EXPLOSIVE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Jul 28, 2007

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2007 年 半 年 度 财 务 报 告 本报告期内半年度财务报告未经审计，2006 年半年度财务报告已经湖南开元 会计师事务所审计。

目 录

资产负债表 …………………………………………………………………29-31 利润表 ………………………………………………………………………32-33 现金流量表 …………………………………………………………………34-36 所有者权益变动表 …………………………………………………………37-38 会计报表附注 ………………………………………………………………39-71

(一)会计报表

资产负债表

2007 年06 月30

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	186,266,436.20	168,640,071.17	174,748,690.29	171,454,608.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	700,000.00	700,000.00	252,223.16	252,223.16
应收账款	21,377,418.33	21,066,281.49	12,451,709.32	12,636,892.66
预付款项	35,772,426.61	35,772,426.61	14,614,921.38	14,614,921.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	4,779,828.10	4,727,131.16	1,503,982.65	1,452,773.21
买入返售金融资产
存货	22,677,160.36	22,353,958.83	21,777,153.72	21,694,124.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	271,573,269.60	253,259,869.26	225,348,680.52	222,105,543.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6,600,000.00	24,419,974.60	6,600,000.00	9,819,974.60
投资性房地产
固定资产	60,655,050.44	52,661,976.40	54,303,400.49	53,617,201.07
在建工程	15,093,968.26	15,055,304.78	10,715,997.42	10,715,997.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	31,972,342.96	31,972,342.96	32,244,002.33	32,244,002.33
开发支出
商誉
长期待摊费用

递延所得税资产	844,581.80	839,077.30	656,050.38	655,235.79
其他非流动资产
非流动资产合计	115,165,943.46	124,948,676.04	104,519,450.62	107,052,411.21
资产总计	386,739,213.06	378,208,545.30	329,868,131.14	329,157,954.54
流动负债：
短期借款	72,000,000.00	72,000,000.00	32,400,000.00	32,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	14,030,000.00	14,030,000.00	3,100,000.00	3,100,000.00
应付账款	21,525,317.40	21,174,702.02	18,487,570.97	18,363,913.54
预收款项	1,444,324.33	1,444,324.33	2,391,433.65	2,360,267.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,253,139.87	1,186,782.89	3,008,408.57	2,974,811.35
应交税费	2,928,801.60	2,842,497.01	4,173,559.88	3,746,646.80
应付利息
其他应付款	6,681,440.71	6,681,969.95	7,352,712.65	7,319,252.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	119,863,023.91	119,360,276.20	70,913,685.72	70,264,891.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00
负债合计	120,063,023.91	119,560,276.20	71,113,685.72	70,464,891.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	58,755,600.00	58,755,600.00	58,755,600.00	58,755,600.00
资本公积	124,334,500.82	124,334,500.82	124,334,500.82	124,334,500.82
减：库存股
盈余公积	12,524,708.57	12,450,310.00	12,524,708.57	12,450,310.00
一般风险准备
未分配利润	63,666,480.88	63,107,858.28	63,088,850.79	63,152,651.79

外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	259,281,290.27	258,648,269.10	258,703,660.18	258,693,062.61
少数股东权益	7,394,898.88		50,785.24
所有者权益合计	266,676,189.15	258,648,269.10	258,754,445.42	258,693,062.61
负债和所有者权益总计	386,739,213.06	378,208,545.30	329,868,131.14	329,157,954.54

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

利润表

利润表	利润表	利润表	利润表	利润表
2007 年1-6 月 编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	127,906,359.58	125,960,279.08	108,917,913.27	107,891,301.78
其中：营业收入	127,906,359.58	125,960,279.08	108,917,913.27	107,891,301.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	102,967,014.09	101,463,898.50	88,617,266.44	87,948,171.57
其中：营业成本	79,318,819.28	78,443,459.95	66,660,225.71	66,280,202.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	994,043.69	981,558.55	1,043,562.46	1,043,562.46
销售费用	10,904,692.67	10,782,142.32	11,152,042.63	11,064,694.26
管理费用	11,166,382.37	10,657,911.40	8,443,908.63	8,244,546.87
财务费用	583,076.08	598,826.28	1,317,527.01	1,315,165.98
资产减值损失
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	24,939,345.49	24,496,380.58	20,300,646.83	19,943,130.21
号填列）
加：营业外收入			13,305.98	13,305.98
减：营业外支出	49,000.00	49,000.00	25,487.51	25,487.51
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以	24,890,345.490	24,447,380.580	20,288,465.30	19,930,948.68
“-”号填列）
减：所得税费用	6,656,021.760	6,865,494.090	6,296,492.06	6,186,025.85

五、净利润（净亏损以“-”	18,234,323.730	17,581,886.490	13,991,973.24	13,744,922.83
号填列）
归属于母公司所有者	18,204,310.090	17,581,886.49	13,982,091.23	13,744,922.83
的净利润
少数股东损益	30,013.640		9,882.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.31	0.30	0.32	0.31
（二）稀释每股收益	0.31	0.30	0.32	0.31

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

现金流量表

2007 年1-6 月

2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	134,123,353.61	132,590,680.31	123,712,666.08	120,162,288.83
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动	3,631,337.63	3,408,840.71	5,262,729.29	5,261,853.82
有关的现金
经营活动现金流入	137,754,691.24	135,999,521.02	128,975,395.37	125,424,142.65
小计
购买商品、接受劳务支	56,317,628.98	55,386,044.29	52,314,664.08	49,410,670.17
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	20,209,669.69	19,984,831.07	13,976,488.61	13,922,052.61
工支付的现金
支付的各项税费	21,822,658.56	21,584,378.72	19,935,964.97	19,755,737.92
支付其他与经营活动	21,489,528.48	20,916,286.04	20,249,010.84	19,985,073.15
有关的现金
经营活动现金流出	119,839,485.71	117,871,540.12	106,476,128.50	103,073,533.85
小计
经营活动产生的	17,915,205.53	18,127,980.90	22,499,266.87	22,350,608.80
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资	27,280,641.52	27,225,700.02	5,194,358.98	5,056,490.98
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金		14,600,000.00		2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	27,280,641.52	41,825,700.02	5,194,358.98	7,056,490.98
小计
投资活动产生的	-27,280,641.52	-41,825,700.02	-5,194,358.98	-7,056,490.98
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	55,000,000.00	55,000,000.00	15,400,000.00	15,400,000.00

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	55,000,000.00	55,000,000.00	15,400,000.00	15,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金	15,400,000.00	15,400,000.00	18,500,000.00	18,500,000.00
分配股利、利润或偿付	18,716,818.10	18,716,818.10	2,688,647.28	2,688,647.28
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出	34,116,818.10	34,116,818.10	21,188,647.28	21,188,647.28
小计
筹资活动产生的	20,883,181.90	20,883,181.90	-5,788,647.28	-5,788,647.28
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	11,517,745.91	-2,814,537.22	11,516,260.61	9,505,470.54
加额
加：期初现金及现金等	174,748,690.29	171,454,608.39	43,712,188.59	43,363,765.75
价物余额
六、期末现金及现金等价物	186,266,436.20	168,640,071.17	55,228,449.20	52,869,236.29
余额

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

所有者权益变动表 2007 年 06 月 30 日

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									有									所有者
项目	实收资							少数	所者								少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	58,755, 600.00	124,33 4,500.8 2		12,524, 708.57		62,432, 811.37		50,774. 28	258,09 8,395.0 4	43,755, 621.00	11,299, 072.82		9,472,7 74.91		42,250, 910.19		20,334. 25	106,79 8,713.1 7
一、上年年末余额
						656,03 9.42		10.96	656,05 0.38
加：会计政策变更
前期差错更正
	58,755, 600.00	124,33 4,500.8 2		12,524, 708.57		63,088, 850.79		50,785. 24	258,75 4,445.4 2	43,755, 621.00	11,299, 072.82		9,472,7 74.91		42,250, 910.19		20,334. 25	106,79 8,713.1 7
二、本年年初余额
						577,63 0.09		7,344,1 13.64	7,921,7 43.73	14,999, 979.00	113,03 5,428.0 0		3,051,9 33.66		20,181, 901.18		30,440. 03	151,29 9,681.8 7
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						18,204, 310.09		30,013. 64	18,234, 323.73						29,797, 177.99		30,440. 03	29,827, 618.02
（一）净利润
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资

产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小						18,204, 310.09		30,013. 64	18,234, 323.73						29,797, 177.99		30,440. 03	29,827, 618.02
计
						480,00 0.00		7,334,1 00.00	7,814,1 00.00	14,999, 979.00	113,03 5,428.0 0							128,03 5,407.0 0
（三）所有者投入和减
少资本
						480,00 0.00		7,334,1 00.00	7,814,1 00.00	15,000, 000.00	113,03 5,428.0 0							128,03 5,428.0 0
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他										-21.00								-21.00
						-18,10 6,680.0 0		-20,00 0.00	-18,12 6,680.0 0				3,051,9 33.66		-9,615, 276.81			-6,563, 343.15
（四）利润分配
													3,051,9 33.66					3,051,9 33.66
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备

						-17,62 6,680.0 0			-17,62 6,680.0 0						-9,615, 276.81			-9,615, 276.81
3．对所有者（或股
东）的分配
						-480,0 00.00		-20,00 0.00	-500,0 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	58,755, 600.00	124,33 4,500.8 2		12,524, 708.57		63,666, 480.88		7,394,8 98.88	266,67 6,189.1 5	58,755, 600.00	124,33 4,500.8 2		12,524, 708.57		62,432, 811.37		50,774. 28	258,09 8,395.0 4
四、本期期末余额

公司法定代表人： 陈光正 主管会计工作的公司负责人： 姜小国 会计机构负责人：补天沅

财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

一：公司概况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人 民政府湘政函【2001】第129 号文批准，由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时 代控股（集团）公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人 吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。湖南省南岭化工厂以其所属的南岭分厂的 铵梯炸药生产线、乳化炸药生产线的厂房、设备、相关库房、办公楼、检测中心和祁东分 厂的铵梯炸药生产线、太乳炸药生产线的厂房、设备、相关库房、水、电、汽供应设施、 办公楼及汨罗分厂的铵梯炸药生产线、乳化炸药生产线、工业导火索生产线的厂房、设备、 相关库房、水、电供应设施、办公室等以及上述房屋建筑物占用的土地使用权等生产经营 性资产及相关负债经评估后投入本公司；其它四家单位均以现金投入。本公司发起人股份 总额为4375.56 万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56 万股，占总 股本的96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80 万股，占总股本的1.83%；深 圳市金奥博科技有限公司以现金认购24 万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限 公司以现金认购40 万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16 万股，占 总股本的0.37%。公司于2001 年8 月10 日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记， 注册号码4300001005213。注册资本为人民币4375.56 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140 号文核准，公司于2006 年12 月 11 日以每股发行价格人民币9.38 元，首次公开发行1500 万股A 股股票，扣除发行费用后 募集资金净额128,035,407.00 元。发行后股本总额为5875.56 万股，其中：湖南省南岭化 工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金 奥博科技有限公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%， 自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%，社会公众占股本总额的25.53%。公司股票已于2006 年12 月22 号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002096，股票简称“南岭民爆”。公司 主要经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（凭本企业凭照及许可证）；生产销 售化工产品（不含危险品）。公司注册地址：双牌县泷泊镇双北路6 号，法定代表人：陈光 正。

本公司目前的组织结构为：公司本部和汨罗、祁东、芷江三个分公司（生产厂），三个

控股子公司.

二：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、公司执行的会计准则和会计制度

自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部新颁布的《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度

本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币

本公司会计核算以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。《企业会计准 则》中特别规定的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，可采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

5、外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其 余均计入当期损益。

6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

7、金融工具的确认和计量

• （1）分类：金融工具分为下列五类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；

B、持有至到期投资；

C、贷款和应收款项；

D、可供出售金融资产；

E、其他金融负债。

（2）初始确认和后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入投资收益。

C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本 进行后续计量。

（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。

D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征 在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和 应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

（4）金融资产减值的处理

期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面

价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。

B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些 组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。

8、应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比

例

(1) 确认标准：

本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项 和因债务人逾期三年未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经股 东大会或董事会批准确认为坏账损失。

• (2) 核算方法：

本公司坏账损失采用备抵法核算。

(3) 计提方法和比例：

本公司期末坏账准备根据债务单位的财务状况和现金流量等信息分析后，采用账龄分 析法，按如下比例计提：

如下比例计提：
账 龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	20%
3-4 年	50%
4-5 年	70%
5 年以上	100%

应收款项包括应收账款、其他应收款。

9、存货的分类和核算方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法

（1）本公司存货包括原材料、产成品、低值易耗品、包装物等。

（2）本公司购进和自制的存货在取得时：公司本部及芷江分公司及子公司主要原材料 按实际成本计价，辅助材料按计划成本计价；汨罗和祁东分公司原材料均按计划成本计价。 产成品按实际成本计价，其他方式取得的存货成本按企业会计准则和《企业会计制度》的 规定确定。

（3）本公司存货领用和发出时按实际成本计量的采用加权平均法结转成本，按计划成 本核算的期末将计划成本调为实际成本，低值易耗品采用一次摊销法。

（4）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单项存货的可变现净值低于成本的 差额提取存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 提取的存货跌价准备计入当期损益。

10、长期股权投资的核算

长期股权投资的初始计量：

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 帐面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股价的面值总额作为股本，长期 股权投资初始成本与发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

• 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号— —债务重组》确定。

（3）长期股权投资的核算：

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算。

（4）长期股权投资的减值准备

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。

（5）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益（投资收益）。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计 入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 （投资收益）。

11、固定资产计价和折旧方法：

• （1）、固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。

B、使用寿命超过一个会计期间。

（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、电子设备。

（3）固定资产计价

A、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状

态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

C、投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

D、非货币性资产交换取得的固定资产，按照《企业会计准则第7 号——非货币性资 产交换》的相关规定确定。

E、债务重组取得的固定资产，按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的相关规 定确定。

F、企业合并取得的固定资产，按照《企业会计准则第20 号——企业合并》的相关规 定确定。

G、融资租赁取得的固定资产，按照《企业会计准则第21 号——租赁》的相关规定确 定。

（4）固定资产折旧方法：

固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提。各类固定资产折旧率如下：

固定资产类别	估计经济使用年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	35	3	2.77
机器设备	14	3	6.93
运输设备	14	3	6.93
电子设备	5	3	19.40
其他	5	3	19.40

（5）固定资产减值准备：本公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可 收回金额孰低计价，对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资 产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

E、其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12、在建工程的核算方法

在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。 在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。用 借款购建固定资产,其发生的借款费用,在固定资产交付使用前,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定,计算应计入固定资产成本的借款费用。在建工程达到预定可使用 状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的则先估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。

在建工程减值准备：本公司期末对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工 程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。

13、无形资产核算方法

（1）、无形资产的计价

A、外购的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。

B、购买无形资产的价款超过正常信用条件，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 C、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发 生的支出总额。

D、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

E、非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会 计准则第16 号——政府补助》的有关规定确定。

（2）、无形资产的摊销

公司对使用寿命有限的无形资产，在其预计可使用期限内平均摊销，计入损益。对使用

寿命不确定的无形资产不进行摊销。

（3）、无形资产减值准备

本公司期末按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间均不再转回。

14、借款费用核算方法

• （1）、借款费用确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。

• （2）、借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

• A、资产支出（只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金

资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （3）、借款利息资本化金额的确定

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行短暂性投资 取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。

C、借款存在折价或溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实 际发生的利息金额。

15、长期待摊费用的核算方法

（1）公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记 费以及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月 一次性计入当期损益；

• (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。

16、收入确认原则

商品销售收入按以下原则确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方，不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施 控制，相关的经济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。

劳务收入的确认：在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下按完成百 分比法确认相关劳务收入。

让渡资产使用权收入的确认：一是相关的经济利益很可能流入企业；二是收入的金额 能可靠地计量。

17、政府补助

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

A、企业能够满足政府补助所附条件；

B、企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

17、所得税的会计处理方法

公司采用资产负债表债务法核算所得税。公司所得税包括当期所得税和递延所得税。公 司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

18、合并会计报表的编制方法

公司依据财政部财会字（2006）3 号<<企业会计准则第33 号－合并财务报表>>编制合 并会计报表；

（一）、合并范围：

• 1、母公司拥有其半数以上表决权的被投资单位。但是，有证据表明母公司不能控制被投

资单位的除外。包括：

• （1）母公司直接拥有被投资单位半数以上表决权。

• （2）母公司间接拥有被投资单位半数以上表决权。

• （3）母公司直接和间接方式合计拥有被投资单位半数以上表决权。

• 2、母公司拥有其半数以下表决权的被投资单位，满足以下条件之一的，应纳入合并范围：

• （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权。

• （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

• （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

• （4）在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。

• （二）合并方法

以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各 项目，并将母公司和子公司之间及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项 目的影响进行抵销后编制而成。

三：税项

（一）流转税及其它地方税：

本公司依法缴纳增值税和地方税费。主要税种及税率如下：

税 种 税 率 计税依据 A、增值税 17% 民用爆破器材、化工产品销售收入 B、城建税 5% 流转税应征额 C、教育费附加 3% 流转税应征额 （二）所得税

本公司依法计缴企业所得税，税率为33%。

四：利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配 比例

（1）、弥补上年亏损；

（2）、提取法定盈余公积金； 10%

（3）、经股东大会批准，提取任意盈余公积金； （4）、分配股东股利。

前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提

取。

注：根据全国人大常委会2005 年10 月28 日颁发的《公司法》规定，公司利润分配从 2006 年度开始不再按5％提取法定公益金。

五：控股子公司及合营公司

被投资单位名称	注册资本（元）	经营范围	本公司投资金额 （元）	所占权益 比例(%)	是否合并
临湘南岭民爆器材专 营有限公司	500,000.00	民用爆破器材、烟 花爆竹原材料购销	480,000.00	96.00	是
湖南南岭工程爆破有 限公司	2,000,000.00	爆破与拆除工程施 工、爆破技术服务	2,000,000.00	100.00	是
湖南南岭民爆工程有 限公司	30,000,000.00	一般土岩爆破（含 中深孔、井巷隧道 爆破），B 级（1000 吨以下）硐室大爆 破，A 级（含基础 爆破）拆除爆破， 特种爆破（含金属、 高温爆破），建筑工 程施工承包（凭有 效资质证书经营）， 工程机械租赁和爆 破技术咨询服务	18,000,000.00	60.00	是

注：湖南南岭民爆工程爆破有限公司于本年5 月17 日新设成立。湖南南岭工程爆破有限

公司正进行注销清算。

六：合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末数	期初数
现 金	490,172.91	528,606.64
银行存款	174，797，186.74	171,087,853.33
其他货币资金	10,979,076.55	3,132,230.32

合 计 186,266,436.20 174,748,690.29

注：其他货币资金系应付票据的银行承兑保证金。

2、应收票据

2、应收票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	700,000.00	252,223.16

注：应收票据2007 年6 月30 日余额比2006 年12 月31 日余额增加447,776.84 元，增幅 177.53%，系本期采购商较多采用银行承兑汇票所致。

3、应收账款

(1)应收账款账龄及坏账准备

账 龄	坏账准备 计提比例 （％）			期末数			期初数
		金 额	比例 (%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	5	21,101,648.08	89.88	1,055,082.40	11,174,893.46	79.29	558,744.67
1-2 年	10	837,000.04	3.57	83,700.00	1,436,477.01	10.19	143,647.70
2-3 年	20	325,675.64	1.38	65,135.13	278,304.87	1.98	55,660.97
3-4 年	50	562,813.92	2.40	281,406.96	640,174.65	4.54	320,087.33
4-5 年	70	86,037.34	0.37	60,226.14
5 年以上	100	564,471.92	2.40	564,471.92	564,471.92	4.00	564,471.92
合 计		23,477,646.94	100.00	2,110,022.55	14,094,321.91	100.00	1,642,612.59

注1：应收账款期末前五名金额合计为6,656,603.86 元，占应收账款总额的28.35%。

注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

注3: 应收账款期末余额比期初余额增加8,925,709.01 元，增幅71.68%，系本期为促

进销售采取赊销所至。

4、其他应收款

（1）其他应收款账龄及坏账准备

账 龄	计提坏 账准备 的比例 （％）			期末数			期初数
		金 额	比例 (%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	5	4,813,717.19	92.56	240,685.86	1,338,831.03	76.61	66,941.55
1-2 年	10	198,624.91	3.82	19,862.49	212,124.91	12.14	21,212.49
2-3 年	20	18,500.00	0.36	3,700.00	27,058.00	1.55	5,411.60
3-4 年	50	8,468.70	0.16	4,234.35	38,468.70	2.20	19,234.35
4-5 年	70	30,000.00	0.58	21,000.00	1,000.00	0.06	700.00
5 年以上	100	131,129.95	2.52	131,129.95	130,129.95	7.44	130,129.95
合 计		5,200,440.75	100.00	420,612.65	1,747,612.59	100.00	243,629.94

注1：其他应收款期末前五名金额合计为940,727.00 元，占其他应收款总额的18.09%。

注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

注3: 其他应收账款期末余额比期初余额增加3,275,845.45 元，增幅217.81%，系本 期增加备用金所至。

5、预付账款

5、预付账款
账 龄		期末数		期初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	35,544,667.18	98.44	14,387,161.95	98.44
1-2 年	147,514.17	1.06	154,474.43	1.06
2-3 年	80,245.26	0.50	73,285.00	0.50
合 计	35,772,426.61	100.00	14,614,921.38	100.00

注1：本项目期末余额主要系预付本期新增改性铵油生产线项目及芷江膨化项目款项及 部分预付材料款。

注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

6、存货及存货跌价准备

项 目	金 额	期末数		期初数
		跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品	4,186,065.47		4,984,416.79

原材料	17,134,714.15	172,184.02	14,746,767.68	172,184.02
材料成本差异	79,512.85		31,479.27
在途材料			0.00
发出商品	5,485.64		951,185.29
包装物	676,791.19		479,394.23
低值易耗品	766,775.08		756,094.48
合 计	22,849,344.38	172,184.02	21,949,337.74	172,184.02

注1：截止2007 年6 月30 日没有发现新增存货跌价情形。

7、长期股权投资

投资类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对联营公司投资	2,000,000.00			2,000,000.00
其他股权投资	4,600,000.00			4,600,000.00
合 计	4,600,000.00			6,600,000.00
减：减值准备
净 值	6,600,000.00			6,600,000.00

注1:对联营公司长期股权投资系本公司与中铁物资集团有限公司共同出资组建中铁 物资集团铁建民爆器材专营有限公司,本公司出资人民币200 万元，占注册资本的40%，出 资方式为货币，该项出资业经北京惠明威会计师事务所惠明威验字(2006)第026 号验资报 告验证确认。

注2: 其他长期股权投资460 万元系本公司与四川远程水电建设有限公司合作开采新 疆阿克陶县切列克其铁矿项目, 四川远程水电建设有限公司已经取得新疆阿克陶县切列克 其铁矿的开采施工总承包权。根据本公司与四川远程水电建设有限公司于2005 年12 月7 日签订的项目联营合作协议书,项目总投入约2800 万元的钻爆、挖装、运输等配套设备和 450 万元的流动资金。协议约定本公司投入1500 万元的设备、200 万元的流动资金。根据 工程实际情况，双方分期投资，合作先期为2 年，本公司先期投入流动资金200 万元，沃 尔沃460 型液压反铲1 台（价值260 万元）。项目部实行（所得税）税前分利，分配比例为： 四川远程水电建设有限公司60％，本公司40％。合作后期投入根据工程进展情况协商确定。 本公司对该合作项目按成本法核算投资收益。

8、固定资产及累计折旧

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
A、固定资产原价
房屋建筑物	92,244,639.02	7895127.50	25,180,841.43	74,958,925.09
机器设备	26,707,643.94	237,577.20		26,945,221.14
电子设备	3,717,822.64	270,551.00		3,988,373.64
运输工具	2,327,866.24	3,510.00		2,331,376.24
其 它	169,870.00	3,800.00		173,670.00
小 计	125,167,841.84	8,410,565.70	25,180,841.43	108,397,566.11
B、累计折旧
房屋建筑物	31,395,799.31	1,067,870.81	3,061,860.43	29,401,809.69
机器设备	14,600,593.81	685,671.92		15,286,265.73
电子设备	2,130,291.22	279,928.94		2,410,220.16
运输工具	538,605.57	63,726.88		602,332.55
其 它	19,976.67	21,910.96		41,887.63
小 计	48,685,266.58	2,119,109.52	3,061,860.43	47,742,515.67
C、固定资产净值	76,482,575.26	6,291,456.18	22,118,981.00	60,655,050.44

注1： 截止本期末本公司未发生固定资产减值情形。

• 2:本期减少固定资产及折旧系按照新准则把土地使用权转入无形资产及累计摊销.

9、在建工程

工 程 名 称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固 定资产	其它减少	期末数	资金 来源
芷江膨化硝铵炸药 生产线		303,877.60	934,,811.63			1,238,689.23	募集
芷江纸箱库改造		51,113.29			51,113.29	0	自筹
汨罗84#线技改工 程		12,265.35			12,265.35	0	自筹
汨罗改性铵油炸药 中试生产线	233.25	2,432,507.72	48,916.91			2,481,424.63	自筹

503-4 成品库			352,619.10			352,619.10	自筹
祁东塑料筒改造工 程		197,117.09	27,648.75			224,765.84	自筹
祁东仓库消防道路		159,035.45	157,147.00			316,182.45	自筹
106 卷纸房			250,000.00			250,000.00	自筹
新型安全鞭炮药剂 项目		2,793,038.12				2,793,038.12	自筹
炸药混装车项目		1,304,298.45	5,921.55			1,310,220.00	自筹
起爆器材项目		1,314,697.65	15,861.00			1,330,558.65	募集
双牌改性炸药生产 线		1,807,261.24	2,097,333.95			3,904,595.19	募集
研发中心			114,962.50			114,962.50	募集
其 他		340,785.46	436,127.09			776,912.55	自筹
合 计		10,715,997.42	4,441,349.48		63,378.64	15,093,968.26

注1：在建工程余额中无资本化利息。

注2：截止2007 年6 月30 日本公司未发生在建工程减值情形。

10、无形资产

种 类	取得 方式	原始金额	期初数	本期增 加	本期减 少	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销年限
膨化 炸药 专有 技术	购买	350,000.00	204,583.04			57,499.37	202,916.27	147,083.67
土地 使用 权	购买	35,041,085.95	32,039,419.29			214,160.00	3,215,826.79	31,825,259.29
合 计		35,391,085.95	32,244,002.33			271,659.37	3,418,743.06	31,972,342.96

11、短期借款

11、短期借款
借款类别	币 种	期末数	期初数
信用借款	人民币	32,000,000.00	17,400,000.00
担保借款	人民币	40,000,000.00	15,000,000.00
合 计		72,000,000.00	32,400,000.00

注1：短期借款期末数比期初数增加3,960 万元,增长122.22%，系公司07 年上半年

增加流动资金贷款所致。

注2: 担保借款4,000 万元系由湖南省南岭化工厂提供担保。

12、应付票据

12、应付票据
票据种类	出票日期	到期日期	经济业务 内容	受票单位	票面金额
银行承兑汇票	2007.4.13	2007.10.13	材料款	柳州化工股份公司	4,000,000.00
银行承兑汇票	2007.5.11	2007.11.11	材料款	柳州化工股份公司	4,000,000.00
银行承兑汇票	2007.6.06	2007.12.06	材料款	柳州化工股份公司	3,200,000.00
银行承兑汇票	2007.5.11	2007.11.11	材料款	中国石化集团南京 化学工业有限公司	1,030,000.00
银行承兑汇票	2007.4.13	2007.10.13	材料款	中国石化集团南京 化学工业有限公司	800,000.00
银行承兑汇票	2007.4.13	2007.10.13	材料款	贵州开磷剑江化肥 有限责任公司	1,000,000.00
合 计					14,030,000.00

• 注1：应付票据期末数比期初数增加1,093 万元,增长352.58%，系公司对大宗原材料供应

厂家采用承兑汇票结算所致。

13、应付账款

13、应付账款
账 龄		期末数		期初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	20,935,183.59	97.26	17,897,437.27	96.81
1-2 年	132,913.25	0.62	133,363.25	0.72

2-3 年	130,015.95	0.60	142,644.91	0.77
3－4 年	327,204.60	1.52	314,125.54	1.70
合 计	21,525,317.40	100.00	18,487,570.97	100.00

• 注1： 本项目中有持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，详见附

注7：关联方关系及交易。

14、预收账款

14、预收账款
账 龄		期末数		期初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	1,434,658.63	99.33	2,381,767.95	99.60
1--2 年
2--3 年	9,665.70	0.67	9,665.70	0.40
合 计	1,444,324.33	100.00	2,391,433.65	100.00

注1： 预收账款余额比期初减少947,109.32 元，减幅为39.6%，主要系2006 年预 收的货款在2007 年上半年确认销售收入所致。

注 2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

15、应交税费

15、应交税费
税 种		期末数		期初数	法定税率
增值税		622,695.71		1,333,687.62	17%
城建税		12,881.67		69,654.60	应缴流转税额的5%
企业所得税		2,127,189.14		2,581,713.41	33%
印花税		5,789.60		6,909.30	0.3‰-5‰
土地使用税		140,516.48		140,516.48	1.2 元/平方米
个人所得税
车船使用税				180.00
教育费附加		19,729.00		40,898.47	应缴流转税额的3%
合 计		2,928,801.60		4,173,559.88
16、其他应交款
项 目		期末数		期初数	计缴比例

教育费附加	19,729.00	40,898.47	应缴流转税额的3%
合 计	19,729.00	40,898.47

17、其他应付款

账 龄		期末数		期初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	6,406,117.23	95.88	7,077,389.17	96.25
1--2 年	238,628.04	3.57	264,643.48	3.60
2--3 年	26,015.44	0.39	600.00	0.01
3 年以上	10,680.00	0.16	10,080.00	0.14
合 计	6,681,440.71	100.00	7,352,712.65	100.00

注1: 本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

18、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
一、工资、奖金、津贴、 补贴	1,074,305.00	14,595,838.03	15,670,143.03	0.00
二、职工福利	1,934,216.16	366,151.67	1,287,229.08	1,013,138.75
三、社会保险		2,501,777.17	2,501,777.17	0.00
其中：1、医疗保险		367,217.70	367,217.70	0.00
2、养老保险		1,917,546.47	1,917,546.47	0.00
3、失业保险		136,000.00	136,000.00	0.00
4、工伤保险		81,013.00	81,013.00	0.00
四、住房公积金		365,188.00	263,424.00	101,764.00
五、工会经费和职工教 育经费		521,946.48	383,709.36	138,237.12
六、解除劳动关系补偿		39,894.00	39,894.00	0.00
七、其他
合计	3,008,521.16	18,390,795.35	20,146,176.64	1,253,139.87

19、股本 （数量单位：股）

项 目	期初数	本期 增加	本期 减少	期末数
发起人股	43,755,600. 00			43,755,600.00
其中：境内国有法人股	42,955,600.00			42,955,600.00
法人股	640,000.00			640,000.00
自然人股	160,000.00			160,000.00
社会公众股	15,000,000.00			15,000,000.00
股份总数	58,755,600. 00			58,755,600.00

20、资本公积

20、资本公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	123,974,334.15			123,974,334.15
其他资本公积	360,166.67			360,166.67
合计	124,334,500.82			124,334,500.82

21、盈余公积

21、盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	9,367,116.93			9,367,116.93
法定公益金
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
合 计	12,524,708.57			12,524,708.57

22、未分配利润

未分配利润
项目	期末数
净利润	18,204,310.09
加：年初未分配利润	63,588,850.79
其他转入
减：提取法定盈余公积

提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,626,680.00 转作股本的普通股股利 500,000.00 未分配利润 63,666,480.88

注1: 根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 58,755,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、 投资基金实际每 10 股派 2.70 元现金）。合计派发现金 17,626,680.00 元。

注 2：根据临湘子公司股东大会决议 ，决定以2006 年度所形成的未分配利润转赠股本 50 万元人民币。

3：为促进公司发展，补充流动资金，本报告期未提出进行利润分配方案。

23、主营业务收入

(1)分产品主营业务收入

(1)分产品主营业务收入
产品名称	本期数	上年同期数
铵梯炸药	52,010,376.81	51,922,882.98
工业导火索	4,119,645.85	4,381,788.83
乳化炸药	35,099,966.68	28,689,321.60
太乳炸药	2,534.56	47,098.50
膨化硝铵炸药	27,691,460.80	23,319,493.45
雷管	1,055,706.41	461,866.36
改性铵油炸药	7,415,046.35
导爆管	104,051.29

安全鞭炮药剂	-34,551.29	95,461.55
多孔铵油炸药	442,122.12
合 计	127,906,359.58	108,917,913.27

（2）分地区主营业务收入

2）分地区主营业务收入
地区名称	本期数	上年同期数
省 内	11,0850,657.23	96,560,641.47
省 外	15,429,828.19	10,756,844.45
出 口	1,625,874.16	1,600,427.35
合 计	127,906,359.58	108917913.27

注1：本公司本期前五名客户销售的收入总额为29,989,493.93 元，占销售收入的 比例为23.45%。

注2：本期主营业务收入比上年度增加18,988,446.31 元，增幅17.43%，主要原因 为：大型建设项目如洛湛铁路、武广铁路、温福铁路等，需求量大增及省内民爆公司需 求量增加，导致销量大幅增加；乳化炸药、膨化炸药销售单价稳中有升；增加了新产品 铵油炸药的销售；省外及重点工程产品销售与去年同比出现了高速增长的态势等所致。

24、主营业务成本

24、主营业务成本
项 目	本期数	上年同期数
铵梯炸药	34,184,187.22	31,765,622.18
工业导火索	2,012,082.77	2,136,670.50
乳化炸药	21,386,973.31	17,829,856.27
太乳炸药	-1,259.23	40,275.26
膨化硝铵炸药	16,105,301.28	14,456,184.61
雷管	826,831.31	344,536.97
改性铵油炸药	4,466,696.28
导爆管	86,818.62
安全鞭炮药剂	-31,104.88	87,079.92
多孔铵油	282,292.60

合 计	79,318,819.28	66,660,225.71
成本率	62.01%	61.20%

25、主营业务税金及附加

税 种	本期数	上年同期数
城建税	622,213.70	652,226.54
教育附加费	371,829.99	391,335.92
合 计	994,043.69	1,043,562.46

26、营业费用

26、营业费用
项 目	本年数	上年数
营业费用	10,904,692.67	11,152,042.63

27、管理费用

27、管理费用
项 目	本年数	上年数
管理费用	11,166,382.37	8,443,908.63

注：公司2007 年1-6 月管理费用比上年同期增加了2,722,473.74 元，增幅32.24%，

主要系工资、劳动保险费等增长;其次是根据财政部、安监总局 2006 年 478 号文件规定， 公司按销售收入的 0.5%提取了安全生产费用。

28、财务费用

28、财务费用
类 别	本期数	上年同期数
利息支出	1,090,138.10	1,439,647.28
减：利息收入	552,576.18	145,336.25
金融机构手续费	45,514.11	23,215.98
合 计	583,076.08	1,317,527.01

29、营业外支出

29、营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
处理固定资产损失		932.00

捐赠支出	49,000.00	18,415.11
罚款支出
其 它		6,140.40
合 计	49,000.00	25,487.51

31、所得税费用

1、所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
本期所得税费用	6,844,553.18	6,912,042.75
递延所得税费用	-188,531.42	-615,550.69

注：根据湖南省地税局湘地税设审字【2005】007号《湖南省地方税务局关于军品技术改造 项目国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》，及双地税审字【2006】5号《双牌县地方税 务局减免税、税前扣除项目审定通知》，本公司于2007年一季度用新增利润抵免企业所得税 101.83万元。其次是根据湖南临湘市国家税务局临国税免字（2007）第02号《减、免税批准 通知书》批复，临湘子公司于2007年二季度减免2006年度所得税37.37万元。

32、收到的其他与经营活动有关的现金

内 容	本期数	上年同期数
代收民爆器材经营管理费	3,168,151.05	2,753,459.26
其 他	463,186.58	2,509,270.03
合 计	3,631,337.63	5,262,729.29

注：代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702 号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第157 号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》及湖南省民用爆破器材行业管理办公 室湘民爆[2004]11 号文的规定，在销售时代省、地、州、市各级民爆器材经营公司向客 户代收的管理费。

33、支付的其他与经营活动有关的现金主要系：

内 容	本期数	上年同期数
运输费	9,437,382.77	8,622,825.29
支付代收民爆器材经营管理费	2,541,713.93	1,474,342.21
差旅费	881,861.14	725,629.15

销售服务费	346,689.00	623,335.81
办公费	447,342.16	407,384.84
业务招待费	638,966.82	481,125.02
财产保险费	176,052.90	245,745.99
支付退税款		2,043,831.61

七:母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)

1、应收账款

账 龄	坏账准 备 计提比 例（％		期末数			期初数	期初数
		） 金 额	比例 (%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	5	20,784,445.03	89.74	1,039,222.25	11,369,823.29	79.57	568,491.16
1-2 年	10	837,000.04	3.61	83,700.00	1,436,477.01	10.05	143,647.70
2-3 年	20	325,675.64	1.41	65,135.13	278,304.87	1.95	55,660.97
3-4 年	50	562,813.92	2.43	281,406.96	640,174.65	4.48	320,087.33
4-5 年	70	86,037.34	0.37	60,226.14
5 年以上	100	564,471.92	2.44	564,471.92	564,471.92	3.95	564,471.92
合 计		23,160,443.89	100.00	2,094,162.40	14,289,251.74	100.00	1,652,359.08

注1：应收账款期末前五名金额合计为6,656,603.86 元，占应收帐款总额的28.74%。

注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

1、 其他应收款

账 龄	计提坏账 准备的比 例（％）		期末数			期初数
		金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	5	4,758,246.73	92.48	237,912.34	1,284,926.36	75.87	64,246.32
1-2 年	10	198,624.91	3.86	19,862.49	212,124.91	12.52	21,212.49

2-3 年	20	18,500.00	0.36	3,700.00	27,058.00	1.60	5,411.60
3-4 年	50	8,468.70	0.16	4,234.35	38,468.70	2.27	19,234.35
4-5 年	70	30,000.00	0.58	21,000.00	1,000.00	0.06	700.00
5 年以上	100	131,129.95	2.55	131,129.95	130,129.95	7.68	130,129.95
合 计		5,144,970.29	100.00	417,839.13	1,693,707.92	100.00	240,934.71

注1：其他应收款期末前五名金额合计为940,727.00 元，占其他应收款总额的18.28%。

• 注2：本项目中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

• 3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对子公司投资	3,219,974.60	14,600,000.00		17,819,974.60
对联营企业投资	2,000,000.00			2,000,000.00
其他长期股权投资	4,600,000.00			4,600,000.00
合 计	9,819,974.60	14,600,000.00		24,419,974.60

2、 主营业务收入

项 目	本期数	上年同期数
铵梯炸药	51,362,557.89	51,525,234.00
工业导火索	4,018,330.20	4,247,679.21
乳化炸药	35,024,487.85	28,656,335.07
太乳炸药	2,534.56	47,098.50
膨化硝铵炸药	27,691,460.80	23,319,493.45
改性铵油炸药	7,415,046.35
安全鞭炮药剂	-34,551.29	95,461.55
雷管	38,290.60
多孔铵油	442,122.12
合 计	125,960,279.08	107,891,301.78

注1：本公司本期前五名客户销售的收入总额为29,989,493.93 元，占销售收入的

比例为23.81%

注2：本期主营业务收入比上年度增加18,068,977.30 元，增幅16.75%，主要原因 为：大型建设项目如洛湛铁路、武广铁路、温福铁路等，需求量大增及省内民爆公司需 求量增加，导致销量大幅增加；乳化炸药、膨化炸药销售单价稳中有升；增加了新产品 铵油炸药的销售；省外及重点工程产品销售与去年同比出现了高速增长的态势等所致。

5、主营业务成本

、主营业务成本
项 目	本期数	上年同期数
铵梯炸药	34,184,187.22	31,781,070.84
工业导火索	2,012,082.77	2,090,174.90
乳化炸药	21,386,973.31	17,825,416.47
太乳炸药	-1,259.23	40,275.26
膨化硝铵炸药	16,105,301.28	14,456,184.61
改性铵油炸药	4,466,696.28
安全鞭炮药剂	-31,104.88	87,079.92
雷管	38,290.60
多孔铵油	282,292.60
合 计	78,443,459.95	66,132,118.06
成本率	62.28%	61.38%

八：关联方关系及其交易

㈠关联方关系

A、存在控制关系的关联方

公司名称	注册地址	主 营 业 务	与本公 司关系	经济 性质	法定 代表人
湖南省南岭 化工厂	双牌县泷 泊镇双北 路 6 号	高氯酸钾、斯苯-80、R-丁内脂系列产品、 低压配电屏、除尘器。	控股股 东	全民所 有制	何学兴
临湘南岭民 爆器材专营 有限公司	临湘市福 兴路2 号	民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销	控股子 公司	有限责 任公司	陈光正

湖南南岭工 程爆破有限 公司	双牌县泷 泊镇双北 路 6 号	爆破与拆除工程施工、爆破技术服务	控股子 公司	有限责 任公司	陈光正
湖南南岭民 爆工程有限 公司	长沙高新 开发区火 炬城 M O 组团三楼	一般土岩爆破（含中深孔、井巷隧道爆 破），B 级（1000 吨以下）硐室大爆破， A 级（含基础爆破）拆除爆破，特种爆破 （含金属、高温爆破），建筑工程施工承 包（凭有效的资质证书经营），工程机械 租赁和爆破技术咨询服务。	控股子 公司	有限责 任公司	陈光正

B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币元

企 业 名 称	注册资本期初数	本期增加	本期减少	注册资本期末数
湖南省南岭化工厂	99,200,000.00			99,200,000.00
临湘南岭民爆器材专营 有限公司	500,000.00	500,000.00		1,000,000.00
湖南南岭工程爆破有限 公司	2,000,000.00			2,000,000.00
湖南南岭民爆工程有限 公司		30,000,000.00		30,000,000.00

C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：人民币元

公司名称	期初数	期初数	本期增加数	本期增加数	本期减少数	本期减少数	期末数	期末数
	金 额	比例 (%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例(%)
湖南省南岭化工厂	42,155,600.00	71.75					42,155,600.00	71.75
临湘南岭民爆器材 专营有限公司	480,000.00	96.00	480,000.00	96.00			960,000.00	96.00

湖南南岭工程爆破 有限公司	2,000,000.00	100.00					2,000,000.00	100.00
湖南南岭民爆工程 有限公司			18,000,000.00	60.00			18,000,000.00	60.00

D、不存在控制关系的关联方关系

、不存在控制关系的关联方关系
企 业 名 称	与本公司关系
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	同一母公司

㈡关联交易

1、根据本公司与湖南省南岭化工厂于2001 年10 月15 日签订的《湖南省南岭化工厂 与湖南南岭民用爆破器材股份有限公司综合服务协议》、于2002 年3 月1 日签订的《湖南 南岭民用爆破器材股份有限公司与湖南省南岭化工厂供应协议》，湖南省南岭化工厂为本公 司总部及双牌生产厂按市场价提供水、电服务等；本公司的祁东和汨罗分公司为湖南省南 岭化工厂的祁东和汨罗分部按市场价提供水电服务。湖南省南岭化工厂为本公司按市场价 提供纸箱、塑料袋等包装物及细木粉、木炭、高氯酸钾、乳化剂等原材料。

根据本公司与湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司于2002 年3 月5 日签定的《包 装物供应协议》，湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司为本公司按市场价提供纸箱、打 包带、塑料袋、大包袋等包装物。

（1） 采购货物

本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：人民币元）

企业名称	货物名称	本期数	本期数	期初数	期初数
		金 额	占采购比例	金 额	占采购比 例
湖南省南岭化工厂 包装材料有限责任	包装物	2,725,385.13	4.50%	4,737,727.25	3.95%
湖南省南岭化工厂	原材料	1,183,998.46	1.95%	2,153,575.30	1.79%
湖南省南岭化工厂	包装物	1,871,707.03	3.09%	3,658,832.71	3.05%
湖南省南岭化工厂	综合服务	1,050,310.46	1.73%	1,796,384.71	1.50%

（2）销售货物

本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）

企业名称	货物 名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
		金 额	占主营业 务收入比 例	金 额	占主营业 务收入比 例
湖南省南岭化工厂	水电	1,8752.85	0.00%	42,014.60	0.02%

九：或有事项、承诺事项

截止2007 年6 月30 日本公司不存在需要说明的重大或有事项、承诺事项。

十：资产负债表日后事项

公司无重大资产负债表日后事项。

十一: 其他重要事项

公司无其他重要事项.

十二：补充资料

1、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号 —非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司本期及上年同期非经常性损益发生额情况

如下：

明细项目	本期数	上年同期数
营业外收入	0.00	13,305.98
营业外支出	49,000.00	25,487.51
本期转回各项减值准备	0.00
合计	-49,000.00	-12,181.53
影响企业所得税	-10,560.00	-4,019.90
非经常性损益净额	-38,440.00	-8,161.63

2、每股收益与净资产收益率

项 目	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
	净资产收益率		每股收益(元）		净资产收益率		每股收益(元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
净利润	7.02%	6.80%	0.3098	0.3098	12.24%	12.29%	0.3195	0.3195
扣除非经 常性损益 后的净利 润	7.04%	6.81%	0.3105	0.3105	12.25%	12.30%	0.3197	0.3197

1、每股收益

（1）基本每股收益

①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）： 2007 年1-6 月=18,204,310.09/58,755,600=0.3098 2006 年1-6 月=13,982,091.23/43,755,600=0.3195 ②基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润) : 2007 年1-6 月=（18,204,310.09+38,440.00）/58,755,600=0.3105 2006 年1-6 月=(13,982,091.23+8,161.63)/43,755,600=0.3197 （2）稀释每股收益

① 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）： 2007 年1-6 月=18,204,310.09/58,755,600=0.3098 2006 年1-6 月=13,982,091.23/43,755,600=0.3195

②稀释每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润) : 2007 年1-6 月=（18,204,310.09+38,440.00）/58,755,600=0.3105 2006 年1-6 月=(13,982,091.23+8161.63)/43,755,600=0.3197 2、净资产收益率

（1）全面摊薄净资产收益率

①全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润） 2007 年1-6 月= 18,204,310.09 / 259,281,290.27100%=7.02% 2006 年1-6 月= 13,982,091.23/ 114,197,127.00 100%=12.24%

②全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

利润）

2007 年1-6 月= （18,204,310.09+38,440.00） / 259,281,290.27100%=7.04% 2006 年1-6 月= (13,982,091.23+8,161.63) / 114,197,127.00100%=12.25%

（2）加权平均净资产收益率

① 加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）

2007 年1-6 月= 18,204,310.09/（258,703,660.18+ 18,204,310.09/2）*100%=6.80%

2006 年1-6 月=13,982,091.23/(106,778,378.92+13,982,091.23/2)*100%=12.29%

② 加权平均净资产收益率（以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 计算）

2007 年1-6 月=（18,204,310.09+38440.00）/（258,703,660.18+ 18,204,310.09/2） *100%=6.81%

2006 年1-6 月=(13,982,091.23+8,161.63)/ （106,778,378.92+13,982,091.23/2 ） *100%=12.30%

3、2006 年6 月净利润差异调节表

本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”）, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有 关规定进行追朔调整从而导致2006 年净利润与原报表数有差异。

净利润差异调节表

净利润差异调节表	净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目	金额
2006.1.1—6.30 净利润（原会计准则）	13,366,582.22
加：追溯调整项目影响合计数	615,550.69
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益	0.00
所得税	615,550.69
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益	41.68
2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新	13,982,091.23
会计准则）

假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	41.68
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	9,840.33
2006.1.1—6.30 模拟净利润	13,991,973.24