 5,072,676 |
- 300 \$ 48,665 |
\$ (1,531) 915 5,121,341 |
| A1 | 民國一一○年一月一日餘額 | \$ 2,485,503 |
\$ 724,574 |
\$ 1,510,216 |
\$ 369,710 |
\$ | 491,085 | \$ (113,671) |
\$ 826,520 |
\$ 6,293,937 |
\$ 47,057 |
\$ 6,340,994 |
| D1 | 民國一一○年上半年度淨利 | - | - | - | - | 350,317 | - | - | 350,317 | 21,572 | 371,889 | |
| D3 | 民國一一○年上半年度其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (11,592) | 259,614 | 248,022 | (369) | 247,653 | |
| D5 | 民國一一○年上半年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 350,317 | (11,592) | 259,614 | 598,339 | 21,203 | 619,542 | |
| M7 Z1 |
對子公司所有權權益變動 民國一一○年六月三十日餘額 |
- \$ 2,485,503 |
6,538 \$ 731,112 |
- \$ 1,510,216 |
\$ 369,710 |
- \$ |
- 841,402 |
- \$ (125,263) |
- \$ 1,086,134 |
6,538 \$ 6,898,814 |
81,323 \$ 149,583 |
\$ 87,861 7,048,397 |
( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )
| 代碼 | 項 目 |
一一○年一月一日 | 一○九年一月一日 | 代碼 | 項 目 |
一一○年一月一日 | 一○九年一月一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A10000 A20000 |
本期稅前淨利 調整項目: |
\$ 433,177 |
\$ 211,257 |
B00060 B01900 |
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 處分採用權益法之投資 |
\$ 869 24,203 |
\$ 15,290 209,489 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (8,171) | (26,915) | ||
| A20100 | 折舊費用 | 49,507 | 51,127 | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 144 | - |
| A20200 | 攤銷費用 | 162,319 | 183,440 | B03700 | 存出保證金 | (8,078) | (9,138) |
| A20300 | 預期信用減損(利益)損失數 | (66,433) | 1,377 | B04500 | 取得無形資產 | (129,280) | (142,641) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (7,203) | (5,837) | BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | (120,313) | 46,085 |
| A20900 | 利息費用 | 2,984 | 3,423 | ||||
| A21200 | 利息收入 | (6,605) | (6,325) | CCCC | 籌資活動之現金流量: | ||
| A21300 | 股利收入 | (69,730) | - | C04020 | 租賃本金償還 | (20,308) | (18,154) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | - | 915 | C05800 | 非控制權益變動(子公司現金增資) | 87,861 | - |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | - | 23,591 CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 67,553 | (18,154) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | - | 384 DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (8,326) | (25,495) | |
| A23100 | 處分投資利益 | - | (172,487) | ||||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 745,144 | 293,548 | ||
| A31125 | 合約資產 | 55,918 | 218,322 | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,048,331 | 2,776,055 |
| A31130 | 應收票據 | 128 | 3,741 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 3,793,475 |
\$ 3,069,603 |
| A31150 | 應收帳款 | 14,250 | 18,783 | ||||
| A31160 | 應收帳款-關係人 | (41,578) | 21,657 | ||||
| A31180 | 其他應收帳款 | 34,549 | (8,295) | ||||
| A31200 | 存貨 | (285,436) | (14,378) | ||||
| A31230 | 預付款項 | (44,701) | 14,857 | ||||
| A31240 | 其他流動資產 | (6,576) | (31,986) | ||||
| A31280 | 履行合約成本 | (8,884) | (1,964) | ||||
| A32125 | 合約負債 | 287,755 | (110,861) | ||||
| A32150 | 應付帳款 | 268,581 | 45,178 | ||||
| A32160 | 應付帳款-關係人 | 67,192 | (60,896) | ||||
| A32180 | 其他應付款 | (77,599) | (94,617) | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 3,412 | 50,803 | ||||
| A32240 | 淨確定福利負債 | (1,365) (1,021) |
1,477 (1,134) |
||||
| A32990 | 其他營業負債 | ||||||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 762,641 | 341,552 | ||||
| A33100 A33200 |
收取之利息 收取之股利 |
6,422 69,730 |
6,818 - |
||||
| A33300 | 支付之利息 | (2,984) | (3,423) | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | (29,579) | (53,835) | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | \$ 806,230 |
\$ 291,112 |
||||
| ( 請 參 閱 合 併 |
財 務 報 表 |
附 註 ) |
|||||
智原科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一○年一月一日至六月三十日
及民國一○九年一月一日至六月三十日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
智原科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國八十二年六月十日,主要營業項目 為研究、開發、設計服務、生產、製造、銷售:特殊應用積體電路設計 (ASIC)、特殊應 用積體電路設計用矽智財及系統平臺(IP & System Platform)、特殊應用積體電路電子設 計、自動化軟體工具(ASIC EDA Tools)。
本公司股票於「臺灣證券交易所股份有限公司」掛牌交易。其註冊地及主要營運據點位 於新竹科學園區力行三路 5 號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合 併財務報告業經董事會於民國一一○年七月二十七日通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一○年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及 修正準則或解釋:
| 國際會計準則理事會 | ||
|---|---|---|
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 1 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報 | 民國111年1月1日 |
| 導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則第37 | ||
| 號之修正,以及年度改善 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (1) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第3號、國際會計 準則第16號及國際會計準則第37號之修正,以及年度改善
-
- 更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正) 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以2018年3月發布之最 新版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則之例外,以避 免因負債及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。此外,釐清針對不受 取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
-
- 不動產、廠房及設備:意圖使用前之收益(國際會計準則第16號之修正) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目,禁止企業自 不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額;反之,企業將此等銷售收益及其 相關成本認列於損益。
-
- 虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
-
- 2018-2020年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國際財務報導準
則第1號之累積換算調整數衡量。
國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始金融 負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第41號之修正
此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國際會計準則第 41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。
本集團評估以上自民國一一一年一月一日以後開始之會計年度適用之修正,對本 集團並無重大影響。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 國際會計準則理事 | ||
|---|---|---|
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 1 | 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會 |
待國際會計準則 |
| 計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正-投資 |
理事會決定 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 4 | 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第 1 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 5 | 會計估計之定義(國際會計準則第 8 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 6 | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅 | 112 1 1 民國 年 月 日 |
| (國際會計準則第 12 號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯 企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財 務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定,當構成國際財務報導準則第 3 號所 定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間,當 出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時,其產生之利 益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組;於每一報導期間結束日之帳面金額 為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法);及短 期合約之簡化法(保費分攤法)。
此準則於民國 106 年 5 月發布後,另於民國 109 年 6 月發布修正,此修正除於過 渡條款中將生效日延後 2 年(亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本,以及修 改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務 報導準則第 4 號「保險合約」)
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修正)
此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動 或非流動進行修正。
(4) 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第 1 號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要使用者更有用 之資訊。
(5) 會計估計之定義(國際會計準則第 8 號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動 及錯誤進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動與會計估計變動。
(6) 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅(國際會計準則第 12 號之修 正)
此修正係限縮國際會計準則第12號「所得稅」第15及24段中有關遞延所得稅認列 豁免之範圍,使該豁免不適用於原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除暫時 性差異之交易。
以上為國際會計準則理事會已發布,但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日 期以金管會規定為準,本集團評估新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
四、 重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中 財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透 過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是,本公司僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考量所有 攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估是否仍 控制被投資者。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係全 數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧 損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
- (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
投資公
所持有權益百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Faraday Technology Corporation(USA) | 本公司產品在美洲之銷售據點 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Faraday Technology Japan Corporation | 本公司產品在日本之銷售據點 | 99.95% | 99.95% | 99.95% | |
| 本公司 | Faraday Technology-B.V.I. (B.V.I.) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Faraday Technology Vietnam Company Limited | IC 設計服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 智宏投資股份有限公司(智宏) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 勝邦投資股份有限公司(勝邦) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 智宏 | 昇邁科技股份有限公司(昇邁) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 19.42% | 19.42% | 19.42% | |
| 智宏 | 寅通科技股份有限公司(寅通) | 矽智財設計服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 智宏 | FaradayTek Solutions India Private Limited | IC 設計服務 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | |
| 勝邦 | 昇邁科技股份有限公司(昇邁) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 80.58% | 80.58% | 80.58% |
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
投資公
所持有權益百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 勝邦 | FaradayTek Solutions India Private Limited | IC 設計服務 | 99.00% | 99.00% | 99.00% |
| 寅通 | Bright Capital Group Limited(BCGL) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| BCGL | 智原微電子(蘇州)有限公司(智原微電子) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| B.V.I. | Faraday Technology Corporation-Mauritius | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| B.V.I. | GrainTech Electronics Limited | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| B.V.I. | Faraday Technology Corporation(Samoa) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| B.V.I. | Artery Technology Corporation(Cayman) | 一般投資業 | 66.42% | 67.20% | 67.20% |
| Samoa | 原璟科技(重慶)有限公司(原璟重慶) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Cayman | 雅特力科技(重慶)有限公司(雅特力重慶) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Mauritius | 智原科技(上海)有限公司(智原上海) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Mauritius | Grain Media Technology(Shenzhen) Co., Ltd. | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (昇邁深圳)(註) | |||||
| Cayman | 雅特力科技股份有限公司(雅特力) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 原璟科技 | 上海璟創電子科技有限公司(上海璟創) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (重慶) | |||||
| 原璟科技 | 重慶寅通科技有限公司(重慶寅通) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
(重慶)
上述列入合併財務報表之子公司中,部分子公司之財務報表未經會計師核閱,該等子 公司民國一一○年六月三十日及民國一○九年六月三十日之資產總額分別為 2,975,506 千元及 1,790,328 千元,負債總額分別為 658,778 千元及 790,352 千元,民 國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為 147,352 千元及 104,237 千元,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之綜合損益總額分別 為 177,933 千元及 107,484 千元。
- 註:Grain Media Technology(Shenzhen) Co., Ltd.(昇邁深圳)於民國一○七年度辦理 清算,截至財務報表日清算程序尚在進行中。
-
- 除附註四. 5~6 之會計政策外,本集團民國一一○年一月一日至六月三十日之合併財 務報告所採用之會計政策與民國一○九年度合併財務報告相同,其他重大會計政策之 彙總說明請參閱本集團民國一○九年度之合併財務報告。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至 當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項加以調整並予以揭露。
-
- 期中期間之所得稅費用,係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露,亦即 將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計 僅包含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年度財務報導一致,依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時,則將稅率變動對遞延所得 稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
- 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用之重 大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告相同, 請參閱本集團一○九年度之合併財務報告。
六、 重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$515 | \$431 | \$364 |
| 支票及活期存款 | 2,149,251 | 1,636,071 | 1,901,485 |
| 定期存款 | 1,643,709 | 1,341,829 | 1,167,754 |
| 約當現金-附賣回商業本票 | - | 70,000 | - |
| 合 計 |
\$3,793,475 | \$3,048,331 | \$3,069,603 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產: | ||||
| 未指定避險關係之衍生工具 | \$- | \$- | \$101 | |
| 基 | 金 | 29,587 | 23,497 | 27,752 |
| 合 | 計 | \$29,587 | \$23,497 | \$27,853 |
| 流 | 動 | \$29,587 | \$23,497 | \$27,853 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 負債: | |||
| 未指定避險關係之衍生工具 | \$391 | \$1,504 | \$- |
| 流 動 |
\$391 | \$1,504 | \$- |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||
| 權益工具投資-非流動: | ||||
| 未上市櫃公司股票 | \$2,505,576 | \$2,245,962 | \$1,113,771 | |
本集團將部分金融資產分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,並未有 提供擔保之情況。
4. 應收帳款及應收帳款-關係人淨額
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$652,739 | \$666,989 | \$744,842 |
| 小 計(總帳面金額) |
652,739 | 666,989 | 744,842 |
| 減:備抵損失 | (41,032) | (107,465) | (82,810) |
| 小 計 |
611,707 | 559,524 | 662,032 |
| 應收帳款-關係人 | 171,832 | 130,254 | 149,268 |
| 小 計(總帳面金額) |
171,832 | 130,254 | 149,268 |
| 合 計 |
\$783,539 | \$689,778 | \$811,300 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為月結 30 天至 60 天。於民國一一○年六月三十日、民 國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六月三十日之總帳面金額分別為 824,571 千元、797,243 千元及 894,110 千元,於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三 十日備抵損失相關資訊詳附註六.16,信用風險相關資訊請詳附註十二。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
5. 存貨淨額
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 在 製 品 |
\$644,596 | \$351,411 | \$243,556 |
| 製 成 品 |
141,474 | 149,223 | 405,376 |
| 合 計 |
\$786,070 | \$500,634 | \$648,932 |
- (1) 本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本 分別為 849,356 千元及 695,479 千元,其中包括民國一一○年及一○九年四月一 日至六月三十日分別認列存貨跌價損失 5,041 千元及 5,414 千元。
- (2) 本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本 分別為 1,635,597 千元及 1,342,280 千元,其中包括民國一一○年及一○九年一月 一日至六月三十日分別認列存貨跌價損失 5,835 千元及 7,328 千元。
- (3) 前述存貨未有提供擔保之情事。
6. 其他流動資產
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$123,088 | \$134,196 | \$151,870 |
| 預付費用 | 52,142 | 26,512 | 21,463 |
| 其 他 |
9,622 | 20,526 | - |
| 合 計 |
\$184,852 | \$181,234 | \$173,333 |
預付款項係本集團與若干公司簽定軟體授權合約及矽智財授權合約而預付之款項。
7. 採用權益法之投資
本集團於民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六 月三十日均無採用權益法之投資。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本集團於民國一○九年第二季處分 Fresco Logic Inc.持股,處分價款為 235,479 千元 (包含帳列其他應收款 25,990 千元)並認列相關處分投資利益 172,487 千元。本集團於 民國一一○年第二季收回 24,203 千元,並認列外幣兌換損失 1,787 千元
本集團對 Fresco Logic Inc.之投資對本集團並非重大。本集團投資 Fresco Logic Inc.之 彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下:
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$- | \$(17,030) | \$- | \$(23,591) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | \$- | \$(17,030) | \$- | \$(23,591) |
- 不動產、廠房及設備
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | \$516,031 | \$539,322 | \$565,550 | ||||||
| 房屋 | 機器 | 電腦通 | 辦公 | 其他 | |||||
| 土 | 地 | 及建築 | 設備 | 訊設備 | 設備 | 設備 | 合 計 |
||
| 成 | 本: | ||||||||
| 110.01.01 | \$33,576 | \$580,809 | \$40,676 | \$164,811 | \$22,133 | \$1,555 | \$843,560 | ||
| 增 | 添 | - | 970 | 6,295 | 653 | 253 | - | 8,171 | |
| 處 | 分 | - | - | - | - | (608) | (84) | (692) | |
| 匯率變動之影響 | - | (609) | - | (78) | (277) | (8) | (972) | ||
| 110.06.30 | \$33,576 | \$581,170 | \$46,971 | \$165,386 | \$21,501 | \$1,463 | \$850,067 | ||
| 109.01.01 | \$33,576 | \$577,055 | \$40,858 | \$177,244 | \$24,179 | \$1,615 | \$854,527 | ||
| 增 | 添 | - | 8,033 | - | 14,565 | 814 | - | 23,412 | |
| 處 | 分 | - | - | - | - | (1,988) | - | (1,988) | |
| 匯率變動之影響 | - | (425) | - | (246) | (580) | (16) | (1,267) | ||
| 109.06.30 | \$33,576 | \$584,663 | \$40,858 | \$191,563 | \$22,425 | \$1,599 | \$874,684 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 房屋 | 機器 | 電腦通 | 辦公 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
及建築 | 設備 | 訊設備 | 設備 | 設備 | 合 計 |
|
| 折舊及減損: | |||||||
| 110.01.01 | \$- | \$181,473 | \$15,262 | \$88,710 | \$17,874 | \$919 | \$304,238 |
| 增 添 |
- | 7,249 | 3,622 | 18,695 | 1,094 | 108 | 30,768 |
| 處 分 |
- | - | - | - | (548) | - | (548) |
| 匯率變動之影響 | - | (92) | - | (613) | 289 | (6) | (422) |
| 110.06.30 | \$- | \$188,630 | \$18,884 | \$106,792 | \$18,709 | \$1,021 | \$334,036 |
| 109.01.01 | \$- | \$170,775 | \$14,187 | \$74,093 | \$17,957 | \$707 | \$277,719 |
| 增 添 |
- | 7,226 | 3,465 | 21,657 | 1,363 | 131 | 33,842 |
| 處 分 |
- | - | - | - | (1,604) | - | (1,604) |
| 匯率變動之影響 | - | (160) | - | (215) | (435) | (13) | (823) |
| 109.06.30 | \$- | \$177,841 | \$17,652 | \$95,535 | \$17,281 | \$825 | \$309,134 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 110.06.30 | \$33,576 | \$392,540 | \$28,087 | \$58,594 | \$2,792 | \$442 | \$516,031 |
| 109.12.31 | \$33,576 | \$399,336 | \$25,414 | \$76,101 | \$4,259 | \$636 | \$539,322 |
| 109.06.30 | \$33,576 | \$406,822 | \$23,206 | \$96,028 | \$5,144 | \$774 | \$565,550 |
(1) 本公司建築物之重大組成部分主要為主建築、空調設備及電梯等,並分別按其耐 用年限 51 年、8 年及 6~16 年提列折舊。
(2) 本集團之不動產、廠房及設備未有提供擔保情事。
9. 無形資產
| 電腦軟體 | |||
|---|---|---|---|
| 110.01.01~ | 109.01.01~ | ||
| 110.06.30 | 109.06.30 | ||
| 成 本 |
|||
| 期 初 |
\$964,196 | \$1,143,349 | |
| 增添-單獨取得 | 202,459 | 29,157 | |
| 到期除列 | (510,556) | (16,722) | |
| 匯率變動之影響 | (3,699) | (2,438) | |
| 期 末 |
\$652,400 | \$1,153,346 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 電腦軟體 | |||
|---|---|---|---|
| 110.01.01~ | 109.01.01~ | ||
| 110.06.30 | 109.06.30 | ||
| 攤 銷 |
|||
| 期 初 |
\$704,940 | \$592,782 | |
| 攤 銷 |
162,319 | 183,440 | |
| 到期除列 | (510,556) | (16,722) | |
| 匯率變動之影響 | (683) | (1,831) | |
| 期 末 |
\$356,020 | \$757,669 | |
| 淨帳面金額: | |||
| 110.06.30 | \$296,380 | ||
| 109.12.31 | \$259,256 | ||
| 109.06.30 | \$395,677 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 管理費用 | \$29 | \$20 | \$53 | \$39 |
| 研發費用 | 87,476 | 94,041 | 162,266 | 183,401 |
| 合 計 |
\$87,505 | \$94,061 | \$162,319 | \$183,440 |
- 其他非流動資產
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付款 | \$175,678 | \$141,447 | \$- |
長期預付款項係本集團與若干公司簽定矽智財授權合約而預付之款項。
11. 短期借款
本集團於民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六 月三十日止之短期借款額度分別約為 1,296,500 千元、1,302,250 千元及 1,337,750 千 元。截至民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六 月三十日止尚未動用借款額度。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 長期應付款
係本集團與若干公司簽定軟體授權合約而應支付款項。截至民國一一○年六月三十 日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六月三十日止,未來年度應支付金 額如下表:
| 年 度 |
110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 |
|---|---|---|---|
| 一○九年 | \$- | \$- | \$139,600 |
| 一一○年 | 67,435 | 93,154 | 63,859 |
| 一一一年 | 42,929 | 15,810 | 24,406 |
| 一一二年 | 27,411 | 511 | - |
| 一一三年 | 4,652 | - | - |
| 小 計 |
142,427 | 109,475 | 227,865 |
| 減:一年內支付(帳列其他應付款) | (90,330) | (93,154) | (177,438) |
| 合 計 |
\$52,097 | \$16,321 | \$50,427 |
13. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列確定提撥計畫之費用金 額分別為 11,631 千元及 12,328 千元;民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十 日認列確定提撥計畫之費用金額分別為 23,226 千元及 24,586 千元。
確定福利計畫
本集團民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日認列確定福利計畫之費用金 額分別為 197 千元及 1,671 千元;民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日認 列確定福利計畫之費用金額分別為 394 千元及 3,342 千元。
-
- 權益
- (1) 普通股
截至民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六 月三十日止,本公司額定股本總額分別為 6,000,000 千元、6,000,000 千元及 5,000,000 千元,分別為 600,000 千股、600,000 千股及 500,000 千股(含保留供員 工認股權憑證可認購之股份 55,000 千股),每股面額 10 元,分次發行。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
截至民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年六 月三十日止,本公司股本均為 2,485,503 千元,每股票面金額為 10 元,均為 248,550 千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$594,782 | \$594,782 | \$594,782 |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 133,764 | 127,226 | 126,631 |
| 員工認股權及其他 | 2,566 | 2,566 | 2,566 |
| 合 計 |
\$731,112 | \$724,574 | \$723,979 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分 配。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 提繳稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 餘額加計前期累計未分配盈餘數為股東紅利,除保留部分於以後年度再行決議 分派外,由股東會決議分派股東紅利。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競 爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每 年依法由董事會擬具分派案,提報股東會。衡盱本公司目前產業發展屬成長階段, 未來不乏擴充計劃及資金之需求,將就當年度所分配之股利中,現金股利分派之 比例以不低於股利總額之百分之十。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公 積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五 之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於分派可分配盈餘時,依法令規定就首次採用國際財務報導準則時已提列 特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他 權益減項淨額有迴轉時,得就其他權益減項淨額迴轉部分,迴轉特別盈餘公積分 派盈餘。
本公司依金管會於民國一一○年三月三十一日發布之金管證發字第 1090150022 號函令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重估增值及累積換算 調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務 報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使 用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。
本公司於民國一一○年三月三十日及民國一○九年五月二十八日之董事會及股 東常會,分別擬議及決議民國一○九年度及一○八年度盈餘指撥及分配案及每股 股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 109 年度 |
108 年度 |
109 年度 |
108 年度 |
|
| 法定盈餘公積 | \$41,566 | \$36,538 | \$- | \$- |
| 特別盈餘公積之迴轉 | 369,710 | 142,500 | - | - |
| 普通股現金股利 | 248,550 | 273,405 | 1.0 | 1.1 |
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.18。
(4) 非控制權益
| 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 期初餘額 | \$47,057 | \$59,024 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | 21,572 | (9,156) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (369) | (1,503) |
| 對子公司所有權權益變動 | - | 300 |
| 非控制權益(子公司現金增資) | 81,323 | - |
| 期末餘額 | \$149,583 | \$48,665 |
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 營業收入淨額
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日與客戶合約之收入相關資訊 如下:
(1) 收入細分
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 銷售商品 | \$1,033,539 | \$816,300 | \$1,957,247 | \$1,581,915 |
| 提供勞務 | 492,390 | 379,951 | 929,309 | 782,279 |
| 矽智財授權收入 | 161,923 | 110,022 | 336,271 | 207,503 |
| 合 計 |
\$1,687,852 | \$1,306,273 | \$3,222,827 | \$2,571,697 |
| 收入認列時點: | ||||
| 於某一時點 | \$1,175,781 | \$912,130 | \$2,260,516 | \$1,765,633 |
| 隨時間逐步滿足 | 512,071 | 394,143 | 962,311 | 806,064 |
| 合 計 |
\$1,687,852 | \$1,306,273 | \$3,222,827 | \$2,571,697 |
(2) 合約餘額
A. 合約資產-流動
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | 109.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 提供勞務 | \$81,557 | \$137,475 | \$299,045 | \$517,367 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合約資產餘額重大變 動之說明如下:
| 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 期初餘額本期轉列應收帳款 | \$114,068 | \$440,553 |
| 完成程度衡量結果變動 | 50,920 | 228,592 |
| 匯率變動 | 7,230 | (6,361) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
B. 合約負債-流動
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | 109.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$565,739 | \$296,266 | \$187,814 | \$161,139 |
| 提供勞務 | 197,323 | 177,463 | 3,275 | 141,623 |
| 矽智財授權 | 1,297 | 2,875 | 1,074 | 262 |
| 合 計 |
\$764,359 | \$476,604 | \$192,163 | \$303,024 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日合約負債餘額重大變 動之說明如下:
| 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 期初餘額本期轉列營業收入 | \$358,842 | \$191,894 |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 646,597 | 81,033 |
(3) 分攤至尚未履行之履約義務之交易價格
本集團截至民國一一○年六月三十日及民國一○九年六月三十日止,由於本集團 銷售商品之客戶合約皆短於一年,無須提供尚未履行之履約義務相關資訊;另針 對提供勞務及矽智財授權之分攤至尚未履行之履約義務之交易價格彙總金額分 別為 1,173,073 千元及 1,241,770 千元,本集團將隨該等合約之完成進度逐步認列 收入,該等合約預期均於未來 1 至 1.5 年完成。
(4) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 履行合約成本-流動 | \$14,845 | \$5,961 | \$1,964 |
履行合約成本係本集團為委託設計專案產生之成本,將於未來滿足履約義務認列 收入時轉列營業成本。
民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日分別認列 1,380 千元及 5,037 千 元之攤銷費用;民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日分別認列 3,681 千元及 5,869 千元之攤銷費用,並列報於營業成本。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 預期信用減損利益(損失)
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 營業費用-預期信用減損 | ||||
| 利益(損失) | ||||
| 應收帳款 | \$8,274 | \$(21,606) | \$66,433 | \$(1,377) |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之合約資產及應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損 失金額衡量備抵損失,於民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及 民國一○九年六月三十日評估備抵損失金額之相關說明如下:
(1) 合約資產以預期信用損失率衡量備抵損失金額,相關資訊如下:
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$90,696 | \$146,614 | \$308,184 |
| 預期信用損失率 | 0%~100% | 0%~100% | 0%~100% |
| 備抵損失 | (9,139) | (9,139) | (9,139) |
| 帳面金額 | \$81,557 | \$137,475 | \$299,045 |
(2) 應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組,並採用準備矩 陣衡量備抵損失,相關資訊如下:
110.06.30
| 群組一 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30 天內 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-120 天 |
121 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$618,969 | \$67,067 | \$14,234 | \$5,653 | \$- | \$37,756 | \$743,679 |
| 損失率 | -% | -% | 2% | 10% | 50% | 100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | 285 | 566 | - | 37,756 | 38,607 |
| 合 計 |
\$618,969 | \$67,067 | \$13,949 | \$5,087 | \$- | \$- | \$705,072 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 群組二 | 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 120 天內 |
121-150 天 |
151-180 天 |
181-270 天 |
271-300 天 |
301 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$29,682 | \$28,186 | \$- | \$24,256 | \$- | \$- | \$- | \$82,124 |
| 損失率 | -% | -% | 2% | 10% | 50% | 80% | 100% | |
| 存續期間預期 | ||||||||
| 信用損失 | - | - | - | 2,425 | - | - | - | 2,425 |
| 合 計 |
\$29,682 | \$28,186 | \$- | \$21,831 | \$- | \$- | \$- | \$79,699 |
| \$784,771 |
109.12.31
| 群組一 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30 天內 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-120 天 |
121 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$529,047 | \$78,439 | \$7,389 | \$- | \$6,592 | \$92,137 | \$713,604 |
| 損失率 | -% | -% | 2% | 10% | 50% | 100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | 147 | - | 3,296 | 92,137 | 95,580 |
| 合 計 |
\$529,047 | \$78,439 | \$7,242 | \$- | \$3,296 | \$- | \$618,024 |
| 群組二 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 120 天內 |
121-150 天 |
151-180 天 |
181-270 天 |
271-300 天 |
301 天以上 |
合 計 |
||
| 總帳面金額 | \$24,256 | \$19,511 | \$- | \$21,827 | \$19,405 | \$- | \$- | \$84,999 | |
| 損失率 | -% | -% | 2% | 10% | 50% | 80% | 100% | ||
| 存續期間預期 | |||||||||
| 信用損失 | - | - | - | 2,183 | 9,702 | - | - | 11,885 | |
| 合 計 |
\$24,256 | \$19,511 | \$- | \$19,644 | \$9,703 | \$- | \$- | \$73,114 | |
\$691,138
109.06.30
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30 天內 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-120 天 |
121 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$711,576 | \$48,512 | \$19,794 | \$23,309 | \$1,242 | \$90,376 | \$894,809 |
| 損失率 | -% | -% | 0%~2% | 0%~10% | 2%~50% | 10%~100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | 396 | 425 | 633 | 81,356 | 82,810 |
| 合 計 |
\$711,576 | \$48,512 | \$19,398 | \$22,884 | \$609 | \$9,020 | \$811,999 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註:本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之合約資產及應收帳款 之備抵損失變動資訊如下:
| 合約資產 | 應收帳款 | |
|---|---|---|
| 110.01.01 | \$9,139 | \$107,465 |
| 本期迴轉金額 | - | (66,433) |
| 110.06.30 | \$9,139 | \$41,032 |
| 109.01.01 | \$9,139 | \$81,433 |
| 本期增加金額 | - | 1,377 |
| 109.06.30 | \$9,139 | \$82,810 |
- 租賃
本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產,包括不動產(土地、房屋及建築)、運輸設備及辦公設備。 各個合約之租賃期間介於 2 年至 38 年間。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a)使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$188,867 | \$191,527 | \$194,188 |
| 房屋及建築 | 35,551 | 42,044 | 60,505 |
| 運輸設備 | - | 583 | 1,166 |
| 辦公設備 | 65 | 121 | 176 |
| 合 計 |
\$224,483 | \$234,275 | \$256,035 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日對使用權資產增添分別 為 9,734 千元及 19,905 千元。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(b) 租賃負債
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$231,119 | \$242,411 | \$265,419 |
| 流 動 |
\$26,790 | \$32,575 | \$40,223 |
| 非 流 動 |
204,329 | 209,836 | 225,196 |
| 合 計 |
\$231,119 | \$242,411 | \$265,419 |
本集團民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日租賃負債之利息費用請 詳附註六、19 財務成本;民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十 一日及民國一○九年六月三十日租賃負債之到期分析請詳附註十二、5 流動性 風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 土 地 |
\$1,330 | \$1,330 | \$2,660 | \$2,660 |
| 房屋及建築 | 8,459 | 7,328 | 15,440 | 13,986 |
| 運輸設備 | 291 | 291 | 583 | 583 |
| 辦公設備 | 28 | 28 | 56 | 56 |
| 合 計 |
\$10,108 | \$8,977 | \$18,739 | \$17,285 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 短期租賃之費用 | \$419 | \$995 | \$848 | \$2,304 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日租賃之現金流出總額分 別為 24,028 千元及 23,805 千元。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
E. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權。於決定租賃期間時,具有標 的資產使用權之不可取消期間,及併同可合理確定本集團將行使租賃延長之選擇 權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大 多數租賃延長之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改 變(係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期 間時所未包含之選擇權,或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權)時, 本集團重評估租賃期間。
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 110.04.01~110.06.30 | 109.04.01~109.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$11,655 | \$370,799 | \$382,454 | \$9,720 | \$322,199 | \$331,919 |
| 勞健保費用 | 863 | 28,706 | 29,569 | 796 | 22,219 | 23,015 |
| 退休金費用 | 342 | 11,486 | 11,828 | 586 | 13,413 | 13,999 |
| 其他員工福利費用 | 264 | 7,119 | 7,383 | 260 | 5,904 | 6,164 |
| 折舊費用 | 244 | 25,130 | 25,374 | 223 | 26,147 | 26,370 |
| 攤銷費用 | - | 87,505 | 87,505 | - | 94,061 | 94,061 |
| 功能別 | 110.01.01~110.06.30 | 109.01.01~109.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$23,580 | \$753,784 | \$777,364 | \$20,611 | \$658,025 | \$678,636 |
| 勞健保費用 | 1,736 | 57,544 | 59,280 | 1,605 | 48,374 | 49,979 |
| 退休金費用 | 873 | 22,747 | 23,620 | 1,180 | 26,748 | 27,928 |
| 其他員工福利費用 | 523 | 14,266 | 14,789 | 520 | 11,717 | 12,237 |
| 折舊費用 | 500 | 49,007 | 49,507 | 445 | 50,682 | 51,127 |
| 攤銷費用 | - | 162,319 | 162,319 | - | 183,440 | 183,440 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於 10%為員工酬勞,不高於 2%為董事酬 勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之,應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開 資訊觀測站」查詢。
本公司民國一一○年一月一日至六月三十日依獲利狀況,分別以 52,297 千元及 248 千元估列員工酬勞及董事酬勞,民國一一○年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及 董事酬勞金額分別為 26,954 千元及 0 千元,民國一一○年一月一日至六月三十日認 列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 52,297 千元及 248 千元;民國一○九年一月一日 至六月三十日依獲利狀況,分別以 26,499 千元及 216 千元估列員工酬勞及董事酬勞, 民國一○九年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 20,773 千 元及 0 千元,民國一○九年一月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別 為 26,499 千元及 216 千元,帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一一○年二月二十三日董事會決議以現金發放民國一○九年度員工酬 勞及董事酬勞分別為 39,970 千元及 248 千元,其與民國一○九年度財務報告以費用 列帳之金額並無差異。
本公司於民國一○九年二月十三日董事會決議以現金發放民國一○八年度員工酬勞 及董事酬勞分別為 51,662 千元及 216 千元,其與民國一○八年度財務報告以費用列 帳之金額並無差異。
-
- 營業外收入及支出
- (1) 利息收入
| 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ |
|---|---|---|
| 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 |
| \$3,253 | \$6,605 | \$6,325 |
| 110.04.01~ |
(2) 其他收入
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 股利收入 | \$- | \$- | \$69,730 | \$- |
| 其他收入-其他 | 9,091 | 890 | 11,088 | 9,860 |
| 合 計 |
\$9,091 | \$890 | \$80,818 | \$9,860 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3)其他利益及損失
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | \$- | \$(384) | \$- | \$(384) |
| 處分投資利益 | - | 172,487 | - | 172,487 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 3,927 | (850) | 3,569 | 1,155 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產利益 | 2,967 | 5,755 | 7,203 | 5,838 |
| 其 他 |
(12,604) | (4,830) | (21,423) | (6,062) |
| 合 計 |
\$(5,710) | \$172,178 | \$(10,651) | \$173,034 |
(4) 財務成本
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 租賃負債之利息 | \$1,512 | \$1,686 | \$2,984 | \$3,423 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一一○年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$128,524 | \$- | \$128,524 | \$- | \$128,524 |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (18,671) | - | (18,671) | - | (18,671) |
| 合 計 |
\$109,853 | \$- | \$109,853 | \$- | \$109,853 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$91,716 | \$- | \$91,716 | \$- | \$91,716 |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (12,902) | - | (12,902) | - | (12,902) |
| 採用權益法認列之關聯企 | |||||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益之份額 | (166) | - | (166) | - | (166) |
| 合 計 |
\$78,648 | \$- | \$78,648 | \$- | \$78,648 |
民國一一○年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$259,614 | \$- | \$259,614 | \$- | \$259,614 |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (11,961) | - | (11,961) | - | (11,961) |
| 合 計 |
\$247,653 | \$- | \$247,653 | \$- | \$247,653 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$(21,499) | \$- | \$(21,499) | \$- | \$(21,499) |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (19,442) | - | (19,442) | - | (19,442) |
| 合 計 |
\$(40,941) | \$- | \$(40,941) | \$- | \$(40,941) |
- 所得稅
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$27,375 | \$30,983 | \$43,201 | \$39,335 |
| 以前年度之當期所得稅於本 | ||||
| 期之調整 | (77) | - | (77) | 88 |
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 與暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及其迴轉有關之遞延所 | ||||
| 得稅 | 4,648 | (4,262) | 18,164 | (1,729) |
| 所得稅費用 | \$31,946 | \$26,721 | \$61,288 | \$37,694 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅申報核定情形
截至民國一一○年六月三十日止,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
所得稅申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國一○七年度 |
|---|---|
| 智宏投資股份有限公司 | 核定至民國一○八年度 |
| 勝邦投資股份有限公司 | 核定至民國一○八年度 |
| 昇邁科技股份有限公司 | 核定至民國一○八年度 |
| 寅通科技股份有限公司 | 核定至民國一○七年度 |
| 雅特力科技股份有限公司 | 核定至民國一○八年度 |
22. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發 行之加權平均普通股股數。
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | ||
| (1) | 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(千元) | \$180,600 | \$143,424 | \$350,317 | \$182,719 | |
| 基本每股盈餘之普通股 | |||||
| 加權平均股數(千股) | 248,550 | 248,550 | 248,550 | 248,550 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.73 | \$0.58 | \$1.41 | \$0.74 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(千元) | \$180,600 | \$143,424 | \$350,317 | \$182,719 | |
| 基本每股盈餘之普通股 | |||||
| 加權平均股數(千股) | 248,550 | 248,550 | 248,550 | 248,550 | |
| 稀釋效果: | |||||
| 員工酬勞(千股) | 1,282 | 650 | 1,097 | 773 | |
| 經調整稀釋效果後之普通 | |||||
| 股加權平均股數(千股) | 249,832 | 249,200 | 249,647 | 249,323 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$0.72 | \$0.58 | \$1.40 | \$0.73 | |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在 普通股股數之其他交易。
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係
| 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制或重大影響之個體 |
|---|---|
| Fresco Logic Inc. (註) | 本集團之關聯企業 |
| United Semiconductor Japan Co., Ltd. | 其他關係人 |
| 和艦芯片製造(蘇州)(股)公司 | 其他關係人 |
| 聯穎光電(股)公司 | 其他關係人 |
| 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 | 其他關係人 |
註: 本集團於民國一○九年第二季處分 Fresco Logic Inc.股權,故自該日起已非本集團 之關聯企業。
與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ |
|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 |
| \$154,076 | \$148,496 | \$294,360 | \$303,807 |
| 9,603 | 6,603 | 17,652 | 15,158 |
| - | 9,198 | - | 19,039 |
| \$163,679 | \$164,297 | \$312,012 | \$338,004 |
本集團售予關係人之銷貨價格係按客戶需求個別設計,故無法直接比較,關係人為月 結 60 天,非關係人為月結 30~60 天。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
2. 進貨
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 聯華電子(股)公司 | \$417,709 | \$343,122 | \$870,646 | \$522,485 |
| 聯芯集成電路製造(廈門)有 | ||||
| 限公司 | 135,356 | - | 189,450 | - |
| 和艦芯片製造(蘇州)(股)公司 | 17,747 | 185,066 | 29,074 | 377,050 |
| 其他關係人 | 1,152 | 16,628 | 1,337 | 52,917 |
| 合 計 |
\$571,964 | \$544,816 | \$1,090,507 | \$952,452 |
本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團向關係人進貨付款 期限為 45~60 天。
3. 研究設計費-其他
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 對本公司具聯合控制或重大 | \$1,905 | \$11,286 | \$1,945 | \$11,286 |
| 影響之個體 | ||||
| 其他關係人 | 215 | - | 13,458 | - |
| 合 計 |
\$2,120 | \$11,286 | \$15,403 | \$11,286 |
本集團向關係人付款期限為 45~60 天。
4. 研究設計費-測試費
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | 109.06.30 | 110.06.30 | 109.06.30 | |
| 對本公司具聯合控制或重大 | ||||
| 影響之個體 | \$- | \$1,824 | \$2,846 | \$1,824 |
| 其他關係人 | 288 | - | 288 | - |
| 合 計 |
\$288 | \$1,824 | \$3,134 | \$1,824 |
本集團向關係人付款期限為 45~60 天。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 應收帳款—關係人淨額
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯華電子(股)公司 | \$171,832 | \$130,254 | \$149,268 | |||
| 6. | 其他流動資產 | |||||
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||||
| 對本公司具聯合控制或重大影響 | \$262 | \$263 | \$51 | |||
| 之個體 | ||||||
| 其他關係人 | 9,453 | 3,679 | 294 | |||
| 合 計 |
\$9,715 | \$3,942 | \$345 | |||
| 7. | 無形資產 | |||||
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||||
| 對本公司具聯合控制或重大影響 | ||||||
| 之個體 | \$- | \$- | \$787 | |||
| 8. | 合約負債-流動 | 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||
| 對本公司具聯合控制或重大影響 | ||||||
| 之個體 | \$- | \$427 | \$- | |||
| 9. | 應付帳款—關係人 | |||||
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | ||||
| 聯華電子(股)公司 | \$178,740 | \$113,330 | \$104,618 | |||
| 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 | 45,843 | 49,094 | 20,814 | |||
| 和艦芯片製造(蘇州)(股)公司 | 5,169 | 132 | 71,701 | |||
| 其他關係人 | 380 | 384 | 403 | |||
| 合 計 |
\$230,132 | \$162,940 | \$197,536 | |||
| 10. | 本集團主要管理人員之獎酬 | |||||
| 110.04.01~ | 109.04.01~ | 110.01.01~ | 109.01.01~ | |||
| 短期員工福利 | 110.06.30 \$24,975 |
109.06.30 | \$13,106 | 110.06.30 \$55,799 |
109.06.30 \$42,621 |
|
| 退職後福利 | 324 | 324 | 648 | 659 | ||
| 合 計 |
\$25,299 | \$13,430 | \$56,447 | \$43,280 | ||
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | 擔保債務內容 |
| 擔保進口貨物應 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$15,028 | \$15,028 | \$15,000 | 繳稅費保證用 |
| 擔保辦公室應繳 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 536 | 1,405 | 1,476 | 租金保證用 |
| 合 計 |
\$15,564 | \$16,433 | \$16,476 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
無此事項。
十二、 其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$29,587 | \$23,497 | \$27,853 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | 2,505,576 | 2,245,962 | 1,113,771 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(註) | 4,668,220 | 3,880,887 | 4,000,085 |
| 合 計 |
\$7,203,383 | \$6,150,346 | \$5,141,709 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
金融負債
| 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融負債: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$391 | \$1,504 | \$- |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 應付款項(含關係人) | 980,491 | 644,718 | 1,065,268 |
| 其他應付款 | 351,950 | 392,146 | 679,403 |
| 長期應付款 | 52,097 | 16,321 | 50,427 |
| 租賃負債 | 231,119 | 242,411 | 265,419 |
| 合 計 |
\$1,616,048 | \$1,297,100 | \$2,060,517 |
註: 包括現金及約當現金(不含庫存現金)、應收票據及帳款淨額、其他應收款、存出 保證金及按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動。
2. 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要 財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理 活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風 險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產生 自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險,基於前述自 然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定,因此未採用避 險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 及人民幣貨幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美金外幣升值/貶值 10%時,對本集團於民國一一○年及一○九年一月一 日至六月三十日之損益將分別減少/增加 11,067 千元及 5,839 千元。
當新臺幣對人民幣外幣升值/貶值 10%時,對本集團於民國一一○年及一○九年一月 一日至六月三十日之損益將分別減少/增加 163,039 千元及 111,535 千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率之定期存款,本集團對於定期存款之期 間一般以較短期間為之,故利率變動之現金流量風險甚低。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券及其他投資,其公允價值會因該等投 資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃、未上市櫃權益證券及其 他投資,皆分別包含於透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量 類別。本集團藉由多角化投資,以管理權益證券及其他投資之價格風險。權益證券之 投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層進行複核及核准。
其他權益工具或與權益工具連結之衍生工具之公允價值層級屬第三等級者,敏感度分 析資訊請詳附註十二.9。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動(主要為合約資產、應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存 款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些 信用增強工具(例如預收貨款),以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年 六月三十日止,前十大客戶合約資產及應收款項占本集團合約資產及應收款項總額之 百分比分別為 63%、58%及 49%,其餘合約資產及應收款項之信用集中風險相對並不 重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風 險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資 等級之金融機構、公司組織及政府機關,故無重大之信用風險。
本集團採用國際財務報導準則第 9 號規定評估預期信用損失,其信用風險評估相關資 訊如下:
| 總帳面金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失 | ||||||
| 信用風險等級 | 指標 | 衡量方法 | 損失率 | 110.06.30 | 109.12.31 | 109.06.30 |
| 存續期間預期 | ||||||
| 簡化法(註) | 不適用 | 信用損失 | 0%~100% | \$916,499 | \$945,217 | \$1,202,993 |
註: 採用簡化法(以存續期間預期信用損失衡量備抵損失),包括合約資產、應收票據 及應收帳款。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下表 係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日期 並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | |||||
| 應付款項(含關係人) | \$980,491 | \$- | \$- | \$- | \$980,491 |
| 其他應付款 | 351,950 | - | - | - | 351,950 |
| 長期應付款 | - | 52,097 | - | - | 52,097 |
| 租賃負債 | 28,163 | 27,618 | 17,214 | 242,612 | 315,607 |
| 109.12.31 | |||||
| 應付款項(含關係人) | \$644,718 | \$- | \$- | \$- | \$644,718 |
| 其他應付款 | 392,146 | - | - | - | 392,146 |
| 長期應付款 | - | 16,321 | - | - | 16,321 |
| 租賃負債 | 33,240 | 30,865 | 19,152 | 246,589 | 329,846 |
| 109.06.30 | |||||
| 應付款項(含關係人) | \$1,065,268 | \$- | \$- | \$- | \$1,065,268 |
| 其他應付款 | 679,403 | - | - | - | 679,403 |
| 長期應付款 | - | 50,427 | - | - | 50,427 |
| 租賃負債 | 44,205 | 43,326 | 21,839 | 250,567 | 359,937 |
衍生金融資產(負債)
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.06.30 | ||||||
| 流 | 入 | \$43,382 | \$- | \$- | \$- | \$43,382 |
| 流 | 出 | (43,773) | - | - | - | (43,773) |
| 淨 | 額 | \$(391) | \$- | \$- | \$- | \$(391) |
| 109.12.31 | ||||||
| 流 | 入 | \$21,494 | \$- | \$- | \$- | \$21,494 |
| 流 | 出 | (22,998) | - | - | - | (22,998) |
| 淨 | 額 | \$(1,504) | \$- | \$- | \$- | \$(1,504) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.06.30 | ||||||
| 流 | 入 | \$104,817 | \$- | \$- | \$- | \$104,817 |
| 流 | 出 | (104,716) | - | - | - | (104,716) |
| 淨 | 額 | \$101 | \$- | \$- | \$- | \$101 |
上表關於衍生金融資產(負債)之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一一○年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊:
| 租賃負債 | |
|---|---|
| 110.01.01 | \$242,411 |
| 本期新增 | 9,734 |
| 現金流量 | (20,308) |
| 匯率變動 | (718) |
| 110.06.30 | \$231,119 |
民國一○九年一月一日至六月三十日之負債之調節資訊:
| 租賃負債 | |
|---|---|
| 109.01.01 | \$265,341 |
| 本期新增 | 19,488 |
| 現金流量 | (18,154) |
| 匯率變動 | (1,256) |
| 109.06.30 | \$265,419 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移 轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用 之方法及假設如下:
A. 現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、應付款項及其他應付款之帳 面金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係參 照市場報價決定(包括上市櫃股票及基金等)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(包含未公開發行公司股票)採市場法或資產法估計 公允價值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關 資訊推估公允價值。
- D.按攤銷後成本衡量之金融資產、長期應付款及租賃負債之公允價值係以現金流 量折現分析為基礎決定,由於折現值與帳面值差異不大,故以帳面價值列示。
- E. 衍生金融工具之公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,非選 擇權衍生金融工具係採用其存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計 算公允價值,選擇權衍生金融工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。
- (2) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。
8. 衍生工具
本集團截至民國一一○年六月三十日、民國一○九年十二月三十一日及民國一○九年 六月三十日止,持有未符合避險會計且尚未到期之衍生工具相關資訊如下:
遠期外匯合約
遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位,但未指定為避險工具。遠期外匯合約如 下:
| 項目 | 合約金額 | 期間 |
|---|---|---|
| 110.06.30 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 12,800 千元 |
110 年 06 月 08 日至 110 年 07 月 15 日 |
| 遠期外匯合約 | 賣出人民幣 10,000 千元 |
110 年 06 月 16 日至 110 年 07 月 02 日 |
109.12.31
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 5,000 千元 |
109 年 12 月 07 日至 110 年 01 月 25 日 |
|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | 賣出人民幣 5,000 千元 |
109 年 12 月 23 日至 110 年 01 月 28 日 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 項目 | 合約金額 | 期間 |
|---|---|---|
| 109.06.30 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 3,000 千元 |
109 年 06 月 18 日至 109 年 07 月 20 日 |
| 遠期外匯合約 | 25,000 賣出人民幣 千元 |
109 06 04 109 07 08 年 月 日至 年 月 日 |
9. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之 最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其 分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級 資訊列示如下:
民國一一○年六月三十日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 基 金 |
\$- | \$- | \$29,587 | \$29,587 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | - | - | 2,505,576 | 2,505,576 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之負債: | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$391 | \$- | \$391 | |
民國一○九年十二月三十一日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 基 金 |
\$- | \$- | \$23,497 | \$23,497 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | - | - | 2,245,962 | 2,245,962 |
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$1,504 | \$- | \$1,504 |
民國一○九年六月三十日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$101 | \$- | \$101 |
| 基 金 |
- | - | 27,752 | 27,752 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | ||||
| 益工具 | - | - | 1,113,771 | 1,113,771 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間,本集團重複性公允價值衡 量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者,期初至期 末餘額之調節列示如下:
| 資 | 產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜 | ||||||||
| 透過損益按 | 合損益按公 | |||||||
| 公允價值衡量 | 允價值衡量 | |||||||
| 股 | 票 | 基 | 金 | 股 | 票 | 合 | 計 | |
| 110.01.01 | \$- | \$23,497 | \$2,245,962 | \$2,269,459 | ||||
| 110 年上半年度認列總利 |
||||||||
| 益(損失): | ||||||||
| 認列於損益(列報於「其 | ||||||||
| 他利益及損失」) | - | 6,090 | - | 6,090 | ||||
| 認列於其他綜合損益(列 | ||||||||
| 報於「透過其他綜合 | ||||||||
| 損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 之權益工具投資未實 | ||||||||
| 現評價損益」) | - | - | 259,614 | 259,614 | ||||
| 110.06.30 | \$- | \$29,587 | \$2,505,576 | \$2,535,163 | ||||
| 109.01.01 | \$- | \$21,812 | \$1,135,270 | \$1,157,082 | ||||
| 109 年上半年度認列總利 |
||||||||
| 益(損失): | ||||||||
| 認列於損益(列報於「其 | ||||||||
| 他利益及損失」) | - | 5,940 | - | 5,940 | ||||
| 認列於其他綜合損益(列 | ||||||||
| 報於「透過其他綜合 | ||||||||
| 損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 之權益工具投資未實 | ||||||||
| 現評價損益」) | - | - | (21,499) | (21,499) | ||||
| 109.06.30 | \$- | \$27,752 | \$1,113,771 | \$1,141,523 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
上述認列於損益之總利益(損失)中,與截至民國一一○年六月三十日及民國一○ 九年六月三十日持有之資產相關之利益分別為 6,090 千元及 5,940 千元。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允價值衡量 之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國一一○年六月三十日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股 票 |
市場法 | 缺乏市場流通性 | 15% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | ||||
| 值估計數越低 | 加 3,496 千元 | ||||
| 特別股 | 選擇權訂價 | 缺乏市場流通性 | 28%-36% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流動性之百分比上升(下 |
| 模式 | 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | |||
| 值估計數越低 | 加 1,003 千元 | ||||
| 股票及其他 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性及少數股權折價之 |
| 及少數股權折價 | 度越高,公允價 | 百分比上升(下降)10%,對本集團 | |||
| 值估計數越低 | 權益將減少/增加 235,518 千元 | ||||
| 特別股 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 20% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/ | ||||
| 值估計數越低 | 增加 10,541 千元 |
民國一○九年十二月三十一日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股 票 |
市場法 | 缺乏市場流通性 | 15% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | ||||
| 值估計數越低 | 加 2,471 千元 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 特別股 | 選擇權訂價 | 缺乏市場流通性 | 28%-36% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流動性之百分比上升(下 |
| 模式 | 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | |||
| 值估計數越低 | 加 1,112 千元 | ||||
| 股票及其他 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性及少數股權折價之 |
| 及少數股權折價 | 度越高,公允價 | 百分比上升(下降)10%,對本集團 | |||
| 值估計數越低 | 權益將減少/增加 209,613 千元 | ||||
| 特別股 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 20% | 缺乏流通性之程 | 1當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/ | ||||
| 值估計數越低 | 增加 11,400 千元 | ||||
民國一○九年六月三十日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股 票 |
市場法 | 缺乏市場流通性 | 15% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | ||||
| 值估計數越低 | 加 2,546 千元 | ||||
| 特別股 | 選擇權訂價 | 缺乏市場流通性 | 17%-25% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流動性之百分比上升(下 |
| 模式 | 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/增 | |||
| 值估計數越低 | 加 1,133 千元 | ||||
| 股票及其他 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性及少數股權折價之 |
| 及少數股權折價 | 度越高,公允價 | 百分比上升(下降)10%,對本集團 | |||
| 值估計數越低 | 權益將減少/增加 99,726 千元 | ||||
| 特別股 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 19% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性之百分比上升(下 |
| 度越高,公允價 | 降)10%,對本集團權益將減少/ | ||||
| 值估計數越低 | 增加 7,971 千元 | ||||
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團財務部門負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀 態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並於每 一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行 分析,以確保評價結果係屬合理。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3)非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國一一○年六月三十日:
無此事項。
民國一○九年十二月三十一日:
無此事項。
民國一○九年六月三十日:
無此事項。
10. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
| 110.06.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 |
\$38,458 | 27.86 | \$1,071,428 | ||||||
| 人 民 幣 |
382,627 | 4.31 | 1,649,122 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 |
34,485 | 27.86 | 960,755 | ||||||
| 人 民 幣 |
4,347 | 4.31 | 18,737 | ||||||
| 109.12.31 | |||||||||
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 |
\$32,409 | 28.09 | \$910,359 | ||||||
| 人 民 幣 |
285,810 | 4.317 | 1,233,844 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
28,596 | 28.09 | 803,272 |
| 人 民 幣 |
10,875 | 4.317 | 46,949 |
| 109.06.30 | |||
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$33,731 | 29.51 | \$995,395 |
| 人 民 幣 |
268,737 | 4.189 | 1,125,741 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
31,752 | 29.51 | 937,008 |
| 人 民 幣 |
2,480 | 4.189 | 10,387 |
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨 幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一一○年及一○九年四月一 日至六月三十日之外幣兌換利益(損失)為 3,927 千元及(850)千元,民國一一○年及一 ○九年一月一日至六月三十日之外幣兌換利益為 3,569 千元及 1,155 千元。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支 持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉 由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一一○年一月一日至六月三十日各項資料: (1) 資金貸與他人:無此事項。
- (2) 對他人背書保證:無此事項。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十 以上者:無此事項。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (7) 與關係人進、銷貨之交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 詳附表二。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:附表三。
- (9) 從事衍生性商品交易者:詳附註十二。
- (10) 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附表 四。
-
- 轉投資事業相關資訊:
本集團具有重大影響力或控制能力之被投資公司:詳附表五。
- 大陸投資資訊:
(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限 額:詳附表六。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 民國一一○年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司間之重大交易事項:
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:無此事項。
B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:請詳附表四。
C. 財產交易金額及其所產生之損益情形:無此事項。
D.票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:請詳附表四。
- 主要股東資訊:
詳附表七。
十四、 部門資訊
合併公司產品均為特殊應用積體電路之產品,本集團營運決策者係複核公司整體營運結 果,以制定公司資源之決策並評估公司整體之績效,故為單一營運部門,並採與附註四 所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編製。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表一:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分) (子公司持有有價證券未經核閱)
| 期末 (110.06.30) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 智原科技 | 諧永投資股份有限公司 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
194,944,689 | \$ 2,154,058 | 12.12% | \$ 2,154,058 | - | |
| (股)公司 | Unitech Capital Inc. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
2,500,000 | 91,277 | 5.00% | 91,277 | - | |
| Aviacomm Ltd. | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
特別股 14,600,000 普通股 1,714,285 |
- | 12.60% | - | - | ||
| 銀燦科技股份有限公司 普通股 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
59,167 | - | 0.70% | - | - | ||
| 智宏投資 | 興訊科技股份有限公司 普通股 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
12,600 | - | 0.13% | - | - | |
| (股)公司 | Storm Semiconductors, Inc. | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
2,115,000 | - | 8.01% | - | - | |
| 勝捷光電股份有限公司 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
3,000,000 | 34,964 | 9.53% | 34,964 | - | ||
| Gear Radio Limited 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
1,200,000 | 10,030 | 4.64% | 10,030 | - |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 期末 (110.06.30) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| NeuroSky 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
44,312,575 | \$- | 7.76% | \$- | - | |
| 智宏投資 | Floadia 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
1,818 | 105,406 | 8.70% | 105,406 | - |
| (股)公司 | Hsun Chieh Capital Corp. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 | 3,000,000 | 74,187 | 15.00% | 74,187 | - |
| IB FUND SPC -RCM Auto Parts Industry | - | 值衡量之金融資產-非流動 透過損益按公允價值衡量之 |
10,000 | 29,587 | - | 29,587 | - | |
| Fund Segregated Portfolio Storm Semiconductors, Inc. |
- | 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
641,000 | - | 2.43% | - | - | |
| 勝邦投資 | Sifotonics Technology Co., Ltd. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
800,000 | - | 1.52% | - | - |
| (股)公司 | Ascent Venture Capital 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
3,000,000 | 22,934 | 19.67% | 22,934 | - |
| 健瑞創業投資有限公司 資本 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
- | 12,720 | 8.50% | 12,720 | - |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表二:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 交易情形 | 應收(付)帳款票據 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易人名稱 | 與交易人之關係 | 占總進(銷) | 交易不同之情形 | 占總應收(付)票 | 備註 | ||||
| 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 及原因 | 餘額 | 據、帳款之比率 | ||||
| 對本公司具聯合控制 | ||||||||||
| 智原科技(股)公司 | 聯華電子(股)公司 | 或重大影響之個體 | 進貨 | \$869,473 | 80.37% | 月結 60 天 |
- | \$177,588 | 18.11% | - |
| 對本公司具聯合控制 | ||||||||||
| 智原科技(股)公司 | 聯華電子(股)公司 | 或重大影響之個體 | 銷貨 | 293,877 | 9.12% | 月結 60 天 |
- | 171,629 | 21.87% | - |
| 聯芯集成電路製造 | ||||||||||
| 智原科技(股)公司 | (廈門)有限公司 | 其他關係人 | 進貨 | 144,043 | 13.32% | 月結 60 天 |
- | 12,612 | 1.29% | - |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表三、應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項之 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後 | 提列備抵呆帳 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
交易對象名稱 | 關 係 |
款項餘額(註 1) |
週轉率 | 金額 | 處理方式 | 收回金額 | 金額 |
| 智原科技(股)公司 | 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制 或重大影響之個體 |
\$171,629 | 3.90 | \$- | \$- | \$11,634 | \$- |
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 銷貨收入 | \$248,134 | (註四) | 7.70% | ||||
| 研究設計費 | 40,718 | 依合約而定 | 1.26% | ||||
| Faraday Technology Corporation (USA) | 1 | 應收帳款 | 174,826 | 月結 60 天 |
1.84% | ||
| 其他應收款 | 3,617 | 60 月結 天 |
0.04% | ||||
| 應付帳款 | 40,718 | 月結 60 天 |
0.43% | ||||
| 銷貨收入 | 201,557 | (註四) | 6.25% | ||||
| Faraday Technology Japan Corporation | 1 | 應收帳款 | 47,954 | 月結 60 天 |
0.50% | ||
| 智原科技 | 合約負債 | 19,839 | 依合約而定 | 0.21% | |||
| 0 | (股)公司 | FaradayTek Solutions India Private | 其他應付款 | 2,669 | 月結 60 天 |
0.03% | |
| Limited | 1 | 研究設計費 | 12,479 | 依合約而定 | 0.39% | ||
| 雅特力科技(重慶)有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 99,833 | (註五) | 3.10% | ||
| 應收帳款 | 16,289 | 月結 60 天 |
0.17% | ||||
| 銷貨收入 | 16,007 | (註五) | 0.50% | ||||
| 合約資產 | 103,539 | 依合約而定 | 1.09% | ||||
| 智原科技(上海)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 1,502 | 月結 60 天 |
0.02% | ||
| 其他應收款 | 10,164 | 月結 60 天 |
0.11% |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 智原科技(上海)有限公司 | 1 | 應付帳款 | \$132 | 月結 60 天 |
- | ||
| 智原科技 0 (股)公司 Limited |
銷貨收入 | 2,442 | (註五) | 0.08% | |||
| 應收帳款 | 915 | 月結 60 天 |
0.01% | ||||
| 銷貨收入 | 218,458 | (註五) | 6.78% | ||||
| 合約資產 | 21,174 | 依合約而定 | 0.22% | ||||
| 應收帳款 | 23,617 | 月結 60 天 |
0.25% | ||||
| 合約負債 | 6,042 | 依合約而定 | 0.06% | ||||
| 銷貨收入 | 105,212 | (註五) | 3.26% | ||||
| 1 1 應收帳款 1 其他應收款 其他應付款 銷貨收入 1 應收帳款 其他應收款 研究設計費 1 應付帳款 其他流動資產 |
101,470 | 月結 60 天 |
1.07% | ||||
| 2,000 | 月結 60 天 |
0.02% | |||||
| GrainTech Electronics Limited 上海璟創電子科技有限公司 寅通科技股份有限公司 雅特力科技股份有限公司 Faraday Technology Vietnam Company |
302 | 月結 60 天 |
- | ||||
| 19,811 | (註五) | 0.61% | |||||
| 6,350 | 月結 60 天 |
0.07% | |||||
| 243 | 月結 60 天 |
- | |||||
| 18,507 | 依合約而定 | 0.57% | |||||
| 9,165 | 60 月結 天 |
0.10% | |||||
| 3,720 | 60 月結 天 |
0.04% |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 智原微電子 | 銷貨收入 | \$7,385 | (註五) | 0.23% | |||
| 1 | (蘇州)有限公司 | 智原科技(上海)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 19,715 | 月結 60 天 |
0.21% |
| 原璟科技 | 上海璟創電子科技有限公司 | 銷貨收入 | 1,905 | (註五) | 0.06% | ||
| 2 | (重慶)有限公司 | 智原科技(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 1,081 | (註五) | 0.03% |
| 3 | 雅特力科技 (重慶)有限公司 |
雅特力科技股份有限公司 | 3 | 研究設計費 | 752 | 依合約而定 | 0.02% |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
- 註三:交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額占合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期 中累積金額占合併總營收之方式計算。
- 註四:係依其再售價格為基礎經雙方議定之。
- 註五:因銷售之產品或勞務係按客戶需求個別設計,故無法作直接之比較。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表五:轉投資事業相關資訊
| 原始投資金額(註 1) |
期末持有 (110.06.30) | 被投資 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 股數 | 比例 | 公司本期 | 認列之投資 | |||
| 110.06.30 | 109.12.31 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | ||||||
| 普通股占 | ||||||||||
| Faraday Technology | 美國 | 本公司產品在 | \$436,907 | \$436,907 | 普通股 118,580 千股 |
100.00% | \$410,701 | \$3,475 | \$1,700 | |
| Corporation (USA) | 加州 | 美洲之銷售據點 | 及特別股 2,000 千股 |
特別股占 | ||||||
| 100.00% | ||||||||||
| Faraday Technology-B.V.I. | 英屬維 京群島 |
一般投資業 | 855,770 | 706,792 | 普通股 23,031 千股 |
100.00% | 605,439 | 142,505 | 142,712 | |
| 智原科技(股)公司 | Faraday Technology Japan Corporation |
日本 東京 |
本公司產品在 日本之銷售據點 |
29,320 | 29,320 | 普通股 2 千股 |
99.95% | 82,273 | 5,940 | 5,937 |
| 智宏投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 620,000 | 620,000 | 普通股 62,000 千股 |
100.00% | 615,479 | 45,239 | 45,239 | |
| 勝邦投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 222,020 | 222,020 | 普通股 22,202 千股 |
100.00% | 209,376 | 7,663 | 7,663 | |
| Faraday Technology Vietnam Company Limited |
越南 | IC 設計服務 |
9,287 | 9,287 | - | 100.00% | 12,772 | 543 | 563 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 原始投資金額(註 1) |
期末持有 (110.06.30) | 被投資 | 本公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 帳面金額 | 公司本期 | 認列之投資 | |||||
| 110.06.30 | 109.12.31 | 股數 | 比例 | (損)益 | (損)益 | ||||||
| IC 設計產品之 |
\$1,456 | ||||||||||
| 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | 銷售及售後服務 | \$1,456 | 普通股 146 千股 |
19.42% | \$1,138 | \$(25) | \$(5) | |||
| 智宏投資(股)公司 | 寅通科技股份有限公司 | 台灣 | 矽智財設計服務 | 80,000 | 80,000 | 100.00% | 252,449 | 46,877 | 46,877 | ||
| 普通股 14,942 千股 |
|||||||||||
| FaradayTek Solutions India Private Limited |
印度 | IC 設計服務 |
45 | 45 | 普通股 10 千股 |
1.00% | 83 | 1,414 | 14 | ||
| 勝邦投資(股)公司 | 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
6,044 | 6,044 | 普通股 604 千股 |
80.58% | 4,720 | (25) | (20) | |
| FaradayTek Solutions India Private Limited |
印度 | IC 設計服務 |
4,462 | 4,462 | 普通股 990 千股 |
99.00% | 8,240 | 1,414 | 1,400 | ||
| 寅通科技(股)公司 | Bright Capital Group Limited |
薩摩亞 | 一般投資業 | 68,593 | 68,593 | 2,301 普通股 千股 |
100.00% | 274,646 | 39,040 | 39,040 | |
| Faraday Technology -B.V.I. |
Faraday Technology Corporation-Mauritius |
模里 西斯 |
一般投資業 | USD 12,859,205 |
USD 12,859,205 |
普通股 12,804 千股 |
100.00% | 121,278 | 54,558 | 54,558 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 原始投資金額(註 1) |
期末持有 (110.06.30) | 被投資 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 | 主要營業項目 | 公司本期 | 認列之投資 | |||||
| 地區 | 110.06.30 | 109.12.31 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | |||
| GrainTech Electronics Limited |
香港 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
USD 100,000 |
USD 100,000 |
普通股 100 千股 |
100.00% | \$5,056 | \$(6) | \$(6) | |
| Faraday Technology -B.V.I. |
Faraday Technology Corporation-Samoa |
薩摩亞 | 一般投資業 | USD 4,715,067 |
USD 4,715,067 |
普通股 4,715 千股 |
100.00% | 181,374 | 43,890 | 43,890 |
| Artery Technology Corporation-Cayman |
開曼 | 一般投資業 | USD 9,809,000 |
USD 4,460,000 |
普通股 5,192 千股 |
66.42% | 295,870 | 65,650 | 44,078 | |
| Artery Technology Corporation-Cayman |
雅特力科技股份有限公司 | 台灣 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
67,930 | 25,897 | 普通股 6,793 千股 |
66.42% (註 2) |
25,399 | 116 | 75 |
註 1:美金以元為單位表達。
註 2:本公司對 Faraday Technology-B.V.I.之持股比例為 100%,Faraday Technology-B.V.I.對 Artery Technology Corporation-Cayman 之持股比例為 66.42%,Artery Technology Corporation-Cayman 對雅特力科技股份有限公司之持股比例為 100% ,故本集團對雅特力科技股份有限公司之享有份額比例為 66.42%。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表六:大陸投資資訊 單位:新台幣千元/美金元/人民幣元
| 本期匯出或 | 截至本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期止已 | ||||||||
| 大陸被投資 | 主要營業 | 投資 | 匯出累積 | 台灣匯出 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 匯回投 | |||
| 公司名稱 | 項 目 |
實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 資收益 |
| 智原科技 | IC 設計產品之 |
|||||||||||
| (上海) | 銷售及銷售後 | \$167,160 | (註1) | \$167,160 | \$- | \$- | \$167,160 | \$54,574 | 100.00% | \$54,574 | \$118,776 | \$- |
| 有限公司 | 服務 | (USD6,000,000) | (註 3) |
(USD6,000,000) | (USD6,000,000) | |||||||
| 智原微電子 | IC 設計產品之 |
|||||||||||
| (蘇州) | 銷售及銷售後 | 161,588 | (註 4) |
161,588 | - | - | 161,588 | 39,040 | 100.00% | 39,040 | 274,646 | - |
| 有限公司 | 服務 | (USD5,800,000) | (USD5,800,000) | (USD5,800,000) | ||||||||
| 昇邁科技 | IC 設計產品之 |
|||||||||||
| (深圳) | 銷售及銷售後 | 111,463 | (註 1) |
111,463 | - | - | 111,463 | - | 100.00% | - | 447 | - |
| 有限公司 | 服務 | (USD4,000,814) | (註 5) |
(USD4,000,814) | (USD4,000,814) | |||||||
| 原璟科技 | IC 設計產品之 |
|||||||||||
| (重慶) | 銷售及銷售後 | 129,300 | (註 1) (註 6) |
129,300 | - | - | 129,300 | 43,890 | 100.00% | 43,890 | 181,373 | - |
| 有限公司 | 服務 | (RMB30,000,000) | (RMB30,000,000) | (RMB30,000,000) | ||||||||
| 雅特力科技 | IC 設計產品之 |
(註 1) |
||||||||||
| (重慶) | 銷售及銷售後 | 333,206 (USD11,960,000) |
(註 7) |
124,256 (USD4,460,000) |
42,732 (USD1,533,815) |
- | 166,988 (USD5,993,815) |
66,554 | 66.42% | 44,687 | 183,480 | - |
| 有限公司 | 服務 | (註 8) |
||||||||||
| 上海璟創電 | IC 設計產品之 |
|||||||||||
| 子科技有限 | 銷售及銷售後 | 21,550 | - | - | - | - | - | 8,429 | 100.00% | 8,429 | 32,302 | - |
| 公司 | 服務 | (RMB5,000,000) | ||||||||||
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 本期匯出或 | 截至本 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期止已 | |||||||||
| 大陸被投資 | 主要營業 | 投資 | 匯出累積 | 台灣匯出 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 匯回投 | ||||
| 公司名稱 | 項 | 目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 資收益 |
| 重慶寅通科 技有限公司 |
IC | 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$4,310 (RMB1,000,000) |
- | \$- | \$- | \$- | \$- | \$- | 100.00% | \$- | \$4,310 | \$- |
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||
|---|---|---|---|---|
| \$738,560 (註 2) |
\$825,928 (註 2) |
|||
| (USD26,509,696) | (USD29,645,650) | \$4,139,288 |
註 1:投資第三地區 Faraday Technology-B.V.I.,再由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資公司 Faraday Technology Corporation-Mauritius、Faraday Technology Corporation -Samoa 及 Artery Technology Corporation-Cayman 再轉投資該大陸公司。
註 2:係以原始外幣金額依民國一一○年六月三十日匯率換算而得。
註 3:截至民國一一○年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 6,000 千元,該投資款本公司已匯出美金 5,500 千元,另自 Faraday Technology Corporation-Mauritius 之自有資金已匯出美金 500 千元。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註 4:本公司於民國九十九年五月十九日經經濟部投資審議委員會核准,寅通科技股份有限公司以美金 602,182 元,經由 Bright Capital Group Limited,受讓本公司經由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資事業 Faraday Technology Corporation-Mauritius 所持有大陸投資事業智原微電子(蘇州)有限公司 100%股權,寅通受讓前,業經 經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 5,800 千元,已匯出美金 5,800 千元。
註 5:截至民國一一○年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 4,112 千元,該投資款本公司已匯出美金 4,001 千元。
註 6:截至民國一一○年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為人民幣 30,000 千元,該投資款本公司已匯出人民幣 30,000 千元。
註 7:截至民國一一○年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 7,033 千元,該投資款本公司已匯出美金 5,994 千元。
註 8:本公司對 Faraday Technology-B.V.I.之持股比例為 100%,Faraday Technology-B.V.I.對 Artery Technology Corporation-Cayman 之持股比例為 66.42%,Artery Technology Corporation-Cayman 對雅特力科技(重慶)有限公司之持股比例為 100% ,故本集團對雅特力科技(重慶)有限公司之享有份額比例為 66.42%。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表七:主要股東資訊
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(股) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | 34,240,213 | 13.77% |
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者,得於本表附註說明以下事項:
(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包 括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。