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Faraday Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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3035
智原科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一○年度及民國一○九年度
公司地址:新竹市科學園區力行三路5號 公司電話:(03)578-7888
個體財務報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、 封面 |
1 |
| 二、 目錄 |
2 |
| 三、 會計師查核報告 |
3-7 |
| 四、 個體資產負債表 |
8-9 |
| 五、 個體綜合損益表 |
10 |
| 六、 個體權益變動表 |
11 |
| 七、 個體現金流量表 |
12 |
| 八、 個體財務報表附註 |
|
| (一)公司沿革 | 13 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13-14 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14-29 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 29-30 |
| (六)重要會計項目之說明 | 30-50 |
| (七)關係人交易 | 50-54 |
| (八)質押之資產 | 54 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 |
| (十)重大之災害損失 | 54 |
| (十一) 重大之期後事項 |
54 |
| (十二) 其他 |
54-63 |
| (十三) 附註揭露事項 |
|
| 1. 重大交易事項相關資訊 |
64 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 |
64 |
| 3. 大陸投資資訊 |
64-65 |
| 4. 主要股東資訊 |
65 |
| 九、 重要會計項目明細表 |
82-98 |
| 資 產 |
一一〇年十二月三十一日 | 一〇九年十二月三十一日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 會 計 目 |
附 註 | 金 額 | $\%$ | 金額 | % | ||
| 1100 1110 1140 1150 1170 1180 1200 |
流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 合約資產一流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款一關係人淨額 其他應收款 |
四及六.1 四及六.2 四、六.14、六.15及七 六.15 四、六.4及六.15 四、六.4、六.15及七 $\pm$ |
$\mathbb{S}$ | 1,885,398 1,424 75,630 4,030 349,213 635,549 71,415 |
18 $\blacksquare$ 1 3 6 $\mathbf{1}$ |
$\mathbb{S}$ | 1,244,061 315,431 1,360 291,649 415,584 150,616 |
16 $\overline{4}$ $\overline{4}$ $\sqrt{5}$ $\sqrt{2}$ |
| 130x 1470 1482 11xx |
存貨淨額 其他流動資產 履行合約成本一流動 流動資產合計 非流動資產 |
四、五及六.5 六.6及七 六.14 |
1,208,411 168,232 20,820 4,420,122 |
10 2 $\overline{a}$ 41 |
457,603 132,365 1,975 3,010,644 |
$\sqrt{6}$ 2 39 |
||
| 1517 1535 1550 1600 1755 1780 1840 1920 1990 15xx |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 其他非流動資產 非流動資產合計 |
四及六.3 八 四及六.7 四及六.8 四及六.16 四及六.9 四及六.20 |
2,775,807 15,050 2,089,256 494,527 191,222 441,312 17,243 67,034 162,514 6,253,965 |
26 19 5 $\overline{2}$ 4 $\tilde{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ $\overline{2}$ 59 |
2,012,742 15,028 1,560,664 521,190 195,650 233,937 41,676 1,423 141,447 4,723,757 |
26 $\overline{\phantom{a}}$ 20 $7\phantom{.0}$ $\overline{3}$ $\overline{3}$ $\overline{2}$ 61 |
||
| 1xxx 資產總計 | $\mathbb{S}$ (請參閱個體財務報表附註) |
10,674,087 | 100 | $\mathbb{S}$ | 7,734,401 | 100 | ||
| 董事長:洪嘉梅 | 經理人:王國 28 | 會計主管:曾雯山中山田 |
| 負債及權益 | 一一〇年十二月三十一日 | 一〇九年十二月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 四及六.2 | \$ | $\sim$ | $\mathbb{S}$ 1,504 |
||
| 2130 | 合約負債一流動 | 四、六.14及七 | 472,744 $\overline{4}$ |
100,939 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 836,084 8 |
524,377 | $7\phantom{.0}$ | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 5 487,166 |
217,535 | $\overline{3}$ | ||
| 2213 | 應付設備款 | 553 | 5,644 | ||||
| 2219 | 其他應付款 | 六.11及七 | 524,795 5 |
317,487 | $\overline{4}$ | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.20 | 132,979 $\mathbf{1}$ |
31,182 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 四及六.16及十二 | 5,972 $\omega$ |
5,432 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 8,112 $\overline{\phantom{a}}$ |
11,428 | ||||
| 21xx | 流動負債合計 | 2,468,405 23 |
1,215,528 | 16 | |||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.20 | 8,475 $\omega$ |
6,133 | |||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 四及六.16及十二 | 190,900 $\overline{2}$ |
194,087 | 3 | ||
| 2612 | 長期應付款 | $\pm .11$ | 161,247 2 |
16,321 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 四及六.12 | 5,088 $\sim$ |
8,395 | |||
| 25xx | 非流動負債合計 | 365,710 $\overline{4}$ |
224,936 | 3 | |||
| 2xxx | 負債總計 | 2,834,115 27 |
1,440,464 | 19 | |||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.13 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,485,503 23 |
|||||
| 3200 | 資本公積 | 六.13 | 705,700 $7\phantom{.0}$ |
2,485,503 724,574 |
32 $\mathbf{Q}$ |
||
| 3300 | 保留盈餘 | 六.13 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,551,782 14 |
1,510,216 | 20 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 369,710 | 5 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,727,050 16 |
491,085 | 6 | |||
| 3400 | 其他權益 | 1,369,937 13 |
712,849 | 9 | |||
| 31xx | 母公司業主權益合計 | 7,839,972 73 |
6,293,937 | 81 | |||
| 負債及權益總計 | \$ | 10,674,087 100 |
|||||
| $\mathbb{S}$ 7,734,401 |
100 | ||||||
| Support 119 P | (請參閱個體財務報表附註) | Construction Construction |
| 一一〇年一月一日 | 一〇九年一月一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附 註 | 至十二月三十一日 金額 |
$\frac{0}{0}$ | 至十二月三十一日 金額 |
$\frac{0}{0}$ |
| 4100 | 營業收入淨額 | 四、六.14及七 | S 6,710,159 |
100 | $\mathbb{S}$ 4,925,300 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.5、六.17及七 | (3,875,526) | (58) | (2,814,580) | (57) |
| 5900 | 營業毛利 | 2,834,633 | 42 | 2,110,720 | 43 | |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | (994) | (3, 772) | $\bar{\phantom{a}}$ | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 2,833,639 | 42 | 2,106,948 | 43 | |
| 營業費用 | 六.9、六.17及七 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (151, 186) | (2) | (130,004) | (3) | |
| 6200 | 管理費用 | (294, 891) | (4) | (224, 244) | (5) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (1,671,155) | (25) | (1, 587, 471) | (32) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 六.15 | 6,355 | 39,408 | $\mathbf{1}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | (2,110,877) | (31) | (1,902,311) | (39) | |
| 6900 | 營業利益 | 722,762 | 11 | 204,637 | $\overline{4}$ | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六.18 | 2,824 | 3,679 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六.18 | 75,993 | 1 | 7,346 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.18 | (7,027) | (18, 747) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六.18 | (4, 496) | (4,585) | ||
| 7070 7000 |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六.7 | 532,382 | 8 | 104,123 | $\overline{c}$ |
| 7900 | 營業外收入及支出合計 | 599,676 | 9 | 91,816 | $\overline{2}$ | |
| 7950 | 税前淨利 所得稅費用 |
1,322,438 | 20 | 296,453 | 6 | |
| 8000 | 本期淨利 | 四及六.20 | (166, 508) 1,155,930 |
(3) 17 |
(28,007) | (1) |
| 268,446 | 5 | |||||
| 其他綜合損益 | 四及六.19 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 551 | 16,178 | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
763,065 | 11 | 1,117,032 | 23 | |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他 綜合損益之份額一不重分類至損益之項目 |
(93, 589) | (1) | (6, 340) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (110) | (3,235) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (12, 388) | (28, 134) | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 657,529 | 10 | 1,095,501 | $23\,$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 1,813,459 |
27 | S 1,363,947 |
28 | |
| 每股盈餘(元) | 六.21 | |||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 9750 | 本期基本每股盈餘 | 4.65 \$ |
S 1.08 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 9850 | 本期稀釋每股盈餘 | \$ 4.64 |
S 1.08 |
|||
| (請參閱個體財務報表附註) |
| 保 | 盈 留 |
餘 | 其他權益項目 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現 (損)益 |
權益總額 | ||||||
| 代碼 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 3XXX | ||||||
| A1 | 民國一〇九年一月一日餘額 | S. | $2,485,503$ \$ | $724,895$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $1,473,678$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $512,210$ \$ | $377,139$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $(85,537)$ \$ | $(284, 172)$ \$ | 5,203,716 | ||||
| B1 B5 B17 |
108年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 |
36,538 | (142,500) | (36, 538) (273, 405) 142,500 |
(273, 405) | |||||||||
| D1 民國一〇九年一月一日至十二月三十一日淨利 | 268,446 | 268,446 | ||||||||||||
| D3 民國一〇九年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 | 12,943 | (28, 134) | 1,110,692 | 1,095,501 | ||||||||||
| D5 民國一〇九年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 | 281,389 | (28, 134) | 1,110,692 | 1,363,947 | ||||||||||
| M7 對子公司所有權權益變動 | (321) | (321) | ||||||||||||
| Z1 | 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 2,485,503 | l S | 724,574 | R | 1,510,216 | 369,710 | 491,085 | $(113,671)$ \$ | 826,520 | -8 | 6,293,937 | ||
| A1 民國一一〇年一月一日餘額 | S. | 2,485,503 | $\frac{1}{3}$ | $724,574$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $1,510,216$ \$ | $369,710$ \$ | $491,085$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $(113,671)$ \$ | 826,520 | -S | 6,293,937 | |||
| B1 B 5 B17 |
109年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 |
41,566 | (369, 710) | (41, 566) (248, 550) 369,710 |
(248, 550) | |||||||||
| D1 民國一一〇年一月一日至十二月三十一日淨利 | 1,155,930 | 1,155,930 | ||||||||||||
| D3 民國一一〇年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 | 441 | (12, 388) | 669,476 | 657,529 | ||||||||||
| D5 民國一一〇年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 | 1,156,371 | (12, 388) | 669,476 | 1,813,459 | ||||||||||
| M7 對子公司所有權權益變動 | (18, 874) | (18, 874) | ||||||||||||
| Z1 民國一一○年十二月三十一日餘額 | 2,485,503 | 705,700 | 1,551,782 | \$ | 1,727,050 | (126, 059) | 1,495,996 S |
\$ | 7,839,972 | |||||
| 代碼 | 項 目 |
一一〇年一月一日 | 一〇九年一月一日 | 代碼 | 項 目 |
$- O$ 年 一 月 一 日 | 一〇九年一月一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至十二月三十一日 | 至十二月三十一日 | 至十二月三十一日 | 至十二月三十一日 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$ $1,322,438$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ |
296,453 B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | $\mathcal{S}$ $(22)$ \$ |
||
| A20000 | 調整項目: | B00060 | 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 15,237 | |||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (149, 596) | |||
| A20100 | 折舊費用 | 63,174 | 67,543 B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 290,000 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 249,553 | 317,467 B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (33,908) | (16,981) | |
| A20300 | 預期信用減損利益數 | (6, 355) | $(39, 408)$ B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 63 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 | (2,928) | 1,708 B03800 | 存出保證金 | (65, 611) | 217 | |
| A20900 | 利息費用 | 4,496 | 4,585 B04500 | 取得無形資產 | (222, 695) | (269, 686) | |
| A21200 | 利息收入 | (2,824) | $(3,679)$ BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | (471.769) | 18,787 | |
| A21300 | 股利收入 | (69, 730) | |||||
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (532, 382) | (104, 123) | CCCC | 籌資活動之現金流量: | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | C04020 | 租賃本金償還 | (5,976) | (6, 563) | ||
| A31125 | 合約資產 | 245,897 | 105,603 C04500 | 發放現金股利 | (248, 550) | (273, 405) | |
| A31130 | 應收票據 | (2,670) | 386 | CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (254, 526) | (279, 968) |
| A31150 | 應收帳款 | (57, 305) | 29,275 | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,510 | 4,617 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | (219, 965) | 38,820 | ||||
| A31180 | 其他應收款 | 79,354 | (33, 816) | EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 641,337 | 27,692 |
| A31200 | 存貨 | (750, 808) | 159,992 E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,244,061 | 1,216,369 | |
| A31230 | 預付款項 | (58, 306) | $(162,379)$ E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 1,885,398 | 1,244,061 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,372 | (1,904) | ||||
| A31280 | 履行合約成本 | (18, 845) | (1, 975) | ||||
| A32125 | 合約負債 | 371,805 | (7,017) | ||||
| A32150 | 應付帳款 | 311,707 | (293, 028) | ||||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 269,631 | 3.021 | ||||
| A32180 | 其他應付款 | 109,489 | (43, 531) | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 2,561 | 4,418 | ||||
| A32240 | 淨確定福利負債 | (2, 866) | (281) | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 1,306,493 | 338,130 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 2,671 | 4,360 | ||||
| A33200 | 收取之股利 | 92,390 | |||||
| A33300 | 支付之利息 | (4, 496) | (4, 585) | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | (37,936) | (53, 649) | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | $1,359,122$ \$ | 284,256 | ||||
個體財務報表附註
民國一一○年度
及民國一○九年度
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
智原科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國八十二年六月十日,主要營業項目為 研究、開發、設計服務、生產、製造、銷售:特殊應用積體電路設計 (ASIC)、特殊應用 積體電路設計用矽智財及系統平臺(IP & System Platform)、特殊應用積體電路電子設計、 自動化軟體工具(ASIC EDA Tools)。
本公司股票於「臺灣證券交易所股份有限公司」掛牌交易。其註冊地及主要營運據點位於 新竹科學園區力行三路 5 號。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司民國一一○年度及一○九年度之個體財務報告業經董事會於民國一一一年二月二 十二日通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一一○年一月一 日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋 或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本公司並無重大影響。
- 本公司尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修訂及修 正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報 | 民國111年1月1日 |
| 導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會計準則第37 | ||
| 號之修正,以及年度改善 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國一一一年一月一日以後開 始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本公司評估新公布或修正準 則、或解釋對本公司並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本公司未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會 |
待國際會計準則 |
| 計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正-投資 |
理事會決定 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 4 | 揭露倡議—會計政策(國際會計準則第 1 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 5 | 會計估計之定義(國際會計準則第 8 號之修正) |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 6 | 與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| (國際會計準則第 12 號之修正) |
以上為國際會計準則理事會已發布,但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期 以金管會規定為準,本公司評估新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本公司民國一一○年度及一○九年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製 準則編製。
2. 編製基礎
本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報 告編製準則第二十一條規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製 之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務 報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此,投 資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價調整。
個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,個體財務報表均以新臺幣千元為單位。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 外幣交易
本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新臺幣表達。
外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束日,外幣貨 幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,以衡量公允價 值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期認列為損 益:
- (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利息成本之 調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之成本。
- (2) 適用國際財務報導準則第9號「金融工具」之外幣項目,依金融工具之會計政策處 理。
- (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換差額原始 係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自權益重分類至損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌換組成 部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時,該利益或損 失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務 報表。編製個體財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤 匯率換算為新臺幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差 額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構時,將先前已認列於其他綜合損益 並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額,於認列處分損益時,自權益重分 類至損益。涉及對包含國外營運機構之子公司喪失控制之部分處分,及部分處分對包 含國外營運機構之關聯企業或聯合協議之權益後,所保留之權益係一包含國外營運機 構之金融資產者,亦按處分處理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其他綜合損 益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益,而不認列為損益;在未 喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構之關聯企業或聯合協議時, 累計兌換差額則按比例重分類至損益。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資產:
- (1) 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到 限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負債:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
- (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款,可能 依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
6. 現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小 之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間六個月內之定期存款)。
7. 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際財務報導準則第9號「金融工具」適用範圍之金融資產與金融負債,於原始認 列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公 允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,係從該金融資產及金融 負債之公允價值加計或減除。
(1) 金融資產之認列與衡量
本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本公司以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過其他綜 合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產:
A. 管理金融資產之經營模式
B. 金融資產之合約現金流量特性
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
按攤銷後成本衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按攤銷後成本衡量,並以應收票據、應收帳款、 按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負債表:
A. 管理金融資產之經營模式:持有金融資產以收取合約現金流量
B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額 之利息
此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡量之金 額,減除已償付之本金,加計或減除該原始金額與到期金額間差額之累積攤銷數 (使用有效利息法),並調整備抵損失】衡量。於除列、透過攤銷程序或認列減損利 益或損失時,將其利益或損失認列於損益。
以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息,則認 列於損益:
- A. 如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以金融資產攤 銷後成本
- B. 非屬前者,惟後續變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷後成本
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按透過其他綜合損益按公允價值衡量,並以透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表:
- A. 管理金融資產之經營模式:收取合約現金流量及出售金融資產
- B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額 之利息
此類金融資產相關損益之認列說明如下:
- A. 除列或重分類前,除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外,其利益或 損失係認列於其他綜合損益
- B. 除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至損益作 為重分類調整
- C. 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利息,則 認列於損益:
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (a) 如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以金融資 產攤銷後成本
- (b) 非屬前者,惟續後變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷後成本
此外,對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具,且該權益工具既非持 有供交易,亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收購者所認列之或有 對價,於原始認列時,選擇(不可撤銷)將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益。 列報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益(處分該等權益工具時,將列入 其他權益項目之累積金額,直接轉入保留盈餘),並以透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產列報於資產負債表。投資之股利則認列於損益,除非該股利明顯 代表部分投資成本之回收。
透過損益按公允價值衡量之金融資產
除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 外,金融資產均採透過損益按公允價值衡量,並以透過損益按公允價值衡量之金融 資產列報於資產負債表。
此類金融資產以公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為 損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。
(2) 金融資產減損
本公司對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量 之金融資產,係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損益,且不減少該投資之帳 面金額。
本公司以反映下列各項之方式衡量預期信用損失:
- A. 藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
- B. 貨幣時間價值
- C. 與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於資產 負債表日無須過度成本或投入即可取得者)
衡量備抵損失之方法說明如下:
A. 按12個月預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險未顯著 增加,或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外,亦包括前一報導期間按 存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失,但於本期資產負債表日不再符合自 原始認列後信用風險已顯著增加之條件者。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- B. 存續期間預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加,或屬購入或創始之信用減損金融資產。
- C. 對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約資產, 本公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
- D.對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃款,本公司採 用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
本公司於每一資產負債表日,以比較金融工具於資產負債表日與原始認列日之違 約風險之變動,評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著增加。另與信用 風險相關資訊請詳附註十二。
(3) 金融資產除列
本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
- B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。
- C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉對資產之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合 損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。
(4) 金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定 義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約,本公司發行 之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
金融負債
符合國際財務報導準則第9號適用範圍之金融負債於原始認列時,分類為透過損益 按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債,包括持有供交易之金融負債及指定透過損益 按公允價值衡量之金融負債。
當符合下列條件之一,分類為持有供交易:
A.其取得之主要目的為短期內出售;
- B.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分,且有近期該組合為 短期獲利之操作型態之證據;或
- C.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。
對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約,可指定整體混合(結合)合約為透過損 益按公允價值衡量之金融負債;當符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時,於 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
A.該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
B.一組金融負債或ㄧ組金融資產及金融負債,依書面之風險管理或投資策略,以公 允價值基礎管理並評估其績效,且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資 訊,亦以公允價值為基礎。
此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為損益之利益或損失 包含該金融負債所支付之任何利息。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續後以有效 利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時,將其相關損益及攤銷數認 列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金融負債 之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始負債並認列新負 債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。
(5) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以淨額 交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列示於資產負債表。
- 衍生工具
本公司所持有或發行之衍生工具係用以規避匯率風險及利率風險,其中屬指定且為有 效避險者,於資產負債表列報為避險之金融資產或負債;其餘非屬指定且為有效避險 者,則於資產負債表列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債。
衍生工具之原始認列係以衍生工具合約簽訂日之公允價值衡量,並於續後採公允價值 衡量。當衍生工具之公允價值為正數時,為金融資產;公允價值為負數時,則為金融 負債。衍生工具公允價值變動直接認列於損益,惟涉及避險且屬有效部分者,則依避 險類型認列於損益或權益項下。
- 公允價值衡量
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能收取或移 轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於 下列市場之一:
- (1) 該資產或負債之主要市場,或
- (2) 若無主要市場,該資產或負債之最有利市場
主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。
資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之假設,其 假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。
非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉 由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者,以產生經濟 效益之能力。
本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值,並最大 化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 存貨
存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。
成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本: 原物料-以實際進貨成本,採加權平均法計算。 製成品及在製品-包括直接原料及製造費用,採加權平均法計算。
淨變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後之餘 額。
勞務提供係依據國際財務報導準則第15號之規定處理,非屬存貨範圍。
11. 採用權益法之投資
本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之規定,以「採用 權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財務報表當期損益及其他綜合損 益與合併基礎編製之財務報表中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數 相同,且個體財務報表業主權益與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權 益相同。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則第10 號「合併財務報表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異,並借 記或貸記「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益份 額」或「採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額」等科目。
本公司對關聯企業之投資係採用權益法處理。關聯企業係指本公司對其有重大影響者。
於權益法下,投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳,係以成本加計取得後本公司 對該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業或合資投資之 帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後,於發生法定義務、推定義務 或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。本公司與關聯企業或合資 間交易所產生之未實現損益,則依其對關聯企業或合資之權益比例銷除。
當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司 對其持股比例時,本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本 公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損益。
關聯企業或合資增發新股時,本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動,因而 使本公司對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者,以「資本公積」及「 採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減少時,另將先前已認列於其 他綜合損益之相關項目,依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資 本公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損益。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
關聯企業或合資之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製,並進行調整以使其會 計政策與本公司之會計政策一致。
本公司於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之規定 確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損,若有減損之客觀證據, 本公司即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業或合資之可回收金額 與帳面金額間之差異數計算減損金額,並將該金額認列於對關聯企業或合資之損益中。 前述可回收金額如採用該投資之使用價值,本公司則依據下列估計決定相關使用價值:
- (1) 本公司所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額,包括關聯企業或 合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款;或
- (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量現值。
因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無須對其適 用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本公司係以公允價值衡量並認 列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投資關聯企業或合資之帳面金 額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額,則認列為損益。此外,當對 關聯企業之投資成為對合資之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投資時,本公 司持續適用權益法而不對保留權益作再衡量。
12. 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損後列示, 前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工 程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大,則單獨提列折 舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置,本公司將該項目視為個別 資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際 會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合 認列條件,係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護 支出則認列至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
| 房屋及建築 | 6~51年(含建築物51年,廠房設備6~16年) |
|---|---|
| 機器設備 | 6年 |
| 電腦通訊設備 | 4年 |
| 辦公設備 | 6年 |
| 其他設備 | 4年 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或預期未來 不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評估,若 預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
- 租賃
本公司就合約成立日評估該合約是否係屬(或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使 用之控制權一段時間以換得對價,該合約係屬(或包含)租賃。為評估合約是否轉讓對已 辨認資產之使用之控制權一段時間,本公司評估在整個使用期間是否具有下列兩者:
- (1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;及
- (2) 主導已辨認資產之使用之權利。
對於合約係屬(或包含)租賃者,本公司將合約中每一租賃組成部分作為單獨租賃,並與 合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分以及一項或多項 之額外租賃或非租賃組成部分者,本公司以每一租賃組成部分之相對單獨價格及非租 賃組成部分之彙總單獨價格為基礎,將合約中之對價分攤至該租賃組成部分。租賃及 非租賃組成部分之相對單獨價格,以出租人(或類似供應者)分別對該組成部分(或類似 組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀察之單獨價格並非隨時可得,本公司最大化 可觀察資訊之使用以估計該單獨價格。
公司為承租人
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,當本公司係租賃合約之承租人時, 對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。
本公司於開始日,按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃隱含利 率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,使用承租人增額借 款利率。於開始日,計入租賃負債之租賃給付,包括與租賃期間內之標的資產使用權 有關且於該日尚未支付之下列給付:
- (1) 固定給付(包括實質固定給付),減除可收取之任何租賃誘因;
- (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡量);
- (3) 殘值保證下承租人預期支付之金額;
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (4) 購買選擇權之行使價格,若本公司可合理確定將行使該選擇權;及
- (5) 租賃終止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇權。
開始日後,本公司按攤銷後成本基礎衡量租賃負債,以有效利率法增加租賃負債帳面 金額,反映租賃負債之利息;租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。
本公司於開始日,按成本衡量使用權資產,使用權資產之成本包含:
- (1) 租賃負債之原始衡量金額;
- (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付,減除收取之任何租賃誘因;
- (3) 承租人發生之任何原始直接成本;及
- (4) 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原至租賃之條款及 條件中所要求之狀態之估計成本。
使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示,亦即適用成本模式 衡量使用權資產。
若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本公司,或若使用權資產之成本反映本公司 將行使購買選擇權,則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時,對使用權資產提列折 舊。否則,本公司自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者 之較早者,對使用權資產提列折舊。
本公司適用國際會計準則第36號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損並處理任 何已辨認之減損損失。
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,本公司於資產負債表列報使用權 資產及租賃負債,並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利息費用。
本公司對短期租賃及低價值標的資產之租賃,選擇按直線基礎或另一種有系統之基礎, 將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。
- 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本 為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成本減除累計攤銷及累計減損 損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予資本化,而係 於發生時認列至損益。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行減損測試。 有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務年度結束時進行複 核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生 改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級 進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持 該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限時,則推延適 用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
本公司無形資產會計政策彙總如下:
| 類別 | 電腦軟體 |
|---|---|
| 耐用年限 | 2~3年 |
| 使用之攤銷方法 | 於估計效益年限以直線法攤銷 |
| 內部產生或外部取得 | 外部取得 |
- 非金融資產之減損
本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」之資產 是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測試,本公司 即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產或資產所屬 現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額,則認列減損損失。可回收金額為淨公允 價值或使用價值之較高者。
本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先前已認列 之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本公司即估計該資產或現金產生 單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時,則迴轉減損。 惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之 帳面金額。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
商譽所屬之現金產生單位或群組,不論有無減損跡象,係每年定期進行減損測試。減 損測試結果如須認列減損損失,則先行減除商譽,減除不足之數再依帳面金額之相對 比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損,一經認列,嗣後不得以任何理由迴轉。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
16. 收入認列
本公司與客戶合約之收入主要包括銷售商品、提供勞務及矽智財授權,會計處理分別 說明如下:
銷售商品
本公司委外製造並銷售商品,於承諾之商品運送至客戶端且客戶取得其控制(即客戶主 導該商品之使用並取得該商品之幾乎所有剩餘效益之能力)時認列收入,主要商品為特 殊應用積體電路設計(ASIC)產品,以合約敘明之價格為基礎認列收入。
本公司銷售商品交易之授信期間為30天~60天,大部分合約於商品移轉控制且具有無條 件收取對價之權利時,即認列應收帳款,該等應收帳款通常期間短且不具重大財務組 成部分;然有部分合約,於移轉商品前先向客戶收取部分對價,本公司需承擔須於後 續移轉商品之義務,故認列為合約負債。
提供勞務
本公司提供之勞務服務主要係提供委託設計服務,並按合約完成進度予以認列收入。
本公司合約協議價款係依合約訂定之付款期間收取,當具有已移轉勞務予客戶惟仍未 具無條件收取對價之權利時,即認列合約資產,合約資產另須依國際財務報導準則第9 號規定按存續期間預期信用損失金額衡量備抵減損。然有部分合約,由於簽約時即先 向客戶收取部分對價,本公司承擔須於續後提供勞務之義務,故認列為合約負債。
本公司前述合約負債轉列收入之期間通常不超過一年,並未導致重大財務組成部分之 產生。
矽智財授權
授權收入性質為客戶取用存在於授權期間智慧財產之權利,分攤至授權履約義務之權 利金於授權期間以直線基礎認列收入;若授權之性質非屬前者,則為提供客戶使用已 存在於授權時點智慧財產之權利,分攤至授權履約義務之權利金則於授權移轉之時點 認列收入。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
另以銷售為基礎收取權利金者,由於授權屬商品之組成部分,且為該商品功能不可或 缺之授權,因此,兩者併同為單一履約義務。此外,該授權係與權利金有關之主導性 項目,因此以發生後續之銷售時認列收入。
有部分合約,於簽約時即先向客戶收取部分對價,本公司承擔須於後續提供取用或使 用權利及服務之義務,故認列為合約負債。
17. 退職後福利計畫
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞工退休 準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督 委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開個體財務報表中。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得 低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期間結束日 按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬與資產上限影響數 之任何變動,並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額,以及精算損益。淨確 定福利負債(資產)再衡量數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈 餘。前期服務成本為計畫修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數,且於下列 兩者較早之日期認列為費用:
- (1) 當計畫修正或縮減發生時;及
- (2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時。
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定,兩者均於年 度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥金及福利支付產生 之任何變動。
18. 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總 數。
當期所得稅
與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或實質性立法 之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關 者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金 額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響會計利潤亦 不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2) 因投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生,其迴轉時點可控制且於可預見之 未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延 所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之 資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
- (2) 與投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差異有關,僅於可 預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之 範圍內認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅率並以報 導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡 量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後 果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不認列於損益,而係依其相關交易認 列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重 新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行 權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時,可予 互抵。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設, 此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而,這些重大假 設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之 結果。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊,具有導 致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如下:
存貨
存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌等情況, 以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之,請詳附註六.5。
六、 重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$200 | \$200 | ||
| 支票及活期存款 | 1,075,498 | 112,531 | ||
| 定期存款 | 809,700 | 1,061,330 | ||
| 約當現金-附賣回商業本票 | - | 70,000 | ||
| 合 | 計 | \$1,885,398 | \$1,244,061 | |
| 2. | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債 | |||
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||||
| 未指定避險關係之衍生工具 | \$1,424 | \$- | ||
| 流 | 動 | \$1,424 | \$- | |
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融負債: | ||||
| 未指定避險關係之衍生工具 | \$- | \$1,504 | ||
| 流 | 動 | \$- | \$1,504 | |
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||
| -非流動: | ||
| 未上市櫃公司股票 | \$2,775,807 | \$2,012,742 |
本公司將部分金融資產分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,並未有 提供擔保之情況。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資,於民國一 一○年度認列股利收入為 69,730 千元,皆係與資產負債表日仍持有之投資相關。
4. 應收帳款及應收帳款-關係人淨額
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$353,606 | \$296,301 |
| 小 計(總帳面金額) |
353,606 | 296,301 |
| 減:備抵損失 | (4,393) | (4,652) |
| 小 計 |
349,213 | 291,649 |
| 應收帳款-關係人淨額 | 635,549 | 415,584 |
| 小 計(總帳面金額) |
635,549 | 415,584 |
| 合 計 |
\$984,762 | \$707,233 |
本公司之應收帳款未有提供擔保之情況。
本公司對客戶之授信期間通常為月結 30 天至 60 天。於民國一一○年十二月三十一日 及一○九年十二月三十一日之總帳面金額分別為 989,155 千元及 711,885 千元,於民國 一一○年度及一○九年度備抵損失相關資訊詳附註六.15,信用風險相關資訊請詳附註 十二。
5. 存貨淨額
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 在 製 |
品 | \$740,270 | \$343,751 | |
| 製 成 |
品 | 468,141 | 113,852 | |
| 合 | 計 | \$1,208,411 | \$457,603 |
(1) 本公司民國一一○年度及一○九年度認列為費用之存貨成本分別為 3,875,526 千元 及 2,814,580 千元,其中包括民國一一○年度及一○九年度分別認列存貨跌價回升 利益(損失) 2,860 千元及(6,863)千元,與存貨報廢損失 5,689 千元及 20,337 千元。
(2) 前述存貨未有提供擔保之情事。
- 其他流動資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 預付款項 | \$147,103 | \$109,864 |
| 預付費用 | 17,236 | 21,200 |
| 其 他 |
3,893 | 1,301 |
| 合 計 |
\$168,232 | \$132,365 |
預付款項係本公司與若干公司簽定軟體授權合約及矽智財授權合約而預付之款項。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 採用權益法之投資
| 110.12.31 | 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金 額 |
持股比例 | 金 額 |
持股比例 | ||
| Faraday Technology Corporation | \$437,715 | 100.00% | \$412,413 | 100.00% | ||
| (USA) | ||||||
| Faraday Technology-B.V.I. | 781,052 | 100.00% | 308,279 | 100.00% | ||
| Faraday Technology Japan | ||||||
| Corporation | 97,586 | 99.95% | 82,740 | 99.95% | ||
| 智宏投資股份有限公司 | 557,452 | 100.00% | 552,815 | 100.00% | ||
| 勝邦投資股份有限公司 | 201,710 | 100.00% | 192,188 | 100.00% | ||
| Faraday Technology Vietnam | 13,741 | 100.00% | 12,229 | 100.00% | ||
| Company Limited | ||||||
| 合 計 |
\$2,089,256 | \$1,560,664 |
(1) 投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價調整。
(2) 本公司於民國一一○年度增資Faraday Technology-B.V.I金額為149,596千元,取得其 股份。
(3) 本公司於民國一一○年度取得智宏投資股份有限公司現金股利金額為22,660千元。
- 不動產、廠房及設備
| 自用之不動產、廠房及設備 \$494,527 \$521,190 |
|
|---|---|
| 房屋 機器 電腦通 辦公 其他 |
|
| 土 地 及建築 設備 訊設備 設備 設備 合 |
計 |
| 成 本: |
|
| 110.01.01 \$33,576 \$562,550 \$40,676 \$152,262 \$261 \$675 \$790,000 |
|
| 增 添 - 1,605 22,095 4,817 - 300 28,817 |
|
| 處 分 - - - (70) - - |
(70) |
| 110.12.31 \$33,576 \$564,155 \$62,771 \$157,009 \$261 \$975 \$818,747 |
|
| 109.01.01 \$33,576 \$562,550 \$40,858 \$165,478 \$261 \$675 \$803,398 |
|
| 增 添 - - 5,375 13,685 - - 19,060 |
|
| 處 分 - - (5,557) (26,901) - - (32,458) |
|
| 109.12.31 \$33,576 \$562,550 \$40,676 \$152,262 \$261 \$675 \$790,000 |
智原科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 房屋 | 機器 | 電腦通 | 辦公 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
及建築 | 設備 | 訊設備 | 設備 | 設備 | 合 計 |
|
| 折舊及減損: | |||||||
| 110.01.01 | \$- | \$175,027 | \$15,262 | \$78,266 | \$58 | \$197 | \$268,810 |
| 增 添 |
- | 11,686 | 7,792 | 35,727 | 43 | 169 | 55,417 |
| 處 分 |
- | - | - | (7) | - | - | (7) |
| 110.12.31 | \$- | \$186,713 | \$23,054 | \$113,986 | \$101 | \$366 | \$324,220 |
| 109.01.01 | \$- | \$163,256 | \$14,187 | \$64,009 | \$15 | \$28 | \$241,495 |
| 增 添 |
- | 11,771 | 6,632 | 41,158 | 43 | 169 | 59,773 |
| 處 分 |
- | - | (5,557) | (26,901) | - | - | (32,458) |
| 109.12.31 | \$- | \$175,027 | \$15,262 | \$78,266 | \$58 | \$197 | \$268,810 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 110.12.31 | \$33,576 | \$377,442 | \$39,717 | \$43,023 | \$160 | \$609 | \$494,527 |
| 109.12.31 | \$33,576 | \$387,523 | \$25,414 | \$73,996 | \$203 | \$478 | \$521,190 |
(1)本公司建築物之重大組成部分主要為主建築、空調設備及電梯等,並分別按其耐用 年限 51 年、8 年及 6~16 年提列折舊。
(2)本公司之不動產、廠房及設備未有提供擔保情事。
9. 無形資產
| 電腦軟體 | |||
|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | ||
| 成 本 |
|||
| 期 初 |
\$848,445 | \$1,032,005 | |
| 增添-單獨取得 | 465,439 | 37,812 | |
| 到期除列 | (637,830) | (216,755) | |
| 匯率變動之影響 | (8,511) | (4,617) | |
| 期 末 |
\$667,543 | \$848,445 | |
| 攤 銷 |
|||
| 期 初 |
\$614,508 | \$513,796 | |
| 攤 銷 |
249,553 | 317,467 | |
| 到期除列 | (637,830) | (216,755) | |
| 期 末 |
\$226,231 | \$614,508 | |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 淨帳面金額: | ||
|---|---|---|
| 110.12.31 | \$441,312 | |
| 109.12.31 | \$233,937 | |
| 認列無形資產之攤銷金額如下: | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 研發費用 | \$249,553 | \$317,467) |
10. 短期借款
本公司於民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日之短期借款額度分 別約為 891,750 千元及 1,302,250 千元。截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年 十二月三十一日止尚未動用借款額度。
11. 長期應付款
係本公司與若干公司簽定軟體授權合約而應支付款項。截至民國一一○年十二月三十 一日及一○九年十二月三十一日止,未來年度應支付金額如下表:
| 年 度 |
110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|
| 一一○年 | \$- | \$93,154 |
| 一一一年 | 323,396 | 15,810 |
| 一一二年 | 115,715 | 511 |
| 一一三年 | 45,532 | - |
| 小 計 |
484,643 | 109,475 |
| 減:一年內支付(帳列其他應付款) | (323,396) | (93,154) |
| 合 計 |
\$161,247 | \$16,321 |
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該條例規定, 本公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業已 依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人 退休金帳戶。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一一○年度及一○九年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為42,849千元 及45,218千元。
確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫,員工退休金之支 付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十五年以內(含)的服務 年資滿一年給與兩個基數,超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數,惟基數累 積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退休金基 金,以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另,本公司於每 年年度終了前,估算前述勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預 估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者,將於次年度三月底前一次提撥其 差額。
由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置,基金之投資以自行經 營及委託經營方式,兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行投資。考量市場、 信用、流動性等風險,勞動部設定基金風險限額與控管計畫,使在不過度承擔風險下 有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依 當地銀行二年定期存款計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因 本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露 計畫資產公允價值之分類。截至民國一一○年十二月三十一日,本公司之確定福利計 畫預期於下一年度提撥3,549千元。
截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,本公司之確定福利 義務加權平均存續期間分別為12年及13年。
下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$763 | \$6,540 |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 26 | 145 |
| 合 計 |
\$789 | \$6,685 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$139,999 | \$138,912 | \$143,847 |
| 計畫資產之公允價值 | (134,911) | (130,517) | (122,228) |
| 淨確定福利負債-非流動之帳列數 | \$5,088 | \$8,395 | \$21,619 |
| 淨確定福利負債(資產)之調節: | |||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |
| 義務現值 | 公允價值 | 負債(資產) | |
| 109.01.01 | \$143,847 | \$(122,228) | \$21,619 |
| 當期服務成本 | 6,540 | - | 6,540 |
| 利息費用(收入) | 1,069 | (924) | 145 |
| 小 計 |
151,456 | (123,152) | 28,304 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 9,886 | - | 9,886 |
| 經驗調整 | (22,430) | - | (22,430) |
| 確定福利資產再衡量數 | - | (3,634) | (3,634) |
| 小 計 |
(12,544) | (3,634) | (16,178) |
| 雇主提撥數 | - | (3,731) | (3,731) |
| 109.12.31 | \$138,912 | \$(130,517) | \$8,395 |
| 當期服務成本 | 763 | - | 763 |
| 利息費用(收入) | 533 | (507) | 26 |
| 小 計 |
140,208 | (131,024) | 9,184 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 474 | - | 474 |
| 經驗調整 | 1,357 | - | 1,357 |
| 確定福利資產再衡量數 | - | (2,382) | (2,382) |
| 小 計 |
1,831 | (2,382) | (551) |
| 支付之福利 | (2,040) | 2,040 | - |
| 雇主提撥數 | - | (3,545) | (3,545) |
| 110.12.31 | \$139,999 | \$(134,911) | \$5,088 |
下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.5010% | 0.3833% |
| 預期薪資增加率 | 3.00% | 3.00% |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
每一重大精算假設之敏感度分析:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | |
| 義務增加 | 義務減少 | 義務增加 | 義務減少 | |
| 折現率增加0.25% | \$- | \$4,020 | \$- | \$4,218 |
| 折現率減少0.25% | 4,177 | - | 4,389 | - |
| 預期薪資增加0.5% | 8,152 | - | 8,565 | - |
| 預期薪資減少0.5% | - | 7,637 | - | 8,006 |
進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下,單一精算假設 (例如:折現率或 預期薪資)發生合理可能之變動時,對確定福利義務可能產生之影響進行分析。由於部 分精算假設相互有關,實務上甚少僅有單一精算假設發生變動,故此分析有其限制。
本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。
- 權益
(1) 普通股
截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,本公司額定股 本總額均為 6,000,000 千元,均為 600,000 千股 (含保留供員工認股權憑證可認購 之股份 55,000 千股),每股面額 10 元,分次發行。
截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,本公司股本均 為 2,485,503 千元,每股票面金額為 10 元,均為 248,550 千股。每股享有一表決權 及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行溢價 | \$594,782 | \$594,782 |
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 108,352 | 127,226 |
| 員工認股權及其他 | 2,566 | 2,566 |
| 合 計 |
\$705,700 | \$724,574 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面金 額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本之 一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- A. 提繳稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 餘額加計前期累計未分配盈餘數為股東紅利,除保留部分於以後年度再行決議 分派外,由股東會決議分派股東紅利。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭 狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依 法由董事會擬具分派案,提報股東會。衡盱本公司目前產業發展屬成長階段,未來 不乏擴充計劃及資金之需求,將就當年度所分配之股利中,現金股利分派之比例以 不低於股利總額之百分之十。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積 得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之 部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司於分派可分配盈餘時,依法令規定就首次採用國際財務報導準則時已提列 特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他 權益減項淨額有迴轉時,得就其他權益減項淨額迴轉部分,迴轉特別盈餘公積分 派盈餘。
本公司依金管會於民國一一○年三月三十一日發布之金管證發字第1090150022號 函令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重估增值及累積換算調 整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導 準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處 分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
本公司於民國一一一年二月二十二日及民國一一○年七月七日之董事會及股東常 會,分別擬議及決議民國一一○年度及一○九年度盈餘指撥及分配案及每股股利, 列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110年度 | 109年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$115,637 | \$41,566 | \$- | \$- |
| 特別盈餘公積之迴轉 | - | 369,710 | - | - |
| 普通股現金股利 | 820,216 | 248,550 | 3.3 | 1.0 |
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.17。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 營業收入淨額
本公司民國一一○年度及一○九年度與客戶合約之收入相關資訊如下:
(1) 收入細分
| 銷售商品 \$4,729,306 \$3,433,120 提供勞務 1,341,146 1,068,993 矽智財授權收入 639,707 423,187 合 計 \$6,710,159 \$4,925,300 收入認列時點: 於某一時點 \$5,312,782 \$3,804,854 1,397,377 1,120,446 隨時間逐步滿足 \$6,710,159 \$4,925,300 合 計 |
110年度 | 109年度 |
|---|---|---|
- (2) 合約餘額
- A. 合約資產―流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 提供勞務 | \$75,630 | \$315,431 | \$421,034 |
本公司民國一一○年度及一○九年度合約資產餘額重大變動之說明如下:
| 110 年度 |
109 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列應收帳款 | \$315,431 | \$221,927 |
| 完成程度衡量結果變動 | 54,852 | 135,366 |
| 匯率變動 | 14,682 | (19,042) |
| 減損迴轉 | 6,096 | - |
| B. 合約負債―流動 |
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$317,543 | \$95,839 | \$107,608 |
| 提供勞務 | 154,966 | 2,874 | 86 |
| 矽智財授權 | 235 | 2,226 | 262 |
| 合 計 |
\$472,744 | \$100,939 | \$107,956 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一一○年度及一○九年度合約負債餘額重大變動之說明如下:
| 110 年度 |
109 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列營業收入 | \$99,740 | \$20,704 |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 471,545 | 13,687 |
(3) 分攤至尚未履行之履約義務之交易價格
本公司截至民國一一○年十二月三十一日及民國一○九年十二月三十一日止,由 於本公司銷售商品之客戶合約皆短於一年,無須提供尚未履行之履約義務相關資 訊;另針對提供勞務及矽智財授權之分攤至尚未履行之履約義務之交易價格彙總 金額分別為2,433,263千元及1,405,177千元,本公司將隨該等合約之完成進度逐步 認列收入,該等合約預期於未來1至1.5年完成。
(4) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 履行合約成本-流動 | \$20,820 | \$1,975 |
履行合約成本係本公司為委託設計專案產生之成本,將於未來滿足履約義務認列 收入時轉列營業成本。
民國一一○年度及一○九年度分別認列7,855千元及6,827千元之攤銷費用,並列報 於營業成本。
- 預期信用減損利益
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 營業費用-預期信用減損利益 | ||
| 合約資產 | \$6,096 | \$- |
| 應收帳款 | 259 | 39,408 |
| 合 計 |
\$6,355 | \$39,408 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本公司之合約資產、應收款項(包含應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人)皆採存 續期間預期信用損失金額衡量備抵損失,於民國一一○年十二月三十一日及一○九年 十二月三十一日評估備抵損失金額之相關說明如下:
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 合約資產以預期信用損失率衡量備抵損失金額,相關資訊如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|
| \$78,673 | \$324,570 |
| 0%~100% | 0%~100% |
| (3,043) | (9,139) |
| \$75,630 | \$315,431 |
(2) 應收款項則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組,並採用準備矩陣 衡量備抵損失,相關資訊如下:
110.12.31
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121天以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$904,735 | \$7,076 | \$30,643 | \$46,342 | \$4 | \$4,385 | \$993,185 |
| 損失率 | -% | -% | 0%~2% | 0%~10% | 0%~50% | 0%~100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | 2 | 6 | - | 4,385 | 4,393 |
| 合 計 |
\$904,735 | \$7,076 | \$30,641 | \$46,336 | \$4 | \$- | \$988,792 |
109.12.31
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 121天以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$606,975 | \$6,081 | \$28,280 | \$31,748 | \$35,543 | \$4,618 | \$713,245 |
| 損失率 | -% | -% | 0%~2% | 0%~10% | 0%~50% | 10%~100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | 34 | - | - | 4,618 | 4,652 |
| 合 計 |
\$606,975 | \$6,081 | \$28,246 | \$31,748 | \$35,543 | \$- | \$708,593 |
註:本公司之應收票據皆屬未逾期。
(3) 截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日其他應收款-關係 人之總帳面金額分別為32,084千元及124,613千元,考量交易對手信用等級、區域及 產業等因素後衡量之備抵損失金額均為0千元
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一一○年度及一○九年度之合約資產、應收帳款及其他應收款-關係人之 備抵損失變動資訊如下:
應收帳款及其他
| 合約資產 | 應收款-關係人 | |
|---|---|---|
| 110.01.01 | \$9,139 | \$4,652 |
| 本期迴轉金額 | (6,096) | (259) |
| 110.12.31 | \$3,043 | \$4,393 |
| 109.01.01 | \$9,139 | \$47,757 |
| 本期迴轉金額 | - | (39,408) |
| 因無法收回而沖銷 | - | (3,697) |
| 109.12.31 | \$9,139 | \$4,652 |
16. 租賃
(1)本公司為承租人
本公司承租多項不同之資產,包括不動產(土地、房屋及建築)、運輸設備及辦公設 備。各個合約之租賃期間介於2年至38年間。
租賃對本公司財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
\$186,208 | \$191,528 |
| 房屋及建築 | 2,247 | 3,419 |
| 運輸設備 | 2,758 | 583 |
| 辦公設備 | 9 | 120 |
| 合 計 |
\$191,222 | \$195,650 |
本公司民國一一○年度對使用權資產增添3,329千元。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(b)租賃負債
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 租賃負債 | \$196,872 | \$199,519 |
| 流 動 |
\$5,972 | \$5,432 |
| 非 流 動 |
190,900 | 194,087 |
| 合 計 |
\$196,872 | \$199,519 |
本公司民國一一○年度及一○九年度租賃負債之利息費用請詳附註六.18財 務成本;民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日租賃負 債之到期分析請詳附註十二.5流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 土 地 |
\$5,320 | \$5,320 |
| 房屋及建築 | 1,172 | 1,172 |
| 運輸設備 | 1,154 | 1,166 |
| 辦公設備 | 111 | 112 |
| 合 計 |
\$7,757 | \$7,770 |
C. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本公司於民國一一○年度及一○九年度租賃之現金流出總額分別為10,472千元 及11,148千元。
D. 其他與租賃活動相關之資訊
租賃延長之選擇權
本公司部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權。於決定租賃期間時,具 有標的資產使用權之不可取消期間,及併同可合理確定本公司將行使租賃延長 之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。 所具有之大多數租賃延長之選擇權僅可由本公司行使。開始日後發生重大事項 或情況重大改變(係在承租人控制範圍內且影響本公司是否可合理確定將行使 先前於決定租賃期間時所未包含之選擇權,或將不行使先前於決定租賃期間時 所包含之選擇權)時,本公司重評估租賃期間。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 功能別 | 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$53,998 | \$1,220,765 | \$1,274,763 | \$42,436 | \$990,675 | \$1,033,111 |
| 勞健保費用 | 3,645 | 64,667 | 68,312 | 3,249 | 63,690 | 66,939 |
| 退休金費用 | 2,147 | 41,491 | 43,638 | 2,371 | 49,532 | 51,903 |
| 董事酬金 | - | 9,283 | 9,283 | - | 6,523 | 6,523 |
| 其他員工福利費用 | 1,106 | 20,429 | 21,535 | 1,066 | 21,965 | 23,031 |
| 折舊費用 | 1,035 | 62,139 | 63,174 | 913 | 66,630 | 67,543 |
| 攤銷費用 | - | 249,553 | 249,553 | - | 317,467 | 317,467 |
-
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
-
(1) 本公司民國一一○年度及一○九年度之平均員工人數分別為584人及629人,其中未 兼任員工之董事人數皆為5人。
- (2) 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下 資訊:
A. 本年度平均員工福利費用2,432千元,前一年度平均員工福利費用1,883千元。
- B. 本年度平均員工薪資費用2,202千元,前一年度平均員工薪資費用1,656千元。
- C. 平均員工薪資費用調整變動情形33%。
- D. 本年度及前一年度監察人酬金皆為0千元,本公司已設置審計委員會取代監察人 之運作。
- E. 本公司董事(含獨立董事)酬金依公司章程第27條之1規定,公司年度如有獲利, 應提撥不高於2%為董事(含獨立董事)酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保 留彌補數額。本公司章程第16條並規定,全體董事(含獨立董事)之報酬,授權董 事會不論營業盈虧,依其對本公司營運參與程度及貢獻價值,並參酌同業通常 水準支給之。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司經理人之給付酬金標準,由本公司人力資源單位依據人事績效考評相關 規定,並視個人績效表現與對公司整體營運貢獻度,且參酌市場同業水準訂定 原則,經薪資報酬委員會審核,董事會通過後執行。
本公司薪資報酬政策,係依據個人能力、對公司貢獻度及績效表現,與經營績 效之關聯性成正相關;整體薪資報酬組合,主要包含基本薪資、獎金及員工分 紅、福利等。酬金給付標準,基本薪資係依照員工所擔任職位的市場競爭情形 及公司政策核敘;獎金及員工分紅則連結員工、部門目標達成或公司經營績效 來發給;福利部分,則以符合法令規定為前提,並兼顧員工需要,設計員工可 共享之福利措施。
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於10%為員工酬勞,不高於2%為董事酬勞。 但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊 觀測站」查詢。
本公司民國一一○年度依獲利狀況,分別以 173,361 千元及 1,290 千元估列員工酬勞及 董事酬勞,並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 173,361 千元及 1,290 千元,帳列於 薪資費用項下。
本公司民國一○九年度實際配發員工酬勞與董事酬勞分別為 39,970 千元及 248 千元, 其與民國一○九年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
18. 營業外收入及支出
(1) 利息收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 攤銷後成本衡量之金融資產 |
\$2,824 | \$3,679 |
| (2) 其他收入 |
||
| 110年度 | 109年度 | |
| 租金收入 | \$1,079 | \$857 |
| 股利收入 | 69,730 | - |
| 其他收入-其他 | 5,184 | 6,489 |
| 合 計 |
\$75,993 | \$7,346 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 其他利益及損失
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$7,339 | \$(6,679) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損失) | 2,928 | (1,708) |
| 其 他 |
(17,294) | (10,360) |
| 合 計 |
\$(7,027) | \$(18,747) |
(4) 財務成本
| 109年度 | |
|---|---|
| 租賃負債之利息 \$4,496 |
\$4,585 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一一○年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅費用 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計劃之再衡量數 | \$551 | \$- | \$551 | \$(110) | \$441 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | 763,065 | - | 763,065 | - | 763,065 |
| 採用權益法認列之子公司、 | |||||
| 關聯企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益之份額 | (93,589) | - | (93,589) | - | (93,589) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (12,388) | - | (12,388) | - | (12,388) |
| 合 計 |
\$657,639) | \$- | \$657,639) | \$(110) | \$657,529) |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計劃之再衡量數 | \$16,178 | \$- | \$16,178 | \$(3,235) | \$12,943 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | 1,117,032 | - | 1,117,032 | - | 1,117,032) |
| 採用權益法認列之子公司、 | |||||
| 關聯企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益之份額 | (6,340) | - | (6,340) | - | (6,340) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (28,134) | - | (28,134) | - | (28,134) |
| 合 計 |
\$1,098,736) | \$- | \$1,098,736) | \$(3,235) | \$1,095,501) |
- 所得稅
民國一一○年度及一○九年度所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | ||
| 當期應付所得稅 | \$138,269 | \$41,958 |
| 以前年度之當期所得稅於本期之調整 | 1,574 | (4,389) |
| 遞延所得稅費用: | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 | ||
| 延所得稅 | 26,665 | (9,562) |
| 所得稅費用 | \$166,508 | \$28,007 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 遞延所得稅費用: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$110 | \$3,235 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 來自於繼續營業單位之稅前淨利 | \$1,322,438 | \$296,453 |
| 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 | \$264,488 | \$59,291 |
| 免稅收益之所得稅影響數 | (34,816) | (30,192) |
| 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 | (66,541) | (3,290) |
| 未分配盈餘加徵所得稅 | - | 6,315 |
| 於其他課稅轄區扣繳稅款之影響數 | 11,520 | - |
| 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 | 1,574 | (4,389) |
| 投資抵減抵用數 | (11,000) | - |
| 其 他 |
1,283 | 272 |
| 認列於損益之所得稅費用合計 | \$166,508 | \$28,007 |
與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額:
| 認列於 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初 | 認列於 | 其他綜 | 兌換 | 期末 | |
| 餘額 | 損益 | 合損益 | 差額 | 餘額 | |
| 暫時性差異 | |||||
| 未實現兌換損失 | \$5,048 | \$(4,423) | \$- | \$- | \$625 |
| 未實現兌換利益 | (6,133) | (1,859) | - | - | (7,992) |
| 存貨跌價損失及呆滯損失 | 11,203 | (572) | - | - | 10,631 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產(負債)評價 | 301 | (586) | - | - | (285) |
| 淨確定福利負債-非流動 | 1,679 | (552) | (110) | - | 1,017 |
| 未實現之資產減損損失 | 2,970 | - | - | - | 2,970 |
| 未實現銷貨損失 | 755 | (953) | - | - | (198) |
| 備抵呆帳超限 | 19,720 | (17,720) | - | - | 2,000 |
| 遞延所得稅費用 | \$(26,665) | \$(110) | \$- | ||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$35,543 | \$8,768 | |||
| 表達於資產負債表之資訊如下 | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$41,676 | \$17,243 | |||
| 遞延所得稅負債 | \$6,133 | \$8,475 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○九年度
| 認列於 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初 | 認列於 | 其他綜 | 兌換 | 期末 | |
| 餘額 | 損益 | 合損益 | 差額 | 餘額 | |
| 暫時性差異 | |||||
| 未實現兌換損失 | \$2,626 | \$2,422 | \$- | \$- | \$5,048 |
| 未實現兌換利益 | (5,132) | (1,001) | - | - | (6,133) |
| 存貨跌價損失及呆滯損失 | 9,830 | 1,373 | - | - | 11,203 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產(負債)評價 | (41) | 342 | - | - | 301 |
| 淨確定福利負債-非流動 | 4,324 | 590 | (3,235) | - | 1,679 |
| 未實現之資產減損損失 | 2,970 | - | - | - | 2,970 |
| 未實現銷貨損失 | 122 | 633 | - | - | 755 |
| 備抵呆帳超限 | 14,517 | 5,203 | - | - | 19,720 |
| 遞延所得稅費用 | \$9,562 | \$(3,235) | \$- | ||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$29,216 | \$35,543 | |||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$34,389 | \$41,676 | |||
| 遞延所得稅負債 | \$5,173 | \$6,133 | |||
未認列之遞延所得稅資產
截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,本公司未認列之遞 延所得稅資產金額分別為14,944千元及84,602千元。
與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債
本公司對於國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅,並未認列相關 之遞延所得稅負債。本公司已決定於可預見之未來,不會分配其子公司之未分配盈餘。 截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,未認列為遞延所得 稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為76,243千元及58,928千元。
截至民國一一○年十二月三十一日,本公司之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定 至民國一○八年度。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行 之加權平均普通股股數。
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| (1) | 基本每股盈餘 | ||
| 本期淨利(千元) | \$1,155,930 | \$268,446 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 248,550 | 248,550 | |
| 本期基本每股盈餘(元) | \$4.65 | \$1.08 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||
| 本期淨利(千元) | \$1,155,930 | \$268,446 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 248,550 | 248,550 | |
| 稀釋效果: |
| 員工酬勞(千股) | 827 | 886 |
|---|---|---|
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) | 249,377 | 249,436 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$4.64 | \$1.08 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在 普通股股數之其他交易。
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係
| 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制或重大影響之個體 |
|---|---|
| Fresco Logic Inc.(註) | 本公司之子公司之關聯企業 |
| 和艦芯片製造(蘇州)(股)公司 | 其他關係人 |
| 聯穎光電(股)公司 | 其他關係人 |
| 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 | 其他關係人 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| United Semiconductor Japan Co., Ltd. | 其他關係人 |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 子 公 司 |
| Faraday Technology Japan Corporation | 子 公 司 |
| FaradayTek Solutions India Private Limited | 子 公 司 |
| Faraday Technology Vietnam Company | 子 公 司 |
| Limited | |
| GrainTech Electronics Limited | 子 公 司 |
| 智原科技(上海)有限公司 | 子 公 司 |
| 寅通科技股份有限公司 | 子 公 司 |
| 上海璟創電子科技有限公司 | 子 公 司 |
| 智原微電子(蘇州)有限公司 | 子 公 司 |
| 雅特力科技(重慶)有限公司 | 子 公 司 |
| 原璟科技(重慶)有限公司 | 子 公 司 |
| 雅特力科技股份有限公司 | 子 公 司 |
註:本公司於民國一○九年第二季處分Fresco Logic Inc.,故自該日起已非本公司之子公 司之關聯企業。
與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | \$581,422 | \$583,729 |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 739,108 | 413,182 |
| Faraday Technology Japan Corporation | 569,144 | 391,760 |
| 上海璟創電子科技有限公司 | 439,079 | 93,592 |
| 雅特力科技(重慶)有限公司 | 418,255 | 164,608 |
| 智原科技(上海)有限公司 | 54,110 | 849,163 |
| 子 公 司 |
432,906 | 156,682 |
| 子公司之關聯企業 | - | 15,158 |
| 其他關係人 | 46,038 | 36,196 |
| 合 計 |
\$3,280,062 | \$2,704,070 |
本公司售予關係人之銷貨價格係按客戶需求個別設計,故無法直接比較,關係人為月 結 60 天,非關係人為月結 30~60 天。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
2. 進貨
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | \$1,894,680 | \$1,222,521 |
| 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 | 514,389 | 117,022 |
| 和艦芯片製造(蘇州)(股)公司 | 71,933 | 600,515 |
| 其他關係人 | 6,381 | 6,780 |
| 合 計 |
\$2,487,383 | \$1,946,838 |
本公司向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本公司向關係人進貨付款 期限為 45~60 天。
3. 費用及收入
| 項目 | 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|---|
| 子 公 司 |
委託研究開發費用 | \$136,795 | \$131,674 |
| 其他關係人 | 委託研究開發費用 | 5,742 | - |
| 聯華電子股份有限公司 | 委託研究開發費用 | 71 | 1,502 |
| 聯華電子股份有限公司 | 測試費 | 3,957 | 2,484 |
| 其他關係人 | 測試費 | 288 | 798 |
| 子 公 司 |
其他收入 | 4,109 | - |
| 子 公 司 |
管理費用 | 999 | - |
| 合 計 |
\$151,961 | \$136,458 | |
| 4. 合約資產—流動 |
110.12.31 | 109.12.31 | |
| 智原科技(上海)有限公司 | \$21,118 | \$201,412 | |
| Faraday Technology Japan Corporation | 15,827 | - | |
| 上海璟創電子科技有限公司 | 13,202 | 41,862 | |
| 合 計 |
\$50,147 | \$243,274 | |
| 5. 應收帳款—關係人淨額 |
|||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 聯華電子股份有限公司 | \$153,291 | \$129,703 | |
| 寅通科技股份有限公司 | 84,331 | 72,612 | |
| Faraday Technology Japan Corporation | 92,366 | 33,249 | |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 90,469 | 127,124 | |
| 智原科技(上海)有限公司 | - | 15,387 | |
| 子 公 司 |
215,092 | 37,509 | |
| 合 計 |
\$635,549 | \$415,584 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 其他應收款
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 寅通科技股份有限公司 | \$31,154 | \$29,894 |
| 智原科技(上海)有限公司 | 598 | 54,347 |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 331 | 38,904 |
| 子 公 司 |
- | 1,468 |
| 合 計 |
\$32,083 | \$124,613 |
| 7. 其他流動資產 |
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
\$10,305 | \$- |
| 其他關係人 | 250 | - |
| 合 計 |
\$10,555 | \$- |
- 合約負債—流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
\$75,677 | \$234 |
| 對本公司具聯合控制或重大影響之個體 | - | 427 |
| 合 計 |
\$75,677 | \$661 |
9. 應付帳款—關係人
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | \$259,900 | \$113,330 |
| 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 | 200,717 | 18,027 |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 5,641 | 77,197 |
| 子 公 司 |
8,987 | 8,128 |
| 其他關係人 | 11,921 | 853 |
| 合 計 |
\$487,166 | \$217,535 |
10. 其他應付款
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 子 公 司 |
\$5,835 | \$302 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 公司主要管理人員之獎酬
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$105,875 | \$77,747 |
| 退職後福利 | 1,323 | 1,307 |
| 合 計 |
\$107,198 | \$79,054 |
八、 質押之資產
本公司計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110.12.31 | 109.12.31 | 擔保債務內容 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$15,050 | \$15,028 | 擔保進口貨物應繳稅費保證用 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$1,424 | \$- |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,775,807 | 2,012,742 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(註) | 3,027,489 | 2,119,521 |
| 合 計 |
\$5,804,720 | \$4,132,263 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
金融負債
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | \$- | \$1,504 |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | ||
| 應付款項(含關係人) | 1,323,250 | 747,556 |
| 其他應付款 | 525,348 | 317,487 |
| 長期應付款 | 161,247 | 16,321 |
| 租賃負債 | 196,872 | 199,519 |
| 合 計 |
\$2,206,717 | \$1,282,387 |
註:包括現金及約當現金(不含庫存現金)、應收票據及帳款淨額、其他應收款、存出保 證金及按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動。
2. 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險,本公司依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要 財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理 活動執行期間,本公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風 險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。
本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產生 自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險,基於前述自 然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定,因此未採用避 險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本公司未對此進行避險。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值/貶值對本公司損益及權益之影響。本公司之匯率風險主要受美金貨 幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美金外幣升值/貶值 10%時,對本公司於民國一一○年度及一○九年度之損 益將分別減少/增加 48,574 千元及 18,417 千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本公司之利率風險主要係來自於浮動利率之定期存款,本公司對於定期存款之期 間一般以較短期間為之,故利率變動之現金流量風險甚低。
權益價格風險
本公司持有國內之未上市櫃之權益證券及其他投資,其公允價值會因該等投資標的未 來價值之不確定性而受影響。本公司持有之未上市櫃權益證券及其他投資,包含於透 過其他綜合損益按公允價值衡量。本公司藉由多角化投資,以管理權益證券及其他投 資之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本公司之高階管理階層進行複 核及核准。
權益工具或與權益工具連結之衍生工具之公允價值層級屬第三等級者,敏感度分析資 訊請詳附註十二.9。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本公司之 信用風險係因營業活動(主要為合約資產、應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存 款及各種金融工具)所致。
本公司各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素。本公司亦於適當時機使用某些 信用增強工具(例如預收貨款),以降低特定交易對手之信用風險。
本公司截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日,前十大合約資 產及客戶應收款項占本公司合約資產及應收款項總額之百分比分別為 71%及 75%,其 餘合約資產及應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風 險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資 等級之金融機構、公司組織及政府機關,故無重大之信用風險。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司採用國際財務報導準則第 9 號規定評估預期信用損失,其信用風險評估相關資 訊如下:
| 總帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用風險等級 | 指標 | 衡量方法 | 損失率 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 存續期間預期 | |||||||
| 簡化法(註) | 不適用 | 信用損失 | 0%~100% | \$1,071,858 | \$1,037,815 |
註:採用簡化法(以存續期間預期信用損失衡量備抵損失),包括合約資產、應收票據及 應收帳款。
5. 流動性風險管理
本公司藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下表 係彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日期 並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.12.31 | ||||||
| 應付款項(含關係人) | \$1,323,250 | \$- | \$- | \$- | \$1,323,250 | |
| 其他應付款 | 525,348 | - | - | - | 525,348 | |
| 長期應付款 | - | 161,247 | - | - | 161,247 | |
| 租賃負債 | 10,361 | 18,693 | 15,909 | 238,634 | 283,597 | |
| 109.12.31 | ||||||
| 應付款項(含關係人) | \$747,556 | \$- | \$- | \$- | \$747,556 | |
| 其他應付款 | 317,487 | - | - | - | 317,487 | |
| 長期應付款 | - | 16,321 | - | - | 16,321 | |
| 租賃負債 | 9,888 | 18,262 | 15,909 | 246,589 | 290,648 | |
| 衍生金融資產(負債) | ||||||
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
| 110.12.31 | ||||||
| 流 入 |
\$69,831 | \$- | \$- | \$- | \$69,831 | |
| 流 出 |
(68,407) | - | - | - | (68,407) | |
| 淨 額 |
\$1,424 | \$- | \$- | \$- | \$1,424 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | ||||||
| 流 | 入 | \$21,494 | \$- | \$- | \$- | \$21,494 |
| 流 | 出 | (22,998) | - | - | - | (22,998) |
| 淨 | 額 | \$(1,504) | \$- | \$- | \$- | \$(1,504) |
上表關於衍生金融資產(負債)之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一一○年度之負債之調節資訊:
| 租賃負債 | |
|---|---|
| 110.01.01 | \$199,519 |
| 本期新增 | 3,329 |
| 現金流量 | (5,976) |
| 110.12.31 | \$196,872 |
民國一○九年度之負債之調節資訊:
| 租賃負債 | |
|---|---|
| 109.01.01 | \$206,082 |
| 現金流量 | (6,563) |
| 109.12.31 | \$199,519 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移 轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用 之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、應付款項及其他應付款之帳 面金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係參 照市場報價決定(包括上市櫃股票及基金等)。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- C. 無活絡市場交易之權益工具(包含未公開發行公司股票)採市場法或資產法估計 公允價值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關 資訊推估公允價值。
- D.按攤銷後成本衡量之金融資產、長期應付款及租賃負債之公允價值係以現金流 量折現分析為基礎決定,由於折現值與帳面值差異不大,故以帳面價值列示。
- E. 衍生金融工具之公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,非選擇 權衍生金融工具係採用其存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公 允價值,選擇權衍生金融工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。
- (2) 金融工具公允價值層級相關資訊
本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。
- 衍生工具
本公司截至民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日止,持有未符合 避險會計且尚未到期之衍生工具相關資訊如下:
遠期外匯合約
遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位,但未指定為避險工具。遠期外匯合約如 下:
| 項目 | 合約金額 | 期間 |
|---|---|---|
| 110.12.31 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 12,000 千元 |
110年11月30日至111年01月20日 |
| 遠期外匯合約 | 賣出人民幣 8,000 千元 |
110年12月07日至111年01月18日 |
| 109.12.31 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 5,000 千元 |
109年12月07日至110年01月25日 |
| 遠期外匯合約 | 賣出人民幣 5,000 千元 |
109年12月23日至110年01月28日 |
9. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之 最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者 除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其 分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本公司未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級 資訊列示如下:
民國一一○年十二月三十一日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$1,424 | \$- | \$1,424 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具 | - | - | 2,775,807 | 2,775,807 |
| 民國一○九年十二月三十一日: | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具 | \$- | \$- | \$2,012,742 | \$2,012,742 |
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融負債 遠期外匯合約 |
\$- | \$1,504 | \$- | \$1,504 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年度及一○九年度,本公司重複性公允價值衡量之資產及負債,並無 公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本公司重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者,期初至期 末餘額之調節列示如下:
| 資 | 產 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜 | ||||
| 合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 股 | 票 | 合 | 計 | |
| 110.01.01 | \$2,012,742 | \$2,012,742 | ||
| 110年度認列總利益(損失): | ||||
| 認列於其他綜合損益(列報於「透 | ||||
| 過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||
| 量之權益工具投資未實現評價 | ||||
| 損益」) | 763,065 | 763,065 | ||
| 110.12.31 | \$2,775,807 | \$2,775,807 | ||
| 資 | 產 | |||
| 透過其他綜 | ||||
| 合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 股 | 票 | 合 | 計 | |
| 109.01.01 | \$895,710 | \$895,710 | ||
| 109年度認列總利益(損失): | ||||
| 認列於其他綜合損益(列報於「透 | ||||
| 過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||
| 量之權益工具投資未實現評價 | ||||
| 損益」) | 1,117,032 | 1,117,032 |
上述認列於損益之總利益(損失)中,與截至民國一一○年十二月三十一日及一○九 年十二月三十一日持有之資產相關之損益均為 0 千元。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本公司公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允價值衡量 之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國一一○年十二月三十一日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 股票及其他 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性及少數股權折價之 |
| 及少數股權折價 | 度越高,公允價 | 百分比上升(下降)10%,對本公司 | |||
| 值估計數越低 | 權益將減少/增加 277,581 千元 |
民國一○九年十二月三十一日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |||
| 股票及其他 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏流通性之程 | 當缺乏流通性及少數股權折價之 | ||
| 及少數股權折價 | 度越高,公允價 | 百分比上升(下降)10%,對本公司 | |||||
| 值估計數越低 | 權益將減少/增加 201,274 千元 |
第三等級公允價值衡量之評價流程
本公司財務部門負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀 態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並於每一 報導日依據公司會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分 析,以確保評價結果係屬合理。
(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國一一○年十二月三十日:
無此事項。
民國一○九年十二月三十一日:
無此事項。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$51,978 | 27.67 | \$1,438,240 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
16,174 | 27.67 | 447,549 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
34,424 | 27.67 | 952,503 |
| 109.12.31 | |||
| 外 幣 |
匯 率 |
新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
\$29,944 | 28.09 | \$841,121 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美 金 |
15,378 | 28.09 | 431,961 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: |
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
由於本公司之外幣交易種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融資 產及金融負債之兌換損益資訊。本公司於民國一一○年度及一○九年度之外幣兌換利 益(損失)分別為 7,339 千元及(6,679)千元。
11. 資本管理
本公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支 持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉 由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
智原科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
十三、 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司民國一一○年度各項資料:
- (1) 資金貸與他人:無此事項。
- (2) 對他人背書保證:無此事項。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無此事項。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (7) 與關係人進、銷貨之交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳 附表二。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表三。
- (9) 從事衍生性商品交易者:詳附註十二。
- (10) 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附表四。
-
- 轉投資事業相關資訊:
本公司具有重大影響力或控制能力之被投資公司:詳附表五。
- 大陸投資資訊:
(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額: 詳附表六。
智原科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 民國一一○年度與大陸被投資公司間之重大交易事項:
A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:無此事項。
B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:詳附表四。
C. 財產交易金額及其所產生之損益情形:無此事項。
D.票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:詳附表四。
4. 主要股東資訊:
詳附表七。
附表一:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)
| 期末 (110.12.31) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 智原科技 | 諧永投資股份有限公司 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
194,944,689 | \$ 2,670,986 | 12.12% | \$2,670,986 | - |
| (股)公司 | Unitech Capital Inc. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
2,500,000 | 104,821 | 5.00% | 104,821 | - |
| Aviacomm Ltd. | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
特別股 14,600,000 普通股 1,714,285 |
- | 12.60% | - | - | |
| 銀燦科技股份有限公司 普通股 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
59,167 | - | 0.70% | - | - | |
| 智宏投資 | 興訊科技股份有限公司 普通股 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
12,600 | - | 0.13% | - | - |
| (股)公司 | Storm Semiconductors, Inc. | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
2,115,000 | - | 8.01% | - | - |
| 勝捷光電股份有限公司 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
3,000,000 | 28,140 | 9.53% | 28,140 | - | |
| Gear Radio Limited 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
1,200,000 | 7,969 | 4.64% | 7,969 | - |
| 有價證券種類及名稱 | 期末 (110.12.31) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 | ||
| NeuroSky 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
44,312,575 | \$- | 7.76% | \$- | - | ||
| 智宏投資 (股)公司 |
Floadia 特別股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
1,818 | - | 8.70% | - | - | |
| Hsun Chieh Capital Corp. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
3,000,000 | 69,692 | 15.00% | 69,692 | - | ||
| IB FUND SPC -RCM Auto Parts Industry Fund Segregated Portfolio |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
10,000 | 24,872 | - | 24,872 | - | ||
| Storm Semiconductors, Inc. | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
641,000 | - | 2.43% | - | - | ||
| 勝邦投資 (股)公司 |
Sifotonics Technology Co., Ltd. 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
800,000 | - | 1.52% | - | - | |
| Ascent Venture Capital 普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
3,000,000 | 23,722 | 19.67% | 23,722 | - | ||
| 健瑞創業投資有限公司 資本 |
- | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
- | 10,108 | 8.50% | 10,108 | - |
附表二:與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 占淨進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 占總應收(付)票 據、帳款之比率 |
備註 |
| Faraday-USA | 本公司之子公司 | 銷貨 | \$739,108 | 11.01% | 月結 60 天 |
(註 1) |
(註 3) |
\$90,469 | 9.15% | - | |
| Faraday-Japan | 本公司之子公司 | 銷貨 | 569,144 | 8.48% | 月結 60 天 |
(註 1) |
(註 3) |
92,366 | 9.34% | - | |
| 上海璟創電子科技 有限公司 |
本公司之孫公司 | 銷貨 | 439,079 | 6.54% | 月結 60 天 |
(註 1) |
(註 3) |
45,051 | 4.56% | - | |
| 雅特力科技(重慶) 有限公司 |
本公司之孫公司 | 銷貨 | 418,255 | 6.23% | 月結 60 天 |
(註 1) |
(註 3) |
55,175 | 5.58% | - | |
| 智原科技 (股)公司 |
寅通科技 (股)公司 |
本公司之孫公司 | 銷貨 | 222,273 | 3.31% | 月結 60 天 |
(註 2) |
(註 2) |
84,331 | 8.53% | - |
| 雅特力科技 (股)公司 |
本公司之孫公司 | 銷貨 | 120,447 | 1.79% | 月結 60 天 |
(註 1) |
(註 3) |
27,284 | 2.76% | - | |
| 聯華電子 (股)公司 |
對本公司具聯合控制或重大影響之個體 | 進貨 | 1,894,680 | 68.42% | 月結 60 天 |
(註 4) |
(註 4) |
259,900 | 19.64% | - | |
| 聯華電子 (股)公司 |
對本公司具聯合控制或重大影響之個體 | 銷貨 | 581,422 | 8.66% | 月結 60 天 |
(註 2) |
(註 2) |
153,291 | 15.50% | - | |
| 聯芯集成電路製造 (廈門)有限公司 |
其他關係人 | 進貨 | 514,389 | 18.58% | 月結 60 天 |
(註 4) |
(註 4) |
200,717 | 15.17% | - |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註 1:係依其再售價格為基礎經雙方議定。
註 2:本公司售予關係人之銷貨價格係按客戶需求個別設計,故無法直接比較。
註 3:本公司對銷貨予一般客戶之收款政策為月結 30~60 天,對上開關係人之收款政策為月結 60 天。
註 4:本公司向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團向關係人進貨付款期限為月結 60 天。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表三、應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項之 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後 | 提列備抵呆帳 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
交易對象名稱 | 關 係 |
款項餘額(註 1) |
週轉率 | 金額 | 處理方式 | 收回金額 | 金額 |
| 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制 或重大影響之個體 |
應收帳款 \$153,291 |
4.11 | \$- | \$- | \$114,653 | \$- | |
| 智原科技(股)公司 | 寅通科技 | 應收帳款 84,331 |
||||||
| (股)公司 | 本公司之孫公司 | 其他應收款 31,154 |
2.04 | - | - | - | - |
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 銷貨收入 | \$739,108 | (註四) | 9.14% | ||||
| 研究設計費 | 66,246 | 依合約而定 | 0.82% | ||||
| Faraday Technology Corporation (USA) | 1 | 應收帳款 | 90,469 | 月結 60 天 |
0.75% | ||
| 其他應收款 | 331 | 月結 60 天 |
- | ||||
| 應付帳款 | 5,641 | 月結 60 天 |
0.05% | ||||
| 銷貨收入 | 569,144 | (註四) | 7.04% | ||||
| 應收帳款 | 92,366 | 月結 60 天 |
0.77% | ||||
| 智原科技 | Faraday Technology Japan Corporation | 1 | 合約資產 | 15,827 | 依合約而定 | 0.13% | |
| 0 | (股)公司 | 合約負債 | 19,839 | 依合約而定 | 0.16% | ||
| FaradayTek Solutions India Private Limited |
1 | 研究設計費 | 23,659 | 依合約而定 | 0.29% | ||
| 銷貨收入 | 418,255 | (註五) | 5.17% | ||||
| 雅特力科技(重慶)有限公司 | 1 | 其他收入 | 283 | 依合約而定 | - | ||
| 智原科技(上海)有限公司 | 應收帳款 | 55,175 | 月結 60 天 |
0.46% | |||
| 銷貨收入 | 54,110 | (註五) | 0.67% | ||||
| 1 | 合約資產 | 21,118 | 依合約而定 | 0.18% | |||
| 其他應收款 | 598 | 60 月結 天 |
- |
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 應付帳款 | \$133 | 月結 60 天 |
- | ||||
| 智原科技(上海)有限公司 | 1 | 合約負債 | 35,082 | 依合約而定 | 0.29% | ||
| 銷貨收入 | 4,219 | (註五) | 0.05% | ||||
| GrainTech Electronics Limited | 1 | 應收帳款 | 1,695 | 月結 60 天 |
0.01% | ||
| 銷貨收入 | 439,079 | (註五) | 5.43% | ||||
| 上海璟創電子科技有限公司 | 管理費用 | 999 | 依合約而定 | 0.01% | |||
| 1 | 合約資產 | 13,202 | 依合約而定 | 0.11% | |||
| 應收帳款 | 45,051 | 月結 60 天 |
0.37% | ||||
| 智原科技 | 銷貨收入 | 55,292 | (註五) | 0.68% | |||
| 0 | (股)公司 | 智原微電子(蘇州)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 55,207 | 月結 60 天 |
0.46% |
| 應付帳款 | 5 | 月結 60 天 |
- | ||||
| 銷貨收入 | 222,273 | (註五) | 2.75% | ||||
| 應收帳款 | 84,331 | 月結 60 天 |
0.70% | ||||
| 寅通科技股份有限公司 | 1 | 其他應收款 | 31,154 | 月結 60 天 |
0.26% | ||
| 其他應付款 | 302 | 月結 60 天 |
- | ||||
| 銷貨收入 | 120,447 | (註五) | 1.49% | ||||
| 雅特力科技股份有限公司 | 1 | 其他收入 | 3,826 | 依合約而定 | 0.05% | ||
| 研究設計費 | 5,533 | 依合約而定 | 0.07% |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 應收帳款 | \$27,284 | 月結 60 天 |
0.23% | ||||
| 雅特力科技股份有限公司 | 1 | 其他應付款 | 5,533 | 月結 60 天 |
0.05% | ||
| 合約負債 | 20,756 | 依合約而定 | 0.17% | ||||
| 智原科技 | 銷貨收入 | 30,675 | (註五) | 0.38% | |||
| 0 | (股)公司 | 原璟科技(重慶)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 30,680 | 60 月結 天 |
0.25% |
| 研究設計費 | 41,357 | 依合約而定 | 0.51% | ||||
| Faraday Technology Vietnam Company | 1 | 其他流動資產 | 10,305 | 月結 60 天 |
0.09% | ||
| Limited | 應付帳款 | 8,849 | 月結 60 天 |
0.07% | |||
| 智原科技(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 22,001 | (註五) | 0.27% | ||
| 1 | 智原微電子 | 銷貨收入 | 25,689 | (註五) | 0.32% | ||
| (蘇州)有限公司 | 原璟科技(重慶)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 27,174 | 月結 60 天 |
0.23% | |
| 原璟科技 | 智原科技(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 1,081 | (註五) | 0.01% | |
| 2 | (重慶)有限公司 | 上海璟創電子科技有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 1,905 | (註五) | 0.02% |
| 雅特力科技 | 銷貨收入 | 3,386 | (註五) | 0.04% | |||
| 3 | (重慶)有限公司 | 雅特力科技股份有限公司 | 3 | 研究設計費 | 752 | 依合約而定 | 0.01% |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註二:與交易人之關係有以下三種:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
- 註三:交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額占合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期 中累積金額占合併總營收之方式計算。
- 註四:係依其再售價格為基礎經雙方議定之。
註五:因銷售之產品或勞務係按客戶需求個別設計,故無法作直接之比較。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表五:轉投資事業相關資訊
| 原始投資金額(註 | 1) | 期末持有 (110.12.31) | 被投資 | 本公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 公司本期 | 認列之投資 | |||||
| 110.12.31 | 109.12.31 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | ||||
| 普通股占 | ||||||||||
| Faraday Technology | 美國 | 本公司產品在 | \$436,907 | \$436,907 | 普通股 118,580 千股 |
100.00% | \$437,715 | \$33,617 | \$31,841 | |
| Corporation (USA) | 加州 | 美洲之銷售據點 | 及特別股 2,000 千股 |
特別股占 | ||||||
| 100.00% | ||||||||||
| 英屬維 | ||||||||||
| Faraday Technology-B.V.I. | 京群島 | 一般投資業 | 855,770 | 706,792 | 普通股 27,489 千股 |
100.00% | 781,052 | 343,554 | 343,677 | |
| Faraday Technology | 日本 | 本公司產品在 | ||||||||
| Japan Corporation | 東京 | 日本之銷售據點 | 29,320 | 29,320 | 普通股 2 千股 |
99.95% | 97,586 | 25,492 | 25,480 | |
| 智原科技(股)公司 | ||||||||||
| 智宏投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 620,000 | 620,000 | 普通股 62,000 千股 |
100.00% | 557,452 | 128,060 | 128,060 | |
| 勝邦投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 222,020 | 222,020 | 普通股 22,202 千股 |
100.00% | 201,710 | 1,812 | 1,812 | |
| Faraday Technology | ||||||||||
| Vietnam Company Limited | 越南 | IC 設計服務 |
9,287 | 9,287 | - | 100.00% | 13,741 | 1,512 | 1,512 | |
| 原始投資金額(註 | 1) | 期末持有 (110.12.31) | 被投資 | 本公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 110.12.31 | 109.12.31 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | 公司本期 | 認列之投資 |
| (損)益 | (損)益 | |||||||||
| IC 設計產品之 |
||||||||||
| 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | 銷售及售後服務 | \$1,456 | \$1,456 | 普通股 146 千股 |
19.42% | \$1,129 | \$(69) | \$(13) | |
| 智宏投資(股)公司 | 寅通科技股份有限公司 | 台灣 | 矽智財設計服務 | 80,000 | 80,000 | 14,942 普通股 千股 |
100.00% | 337,206 | 129,781 | 129,781 |
| FaradayTek Solutions India Private Limited |
印度 | IC 設計服務 |
45 | 45 | 普通股 10 千股 |
1.00% | 72 | 304 | 3 | |
| 勝邦投資(股)公司 | 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
6,044 | 6,044 | 普通股 604 千股 |
80.58% | 4,685 | (69) | (56) |
| FaradayTek Solutions India Private Limited |
印度 | IC 設計服務 |
4,462 | 4,462 | 普通股 990 千股 |
99.00% | 7,150 | 304 | 301 | |
| 寅通科技(股)公司 | Bright Capital Group Limited |
薩摩亞 | 一般投資業 | 68,593 | 68,593 | 普通股 2,301 千股 |
100.00% | 362,168 | 124,710 | 124,710 |
| Faraday Technology -B.V. I. |
Faraday Technology Corporation-Mauritius |
模里 西斯 |
一般投資業 | USD 12,859,205 |
USD 12,859,205 |
普通股 12,804 千股 |
100.00% | 115,281 | 47,576 | 47,576 |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 原始投資金額(註 | 1) | 期末持有 (110.12.31) | 被投資 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 | 主要營業項目 | 公司本期 | 認列之投資 | ||||||
| 地區 | 110.12.31 | 109.12.31 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | ||||
| GrainTech Electronics Limited |
香港 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
USD 100,000 |
USD 100,000 |
100 普通股 千股 |
100.00% | \$4,929 | \$(133) | \$(133) | ||
| Faraday Technology -B.V. I |
Faraday Technology Corporation-Samoa |
薩摩亞 | 一般投資業 | USD 4,715,067 |
USD 4,715,067 |
普通股 4,715 千股 |
100.00% | 173,096 | 34,508 | 34,508 | |
| Artery Technology Corporation-Cayman |
開曼 | 一般投資業 | USD 9,809,000 |
USD 4,460,000 |
普通股 31,149 千股 |
60.87% | 490,517 | 395,747 | 261,629 | ||
| Artery Technology Corporation-Cayman |
雅特力科技股份有限公司 | 台灣 | IC 設計產品之 銷售及售後服務 |
171,141 | 25,897 | 普通股 17,114 千股 |
60.87% | 105,107 | 4,666 | 2,510 |
註 1:美金以元為單位表達。
註 2:本公司對 Faraday Technology-B.V.I.之持股比例為 100%,Faraday Technology-B.V.I.對 Artery Technology Corporation-Cayman 之持股比例為 60.87%,Artery Technology Corporation-Cayman 對雅特力科技股份有限公司之持股比例為 100% ,故本集團對雅特力科技股份有限公司之享有份額比例為 60.87%。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表六:大陸投資資訊
| 本期匯出或 | 截至本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期止已 | ||||||||
| 大陸被投資 | 主要營業 | 投資 | 匯出累積 | 台灣匯出 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 匯回投 | |||
| 公司名稱 | 項 目 |
實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 資收益 |
| 智原科技 (上海) 有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$166,020 (USD6,000,000) |
(註1) (註 3) |
\$166,020 (USD6,000,000) |
\$- | \$- | \$166,020 (USD6,000,000) |
\$48,056 | 100.00% | \$48,056 | \$113,238 | \$- |
| 智原微電子 (蘇州) 有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
160,486 (USD5,800,000) |
(註 4) |
160,486 (USD5,800,000) |
- | - | 160,486 (USD5,800,000) |
124,710 | 100.00% | 124,710 | 362,168 | - |
| 昇邁科技 (深圳) 有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
110,703 (USD4,000,814) |
(註 1) (註 5) |
110,703 (USD4,000,814) |
- | - | 110,703 (USD4,000,814) |
(451) | 100.00% | (451) | - | - |
| 原璟科技 (重慶) 有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
130,350 (RMB30,000,000) |
(註 1) (註 6) |
130,350 (RMB30,000,000) |
- | - | 130,350 (RMB30,000,000) |
34,508 | 100.00% | 34,508 | 173,094 | - |
| 雅特力科技 (重慶) 有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
330,933 (USD11,960,000) |
(註 1) (註 7) (註 8) |
123,408 (USD4,460,000) |
42,441 (USD1,533,815) |
- | 165,849 (USD5,993,815) |
393,940 | 60.87% | 261,000 | 369,620 | - |
| 上海璟創電 子科技有限 公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
21,725 (RMB5,000,000) |
- | - | - | - | - | 17,950 | 100.00% | 17,950 | 42,097 | - |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 本期匯出或 | 截至本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期止已 | ||||||||
| 大陸被投資 | 主要營業 | 投資 | 匯出累積 | 台灣匯出 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 匯回投 | |||
| 公司名稱 | 項 目 |
實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 資收益 |
| 重慶寅通科 技有限公司 |
IC 設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$4,345 (RMB1,000,000) |
- | \$- | \$- | \$- | \$- | \$(1) | 100.00% | \$(1) | \$4,344 | \$- |
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| \$733,523 (註 2) |
\$820,295 (註 2) |
|
| (USD26,509,696) | (USD29,645,650) | \$4,703,983 |
註 1:投資第三地區 Faraday Technology-B.V.I.,再由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資公司 Faraday Technology Corporation-Mauritius、Faraday Technology Corporation -Samoa 及 Artery Technology Corporation-Cayman 再轉投資該大陸公司。
註 2:係以原始外幣金額依民國一一○年十二月三十一日匯率換算而得。
註 3:截至民國一一○年十二月三十一日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 6,000 千元,該投資款本公司已匯出美金 5,500 千元,另自 Faraday Technology Corporation-Mauritius 之自有資金已匯出美金 500 千元。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註 4:本公司於民國九十九年五月十九日經經濟部投資審議委員會核准,寅通科技股份有限公司以美金 602,182 元,經由 Bright Capital Group Limited,受讓本公司經由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資事業 Faraday Technology Corporation-Mauritius 所持有大陸投資事業智原微電子(蘇州)有限公司 100%股權,寅通受讓前,業經 經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 5,800 千元,已匯出美金 5,800 千元。
註 5:截至民國一一○年十二月三十一日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 4,112 千元,該投資款本公司已匯出美金 4,001 千元。
註 6:截至民國一一○年十二月三十一日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為人民幣 30,000 千元,該投資款本公司已匯出人民幣 30,000 千元。
註 7:截至民國一一○年十二月三十一日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金 7,033 千元,該投資款本公司已匯出美金 5,994 千元。
註 8:本公司對 Faraday Technology-B.V.I.之持股比例為 100%,Faraday Technology-B.V.I.對 Artery Technology Corporation-Cayman 之持股比例為 60.87%,Artery Technology Corporation-Cayman 對雅特力科技(重慶)有限公司之持股比例為 100% ,故本集團對雅特力科技(重慶)有限公司之享有份額比例為 60.87%。
智原科技股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表七:主要股東資訊
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(股) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | 34,240,213 | 13.77% |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 12,463,000 | 5.01% |
說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者,得於本表附註說明以下事項:
(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包 括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
1.現金及約當現金明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元/美金元/人民幣元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 200 | 1.左列銀行存款無提供擔保或質押之情事。 | |||
| 2.民國一一○年十二月三十一日匯率: | ||||||
| 活期存款 | ||||||
| 台幣帳戶 | 393,454 | |||||
| 外幣帳戶 | USD 23,967,394.51 | 663,178 | USD1=NTD27.67 | |||
| CNY 3,000,066.67 | 13,035 | CNY1=NTD4.345 | ||||
| 支票存款 | ||||||
| 外幣帳戶 | USD 210,727.00 | 5,831 | ||||
| 定期存款 | ||||||
| 台幣帳戶 | 809,700 | |||||
| 合 計 | \$ | 1,885,398 | ||||
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動明細表 民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元/美金元
| 金 融 商 品 名 稱 | 合 約 金 額 | 合 約 期 間 | 公 平 價 值 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯合約 | ||||
| 遠期外匯交換合約 | USD 12,000,000 | 110/11/30-111/01/20 | \$ 1,335 |
|
| CNY 8,000,000 | 110/12/07-111/01/18 | 89 | ||
| \$ 1,424 |
||||
3.應收帳款淨額明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 |
金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 左列應收帳款係因 | ||||
| A客戶 | \$ | 78,842 | 營業而發生。 | ||
| B客戶 | 35,967 | ||||
| C客戶 | 35,186 | ||||
| D客戶 | 31,500 | ||||
| E客戶 | 27,920 | ||||
| 其 他 | 各客戶餘額未超過本 | 144,191 | |||
| 科目金額百分之五者 | |||||
| 合 計 |
353,606 | ||||
| 減:備抵呆帳 | (4,393) | ||||
| 淨 額 | \$ | 349,213 | |||
智原科技股份有限公司 4.存貨淨額明細表 民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 金 | 額 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | |||
| 在 製 品 | \$ | 785,043 | \$ | 1,346,381 | 1. 左列存貨並無提供擔 | |||||||
| 製 成 品 | 476,523 | 634,998 | 保或質押之情事。 | |||||||||
| 合 | 計 | 1,261,566 | \$ | 1,981,379 | 2. 成本與淨變現價值孰低 | |||||||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (53,155) | 係採逐項比較法;對於 | ||||||||||
| 淨 | 額 | \$ | 1,208,411 | 呆滯存貨則另行提列備 | ||||||||
| 抵存貨呆滯損失。 | ||||||||||||
5.其他流動資產明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他預付費用 | \$ | 164,339 | |||||
| 代 付 款 | 3,893 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 168,232 | |||||
智原科技股份有限公司 6.採用權益法之投資變動明細表 民國一一○年一月一日至十二月三十一日
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 國外營運機構 | 期末餘額 | 市價或 股權淨值 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 種類 | 股數(千股) | 金 額 | 股數(千股) 金 | 額 股數(千股) 金 | 額 | 投資(損)益 | 財務報表換算 之兌換差額 |
其他 | 股數(千股) 持股比例 | 金 額 | 單價(元) | 供擔保或 質押情形 |
備註 | |||
| Faraday Technology Corporation (USA) | 普通股 118,580 \$ | 412,413 | - \$ | - | - \$ | - \$ | 31,841 \$ | (6,539) \$ | - 118,580 | 100% | \$ 437,715 \$ |
3.63 | 無 | ||||
| 特別股 | 2,000 | - - |
- | - | - | - | - | - | 2,000 | 100% | - | - | 無 | ||||
| Faraday Technology-B.V.I. | 普通股 | 22,140 | 308,279 | 891 149,596 | - | - | 343,677 | 2,996 (23,496) | 23,031 | 100% | 781,052 | 33.91 | 無 | 註1 | |||
| Faraday Technology Japan Corporation | 普通股 | 2 | 82,740 | - | - | - | - | 25,480 | (10,634) | - | 2 | 99.95% | 97,586 | 48,793 | 無 | ||
| 智宏投資股份有限公司 | 普通股 | 62,000 | 552,815 | - | - | - | - | 128,060 | 1,944 (125,367) | 62,000 | 100% | 557,452 | 8.99 | 無 | 註2 | ||
| 勝邦投資股份有限公司 | 普通股 | 22,202 | 192,188 | - | - | - | - | 1,812 | (154) | 7,864 | 22,202 | 100% | 201,710 | 9.09 | 無 | 註3 | |
| Faraday Technology Vietnam Company Limited |
資本 | - 12,229 |
- | - | - | - | 1,512 | - | - | - | - 13,741 |
- | 無 | ||||
| 採用權益法之投資合計 | \$ 1,560,664 | \$ 149,596 | \$ | - \$ 532,382 \$ | (12,387) \$ (140,999) | \$ 2,089,256 |
註1:其他係資本公積(18,874)千元及銷貨未實現利益(4,622)千元。
註2:其他係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失(101,453)千元、現金股利(22,660)千元及銷貨未實現利益(1,254)千元。 註3:其他係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益7,864千元。
| 單位:新臺幣千元 | |||
|---|---|---|---|
7.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資–非流動
民國一一○年一月一日至十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 透過其他綜合 損益按公允價 |
期末餘額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
股數(股) | 公允價值 | 股數(股) | 金 額 |
股數(股) | 金 | 值衡量之金融 資產未實現評 價(損)益 額 |
股數(股) | 公允價值 | 供擔保或 質押情形 |
備 註 |
| 諧永投資股份有限公司 Unitech Capital Inc. |
92,496,000 2,500,000 |
\$ 1,925,599 87,143 |
102,448,689 - |
\$ - - |
- - |
\$ | - \$ 745,387 - 17,678 |
194,944,689 2,500,000 |
\$ 2,670,986 104,821 |
無 無 |
註 註 |
| 合 計 |
\$ 2,012,742 | \$ - |
\$ | - \$ 763,065 |
\$ 2,775,807 |
- 不動產、廠房及設備變動明細表: 相關資訊請參閱附註六.8。
相關資訊請參閱附註六.8。 9. 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表:
10.使用權資產變動明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 土 地 |
\$ 202,168 |
\$ - |
\$ - |
\$ 202,168 |
|||
| 房屋及建築 | 5,763 | - | - | 5,763 | |||
| 運輸設備 | 2,915 | 3,329 | - | 6,244 | |||
| 辦公設備 | 343 | - | - | 343 | |||
| 合 計 |
\$ 211,189 |
\$ 3,329 |
\$ - |
\$ 214,518 |
|||
| 累積折舊 | |||||||
| 土 地 |
\$ 10,640 |
\$ 5,320 |
\$ - |
\$ 15,960 |
|||
| 房屋及建築 | 2,344 | 1,172 | - | 3,516 | |||
| 運輸設備 | 2,332 | 1,154 | - | 3,486 | |||
| 辦公設備 | 223 | 111 | - | 334 | |||
| 合 計 |
\$ 15,539 |
\$ 7,757 |
\$ - |
\$ 23,296 |
|||
- 無形資產變動明細表:
相關資訊請參閱附註六.9。
- 89 -
12.應付帳款明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 供 應 商 名 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 左列應付帳款係因 | |||||
| 矽品精密工業股份有限公司 | \$ | 173,482 | 營業而產生。 | |||
| 日月光半導體製造股份有限公司中壢分公司 | 47,127 | |||||
| 其 他 |
各供應商餘額未超過本 | 615,475 | ||||
| 科目金額百分之五者 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 836,084 | ||||
- 90 -
13.其他應付款明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 109,179 | |||||
| 應付研究設計費 | 含EDA Tool及授權費等 | 190,972 | |||||
| 應付員工酬勞 | 122,735 | ||||||
| 其 他 |
各項目餘額未超過本科目 | 101,909 | |||||
| 金額百分之五者 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 524,795 | |||||
14.租賃負債明細表
民國一一○年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 租賃期間 | 折現率(年) | 期末餘額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
92/08/01~145/12/31 | 2.277% | \$ 191,774 |
|||
| 房屋及建築 | 106/12/01~112/11/30 | 1.707% | 2,304 | |||
| 運輸設備 | 107/06/27~112/06/26 | 1.707% | 2,775 | |||
| 辦公設備 | 103/02/01~111/01/31 | 1.707% | 19 | |||
| 合 計 |
\$ 196,872 |
|||||
智原科技股份有限公司 15.營業收入淨額明細表 民國一一○年度
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$ | 4,729,306 | |||||
| 提供勞務 | 1,341,146 | ||||||
| 矽智財授權 | 639,707 | ||||||
| 營業收入淨額 | \$ | 6,710,159 | |||||
16.營業成本明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接原料 | |||||||
| 期初原料 | \$ | - | |||||
| 加:本期進料 | 2,769,021 | ||||||
| 減:期末原料 | - | ||||||
| 本期耗用 | 2,769,021 | ||||||
| 直接人工 | - | ||||||
| 製造費用 | 1,840,130 | ||||||
| 製造成本 | 4,609,151 | ||||||
| 加:期初在製品 | 386,049 | ||||||
| 重工退回 | 31,517 | ||||||
| 減:期末在製品 | (785,042) | ||||||
| 報 廢 |
(4,324) | ||||||
| 製成品成本 | 4,237,351 | ||||||
| 加:期初製成品 | 127,569 | ||||||
| 其 他 |
14,893 | ||||||
| 減:期末製成品 | (476,523) | ||||||
| 樣 品 |
(7,571) | ||||||
| 重工領出 | (29,513) | ||||||
| 報 廢 |
(1,365) | ||||||
| 下腳收入 | (719) | ||||||
| 加:員工酬勞 | 8,575 | ||||||
| 減:存貨跌價利益 | (2,860) | ||||||
| 加:存貨報廢損失 | 5,689 | ||||||
| 營業成本總計 | \$ | 3,875,526 | |||||
17.製造費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變動製造費用 | ||||||||
| C/P | \$ | 76,198 | ||||||
| ASSY | 1,473,348 | |||||||
| F/T | 214,891 | |||||||
| 小 | 計 | 1,764,437 | ||||||
| 固定製造費用 | ||||||||
| 薪資支出 | 47,570 | |||||||
| 研 磨 費 | 9,604 | |||||||
| 運 | 費 | 7,805 | ||||||
| 其 | 他 | 各項目餘額未超過本 | 10,714 | |||||
| 科目金額百分之五者 | ||||||||
| 小 | 計 | 75,693 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 1,840,130 | |||||
18.推銷費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 67,708 | |||||
| 權 利 金 | 50,241 | ||||||
| 佣金支出 | 8,581 | ||||||
| 運費 | 8,512 | ||||||
| 其他費用 | 各項目餘額未超過本 | 16,144 | |||||
| 科目金額百分之五者 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 151,186 | |||||
19.管理費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 200,476 | |||||
| 其他費用 | 各項目餘額未超過本 | 94,415 | |||||
| 科目金額百分之五者 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 294,891 | |||||
20.研究發展費用明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 1,001,384 | |||||
| 各項攤提 | 249,552 | ||||||
| 研究設計費 | 203,019 | ||||||
| 其 他 |
各項目餘額未超過本 | 217,200 | |||||
| 科目金額百分之五者 | |||||||
| 合 計 |
\$ | 1,671,155 | |||||