EXPLOSIVE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 6, 2008

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 半 年 度 财 务 报 告

本报告期内半年度财务报告未经审计。

资产负债表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	103,174,066.11	83,446,420.97	158,444,479.72	120,424,368.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			2,073.80
应收票据			1,616,632.00	1,316,632.00
应收账款	24,281,985.10	18,246,189.90	11,743,381.99	10,014,884.86
预付款项	42,281,331.09	38,736,906.49	27,365,952.23	26,731,715.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利		3,416,608.12
其他应收款	3,851,437.52	3,485,941.04	4,725,380.31	6,302,339.98
买入返售金融资产
存货	21,508,059.51	15,794,392.68	31,097,697.56	25,546,906.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	195,096,879.33	163,126,459.20	234,995,597.61	190,336,847.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资	2,073.80
长期应收款
长期股权投资	2,528,274.16	73,701,545.33	2,525,505.28	74,442,821.30
投资性房地产
固定资产	106,387,042.31	71,071,164.57	96,028,128.56	80,775,575.76
在建工程	54,003,246.59	52,642,365.46	41,654,569.41	41,204,569.41
工程物资

1

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	57,028,916.21	31,549,466.64	57,845,692.50	11,074,179.70
开发支出
商誉	183,241.99	183,241.99	183,241.99	183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产	674,025.35	450,239.66	572,808.75	399,114.78
其他非流动资产
非流动资产合计	220,806,820.41	229,598,023.65	198,809,946.49	208,079,502.94
资产总计	415,903,699.74	392,724,482.85	433,805,544.10	398,416,350.43
流动负债：
短期借款	100,000,000.00	100,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	3,000,000.00	3,000,000.00	7,950,000.00	7,950,000.00
应付账款	22,402,738.00	23,657,024.80	19,706,215.36	19,785,704.20
预收款项	483,774.32	465,434.34	6,241,407.33	5,947,186.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	374,905.87	46,362.19	1,988,577.12	1,798,750.37
应交税费	-3,464,282.04	-4,407,260.96	8,290,989.64	2,168,668.78
应付利息
其他应付款	11,423,396.22	7,291,596.94	18,144,764.57	8,949,455.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	134,220,532.37	130,053,157.31	142,321,954.02	126,599,765.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	3,713,651.92	200,000.00	3,326,564.02	200,000.00
预计负债
递延所得税负债	313,213.25		313,213.25
其他非流动负债
非流动负债合计	4,026,865.17	200,000.00	3,639,777.27	200,000.00
负债合计	138,247,397.54	130,253,157.31	145,961,731.29	126,799,765.19

2

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	88,133,400.00	88,133,400.00	58,755,600.00	58,755,600.00
资本公积	94,571,633.27	94,956,700.82	124,334,500.82	124,334,500.82
减：库存股
盈余公积	15,505,330.26	15,505,330.26	15,505,330.26	15,505,330.26
一般风险准备
未分配利润	71,271,421.04	63,875,894.46	80,159,552.52	73,021,154.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	269,481,784.57	262,471,325.54	278,754,983.60	271,616,585.24
少数股东权益	8,174,517.63		9,088,829.21
所有者权益合计	277,656,302.20	262,471,325.54	287,843,812.81	271,616,585.24
负债和所有者权益总计	415,903,699.74	392,724,482.85	433,805,544.10	398,416,350.43

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

利润表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	146,256,638.95	115,448,374.27	127,906,359.58	125,960,279.08
其中：营业收入	146,256,638.95	115,448,374.27	127,906,359.58	125,960,279.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	137,791,684.20	109,308,375.29	102,967,014.09	101,463,898.50
其中：营业成本	104,821,056.36	85,534,002.74	79,318,819.28	78,443,459.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,494,851.42	1,264,112.95	994,043.69	981,558.55
销售费用	7,962,635.86	5,344,648.53	10,904,692.67	10,782,142.32
管理费用	20,157,066.66	13,921,783.35	10,529,963.06	10,039,203.66
财务费用	2,921,136.96	3,011,089.98	583,076.08	598,826.28
资产减值损失	434,936.94	232,737.74	636,419.31	618,707.74
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	3,835,101.34	3,835,101.34
填列）

3

其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	12,300,056.09	9,975,100.32	24,939,345.49	24,496,380.58
列）
加：营业外收入	2,416,894.35
减：营业外支出	46,944.92	13,344.92	49,000.00	49,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”	14,670,005.52	9,961,755.40	24,890,345.49	24,447,380.58
号填列）
减：所得税费用	2,186,678.14	1,480,335.10	6,656,021.76	6,865,494.09
五、净利润（净亏损以“-”号填	12,483,327.38	8,481,420.30	18,234,323.73	17,581,886.49
列）
归属于母公司所有者的净	12,570,880.98	8,481,420.30	18,204,310.09	17,581,886.49
利润
少数股东损益	-87,553.60		30,013.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.14	0.10	0.21	0.20
（二）稀释每股收益	0.14	0.10	0.21	0.20

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

现金流量表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	146,006,997.74	115,222,226.75	134,123,353.61	132,590,680.31
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

4

收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	4,042,602.42	2,983,399.23	3,631,337.63	3,408,840.71
的现金
经营活动现金流入小计	150,049,600.16	118,205,625.98	137,754,691.24	135,999,521.02
购买商品、接受劳务支付的	84,855,034.34	64,586,931.90	56,317,628.98	55,386,044.29
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	31,711,283.68	24,644,354.05	20,209,669.69	19,984,831.07
付的现金
支付的各项税费	32,628,218.77	22,939,125.59	21,822,658.56	21,584,378.72
支付其他与经营活动有关	23,561,012.56	17,167,664.79	21,489,528.48	20,916,286.04
的现金
经营活动现金流出小计	172,755,549.35	129,338,076.33	119,839,485.71	117,871,540.12
经营活动产生的现金	-22,705,949.19	-11,132,450.35	17,915,205.53	18,127,980.90
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	4,246,000.00	4,246,000.00
取得投资收益收到的现金	680,000.00	2,626,849.19
处置固定资产、无形资产和		2,080,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	4,926,000.00	8,952,849.19
购建固定资产、无形资产和	33,676,638.59	31,409,265.62	27,280,641.52	27,225,700.02
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,921,280.00	1,921,280.00		14,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	35,597,918.59	33,330,545.62	27,280,641.52	41,825,700.02
投资活动产生的现金	-30,671,918.59	-24,377,696.43	-27,280,641.52	-41,825,700.02
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东

5

投资收到的现金
取得借款收到的现金	75,000,000.00	75,000,000.00	55,000,000.00	55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	75,000,000.00	75,000,000.00	55,000,000.00	55,000,000.00
偿还债务支付的现金	55,000,000.00	55,000,000.00	15,400,000.00	15,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息	21,892,545.83	21,467,800.30	18,716,818.10	18,716,818.10
支付的现金
其中：子公司支付给少数股	424,745.53
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	76,892,545.83	76,467,800.30	34,116,818.10	34,116,818.10
筹资活动产生的现金	-1,892,545.83	-1,467,800.30	20,883,181.90	20,883,181.90
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-55,270,413.61	-36,977,947.08	11,517,745.91	-2,814,537.22
加：期初现金及现金等价物	158,444,479.72	120,424,368.05	174,748,690.29	171,454,608.39
余额
六、期末现金及现金等价物余额	103,174,066.11	83,446,420.97	186,266,436.20	168,640,071.17

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

6

所有者权益变动表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									所有者
项目	实收资							少数股		实收资							少数股	所有者
		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或股						其他	东权益		本（或股						其他	东权益
		积	股	积	险准备	利润			计		积	股	积	险准备	利润			计
	本）									本）
	58,755,6 00.00	124,334, 500.82		15,505,3 30.26		80,159,5 52.52		9,088,82 9.21	287,843, 812.81	58,755,6 00.00	124,334, 500.82		12,450,3 10.00		63,506,6 28.77		65,523.3 2	259,112, 562.91
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
	58,755,6 00.00	124,334, 500.82		15,505,3 30.26		80,159,5 52.52		9,088,82 9.21	287,843, 812.81	58,755,6 00.00	124,334, 500.82		12,450,3 10.00		63,506,6 28.77		65,523.3 2	259,112, 562.91
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	29,377,8 00.00	-29,762, 867.55		0.00		-8,888,1 31.48		-914,31 1.58	-10,187, 510.61	0.00	0.00		3,055,02 0.26		16,652,9 23.75		9,023,30 5.89	28,731,2 49.90
少以“-”号填列）
						12,570,8 80.98		-87,553. 60	12,483,3 27.38						37,334,6 24.01		210,487. 86	37,545,1 11.87
（一）净利润
（二）直接计入所有者权		-385,06 7.55						-402,01 2.45	-787,08 0.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公									0.00
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位									0.00

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

7

其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项									0.00
目相关的所得税影响
		-385,06 7.55						-402,01 2.45	-787,08 0.00
4．其他
		-385,06 7.55				12,570,8 80.98		-489,56 6.05	11,696,2 47.38						37,334,6 24.01		210,487. 86	37,545,1 11.87
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少								0.00		0.00	0.00						8,812,81 8.03	8,812,81 8.03
资本
																	8,812,81 8.03	8,812,81 8.03
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
				0.00		-21,459, 012.46		-424,74 5.53	-21,883, 757.99				3,055,02 0.26		-20,681, 700.26			-17,626, 680.00
（四）利润分配
													3,055,02 0.26		-3,055,0 20.26
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）						-21,459, 012.46		-424,74 5.53	-21,883, 757.99						-17,626, 680.00			-17,626, 680.00
的分配
4．其他									0.00
（五）所有者权益内部结	29,377,8 00.00	-29,377, 800.00							0.00
转

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

8

1．资本公积转增资本	29,377,8 00.00	-29,377, 800.00							0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本									0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	88,133,4 00.00	94,571,6 33.27	0.00	15,505,3 30.26		71,271,4 21.04		8,174,51 7.63	277,656, 302.20	58,755,6 00.00	124,334, 500.82		15,505,3 30.26		80,159,5 52.52		9,088,82 9.21	287,843, 812.81
四、本期期末余额

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

9

资产减值准备明细表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

			本期减少数	本期减少数
项目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,726,289.70	486,284.95		51,348.01	2,161,226.64
二、存货跌价准备	138,180.61				138,180.61
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	1,864,470.31	486,284.95		51,348.01	2,299,407.25

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

资产减值损失

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	434,936.94	636,419.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	434,936.94	636,419.31

10

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 财务报表附注

截至2008 年6 月30 日 单位：人民币元

一、公司的基本情况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府湘政函【2001】第129 号 文批准，由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破 工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。本公司发起人股份总额为4375.56 万股，其中：湖南 省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56 万股，占总股本的96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80 万股， 占总股本的1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购24 万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金 认购40 万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16 万股，占总股本的0.37%。公司于2001 年8 月10 日经 湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码4300001005213。注册资本为人民币4375.56 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140 号文核准，公司于2006 年12 月11 日以每股发行价格人民币9.38 元，首次公开发行1500 万股A 股股票，扣除发行费用后募集资金净额128,035,407.00 元。发行后股本总额为5875.56 万 股，其中：湖南省南岭化工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科技 有限公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%， 社会公众占股本总额的25.53%。公司股票于2006 年12 月22 号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002096，股票简称“南 岭民爆”。公司主要经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（凭本企业许可证）；生产、销售化工产品（国家法律 法规规定应经许可的凭本企业许可证）。

公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路6 号。法定代表人：陈光正。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司声明：本公司编制的2008 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业 会计准则-基本准则》（财政部令第33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1 号-存货>等38 项具体准则的通知》（财 会[2006]3 号）和2006 年10 月30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下 简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―

11

新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定编制。同时财务报表及附注按照中国证监会“证监会计 字[2007]9 号”文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号———财务报告的一般规定（2007 年修订）》编制。

四、重要会计政策和会计估计

1、 执行的会计准则

本公司执行财政部颁发的新企业会计准则，即《企业会计准则――基本准则》和其他各项具体会计准则，未尽事宜遵从

国家有关规定。

2、 会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、 会计基础和计量属性

会计核算以权责发生制为会计基础。

会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

5、 外币折算

本公司发生外币交易时，按交易发生日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算成记账本位币记账，发生的外币兑换业 务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率折算。

资产负债表日，对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，除与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；对于外币非货币性项目，其中 以历史成本计量的外币非货币性项目，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，记入当期损益。

6、 现金等价物的确定标准

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。包括三个月内到期 的债券投资。

7、 金融资产和金融负债的计量

⑴金融资产的分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

12

损益的金融资产；

②持有至到期投资；

③应收款项；

④可供出售金融资产。

⑵金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；

②其他金融负债。

⑶金融资产和金融负债的计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

• ②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间按照摊余成本和实际利

• 息计算确认的利息收入，计入投资收益。

• ③应收款项：应收款项按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。

资产负债表日，应收款项按摊余成本计量。处置或收回应收款项，将取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间取得的的利息或现金

• 股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） ⑷金融资产转移的确认和计量

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

⑸金融资产减值损失的计量

①对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的

差额计算确认减值损失。

• Ⅰ.对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

13

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

Ⅱ.对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如 果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势是非暂时性的，则按 其公允价值低于账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备。

②对于可供出售金融资产，如其公允价值持续发生较大幅度的下降，或这种下降属于非暂时性的，确认减值损失，在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

8、 应收款项坏账核算方法

⑴坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过 三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

⑵坏账核算方法：采用备抵法。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

对于非重大的应收款项按市场和账龄等特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。

本公司应收款项坏账准备计提比例如下：

帐 龄	计提比率
1年以内 1—2年 2—3年 3－4年 4－5年 5年以上	5% 10% 20% 50% 70% 100%

合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。

⑶长期应收款坏账准备的计提：根据长期合同、账龄、债务人经营状况等参照应收账款计提比例，采用个别认定法计提 坏账准备。

9、 存货核算方法

存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

14

存货按照成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；低值易耗品和包装物于领用时一次性 摊销。

存货的盘存制度为“永续盘存制”。

存货可变现净值的确定依据：按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加 工或销售而需追加的成本的净值确定。

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。对成本高于可变现净值的部分，计提存货跌价准备，计入当期损益。 存货跌价准备按单个存货计提。

10、 长期股权投资

⑴长期股权投资分类

长期股权投资包括：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他权益性投资。

⑵长期股权投资初始投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成 本。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得 的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资 成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定。

⑶长期股权投资的核算方法

①对子公司投资和不具有共同控制、重大影响的其他权益性投资采用成本法核算。

②对具有共同控制和重大影响的投资被投资单位即对合营企业投资和对联营企业投资，采用权益法核算。

⑷长期股权投资减值损失的处理

①按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值

的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

②其他长期股权投资，根据其账面价值高于可收回金额的差额，计提长期股权投资减值准备，计入当期损益。

15

11、投资性房地产的核算方法

⑴投资性房地产的种类

本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 ⑵投资性房地产的计量模式

本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本 公司无形资产的核算方法一致。

12、固定资产计价及其折旧方法

⑴固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

⑵固定资产计价：固定资产按购建时的成本进行初始计量。

⑶固定资产折旧：采用“年限平均法”计提折旧。按照固定资产原价扣除预计净残值后按使用寿命平均计提，已计提减 值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。各类固定资产折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	预计残净值率%	年折旧率%
房屋建筑物	20-35	3	2.77-4.85
机器设备	14	3	6.93
运输设备	8-14	3	6.93-12.125
电子设备	3-5	3	19.40-32.33
其他	5	3	19.40

⑷固定资产后续支出：固定资产更新改造等后续支出，如果该项支出导致流入企业的经济利益超过了原先的估计且支 出能可靠地计量，则计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合以上条件的固定资产修理费用等， 发生时计入当期损益。

13、在建工程核算方法

在建工程按实际发生的成本进行初始计量。在工程已达到预定可使用状态时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到 预定可使用状态但未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产价值。

14、无形资产核算方法

⑴无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。

⑵摊销方法：使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命期内按直线法摊销，其应摊销金额为其成本扣除预计 净残值和已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

⑶每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则

16

估计其使用寿命并进行摊销。

15、研制与开发费用的核算方法

公司内部研究开发项目研制阶段的支出，于发生时计入当期损益。

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无 形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

16、商誉的核算方法

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

17、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

18、借款费用核算方法

⑴资本化条件：借款费用在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用 已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

⑵辅助费用资本化条件：专门借款的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以 资本化；不符合资本化条件的专门借款辅助费用和其他借款的辅助费用，于发生时计入当期损益。

⑶资本化金额的计算方法：

①专门借款利息费用资本化金额的确定：以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金的存款利息或进

17

行暂时性投资取得的收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

②一般借款利息利息费用的资本化金额的确定：

一般借款利息 累计资产支出超过专门借款 所占用一般借 ＝ × 费用资本金额 部分的资产支出加权平均数 款的资本化率 所占用一般借 所占用一般借款 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ ＝ 款的资本化率 加权平均利率 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本 所占用每笔 每笔一般借款本金在当期所占用的天数 ＝∑ 〔 × 〕 金加权平均数 一般借款本金 当期天数

⑷暂停资本化：符合资本化条件的资产购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。

⑸当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

19、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和 补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

（1）辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本 公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

（2）其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入 相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

20、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

18

⑴该义务是企业承担的现时义务。

⑵履行该义务很可能导致经济利益流出企业。

⑶该义务的金额能够可靠地计量。

21、 收入确认原则：

⑴商品销售收入确认原则：

①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的本能够可靠地计量。

⑵提供劳务收入确认原则：

①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易结果能够 可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可 靠地确定；交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。提供劳务的完工进度采用已经提供的劳务占应提供劳总量的比 例确定。

②资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别以下两种情况处理：

Ⅰ.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；

Ⅱ.如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

⑶让渡资产使用权收入确认原则：

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入

企业；收入的金额能够可靠地计量。

⑷对于商品所有权上主要风险和报酬转移的时点，公司按下列方式确认：

①客户自提货方式的，以商品出库时间作为风险和报酬转移的时点；

②合同规定由公司包运输、货到付款的，以收到客户到货回执作为风险和报酬转移的时点；

③自营出口商品以完成出口报关作为风险和报酬转移的时点。

22、 政府补助

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件；B、企业能够收到政

府补助。

19

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A、用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。B、用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

23、所得税费用的会计处理方法

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的 递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的所得税资产。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、合并财务报表的编制方法

（1）不同合并方式的会计处理

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

A、同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决

20

• 权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入财务报表的合并范围：

• a、通过被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• b、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• c、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• d、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

• （3）合并程序和方法

合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由 公司编制。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明

无

六、税项

本公司及子公司适用的主要税种和税率如下：

税 项	计税基础	税 率
增值税	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳	17%
营业税	工程爆破收入	3%
城市维护建设税	应交增值税及营业税额	7%
教育费附加	应交增值税及营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%
其他税项	按国家和地方税务部门规定计缴

七、企业合并及合并财务报表

1、控股子公司（单位：万元）

子公司名称	注册地	性质	注册资本	经营范围	本公司实际 投资额	持股 比例
临湘南岭民爆器材专营有限公司	临湘县	经营	100	民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销	96	96%
湖南南岭民爆工程有限公司	长沙市	爆破	3000	一般土岩爆破，B 级硐室大爆破，A 级拆除爆破，特种爆 破，建筑施工承包，工程机械租赁和爆破技术咨询服务	1460	60%
郴州七三二零化工有限公司	郴州市	生产	2108	铵梯炸药、乳化炸药、改性硝铵炸药生产、销售；物业管 理；厂房和门面租赁	5523	100%

21

资兴市民用爆破器材专营有限责任 公司	资兴市	经营	58	工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配 送及延伸服务	95	51.74 %
道县南岭民爆经营有限责任公司	道县	经营	80	民爆器材的购销、配送及爆破服务	119.508	100%

注：报告期根据公司与道县南岭民爆专营有限公司于2008 年6 月3 日签署的道县南岭民爆专营有限公司股权转让协议, 公司出资78.708 万元收购少数股东49%的股权,股权转让完成后公司出资比例达100%。

2、少数股东权益（单位：元）

2、少数股东权益（单位：元）
子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额
临湘南岭民爆器材专营有限公司	57,617.43	9,773.91
湖南南岭民爆工程有限公司	7,046,991.85	-280,019.99
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	1,069,908.35	182,692.48
道县南岭民爆经营有限责任公司	0	0
合 计	8,174,517.63	-87,553.60

八、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末余额	年初余额
现 金	423,983.30		519,103.45
银行存款	99,750,082.81		149,975,376.27
其他货币资金	3,000,000.00		7,950,000.00
合 计	103,174,066.11		158,444,479.72

注：其他货币资金系应付票据的银行承兑保证金。

2、应收票据

2、应收票据
种	类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票			0.00		1,616,632.00

注:应收票据减少系本期银行承兑汇票已全部承兑所致。

3、应收账款

(1)应收账款账龄及坏账准备

账	龄	坏账准备 ~~计提比例~~	期末余额	年初余额

22

		金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	5	24,226,510.65	93.08	1,211,325.53	10,474,718.81	80.56	523,735.94
1-2 年	10	766,493.41	2.94	76,649.34	1,297,438.83	9.98	129,743.88
2-3 年	20	652,120.75	2.51	130,424.15	599,967.25	4.61	119,993.45
3-4 年	50	32,948.76	0.13	16,474.38	129,873.87	1.00	64,936.94
4-5 年	70	129,282.80	0.50	90,497.96	265,978.14	2.05	186,184.70
5 年以上	100	220,113.34	0.85	220,113.34	234,604.84	1.80	234,604.84
合 计		26,027,469.80	100.00	1,745,484.70	13,002,581.74	100.00	1,259,199.75

注1：应收账款期末前五名金额合计为8,599,001.00 元，占应收账款总额的33.04%。

注2：应收账款期末余额比年初增长13,024,887.97 元,增幅100.17%,主要系一季度受冰雪自然灾害严重影响了公司民 爆产品销售，造成货款回收缓慢，从而使公司应收帐款增长。

注3：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

（2）应收账款按性质分类

	期末余额 序号 款项性质 金额 比例 坏账准备 1 单项金额重大的应收账款 8,599,001.00 33.04% 429,950.05 2 单项金额不重大的应收账款 17,428,468.80 66.96% 1,315,534.66 合计 26,027,469.80 100.00% 1,745,484.71
	（3）应收账款主要欠款单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账 金额 计提坏账 比例（%） 计提坏账原因 耒阳市物资总公司 非关联方客户 2,722,010.20 1 年以内 销售货款铺底金 136,100.51 5 谨慎性原则 金川集团有限公司 非关联方客户 2,061,530.40 1 年以内 销售货款铺底金 103,076.52 5 谨慎性原则 贵州联合民爆器材经营 公司 非关联方客户 1,485,381.00 1 年以内 销售货款铺底金 74,269.05 5 谨慎性原则 苏仙区东方民爆公司 非关联方客户 1,252,362.30 1 年以内 销售货款铺底金 62,618.12 5 谨慎性原则 宜章县物资公司 非关联方客户 1,077,717.10 1 年以内 销售货款铺底金 53,885.85 5 谨慎性原则 合计 8,599,001.00 429,950.05

4、预付账款

4、预付账款
	期末余额				年初余额
账 龄
	金 额	比例（%）		金 额		比例（%）
1 年以内	36,223,665.66		85.67	23,561,233.50			86.10

23

1-2 年	5,277,291.00	12.48	3,606,544.30	13.18
2-3 年	495,000.00	1.17	150,174.43	0.55
3 年以上	285,374.43	0.68	48,000.00	0.18
合 计	42,281,331.09	100.00	27,365,952.23	100.00

注1：预付账款期末余额比年初增加14,915,378.86 元,增幅54.50%,主要系预付的双牌改性炸药生产线、芷江膨化炸药 生产线的设备及土建工程款。其次是由于原材料价格上涨，预付的硝铵款。

注2：本项目中有预付本公司关联方单位款项,详见附注十:关联方关系及交易。

5、其他应收款

（1）其他应收款账龄及坏账准备

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计

期末余额 年初余额 计提坏账 准备的比 例（％） 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 5 3,890,736.58 91.18 194,536.82 4,631,066.24 89.19 231,553.31 10 81,606.68 1.91 8,160.67 241,363.82 4.65 24,136.39 20 56,124.55 1.32 11,224.91 70,678.55 1.36 14,135.71 50 66,063.00 1.55 33,031.50 81,113.00 1.56 40,556.50 70 12,868.70 0.30 9,008.09 38,468.70 0.74 26,928.09 100 159,779.95 3.74 159,779.95 129,779.95 2.50 129,779.95 4,267,179.46 100.00 415,741.94 5,192,470.26 100.00 467,089.95

注1：其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额合计为1,543,486.71 元，占其他应收款总额的36.17%。

注2：其他应收款期末余额比年初减少925,290.80 元，主要系四川远程实业有限公司应退还给本公司的投资款200 万 元和第一期合作期间的利润160 万元共计360 万元,在本期收回。

注3：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

（2）其他应收款按性质分类

		期末余额
序号
	款项性质	金额	比例	坏账准备
1	单项金额重大的其他应收款	1,543,486.71	36.17%	77,174.34
2	单项金额不重大的其他应收款	2,723,692.75	63.83%	338,567.61
	合计	4,267,179.46	100.00%	415,741.95

（ 3 ）其他应收款主要欠款单位

24

	与本公司				计提坏账	计提坏账
单位名称	关系	欠款金额	欠款时间	款项内容	金额	比例（%）	计提坏账原因
代垫运费	非关联方	624,920.71	1年以内	运费	31,246.04	5	谨慎性原则
四川远程实业有限公司	非关联方	400,000.00	1年以内	投资利润	20,000.00	10	谨慎性原则
夏海雄	员工	207,016.00	1年以内	备用金	10,350.80	5	谨慎性原则
永州永丰汽车经营公司	非关联方	158,800.00	1年以内	购车款	7,940.00	5	谨慎性原则
龚小丙	员工	152,750.00	1年以内	备用金	7,637.50	5	谨慎性原则
合计		1,543,486.71			77,174.34

6、存货及存货跌价准备

	期末余额			年初余额
项 目
	金 额	跌价准备	金 额		跌价准备
库存商品	583,713.87		9,961,175.12
原材料	19,339,150.37	138,180.61	16,989,013.64		138,180.61
发出商品	5,485.64		2,496,638.56
包装物	551,665.70		522,876.65
低值易耗品	1,166,224.54		1,266,174.20
合 计	21,646,240.12	138,180.61	31,235,878.17		138,180.61

注1：截止2008 年6 月30 日没有发现新增存货跌价情形。

注2：存货本期减少9,589,638.05 元，减幅30.70%,系本期库存商品减少所致。

7、长期股权投资

(1) 长期股权投资

==> picture [489 x 190] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

投资类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对联营公司投资 2,387,105.28 2,768.88 2,389,874.16
其他权益性投资 138,400.00 138,400.00
合 计 2,525,505.28 2,768.88 0 2,528,274.16
减：减值准备
净 值 2,525,505.28 2,768.88 2,528,274.16
(2) 对联营公司及其他权益性投资明细
被投资单位 期末余额 年初余额
----- End of picture text -----

25

中铁物资集团铁建民爆器材专营有
限公司	2,009,874.16	2,007,105.28
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	380,000.00	380,000.00
永州市旺达民爆公司	138,400.00	138,400.00
合计	2,528,274.16	2,525,505.28

(3) 被投资单位主要财务信息

			持股	表决权	期末	本期	本期
被投资单位名称	注册地	业务性质	比例	比例	净资产总额	营业收入总额	净利润
中铁物资集团铁建民 爆器材专营有限公司	北京市	经营	40.00%	40.00%	5,056,621.05	3,335,397.33	6,922.19
岳阳鸿鑫民爆器材有
限公司	岳阳市	经营	38.00%	38.00%	880,746.71	6,383,879.07	-119,253.29
永州市旺达民爆公司	永州市	经营	6.92%	6.92%	1,713,157.09	3,520,581.50	-286,842.91

(4)按成本法和权益法核算的长期股权投资

		年初账面		本期权	累计权	本期分	累计分	长期投资
被投资单位名称	初始投资	余额	期末账面余	益增减	益增减	得现金	得现金	减值准备
一、权益法核算单位
中铁物资集团铁建民爆
器材专营有限公司	2,000,000	2,000,000	2,009,874.16	2,768.88	9,874.16
岳阳鸿鑫民爆器材有限	380,000		380,000.00
二、成本法核算单位
永州市旺达民爆公司	138,400		138,400.00

8、固定资产及累计折旧

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
A、固定资产原值
房屋建筑物	102,169,113.46	13,221,937.09		115,391,050.55
机器设备	48,323,113.19	88,800.95		48,411,914.14
电子设备	4,751,389.64	130,443.91		4,881,833.55
运输工具	5,684,856.24	279,167.50		5,964,023.74
其 它	169,870.00	6,160.00		176,030.00
小 计	161,098,342.53	13,726,509.45		174,824,851.98
B、累计折旧
房屋建筑物	39,385,577.61	2,004,822.29		41,390,399.90
机器设备	20,484,285.21	820,802.88		21,305,088.09
电子设备	2,907,834.68	289,906.14		3,197,740.82

26

运输工具	2,261,124.56	246,356.77	2,507,481.33
其 它	31,391.91	5,707.62	37,099.53
小 计	65,070,213.97	3,367,595.70	68,437,809.67
C、固定资产净值	96,028,128.56	10,358,913.75	106,387,042.31

注 1： 截止报告期末本公司未发现固定资产减值情形。

注 2：固定资产原值余额比年初增加 13,726,509.45 元，主要系本期收购永州各县、市民爆经营公司固定资产增加所 致。

9、在建工程

	工 程 名 称 芷江膨化硝铵炸药生产线 芷江招待所改造 烟花引火线开发 汨罗改性铵油炸药中试生产线 汨罗办公大楼 汨罗仓库 祁东塑料筒改造工程 膨化煤矿炸药 合资建设起爆器材生产线项目 总库电子防盗系统 包复铵油炸药 双牌改性炸药生产线 民用爆破器材企业技术中心 总部成品仓库 郴州7320公司改性铵油炸药生产线 其 他 合 计	年初余额 7,895,726.93 37,268.29 2,485,856.63 3,000.00 224,765.84 101,529.34 1,582,146.65 8,000.00 253,904.00 19,065,404.57 9,157,782.10 38,738.93 450,000.00 350,446.13 41,654,569.41	本期增加 2,835,328.71 113,423.20 80,735.00 528,891.95 39,946.00 346,388.7 6,964,423.96 21,456.00 688,696.82 910,881.13 888,114.41 13,418,285.88	转入固 定资产 0 0 0 0 0 0 0 219,476.42 219,476.42	其它减少 850,132.28 850,132.28	期末余额 10,731,055.64 37,268.29 113,423.20 2,566,591.63 3,000.00 528,891.95 224,765.84 141,475.34 1,928,535.35 8,000.00 253,904.00 25,179,696.25 917,9238.10 727,435.75 1,360,881.13 1,019,084.12 54,003,246.59	资金来源 募股资金 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹、募股资金 自筹 自筹 募股资金 募股资金 自筹 自筹 自筹

注1：在建工程余额中无资本化利息金额。

注2：期末在建工程未发现减值情形。

27

10、无形资产

种 类 膨化硝铵炸药专有技 合资项目平江土地使 用权 双牌土地使用权 汨罗土地使用权 祁东土地使用权 芷江土地使用权 资兴仓库土地使用权 华容土地使用权 道县土地使用权 财务软件 郴州土地使用权 用友软件 乳化线专有技术 合 计 减：无形资产减值 准备 净额	取得 方式 原始金额 购买 350,000.00 购买 10,061,474.00 出让 8,789,100.00 出让 9,531,376.46 出让 5,999,901.97 出让 860,463.00 出让 384,083.60 出让 444,575.66 出让 165,930.00 购买 18,000.00 出让 24,421,238.34 购买 15,040.00 购买 1,300,000.00 62,341,183.03 62,341,183.03	年初余额 169,583.00 9,659,015.04 7,518,521.14 8,226,007.48 5,108,557.11 803,228.86 346,587.08 442,352.78 164,270.70 17,100.00 24,168,799.44 10,836.58 1,210,833.29 57,845,692.50 57,845,692.50	本期增加 本期 减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 17,500.00 197,917.00 152,083.00 100,614.74 503,073.70 9,558,400.30 88,769.91 1,359,348.77 7,429,751.23 97,220.04 1,402,589.02 8,128,787.44 60,599.02 951,943.88 5,047,958.09 8,649.30 65,883.44 794,579.56 3,840.84 41,337.36 342,746.24 4,445.76 6,668.64 437,907.02 1,659.30 3,318.60 162,611.40 900.00 1,800.00 16,200.00 366,193.92 618,632.82 23,802,605.52 1,383.42 5,586.84 9,453.16 65,000.04 154,166.75 1,145,833.25 816,776.29 5,312,266.82 57,028,916.21 816,776.29 5,312,266.82 57,028,916.21	剩余摊 销年限 3.5年 47.5年 43.5年 43.5年 43.5年 46.5年 45.5年 49.33年 33.5年 9年 48.5年 3.25年 8.75年

注1：无形资产未发现减值情形。

11、商誉
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
溢价收购芷江县民爆经营公司资产		183,241.99		183,241.99
合计		183,241.99		183,241.99

注：本公司 2007 年度收购芷江侗族自治县民用爆破器材专营有限责任公司资产，收购该公司资产后该公司注销，属于 非同一控制下的吸收合并，收购价与可辨认资产公允价值的差额 183,241.99 元确认为商誉。

12、递延所得税资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
暂时性差异的资产负债项目：
计提坏账准备与税法允许扣除差异	538,263.60	101,216.6		639,480.20

28

计提存货跌价准备与税法允许扣除差异	34,545.15		34,545.15
合计	572,808.75	101,216.60	674,025.35

13、资产减值准备

13、资产减值准备
			本期减少
项目	年初余额	本期增加	因资产价值回升	其他原因	期末余额
			转回数	转出数
1、坏账准备	1,726,289.70	486,284.95		51,348.01	2,161,226.64
其中：应收账款	1,259,199.75	486,284.95			1,745,484.70
其他应收款	467,089.95			51,348.01	415,741.94
2、存货跌价准备	138,180.61				138,180.61
合计	1,864,470.31	486,284.95		51,348.01	2,299,407.25

注1：其他应收款坏账准备本期减少51,348.01 元，系本期其他应收款余额比年初减少，相应计提的坏账准备比年初

减少所致。

14、短期借款

借款类别	期末余额	年初余额	担保情况
信用借款	50,000,000.00	45,000,000.00
担保借款	50,000,000.00	35,000,000.00	由湖南省南岭化工厂为本公司贷款提供担保
合 计	100,000,000.00	80,000,000.00

注1：短期借款期末余额比年初增加2000 万元,系公司原材料价格上涨增加流动资金贷款所致。

15、应付票据

15、应付票据
票据种类	期末余额		年初余额
银行承兑汇票		3,000,000.00		7,950,000.00

注：应付票据期末余额比年初减少 495 万元，主要系本期原材料采购较少采用银行承兑汇票结算所致。

16、应付账款

16、应付账款
	期末余额		年初余额
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	22,402,738.00	100.00%	19,706,215.36	96.81
1-2 年				0.72
2-3 年				0.77
3－4 年				1.70
合 计	22,402,738.00	100.00%	19,706,215.36	100.00

29

注：本项目中有持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，详见附注十:关联方关系及交易。

17、预收账款

、预收账款
	期末余额		年初余额
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	483,774.32	100.00	6,241,407.33	100.00
1--2 年
2--3 年
合 计	483,774.32	100.00	6,241,407.33	100.00

注1: 预收账款期末比年初减少5,757,633.01 元,减幅92.25%,主要系本期预收账款转为销售所致。

注2 ：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

18、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项目	年初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津 贴和补贴	1,749,705.00	21,436,779.27	23,178,864.27	7,620.00
二、职工福利费	73,363.78	1,674,864.06		0.00
			1,748,227.84
三、社会保险费	106,472.84	4,118,994.40	4,344,745.46	-119,278.22
四、住房公积金		1,803,296.48	1,747,149.48	56,147.00
五、工会经费和职工	59,035.50	971,341.22	599,959.63	430,417.09
六、因解除劳动关系
给予的补偿		92,337.00	92,337.00
合计	1,988,577.12	30,097,612.43	31,711,283.68	374,905.87

19、应交税费

、应交税费
税	种	期末余额	年初余额	法定税率
增值税		1,060,856.13	1,989,497.62	17%
城建税		362,572.27	312,945.54	7%
企业所得税		-5,273,793.79	846,691.64	33%
印花税		3,524.97	157,500.25	0.3‰-5‰
土地使用税		114,404.61	183,228.61	1.2 元/平方米
个人所得税		131,836.29	4,460,010.08
车船使用税		-3,252.00	163.94
教育费附加		103,893.62	186,060.86	3%
资源税		0.00	936.27

30

营业税	12,530.45	24,682.03
房产税	23,145.41	87,611.54
防洪基金	0	41,661.26
合 计	-3,464,282.04	8,290,989.64

注: 应交税金期末余额比年初余额减少 11,755,271.68 元，减幅141.78% ，主要系在本期预付企业所得税5,146,707.05 元,其次郴州七三二零化工有限公司上年转让股权代扣代缴的个人所得税在本期缴纳所致。

20、其他应付款

、其他应付款
	期末余额		年初余额
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	11,423,396.22	100.00	18,131,540.49	100.00
1--2 年
2--3 年
3 年以上
合 计	11,423,396.22	100.00	18,131,540.49	100.00

注1: 其他应付款期末比期初减少6,708,144.27 元，减幅37%,主要系郴州七三二零化工有限公司在本期支付了该公 司的应付款项。

注2:本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

21、专项应付款

21、专项应付款
项目	期末余额	年初余额
专项应付款	3，713，651.92	3,326,564.02

注：专项应付款期末比期初增加387，087.90 元,主要系根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企（2006）478

号文件提取的安全生产费用。

22、股本 （数量单位：股）

本期变动增减（+、-） 项 目 年初余额 发行 配股送股公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、发起人股份 42,275,600 21,077,800. 其中：国家法人持有股份 42,155,600 21,077,800. 境内法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份 120,000 60,000	期末余额
	63,353,400 63,353,400 180,000

31

2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、境内法人持有股份
有限售条件股份合计	42,275,600	21,137,800		63,413,400
二、无限售条件股份
1、人民币普通股	15,000,000	7,500,000		22,500,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他	1,480,000	740,000		2,220,000
无限售条件股份合计	16,480,000	8,240,000	0	24,720,000
三、股份合计	58,755,600	29,377,800		88,133,400

23、资本公积

23、资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	变更原因、依据
股本溢价	123,974,334.15		29,762,867.55	94,211,466.60	转增股本
其他资本公积	360,166.67			360,166.67
合计	124,334,500.82			94,571,633.27

注1：根据2007 年度股东大会决议,本公司以2007 年12 月31 日的公司总股本58,755,600 股为基数，每10 股用资本公积 金转增5 股，共转增2,937.78 万股,股权登记日为2008 年4 月20 日。

注2：根据公司与道县南岭民爆专营有限公司于2008 年6 月3 日签署的道县南岭民爆专营有限公司股权转让协议,公司出资 78.708 万元收购少数股东49%的股权,新增加长期股权投资成本与可辨认净资产份额之间的差额385,067.55 元,合并调整资 本公积。

24、盈余公积

24、盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	12,347,738.62			12,347,738.62
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
合 计	15,505,330.26			15,505,330.26

25、未分配利润

25、未分配利润
	项目	期末余额		年初余额
年初未分配利润			80,159,552.52		62,497,416.00

32

加：会计政策变更		655,235.79
会计差错调整		353,976.98
加：报告期净利润	12,570,880.98	37,334,624.01
减：提取法定盈余公积		3,055,020.26
提取任意盈余公积
应付普通股股利	21,459,012.46	17,626,680.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	71,271,421.04	80,159,552.52

注1： 根据2007 年度股东大会决议,本公司以2007 年12 月31 日的公司总股本58,755,600 股为基数，向全体股东按 每10 股派发现金红利3 元（含税），共派发股利金额17,626,680.00 元，股权登记日为2008 年4 月20 日。

注2：根据南岭民爆2007 年各子公司利润分配方案,子公司应分配给总公司分红为3,832,332.46 元。

26、营业收入与营业成本

(1)营业收入明细

	项目	本期金额	上年同期金额
主营业务收入		145,923,428.22		127,906,359.58
其他业务收入		333,210.73		0.00
合计		146,256,638.95		127,906,359.58
(2)营业成本明细
	项目	本期金额	上年同期金额
主营业务成本		104,741,963.54		79,318,819.28
其他业务成本		79,092.82		0.00
合计		104,821,056.36		79,318,819.28

(3)主营业务收入、主营业务成本及利润

产品	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
或业
务类	本期金额	上年同期金额	本期金额	上年同期金额	本期金额	上年同期金额
炸药	141,067,257.28	122,661,507.32	101,230,243.22	76,424,191.46	39,837,014.06	46,237,315.86
导火 索	797,717.33	4,119,645.85	459,551.40	2,012,082.77	338,165.93	2,107,563.08
雷管	2,606,893.77	1159757.70	1,620,814.72	913649.93	986,079.05	246107.77
安全 鞭炮	1,171,559.84	-34551.29	1,389,654.60	-31104.88	-218,094.76	-3446.41
工程	280,000.00	0	41,699.60	0	238,300.40	0
爆破 合	145,923,428.22	127,906,359.58	104,741,963.54	79,318,819.28	41,181,464.68	48,587,540.30
计

33

注1:主营业务收入本期前五名客户单位金额合计33,426,587.46 元,占本年主营业务收入总额的22.91%。

27、主营业务税金及附加

	税	种	本期金额	上年同期金额
营业税			10,400.00		0
城建税			805,745.09		622,213.70
教育附加费			678,706.33		371,829.99
合 计			1,494,851.42		994,043.69
28、营业费用
		项 目	本期金额	上年同期金额
营业费用			7,962,635.86		10,904,692.67
` 合	计		7,962,635.86		10,904,692.67

29、管理费用

、管理费用
	项 目	本期金额	上年同期金额
管理费用		20,157,066.66		10,529,963.06
` 合 计		20,157,066.66		10,529,963.06

30、财务费用

30、财务费用
类 别	本期金额	上年同期金额
利息支出	3,430,665.00	1,090,138.10
减：利息收入	615，956.13	552,576.18
汇兑损益	6,077.22
金融机构手续费	100,350.87	45,514.11
` 合 计	2,921,136.96	583,076.08
31、资产减值损失
项目	本期金额	上年同期金额
一、坏账损失	434,936.94	636,419.31
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合 计	434,936.94	636,419.31

注：本期资产减值损失比上年同期减少201,482.37 元，主要系本期应收账款余额比上年同期应收账款余额减少，相应

计提的坏账准备减少所致。

34

32、投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上年同期金额
股东分红	3,832,332.46		0
权益法核算损益调整	2,768.88
处置长期股权投资收益
子公司清算收益
合 计	3,835,101.34		0.00

注：股东分红3,832,332.46 元系根据南岭民爆2007 年各子公司利润分配方案,公司按持股比例所得分红扣除购买日前 未分配利润,应冲减长期投资成本1,531,124.85 元的净额.

33、营业外收入

、营业外收入
项 目	本期金额	上年同期金额
罚款收入	0		0
政府补助	2,416,894.35
非同一控制下企业合并收购成本小于被合并单位净资	0
其 它	0
合 计	2,416,894.35		0.00

注：政府补助2,416,894.35 元系本公司子公司－郴州七三二零化工有限公司根据财政部、国家税务总局财税【2006】 166 号文件收到的增值税超基数退税款。

34、营业外支出

34、营业外支出
	项 目	本期金额	上年同期金额
处理固定资产损失
捐赠支出		46,944.92	49,000.00
罚款支出
非常损失		0
其 它
合 计		46,944.92	49,000.00
35、所得税费用
项	目	本期金额	上年同期金额
本期所得税费用		2,085,461.54	6,844,553.18
递延所得税费用		101,216.60	-188,531.42
合计		2,186,678.14	6,656,021.76

注：根据湖南省地税局湘地税设审字【2005】007 号《湖南省地方税务局关于军品技术改造项目国产设备投资抵免

35

企业所得税问题的通知》及双地税审字【2006】5 号《双牌县地方税务局减免税、税前扣除项目审定通知》，公司于2007 年一季度用新增利润抵免企业所得税101.83 万元。其次是根据湖南临湘市国家税务局临国税免字（ 2007 ）第 02 号《减、 免税批准通知书》批复，临湘子公司于 2007 年二季度减免 2006 年度所得税 37.37 万元 , 而本期公司没有获得减、免税批准。

36、收到的其他与经营活动有关的现金

36、收到的其他与经营活动有关的现金
内 容	本期金额	上年同期金额
代收民爆器材经营管理费	2,441,800.83		3,168,151.05
收利息	615,956.13
租金收入	433,210.73
其 他	551,634.75		463,186.58
合 计	4,042,602.44		3,631,337.63

注：代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702 号《关于加强民用爆破器材经营 收费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第157 号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》及湖南省民 用爆破器材行业管理办公室湘民爆[2004]11 号文的规定，在销售时代省、地、州、市各级民爆器材经营公司向客户代收 的管理费。

37、支付的其他与经营活动有关的现金主要系：

内 容	本期金额	上年同期金额
运输费	8,129,216.56		9,437,382.77
支付代收民爆器材经营管理费	2,376,918.24		2,541,713.93
差旅费	690,953.84		881,861.14
销售服务费	234,152.20		346,689.00
办公费	1,622,424.98		447,342.16
业务招待费	1,181,195.00		638,966.82
财产保险费	394,343.47		176,052.90
修理费	595,428.34		293,927.57
董事会费	185,898.00		164,776.89
工程押金	3,000,000.00
其他	5,150,481.93		6,560,815.30
合计	23,561,012.56		21,489,528.48

38、合并现金流量表补充资料

（1）经营活动现金流量的信息

36

项目	本期金额	上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,483,327.38	18,234,323.73
加：资产减值准备	434,936.94	636,419.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,352,649.59	2,070,524.68
无形资产摊销	772,315.90	260,050.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	3,430,665.00	1,090,138.10
投资损失（收益以“-”号填列）	-3,835,101.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-101,216.60	-183,768.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）		507.73
存货的减少（增加以“-”号填列）	9,542,361.01	-1,152,561.17
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-18,971,403.33	-10,880,564.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-29,814,483.74	7,840,135.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	-22,705,949.19	17,915,205.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	103,174,066.11	186,266,436.20
减：现金的期初余额	158,444,479.72	174,748,690.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-55,270,413.61	11,517,745.91

39、母公司现金流量表补充资料

（1）经营活动现金流量的信息

项目

本期金额 上年同期金额

37

1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,481,420.30	17,581,886.49
加：资产减值准备	232,737.74	618,707.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,128,475.02	2,047,459.30
无形资产摊销	333,338.38	260,050.44
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）	-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-
财务费用（收益以“-”号填列）	3,430,665.00	1,090,138.10
投资损失（收益以“-”号填列）	-3,835,101.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-51,124.88	-183,841.51
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	9,753,996.80	-912,388.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-9,785,851.53	-10,549,841.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-21,821,005.84	8,175,810.82
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-11,132,450.35	18,127,980.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	83,446,420.97	168,640,071.17
减：现金的期初余额	120,424,368.05	171,454,608.39
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-36,977,947.08	-2,814,537.22

九、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)

1、应收账款

账 龄 1 年以内 1-2 年		期末余额 年初余额 坏账准备 计提比例 （％） 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 5 17,873,042.12 90.85 893,652.11 8,655,248.15 77.40 432,762.41 10 766,493.41 3.90 76,649.34 1,297,438.83 11.60 129,743.88

38

2-3 年	20	652,120.75	3.31	130,424.15	599,967.25	5.36	119,993.45
3-4 年	50	32,948.76	0.17	16,474.38	129,873.87	1.16	64,936.94
4-5 年	70	129,282.80	0.66	90,497.96	265,978.14	2.38	186,184.70
5 年以上	100	220,113.34	1.12	220,113.34	234,604.84	2.10	234,604.84
合 计		19,674,001.18	100.00	1,427,811.28	11,183,111.08	100.00	1,168,226.22

注1：应收账款期末前五名金额合计为8,137,997.48 元，占应收账款总额的41.36%。

注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

2、其他应收款

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计	期末余额 年初余额 计提坏账 准备的比 例（％） 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 5 3,664,821.50 95.48 183,241.07 6,505,567.76 97.36 221,278.39 10 1,900.00 0.03 190.00 20 6,000.00 0.09 1,200.00 50 1,000.00 0.03 500.00 70 12,868.70 0.34 9,008.09 38,468.70 0.58 26,928.09 100 159,779.95 4.16 159,779.95 129,779.95 1.94 129,779.95 3,838,470.15 100 352,529.11 6,681,716.41 100.00 379,376.43

• 注1：其他应收款期末前五名金额合计为1,543,486.71 元，占其他应收款总额的40.21%。

注2：本项目中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
a、按权益法核算的长期股权投资	2,007,105.28	2,768.88		2,009,874.16
其中：对联营企业投资	2,007,105.28	2,768.88		2,009,874.16
b、按成本法核算的长期股权投资	72,435,716.02	787,080.00	1,531,124.85	71,691,671.17
其中：对子公司投资	72,406,716.02	787,080.00	1,531,124.85	71,691,671.17
其他权益性投资	29,000.00			29,000.00
合 计	74,442,821.30	789,848.88	1,531,124.85	73,701,545.33

注1: 对子公司投资成本本期减少1,531,124.85 元，系根据南岭民爆2007 年各子公司利润分配方案,公司按持股比例 所得分红扣除购买日前未分配利润,应冲减长期投资成本1,531,124.85 元额。

注2：对子公司投资成本本期增加787,080.00 元，系根据公司与道县南岭民爆专营有限公司于2008 年6 月3 日签署的 道县南岭民爆专营有限公司股权转让协议,公司出资78.708 万元收购少数股东49%的股权,股权转让完成后公司出资比例达

39

100%。

（2）对子公司和联营企业投资的情况

被投资单位名称 临湘南岭民爆器材专营公司 湖南南岭民爆工程有限公司 郴州七三二零化工有限公司 资兴市民用爆破器材专营公司 道县南岭民爆经营有限公司 中铁物资集团铁建民爆器材公司 岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	与母公司 关系 占被投资 公司注册 投资期限 子公司 96.00% 子公司 60.00% 50年 子公司 100.00% 子公司 51.74% 子公司 100.00% 联营企业 40.00% 联营企业 2.90%	投资成本 期初余额 本期权益 增减额 累计增减额 期末余额 960,000.00 1,218,582.90 258,582.90 1,218,582.90 14,600,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 55,230,133.12 55,230,133.12 -1,289,445.36 -1,289,445.36 53,940,687.76 950,000.00 950,000.00 -241,679.49 -241,679.49 708,320.51 408,000.00 408,000.00 787,080.00 787,080.00 1,195,080.00 2,000,000.00 2,007,105.28 2,768.88 9,874.16 2,009,874.16 29,000.00 29,000.00 29,000.00

4、营业收入与营业成本

(1)营业收入明细

(1)营业收入明细
项目		本期金额	上年同期金额
主营业务收入		115,448,374.27		125,960,279.08
其他业务收入				0
合计		115,448,374.27		125,960,279.08
(2)营业成本明细
	项目	本年金额	上年金额
主营业务成本		85,534,002.74		78,443,459.95
其他业务支出				0
合计		85,534,002.74		78,443,459.95

(2)营业成本明细

（3）主营业务收入及主营业务成本

产品或	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
业务类别	本年金额	上年金额	本年金额	上年金额	本年金额	上年金额
炸药	113,216,932.56	121,938,209.57	83,516,264.34	76,424,191.46	29,700,668.22	45,514,018.11
导火索	554,390.02	4,018,330.20	322,086.40	2,012,082.77	232,303.62	2,006,247.43
雷管	505,491.85	38,290.60	305,997.40	38,290.60	199,494.45	0.00
安全鞭炮 药	1,171,559.84	-34551.29	1,389,654.60	-31,104.88	-218,094.76	-3,446.41
合计	115,448,374.27	125,960,279.08	85,534,002.74	78,443,459.95	29,914,371.53	47,516,819.13

5、投资收益

40

产生投资收益的来源	本年金额	上年金额
股东分红	3,832,332.46
权益法核算损益调整	2,768.88
处置长期股权投资收益
子公司清算损益
合 计	3,835,101.34		0.00

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。

(二)关联方关系

A、存在控制关系的关联方

公司名称	注册地址	注册地址	与本公司	组织机构代码	法定代	主 营 业 务
			关系		表人
湖南省南岭化工厂	双牌县泷 泊 镇		母公司	18880211-9	何学兴	高氯酸钾、斯苯-80、R-丁内脂系列产品、 低压配电屏、除尘器。
临湘南岭民爆器材专营公司	临湘市		子公司	782868057	陈光正	民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销。
湖南南岭民爆工程有限公司	长沙市		子公司	661666563	陈光正	一般土岩爆破，B 级硐室大爆破，A 级拆除 爆破，特种爆破，建筑施工承包，工程机械
郴州七三二零化工有限公司	郴州市		子公司	187960924	张顺川	铵梯炸药、乳化炸药、改性硝铵炸药生产、
						销售；物业管理；厂房和门面租赁
资兴市民用爆破器材专营有限责任 公司	资兴市		子公司	732889853	段伟林	工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民 爆器材产品配送及延伸服务
道县南岭民爆经营有限责任公司	道县		子公司	663974711	陈光正	民爆器材的购销、配送及爆破服务

B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币元

企 业 名 称 注册资本期初数 本期增加 本期减少 注册资本期末数 湖南省南岭化工厂 99,200,000 99,200,000 临湘南岭民爆器材专营有限公司 1,000,000 1,000,000 湖南南岭民爆工程有限公司 30,000,000 30,000,000 郴州七三二零化工有限公司 21,083,200 21,083,200 资兴市民用爆破器材专营有限公司 580,000 580,000 道县南岭民爆经营有限责任公司 800,000 800,000	企 业 名 称 注册资本期初数 本期增加 本期减少 注册资本期末数 湖南省南岭化工厂 99,200,000 99,200,000 临湘南岭民爆器材专营有限公司 1,000,000 1,000,000 湖南南岭民爆工程有限公司 30,000,000 30,000,000 郴州七三二零化工有限公司 21,083,200 21,083,200 资兴市民用爆破器材专营有限公司 580,000 580,000 道县南岭民爆经营有限责任公司 800,000 800,000
C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：人民币元
公司名称	期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 比例 (%) 金 额 比例(%) 金 额比例(%) 金 额 比例(%)

41

湖南省南岭化工厂	42,155,600.00	71.75	21,077,800.00	63,233,400.00	71.75
临湘南岭民爆器材专 营有限公司	960,000.00	96.00		960,000.00	96.00
湖南南岭民爆工程有 限公司	14,600,000.00	60.00		14,600,000.00	60.00
郴州七三二零化工有 限公司	55,230,133.12	100.00		55,230,133.12	100.00
资兴市民用爆破器材 专营有限责任公司	950,000.00	51.74		950,000.00	51.74
道县南岭民爆经营有 限责任公司	408,000.00	51.00	787,080.00	1,195,080.00	100.00

D、不存在控制关系的关联方关系

企 业 名 称	与本公司关系
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	同一母公司
湖南省南岭化工厂建安公司	同一母公司

（三）关联交易

1、根据本公司与湖南省南岭化工厂于2001 年10 月15 日 签 订的《湖南省南岭化工厂与湖南南岭民用爆破器材股份有 限公司综合服务协议》、于2002 年3 月1 日 签 订的《湖南南岭民用爆破器材股份有限公司与湖南省南岭化工厂供应协议》， 湖南省南岭化工厂为本公司总部及双牌生产厂按市场价提供水、电服务等；本公司的祁东和汨罗分公司为湖南省南岭化工 厂的祁东和汨罗分部按市场价提供水电服务。湖南省南岭化工厂为本公司按市场价提供纸箱、塑料袋等包装物及细木粉、 木炭、高氯酸钾、乳化剂等原材料。

根据本公司与湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司于2002 年3 月5 日签定的《包装物供应协议》，湖南省南岭化 工厂包装材料有限责任公司为本公司按市场价提供纸箱、打包带、塑料袋、大包袋等包装物。

（1） 采购货物

本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：人民币元）

		本期金额	本期金额	上年同期金额
企业名称	货物名称
		金 额	占采购比例	金 额 占采购比例
湖南省南岭化工厂包装材 料有限责任公司	包装物	2,250,839.75	4.47%	2,725,385.13.3	4.50%
湖南省南岭化工厂	原材料	1,362,814.59	2.71%	1,183,998.46	1.95%
湖南省南岭化工厂	包装物	1,451,358.95	2.88%	1,871,707.03	3.09%
湖南省南岭化工厂	综合服务	833,209.55	1.65%	1,050,310.46	1.73%

（2）销售货物

42

本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）

企业名称	货物 名称	本年金额 金 额 占主营业务 收入比例	本年金额 金 额 占主营业务 收入比例	上年金额 金 额 占主营业务 收入比例	上年金额 金 额 占主营业务 收入比例
湖南省南岭化工厂	水电	18,408.38	0.01%	18,752.85	0.01%
2、 关联担保
担保方	被担保方	担保金额		担保期限	是否履行完毕
湖南省南岭化工厂	本公司	2000 万元	2008 年1 月17	日－2009 年1 月16 日	否
湖南省南岭化工厂	本公司	1000 万元	2007 年7 月10	日－2008 年7 月9 日	否
湖南省南岭化工厂	本公司	2000 万元	2008 年1 月7	日－2009 年1 月6 日	否

3、本公司本年与湖南省南岭化工厂建安公司签订了《土木工程维修、线路、管道安装服务协议》，湖 南省南岭化工厂建安公司为本公司按市场价提供土木工程维修、线路、管道安装服务。

4、关联方应收应付款余额

4、关联方应收应付款余额
	期末余额			年初余额
项 目
	余额	占全部应收 （付）款项余额	余额	占全部应收（付）款项余额 的比重
预付账款:
湖南省南岭化工厂建安公司	1,426,340.00	3.37%	1,394,640.00	5.10%
应付账款 ：
湖南省南岭化工厂包装材料有限公司	545,357.20	2.43%	767,118.79	3.89%
湖南省南岭化工厂	696,266.57	3.11%	788,683.02	4.00%

十一、股份支付

报告期末公司无股份支付事项。

十二、或有事项、承诺事项

截止2008 年6 月30 日本公司不存在需要说明的重大或有事项、承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

截止2008 年6 月30 日公司无重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、根据2007 年股东大会决议，（1）以2007 年12 月31 日 的 公司总股本58,755,600 股为基数，向全体股东每10 股 派发现金红利3.00 元(含税) ，合计派发现金红利1,762.67 万元，剩余利润转下年度分配；（2）每10 股用资本公积金转

43

增5 股，共转增2,937.78 万股，本次转增完成后，公司资本公积金尚余9,495.67 万元。

• 2、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

• 3、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

• 4 、本公司第一大股东湖南省南岭化工厂（该厂持有本公司 42,155,600 股国有法人股，占本公司总股本的 71.74 ％）因

• 流动资金借款，于 2008 年 1 月 15 日 与 中信银行股份有限公司长沙分行签订股权质押合同，将持有本公司的部分股权 800 万股 ( 占公司总股本的 13.62%) 质押给中信银行股份有限公司长沙分行，质押期为 2008 年 1 月 15 日 至 2010 年 1 月 15 日 。

十五、补充资料

1 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2007 年修订 ) 》及《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 ―― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，公司 净资产收益率和每股收益计算列示如下：

		2008	年1-6 月			2007	年1-6 月
报告期利润	净资产收益率(%)		每股收益(元)		净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面	加权	基本每	稀释每	全面	加权	基本每	稀释每
	摊薄	平均	股收益	股收益	摊薄	平均	股收益	股收益
归属于公司普通	4.66%	4.60%	0.14	0.14	7.02%	7.11%	0.21	0.21
股股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司 普通股股东的净	4.67%	4.61%	0.14	0.14	7.04%	7.12%	0.21	0.21
利润

计算过程

计算过程
项目	2008 年二季度	2007 年二季度
归属于公司普通股股东的净利润	12,570,880.98	18,204,310.09
非经常性损益(收益“－”)	23,666.67	38,440.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	12,594,547.65	18,242,750.09
归属于公司普通股股东的期初净资产	278,754,983.60	258,703,660.18
归属于公司普通股股东的本期净利润	12,570,880.98	18,204,310.09
分配现金股利	17,626,680.00	17,626,680.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	269,481,784.57	259,281,290.27
期初股本	58,755,600.00	58,755,600.00
转增股本	29,377,800.00
期末股本	88,133,400.00	88,133,400.00
基本每股收益	0.14	0.21

44

稀释每股收益	0.14	0.21
扣除非经常性损益后基本每股收益	0.14	0.21
扣除非经常性损益后稀释每股收益	0.14	0.21
全面摊薄净资产收益率	4.66%	7.02%
加权平均净资产收益率	4.60%	7.11%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率	4.67%	7.04%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	4.61%	7.12%

2、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—非经常性损益(2007 年修订)》的规定，公司非经常性损益列

示如下：

明细项目	2008 年二季度		2007 年二季度
非流动资产处置损益		0
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益		0
长期投资处置收益		0
除上述各项之外的其他营业外收支净额	46,944.92		49,000.00
合计	46,944.92		49,000.00
企业所得税影响	11,736.23		10,560.00
非经常性损益净额	35,208.69		38,440.00
其中：归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	23,666.67		38,440.00
少数股东非经常性损益净额	11,542.02		0

上述 2008 年度中期母公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》及有关规定编制。

法 定 代 表 人: 陈光正 主管会计工作的公司负责人:姜小国

日 期: 2008 年8 月6 日

日 期: 2008 年8 月6 日

会计机构负责人：补天沅

日 期: 2008 年8 月6 日

45