EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Mar 31, 2011

关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 募集资金2010 年度存放与使用情况的 鉴证报告

中审国际 鉴字[2011]01020147 号

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“贵公司”） 募集资金 2010 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）进行鉴 证。

一、管理层的责任

贵公司管理层的责任是按照深圳证券交易所上市公司募集资金管理有关规定及相关指 引编制《关于募集资金 2010 年度存放与使用情况的专项报告》，并保证募集资金专项报告 的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证的基础上对贵公司募集资金专项报告发表鉴证结论。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司募集资金 专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算及核对等我们认为必要的 审核程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金 专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关 的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

我们获取的的鉴证证据是充分的、适当的，为发表结论提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，贵公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所上市公司募集资金管理 有关规定，在所有重大方面如实地反映了贵公司募集资金 2010 年度存放与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报 告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

附件：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于募集资金2010 年度存放与使用 情况的专项报告

中审国际会计师事务所

中国注册会计师：姚运海

有限公司

中国注册会计师：邓建华

中国 北京

2011 年 3 月 29 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

附件：

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

关于募集资金2010 年度存放与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）140 号文核准，公司于2006 年12 月 11 日向社会公众公开发行人民币股票（A 股）1,500 万股，股票面值为人民币1.00 元，本 次发行采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，股票 发行价格为每股人民币9.38 元,应募集资金为人民币14,070.00 万元，扣除发行费用 1,266.46 万元后，实际募集资金净额12,803.54 万元。募集资金已于2006 年12 月15 日全 部到位，并经湖南开元有限责任会计师事务所（2006）内验字第038 号验资报告验证确认。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及余额

募集资金到位后，截止2010 年12 月31 日，公司募集资金已累计使用13,881.08万 元。具体情况为：2006年支付财富证券有限责任公司保荐费以及承销佣金745.00万元；置换 公司先期自筹资金投入882万元；2007年直接投入募集资金项目6,062.54万元；2008年直接 投入募集资金项目4,420.39万元（含通过募集资金专户置换的公司原利用银行贷款预付合资 项目所需土地出让金1006万元）, 置换公司发行费用521.46万元; 2009年直接投入募集资金 项目1,184.15万元；2010年直接投入募集资金项目65.54万元；尚未使用募集资金188.92万 元。公司2010年12月31日募集资金专户余额为297.93万元，与尚未使用的募集资金余额的差 异109.01万元，系募集资金账户银行利息收入增加109.01万元所致。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金在银行账户的存储情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于 进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求 制定了《湖南南岭民用爆破器材股份有限公司募集资金管理办法》。

根据公司募集资金管理办法规定，公司对募集资金采用专户存储制度，专款专用，并授 权保荐代表人可以随时向募集资金开户银行查询募集资金专用账户资料，以便募集资金的管 理和使用以及对其他使用情况进行监督。公司董事会为本次募集资金批准开设了上海浦东发 展银行长沙分行东塘支行专项帐户（帐号：66050154500000086）。

截止2010 年12 月31 日，募集资金存放专项帐户的余额为2,979,323.46 元。

开户银行	帐别	帐号	余额
上海浦东发展银行长沙 东塘支行	募集资 金专户	6050154500000086	2,979,323.46

（二）公司于2007 年1 月18 日与上海浦东发展银行长沙分行、财富证券有限责任公司 (保荐机构)签订了三方监管协议，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在 重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况对照表 （单位：万元）

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	14,070.00	14,070.00	14,070.00					65.54	65.54	65.54
						本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额			0.00
累计变更用途的募集资金总额			0.00							13,881.08（含发行费用 1266.46万元）
						已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例			0.00%
	是否
							截至期					项目可
	已变	募集资		本年	截至期						是否
							末投资	项目达到预	本年度			行性是
承诺投资项目和超	更项	金承诺	调整后投	度投	末累计						达到
							进度	定可使用状	实现的			否发生
募资金投向	目(含	投资总	资总额(1)	入金	投入金						预计
							(%)(3)＝	态日期	效益			重大变
	部分	额		额	额(2)						效益
							(2)/(1)					化
	变更)
承诺投资项目
合资建设起爆器材	否	5,390.00	5,390.00	0.00	2,631.24		48.82%	2011年12	0.00		否	否

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

生产线项目							月31日
年产12000吨连续 化自动化改性铵油 炸药生产线建设项 目	否	4,953.00	4,953.00	0.00	3,517.23	71.01%	2007年12 月31日	1,865.37	是	否
年产12000吨膨化 硝铵炸药生产线建 设项目	否	4,739.00	4,739.00	65.54	3,944.30	83.23%	2008年11 月30日	1,958.48	是	否
组建爆破工程公司 项目	是	3,700.00	1,460.02	0.00	1,460.02	100.00%	2007年05 月31日	-565.32	否	否
民用爆破器材企业 技术中心建设项目	否	2,200.00	2,200.00	0.00	1,061.83	48.27%	2012年12 月31日	0.00	是	否
承诺投资项目小计	-	20,982.00	18,742.02	65.54	12,614.62	-	-	3,258.53	-	-
超募资金投向
归还银行贷款（如	-						-	-	-	-
有）
补充流动资金（如	-						-	-	-	-
有）
超募资金投向小计	-	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00	-	-
合计	-	20,982.00	18,742.02	65.54	12,614.62	-	-	3,258.53	-	-
	一、中外合资项目未达到预计进度要求的主要原因：1、中国设计单位的设计人员 和澳瑞凯的工程技术人员进行技术交底和交流，以及各项评估、行政审批等事项花费了 较长时间；2、由于该项目施工标准不仅要满足中国相关标准的要求，而且还要满足澳瑞 凯有关标准的要求，中国施工单位人员学习、适应相关规范和要求花了较长时间。根据 合资公司提供的计划，该项目预计将于2011年12月底建成并试产。 二、组建爆破工程公司项目未达到预计收益的主要原因：1、因公司控股子公司湖南 南岭民爆工程有限公司2009年5月17日在拆除株洲市红旗路高架桥的过程中发生较大 坍塌事故，承担行政及民事责任，；2、受事故影响，该公司业务开展受到了较大的影响。 三、技术中心项目未达到计划进度原因：1、由于长沙高新技术产业开发区在对该项 目的总图进行审批时延误了时间，加之该项目因换地，项目地点变更，按要求需重新编 制《环境影响报告表》并进行报批，由此延长了办理报建手续的时间；2、长沙高新技术 产业开发区负责的项目用地山体土石方挖运延误了时间；3、由于规划容积率要求，技术 中心建设的面积不能满足规划标准要求，公司正在对该项目地增加其他建设项目进行设 计和论证，技术中心将和其他建设项目一并报建和开工建设，预计项目将在2012 年12 月完工并投入使用。
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
项目可行性发生重	无
大变化的情况说明
超募资金的金额、	不适用

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

用途及使用进展情
况
募集资金投资项目	不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目	不适用
实施方式调整情况
	适用
	对已利用银行贷款投入1006万元预付合资项目所需土地出让金，根据中国证监会湖南 监管局现场检查组的要求，公司已在2008年6月底通过募集资金专户置换该款项。具 体详见巨潮网和２００８年７月18日《证券时报》上的《关于落实中国证监会湖南监 管局 〈关于要求湖南南岭民用爆破器材股份有限公司限期整改的通知〉 的整改报告公 告》 。 本 《整改报告》已经公司第三届董事会第七次会议审议通过。
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集	不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资	继续投入公司募集资金项目建设。
金用途及去向
募集资金使用及披	无
露中存在的问题或
其他情况

注：1、中外合资建设起爆器材项目，公司募集资金是作为设立中外合资企业的注册资 本投入，公司已在 2008 年缴清了认缴的合资公司49%注册资本（5390 万元），因此该项目 已100%完成投资进度。

2、年产12000吨连续化自动化改性铵油炸药生产线建设项目、年产12000吨膨化硝铵炸 药生产线建设项目已经完成，实际上使用的募集资金比承诺投入的募集资金少，由于本公司 募集资金本身存在较大的缺口，结余的募集资金用于其他募集资金项目。

3、年产12000吨连续化自动化改性铵油炸药生产线本年度实现效益为该生产线按母公 司产品平均利润率计算的营业利润。

4、年产12000吨膨化硝铵炸药生产线本年度实现效益为该生产线按母公司产品平均利 润率计算的营业利润；

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

• 5、民用爆破器材企业技术中心建设项目只是为公司科技研发、技术发展服务，所以该

• 项目不存在预计效益；

• 6、组建爆破工程公司项目本年度实现效益为该公司实现的利润。

• （二）募集资金项目的实施方式、地点变更情况

报告期内募集资金项目实施方式、地点没有发生变更。

• （三）募集资金项目先期投入使用情况

募集资金到位前先期投入 882.00 万元，经湖南开元有限责任会计师事务所开元所专审 字（2007）第 005 号专项审计报告审核，保荐机构湖南财富证券有限责任公司核查确认，经 公司第二届董事会五次会议审议通过募集资金 882.00 万元置换先期投入募投项目的自筹资 金。

对已利用银行贷款投入 1006 万元预付合资项目所需土地出让金，根据中国证监会湖南 监管局现场检查组的要求，公司已在 2008 年 6 月底通过募集资金专户置换该款项。具体详 见巨潮网和 2008 年７月 18 日《证券时报》上的《关于落实中国证监会湖南监管局〈关于要 求湖南南岭民用爆破器材股份有限公司限期整改的通知〉的整改报告公告》。本《整改报告》 已经公司第三届董事会第七次会议审议通过。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

• （五）节余募集资金使用情况

报告期内因公司募集资金缺口较大，不存在节余募集资金使用情况。

• （六）募集资金的其他使用情况

报告期内公司不存在用募集资金归还与募集资金投资项目无关的贷款、用募集资金存单 质押取得贷款等其他情况。

四、变更募集资金项目的资金使用情况

报告期内无变更募集资金项目资金使用的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

7

合资建设起爆器材生产线募集资金项目的资金支付披露存在不准确的情况，具体详见巨 潮网和2008年７月18日《证券时报》上的《关于落实中国证监会湖南监管局〈关于要求湖南 南岭民用爆破器材股份有限公司限期整改的通知〉的整改报告公告》。本《整改报告》已经 公司第三届董事会第七次会议审议通过。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会

二0 一一年三月二十九日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

8