EXPLOSIVE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 24, 2016

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	650,077,545.56	686,456,595.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	31,198,582.01	105,735,892.77
应收账款	374,188,032.22	288,276,632.29
预付款项	533,463,588.15	70,608,345.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,583,096.37
应收股利	15,374,827.70
其他应收款	112,429,439.13	91,718,499.32
买入返售金融资产
存货	217,546,673.53	177,018,145.88

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1

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	49,201,698.61	50,183,577.27
流动资产合计	1,985,063,483.28	1,469,997,688.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	211,667,700.00	357,584,786.90
持有至到期投资	2,073.80	2,073.80
长期应收款
长期股权投资	118,540,183.19	137,778,618.46
投资性房地产
固定资产	913,649,629.08	941,276,117.48
在建工程	110,441,067.80	98,585,160.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	417,223,434.60	416,055,006.42
开发支出	688,274.54
商誉	16,530,744.33	16,530,744.33
长期待摊费用	4,467,027.72	4,817,652.32
递延所得税资产	12,591,117.00	10,141,461.23
其他非流动资产	124,976,952.09	244,904,682.92
非流动资产合计	1,930,778,204.15	2,227,676,304.57
资产总计	3,915,841,687.43	3,697,673,993.31
流动负债：
短期借款	715,000,000.00	460,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	427,237,596.25	248,727,000.00

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2

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付账款	125,546,665.38	113,957,213.64
预收款项	14,541,417.97	70,028,109.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	48,141,374.31	38,900,535.85
应交税费	21,187,894.05	38,697,875.91
应付利息
应付股利	11,085,300.63	463,196.25
其他应付款	108,826,939.60	120,386,685.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		15,000,000.00
其他流动负债	2,562.37	1,732,021.18
流动负债合计	1,471,569,750.56	1,107,892,637.26
非流动负债：
长期借款	57,800,000.00	57,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	90,046,595.00	91,987,483.12
递延所得税负债	37,510,716.77	46,712,198.94
其他非流动负债	2,143,295.57	2,143,295.57
非流动负债合计	187,500,607.34	198,642,977.63
负债合计	1,659,070,357.90	1,306,535,614.89
所有者权益：
股本	371,287,000.00	371,287,000.00
其他权益工具

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3

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	648,145,979.53	648,145,979.53
减：库存股
其他综合收益	95,212,636.50	231,502,636.50
专项储备	35,802,715.91	34,368,626.81
盈余公积	94,286,185.87	94,286,185.87
一般风险准备
未分配利润	912,548,206.84	911,734,712.66
归属于母公司所有者权益合计	2,157,282,724.65	2,291,325,141.37
少数股东权益	99,488,604.88	99,813,237.05
所有者权益合计	2,256,771,329.53	2,391,138,378.42
负债和所有者权益总计	3,915,841,687.43	3,697,673,993.31

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	240,036,565.51	271,847,516.24
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	700,000.00	24,364,773.72
应收账款	121,785,450.75	102,718,207.31
预付款项	53,777,539.25	4,670,174.71
应收利息	1,280,125.00
应收股利	22,634,464.63	6,873,499.00
其他应收款	576,711,065.97	163,395,270.86
存货	42,245,420.18	11,730,987.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	40,995,315.93	35,641,309.59
流动资产合计	1,100,165,947.22	621,241,739.06

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4

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产	211,605,000.00	357,005,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,698,643,584.36	1,620,640,806.53
投资性房地产
固定资产	66,323,659.30	112,440,862.40
在建工程	7,969,080.79	8,137,767.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12,303,695.43	16,826,866.04
开发支出
商誉	183,241.99	183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产	4,320,049.87	2,391,600.53
其他非流动资产	60,535,000.00	199,830,000.00
非流动资产合计	2,061,883,311.74	2,317,456,145.41
资产总计	3,162,049,258.96	2,938,697,884.47
流动负债：
短期借款	715,000,000.00	460,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	395,002,909.40	248,727,000.00
应付账款	91,887,233.18	79,695,578.20
预收款项	5,892.53	7,188,096.52
应付职工薪酬	239,799.38	179,685.64
应交税费	115,688.07	2,491,123.70
应付利息
应付股利	9,641,552.48
其他应付款	277,871,477.19	290,532,410.02
划分为持有待售的负债

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5

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,489,764,552.23	1,088,813,894.08
非流动负债：
长期借款	55,800,000.00	55,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	3,620,311.73	3,682,374.21
递延所得税负债	31,750,000.00	40,860,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计	91,170,311.73	100,342,374.21
负债合计	1,580,934,863.96	1,189,156,268.29
所有者权益：
股本	371,287,000.00	371,287,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	990,544,577.21	990,544,577.21
减：库存股
其他综合收益	95,212,636.50	231,502,636.50
专项储备	981,474.57
盈余公积	59,221,463.20	59,221,463.20
未分配利润	63,867,243.52	96,985,939.27
所有者权益合计	1,581,114,395.00	1,749,541,616.18
负债和所有者权益总计	3,162,049,258.96	2,938,697,884.47

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

6

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业总收入	1,138,219,445.01	794,508,398.05
其中：营业收入	1,138,219,445.01	794,508,398.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,108,582,420.37	717,745,721.87
其中：营业成本	855,379,262.45	474,561,262.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	8,478,720.19	8,492,602.24
销售费用	57,342,158.97	63,858,633.50
管理费用	169,204,344.00	150,866,126.79
财务费用	13,023,091.07	14,930,833.44
资产减值损失	5,154,843.69	5,036,263.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-6,666,794.47	397,978.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-8,466,794.47	-2,302,021.90
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	22,970,230.17	77,160,654.28
加：营业外收入	6,446,414.69	4,613,367.59
其中：非流动资产处置利得	18,000.00	53,725.36
减：营业外支出	1,318,847.88	1,419,410.81
其中：非流动资产处置损失	114,362.16	740,960.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	28,097,796.98	80,354,611.06
减：所得税费用	9,882,207.73	17,340,626.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	18,215,589.25	63,013,984.76
归属于母公司所有者的净利润	15,664,974.18	55,377,499.13

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7

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东损益	2,550,615.07	7,636,485.63
六、其他综合收益的税后净额	-136,290,000.00	140,080,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益
	-136,290,000.00	140,080,000.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-136,290,000.00	140,080,000.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
	-136,290,000.00	140,080,000.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-118,074,410.75	203,093,984.76
归属于母公司所有者的综合收益
	-120,625,025.82	195,457,499.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额	2,550,615.07	7,636,485.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.04	0.15
（二）稀释每股收益	0.04	0.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

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8

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	209,039,412.69	254,142,417.24
减：营业成本	170,617,891.04	160,750,749.96
营业税金及附加	987,248.20	1,843,397.92
销售费用	14,329,472.72	26,182,946.38
管理费用	25,442,605.79	32,791,746.80
财务费用	11,973,623.70	13,809,649.48
资产减值损失	1,336,195.95	1,866,140.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-5,657,049.65	4,990,728.18
列）
其中：对联营企业和合营企
	-8,466,794.47	-2,302,021.90
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-21,304,674.36	21,888,513.95
加：营业外收入	1,698,562.48	504,137.48
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	589,553.21	253,346.90
其中：非流动资产处置损失		222,773.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-20,195,665.09	22,139,304.53
列）
减：所得税费用	-1,928,449.34	2,572,286.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-18,267,215.75	19,567,018.08
五、其他综合收益的税后净额	-136,290,000.00	140,080,000.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
	-136,290,000.00	140,080,000.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
	-136,290,000.00	140,080,000.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-154,557,215.75	159,647,018.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.05	0.05
（二）稀释每股收益	-0.05	0.05

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,116,302,989.04	797,296,662.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	644,871.80	2,200,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	35,320,547.80	28,436,066.80
经营活动现金流入小计	1,152,268,408.64	827,932,729.00

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10

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金	1,067,554,142.22	458,690,056.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	202,110,018.12	200,273,695.18
金
支付的各项税费	108,551,884.63	112,270,937.92
支付其他与经营活动有关的现金	192,696,895.87	130,906,299.11
经营活动现金流出小计	1,570,912,940.84	902,140,988.61
经营活动产生的现金流量净额	-418,644,532.20	-74,208,259.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	140,000,000.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金	5,612,533.33	13,104,692.92
处置固定资产、无形资产和其他
	632,485.94	129,099.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	146,245,019.27	73,233,792.32
购建固定资产、无形资产和其他
	29,789,728.51	49,856,241.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金		21,442,382.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	29,789,728.51	71,298,623.86
投资活动产生的现金流量净额	116,455,290.76	1,935,168.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	605,000,000.00	360,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	605,000,000.00	360,000,000.00
偿还债务支付的现金	365,000,000.00	395,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	22,659,642.98	40,895,111.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	1,894,695.34	3,815,619.13
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	387,659,642.98	435,895,111.25
筹资活动产生的现金流量净额	217,340,357.02	-75,895,111.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-84,848,884.42	-148,168,202.40
加：期初现金及现金等价物余额	605,436,708.06	604,168,006.38
六、期末现金及现金等价物余额	520,587,823.64	455,999,803.98

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	186,938,862.22	223,731,747.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	329,848,186.06	270,245,382.57
经营活动现金流入小计	516,787,048.28	493,977,130.03
购买商品、接受劳务支付的现金	301,716,174.78	192,072,311.08
支付给职工以及为职工支付的现
	25,740,964.02	51,763,871.95
金
支付的各项税费	16,887,802.98	26,324,336.37
支付其他与经营活动有关的现金	562,209,163.77	298,655,098.91
经营活动现金流出小计	906,554,105.55	568,815,618.31
经营活动产生的现金流量净额	-389,767,057.27	-74,838,488.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	140,000,000.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金	6,067,540.22	13,884,515.50

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12

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
		68,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		12,830,646.51
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	146,067,540.22	86,783,662.01
购建固定资产、无形资产和其他
	4,726,433.99	15,398,624.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金	53,500,436.91	29,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	58,226,870.90	44,868,624.18
投资活动产生的现金流量净额	87,840,669.32	41,915,037.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	605,000,000.00	340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	605,000,000.00	340,000,000.00
偿还债务支付的现金	350,000,000.00	360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	20,460,522.64	35,125,017.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	370,460,522.64	395,125,017.11
筹资活动产生的现金流量净额	234,539,477.36	-55,125,017.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-67,386,910.59	-88,048,467.56
加：期初现金及现金等价物余额	190,827,628.92	185,359,016.58
六、期末现金及现金等价物余额	123,440,718.33	97,310,549.02

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

13

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	371,28												2,391,1
					648,145		231,502	34,368,	94,286,		911,734	99,813,
一、上年期末余额	7,000.												38,378.
					,979.53		,636.50	626.81	185.87		,712.66	237.05
	00												42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	371,28												2,391,1
					648,145		231,502	34,368,	94,286,		911,734	99,813,
二、本年期初余额	7,000.												38,378.
					,979.53		,636.50	626.81	185.87		,712.66	237.05
	00												42
三、本期增减变动							-136,29						-134,36
								1,434,0			813,494	-324,63
金额（减少以“－”							0,000.0						7,048.8
								89.10			.18	2.17
号填列）							0						9
							-136,29						-118,07
（一）综合收益总											15,664,	2,550,6
							0,000.0						4,410.7
额											974.18	15.07
							0						5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-14,851,	-2,875,2	-17,726,
（三）利润分配
											480.00	47.24	727.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

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14

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

准备
3．对所有者（或											-14,851,	-2,875,2	-17,726,
股东）的分配											480.00	47.24	727.24
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								1,434,0					1,434,0
（五）专项储备
								89.10					89.10
								11,293,					11,293,
1．本期提取
								661.49					661.49
								9,859,5					9,859,5
2．本期使用
								72.39					72.39
（六）其他
	371,28												2,256,7 71,329. 53
					648,145		95,212,	35,802,	94,286,		912,548	99,488,
四、本期期末余额	7,000.
					,979.53		636.50	715.91	185.87		,206.84	604.88
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	371,28												2,102,9
					648,166		1,150.0	42,429,	94,286,		849,430	97,315,
一、上年期末余额	7,000.												16,564.
					,314.56		0	126.20	185.87		,974.41	812.97
	00												01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

制下企业合并
其他
	371,28												2,102,9
					648,166		1,150.0	42,429,	94,286,		849,430	97,315,
二、本年期初余额	7,000.												16,564.
					,314.56		0	126.20	185.87		,974.41	812.97
	00												01
三、本期增减变动
							140,080	1,380,9			9,954,5	3,426,8	154,842
金额（减少以“－”
							,000.00	11.82			19.25	43.97	,275.04
号填列）
（一）综合收益总							140,080				54,508,	7,636,4	202,225
额							,000.00				959.25	85.63	,444.88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-44,554,	-4,209,	-48,764,
（三）利润分配
											440.00	641.66	081.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-44,554,	-4,209,	-48,764,
股东）的分配											440.00	641.66	081.66
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备								1,380,9					1,380,9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

								11.82					11.82
								9,618,2					9,618,2
1．本期提取
								73.47					73.47
								8,237,3					8,237,3
2．本期使用
								61.65					61.65
（六）其他
	371,28												2,257,7
					648,166		140,081	43,810,	94,286,		859,385	100,742
四、本期期末余额	7,000.												58,839.
					,314.56		,150.00	038.02	185.87		,493.66	,656.94
	00												05

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	371,287,				990,544,5		231,502,6		59,221,46	96,985,	1,749,541
一、上年期末余额
	000.00				77.21		36.50		3.20	939.27	,616.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	371,287,				990,544,5		231,502,6		59,221,46	96,985,	1,749,541
二、本年期初余额
	000.00				77.21		36.50		3.20	939.27	,616.18
三、本期增减变动
							-136,290,	981,474.5		-33,118,	-168,427,
金额（减少以“－”
							000.00	7		695.75	221.18
号填列）
（一）综合收益总							-136,290,			-18,267,	-154,557,
额							000.00			215.75	215.75
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

额
4．其他
										-14,851,	-14,851,4
（三）利润分配
										480.00	80.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-14,851,	-14,851,4
股东）的分配										480.00	80.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								981,474.5			981,474.5
（五）专项储备
								7			7
								981,474.5			981,474.5
1．本期提取
								7			7
2．本期使用
（六）其他
	371,287,				990,544,5		95,212,63	981,474.5	59,221,46	63,867,	1,581,114 ,395.00
四、本期期末余额
	000.00				77.21		6.50	7	3.20	243.52

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	371,287,				990,544,5				59,221,46	154,019	1,575,073
一、上年期末余额							1,150.00
	000.00				77.21				3.20	,186.53	,376.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	371,287,				990,544,5				59,221,46	154,019	1,575,073
二、本年期初余额							1,150.00
	000.00				77.21				3.20	,186.53	,376.94
三、本期增减变动
							140,080,0	202,947.4		-24,987,	115,295,5
金额（减少以“－”
							00.00	9		421.92	25.57
号填列）
（一）综合收益总							140,080,0			19,567,	159,647,0
额							00.00			018.08	18.08
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-44,554,	-44,554,4
（三）利润分配
										440.00	40.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-44,554,	-44,554,4
股东）的分配										440.00	40.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								202,947.4			202,947.4
（五）专项储备
								9			9
								1,557,949			1,557,949
1．本期提取
								.95			.95
								1,355,002			1,355,002
2．本期使用
								.46			.46

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19

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（六）其他
	371,287,				990,544,5		140,081,1	202,947.4	59,221,46	129,031	1,690,368
四、本期期末余额
	000.00				77.21		50.00	9	3.20	,764.61	,902.51

三、公司基本情况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府批准（湘政函 【2001】第129号），由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳市金奥 博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。

公司于2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码430000000045085。公司 发起人股份总额为4,375.56万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4,215.56万股，占总股本的 96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80万股，占总股本的1.83%；深圳市金奥博科技有限公 司以现金认购24万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股，占总股本的 0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16万股，占总股本的0.37%。

公司经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字【2006】140号），于2006年12月11日以每股发行 价格人民币9.38元，首次公开发行1,500万股A股股票，发行后股本总额为5,875.56万股，其中：湖南省南岭 化工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科技有限 公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额 的0.27%，社会公众占股本总额的25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代 “ ” 码002096，股票简称 南岭民爆 。

根据公司2007年度股东大会决议，以2007年度末股本58,755,600股为基数，以2008年5月20日为股权登 记日、2008年5月21日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增29,377,800股。转增 后的公司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民币88,133,400元。

根据公司2008年度股东大会决议，以2008 年度末股本88,133,400股为基数，以2009年5月14日为股权 登记日、2009年5月15日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增44,066,700股。转 增后的公司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民币132,200,100元。

根据公司2011年度股东大会决议，以2011 年度末股本132,200,100股为基数，以2012年6月14日为股权 登记日、2012年6月15日为除权除息日，向全体股东每10股送红股10股，合计送红股132,200,100股，送红 股后的公司股本总额为264,400,200股。注册资本增至人民币264,400,200元。

2012年9月12日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第22次工作会议审 核，本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。

2012年10月26日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向湖 南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1395号），核准本公司向湖南 神斧投资管理有限公司发行86,492,900股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行4,013,000股股份、向湖 南轻盐创业投资管理有限公司发行3,484,200股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司发行3,371,800股股 份、向津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业发行2,247,900股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司发 行2,193,800股股份、向湖南水口山有色金属集团有限公司发行2,140,300股股份、向湖南兴湘投资控股集团 有限公司发行1,337,700股股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行802,600股股份、向湖南瑶岗仙矿 业有限责任公司发行802,600股股份，共计发行106,886,800股股份购买相关资产。本次股份发行后，公司总 股本增至371,287,000股，注册资本增至人民币371,287,000元，业经中审国际会计师事务所验证，并出具中 审国际验字【2012】第01020252号《验资报告》。

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20

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

公司控股股东：湖南省南岭化工集团有限责任公司（以下简称“南岭化工”），实际控制人：湖南新天 地投资控股集团有限公司（以下简称“新天地集团”）。

本公司属专用化学产品制造业，经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材；生产、销售化工 产品（不含危险品和监控化学品）。主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业 雷管等民爆产品的销售。

公司注册地址：双牌县泷泊镇双北路6号，法定代表人：李建华。

本财务报表已经本公司第五届董事会第二十二次会议于2016年8月24日批准报出。 截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

编号	子公司名称
1	临湘南岭民爆器材专营有限公司
2	湖南南岭民爆工程有限公司
3	新晃南岭民爆器材经营有限公司
4	湖南鸿欣达物流有限公司
5	郴州七三二零化工有限公司
6	资兴市民用爆破器材专营有限责任公司
7	永州市旺达民用爆破器材经营有限公司
8	湖南神斧民爆集团有限公司
9	湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司
10	湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司
11	湖南神斧集团一六九化工有限责任公司
12	湖南长斧众和科技有限公司
13	湖南神斧民爆集团工程爆破有限公司
14	湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司
15	重庆神斧锦泰化工有限公司
16	沅陵县神威工程爆破有限公司
17	耒阳神斧民爆物资有限公司
18	邵阳三化有限责任公司
19	醴陵市民用爆炸物品专营有限公司
20	沅陵县神力民爆器材销售有限公司
21	绥宁县民爆器材专营有限公司
22	湖南斧欣科技有限责任公司
23	岳阳向红高分子材料有限公司
24	湖南神斧机电设备有限公司

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25	湘乡市通力民用爆破器材有限公司
26	湘潭县民用爆破器材专营有限公司
27	娄底一六九爆破有限责任公司
28	涟源市民爆器材专营有限公司
29	涟源市民用爆破器材运输有限公司
30	益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司
31	娄底市民爆器材有限责任公司
32	湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司
33	黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司
34	衡阳县一六九民爆器材有限公司
35	邵阳三化南岭民爆工程有限公司
36	醴陵市兴安爆破工程有限公司
37	永州旺达爆破工程有限公司
38	岳阳红安民爆器材有限公司
39	新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司
40	岳阳鸿鑫民爆器材有限公司
41	城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司
42	郴州市发安爆破工程有限责任公司
43	郴州市发安民爆器材有限责任公司
44	重庆泽润爆破工程有限公司
45	黔东南民顺运输有限责任公司
46	洞口县三洲民爆器材专营有限公司
47	新宁县三新民爆器材专营有限责任公司
48	湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司
49	安仁县民用爆破器材专营有限责任公司
50	湘潭县平安爆破工程有限公司
51	湖南新天地南岭经贸有限责任公司
52	湖南神斧向红爆破工程有限公司
53	新天地（香港）国际发展有限公司

其中本期新纳入合并范围的子公司: 新天地（香港）国际发展有限公司，详见本附注八、合并范围的 变更和本附注九、在其他主体中的权益。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产 生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本期无会计政策和会计估计变更

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常经营周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

采用人民币作为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价

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值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日

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的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包 括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十三） “ ” “ ” 长期股权投资 或本附注三、（九） 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本附注三、 （十三）“长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10 、金融工具

1、金融资产、金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

• 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：

• （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

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（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；

（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量；

（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：

1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投 资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项 金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转 移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

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额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过30%（含 30%）或低于其初始投资成本持续时间 超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元（含
单项金额重大的判断依据或金额标准	100万元）的应收账款，单项金额重大的其他应收款为期末余
	额大于等于100万元（含100万元）的其他应收款。
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
	值的差额计提坏账准备。经单独测试未减值的单项金额重大
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
	中再进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
性质组合	其他方法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	70.00%	70.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
性质组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不 大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以 及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。经单独测 试未减值的单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

12 、存货

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品等。

• 2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类 别提取存货跌价准备。

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产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

13 、划分为持有待售资产

持有待售资产的确认标准和会计处理方法

1、持有待售资产的确认标准

本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产

（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；

• （2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （3）该项转让很可能在一年内完成。

• 2、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能 够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值， 原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折 旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 “ ” 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（九） 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（七）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

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融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中， 外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁 租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后 续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经 济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	年限平均法	35	3	2.77%
机器设备	年限平均法	14	3	6.93%
运输工具	年限平均法	8-14	3	6.93%-12.125%
电子设备及其他	年限平均法	5	3	19.40%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政 策计提折旧。

17 、在建工程

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。

3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化

• 1）资产支出已经发生；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

• 3、借款费用资本化金额

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的 价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司现有无形资产的摊销年限如下

资产类别	预计使用寿命（年）
土地使用权	50

3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。

4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 5、无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对

• 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

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• （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

• （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

22 、长期资产减值

23 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务

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确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。

26 、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考 虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

1、销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。公司销售商品具体的收入确认时点为货物运达客户并取得客户的发货签收单后确认。

2、提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

公司提供劳务的具体确认标准为：

工程爆破业务：以双方确认的工程结算量确认收入。

运输劳务业务：以双方确认的运输结算量确认收入。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产 相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应 当分别下列情况处理：

• 1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

• 当期损益。

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• 2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直 接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行

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分摊，免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。

企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若 该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相 一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在 租赁期内分摊。

（2）出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当 期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统 合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配， 免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金收入余额在租赁期内进行分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可 能不转转移。

（1）承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作 为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有 规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

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为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经 减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的 租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未 担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以 后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

2、存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

3、可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在 利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本 的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险。

4、非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价

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值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生 了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

5、折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以 往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。

6、所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物额、提供加工和修理修配劳务
增值税	额、销售服务额、销售无形资产额、销	17%、13%、11%、6%、3%
	售不动产额、进口货物额
营业税	应纳税营业额	3%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%

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企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
郴州七三二零化工有限公司	15%
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	15%
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	15%
邵阳三化有限责任公司	15%
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	15%
湖南长斧众和科技有限公司	15%
重庆神斧锦泰化工有限公司	15%
益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司	20%
娄底一六九爆破有限责任公司	20%
涟源民用爆破器材运输有限公司	20%
其他公司	25%

2 、税收优惠

本公司子公司郴州七三二零化工有限公司于2015年10月28日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖 南省国家税务局和湖南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为GR201543000253，2015年至 2017年按15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于2015年10月经湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业，证书编号为GF201543000319，2015 年至2017年按15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司邵阳三化有限责任公司、湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南 爆破器材有限责任公司的高新技术企业证书已到期，本期均已申报高新技术企业复评材料，相关手续正在 办理当中，预计今年内均能取得高新技术企业证书，本期暂按15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司湖南长斧众和科技有限公司于2014年8月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省 国家税务局、湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业，证书编号为GR201443000218，2014年至2016 年按15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司于2016年4月申请西部大开发减免企业所得税，经重庆市黔 江区国家税务局正阳税务分局下发黔国税正阳税通[2016]3396号《税务事项通知书》审批通过，享受西部 大开发减免所得税优惠，减按15%计缴所得税，减征期限为2016年1月1日至2017年12月31日。

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3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,361,820.97	2,440,881.33
银行存款	519,226,002.67	602,995,826.73
其他货币资金	129,489,721.92	81,019,887.32
合计	650,077,545.56	686,456,595.38

其他说明

期末其他货币资金129,489,721.92元为银行承兑汇票保证金，此外无使用受限或潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	31,198,582.01	105,735,892.77
合计	31,198,582.01	105,735,892.77

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	70,217,821.64
合计	70,217,821.64

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

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其他说明

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				7.53%
	402,173,		27,985,0		374,188,0	311,740		23,463,40		288,276,63
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		7.53%
	094.34		62.12		32.22	,041.78		9.49		2.29
应收账款
	402,173,		27,985,0	7.53%	374,188,0 32.22	311,740		23,463,40		288,276,63 2.29
合计		100.00%					100.00%		7.53%
	094.34		62.12			,041.78		9.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	353,796,024.87	17,689,801.25	5.00%
1至2年	30,566,445.09	3,056,644.52	10.00%
2至3年	11,972,347.55	2,394,469.51	20.00%
3年以上	5,838,276.83	4,844,146.84	82.97%
3至4年	1,849,324.54	924,662.28	50.00%
4至5年	231,559.08	162,091.35	70.00%
5年以上	3,757,393.21	3,757,393.21	100.00%
合计	402,173,094.34	27,985,062.12	7.53%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,521,652.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位： 元
----- End of picture text -----

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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收账款核销说明：

• （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
应收账款前五名合计	77,452,623.73	19.26	3,872,631.19

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	525,933,113.99	98.59%	63,077,871.67	89.33%
1至2年	1,850,494.09	0.35%	1,850,494.09	2.62%
2至3年	4,970,430.43	0.93%	4,970,430.43	7.04%
3年以上	709,549.64	0.13%	709,549.64	1.01%
合计	533,463,588.15	--	70,608,345.83	--

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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

项目	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
预付款项前五名合计	444,412,639.06	83.31

其他说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
委托贷款	1,280,125.00
其他	302,971.37
合计	1,583,096.37

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

6 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
中铁民爆物资有限公司	8,287,395.29
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	5,243,032.41
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司	1,800,000.00
怀化市物联民爆器材有限公司	44,400.00
合计	15,374,827.70

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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单位： 元

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				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	70,000,0		504,753.		69,495,24	61,600,		518,769.2		61,081,230.
独计提坏账准备的		56.41%		0.72%			59.95%		0.84%
	00.00		75		6.25	000.00		3		77
其他应收款
按信用风险特征组
	54,091,6		11,157,4		42,934,19	41,147,		10,510,20		30,637,268.
合计提坏账准备的		43.59%		20.63%			40.05%		25.54%
	02.92		10.04		2.88	472.05		3.50		55
其他应收款
	124,091,		11,662,1		112,429,4 39.13	102,747		11,028,97		91,718,499. 32
合计		100.00%		9.40%			100.00%		10.73%
	602.92		63.79			,472.05		2.73

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
益阳市路通工贸有限责
	70,000,000.00	504,753.75	0.72%	预计不能收回风险小
任公司
合计	70,000,000.00	504,753.75	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	34,992,092.95	1,749,604.67	5.00%
1至2年	5,240,148.56	524,014.86	10.00%
2至3年	3,481,628.90	696,325.78	20.00%

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3年以上	10,377,732.51	8,187,464.73	78.89%
3至4年	3,453,442.25	1,726,721.13	50.00%
4至5年	1,545,155.51	1,081,608.85	70.00%
5年以上	5,379,134.75	5,379,134.75	100.00%
合计	54,091,602.92	11,157,410.04	20.63%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 733,191.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 100,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	13,692,533.41	12,214,674.21
押金及保证金	78,846,693.35	67,314,627.21
备用金	26,339,249.56	18,493,192.04
其他	5,213,126.60	4,724,978.59
合计	124,091,602.92	102,747,472.05

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
益阳市路通工贸有
	保证金	70,000,000.00	1年以内	56.41%	504,753.75
限责任公司
江西井冈路桥(集
	保证金	5,491,973.03	1年以内	4.43%	274,598.65
团)有限公司
永州市献华中药材
	往来款	2,695,000.00	5年以上	2.17%	2,695,000.00
种植开发有限公司
广西电力工程建设
	保证金	1,200,000.00	1年以内	0.97%	60,000.00
有限公司
湖南环境保护厅	保证金	391,000.00	1年以内	0.32%	19,550.00
合计	--	79,777,973.03	--	64.29%	3,553,902.40

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

8 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	95,197,776.80	0.00	95,197,776.80	73,237,619.69		73,237,619.69
在产品	29,260,677.02	0.00	29,260,677.02	30,451,199.78		30,451,199.78
库存商品	77,996,080.78	0.00	77,996,080.78	64,728,523.31		64,728,523.31
周转材料	2,109,159.55	0.00	2,109,159.55	1,987,471.03		1,987,471.03
低值易耗品	2,547,692.81	0.00	2,547,692.81	1,126,521.38		1,126,521.38

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他	10,435,286.57	0.00	10,435,286.57	5,486,810.69		5,486,810.69
合计	217,546,673.53	0.00	217,546,673.53	177,018,145.88		177,018,145.88

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料						0.00
在产品						0.00
库存商品						0.00
周转材料						0.00
合计						0.00

期末存货无减值现象，无需计提存货跌价准备。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

9 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴所得税	21,601,608.86	19,832,326.11
增值税留抵税额	20,586,732.37	23,177,149.64
其他	7,013,357.38	7,174,101.52
合计	49,201,698.61	50,183,577.27

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51

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	211,667,700.00		211,667,700.00	357,584,786.90		357,584,786.90
按公允价值计量的	192,000,000.00		192,000,000.00	337,400,000.00		337,400,000.00
按成本计量的	19,667,700.00		19,667,700.00	20,184,786.90		20,184,786.90
合计	211,667,700.00		211,667,700.00	357,584,786.90		357,584,786.90

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工 具的摊余成本
	65,000,000.00			65,000,000.00
公允价值	192,000,000.00			192,000,000.00
累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额
	127,000,000.00			127,000,000.00

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
湖南金能
	19,491,000			19,491,000
科技股份
	.00			.00
有限公司
益阳益联
民用爆破
	176,700.00			176,700.00
器材有限
公司
衡阳市宏
泰民用爆	517,086.90		517,086.90
破器材有

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52

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

限公司
	20,184,786 .90			19,667,700
合计			517,086.90						--
				.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
郴州市地方债券	2,073.80		2,073.80	2,073.80		2,073.80
合计	2,073.80		2,073.80	2,073.80		2,073.80

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

				单位： 元
债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

13 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
被投资单											减值准备 期末余额
	期初余额			权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资						其他
				确认的投	收益调整	变动	现金股利	准备

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53

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
中铁民爆
	51,231,64			2,124,547			8,287,395			45,068,79
物资有限
	3.82			.18			.29			5.71
公司
湖南南岭
澳瑞凯民
	33,892,36			-10,204,9						23,687,40
用爆破器
	9.92			63.48						6.44
材有限责
任公司
哈密雪峰
三岭民用
	45,215,43			-386,378.			5,243,032			39,586,02
爆破器材
	8.95			17			.41			8.37
有限责任
公司
怀化市物
联民爆器	1,018,394						168,600.0			849,794.3
材有限公	.39						0			9
司
株洲震春
民用爆破	871,540.5									871,540.5
器材有限	6									6
公司
娄底市娄
联民爆器	2,374,643									2,374,643
材有限公	.80									.80
司
新邵县三
阳民爆器	1,849,634									1,849,634
材专营有	.03									.03
限公司
湖南百安
	1,324,952									1,324,952
消防科技
	.99									.99
有限公司
衡阳市宏
泰民用爆
									2,927,386	2,927,386
破器材有
									.90	.90
限责任公
司

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54

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	137,778,6			-8,466,79			13,699,02		2,927,386	118,540,1
小计
	18.46			4.47			7.70		.90	83.19
	137,778,6			-8,466,79			13,699,02		2,927,386	118,540,1
合计
	18.46			4.47			7.70		.90	83.19

其他说明

公司下属子公司衡阳县一六九民爆器材有限公司期初对衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司的投资额为517,086.90元，占 比10%，在可供出售金融资产中列示。本期公司下属子公司耒阳神斧民爆物资有限公司收购了衡阳市宏泰民用爆破器材有限 责任公司33%的股权，投资额2,410,300元，至此，公司合计持有衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司43%的股权，根据企 业会计准则第2号－长期股权投资的相关规定，期末总投资额2,927,386.90元在长期股权投资中列示。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	876,881,745.36	348,517,067.79	78,211,545.53	78,664,846.59	1,382,275,205.27
2.本期增加金额	2,005,831.05	3,369,951.90	1,566,759.69	1,999,105.14	8,941,647.78
（1）购置	1,795,181.75	2,689,318.65	1,566,759.69	1,550,379.31	7,601,639.40
（2）在建工程
	210,649.30	680,633.25		448,725.83	1,340,008.38
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	5,691,641.80	1,879,041.88	662,370.75	324,549.01	8,557,603.44
（1）处置或报
	1,779,600.00	1,879,041.88	662,370.75	324,549.01	4,645,561.64
废
其他减
	3,912,041.80				3,912,041.80
少
4.期末余额	873,195,934.61	350,007,977.81	79,115,934.47	80,339,402.72	1,382,659,249.61
二、累计折旧
1.期初余额	203,171,228.23	147,062,375.04	33,447,132.00	47,778,839.01	431,459,574.28
2.本期增加金额	11,905,376.41	11,493,366.47	3,992,329.95	3,966,403.53	31,357,476.36
（1）计提	11,905,376.41	11,493,366.47	3,992,329.95	3,966,403.53	31,357,476.36
3.本期减少金额	1,629,212.00	833,603.07	588,122.38	296,006.17	3,346,943.62
（1）处置或报	1,629,212.00	833,603.07	588,122.38	296,006.17	3,346,943.62

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55

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

废
4.期末余额	213,447,392.64	157,722,138.44	36,851,339.57	51,449,236.37	459,470,107.02
三、减值准备
1.期初余额	9,539,513.51				9,539,513.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额	9,539,513.51				9,539,513.51
四、账面价值
1.期末账面价值	650,209,028.46	192,285,839.37	42,264,594.90	28,890,166.35	913,649,629.08
2.期初账面价值	664,171,003.62	201,454,692.75	44,764,413.53	30,886,007.58	941,276,117.48

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋、建筑物	7,161,046.74	3,780,519.95		3,380,526.79
机器设备	390,288.72	342,019.18		48,269.54
合计	7,551,335.46	4,122,539.13		3,428,796.33

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋、建筑物	50,482,785.35
机器设备	10,231,695.72
运输工具	120.00

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56

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计

60,714,601.07

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆神斧锦泰化工有限公司房产	97,665,328.76	房产证正在办理
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司
	13,854,212.18	房产证正在办理
仓库
合 计	111,519,540.94

其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	110,441,067.80	0.00	110,441,067.80	98,585,160.71	0.00	98,585,160.71
合计	110,441,067.80	0.00	110,441,067.80	98,585,160.71		98,585,160.71

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
双牌技
		5,065,65 4.38				5,066,87
术改造			1,224.00	0.00								其他
						8.38
项目
起爆药
	25,000,0	10,002,6	105,593.			10,108,2
生产线								40.43%				其他
	00.00	65.71	29			59.00
改造
湘器南	5,535,29	920,627.				920,627.
								95.92%				其他
面开发	4.00	73				73
搬迁项	140,000,	42,141,6	5,944,51		10,902,3	37,183,8
								34.29%				其他
目	000.00	76.42	9.30		35.99	59.73

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57

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

老女冲
	15,063,3	11,517,3	1,085,12			12,602,4
炸药仓								83.66%				其他
	40.00	49.20	9.50			78.70
库
新晃民
爆仓库	4,699,49	2,844,71	2,475,21	312,042.	2,156,24	2,851,64
								99.99%				其他
建设项	7.91	4.49	7.85	63	6.00	3.71
目
电子延
期雷管、
	9,500,00	2,991,84	1,010,61			4,002,45
电启动								43.00%				其他
	0.00	8.65	0.47			9.12
装置生
产线
7320公
	18,300,0	5,341,12	1,491,52			6,832,64
租房工								37.34%				其他
	00.00	1.07	6.14			7.21
程
现场乳
化混装
	17,599,9	6,226,56	100,368.			6,326,93
炸药地								35.95%				其他
	20.00	2.70	70			1.40
面站项
目
邵阳三
化改性	30,000,0	5,035,12	4,896,24			9,931,37
								33.10%				其他
改线工	00.00	3.86	9.53			3.39
程
生产线
			400,152.			400,152.
安全技												其他
			56			56
术改造
乳化线
			2,390,00			2,390,00
边坡治												其他
			0.00			0.00
理
		6,497,81	6,253,90	1,027,96		11,723,7
其他												其他
		6.50	6.12	5.75		56.87
	265,698,	98,585,1	26,154,4	1,340,00	13,058,5	110,341,
合计							--	--				--
	051.91	60.71	97.46	8.38	81.99	067.80

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

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58

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

16 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

17 、固定资产清理

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产清理

其他说明：

18 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	民爆经营权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	455,236,489.48		13,455,277.48	2,497,363.54	2,604,603.90	473,793,734.40
2.本期增加
	6,140,287.80				79,004.85	6,219,292.65
金额
（1）购置					79,004.85	6,219,292.65
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
	6,140,287.80
其他增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	461,376,777.28		13,455,277.48	2,497,363.54	2,683,608.75	480,013,027.05
二、累计摊销
1.期初余额	45,957,633.24		8,620,823.40	2,379,518.05	780,753.29	57,738,727.98
2.本期增加	4,345,082.74		428,097.29	61,526.96	216,157.48	5,050,864.47

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59

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金额
（1）计提	4,345,082.74		428,097.29	61,526.96	216,157.48	5,050,864.47
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	50,302,715.98		9,048,920.69	2,441,045.01	996,910.77	62,789,592.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	411,074,061.30		4,406,356.79	56,318.53	1,686,697.98	417,223,434.60
价值
2.期初账面
	409,278,856.24		4,834,454.08	117,845.49	1,823,850.61	416,055,006.42
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

19 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
开发支出		688,274.54						688,274.54

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60

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 688,274.54

688,274.54

其他说明

20 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
芷江县民爆经营
	183,241.99					183,241.99
公司
娄底市民爆器材
	1,000,000.00					1,000,000.00
有限责任公司
绥宁县民爆器材
	158,601.40					158,601.40
专营有限公司
醴陵市民用爆炸
物品专营有限公	3,624,458.00					3,624,458.00
司
娄底一六九爆破
	1,407,526.98					1,407,526.98
有限责任公司
黔东南永嘉民爆
联合经营有限责	2,824,491.39					2,824,491.39
任公司
郴州市发安民爆
器材有限责任公	1,095,956.38					1,095,956.38
司
郴州市发安爆破
工程有限责任公	2,678,749.45					2,678,749.45
司
安仁县民用爆破
器材专营有限公	4,048.36					4,048.36
司
湖南省怀化市民
爆器材专营有限	2,191.64					2,191.64
责任公司
湘潭县平安爆破
	11,087.50					11,087.50
工程有限公司
郴州市发安运输	557,162.98					557,162.98

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

有限责任公司
黔东南长胜爆破
	1,921,060.20					1,921,060.20
工程有限公司
贵州省龙健爆破
	1,062,168.06					1,062,168.06
工程有限
合计	16,530,744.33					16,530,744.33

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉系非同一控制下企业合并产生，经减值测试，期末商誉无减值迹象。 其他说明

21 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
防爆墙	138,644.44		57,756.10		80,888.34
办公楼租赁费	560,000.00		40,000.02		519,999.98
仓库土地	899,698.80		13,884.25		885,814.55
办公场地装修	165,045.00	234,150.00	10,736.40		388,458.60
仓库租赁费	915,129.25		49,999.98		865,129.27
涟化进场公路及涟
	775,000.00		77,500.22		697,499.78
化总库公路
炸药仓库道路改造
	316,666.32		24,999.82		291,666.50
工程
其他	1,047,468.51	16,500.00	326,397.81		737,570.70
合计	4,817,652.32	250,650.00	601,274.60		4,467,027.72

其他说明

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

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单位： 元

62

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	49,186,739.42	10,764,806.68	44,031,895.73	8,263,560.18
内部交易未实现利润	6,981,444.73	1,047,216.70	7,031,634.26	1,054,745.13
合并收购子公司资产
	5,134,929.54	779,093.62	5,428,678.21	823,155.92
按公允价值计价的差异
合计	61,303,113.69	12,591,117.00	56,492,208.20	10,141,461.23

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允
	127,000,000.00	31,750,000.00	272,400,000.00	40,860,000.00
价值变动
合并收购子公司资产按
	31,102,874.59	5,760,716.77	31,584,359.70	5,852,198.94
公允价值计价的差异
合计	158,102,874.59	37,510,716.77	303,984,359.70	46,712,198.94

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		12,591,117.00		10,141,461.23
递延所得税负债		37,510,716.77		46,712,198.94

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	78,936,341.55	43,023,197.54
合计	78,936,341.55	43,023,197.54

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

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63

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2016	927,841.27	927,841.27
2017	3,301,574.14	3,301,574.14
2018	3,240,487.91	3,240,487.91
2019	12,399,113.31	12,399,113.31
2020	23,154,180.91	23,154,180.91
2021	35,913,144.01
合计	78,936,341.55	43,023,197.54	--

其他说明：

23 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
棚户区改造专项资金	30,000,000.00	30,000,000.00
委托贷款	53,900,000.00	193,900,000.00
预付工程、设备款、股权款	25,768,925.12	21,004,682.92
工程项目资金	15,308,026.97
合计	124,976,952.09	244,904,682.92

其他说明：

24 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	480,000,000.00	140,000,000.00
信用借款	235,000,000.00	320,000,000.00
合计	715,000,000.00	460,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

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64

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

25 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	427,237,596.25	248,727,000.00
合计	427,237,596.25	248,727,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

26 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	91,832,671.22	108,171,715.05
工程款	32,761,156.93	4,492,741.93
设备款	952,837.23	1,292,756.66
合计	125,546,665.38	113,957,213.64

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

27 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	7,509,487.14	68,616,500.53
工程款	7,031,930.83	1,411,608.88
合计	14,541,417.97	70,028,109.41

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目

金额

其他说明：

28 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	19,666,279.96	182,411,686.01	179,956,665.16	22,121,300.81
二、离职后福利-设定提
	19,234,255.89	27,001,212.68	20,215,395.07	26,020,073.50
存计划
三、辞退福利		129,123.99	129,123.99
合计	38,900,535.85	209,542,022.68	200,301,184.22	48,141,374.31

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	4,243,619.93	140,410,177.57	140,627,178.14	4,026,619.36
补贴
2、职工福利费		14,078,922.23	14,078,922.23
3、社会保险费	3,927,736.67	13,051,863.18	11,333,351.66	5,646,248.19
其中：医疗保险费	3,855,534.52	9,577,842.18	8,121,476.52	5,311,900.18
工伤保险费	69,430.15	2,872,231.91	2,781,997.80	159,664.26
生育保险费	2,772.00	601,789.09	429,877.34	174,683.75
4、住房公积金	1,447,891.50	10,233,023.86	9,321,828.95	2,359,086.41
5、工会经费和职工教育
	10,047,031.86	4,637,699.17	4,595,384.18	10,089,346.85
经费
合计	19,666,279.96	182,411,686.01	179,956,665.16	22,121,300.81

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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66

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1、基本养老保险	18,246,128.70	25,677,487.63	19,635,187.98	24,288,428.35
2、失业保险费	988,127.19	1,313,195.05	580,207.09	1,721,115.15
3、企业年金缴费		10,530.00		10,530.00
合计	19,234,255.89	27,001,212.68	20,215,395.07	26,020,073.50

其他说明：

29 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	9,012,956.83	7,493,508.80
营业税	1,593,076.00	3,069,140.93
企业所得税	8,293,050.68	23,880,326.28
个人所得税	81,683.78	1,492,782.21
城市维护建设税	852,780.50	924,347.90
房产税	72,181.07	90,304.98
土地使用税	7,001.26	13,797.76
教育费附加及地方教育附加	761,607.99	476,607.77
印花税	69,248.05	333,400.30
防洪基金	243,102.85	479,608.15
其他	201,205.04	444,050.83
合计	21,187,894.05	38,697,875.91

其他说明：

30 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	11,085,300.63	463,196.25
合计	11,085,300.63	463,196.25

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

31 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

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67

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
往来款	91,508,867.67	98,112,386.02
押金及保证金	8,942,156.69	13,204,741.98
其他	8,375,915.24	9,069,557.02
合计	108,826,939.60	120,386,685.02

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

32 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		15,000,000.00
合计		15,000,000.00

其他说明：

33 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目			期末余额	期末余额			期初余额	期初余额	期初余额
预提费用							2,562.37			1,732,021.18
合计							2,562.37			1,732,021.18
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

单位： 元

其他说明：

34 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	57,800,000.00	57,800,000.00

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68

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计

57,800,000.00

57,800,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	91,987,483.12		1,940,888.12	90,046,595.00
合计	91,987,483.12		1,940,888.12	90,046,595.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
平江分公司基础
	4,409,174.21		77,862.48		4,331,311.73	与资产相关
设施建设补偿款
重庆正阳工业园
区基础设施建设	75,274,022.99		1,214,097.12		74,059,925.87	与资产相关
补贴资金
年产2000万发电
子雷管自动化生
	150,000.00				150,000.00	与资产相关
产线建设项目创
新资金
军民融合项目专
项拨款（年产
	428,571.44		17,857.14		410,714.30	与资产相关
5000万工业雷管
装填生产线）
向红高新二期项
	7,465,714.48		311,071.38		7,154,643.10	与资产相关
目
产业振兴和技术
	2,560,000.00		320,000.00		2,240,000.00	与资产相关
改造
重金属污染防治
	1,200,000.00				1,200,000.00	与资产相关
专项资金
搬迁工程补助	500,000.00				500,000.00	与收益相关
合计	91,987,483.12		1,940,888.12		90,046,595.00	--

其他说明：

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

36 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
安全生产基金	2,143,295.57	2,143,295.57
合计	2,143,295.57	2,143,295.57

其他说明：

37 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	371,287,000.00						371,287,000.00

其他说明：

38 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	646,258,133.63			646,258,133.63
其他资本公积	1,887,845.90			1,887,845.90
合计	648,145,979.53			648,145,979.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
一、以后不能重分类进损益的其他							-37,363.5
	-37,363.50
综合收益							0
权益法下在被投资单位不能
							-37,363.5
重分类进损益的其他综合收益中享	-37,363.50
							0
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综	231,540,000.	-145,400,00		-9,110,000.	-136,290,00 0.00		95,250,00
合收益	00	0.00		00			0.00

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70

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

可供出售金融资产公允价值	231,540,000	. -145,400,00		-9,110,000.	-136,290,00 0.00		95,250,00
变动损益	0	0 0.00		00			0.00
	231,502,636 5	. 0 -145,400,00 0.00		-9,110,000.	-136,290,00 0.00		95,212,63 6.50
其他综合收益合计
				00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	34,368,626.81	11,293,661.49	9,859,572.39	35,802,715.91
合计	34,368,626.81	11,293,661.49	9,859,572.39	35,802,715.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	91,128,594.23			91,128,594.23
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
合计	94,286,185.87			94,286,185.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	911,734,712.66	849,430,974.41
调整后期初未分配利润	911,734,712.66	849,430,974.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润	15,664,974.18	55,377,499.13
应付普通股股利	14,851,480.00	44,554,440.00
期末未分配利润	912,548,206.84	860,254,033.54

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

43 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	703,529,078.28	436,133,366.73	723,507,981.37	422,494,942.05
其他业务	434,690,366.73	419,245,895.72	71,000,416.68	52,066,320.31
合计	1,138,219,445.01	855,379,262.45	794,508,398.05	474,561,262.36

44 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,428,541.74	1,394,217.11
城市维护建设税	3,688,217.86	3,760,129.00
教育费附加	3,339,795.23	3,338,256.13
其他	22,165.36
合计	8,478,720.19	8,492,602.24

其他说明：

45 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资	5,422,153.08	5,664,966.76
福利费	309,148.61	343,183.86
公积金及其他经费	543,471.71	52,717.57
销售服务费	3,691,802.08	4,874,134.47
装运费	38,909,311.97	43,867,291.59
差旅费	1,739,521.57	1,322,114.02
办公会务费	463,150.28	389,844.80
业务招待费	1,266,853.61	1,655,629.38
订货费用	351,180.08	949,147.82
其他费用	4,645,565.98	4,739,603.23
合计	57,342,158.97	63,858,633.50

其他说明：

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72

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46 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及职工福利费	68,044,235.38	60,442,820.59
社会保险费	20,404,057.14	15,787,104.77
工会及职教经费	3,962,571.48	4,730,426.04
折旧费	9,358,269.40	9,895,190.54
差旅费	3,221,107.56	3,457,508.29
办公会务费	3,793,214.94	3,569,715.44
修理费	3,208,419.28	3,345,010.34
物料消耗	934,165.41	830,559.62
税费	4,062,135.16	2,687,186.67
无形资产摊销	5,050,864.47	4,933,330.64
业务招待费	5,666,276.82	6,287,943.36
财产保险费	1,418,606.21	780,406.30
运费及装卸费	386,738.96	441,405.75
车辆费用	2,589,638.79	2,912,755.50
安全费用	12,106,412.30	11,544,109.04
审计咨询费	1,592,340.61	1,093,105.73
董事会费	349,247.40	412,461.20
其他	23,056,042.69	17,715,086.97
合计	169,204,344.00	150,866,126.79

其他说明：

47 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	14,509,164.93	16,834,713.50
利息收入	-2,084,077.47	-2,121,479.59
金融机构手续费	598,003.61	217,599.53
合计	13,023,091.07	14,930,833.44

其他说明：

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73

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

48 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,154,843.69	5,036,263.54
合计	5,154,843.69	5,036,263.54

其他说明：

49 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,466,794.47	-2,302,021.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,800,000.00	2,700,000.00
合计	-6,666,794.47	397,978.10

其他说明：

50 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	18,000.00	53,725.36	18,000.00
其中：固定资产处置利得	18,000.00	53,725.36	18,000.00
政府补助	3,945,965.17	4,198,288.12	3,945,965.17
其他	2,482,449.52	361,354.11	2,482,449.52
合计	6,446,414.69	4,613,367.59	6,446,414.69

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
重庆市正阳
工业园区管			因研究开发、
理委员会基			技术更新及
		补助		否	否	1,214,097.12	1,214,097.12	与资产相关
础设施建设			改造等获得
财政专项资			的补助
金
正阳工业园			因符合地方
		补助		否	否		2,200,300.00	与收益相关
区税收优惠			政府招商引

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

返还款			资等地方性
			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
双牌军民融			技术更新及
		补助		否	否	1,000,000.00		与收益相关
合资金			改造等获得
			的补助
			因研究开发、
产业振兴和			技术更新及
		补助		否	否	320,000.00		与资产相关
技术改造			改造等获得
			的补助
			因研究开发、
向红高新二			技术更新及
		补助		否	否	311,071.38		与资产相关
期项目			改造等获得
			的补助
军民融合项
			因研究开发、
目专项拨款
			技术更新及
（年产5000		补助		否	否	17,857.14		与资产相关
			改造等获得
万工业雷管
			的补助
装填生产线）
其他						1,082,939.53	783,891.00
合计	--	--	--	--	--	3,945,965.17	4,198,288.12	--

其他说明：

• 1）重庆市正阳工业园区管理委员会基础设施建设财政专项资金1,214,097.12元，为重庆锦泰依据正阳区管委发[2012]4号文收 到的政府补助。

• 2）双牌军民融合资金100万元系湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会对双牌分公司拨付的2016年军民融合产业发展专 项资金（湘财指[2016]39号）

51 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	114,362.16	740,960.25	114,362.16
其中：固定资产处置损失	114,362.16	737,953.33	114,362.16
无形资产处置损失		3,006.92
对外捐赠	429,160.00	42,000.00	429,160.00
其他	775,325.72	636,450.56	775,325.72
合计	1,318,847.88	1,419,410.81	1,318,847.88

其他说明：

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75

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

52 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	12,730,954.27	18,077,493.09
递延所得税费用	-2,848,746.54	-736,866.79
合计	9,882,207.73	17,340,626.30

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	28,097,796.98
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,024,449.24
子公司适用不同税率的影响	-2,981,464.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	8,687,969.47
损的影响
递延所得税费用	-2,848,746.54
所得税费用	9,882,207.73

其他说明

53 、其他综合收益

详见附注 57。

54 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,005,077.05	585,000.00
银行承兑汇票保证金返还	11,581,526.16	7,000,000.00
存款利息收入	2,084,077.47	2,121,479.59
租金收入	743,650.00	1,119,752.00
往来款及其他	18,906,217.12	17,609,835.21
合计	35,320,547.80	28,436,066.80

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76

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
销售服务费	3,691,802.08	4,874,134.47
运输费、装卸费及车辆费用	41,885,689.72	47,169,882.84
差旅费	4,960,629.13	4,776,038.31
办公费	4,256,365.22	3,915,455.24
业务招待费	6,933,130.43	7,855,970.74
修理费	3,208,419.28	3,345,010.34
咨询及审计费	1,592,340.61	1,093,105.73
保险费	1,418,606.21	780,406.30
安全费	12,106,412.30	11,512,709.04
承兑汇票保证金	60,051,360.76	7,500,000.00
金融机构手续费	598,003.61	217,599.53
往来及其他	51,994,136.52	37,865,986.57
合计	192,696,895.87	130,906,299.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

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77

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

55 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	18,215,589.25	63,013,984.76
加：资产减值准备	5,154,843.69	5,036,263.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	31,357,476.36	29,630,452.54
物资产折旧
无形资产摊销	5,050,864.47	5,214,586.85
长期待摊费用摊销	601,274.60	722,128.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	96,362.16	687,234.89
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,509,164.93	16,834,713.50
投资损失（收益以“－”号填列）	6,666,794.47	-397,978.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,449,655.77	-712,172.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-9,201,482.17	-24,693.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-40,528,527.65	-38,029,182.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-511,898,195.37	-122,178,775.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	58,881,647.29	-34,004,821.69
列）
经营活动产生的现金流量净额	-418,644,532.20	-74,208,259.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
加：现金等价物的期末余额	520,587,823.64	455,999,803.98
减：现金等价物的期初余额	605,436,708.06	604,168,006.38
现金及现金等价物净增加额	-84,848,884.42	-148,168,202.40

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78

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其中：库存现金	1,361,820.97	2,440,881.33
可随时用于支付的银行存款	519,226,002.67	602,995,826.73
二、现金等价物	520,587,823.64	605,436,708.06
三、期末现金及现金等价物余额	520,587,823.64	605,436,708.06

其他说明：

56 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

57 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	129,489,721.92	银行承兑汇票保证金
合计	129,489,721.92	--

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79

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

截至2016年6月30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额129,489,721.92万元。

58 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本期在香港新设立了全资子公司新天地（香港）国际发展有限公司，该公司主要经营地：香港；注册资本：750万美元；记 帐本位币：美元；经营范围：国际投资管理、国际贸易、国际工程承包、国际技术咨询。

59 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

60 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

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81

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并日

上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新纳入合并范围的子公司为新天地（香港）国际发展有限公司，该公司系本公司新设立的全资子公司，注册地：香港； 注册资本：750万美元；经营范围：国际投资管理、国际贸易、国际工程承包、国际技术咨询。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
湖南南岭民爆工
	湖南省	长沙市	爆破服务	100.00%		设立取得
程有限公司
新晃南岭民爆器
	湖南省	怀化新晃县	商品流通	100.00%		设立取得
材经营有限公司
湖南鸿欣达物流
	湖南省	永州市	运输物流	40.00%		设立取得
有限公司
郴州七三二零化						非同一控制下企
	湖南省	郴州市	生产	100.00%
工有限公司						业合并
湖南神斧民爆集	湖南省	长沙市	生产	100.00%		同一控制下企业

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82

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

团有限公司						合并
湖南省怀化市民
						非同一控制下企
爆器材专营有限	湖南省	怀化市	商品流通	51.00%	49.00%
						业合并
责任公司
湖南南岭衡阳民
用爆破服务有限	湖南省	衡阳市	生产	100.00%		设立取得
公司
湖南岳阳南岭民
用爆破服务有限	湖南省	岳阳市	生产	100.00%		设立取得
公司
湖南新天地南岭
经贸有限责任公	湖南省	长沙市	商品流通	100.00%		设立取得
司
怀化南岭民用爆
	湖南省	怀化市	生产	100.00%		设立取得
破服务有限公司
新天地（香港）
国际发展有限公	香港	香港	国际投资、贸易	100.00%		设立取得
司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有鸿欣达物流股权少于50%，由于此公司董事会中半数以上成员由本公司派出，其财务、经 营管理由本公司控制，因此将其纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
郴州市发安爆破工程有
	49.00%	153,113.80		3,789,894.48
限责任公司
重庆神斧锦泰化工有限
	49.00%	3,114,924.60		42,503,720.71
公司
永州市旺达民用爆破器
	40.78%	-242,995.94	1,427,230.00	10,365,614.29
材经营有限公司
湖南鸿欣达物流有限公
	60.00%	215,526.25	1,448,017.24	9,648,791.61
司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

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83

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
郴州市
发安爆
	14,837,1	1,115,09	15,952,2	8,398,95		8,398,95	12,795,0	1,221,04	14,016,0	6,775,24		6,775,24
破工程
	85.66	9.51	85.17	6.01		6.01	51.41	4.48	95.89	3.88		3.88
有限责
任公司
重庆神
斧锦泰	30,507,5	260,167,	290,674,	128,273,	74,059,9	202,333,	35,928,6	263,203,	299,132,	141,446,	75,274,0	216,720,
化工有	16.34	288.50	804.84	650.71	25.87	576.58	99.67	413.73	113.40	736.66	22.99	759.65
限公司
永州市
旺达民
用爆破	13,276,2	24,783,7	38,059,9	12,644,5		12,644,5	14,772,2	25,343,1	40,115,4	10,604,1		10,604,1
器材经	47.57	01.27	48.84	57.54		57.54	76.32	34.78	11.10	49.42		49.42
营有限
公司
湖南鸿
欣达物	14,725,2	12,720,9	27,446,2	11,047,8		11,047,8	14,245,5	13,964,3	28,209,8	9,969,34		9,969,34
流有限	30.96	69.77	00.73	58.91		58.91	00.49	61.23	61.72	6.49		6.49
公司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
郴州市发安
爆破工程有	6,761,385.22	312,477.15	312,477.15	-875,076.91	6,591,863.36	611,090.87	611,090.87	-10,241.17
限责任公司
重庆神斧锦
	45,146,153.7 8				72,186,096.1	13,160,166.5	13,160,166.5
泰化工有限		5,976,872.84	5,976,872.84	1,602,486.28				9,276,709.15
					8	2	2
公司
永州市旺达
民用爆破器	23,943,341.0 0				35,298,574.3
		-595,870.38	-595,870.38	937,881.88		2,115,962.71	2,115,962.71	810,465.68
材经营有限					6
公司

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84

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南鸿欣达
	22,522,169.5				23,249,404.9
物流有限公		359,210.41	359,210.41	-449,669.36		845,805.72	845,805.72	1,598,439.44
	1				6
司

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
中铁民爆物资有
	北京市	北京市	流通	40.00%		权益法
限公司
湖南南岭澳瑞凯
民用爆破器材有	湖南省	平江县	生产	49.00%		权益法
限责任公司
哈密雪峰三岭民
用爆破器材有限	新疆	哈密地区	生产	23.00%		权益法
责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

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单位： 元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
		湖南南岭澳瑞凯	哈密雪峰三岭民		湖南南岭澳瑞凯	哈密雪峰三岭民
	中铁民爆物资有			中铁民爆物资有
		民用爆破器材有	用爆破器材有限		民用爆破器材有	用爆破器材有限
	限公司			限公司
		限责任公司	责任公司		限责任公司	责任公司
流动资产	618,890,030.24	15,561,560.75	82,341,351.46	470,717,953.44	26,009,934.27	79,983,028.11
非流动资产	743,800.74	690,543,882.52	95,611,978.68	907,559.45	691,157,230.75	99,268,935.79
资产合计	619,633,830.98	706,105,443.27	177,953,330.14	471,625,512.89	717,167,165.02	179,251,963.90
流动负债	506,961,841.67	40,843,573.61	29,753,173.40	343,546,403.31	69,079,025.95	7,234,416.06
非流动负债		616,920,223.87	3,531,250.67		578,920,037.20	3,586,250.67
负债合计	506,961,841.67	657,763,797.48	33,284,424.07	343,546,403.31	647,999,063.15	10,820,666.73
归属于母公司股
	112,671,989.31	48,341,645.79	144,668,906.07	128,079,109.58	69,168,101.87	168,431,297.17
东权益
按持股比例计算
	45,068,795.71	23,687,406.44	33,273,848.40	51,231,643.82	33,892,369.92	38,739,198.35
的净资产份额
对联营企业权益
	45,068,795.71	23,687,406.44	39,586,028.37	51,231,643.82	33,892,369.92	45,215,438.95
投资的账面价值
营业收入	921,303,606.01	7,528,278.72	35,040,468.82	599,106,801.79	965,755.23	54,394,689.56
净利润	5,311,367.96	-20,826,456.08	-1,679,905.07	8,087,308.25	-14,660,792.14	7,160,186.69
综合收益总额	5,311,367.96	-20,826,456.08	-1,679,905.07	8,087,308.25	-14,660,792.14	7,160,186.69
本年度收到的来
自联营企业的股				8,141,813.86
利

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

投资账面价值合计	10,197,952.67	7,439,165.77
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-701,643.49	439,623.66
--综合收益总额	-701,643.49	439,623.66

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种 因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、短期借款、应付账款及应付票据等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则 本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产的信用风险源 自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详 见附注“十二、5、（4）其他”中披露。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进 行管理。由于本公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公 司的应收账款中前五名客户的款项占19.26%，本公司不存在重大信用风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见七注释3和七注释5的披露。 2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管 理其流动性风险。

金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

项 目			期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
金融资产：
货币资金	650,077,545.56				650,077,545.56
应收票据	31,198,582.01				31,198,582.01
应收账款	374,188,032.22				374,188,032.22
其他应收款	112,429,439.13				112,429,439.13
可供出售金融资产	211,667,700.00				211,667,700.00
小 计	1,379,561,298.92				1,379,561,298.92
金融负债：
短期借款	715,000,000.00				715,000,000.00
应付票据	427,237,596.25				427,237,596.25
应付账款（账龄）	125,546,665.38				125,546,665.38
其他应付款（账龄）	91,624,816.30	4,942,390.10	2,520,000.00	9,739,733.20	108,826,939.60
长期借款		100,000.00	200,000.00	57,500,000.00	57,800,000.00
小 计	1,359,409,077.93	5,042,390.10	2,720,000.00	67,239,733.20	1,434,411,201.23
接上表：
项 目			期初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
金融资产：
货币资金	686,456,595.38				686,456,595.38
应收票据	105,735,892.77				105,735,892.77
应收账款	288,276,632.29				288,276,632.29
其他应收款	91,718,499.32				91,718,499.32

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

可供出售金融资产	357,584,786.90				357,584,786.90
小 计	1,529,772,406.66				1,529,772,406.66
金融负债：
短期借款	460,000,000.00				460,000,000.00
应付票据	248,727,000.00				248,727,000.00
应付账款（账龄）	113,957,213.64				113,957,213.64
其他应付款（账龄）	103,184,561.72	4,942,390.10	2,520,000.00	9,739,733.20	120,386,685.02
一年内到期的非流动负债	15,000,000.00				15,000,000.00
长期借款		100,000.00	200,000.00	57,500,000.00	57,800,000.00
小 计	940,868,775.36	5,042,390.10	2,720,000.00	67,239,733.20	1,015,870,898.66

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险。

（1）利率风险

本公司银行借款融资以短期借款和长期借款相结合的方式，短期借款利率变动风险较小，长期借款以 固定利率1.2%计息，不存在利率变动风险。

（2）汇率风险

无。

（3）权益工具投资价格风险

无。

4、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展 并使股东价值最大化。

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（二）可供出售金融资产	192,000,000.00			192,000,000.00
（2）权益工具投资	192,000,000.00			192,000,000.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
湖南省南岭化工集
	双牌县泷泊镇	生产	122,300,000.00	41.62%	41.62%
团有限责任公司

本企业的母公司情况的说明

湖南新天地投资控股集团有限公司持有湖南省南岭化工集团有限责任公司100%股权，持有湖南神斧投 资管理有限公司100%股权，湖南新天地投资控股集团有限公司的出资人为湖南省国资委。

本企业最终控制方是湖南省国资委。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注财务报告九、1、在子公司中的权益。。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注财务报告九、1、在子公司中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

娄底市娄联民爆器材有限公司	联营企业
株洲震春民用爆破器材有限公司	联营企业
怀化市物联民爆器材有限公司	联营企业
中铁民爆物资有限公司	联营企业
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司	联营企业
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	同一母公司
湖南神斧九鼎投资管理有限公司	同一实际控制人
涟源湘中协力包装材料厂	同一母公司
岳阳县湘荣发展实业公司	同一母公司
岳阳县湘荣福利工厂	同一母公司
永州市湘之源材料加工有限责任公司	同一母公司
湖南金能科技股份有限公司	同一实际控制人
神斧杰思投资管理有限公司	同一实际控制人
湖南新天地投资控股集团有限公司	实际控制人
湖南林之神林韵油茶科技发展有限公司	同一实际控制人
娄底市娄联民爆器材有限公司	联营企业
株洲震春民用爆破器材有限公司	联营企业
怀化市物联民爆器材有限公司	联营企业
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	联营企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
湖南省南岭化工集
	购买原材料	27,615,986.85	80,000,000.00	否	34,131,969.51
团有限责任公司
湖南省南岭化工集	综合服务	1,378,017.51	5,000,000.00	否	1,783,224.16

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

团有限责任公司
涟源湘中协力包装
	购买原材料	1,570,500.96	9,000,000.00	否	2,791,593.70
材料厂
岳阳县湘荣发展实
	购买原材料	2,297,661.42	19,000,000.00	否	7,109,009.53
业公司
岳阳县湘荣福利工
	购买包装物	503,246.83	3,000,000.00	否	768,085.28
厂
永州市湘之源材料
	购买原材料	288,996.81	1,400,000.00	否	236,816.70
加工有限责任公司
永州市湘之源材料
	购买包装物	939,452.22	1,500,000.00	否	776,816.75
加工有限责任公司
湖南金能科技股份	购买原材料、机器
		2,603,515.98	2,603,515.98	否	2,560,341.88
有限公司	设备
株洲震春民用爆破
	采购商品	1,646,511.95	1,646,511.95	否	5,284,242.49
器材有限公司
怀化市物联民爆器
	采购商品	1,009,775.87	1,009,775.87	否	8,179,272.40
材有限公司
湖南南岭澳瑞凯民
用爆破器材有限责	采购商品	777,026.67	777,026.67	否	38,000.00
任公司
衡阳市宏泰民用爆
	采购商品	6,434,643.06	6,434,643.06	否
破器材有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
湖南省南岭化工集团有限责任
	提供劳务	19,828.08	19,737.68
公司
湖南省南岭化工集团有限责任
	租赁	45,392.86	46,500.00
公司
湖南省南岭化工集团有限责任
	销售材料		90,149.58
公司
岳阳县湘荣发展实业公司	销售产品	119,395.38	313,240.34
岳阳县湘荣发展实业公司	租赁	728,729.84	962,508.02
岳阳县湘荣福利工厂	销售产品	90,379.99	220,592.40
岳阳县湘荣福利工厂	租赁	137,231.26	260,947.90
湖南金能科技股份有限公司	租赁	280,952.38	295,000.00
神斧杰思投资管理有限公司	租赁	58,571.43	60,000.00

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92

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南新天地投资控股集团有限
	租赁	439,285.71	450,000.00
公司
娄底市娄联民爆器材有限公司	销售产品	23,974,456.39	29,568,628.72
株洲震春民用爆破器材有限公
	销售产品	11,542,859.37	17,148,548.39
司
中铁民爆物资有限公司	销售产品	3,528,305.89	6,387,413.26
怀化市物联民爆器材有限公司	销售产品	19,220,253.78	21,984,111.83
衡阳市宏泰民用爆破器材有限
	销售产品	10,040,616.79
公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

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93

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

中铁民爆物资有限公司	300,000,000.00			否
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
湖南省南岭化工集团有
	220,000,000.00	2014年03月03日	2019年03月03日	否
限责任公司

单位： 元

关联担保情况说明

1）2016年4月29日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司为中铁民爆公司在银行的授信提供 反担保的议案》。同意公司按股权比例为联营企业中铁民爆物资有限公司在银行7.5亿元授信提供3亿元的 反担保，截至2016年6月30日，公司对外担保的实际余额为3亿元，占公司净资产的13.91%。

2）2014年3月2日，本公司母公司湖南省南岭化工集团有限责任公司与中国建设银行股份有限公司长 沙河西支行签订《最高额保证合同》（建河公保字20140303号）为本公司在2014年3月3日至2019年3月3日 期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及 /或其他法律性文件项下一系列债务提供最高额保证，最高额保证本金余额不超过2.2亿元，截至2016年6月 30日，担保贷款余额3.5亿元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

			单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	868,656.00	1,149,226.20

（ 8 ）其他关联交易

2014年6月27日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为湖南南岭澳瑞凯民用爆破 器材有限公司提供委贷资金暨关联交易的议案》，同意公司按股权比例49%以自有资金通过银行向南岭澳 瑞凯提供委托贷款人民币8,624万元，贷款期限为三年，按年利率8%计收利息。本期与南岭澳瑞凯签订委 托贷款修订合同：自2015年12月21日后，年利率由原来的8%调整为4.75%，计息方式由原来的按半年付息

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94

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一次调整为到期日当日一次全额支付。截至2016年6月30日，委托贷款余额5,390.00万元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	怀化市物联民爆器
应收账款		11,247,849.36	562,392.47	11,149,067.53	557,453.38
	材有限公司
	株洲震春民用爆破
应收账款		10,546,343.85	527,317.19	41,198.39	2,059.92
	器材有限公司
	中铁民爆物资有限
应收账款		3,145,166.14	157,258.31	1,222,142.28	61,107.11
	公司
	娄底市娄联民爆器
应收账款		7,378,794.98	368,939.75	105,124.00	5,256.20
	材有限公司
	湖南百安消防科技
应收账款		92,197.52	4,609.88	87,520.14	4,376.01
	有限公司
	湖南南岭澳瑞凯民
应收账款	用爆破器材有限责			11,635.00	581.75
	任公司
	岳阳县湘荣福利工
应收账款				63.88	3.19
	厂
	新邵县三阳民爆器
应收账款		119,988.77	5,999.44
	材专营有限公司
	娄底市娄联民爆有
预付款项				1,776,096.33
	限公司
	湖南神斧杰思投资
预付款项		600,000.00		600,000.00
	管理有限公司
	湖南百安消防科技
预付款项				150,000.00
	有限公司
	湖南省南岭化工集
预付款项				4,956.34
	团有限责任公司
	株洲震春民用爆破
预付款项		1,079,266.95		4,000,000.00
	器材有限公司
	怀化市物联民爆器
预付款项		993,358.92		2,743,669.70
	材有限公司

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95

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	湖南南岭澳瑞凯民
预付账款	用爆破器材有限责	3,000,000.00
	任公司
	株洲市震春民用爆
其他应收款		70,000.00	3,500.00	70,000.00	3,500.00
	破器材有限公司
	怀化市物联民爆器
其他应收款				20,000.00	7,000.00
	材有限公司
	湖南金能科技股份
其他非流动资产		3,872,000.00		224,000.00
	有限公司
	湖南南岭澳瑞凯民
其他非流动资产	用爆破器材有限责	53,900,000.00		53,900,000.00
	任公司
	湖南南岭澳瑞凯民
应收利息	用爆破器材有限责	1,280,125.00
	任公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	岳阳县湘荣发展实业公司		487,646.99
	湖南省南岭化工集团有限责
应付账款		7,615,975.33	1,743,241.59
	任公司
	湖南省南岭化工集团包装材
应付账款		155,667.46	194,639.18
	料有限责任公司
应付账款	涟源湘中协力包装材料厂	706,117.06	5,636.10
	怀化市物联民爆器材有限公
应付账款		171,301.82	956,599.27
	司
应付账款	岳阳县湘荣福利工厂	143,682.26	191,375.21
	永州湘之源材料加工有限责
应付账款		322,943.10	567,867.59
	任公司
应付账款	湖南金能科技股份有限公司	3,531,224.11	1,798,111.19
	株洲市震春民用爆破器材有
应付账款			703,395.93
	限公司
	湖南林之神生物科技有限公
应付账款			201,064.00
	司
	湖南南岭澳瑞凯民用爆破器
应付帐款		58,663.26
	材有限责任公司

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96

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	衡阳市宏泰民用爆破器材有
应付帐款		77,338.62
	限公司
	娄底市娄联民爆器材有限公
预收款项			7,171,319.00
	司
预收款项	湖南神斧投资管理有限公司	300,000.00
	衡阳市宏泰民用爆破器材有
预收款项		1,864,709.50
	限公司
	湖南林之神生物科技有限公
其他应付款			2,520,751.46
	司

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

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97

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

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98

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	128,776, 858.62			5.43%
			6,991,40		121,785,4	108,518		5,800,100		102,718,20
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.34%
			7.87		50.75	,308.20		.89		7.31
应收账款
	128,776, 858.62		6,991,40	5.43%	121,785,4 50.75	108,518		5,800,100		102,718,20 7.31
合计		100.00%					100.00%		5.34%
			7.87			,308.20		.89

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	98,943,160.61	4,947,158.03	5.00%
1至2年	2,808,482.85	280,848.29	10.00%
2至3年	81,266.80	16,253.36	20.00%
3年以上	2,080,872.77	1,747,148.19	83.96%
3至4年	648,729.17	324,364.59	50.00%
4至5年	31,200.00	21,840.00	70.00%
5年以上	1,400,943.60	1,400,943.60	100.00%

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99

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 103,913,783.03 6,991,407.87 6.73%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
性质组合	24,863,075.59			应收合并范围内子公司的 款项一般不计提坏账准备
合计	24,863,075.59

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,191,306.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位： 元
----- End of picture text -----

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
应收账款前五名合计	25,431,151.67	19.75	255,760.44

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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100

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	577,460, 344.06			0.13%
			749,278. 09		576,711,0	163,999		604,389.1		163,395,27
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		0.37%
					65.97	,659.98		2		0.86
其他应收款
	577,460, 344.06		749,278. 09	0.13%	576,711,0 65.97	163,999		604,389.1		163,395,27 0.86
合计		100.00%					100.00%		0.37%
						,659.98		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	4,904,793.76	245,239.69	5.00%
1至2年	312,665.17	31,266.52	10.00%
2至3年	887,941.47	177,588.29	20.00%
3年以上	439,419.59	295,183.59	67.18%
3至4年	226,037.80	113,018.90	50.00%
4至5年	104,056.99	72,839.89	70.00%
5年以上	109,324.80	109,324.80	100.00%
合计	6,544,819.99	749,278.09	11.45%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
性质组合	570,915,524.07			应收合并范围内子公司的款项一般不计 提坏账准备

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101

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合 计 570,915,524.07

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 144,888.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	571,274,015.41	160,946,408.28
押金及保证金	445,450.04	435,850.04
备用金	5,147,959.73	2,353,200.92
其他	592,918.88	264,200.74
合计	577,460,344.06	163,999,659.98

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
湖南新天地南岭经贸
	往来款	436,086,784.07	1年以内	75.52%
有限责任公司
湖南神斧集团湘南爆
	往来款	55,778,740.00	1年以内	9.66%
破器材有限责任公司

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102

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南南岭民爆工程有
	往来款	50,000,000.00	1年以内	8.66%
限公司
重庆神斧锦泰化工有
	往来款	20,000,000.00	1年以内	3.46%
限公司
湖南鸿欣达物流有限
	往来款	5,000,000.00	1-2年	0.87%
公司
合计	--	566,865,524.07	--	98.17%

• （ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• （ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• （ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,590,301,353.84		1,590,301,353.84	1,490,301,353.84		1,490,301,353.84
对联营、合营企
	108,342,230.52		108,342,230.52	130,339,452.69		130,339,452.69
业投资
合计	1,698,643,584.36		1,698,643,584.36	1,620,640,806.53		1,620,640,806.53

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
湖南南岭民爆工
	95,639,839.00			95,639,839.00
程有限公司
郴州七三二零化
	53,940,687.76			53,940,687.76
工有限公司
新晃南岭民爆器	500,000.00			500,000.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

材经营有限公司
湖南鸿欣达物流
	6,000,000.00			6,000,000.00
有限公司
湖南神斧民爆集
	1,137,575,329.90			1,137,575,329.90
团有限公司
湖南省怀化市民
爆器材专营有限	1,141,330.00			1,141,330.00
责任公司
湖南南岭衡阳民
用爆破服务有限	87,504,167.18			87,504,167.18
公司
湖南岳阳南岭民
用爆破服务有限	100,000,000.00			100,000,000.00
公司
湖南新天地南岭
经贸有限责任公	8,000,000.00	20,000,000.00		28,000,000.00
司
怀化南岭民用爆
		50,000,000.00		50,000,000.00
破服务有限公司
新天地（香港）国
		30,000,000.00		30,000,000.00
际发展有限公司
合计	1,490,301,353.84	100,000,000.00		1,590,301,353.84

（ 2 ）对联营、合营企业投资

										单位： 元	单位： 元
				本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
中铁民爆
	51,231,64			2,124,547			8,287,395			45,068,79
物资有限
	3.82			.18			.29			5.71
公司
湖南南岭
澳瑞凯民	33,892,36			-10,204,9						23,687,40
用爆破器	9.92			63.48						6.44
材有限责

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104

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

任公司
哈密雪峰
三岭民用
	45,215,43			-386,378.			5,243,032			39,586,02
爆破器材
	8.95			17			.41			8.37
有限责任
公司
	130,339,4			-8,466,79			13,699,02			108,342,2
小计
	52.69			4.47			7.70			30.52
	130,339,4 52.69			-8,466,79			13,699,02			108,342,2 30.52
合计
				4.47			7.70

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	202,265,721.03	170,612,955.57	238,737,623.36	160,439,388.72
其他业务	6,773,691.66	4,935.47	15,404,793.88	311,361.24
合计	209,039,412.69	170,617,891.04	254,142,417.24	160,750,749.96

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	965,344.82	4,592,750.08
权益法核算的长期股权投资收益	-8,466,794.47	-2,302,021.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,844,400.00	2,700,000.00
合计	-5,657,049.65	4,990,728.18

6 、其他

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

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单位： 元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-96,362.16
		主要为重庆锦泰公司收到正阳工业园区
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		管理委员会基础设施建设财政专项资金
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	3,945,965.17
		和双牌分公司收到的军民融合产业发展
受的政府补助除外）
		专项资金。
		主要系对永州交通建设投资有限公司和
对外委托贷款取得的损益	6,768,458.33	湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限公司
		的委托贷款利息收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,277,963.80	其他营业外收支。
减：所得税影响额	549,709.08
少数股东权益影响额	649,560.20
合计	10,696,755.86	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.68%	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.22%	0.01	0.01
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 二〇一六年八月二十五日

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