EXPLOSIVE CO.,LTD — Regulatory Filings 2020

Feb 26, 2020

证券代号：002096 证券简称：南岭民爆 公告编号：2020-005

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

关于2019年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“公司”）于2020 年2 月 25 日召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第八次会议，会议通过了 《关于2019 年度计提资产减值准备的议案》，根据《股票上市规则》、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）的相关规定，现将具 体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备的情况概述

根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司的财务状况、资产价值 及经营成果，公司对合并报表中截至 2019 年12 月31 日相关资产价值出现的减 值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行了测试，对可能发生资产减值 损失的资产计提了资产减值准备。

二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况

经过公司及下属子公司对截至2019 年12 月31 日可能发生减值迹象的资产

进行资产减值测试后，拟计提各项资产减值准备明细如下表：

	拟计提减值准备金额（万元）	占2018 年度归属上市公司股东的净利润绝对值比例
项 目
应收款项坏账准备	2,847.55	125.34%
商誉减值准备	192.11	8.46%
合 计	3,039.66	133.80%

1、应收款项计提坏账准备的原因

公司对存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单 独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。经清查和分析，公司 单项评估的应收款项计提了坏账准备2123.01 万元，其中全资子公司湖南新天地 南岭经贸有限责任公司（以下简称：南岭经贸）对衡东源祥有色金属购销有限责

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任公司（以下简称：衡东源祥）所欠贸易款进行了单项减值测试,计提坏账准备 2358.10 万元，其他单项评估的应收款项合计计提了坏账准备-235.09 万元。

2019 年年初南岭经贸客户衡东源祥欠贸易款2698 万元，公司已于2019 年4 月累计收回应收账款及利息205 万元。截至2019 年12 月31 日，南岭经贸客户 衡东源祥尚欠贸易款账面金额2493 万元。南岭经贸已于2018 年对该应收账款计 提坏账准备134.90 万元。2019 年10 月15 日，公司在巨潮资讯网披露《关于全 资子公司向衡东县人民法院申请强制执行的公告》（2019-037），本案已进入执行 阶段。根据对债务人衡东源祥经营情况及财产状况的调查了解，基于谨慎性原则， 本次对其应收账款余值全额计提减值准备，计提金额为2358.10 万元，占2018 年度归属上市公司股东净利润的103.80%。公司将进一步采取有力措施，依法清 收前述应收货款及其利息、违约金等相关债权，减少资产减值损失，切实维护公 司和股东的合法权益。

对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目	计提预期信用损失的方法
合并范围关联方组合	纳入合并范围的关联方组合，经评估具有较低的信用风险（不计提坏账准备）
账龄分析法组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

公司依据信用风险特征，按组合计提了坏账准备724.54 万元。

根据以上范围及方法，公司本期拟对应收款项计提坏账准备合计 2,847.55 万元。

2、公司计提商誉减值的原因

根据会计准则的规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进 行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。受 宏观经济形势、国内爆破市场环境变化等因素影响，公司下属控股子公司黔东南 长胜爆破工程有限公司2019 年净利润未达到业绩预期，且未来期间或将持续， 该公司商誉出现了减值迹象。公司按照准则要求对该公司的可收回金额采用收益 法预测现金流量现值，经测算，本期拟对该公司商誉计提减值准备 192.11 万元。

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3、计入的报告期

本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

4、审议程序

本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第十一次会议及第六届 监事会第八次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资 产减值准备。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备使公司 2019 年度合并报表净利润减少 3,039.66 万元，所有者权益减少3,039.66 万元，公司本次计提的资产减值准备未经会计 师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

公司本次计提资产减值准备是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试 后基于谨慎性原则而做出的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定， 计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后，公司2019年财务报表能更加公允 地反映截至2019年12月31日公司的资产状况及2019年度的经营成果。本次计提的 资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以2019年度经审计后数据为准。

五、监事会意见

为真实反映公司截至2019年12月31日的财务状况、资产价值及2019年度的经 营成果，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和 减值测试，将对公司截至2019年12月31日合并会计报表范围内有关资产计提作相 应的减值准备。

公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制 度的规定, 符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果, 公司 第六届董事会第十一次会议就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规 定，同意本次计提资产减值准备。

六、独立董事意见

公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，保证公司的可持续发展，维护投 资者的合法权益，真实反映公司财务状况和经营成果,符合《企业会计准则》等 相关规定和公司资产实际情况。审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规 定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。我们同意本次2019 年度计提资产

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减值准备。本次计提的资产减值损失未经会计师事务所审计，最终数据以2019 年度经审计数据为准。

七、备查文件

• 1、公司第六届董事会第十一次会议决议；

• 2、公司第六届监事会第八次会议决议；

• 3、审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明；

• 4、公司独立董事发表的独立意见。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会

二〇二〇年二月二十七日

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