EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2012

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

2011 年度审计报告

中审国际 审字[2012]第 01020068 号

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“南岭民爆公司”） 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

(一)管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见

我们认为，南岭民爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

反映了南岭民爆公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母 公司经营成果和合并及母公司现金流量。

中审国际会计师事所 中国注册会计师： 邓建华

有限公司

中国注册会计师： 魏国

中国 北京

二〇一二年三月二十七日

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

资产负债表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	180,940,911.76	146,989,244.20	200,203,907.04	163,231,457.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	13,118,464.68	13,018,464.68	1,798,000.00	1,798,000.00
应收账款	14,324,842.20	9,039,199.19	8,547,279.86	4,879,985.15
预付款项	17,205,500.68	13,817,437.85	17,301,085.85	16,627,120.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利				7,267,423.15
其他应收款	6,133,897.98	4,126,846.04	2,109,844.81	946,582.33
买入返售金融资产
存货	34,954,563.32	27,670,849.47	43,418,262.99	37,036,550.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	266,678,180.62	214,662,041.43	273,378,380.55	231,787,119.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资	2,073.80		2,073.80
长期应收款
长期股权投资	136,527,016.58	215,174,978.03	63,305,777.43	143,131,540.59
投资性房地产
固定资产	282,705,365.63	212,120,346.16	278,646,540.20	215,116,504.19
在建工程	23,976,687.15	7,009,354.63	18,289,185.23	2,148,971.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	95,658,693.25	60,908,014.24	68,688,412.07	34,926,836.44
开发支出
商誉	183,241.99	183,241.99	183,241.99	183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产	1,993,382.13	1,729,878.41	4,010,407.84	3,196,632.44

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

其他非流动资产
非流动资产合计	541,046,460.53	497,125,813.46	433,125,638.56	398,703,726.68
资产总计	807,724,641.15	711,787,854.89	706,504,019.11	630,490,845.90
流动负债：
短期借款	180,000,000.00	180,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	8,650,800.00	8,650,800.00	27,954,000.00	27,954,000.00
应付账款	27,407,156.54	22,969,722.85	38,551,788.46	35,526,755.32
预收款项	7,136,985.97	4,802,375.56	3,708,324.76	756,964.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	886,200.42	20,942.49	1,316,176.83	12,132.05
应交税费	-6,960,958.43	-10,187,173.66	14,359,554.78	13,915,833.88
应付利息
应付股利
其他应付款	12,609,439.01	7,300,377.96	13,135,149.72	7,842,697.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	229,729,623.51	213,557,045.20	199,024,994.55	186,008,383.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00
预计负债
递延所得税负债	142,369.66		237,282.77
其他非流动负债	7,112,169.62	4,968,874.05	6,446,294.58	4,302,999.01
非流动负债合计	7,454,539.28	5,168,874.05	6,883,577.35	4,502,999.01
负债合计	237,184,162.79	218,725,919.25	205,908,571.90	190,511,382.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	132,200,100.00	132,200,100.00	132,200,100.00	132,200,100.00
资本公积	50,890,000.82	50,890,000.82	50,890,000.82	50,890,000.82
减：库存股
专项储备	3,602,225.83	1,581,943.51	9,473,317.14	7,947,200.50
盈余公积	47,592,783.85	47,592,783.85	39,665,009.39	39,665,009.39
一般风险准备

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

未分配利润	311,587,694.47	260,797,107.46	244,834,236.74	209,277,152.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	545,872,804.97	493,061,935.64	477,062,664.09	439,979,463.03
少数股东权益	24,667,673.39		23,532,783.12
所有者权益合计	570,540,478.36	493,061,935.64	500,595,447.21	439,979,463.03
负债和所有者权益总计	807,724,641.15	711,787,854.89	706,504,019.11	630,490,845.90

利润表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	652,901,420.27	499,074,593.63	626,723,131.25	476,270,995.44
其中：营业收入	652,901,420.27	499,074,593.63	626,723,131.25	476,270,995.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	534,733,224.51	417,207,483.91	467,396,724.82	363,446,436.97
其中：营业成本	404,359,698.85	325,016,356.28	334,523,252.90	264,873,857.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,556,681.39	4,460,719.69	6,349,466.42	4,946,958.51
销售费用	50,274,696.17	40,374,257.22	45,328,778.75	38,288,679.83
管理费用	67,987,921.89	40,579,268.21	67,680,291.56	41,305,162.39
财务费用	6,305,201.27	6,399,199.22	5,541,717.77	5,650,328.26
资产减值损失	-750,975.06	377,683.29	7,973,217.42	8,381,450.69
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	1,295,942.52	6,632,913.81	1,438,045.91	35,229,266.53
填列）
其中：对联营企业和合	1,205,435.52	1,082,693.81	1,438,045.91	1,272,875.69
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	119,464,138.28	88,500,023.53	160,764,452.34	148,053,825.00
列）
加：营业外收入	4,384,750.74	4,349,507.56	16,585,339.16	13,484,725.00
减：营业外支出	1,069,093.35	173,259.47	8,172,939.97	83,891.89

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

其中：非流动资产处置损失	286,494.43	80,000.00	656,669.25
四、利润总额（亏损总额以“-”	122,779,795.67	92,676,271.62	169,176,851.53	161,454,658.11
号填列）
减：所得税费用	23,402,938.21	13,398,527.02	45,784,957.96	32,007,456.14
五、净利润（净亏损以“-”号填	99,376,857.46	79,277,744.60	123,391,893.57	129,447,201.97
列）
归属于母公司所有者的净	94,511,247.19	79,277,744.60	117,970,749.22	129,447,201.97
利润
少数股东损益	4,865,610.27		5,421,144.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.71	0.60	0.89	0.98
（二）稀释每股收益	0.71	0.60	0.89	0.98
七、其他综合收益
八、综合收益总额	99,376,857.46	79,277,744.60	123,391,893.57	129,447,201.97
归属于母公司所有者的综	94,511,247.19	79,277,744.60	117,970,749.22	129,447,201.97
合收益总额
归属于少数股东的综合收	4,865,610.27		5,421,144.35
益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

现金流量表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	700,353,458.39	530,234,209.35	732,472,820.53	516,698,352.71
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	15,080,285.45	6,783,111.23	39,343,485.36	37,296,957.35
的现金

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

经营活动现金流入小计	715,433,743.84	537,017,320.58	771,816,305.89	553,995,310.06
购买商品、接受劳务支付的	349,052,784.35	269,445,409.71	320,909,839.51	204,814,668.49
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	111,946,475.41	85,142,946.05	106,044,567.89	78,941,746.36
付的现金
支付的各项税费	111,571,021.80	88,108,124.80	105,407,867.61	74,231,673.69
支付其他与经营活动有关	90,343,265.02	66,746,751.24	82,387,892.99	58,983,198.23
的现金
经营活动现金流出小计	662,913,546.58	509,443,231.80	614,750,168.00	416,971,286.77
经营活动产生的现金	52,520,197.26	27,574,088.78	157,066,137.89	137,024,023.29
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,621,060.00	1,621,060.00
取得投资收益收到的现金	1,726,270.91	7,075,516.37	768,726.81	7,870,107.33
处置固定资产、无形资产和	382,060.10	376,060.10	80,730.00	33,730.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	3,729,391.01	9,072,636.47	849,456.81	7,903,837.33
购建固定资产、无形资产和	48,536,834.91	30,698,969.90	73,163,961.96	57,702,246.60
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	73,607,100.00	74,107,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关	1,150,000.00	1,150,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	123,293,934.91	105,956,069.90	73,163,961.96	57,702,246.60
投资活动产生的现金	-119,564,543.90	-96,883,433.43	-72,314,505.15	-49,798,409.27
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	180,000,000.00	180,000,000.00	140,000,000.00	140,000,000.00
发行债券收到的现金

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度审计报告

收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	180,000,000.00	180,000,000.00	140,000,000.00	140,000,000.00
偿还债务支付的现金	100,000,000.00	100,000,000.00	170,000,000.00	170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息	32,218,648.64	26,932,868.64	52,379,236.40	45,749,656.40
支付的现金
其中：子公司支付给少数股	5,285,780.00		6,859,580.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	132,218,648.64	126,932,868.64	222,379,236.40	215,749,656.40
筹资活动产生的现金	47,781,351.36	53,067,131.36	-82,379,236.40	-75,749,656.40
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-19,262,995.28	-16,242,213.29	2,372,396.34	11,475,957.62
加：期初现金及现金等价物	200,203,907.04	163,231,457.49	197,831,510.70	151,755,499.87
余额
六、期末现金及现金等价物余额	180,940,911.76	146,989,244.20	200,203,907.04	163,231,457.49

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年年度报告全部报送数据

合并所有者权益变动表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股	所有者	实收资								少数股	所有者
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或	积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权益	计	本（或	积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）										股本）
	132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		9,473,3 17.14	39,665, 009.39		244,83 4,236.7 4		23,532, 783.12	500,59 5,447.2 1	132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		9,268,3 17.99	26,720, 289.19		179,46 8,237.7 2		24,971, 218.77	423,51 8,164.4 9
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		9,473,3 17.14	39,665, 009.39		244,83 4,236.7 4		23,532, 783.12	500,59 5,447.2 1	132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		9,268,3 17.99	26,720, 289.19		179,46 8,237.7 2		24,971, 218.77	423,51 8,164.4 9
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减				-5,871, 091.31	7,927,7 74.46		66,753, 457.73		1,134,8 90.27	69,945, 031.15				204,99 9.15	12,944, 720.20		65,365, 999.02		-1,438, 435.65	77,077, 282.72
少以“-”号填列）
							94,511, 247.19		4,865,6 10.27	99,376, 857.46							117,97 0,749.2 2		5,421,1 44.35	123,39 1,893.5 7
（一）净利润
（二）其他综合收益
							94,511, 247.19		4,865,6 10.27	99,376, 857.46							117,97 0,749.2 2		5,421,1 44.35	123,39 1,893.5 7
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					7,927,7		-27,757		-3,730,	-23,560					12,944,		-52,604		-6,859,	-46,519

9

										湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2011年年度报告全部报送数据
						74.46		,789.46		720.00	,735.00					720.20		,750.20		580.00	,610.00
						7,927,7 74.46		-7,927, 774.46								12,944, 720.20		-12,944 ,720.20
	1．提取盈余公积
	2．提取一般风险准备
	3．对所有者（或股东）							-19,830 ,015.00		-3,730, 720.00	-23,560 ,735.00							-39,660 ,030.00		-6,859, 580.00	-46,519 ,610.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
					-5,871, 091.31						-5,871, 091.31				204,99 9.15						204,99 9.15
（六）专项储备
					6,460,7 75.55						6,460,7 75.55				6,479,0 55.93						6,479,0 55.93
1．本期提取
					12,331, 866.86						12,331, 866.86				6,274,0 56.78						6,274,0 56.78
2．本期使用
（七）其他
		132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		3,602,2 25.83	47,592, 783.85		311,58 7,694.4 7		24,667, 673.39	570,54 0,478.3 6	132,20 0,100.0 0	50,890, 000.82		9,473,3 17.14	39,665, 009.39		244,83 4,236.7 4		23,532, 783.12	500,59 5,447.2 1
四、本期期末余额

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年年度报告全部报送数据

母公司所有者权益变动表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		7,947,200 .50	39,665,00 9.39		209,277,1 52.32	439,979,4 63.03	132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		8,378,388 .88	26,720,28 9.19		132,434,7 00.55	350,623,4 79.44
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		7,947,200 .50	39,665,00 9.39		209,277,1 52.32	439,979,4 63.03	132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		8,378,388 .88	26,720,28 9.19		132,434,7 00.55	350,623,4 79.44
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减				-6,365,25 6.99	7,927,774 .46		51,519,95 5.14	53,082,47 2.61				-431,188. 38	12,944,72 0.20		76,842,45 1.77	89,355,98 3.59
少以“-”号填列）
							79,277,74 4.60	79,277,74 4.60							129,447,2 01.97	129,447,2 01.97
（一）净利润
（二）其他综合收益
							79,277,74 4.60	79,277,74 4.60							129,447,2 01.97	129,447,2 01.97
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					7,927,774 .46		-27,757,7 89.46	-19,830,0 15.00					12,944,72 0.20		-52,604,7 50.20	-39,660,0 30.00
（四）利润分配
					7,927,774 .46		-7,927,77 4.46						12,944,72 0.20		-12,944,7 20.20
1．提取盈余公积

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年年度报告全部报送数据

	2．提取一般风险准备
	3．对所有者（或股东）							-19,830,0 15.00	-19,830,0 15.00							-39,660,0 30.00	-39,660,0 30.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
					-6,365,25 6.99				-6,365,25 6.99				-431,188. 38				-431,188. 38
（六）专项储备
					4,210,051 .39				4,210,051 .39				4,277,253 .65				4,277,253 .65
1．本期提取
					10,575,30 8.38				10,575,30 8.38				4,708,442 .03				4,708,442 .03
2．本期使用
（七）其他
		132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		1,581,943 .51	47,592,78 3.85		260,797,1 07.46	493,061,9 35.64	132,200,1 00.00	50,890,00 0.82		7,947,200 .50	39,665,00 9.39		209,277,1 52.32	439,979,4 63.03
四、本期期末余额

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

财务报表附注

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附注一、公司基本情况

（一） 历史沿革 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府湘政函【2001】第 129 号文批准， 由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限 公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。本公司发起人股份总额为 4375.56 万股，其中：湖南省南岭化 工厂以经营性净资产认购 4215.56 万股，占总股本的 96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购 80 万股，占总股本 的 1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购 24 万股，占总股本的 0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购 40 万股，占总股本的 0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购 16 万股，占总股本的 0.37%。公司于 2001 年 8 月 10 日经湖南省 工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码 430000000045085。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140 号文核准，公司于 2006 年 12 月 11 日以每股发行价格人民币 9.38 元，首次公开发行 1500 万股 A 股股票，发行后股本总额为 5875.56 万股，其中：湖南省南岭化工厂占股本总额的 71.75%， 中国新时代控股（集团）公司占股本总额的 1.36%，深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的 0.41%，湖南中人爆破工程有 限公司占股本总额的 0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的 0.27%，社会公众占股本总额的 25.53%。公司股票于 2006 年 12 月 22 号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码 002096，股票简称“南岭民爆”。

根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年度末股本 58,755,600 股为基数，以 2008 年 5 月 20 日为股权登记日、2008 年 5 月 21 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 29,377,800 股。转增后的公司股本总额为 88,133,400 股。注册资本增至人民币 8813.34 万元。

根据公司 2008 年度股东大会决议，以 2008 年度末股本 88,133,400 股为基数，以 2009 年 5 月 14 日为股权登记日、2009 年 5 月 15 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 44,066,700 股。转增后的公司股本总额为 132,200,100 股。注册资本增至人民币 13,220.01 万元。

公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路 6 号。

法定代表人：陈光正。

（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：专用化学产品制造业。

公司经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、销售须凭本企业行政许可证书，其中生产许可有效期至 2013 年 9 月 7 日，销售许可有效期至 2013 年 12 月 31 日）；生产、销售化工产品（不含危险品和监控化学品）。

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。

（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2012 年 3 月 27 日批准报出。

附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则（2006）的要求，真实、完 整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

本公司编制的财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修 订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务 报表及其附注的披露要求。

（三）会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

1、 同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

• 2、 非同一控制下的企业合并

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进 行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以 从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对 其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终 控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财 务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。

本公司自子公司少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并资产负债表中资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务 承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益 (即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果 子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报 表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内未实现利润及往来余额均已抵销。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

• （八） 外币业务和外币报表折算

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

1、 外币交易

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符 合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

2、 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生 的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（九） 金融工具

1、 金融资产和金融负债的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持 有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。

2、 金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符 合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。

3、 金融资产和金融负债的计量

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负 债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入 资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入 当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。

4、 金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金 融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解

除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

• 5、 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；

• （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收

• 益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

6、 金融资产的减值

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计 入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失， 计提减值准备。

（十） 应收款项

1．单项金额重大重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元的应收账款，单项金额重大 单项金额重大的判断依据或金额标准 的其他应收款为期末余额大于等于 100 万元的其他应收款。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生 方法 减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备应收款项：

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

确定组合的依据
组合名称	依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

		账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内（含1	年）	5	5
1	至2年		10	10
2	至3年		20	20
3	至4年		50	50
4	至5年		70	70
5	年以上		100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务 单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产 单项计提坏账准备的理由 而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失 的应收款项。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，确认为减值损失，计提坏账准备。

4．对纳入合并报表范围内的内部应收款项不计提坏账准备。

• （十一） 存货

• 1、存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

• 2、发出存货的计价方法

存货按照实际成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；资产负债表日，存货按照成本与

可变现净值孰低计量。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

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存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损

益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存法。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时一次转销法。

（十二） 长期股权投资

1． 长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具 有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2． 长期股权投资的初始计量

a) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）； 资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初 始投资成本。

b) 其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间 的差额计入当期损益。

• 3． 长期股权投资的后续计量

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本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进 行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

4． 长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。

5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设 立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位 具有重大影响。

6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额 低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金 融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长 期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

（十三） 投资性房地产

1、投资性房地产的种类

本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2、投资性房地产的计量模式

本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

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其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本 公司无形资产的核算方法一致。

• （十四） 固定资产

• 1．固定资产的确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

2．固定资产的分类

公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	预计残净值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	35	3	2.77
机器设备	14	3	6.93
运输设备	8-14	3	6.93-12.125
电子设备及其他	5	3	19.40

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额 与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价 值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

• 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

• （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

• （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，

• 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始

• 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。

• （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最

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低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作 为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的， 在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

6．固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。额低 于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十五） 在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出 确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部 分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十六） 借款费用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1．资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

（1）资产支出已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2．资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

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• 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• 3．暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

4．停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当 期确认费用。

• （十七） 无形资产

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

• 1．无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

• 2．无形资产摊销

• （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

• （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

• 3．无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将 无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十八） 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。不能确定受益期限的按不超过十年的期限

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平均摊销。

（十九） 非货币性资产交换

对于具有商业实质、且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换，以公允价值为基础确定换入 资产的成本，换出资产的公允价值与换出资产的账面价值的差额确认当期损益；不符合这两个条件的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值为基础确定换入资产的成本，不论是否支付补价，均不确认损益。

（二十） 商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（二十一） 预计负债

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第 三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即 签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。

（二十二） 股份支付及权益工具

1．股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益

工具数量。

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4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股 份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计 等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者 权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计 入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份 支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债 务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在 等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公 允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的 增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具 公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生

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在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具 授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

• c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权

• 条件时，考虑修改后的可行权条件。

• d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而

• 不考虑权益工具公允价值的减少。

• e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。

• f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件

• 时，不考虑修改后的可行权条件。

• （3）股份支付的终止

• a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

• b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价

• 值的部分，计入当期费用。

• c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，

• 企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的 权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

• （二十三） 收入

• 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司采用已经发生的成本 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采 用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，在该项重要 作业完成之后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务

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成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额， 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。

• 4．在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）合同总收入能够可靠地计量；

• （2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（二十四） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配， 分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余 额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（二十五） 安全费用

本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（“财企 [2006]478 号”文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

序号		计提依据	计提比例
1	主营业务收入（1,000	万元及以下的部分）	4%
2	主营业务收入（1,000	万元至10,000万元（含）的部分）	2%

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3	主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）	0.5%
4	主营业务收入（100,000万元以上的部分）	0.2%

根据财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全 生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。

根据该规定，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成 固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 “专项储备” 科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。

（二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面 价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和 递延所得税负债。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

（二十七） 经营租赁、融资租赁

1．经营租赁

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

（1） 承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费用计入当期损

益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确

认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

• a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若该损失将由低于市 价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如 果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。

（2） 出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益，金额较大 的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采 用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期 损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确 认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2．融资租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。

• a) 承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作 为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

b) 出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采 用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算 租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含 利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

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已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后 的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

• （二十八） 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让 方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处 置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划归为持有待售，并按照下列 两项金额中较低者计量：

• （1）该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或

• 减值进行调整后的金额；

• （2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产 生的合同权利。

（二十九） 主要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

报告期内无会计政策变更。

（2） 会计估计变更：

报告期内无会计估计变更。

（三十） 前期会计差错更正

报告期内无前期会计差错更正。

附注三、税项

1、主要税种及税率：

	税	项	计税基础	税 率
增值税			按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳	17%
营业税			工程爆破收入、运输配送收入	3%

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城市维护建设税	应交增值税及营业税额	5%
教育费附加	应交增值税及营业税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
其他税项	按国家和地方税务部门规定计缴

2、税收优惠及批文

本公司于 2010 年 7 月 9 日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发的高新 技术企业证书，证书编号：GR201043000286。公司注册所在地双牌县地方税务局于 2011 年 7 月 5 日对公司税收优惠进行了 批复，公司自 2011 年 1 月 1 日起开始享受 15%的优惠税率，期限三年。子公司所得税税率为 25%.

附注四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

• 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 （金额单位：人民币万元）

子公司名称 注 册地 质 注 册资本 经营范围 本公 司实际投资额 持 股比例 表 决权比例 否合并报 表 临湘南岭民爆器材专营 有限公司 临湘县 经营 100.00 民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销 96.00 96.00% 96.00% 是 湖南南岭民爆工程有限 公司 长沙市 爆破 2,191.41 一般土岩爆破，B级硐室大爆破，A级拆除爆破，特种 爆破（爆破企业承担爆破资格等级认证书有效期至 2012年12月31日）；爆破与拆除工程专业叁级；工程 机械租赁和爆破技术服务。（需资质证、许可证的项目 取得相应有效的资质证、许可证后方可经营）。 1,304.49 51.00% 51.00% 是 新晃南岭民爆器材经营 有限公司 新晃县 经营 50.00 工业炸药、工业雷管、工业索类火工品及民用爆炸物品 配送及延伸服务（民用爆炸物品销售许可证有效期至 2013年12月31日） 50.00 100% 100% 是

是

• 注：本公司于 2011 年 10 月 11 日与中国黄金集团投资有限公司签订了《股权转让协议》，公司将持有的湖南南岭民爆工

程有限公司的 15.62%的股权以 155.506 万元的价格转让给中国黄金集团投资有限公司，此次股权转让后本公司仍持有湖南 南岭民爆工程有限公司 51.00%的股权，纳入合并报表范围。

• 2、同一控制下的企业合并取得子公司：无。

• 3、非同一控制下企业合并取得子公司： （金额单位：人民币万元）

子公司名 称	册地	注	质	性 册 本	注 资	经营范围	本 公司实际 投资额	股 例	持 比	表 决权比例	是 否合并报 表
郴州七三二零化工						铵梯炸药、乳化炸药、改性硝铵炸药生产、
有限公司	郴州市		生产	2,108.32		销售；物业管理；厂房和门面租赁	5,394.07	100.00%		100.00%	是
资兴市民用爆破器 材专营有限责任公 司	资兴市		经营	58.00		工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、 民爆器材产品配送及延伸服务	70.83	51.74%		51.74%	是
永州市旺达民用爆						民用爆破物品销售，化工产品（危险化学
破器材经营有限公	永州市		经营	2,000.00		品、监控化学品及易制毒化学品除外）销	1,005.37	51.00%		51.00%	是
司						售

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

4、子公司少数股东权益情况： （金额单位：人民币元）

子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中累计 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额
临湘南岭民爆器材专营有限公司	174,422.40	52,531.06
湖南南岭民爆工程有限公司	4,453,714.82	-305,734.74
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	3,483,096.73	937,317.59
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	16,556,439.44	4,181,496.36
合 计	24,667,673.39	4,865,610.27

5、合并范围发生变更的说明

本公司于 2011 年 12 月 21 日出资 50 万元成立了全资子公司-新晃南岭民爆器材经营有限公司，将其纳入 2011 年度合并 财务报表。

附注五、合并财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1、货币资金

1、货币资金
		2011-12-31			2010-12-31
项 目
	原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现 金：	93,785.74		93,785.74	163,244.36		163,244.36
人民币	93,785.74		93,785.74	163,244.36		163,244.36
外币
银行存款：	172,172,229.14		172,172,229.14	172,086,662.68		172,086,662.68
人民币	172,172,229.14		172,172,229.14	172,086,662.68		172,086,662.68
外币
其他货币资金：	8,674,896.88		8,674,896.88	27,954,000.00		27,954,000.00
人民币	8,674,896.88		8,674,896.88	27,954,000.00		27,954,000.00
外币
合计	180,940,911.76		180,940,911.76	200,203,907.04		200,203,907.04

注 1：其他货币资金系应付票据银行承兑汇票的保证金。

注 2：本公司货币资金不存在冻结、查封等情形。

2、应收票据

（1）分类

	种	类	2011-12-31		2010-12-31
银行承兑汇票				13,118,464.68		1,798,000.00

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（2）公司期末无质押的应收票据。

（3）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 10,367,789.12 元，其中票据金额前五名如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
湖南衡阳新澧化工有限公司	2011/10/10	2012/4/10	3,000,000.00	三张
长沙市雨花区吉鑫建材经营部	2011/8/24	2012/2/24	2,000,000.00	两张
金川集团有限公司	2011/10/28	2012/1/28	1,317,789.12	三张
湖南华菱湘潭钢铁有限公司	2011/10/17	2012/4/17	1,000,000.00	一张
湖南衡阳新澧化工有限公司	2011/9/8	2012/3/7	950,000.00	两张
合计			8,267,789.12

3、应收账款

（1）按种类披露

		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	16,849,823.60	100.00	2,524,981.40	14.99
组合小计	16,849,823.60	100.00	2,524,981.40	14.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	16,849,823.60	100.00	2,524,981.40

		2010-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	10,770,854.73	100.00	2,223,574.87	20.64
组合小计	10,770,854.73	100.00	2,223,574.87	20.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	10,770,854.73	100.00	2,223,574.87

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

		2011-12-31			2010-12-31
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	14,227,509.08	84.44	702,745.51	7,217,588.10	67.01	366,665.30
一至两年				159,424.54	1.48	15,942.45
两至三年	90,416.13	0.54	18,083.23	1,319,020.22	12.25	240,660.43
三至四年	1,290,351.66	7.66	645,175.83	850,476.55	7.90	425,238.28
四至五年	275,233.00	1.63	192,663.10	164,256.36	1.53	114,979.45
五年以上	966,313.73	5.73	966,313.73	1,060,088.96	9.84	1,060,088.96
合计	16,849,823.60	100.00	2,524,981.40	10,770,854.73	100.00	2,223,574.87

（2）本公司子公司临湘南岭民爆器材专营有限公司本期核销对临湘市政府的应收账款 644.00 元。

（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例%
金川集团有限公司	非关联方客户	3,300,506.40	一年以内	19.59
广西桂物民爆物品有限公司	非关联方客户	3,115,579.19	一年以内	18.49
广东省民爆器材专卖公司	非关联方客户	1,825,307.56	一年以内	10.83
永州市平安民爆器材专营有限责任公司	非关联方客户	1,644,804.96	一年以内	9.76
贵州联合民爆器材经营有限责任公司	非关联方客户	828,115.20	一年以内	4.91
合计		10,714,313.31		63.58

（5）报告期内无终止确认的应收款项情况。

4、预付款项

（1）按账龄列示

		2011-12-31		2010-12-31	2010-12-31
	账 龄
		金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
一年以内		16,949,034.11	98.51	16,434,295.50	94.99
一至两年		253,908.57	1.48	866,790.35	5.01
两至三年		2,558.00	0.01
三年以上
	合计	17,205,500.68	100.00	17,301,085.85	100.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	比例（%）	预付时间	未结算原因
未认证待抵扣进项税	非关联方	8,320,798.15	48.36	1年以内	尚未认证
长沙银芒化工科技有限公司	非关联方	1,331,610.00	7.74	1年以内	预付设备款
湖南省地质勘探院	非关联方	989,370.00	5.75	1年以内	预付工程款
湖北元通汽车销售有限公司	非关联方	996,000.00	5.79	1年以内	预付运输设备购置款
平安证券有限责任公司	非关联方	500,000.00	2.91	1年以内	预付咨询费
合计		12,137,778.15	70.55

（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。

5、其他应收款

（1）按种类披露

		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	7,712,160.30	100.00	1,578,262.32	20.46
组合小计	7,712,160.30	100.00	1,578,262.32	20.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	7,712,160.30	100.00	1,578,262.32

		2010-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,741,132.72	100.00	2,631,287.91	55.50
组合小计	4,741,132.72	100.00	2,631,287.91	55.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	4,741,132.72	100.00	2,631,287.91

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2011-12-31 2010-12-31

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

		账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内		6,029,462.10	78.18	302,708.42	1,631,293.37	34.41	147,644.97
一至两年		134,483.01	1.74	13,448.30	446,453.00	9.42	44,645.30
两至三年		295,333.96	3.83	59,066.80	204,999.50	4.32	40,999.90
三至四年		53,068.18	0.69	26,534.09	112,048.22	2.36	56,024.11
四至五年		77,694.47	1.01	54,386.13	14,550.00	0.31	10,185.00
五年以上		1,122,118.58	14.55	1,122,118.58	2,331,788.63	49.18	2,331,788.63
合	计	7,712,160.30	100.00	1,578,262.32	4,741,132.72	100.00	2,631,287.91

（2）公司本报告期无核销其他应收款情况。

（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）上期单独进行减值测试全额计提坏账准备的其他应收款在本期收回情况

其他应收账款	上期末账面	上期末坏账	本期收回	期末余额
					期末坏账准备	理由
内容	余额	金额
四川远程实业						收回具有不确定性,全额计提
	2,250,000.00	2,250,000.00	1,250,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
有限公司						坏账准备

（5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例（%）
新晃县国有资产管理办公室	非关联方单位	1,150,000.00	一年以内	14.91
四川远程实业有限公司	非关联方单位	1,000,000.00	五年以上	12.97
王善云	公司员工	483,470.00	一年以内	6.27
武亚平	公司员工	462,700.00	一年以内、两至三年	6.00
郑立华	公司员工	383,760.00	一年以内	4.98
合 计		3,479,930.00		45.13

（6）报告期内无终止确认的其他应收款情况。

（7）报告期内无以其他应收款为标的进行证券化情况。

6、存货

（1）存货分类

		2011-12-31			2010-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	10,135,014.89		10,135,014.89	16,377,095.23		16,377,095.23
原材料	22,260,812.90	138,180.61	22,122,632.29	21,646,714.49	138,180.61	21,508,533.88

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

发出商品	1,329,412.77		1,329,412.77	3,975,304.37		3,975,304.37
包装物	182,552.52		182,552.52	656,087.54		656,087.54
低值易耗品	1,184,950.85		1,184,950.85	901,241.97		901,241.97
合 计	35,092,743.93	138,180.61	34,954,563.32	43,556,443.60	138,180.61	43,418,262.99

（2）存货跌价准备

				本期减少
项目	2010-12-31	本期计提额				2011-12-31
			转回		转销
库存商品
原材料	138,180.61					138,180.6
发出商品
包装物
低值易耗品
合计	138,180.61					138,180.61

注 1：原材料跌价准备系公司以前年度无使用价值的备品备件全额计提的跌价准备，本期无增减变化。

注 2：其他存货未发现减值迹像，无计提存货跌价准备的情形。

7、持有至到期投资

项目	2011-12-31		2010-12-31
郴州市地方债券		2,073.80		2,073.80
合计		2,073.80		2,073.80

8、长期股权投资

被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	减值 准备	本期计提 减值准备	现金红利
中铁物资集团铁
建民爆器材公司	权益法	6,975,942.93	8,501,239.30	-442,602.56	8,058,636.74	40.00	40.00			1,525,296.37
湖南南岭澳瑞凯
民用爆破器材有	权益法	93,100,000.00	53,900,000.00	39,200,000.00	93,100,000.00	49.00	49.00
限责任公司
哈密雪峰三岭民
用爆破器材有限	权益法	34,407,100.00		34,407,100.00	34,407,100.00	23.00	23.00
责任公司
岳阳鸿鑫民爆器 材有限公司	权益法	593,438.13	593,438.13	122,741.71	716,179.84	35.10	35.10
怀化市物联民爆 器材有限公司	成本法	114,000.00	180,000.00	-66,000.00	114,000.00	3.80	3.80			36,000.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

郴州市发安民爆
器材有限责任公	成本法	131,000.00	131,100.00		131,100.00	4.37	4.37	54,507.00
司
合计		135,321,481.06	63,305,777.43	73,221,239.15	136,527,016.58			1,615,803.37

注 1：公司本期收到中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司现金红利款 1,525,296.37 元，冲减投资成本；期末根据其 审定后的净利润确认投资收益并增加长期股权投资账面价值 1,082,693.81 元。

注 2：本期新增湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司投资 39,200,000.00 元系按投资协议同比例增加出资，因该公 司仍处于建设期间，未产生损益。

注 3：本期新增哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司投资 34,407,100.00 元系公司根据与新疆雪峰民用爆破器材有限 责任公司签署的《战略合作协议》及其补充资料，于 2011 年 12 月出资 34,407,100.00 元收购了新疆雪峰民用爆破器材有限 责任公司持有的哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司 23%的股权。

9、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	2010-12-31	本期增加		本期减少	2011-12-31
一、账面原值合计：	367,730,171.55		47,201,614.66	33,618,443.52	381,313,342.69
其中：房屋建筑物	230,734,382.35		14,591,526.43	27,610,364.25	217,715,544.53
机器设备	117,628,393.84		28,832,333.83	5,729,790.63	140,730,937.04
运输工具	10,891,328.13		779,981.22	61,200.00	11,610,109.35
电子设备及其他	8,476,067.23		2,997,773.18	217,088.64	11,256,751.77
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	78,056,176.38		15,939,078.21	4,926,791.04	89,068,463.55
其中：房屋建筑物	43,201,103.67		5,387,360.31	515,510.83	48,072,953.15
机器设备	25,541,206.27		8,654,962.73	4,218,134.83	29,978,034.17
运输工具	3,890,761.65		730,955.71	8,716.48	4,613,000.88
电子设备及其他	5,423,104.79		1,165,799.46	184,428.90	6,404,475.35
三、固定资产账面净值合计	289,673,995.17				292,244,879.14
其中：房屋建筑物	187,533,278.68				169,642,591.38
机器设备	92,087,187.57				110,752,902.87
运输工具	7,000,566.48				6,997,108.47
电子设备及其他	3,052,962.44				4,852,276.42
四、减值准备合计	11,027,454.97			1,487,941.46	9,539,513.51
其中：房屋建筑物	10,008,770.32			469,256.81	9,539,513.51
机器设备	1,018,684.65			1,018,684.65

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运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计	278,646,540.20	282,705,365.63
其中：房屋建筑物	177,524,508.36	160,103,077.87
机器设备	91,068,502.92	110,752,902.87
运输工具	7,000,566.48	6,997,108.47
电子设备及其他	3,052,962.44	4,852,276.42

注 1：固定资产本期折旧额 15,939,078.21 元。

注 2：本期在建工程完工转入固定资产 18,300,470.39 元。

10、在建工程

10、在建工程
		2011-12-31			2010-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
在建工程	23,976,687.15		23,976,687.15	18,289,185.23		18,289,185.23
在建工程项目变动情况：
项目名称	预算数（万元）	2010-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	2011-12-31
平江（原汨罗）84#线技改工程		168,000.00	300,000.00	468,000.00
平江（原汨罗）乳化炸药项目		168,000.00	932,857.00	1,100,857.00
双牌包复铵油炸药项目	300	691,572.10	1,048,736.66			1,740,308.76
双牌乳化改造项目	270		2,622,712.35	2,622,712.35
双牌新建成品库	110		1,065,059.93	1,065,059.93
双牌新型起爆器项目		147,190.25	110,265.60			257,455.85
民用爆破器材企业技术中心项 目	11,600	283,835.79	2,026,642.16			2,310,477.95
金算盘系统	18	453,306.35	295,133.88	583,755.07		164,685.16
祁东102中控室		237,066.54	498,501.34	735,567.88
祁东乳化炸药工程	7,500		1,208,482.00			1,208,482.00
芷江总库区仓库	11		100,679.00			100,679.00
芷江道路硬化工程	110		1,102,294.23	1,102,294.23
芷江澡堂工程	55		517,099.79	517,099.79
芷江自动化系统和柴油发电机
工程			919,893.02			919,893.02
永州道县分公司中心仓库	60		635,689.71			635,689.71
永州直仓库及防护堤	50	349,000.00	100,000.00	449,000.00
永州宁远仓库工程	230	2,236,354.05		2,216,354.05		20,000.00

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郴州7320 公司乳化炸药生产
线	420	1,863,179.00	688,400.00	1,223,179.00	1,328,400.00
郴州7320公司新建仓库	1,800	7,214,033.80	7,535,020.00	495,220.00	14,253,833.80
郴州7320公司自营工程	75	1,640,050.00		1,640,050.00
资兴民爆----仓库	400	2,551,814.90	1,424,058.21	3,975,873.11
临湘三湾炸药库改造	98	246,382.45	463,150.06		709,532.51
其他零散工程		39,400.00	393,297.37	105,447.98	327,249.39
合计	23,107.00	18,289,185.23	23,987,972.31	18,300,470.39	23,976,687.15

续上表
项目名称	工程投入占预算比例（%）	累计利息资本化金额	其中：本期利息资本化金 额	资金来源
平江（原汨罗）84#线技改工程				自筹
平江（原汨罗）乳化炸药项目				自筹
双牌包复铵油炸药项目	58.01			自筹
双牌乳化改造项目	97.14			自筹
双牌新建成品库	96.82			自筹
双牌新型起爆器项目				自筹
民用爆破器材企业技术中心项目	1.99			募股资金
金算盘系统	91.49			自筹
祁东102中控室				自筹
祁东乳化炸药工程	1.61			自筹
芷江总库区仓库	91.53			自筹
芷江道路硬化工程	100.21			自筹
芷江澡堂工程	94.02			自筹
芷江自动化系统和柴油发电机工程				自筹
永州道县分公司中心仓库	105.95			自筹
永州直仓库及防护堤	89.80			自筹
永州宁远仓库工程	97.23			自筹
郴州7320公司乳化炸药生产线	60.75			自筹
郴州7320公司新建仓库	81.94			自筹
郴州7320公司自营工程	218.67			自筹
资兴民爆----仓库	99.40			自筹
临湘三湾炸药库改造	72.40			自筹
其他零散工程				自筹
合计

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注 1：本公司在建工程转入固定资产 18,300,470.39 元。

注 2：在建工程期末未发现减值迹像，无计提减值准备的情形。

11、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
一、账面原值	77,939,409.58	29,035,933.46		106,975,343.04
膨化硝铵炸药专有技术	350,000.00			350,000.00
双牌土地使用权	9,384,700.00			9,384,700.00
平江土地使用权		26,998,263.46		26,998,263.46
汨罗土地使用权	7,189,523.96			7,189,523.96
祁东土地使用权	5,999,901.97			5,999,901.97
芷江土地使用权	4,692,719.39			4,692,719.39
资兴仓库土地使用权	359,719.40	1,050,720.00		1,410,439.40
华容土地使用权	444,575.66			444,575.66
财务软件	33,040.00			33,040.00
郴州土地使用权	24,486,571.20	986,950.00		25,473,521.20
乳化线专有技术	1,300,000.00			1,300,000.00
改性铵油专有技术	2,286,000.00			2,286,000.00
旺达土地使用权	8,435,546.90			8,435,546.90
民用爆破器材企业技术中心土地
使用权	12,977,111.10			12,977,111.10
二、累计摊销	9,250,997.51	2,065,652.28		11,316,649.79
膨化硝铵炸药专有技术	285,417.04	35,000.04		320,417.08
双牌土地使用权	1,828,593.77	187,698.00		2,016,291.77
平江土地使用权		177,351.10		177,351.10
汨罗土地使用权	1,424,639.53	146,666.28		1,571,305.81
祁东土地使用权	1,251,939.14	119,998.08		1,371,937.22
芷江土地使用权	185,685.74	93,854.40		279,540.14
资兴仓库土地使用权	35,735.82	9,285.70		45,021.52
华容土地使用权	28,897.44	8,891.52		37,788.96
财务软件	21,340.00	1,800.00		23,140.00
郴州土地使用权	2,514,935.28	497,956.00		3,012,891.28
乳化线专有技术	479,166.95	130,000.00		609,166.95
改性铵油专有技术	230,883.33	228,600.00		459,483.33

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

旺达土地使用权	423,050.49	169,008.92	592,059.41
民用爆破器材企业技术中心土地
使用权	540,712.98	259,542.24	800,255.22
三、无形资产账面净值	68,688,412.07		95,658,693.25
膨化硝铵炸药专有技术	64,582.96		29,582.92
双牌土地使用权	7,556,106.23		7,368,408.23
平江土地使用权			26,820,912.36
汨罗土地使用权	5,764,884.43		5,618,218.15
祁东土地使用权	4,747,962.83		4,627,964.75
芷江土地使用权	4,507,033.65		4,413,179.25
资兴仓库土地使用权	323,983.58		1,365,417.88
华容土地使用权	415,678.22		406,786.70
财务软件	11,700.00		9,900.00
郴州土地使用权	21,971,635.92		22,460,629.92
乳化线专有技术	820,833.05		690,833.05
改性铵油专有技术	2,055,116.67		1,826,516.67
旺达土地使用权	8,012,496.41		7,843,487.49
民用爆破器材企业技术中心土地
使用权	12,436,398.12		12,176,855.88
四、减值准备
五、无形资产账面价值	68,688,412.07		95,658,693.25
膨化硝铵炸药专有技术	64,582.96		29,582.92
双牌土地使用权	7,556,106.23		7,368,408.23
平江土地使用权			26,820,912.36
汨罗土地使用权	5,764,884.43		5,618,218.15
祁东土地使用权	4,747,962.83		4,627,964.75
芷江土地使用权	4,507,033.65		4,413,179.25
资兴仓库土地使用权	323,983.58		1,365,417.88
华容土地使用权	415,678.22		406,786.70
财务软件	11,700.00		9,900.00
郴州土地使用权	21,971,635.92		22,460,629.92
乳化线专有技术	820,833.05		690,833.05
改性铵油专有技术	2,055,116.67		1,826,516.67
旺达土地使用权	8,012,496.41		7,843,487.49
民用爆破器材企业技术中心土地
使用权	12,436,398.12		12,176,855.88

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

注 1：本期摊销额 2,065,652.28 元。

注 2：无形资产期末未发现减值迹像，无计提减值准备的情形。

12、商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31	期末减值准备
溢价收购芷江县民爆经营公司资产	183,241.99			183,241.99
合计	183,241.99			183,241.99

注：商誉期末未发现减值迹像，无计提减值准备的情形。

13、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目	2011-12-31	2010-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备	1,993,382.13	4,010,407.84
小计	1,993,382.13	4,010,407.84
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于可辨认净资产的差 额	142,369.66	237,282.77
小计	142,369.66	237,282.77

（2）未确认递延所得税资产明细

项目	2011-12-31		2010-12-31
可抵扣暂时性差异		1,057,719.57
可抵扣亏损		13,253,026.99		13,065,142.07
合计		14,310,746.56		13,065,142.07

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	2011-12-31	2010-12-31	备注
2012
2013
2014		7,566,633.88	7,566,633.88
2015		5,498,508.19	5,498,508.19
2016		187,884.92
	合计	13,253,026.99	13,065,142.07

注：本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司近三年亏损，由于不确定未来能否获得足够的应纳税所得额，因此其减值 准备和亏损没有确认为递延所得税资产。

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

项目	暂时性差异金额
资产减值准备	13,780,937.84
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于可辨认净资产的差额	949,131.05
合计	14,730,068.89

14、资产减值准备

14、资产减值准备
	期初账面	本期	本期减少
项目					期末账面余额
	余额	增加	转回	转销
一、坏账准备	4,854,862.78		750,975.06	644.00	4,103,243.72
二、存货跌价准备	138,180.61				138,180.61
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	11,027,454.97			1,487,941.46	9,539,513.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
合计	16,020,498.36		750,975.06	1,488,585.46	13,780,937.84

15、短期借款

	借款类别	2011-12-31	2010-12-31	担保情况
信用借款		180,000,000.00	100,000,000.00	无
	合计	180,000,000.00	100,000,000.00

注：本公司无已到期未偿还的短期借款。

16、应付票据

票据种类	2011-12-31		2010-12-31
银行承兑汇票		8,650,800.00	27,954,000.00

注：下一会计期间将到期的金额 8,650,800.00 元。

17、应付账款

（1）按账龄分类

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		2011-12-31		2010-12-31
	账 龄
		金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
一年以内		26,499,632.45	96.69	38,551,788.46	100.00
一至两年		907,524.09	3.31
两至三年
三年以上
	合计	27,407,156.54	100.00	38,551,788.46	100.00

• （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：

单位名称	2011-12-31	2010-12-31
应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
湖南省南岭化工集团有限责任公司	3,844,531.98	3,144,061.55
应付关联方的款项：
湖南省南岭化工集团包装材料有限责任公司	762,310.75	1,546,904.81
湖南省南岭化工厂建筑安装公司	21,000.00
合计	4,627,842.73	4,690,966.36

18、预收账款

（1）按账龄分类

		2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账 龄
		金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
一年以内		7,126,328.67	99.85	3,708,324.76	100.00
一至两年		10,657.30	0.15
两至三年
三年以上
	合计	7,136,985.97	100.00	3,708,324.76	100.00

• （2）预收账款期末余额中无预收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联单位款项。

19、应付职工薪酬

19、应付职工薪酬
项目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	500,676.36	77,084,667.11	77,569,128.47	16,215.00
二、职工福利费	204.00	7,774,342.84	7,774,546.84
三、社会保险费	153,498.05	17,728,817.14	17,703,995.48	178,319.71
四、住房公积金	65,392.00	7,461,884.60	7,441,906.60	85,370.00

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五、工会经费和职工教育经费	596,406.42	3,922,132.74	3,912,243.45	606,295.71
六、因解除劳动关系给予的补偿		5,684.00	5,684.00
七、非货币性福利
八、其他		57,204.00	57,204.00
合计	1,316,176.83	114,034,732.43	114,464,708.84	886,200.42

注 1：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0_元。

注 2：应付职工薪酬预计在 2012 年 1 月发放；社会保险费预计在 2012 年 1 月缴纳。

20、应交税费

	税 种	2011-12-31	2010-12-31	法定税率
增值税		484,949.47	781,394.10	17%
城建税		208,978.75	-257,572.14	5%
企业所得税		-8,687,187.49	13,722,459.59	25%、15%
印花税		40,254.58	112,907.47	0.3‰-5‰
土地使用税		297,405.44	275,466.60
个人所得税		22,720.54	232,320.80	代扣代缴
教育费附加		175,884.61	-530,666.86	5%
营业税		74,516.26	36,514.75	3%
房产税		234,365.26	11,800.89
防洪基金		186,316.31	55,258.79
车船使用税		837.84	1,080.00
残保金			-81,409.21
	合计	-6,960,958.43	14,359,554.78

21、其他应付款

		2011-12-31	2011-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账 龄
		金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
一年以内		12,186,289.15	96.64	13,140,426.56	100.00
一至两年		423,149.86	3.36
两至三年
三年以上
	合计	12,609,439.01	100.00	13,140,426.56	100.00

注：其他应付款期末余额无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联单位款项。

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22、专项应付款

	项目	2011-12-31		2010-12-31
省科技厅拨款			200,000.00		200,000.00
	合计		200,000.00		200,000.00

23、其他非流动负债

	项目	2011-12-31		2010-12-31
安全生产基金			2,143,295.57		2,143,295.57
递延收益			4,968,874.05		4,302,999.01
	合计		7,112,169.62		6,446,294.58

注 1：安全生产基金期末余额 2,143,295.57 元系本公司子公司郴州七三二零化工有限公司 2006 年度以前计提的安全生产 费用。

注 2：递延收益系公司于 2008 年 12 月和 2011 年 12 月收到的平江县财政局基础设施建设补偿款，按该资产折旧年限摊 销计入营业外收入，本期计入营业外收入 124,124.96 元。

24、股本

24、股本
				本次变动增减（+、－）
项目	2010-12-31						2011-12-31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份	270,000						270,000
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股	270,000						270,000
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	131,930,100						131,930,100
2.境内上市外资股

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3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总数	132,200,100	132,200,100

25、资本公积

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31	变更原因、依据
股本溢价	50,529,834.15			50,529,834.15
其他资本公积	360,166.67			360,166.67
合计	50,890,000.82			50,890,000.82

26、专项储备

26、专项储备
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
安全生产费用	9,473,317.14	6,460,775.55	12,331,866.86	3,602,225.83
合计	9,473,317.14	6,460,775.55	12,331,866.86	3,602,225.83

注：本公司专项储备的增加系根据财政部、安全生产监管总局关于《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的

通知（“财企[2006]478 号”文）和财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》的相关规定计提的安全 生产费用，减少系按规定使用的安全费用。

27、盈余公积

27、盈余公积
项 目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-12-31
法定盈余公积	36,507,417.75	7,927,774.46		44,435,192.21
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
合 计	39,665,009.39	7,927,774.46		47,592,783.85

注：本期增加系按母公司净利润 10%计提的法定盈余公积。

28、未分配利润

项目	2011年度	2010年度
调整前 上年末未分配利润	244,834,236.74	179,468,237.72
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	244,834,236.74	179,468,237.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润	94,511,247.19	117,970,749.22
减：提取法定盈余公积	7,927,774.46	12,944,720.20
提取任意盈余公积
对所有者（股东）的分配	19,830,015.00	39,660,030.00

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转作股本的普通股股利
期末未分配利润	311,587,694.47	244,834,236.74

注：根据公司 2010 年度的股东会决议，公司 2011 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计派发现 金红利 19,830,015.00 元。

29、营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

	项目	2011	年度	2010	年度
主营业务收入			649,268,997.77		603,571,436.26
其他业务收入			3,632,422.50		23,151,694.99
	合计		652,901,420.27		626,723,131.25

（2）营业成本明细

	项目	2011	年度	2010	年度
主营业务成本			403,573,721.66		333,676,989.32
其他业务成本			785,977.19		846,263.58
	合计		404,359,698.85		334,523,252.90

（3）主营业务（分行业）

		2011	年度		2010年度	2010年度
	行业名称
		主营业务收入		主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
民爆器材产品		640,269,467.43		399,184,184.34	594,136,945.88	328,823,961.29
工程爆破		1,967,002.25		940,377.29	1,639,361.07	1,537,060.80
运输配送		7,032,528.09		3,449,160.03	7,795,129.31	3,315,967.23
	合计	649,268,997.77		403,573,721.66	603,571,436.26	333,676,989.32

（4）主营业务（分产品）

	2011	年度	2010	年度
产品或业务类别
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
工业炸药	612,679,427.90	380,669,528.50	552,398,335.27	298,360,454.07
工业导爆索	1,605,784.23	1,207,053.43	1,958,061.46	1,643,819.31
工业雷管	25,984,255.30	17,307,602.41	39,780,549.15	28,819,687.91
小计	640,269,467.43	399,184,184.34	594,136,945.88	328,823,961.29
工程爆破	1,967,002.25	940,377.29	1,639,361.07	1,537,060.80

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

运输配送		7,032,528.09	3,449,160.03	7,795,129.31	3,315,967.23
	合计	649,268,997.77	403,573,721.66	603,571,436.26	333,676,989.32

（5）公司 2011 年度前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
郴州市发安民爆器材有限责任公司	102,830,246.87	15.75
怀化市物联民爆器材有限公司	62,488,919.94	9.57
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	61,375,914.58	9.40
广东省民爆公司	55,023,297.32	8.43
株州震春民用爆破器材有限公司	49,075,483.39	7.52
合计	330,793,862.10	50.67

30、营业税金及附加

	税种	2011	年度	2010	年度
营业税			414,417.47		1,406,213.68
城建税			3,119,415.45		2,633,385.58
教育附加费			3,022,848.47		2,304,949.07
资源税					4,918.09
	合计		6,556,681.39		6,349,466.42

注：营业税金及附加的计缴标准见附注三、1。

31、销售费用

	项目	2011	年度	2010	年度
工资			5,154,487.74		3,653,049.44
福利费			180,106.51		461,439.84
社会保险费			515,327.26		315,607.85
住房公积金			205,030.52		176,647.55
工会经费			36,823.51		100,945.12
职工教育经费			36,590.83		78,705.71
办公费			466,569.22		340,307.63
差旅费			736,617.40		800,747.03
业务招待费			154,971.00		359,383.50
运输费			36,798,804.25		33,741,739.06
装卸费			2,068,688.48		2,113,967.09

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

销售服务费	1,487,975.60	1,327,712.00
物料消耗	1,651,183.67	1,007,667.53
押运费	611,673.37	387,699.60
其他费用	169,846.81	463,159.80
合计	50,274,696.17	45,328,778.75
32、管理费用

	项目	2011	年度	2010	年度
工资及职工福利费			26,769,805.58		22,340,969.94
社会保险费			4,757,041.66		3,469,809.50
住房公积金			1,897,617.31		2,285,215.41
工会经费			595,087.98		532,174.60
职工教育经费			1,217,111.29		992,465.13
办公费			3,089,001.68		2,771,207.12
差旅费			1,554,322.62		1,671,259.61
业务招待费			3,079,674.62		4,158,217.96
折旧费			3,469,133.91		3,173,200.03
无形资产摊销			2,065,652.28		2,057,853.66
安全费用			6,741,005.55		6,629,835.93
运费及装卸费			1,450,253.76		1,550,436.28
劳动保护费			576,336.57		632,848.76
税费			1,694,663.53		1,145,129.65
修理费			2,070,348.68		2,167,429.09
财务保险费			1,194,696.73		1,466,731.68
咨询费			1,037,860.00		921,296.82
物料消耗			665,363.83		748,089.01
董事会费			560,200.55		741,222.50
停工损失					4,728,119.44
其他费用			3,502,743.76		3,496,779.44
	合计		67,987,921.89		67,680,291.56

33、财务费用
类	别	2011	年度	2010	年度

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

利息支出		7,102,853.64	6,089,626.40
减：利息收入		937,264.45	693,453.59
汇兑损益
金融机构手续费		139,612.08	145,544.96
	合计	6,305,201.27	5,541,717.77

34、资产减值损失

项目	2011	年度	2010	年度
一、坏账损失		-750,975.06		-554,237.55
二、固定资产减值损失				8,527,454.97
合计		-750,975.06		7,973,217.42

35、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	2011	年度	2010	年度
成本法核算的长期股权投资收益		90,507.00		48,039.48
权益法核算的长期股权投资收益		1,205,435.52		1,390,006.43
合计		1,295,942.52		1,438,045.91

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2011年度		2010年度
怀化市物联民爆器材有限公司		36,000.00		9,000.00
郴州市发安民爆器材有限责任公司		54,507.00		39,039.48
合计		90,507.00		48,039.48
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	2011年度		2010年度
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司		1,082,693.81		1,263,875.69
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司		122,741.71		126,130.74
合计		1,205,435.52		1,390,006.43

36、营业外收入

（1）按项目分类

项目	2011	年度		2010	年度
非流动资产处置利得合计			834,030.95			423,200.01

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

其中：固定资产处置利得	834,030.95	423,200.01
无形资产处置利得
政府补助	748,568.96	13,020,000.00
增值税返还
罚款收入
债务重组利得	734,553.27
其它	2,067,597.56	3,142,139.15
合计	4,384,750.74	16,585,339.16

注 1：公司 2011 年度存货盘盈利得 1,711,641.21 元计入营业外收入-其他。

注 2：公司 2011 年 8 月与中国石化集团南京化学工业有限公司（以下简称“南京化工”）达成了《债务重组协议》，公司 以前年度欠付南京化工货款 1,469,153.27 元，公司本年度一次性支付欠款 734,600.00 元，南京化工免除其余欠款 734,553.27 元，免除债务部份计入债务重组利得。

（2）政府补助明细

项目	2011	年度		2010	年度
西部大开发财政局贴息资金			624,444.00		310,000.00
平江县政府企业发展扶持资金					12,710,000.00
平江分公司基础设施补偿递延收入转入			124,124.96
合计			748,568.96		13,020,000.00

37、营业外支出

项 目 2011年度 2010年度 非流动资产处置损失 286,494.43 656,669.25 其中：固定资产处置损失 286,494.43 656,669.25 无形资产处置损失 预计负债 捐赠支出 193,116.36 61,000.00 赔偿支出 305,769.60 7,289,600.00 其他 283,712.96 165,670.72 合计 1,069,093.35 8,172,939.97	项 目 2011年度 2010年度 非流动资产处置损失 286,494.43 656,669.25 其中：固定资产处置损失 286,494.43 656,669.25 无形资产处置损失 预计负债 捐赠支出 193,116.36 61,000.00 赔偿支出 305,769.60 7,289,600.00 其他 283,712.96 165,670.72 合计 1,069,093.35 8,172,939.97
	项 目 2011年度 2010年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 21,480,825.61 47,780,470.11

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

递延所得税调整		1,922,112.60	-1,995,512.15
	合计	23,402,938.21	45,784,957.96

39、每股收益及净资产收益率

（1）本公司每股收益如下：

（1）本公司每股收益如下：
项 目	2011年度	2010年度
归属本公司所有者的净利润	94,511,247.19	117,970,749.22
已发行的普通股加权平均数	132,200,100	132,200,100
基本每股收益（每股人民币元）	0.71	0.89
稀释每股收益（每股人民币元）	0.71	0.89

注：本期不具有稀释性的潜在普通股。

（2）本公司净资产收益率如下：

		加权平均净资产收益率（%）
项 目
	2011年度		2010年度
归属于公司普通股股东的净利润		18.37		27.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润		17.36		22.08

加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归 属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交 易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

本公司加权平均净资产收益率（不扣除非经常性损益）

=94,511,247.19/（477,062,664.09+94,511,247.19÷2－19,830,015.00×6÷12）

=18.37%

本公司加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）

=89,286,154.30/（477,062,664.09+94,511,247.19÷2－19,830,015.00×6÷12）

=17.36%

40、其他综合收益

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

本公司报告期内无其他综合收益。

41、现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

内 容	2011年度	2010年度
代收民爆器材经营管理费	7,723,485.64	4,481,874.52
收利息	937,264.45	690,874.37
政府补助	1,414,444.00	9,950,000.00
租金收入	1,082,076.80	976,222.20
工程服务收入	1,893,024.04	21,544,987.00
往来及其他	2,029,990.52	1,699,527.27
合计	15,080,285.45	39,343,485.36

注：代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702 号《关于加强民用爆破器材经营收 费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第 157 号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》及湖南省民用爆破 器材行业管理办公室湘民爆[2004]11 号文的规定，在销售时代省、地、州、市各级民爆器材经营公司向客户代收的管理费。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要系：

	内	容	2011	年度	2010	年度
差旅费				2,290,940.02		2,917,959.47
办公费				3,555,570.90		5,253,455.50
修理费				2,070,348.68		3,716,433.36
董事会费				560,200.55		741,222.50
中介服务及咨询费				2,147,860.00		1,475,877.71
排污费				290,701.00		618,411.70
业务招待费				3,234,645.62		4,681,709.46
保险费				1,194,696.73		1,748,384.47
运输及装卸费				40,317,746.49		39,093,533.35
售后服务费				1,487,975.60		1,576,848.00
租赁费				633,429.02
民爆管理费				8,050,676.60		5,904,142.54
赔偿及罚款				305,769.60		7,786,000.00
安全费用				12,331,866.86		3,854,696.45
物料消耗				4,768,138.76

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

工程保证金	500,000.00
往来及其他	6,602,698.59	3,019,218.48
合计	90,343,265.02	82,387,892.99
（3）支付其他与投资活动有关的现金
内 容	2011年度	2010年度
成立新晃南岭民爆器材经营有限公司保证金	1,150,000.00
合计	1,150,000.00

42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目	2011年度	2010年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	99,376,857.46	123,391,893.57
加：资产减值准备	-750,975.06	7,973,217.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,937,763.91	11,592,844.69
无形资产摊销	2,065,712.28	2,057,853.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以
“-”号填列）	-87,922.21	233,469.24
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-332,870.96
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	7,095,239.86	6,089,626.40
投资损失（收益以“-”号填列）	-1,185,474.98	-1,438,045.91
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	2,017,025.71	-1,995,512.15
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-94,913.11
存货的减少（增加以“-”号填列）	12,734,372.25	-13,885,664.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-8,806,977.25	2,673,961.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-75,447,640.64	20,372,494.01
其他
经营活动产生的现金流量净额	52,520,197.26	157,066,137.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本

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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	180,940,911.76	200,203,907.04
减：现金的期初余额	200,203,907.04	197,831,510.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-19,262,995.28	2,372,396.34

（2）现金和现金等价物

项目	2011年度	2010年度
一、现金	180,940,911.76	200,203,907.04
其中：库存现金	93,785.74	163,244.36
可随时用于支付的银行存款	172,172,229.14	172,086,662.68
可随时用于支付的其他货币资金	8,674,896.88	27,954,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额	180,940,911.76	200,203,907.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

附注六、关联方及关联交易

1、关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构

成关联方。

2、本企业的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代 表	业务 性质	注册资本 （万元）	母公司对本 企业的持股 比例（%）	母公司对本 企业的表决 权比例（%）	本企业 最终控制方	组织机构 代码
湖南省南岭 化工集团有 限责任公司	母公 司	国有 企业	双牌县泷 泊镇	唐志	生产	38,000.00	67.97	67.97	湖南省国 资委	18880 211-9

注：本公司控股股东于 2011 年 6 月由原湖南省南岭化工改制为国有独资的湖南省南岭化工集团有限责任公司。

3、本企业的子公司情况

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子公司全称	子公司类 型	企业类型	注册地	法人代表	业务性 质	注册资本（万 元）	持股比例 （%）	表决权比例（%） 组织机构代 码	表决权比例（%） 组织机构代 码
临湘南岭民爆器材 专营有限公司	控股	有限责任	临湘市	曾 取	流通	100.00	96. 00	96.00 8057	78286
湖南南岭民爆工程 有限公司	控股	有限责任	长沙市	陈友民	工程	2,191.41	51. 00	51.00 6563	66166
郴州七三二零化工 有限公司	全资	有限责任	郴州市	张顺川	生产	2,108.32	10 0.00	100.00 0924	18796
资兴市民用爆破器 材专营有限责任公 司	控股	有限责任	资兴市	钟启湘	流通	58.00	51. 74	51.74 9853	73288
永州市旺达民用爆 破器材经营有限公 司	控股	有限责任	永州市	杨继国	流通	2,000.00	51. 00	51.00 534-9	67075
新晃南岭民爆器材 经营有限公司	全资	有限责任	新晃县	刘仲秋	流通	50.00	10 0.00	100.00 58895 690-X

4、本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单 位表决权比例（%） 关联 关系	组织机构代码
一、合营企业
无
二、联营企业
中铁物资集团铁建民 爆器材专营有限公司	有限责任	北京市	刘建军	流通	1,600.00	40.00	40.00联营企业
岳阳鸿鑫民爆器材有 限公司	有限责任	岳阳市	朱侃侃	流通	100.00	35.10	35.10联营企业
湖南南岭澳瑞凯民用
爆破器材有限责任公	有限责任	平江县	陈光正	生产	19,000.00.	49.00	49.00联营企业
司
哈密雪峰三岭民用爆 破器材有限责任公司	有限责任	哈密地区	陈福林	生产、流通	6,387.33	23.00	23.00联营企业

5、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
湖南省南岭化工集团包装材料有限责任公司	同一母公司	18880304-X
湖南省南岭化工厂建安公司	同一母公司	18880702-4

6、关联方交易情况

（1）购买商品/接受劳务情况

A、对控股股东及其控制的企业购买商品和按受劳务情况

关联方 关联交 关联交易定价方 2011 年度 2010 年度

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

	易内容	式及决策程序	金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额的 比例（%）
湖南省南岭化工集团有限责 任公司	原材料	市场价格	15,722,675.51	5.75	5,056,730.41	2.69
湖南省南岭化工集团有限责 任公司	包装物	市场价格	6,192,047.85	2.26	3,551,429.08	1.89
湖南省南岭化工集团有限责 任公司	综合服务	市场价格	5,905,882.02	2.16	4,958,570.15	2.64
湖南省南岭化工集团包装材 料有限责任公司	包装物	市场价格	9,305,251.95	3.40	9,976,312.47	5.30
湖南省南岭化工厂建筑安装 公司	工程劳务	市场价格	580,955.00

B、对联营企业以及其他关联方购买商品和按受劳务情况

本公司无对联营企业以及其他关联方的购买商品和按受劳务情况。

（2）销售商品/提供劳务情况表

A、对控股股东及其控制的企业销售商品和提供劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2011 金额	年度 占同类交易金额 的比例（%）	2010 金额	年度 占同类交易金额 的比例（%）
湖南省南岭化工集团有限责任 公司	水电	市场价格	86,243.89		75,197.46	0.01

B、对联营企业以及其他关联方销售商品和提供劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2011 金额	年度 占同类交易金额 的比例（%）	2010 金额	年度 占同类交易金额 的比例（%）
中铁物资集团铁建民爆器材公 司	工业炸药	市场价格	15,648,253.60	2.44	13,700,931.59	2.27
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	工业炸药	市场价格	30,117,259.85	4.70	29,954,433.96	4.96
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材 有限责任公司	劳务服务	市场价格	1,893,024.04	100.00	21,544,987.00	100.00

注：根据湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司的董事会决议及本公司与其签订的服务协议，本公司 2010 年起为 其提供前期劳务服务并按市场价格收取劳务服务费。

7、关联方应收应付款余额

（1）上市公司应收关联方款项

项	目	关联方	2011-12-31	2010-12-31
应收账款		中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	145,956.71

（2）上市公司应付关联方款项

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

项	目	关联方	2011-12-31	2010-12-31
应付账款		湖南省南岭化工集团有限责任公司	3,844,531.98	3,144,061.55
应付账款		湖南省南岭化工集团包装材料有限公司	762,310.75	1,546,904.81
应付账款		湖南省南岭化工厂建安公司	21,000.00

附注七、股份支付

本公司无需要披露的股份支付事项。

附注八、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

附注九、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

附注十、资产负债表日后事项

公司董事会决议，公司经中审国际会计师事务所有限公司审计，2011 年度净利润 79,277,744.60 元，提取法定盈余公积 7,927,774.46 元，加年初未分配利润 209,277,152.32 元，分配 2010 年度现金红利 19,830,015.00 元后，可供股东分配利润为 260,797,107.46 元；截止 2011 年 12 月 31 日，公司的资本公积金为 50,890,000.82 元，公司拟定 2011 年度利润分配和资本公 积金转增股本方案为：（1）以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 132,200,100 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税) ，合计派发现金红利 19,830,015.00 元；（2）以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 132,200,100 股为基数，向全体股东 每 10 股送红股 10 股 ，合计送红股 132,200,100 股，剩余利润 108,766,992.46 元暂不分配。（3）公积金不转增股本。以上利 润分配方案尚需公司 2011 年度股东大会审议通过。

附注十一、其它重要事项

1、2009 年 10 月 24 日，本公司控投股东湖南省南岭化工集团有限责任公司（原湖南省南岭化工厂）与中信银行股份有 限公司长沙分行签订了《最高额权利质押合同》，以其所拥有的本公司部分股权 34,500,000 股作为质押物，向中信银行股份 有限公司长沙分行申请最高额 6000 万元贷款，质押期为 2009 年 10 月至 2012 年 10 月。此外，按照财政部、国资委、证监 会、社保基金会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知——财企〔2009〕94 号 文，湖南省南岭化工集团有限责任公司将持有的本公司部分股权 2,208,096 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了证券冻结登记手续。截至 2011 年 12 月 31 日，湖南省南岭化工集团有限责任公司质押和冻结的股份数量为 36,708,096 股。

2、2011 年 10 月 18 日，本公司召开了第四届董事会第九次会议，审议通过《关于签署附条件生效的<湖南南岭民用爆 破器材股份有限公司与湖南神斧民爆集团有限公司换股吸收合并协议>的议案》，公司与湖南神斧民爆集团有限公司签订了 《换股吸收合并协议》。截至目前，本次交易拟注入资产的评估工作尚在进行当中，相关方还未向湖南省国有资产监督管理

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

委员会申请进行资产评估核准。

3、2011 年 11 月 1 日，在贵州省黔南州福泉市境内发生一起运送工业炸药的车辆因不明原因引发的爆炸事故，爆炸事 故涉及炸药产品系我公司生产。目前，贵州福泉“11.1”爆炸事故调查组还未作出事故调查结论。

附注十二、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)

1、应收账款

（1）按种类披露

		2011-12-31	2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72
组合小计	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72

		2010-12-31	2010-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	6,333,002.68	100.00	1,453,017.53	22.94
组合小计	6,333,002.68	100.00	1,453,017.53	22.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	6,333,002.68	100.00	1,453,017.53	22.94

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		2011-12-31			2010-12-31
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	8,672,758.48	80.86	433,637.92	3,358,550.57	53.03	167,927.53
一至两年				159,328.34	2.52	15,932.83
两至三年	90,416.13	0.84	18,083.23	1,310,384.76	20.69	238,933.34

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

三至四年	1,290,351.66	12.03	645,175.83	850,476.55	13.43	425,238.28
四至五年	275,233.00	2.57	192,663.10	164,256.36	2.59	114,979.45
五年以上	396,230.87	3.69	396,230.87	490,006.10	7.74	490,006.10
合计	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	6,333,002.68	100.00	1,453,017.53

（2）本公司报告期无核销应收账款的情况。

（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司	金额		年限	占应收账款总额的比
	关系				例（%）
金川集团有限公司	非关联方	3,300,506.40	1	年以内	30.77
广西桂物民爆物品有限公司	非关联方	3,115,579.19	1	年以内	29.05
贵州联合民爆器材经营有限责任公司	非关联方	828,115.20	1	年以内	7.72
长沙顺安路料公司路口铺供应站	非关联方	381,575.20	1	年以内	3.56
广西桂物民爆物品有限公司武鸣分公司	非关联方	380,916.00	1	年以内	3.55
合计		8,006,691.99			74.65

（5）报告期内无终止确认的应收款项情况。

2、其他应收款

（1）按种类披露

		2011-12-31	2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93
组合小计	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93

		2010-12-31	2010-12-31
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,108,890.76	100.00	162,308.43	14.64
组合小计	1,108,890.76	100.00	162,308.43	14.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	1,108,890.76	100.00	162,308.43	14.64

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			2011-12-31			2010-12-31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内		4,230,763.64	95.42	211,538.18	806,656.97	72.74	74,100.65
一至两年		79,590.27	1.79	7,959.03	45,981.80	4.15	4,598.18
两至三年		13,413.68	0.30	2,682.74	198,387.99	17.89	39,677.60
三至四年		50,516.80	1.14	25,258.40	27,864.00	2.51	13,932.00
四至五年
五年以上		59,779.95	1.35	59,779.95	30,000.00	2.71	30,000.00
	合计	4,434,064.34	100.00	307,218.30	1,108,890.76	100.00	162,308.43

（2）公司本报告期无核销其他应收款情况。

（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总额的 比例（%）
新晃县国有资产管理办公室	非关联方单位	1,150,000.00	1	年以内	25.94
王善云	公司员工	483,470.00	1	年以内	10.90
郑立华	公司员工	383,760.00	1	年以内	8.65
王永胜	公司员工	324,105.00	1	年以内	7.31
邓云勇	公司员工	308,677.00	1	年以内	6.96
合计		2,650,012.00			59.76

（5）报告期内无终止确认的其他应收款情况。

（6）报告期内无以其他应收款为标的进行证券化情况。

3、长期股权投资

3、长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
临湘南岭民爆器材专营有限公司	成本法	1,218,582.90	1,218,582.90		1,218,582.90
湖南南岭民爆工程有限公司	成本法	13,044,940.00	14,600,000.00	-1,555,060.00	13,044,940.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

郴州七三二零化工有限公司	成本法	53,940,687.76	53,940,687.76	53,940,687.76		53,940,687.76
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	成本法		708,320.51	708,320.51		708,320.51
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	成本法	10,053,710.12		10,053,710.12		10,053,710.12
新晃南岭民爆器材经营有限公司	成本法		500,000.00		500,000.00	500,000.00
怀化市物联民爆器材有限公司	成本法		114,000.00	180,000.00	-66,000.00	114,000.00
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	权益法			29,000.00		29,000.00
中铁物资集团铁建民爆器材公司	权益法	6,400,000.00		8,501,239.30	-442,602.56	8,058,636.74
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司	权益法	93,100,000.00		53,900,000.00	39,200,000.00	93,100,000.00
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	权益法	34,407,100.00			34,407,100.00	34,407,100.00
合计		213,228,758.39		143,131,540.59	72,043,437.44	215,174,978.03
续上表
	在被投资单位持		在被投资单位表决		本期计提减值
被投资单位	股比例（%）		权比例（%） 减值准备		准备	现金红利
临湘南岭民爆器材专营有限公司		96.00		96.00
湖南南岭民爆工程有限公司		51.00		51.00
郴州七三二零化工有限公司		100.00		100.00
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司		51.74		51.74		413,920.00
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司		51.00		51.00		5,100,300.00
新晃南岭民爆器材经营有限公司		100.00		100.00
怀化市物联民爆器材有限公司		3.80		3.80		36,000.00
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司		35.10		35.10
中铁物资集团铁建民爆器材公司		40.00		40.00		1,082,693.81
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司		49.00		49.00
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司		23.00		23.00
合计						6,632,913.81

4、营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

	项目	2011	年度	2010	年度
主营业务收入			496,631,578.18		454,346,382.63
其他业务收入			2,443,015.45		21,924,612.81
	合计		499,074,593.63		476,270,995.44

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

（2）营业成本明细

	项目	2011	年度	2010	年度
主营业务成本			324,496,174.96		264,225,697.25
其他业务成本			520,181.32		648,160.04
	合计		325,016,356.28		264,873,857.29

（3）主营业务（分行业）

		2011年度	2011年度	2010	年度
	行业名称
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
民爆器材行业		496,631,578.18	324,496,174.96	454,346,382.63	264,225,697.25
	合计	496,631,578.18	324,496,174.96	454,346,382.63	264,225,697.25

（4）主营业务（分产品）

（4）主营业务（分产品）
	2011	年度	2010	年度
产品或业务类别
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
工业炸药	490,512,611.21	319,905,141.07	452,352,766.66	263,313,380.60
工业导火索			18,290.60	11,479.20
工业雷管	6,118,966.97	4,591,033.89	1,975,325.37	900,837.45
合计	496,631,578.18	324,496,174.96	454,346,382.63	264,225,697.25

（5）公司 2011 年度前五名客户的营业收入情况：

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
怀化市物联民爆器材有限公司	62,488,919.94	12.52
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	61,375,914.58	12.30
郴州市发安民爆器材有限责任公司	50,073,379.13	10.03
株州震春民用爆破器材有限公司	49,075,483.39	9.83
贵州联合民爆器材经营有限责任公司	43,600,311.53	8.74
合计	266,614,008.57	53.42

5、投资收益

（1）投资收益明细

产生投资收益的来源	2011	年度	2010	年度
成本法核算的长期股权投资收益		5,550,220.00		33,965,390.84
权益法核算的长期股权投资收益		1,082,693.81		1,263,875.69

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

其他
	合计	6,632,913.81	35,229,266.53

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	2011	年度	2010	年度
郴州七三二零化工有限公司					26,815,970.84
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司		413,920.00
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司		5,100,300.00			7,140,420.00
怀化市物联民爆器材有限公司		36,000.00			9,000.00
合计		5,550,220.00			33,965,390.84
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	2011	年度	2010	年度
中铁物资集团铁建民爆器材公司		1,082,693.81			1,263,875.69
合计		1,082,693.81			1,263,875.69

6、现金流量表补充资料

项目	2011年度	2010年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	79,277,744.60	129,447,201.97
加：资产减值准备	377,683.29	8,381,450.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,208,457.79	7,974,249.83
无形资产摊销	1,017,085.66	839,734.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）	-251,227.50	-402,531.18
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-376,060.10
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	7,095,239.86	6,089,626.40
投资损失（收益以“-”号填列）	-6,632,913.81	-35,229,266.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	1,466,754.03	-2,097,404.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	10,493,873.92	-10,030,917.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-6,933,854.40	4,054,432.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-69,168,694.56	27,997,447.50
其他
经营活动产生的现金流量净额	27,574,088.78	137,024,023.29

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	146,989,244.20	163,231,457.49
减：现金的期初余额	163,231,457.49	151,755,499.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-16,242,213.29	11,475,957.62

附注十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	2011年度	2010年度
非流动资产处置损益	547,536.52	-233,469.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外）	748,568.96	13,020,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,250,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,019,551.91	-4,374,131.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,922,834.04	21,477,007.00
合计	6,488,491.43	29,889,406.19
减：所得税影响额	1,012,214.64	8,543,851.55
减：少数股东损益影响额（税后）	251,183.90	-1,430,666.80
归属于公司普通股股东的非经常性损益	5,225,092.89	22,776,221.44

• 注 1：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系本公司向湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司收取的前期工程

服务费，其中：本年度收到工程服务费 1,893,024.04 元，相应支出 70,190.00 元；2010 年收到工程服务费 21,544,987.00 元，相 应支出 67,980.00 元。

• 注 2：单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 125 万系本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司应收四川远程公司 225

万工程保证金以前年度预计不可收回，全额计提了坏账准备，本年度通过催款收回了 125 万。

2、净资产收益率及每股收益

（1）2011 年度

项目	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.37	0.71	0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.36	0.68	0.68

（2）2010 年度

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	27.37	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.08	0.72	0.72

3、公司合并报表主要项目的变动情况及原因的说明

报表项目	期末余额/ 本期金额	期初余额/ 上期金额	变动幅度 （%）	主要变动原因
应收票据	13,118,464.68	1,798,000.00	629.61	期末票据结算增加
应收账款	14,324,842.20	8,547,279.86	67.60	期末客户欠款增加
其他应收款	6,133,897.98	2,109,844.81	190.73	公司员工业务借支增加，公司新成立新晃南岭民爆器材 经营有限公司支付保证金115.00万元
				新增投资湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司
长期股权投资	136,527,016.58	63,305,777.43	115.66	3920.00万元，新增投资哈密雪峰三岭民用爆破器材有限
				责任公司3,440.71万元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年审计报告

无形资产	95,658,693.25	68,688,412.07	39.26	新增平江土地使用权2,699.83万元，新增资兴仓库土地 使用权105.07万元
递延所得税资产	1,993,382.13	4,010,407.84	-50.29	税率减少；此外资产减值准备减少223.96万元
短期借款	180,000,000.00	100,000,000.00	80.00	借款增加
应付票据	8,650,800.00	27,954,000.00	-69.05	采购付款方式改变增加现金付款
预收款项	7,136,985.97	3,708,324.76	92.46	期末预收客户货款增加
				主要系股份公司从2011 年1 月1 日开始享受15%的所
应交税费	-6,960,958.43	14,359,554.78	-148.48	得税优惠税率，但公司2011 年上半年仍按25%的税率
				预交所得税所致
资产减值损失	-750,975.06	7,973,217.42	-109.42	主要系上年汨罗分公司乳化炸药生产线停产计提了固定 资产减值准备852.75万元，本期无新增
所得税费用	23,402,938.21	45,784,957.96	-48.89	利润总额减少；所得税税率降低

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作负责人： 姜小国 会计机构负责人： 补天沅

日期：2012 年 3 月 27 日 日期：2012 年 3 月 27 日 日期：2012 年 3 月 27 日

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 二○一二年三月二十七日

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