EXPLOSIVE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 28, 2012

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

本报告期内半年度财务报告未经审计。

1、合并资产负债表

编制单位： 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
		160,109,796.35	180,940,911.76
货币资金
结算备付金
拆出资金
		0.00	0.00
交易性金融资产
		5,600,000.00	13,118,464.68
应收票据
		35,252,439.88	14,324,842.20
应收账款
		28,276,388.08	17,205,500.68
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
		0.00	0.00
应收股利
		16,669,315.40	6,133,897.98
其他应收款
买入返售金融资产
		28,107,500.53	34,954,563.32
存货

1

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
		0.00	0.00
其他流动资产
		274,015,440.24	266,678,180.62
流动资产合计
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
		2,073.80	2,073.80
持有至到期投资
长期应收款
		284,572,575.30	136,527,016.58
长期股权投资
投资性房地产
		278,803,064.81	282,705,365.63
固定资产
		33,273,972.56	23,976,687.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
		94,444,351.09	95,658,693.25
无形资产
开发支出
		183,241.99	183,241.99
商誉
长期待摊费用
		1,993,382.13	1,993,382.13
递延所得税资产
其他非流动资产
		693,272,661.68	541,046,460.53
非流动资产合计
		967,288,101.92	807,724,641.15
资产总计

2

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

流动负债：
		310,000,000.00	180,000,000.00
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
		0.00	8,650,800.00
应付票据
		30,132,882.40	27,407,156.54
应付账款
		12,515,752.98	7,136,985.97
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
		2,621,827.18	886,200.42
应付职工薪酬
		-7,765,542.00	-6,960,958.43
应交税费
应付利息
		13,477,515.00	0.00
应付股利
		11,875,315.40	12,609,439.01
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
		0.00	0.00
其他流动负债
		372,857,750.96	229,729,623.51
流动负债合计
非流动负债：

3

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

长期借款
应付债券
长期应付款
		200,000.00	200,000.00
专项应付款
预计负债
		142,369.66	142,369.66
递延所得税负债
		7,042,207.14	7,112,169.62
其他非流动负债
		7,384,576.80	7,454,539.28
非流动负债合计
		380,242,327.76	237,184,162.79
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
		264,400,200.00	132,200,100.00
实收资本（或股本）
		50,890,000.82	50,890,000.82
资本公积
减：库存股
		2,309,909.52	3,602,225.83
专项储备
		47,592,783.85	47,592,783.85
盈余公积
一般风险准备
		201,121,285.65	311,587,694.47
未分配利润
外币报表折算差额
		566,314,179.84	545,872,804.97
归属于母公司所有者权益合计
		20,731,594.32	24,667,673.39
少数股东权益
		587,045,774.16	570,540,478.36
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）
		967,288,101.92	807,724,641.15
总计

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：姜小国 会计机构负责人：补天沅

4

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
		133,418,866.49	146,989,244.20
货币资金
交易性金融资产
		5,600,000.00	13,018,464.68
应收票据
		22,572,836.55	9,039,199.19
应收账款
		23,998,063.30	13,817,437.85
预付款项
应收利息
		3,315,195.00
应收股利
		11,714,499.64	4,126,846.04
其他应收款
		18,815,839.16	27,670,849.47
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
		219,435,300.14	214,662,041.43
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
		364,605,872.75	215,174,978.03
长期股权投资
投资性房地产
		207,118,474.72	212,120,346.16
固定资产
		15,027,678.79	7,009,354.63
在建工程

5

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
		60,218,164.30	60,908,014.24
无形资产
开发支出
		183,241.99	183,241.99
商誉
长期待摊费用
		1,729,878.41	1,729,878.41
递延所得税资产
其他非流动资产
		648,883,310.96	497,125,813.46
非流动资产合计
		868,318,611.10	711,787,854.89
资产总计
流动负债：
		310,000,000.00	180,000,000.00
短期借款
交易性金融负债
			8,650,800.00
应付票据
		35,115,721.60	22,969,722.85
应付账款
		582,990.29	4,802,375.56
预收款项
		1,341,803.40	20,942.49
应付职工薪酬
		-11,099,576.84	-10,187,173.66
应交税费
应付利息
		13,477,515.00
应付股利
		4,099,707.48	7,300,377.96
其他应付款
一年内到期的非流动负债

6

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其他流动负债
		353,518,160.93	213,557,045.20
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
		200,000.00	200,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
		4,898,911.57	4,968,874.05
其他非流动负债
		5,098,911.57	5,168,874.05
非流动负债合计
		358,617,072.50	218,725,919.25
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
		264,400,200.00	132,200,100.00
实收资本（或股本）
		50,890,000.82	50,890,000.82
资本公积
减：库存股
		1,452,099.14	1,581,943.51
专项储备
		47,592,783.85	47,592,783.85
盈余公积
一般风险准备
		145,366,454.79	260,797,107.46
未分配利润
外币报表折算差额
		509,701,538.60	493,061,935.64
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）
		868,318,611.10	711,787,854.89
总计

7

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
		269,747,599.91	307,530,850.63
一、营业总收入
		269,747,599.91	307,530,850.63
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
		228,750,147.72	244,152,122.19
二、营业总成本
		171,735,572.69	185,472,450.05
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
		3,004,125.56	2,995,736.40
营业税金及附加
		14,911,756.81	18,726,734.68
销售费用
		30,804,910.95	33,979,782.00
管理费用
		7,217,753.70	2,601,353.18
财务费用
		1,076,028.01	376,065.88
资产减值损失
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		35,093.00	90,507.00
号填列）

8

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合
		35,093.00	90,507.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		41,032,545.19	63,469,235.44
列）
		11,660,848.94	1,028,315.08
加 ：营业外收入
		394,285.42	289,077.28
减 ：营业外支出
其中：非流动资产处置
		79,211.05	152,337.03
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		52,299,108.71	64,208,473.24
号填列）
		9,365,960.60	16,039,946.73
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填
		42,933,148.11	48,168,526.51
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
		41,563,706.18	46,045,900.07
归属于母公司所有者的净利润
		1,369,441.93	2,122,626.44
少数股东损益
		--	--
六、每股收益：
		0.16	0.35
（一）基本每股收益
		0.16	0.35
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
		42,933,148.11	48,168,526.51
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合
		41,563,706.18	46,045,900.07
收益总额
归属于少数股东的综合收益
		1,369,441.93	2,122,626.44
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：姜小国 会计机构负责人：补天沅

9

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
		194,121,614.11	246,585,080.83
一、营业收入
		129,444,239.94	155,464,970.75
减：营业成本
		1,919,102.55	2,261,125.27
营业税金及附加
		9,941,459.03	14,386,071.39
销售费用
		16,634,924.36	20,920,028.48
管理费用
		7,275,463.00	2,643,603.18
财务费用
		967,416.61	981,551.39
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
		4,006,815.00	5,550,220.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
		19,000.00	36,000.00
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		31,945,823.62	55,477,950.37
列）
		10,629,619.14	1,026,915.08
加：营业外收入
		224,336.78	95,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
		42,351,105.98	56,409,865.45
号填列）
		5,751,643.65	12,714,911.37
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
		36,599,462.33	43,694,954.08
列）
		--	--
五、每股收益：
		0.14	0.33
（一）基本每股收益
		0.14	0.33
（二）稀释每股收益

10

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

六、其他综合收益
		36,599,462.33	43,694,954.08
七、综合收益总额

5、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	277,350,501.73	308,355,325.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	15,723,021.69	4,585,235.24
经营活动现金流入小计	293,073,523.42	312,940,560.37
购买商品、接受劳务支付的现金	129,820,123.31	151,293,472.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金

11

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	51,151,447.50	52,563,294.81
支付的各项税费	39,535,173.73	58,922,124.82
支付其他与经营活动有关的现金	35,888,728.43	37,257,403.76
经营活动现金流出小计	256,395,472.97	300,036,296.28
经营活动产生的现金流量净额	36,678,050.45	12,904,264.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,418,941.28	66,000.00
取得投资收益所收到的现金	707,713.00	1,615,803.37
处置固定资产、无形资产和其他
	6,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	8,132,654.28	1,681,803.37
购建固定资产、无形资产和其他
	20,817,369.69	25,968,498.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金	156,849,836.00	39,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	250,000.00
投资活动现金流出小计	177,917,205.69	65,168,498.28
投资活动产生的现金流量净额	-169,784,551.41	-63,486,694.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

12

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	220,000,000.00	90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	220,000,000.00	90,000,000.00
偿还债务支付的现金	90,000,000.00	90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	17,724,614.45	14,565,335.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	3,213,340.00	5,208,564.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	107,724,614.45	104,565,335.12
筹资活动产生的现金流量净额	112,275,385.55	-14,565,335.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-20,831,115.41	-65,147,765.94
加：期初现金及现金等价物余额	180,940,911.76	200,203,907.04
六、期末现金及现金等价物余额	160,109,796.35	135,056,141.10

6、母公司现金流量表

	单位： 元 本期金额 上期金额 197,059,147.75 247,561,768.60 11,358,624.33 3,224,299.99 208,417,772.08 250,786,068.59	单位： 元 本期金额 上期金额 197,059,147.75 247,561,768.60 11,358,624.33 3,224,299.99 208,417,772.08 250,786,068.59
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
	197,059,147.75	247,561,768.60
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
	11,358,624.33	3,224,299.99
收到其他与经营活动有关的现金
	208,417,772.08	250,786,068.59
经营活动现金流入小计

13

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	86,026,949.74	121,024,792.75
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	34,818,290.75	38,706,237.86
金
	28,934,934.78	48,411,771.90
支付的各项税费
	27,634,808.76	28,802,396.65
支付其他与经营活动有关的现金
	177,414,984.03	236,945,199.16
经营活动现金流出小计
	31,002,788.05	13,840,869.43
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
	7,418,941.28	66,000.00
收回投资收到的现金
	691,620.00	7,075,516.37
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
	8,110,561.28	7,141,516.37
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
	11,745,236.59	16,800,423.70
长期资产支付的现金
	156,849,836.00	39,200,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
	250,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
	168,845,072.59	56,000,423.70
投资活动现金流出小计
	-160,734,511.31	-48,858,907.33
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
	220,000,000.00	90,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

14

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

收到其他与筹资活动有关的现金
	220,000,000.00	90,000,000.00
筹资活动现金流入小计
	90,000,000.00	90,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	13,838,654.45	9,356,771.12
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
	103,838,654.45	99,356,771.12
筹资活动现金流出小计
	116,161,345.55	-9,356,771.12
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
	-13,570,377.71	-44,374,809.02
五、现金及现金等价物净增加额
	146,989,244.20	163,231,457.49
加：期初现金及现金等价物余额
	133,418,866.49	118,856,648.47
六、期末现金及现金等价物余额

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

15

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	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益
	实收资本（或股					一般风			少数股东权益	所有者权益合计
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他
	本）					险准备
	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	3,602,225.83	47,592,783.85		311,587,694.47		24,667,673.39	570,540,478.36
一、上年年末余额
										0.00
加：会计政策变更
										0.00
前期差错更正
其他
	132,200,100.00	50,890,000.82		3,602,225.83	47,592,783.85		311,587,694.47		24,667,673.39	570,540,478.36
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少
	132,200,100.00			-1,292,316.31			-110,466,408.83		-3,936,079.07	16,505,295.80
以“－”号填列）
							41,563,706.18		1,369,441.93	42,933,148.11
（一）净利润
										0.00
（二）其他综合收益
							41,563,706.18		1,369,441.93	42,933,148.11
上述（一）和（二）小计
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）所有者投入和减少资本
										0.00
1．所有者投入资本

16

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2．股份支付计入所有者权益
										0.00
的金额
										0.00
3．其他
	132,200,100.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-152,030,115.00	0.00	-5,305,521.00	-25,135,536.00
（四）利润分配
										0.00
1．提取盈余公积
										0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
	132,200,100.00						-152,030,115.00		-5,305,521.00	-25,135,536.00
配
										0.00
4．其他
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
										0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
										0.00
本）
										0.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他										0.00
（六）专项储备				-1,292,316.31						2,309,909.52
1．本期提取				3,623,977.39						3,623,977.39
2．本期使用				4,916,293.70						4,916,293.70

17

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（七）其他
四、本期期末余额	264,400,200.00	50,890,000.82	0.00	2,309,909.52	47,592,783.85		201,121,285.65		20,731,594.32	587,045,774.16

上年金额

									单位： 元	单位： 元
	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益
	实收资本（或股					一般风险			少数股东权益	所有者权益合计
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他
	本）					准备
一、上年年末余额	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	9,473,317.14	39,665,009.39		244,834,236.74		23,532,783.12	500,595,447.21
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
										0.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	9,473,317.14	39,665,009.39		244,834,236.74		23,532,783.12	500,595,447.21
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少
	0.00	0.00	0.00	-5,871,091.31	7,927,774.46		66,753,457.73		1,134,890.27	69,945,031.15
以“－”号填列）
							94,511,247.19		4,865,610.27	99,376,857.46
（一）净利润

18

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（二）其他综合收益
							94,511,247.19		4,865,610.27	99,376,857.46
上述（一）和（二）小计
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）所有者投入和减少资本
										0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
	0.00	0.00	0.00	0.00	7,927,774.46	0.00	-27,757,789.46	0.00	-3,730,720.00	-23,560,735.00
（四）利润分配
					7,927,774.46		-7,927,774.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
							-19,830,015.00		-3,730,720.00	-23,560,735.00
配
										0.00
4．其他
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4．其他
				-5,871,091.31						-5,871,091.31
（六）专项储备
				6,460,775.55						6,460,775.55
1．本期提取
				12,331,866.86						12,331,866.86
2．本期使用
（七）其他
	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	3,602,225.83	47,592,783.85		311,587,694.47		24,667,673.39	570,540,478.36
四、本期期末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	1,581,943.51	47,592,783.85		260,797,107.46	493,061,935.64
加：会计政策变更								0.00
前期差错更正								0.00
其他

20

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

二、本年年初余额	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	1,581,943.51	47,592,783.85		260,797,107.46	493,061,935.64
三、本期增减变动金额（减少
	132,200,100.00	0.00		-129,844.37	0.00		-115,430,652.67	16,639,602.96
以“－”号填列）
（一）净利润							36,599,462.33	36,599,462.33
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计							36,599,462.33	36,599,462.33
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的
								0.00
金额
3．其他								0.00
（四）利润分配	132,200,100.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-152,030,115.00	-19,830,015.00
1．提取盈余公积								0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	132,200,100.00						-152,030,115.00	-19,830,015.00
4．其他								0.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00
4．其他								0.00
（六）专项储备				-129,844.37				-129,844.37
1．本期提取				2,616,253.21				2,616,253.21
2．本期使用				2,746,097.58				2,746,097.58
（七）其他
四、本期期末余额	264,400,200.00	50,890,000.82	0.00	1,452,099.14	47,592,783.85		145,366,454.79	509,701,538.60

上年金额

							单位： 元 未分配利润 所有者权益合计 209,277,152.32 432,032,262.53 0.00	单位： 元 未分配利润 所有者权益合计 209,277,152.32 432,032,262.53 0.00
				上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	132,200,100.00	50,890,000.82		7,947,200.50	39,665,009.39		209,277,152.32	432,032,262.53
一、上年年末余额
								0.00
加：会计政策变更

22

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

								0.00
前期差错更正
其他
	132,200,100.00	50,890,000.82		7,947,200.50	39,665,009.39		209,277,152.32	439,979,463.03
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以
	0.00	0.00	0.00	-6,365,256.99	7,927,774.46		51,519,955.14	53,082,472.61
“－”号填列）
							79,277,744.60	79,277,744.60
（一）净利润
								0.00
（二）其他综合收益
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		79,277,744.60	79,277,744.60
上述（一）和（二）小计
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）所有者投入和减少资本
								0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
								0.00
金额
								0.00
3．其他
	0.00	0.00	0.00	0.00	7,927,774.46	0.00	-27,757,789.46	-19,830,015.00
（四）利润分配
					7,927,774.46		-7,927,774.46	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-19,830,015.00	-19,830,015.00
3．对所有者（或股东）的分配

23

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

								0.00
4．其他
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结转
								0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
								0.00
3．盈余公积弥补亏损
								0.00
4．其他
				-6,365,256.99				-6,365,256.99
（六）专项储备
				4,210,051.39				4,210,051.39
1．本期提取
				10,575,308.38				10,575,308.38
2．本期使用
（七）其他
	132,200,100.00	50,890,000.82	0.00	1,581,943.51	47,592,783.85		260,797,107.46	493,061,935.64
四、本期期末余额

财务报表附注

（三） 公司基本情况

24

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1、历史沿革

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府湘政函【2001】 第129号文批准，由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳市金奥博科技有限 公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。本公司发起人股份 总额为4375.56万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56万股，占总股本的96.34%；中国新 时代控股（集团）公司以现金认购80万股，占总股本的1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购24万股， 占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现 金认购16万股，占总股本的0.37%。公司于2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号 码430000000045085。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140号文核准，公司于2006年12月11日以每股发行价格人 民币9.38元，首次公开发行1500万股A股股票，发行后股本总额为5875.56万股，其中：湖南省南岭化工厂占股 本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的 0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%，社会公众占股 本总额的25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002096，股票简称“南岭民 爆”。

根据公司2007年度股东大会决议，以2007年度末股本58,755,600股为基数，以2008年5月20日为股权登记 日、2008年5月21日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增29,377,800股。转增后的公 司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民币8813.34万元。

根据公司2008年度股东大会决议，以2008 年度末股本88,133,400股为基数，以2009年5月14日为股权登记 日、2009年5月15日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增44,066,700股。转增后的公 司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民币13,220.01万元。

根据公司2011年度股东大会决议，以2011 年度末股本132,200,100股为基数，以2012年6月14日为股权登 记日、2012年6月15日为除权除息日，以未分配利润向全体股东每10 股送红股10股，转增132,200,100股。转增 后的公司股本总额为264,400,200股。注册资本增至人民币26,440.02万元。

公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路6号。

法定代表人：李建华。

2、 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：专用化学产品制造业。

公司经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、销售须凭本企业行政许可证书，其中生产许可

25

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

有效期至2013年9月7日，销售许可有效期至2013年12月31日）；生产、销售化工产品（不含危险品和监控化学品）。

主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。

3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2012年8月28日批准报出。

• （四） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则（2006）的要求，

真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

本公司编制的财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年 修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）

有关财务报表及其附注的披露要求。

3、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积

中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

26

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及 其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并 成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策， 并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终 控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营 成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报 表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资 产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果 纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。

本公司自子公司少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并资产负债表中资本公

积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单 独列示。

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股 东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益 (即本财务报表中的归属于母公司 股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全 部归属于本集团权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财 务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内未实现利润及往来余额均已抵销。

• （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或 者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目， 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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9、金融工具

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认 是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其 他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，

直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利

• 息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

• 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同 权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件 的，终止确认该金融资产。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；

• （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场

收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价 格计量。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观

证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

• （1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值

损失，计入当期损益。

（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款和其他应收款。对纳入合并报表范围内的内部应收款项不计提坏账准备。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备

	单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100 万元的应收 账款，单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于100 万元 的其他应收款。
单项金额重大的判断依据或金额标准
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损 失，计入当期损益；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收 款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

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（2）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
	5%	5%
1 年以内（含1 年）
	10%	10%
1－2 年
	20%	20%
2－3 年
3 年以上
	50%	50%
3－4 年
	70%	70%
4－5 年
	100%	100%
5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

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11、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

（2）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

存货按照实际成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计 入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

本公司存货采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

低值易耗品的摊销方法：领用时一次转销法。

包装物

摊销方法：一次摊销法

包装物的摊销方法：领用时一次转销法。

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12、 长期股权投资

（1）初始投资成本确定

a、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积 中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业 合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入初始投资成本。

b、其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为 应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能 可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面 价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股 权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的

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净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

a、确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约

定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。

• b、确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为 对被投资单位具有重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可 收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减 值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

13、投资性房地产

不适用

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b、该固定资产的成本能够可靠计量。

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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

• a、在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

• ｂ、承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允

• 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• ｃ、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ｄ、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租

• 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。

• ｅ、租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价

• 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期 银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所 有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与 租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3	2.77
机器设备	14	3	6.93
电子设备	5	3	19.40
运输设备	8-14	3	6.93-12.125

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用

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后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回 金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（5）其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转 让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发 生的支出确定工程成本。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价 值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

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16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

（3）暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用 不暂停资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。

17、生物资产

不适用

18、油气资产

不适用

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19、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊

销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证标示可使用年限
专有技术	5年	使用寿命
办公软件	5年	使用寿命

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命不确定的无形资产不摊销。

（4）无形资产减值准备的计提

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价 值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

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可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（6）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

20、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费用，包括以经营租 赁方式租入的固定资产发生的改良支出等，长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、附回购条件的资产转让

不适用

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分 预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出 售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。

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23、股份支付及权益工具

• （1）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表 日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工 具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业 绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。

• b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增 加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允 价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或

股本。

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c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结 算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债 表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权 水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修 改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原 权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立 即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工 具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果 修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待 期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在 处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的 金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

• e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。

• f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理

• 可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

股份支付的终止

• a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

• b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购

• 日公允价值的部分，计入当期费用。

• c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益

• 工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购 其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当

期费用。

41

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24、回购本公司股份

不适用

25、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• ａ、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ｂ、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• ｃ、收入的金额能够可靠地计量；

• ｄ、相关的经济利益很可能流入企业；

• ｅ、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入 金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司采用已经发 生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该 期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作业 都重要得多时，在该项重要作业完成之后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ａ、合同总收入能够可靠地计量；

• ｂ、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

42

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• ｃ、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• ｄ、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ａ、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• ｂ、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

26、政府补助

（1）类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本 公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）会计处理方法

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平 均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的 期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

27、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产是根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收 回该资产期间的适用税率计量确认递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

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所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

递延所得税负债是根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期清 偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税负债。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异 确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的， 不予确认。

28、 经营租赁、融资租赁

（１）经营租赁会计处理

承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费 用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊， 免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分

摊。

企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若该损失 将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在 租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。

出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益， 金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产 中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有 租金在实际发生时计入当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租 人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期

44

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内进行分配。

（2）融资租赁会计处理

承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期 银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的， 重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重 新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资 收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根 据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

29、持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

不适用

45

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（2）持有待售资产的会计处理方法

不适用

30、资产证券化业务

不适用

31、套期会计

不适用

32、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

33、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

46

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（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

（五）税项

1、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的余额缴纳	17%
增值税
消费税
营业税	工程爆破收入、运输配送收入	3%
城市维护建设税	应交增值税及营业税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应交增值税及营业税额	5%

各分公司、分厂执行的所得税税率

母公司自2011年1月1日起开始享受15%的优惠税率，期限三年。其他子公司所得税税率为25%.

2、税收优惠及批文

本公司于2010年7月9日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下发的高新 技术企业证书，证书编号：GR201043000286。公司注册所在地双牌县地方税务局于2011年7月5日对公司税收优惠进 行了批复，母公司公司自2011年1月1日起开始享受15%的优惠税率，期限三年。

3、其他说明

无

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

1、子公司情况

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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

														从母公司所有
								实质上						者权益冲减子
								构成对						公司少数股东
													少数股东权
	子公							子公司		表决				分担的本期亏
							期末实际投资		持股比		是否合	少数股东权	益中用于冲
子公司全称	司类	注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围		净投资		权比				损超过少数股
							额		例(%)		并报表	益	减少数股东
	型							的其他		例(%)				东在该子公司
													损益的金额
								项目余						年初所有者权
								额						益中所享有份
														额后的余额
临湘南岭民
爆器材专营	控股	临湘县	经营	1,000,000.00	CNY	民用爆破器材、烟花爆竹	960,000.00		96%	96%	是	188,064.97	13,642.57
						原材料购销
有限公司
						一般土岩爆破，B 级硐室
						大爆破，A 级拆除爆破，
						特种爆破（爆破企业承担
						爆破资格等级认证书有
湖南南岭民
爆工程有限	控股	长沙市	爆破	21,914,100.00	CNY	效期至2012 年12 月31	14,538,300.00		66%	66%	是	2,784,742.5	-175,636.2
						日）；爆破与拆除工程专						9	3
公司						业叁级；工程机械租赁和
						爆破技术服务。（需资质
						证、许可证的项目取得相
						应有效的资质证、许可证

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						后方可经营）。
						工业炸药、工业雷管、工
						业索类火工品及民用爆
新晃南岭民
爆器材经营	全资	新晃县	经营	500,000.00	CNY	炸物品配送及延伸服务	500,000.00		100%	100%	是
						（民用爆炸物品销售许
有限公司						可证有效期至2013 年12
						月31 日）

（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

无

（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

	子公													从母公司所
														有者权益冲
														减子公司少
														数股东分担
								实质上构成					少数股东权益
										表决权				的本期亏损
			业务性					对子公司净	持股比		是否合		中用于冲减少
子公司全称	司类	注册地		注册资本	币种	经营范围	期末实际投资额			比例		少数股东权益		超过少数股
			质					投资的其他	例(%)		并报表		数股东损益的
	型									(%)				东在该子公
								项目余额					金额
														司年初所有
														者权益中所
														享有份额后
														的余额

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						铵梯炸药、乳化炸药、
郴州七三二
零化工有限	全资	郴州市	生产	21,083,200.00	CNY	改性硝铵炸药生产、销	53,940,700.00		100%	100%	是
						售；物业管理；厂房和
公司						门面租赁
资兴市民用						工业炸药、工业雷管、
爆破器材专	控股	资兴市	经营	580,000.00	CNY	工业索类火工品、民爆	708,300.00		51.74%	51.74%	是	3,120,618.81	264,902.08
营有限责任						器材产品配送及延伸
公司						服务
永州市旺达						民用爆破物品销售，化
民用爆破器	控股	永州市	经营	20,000,000.00	CNY	工产品（危险化学品、	10,053,700.00		51%	51%	是	14,638,167.95	1,266,533.51
材经营有限						监控化学品及易制毒
公司						化学品除外）销售

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

□ 适用 √ 不适用

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

50

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无

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

无

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

无

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无

8、报告期内发生的反向购买

无

• 9、本报告期发生的吸收合并

无

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无

（七）合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	163,524.54	--	--	93,785.74
人民币	--	--	163,524.54	--	--	93,785.74
银行存款：	--	--	159,946,271.81	--	--	172,172,229.14
人民币	--	--	159,946,271.81	--	--	172,172,229.14

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其他货币资金：	--	--	0.00	--	--	8,674,896.88
人民币	--	--	0.00	--	--	8,674,896.88
合计	--	--	160,109,796.35	--	--	180,940,911.76

2、交易性金融资产

（1）交易性金融资产

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计	0.00	0.00

（2）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（3）套期工具及相关套期交易的说明

无

52

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3、应收票据

（1）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	5,600,000.00	13,118,464.68
合计	5,600,000.00	13,118,464.68

（2）期末已质押的应收票据情况

本期末公司无已质押的应收票据。

• （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

本期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
四川省新津联发芒硝有
	2012 年05 月29 日	2012 年11 月29 日	2,300,000.00	六张
限责任公
瑞安市佳宝汽车电器有
	2012 年03 月22 日	2012 年09 月22 日	1,000,000.00	一张
限公司
保定三伊电力电子有限
	2012 年04 月16 日	2012 年10 月16 日	800,000.00	一张
公司
	2012 年05 月28 日	2012 年08 月28 日	500,000.00	一张
金川集团有限公司
辽宁五一八内燃机配件
	2012 年03 月01 日	2012 年09 月01 日	210,000.00	一张
有限公司
合计	--	--	4,810,000.00	--

4、应收股利

单位： 元

项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
账龄一年以内的应收股
		0.00		0.00		0.00		0.00
利
								53

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其中：
账龄一年以上的应收股
		0.00	0.00	0.00	0.00
利
		--	--	--	--
其中：
		0.00	0.00	0.00	0.00
合 计

5、应收利息

（1）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合 计

（2）逾期利息

单位： 元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--

（3）应收利息的说明

无

6、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位： 元

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		期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
		0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
		38,744,125.76	100%	3,491,685.88	9.01%	16,849,823.60	100%	2,524,981.40	14.99%
		38,744,125.76	100%	3,491,685.88	9.01%	16,849,823.60	100%	2,524,981.40	14.99%
组合小计
单项金额虽不重大但单
		0.00		0.00		0.00		0.00
项计提坏账准备的应收
账款
合计		38,744,125.76	--	3,491,685.88	--	16,849,823.60	--	2,524,981.40	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	36,121,811.24	93.23%	1,669,449.99	14,227,509.08	84.44%	702,745.51
1 年以内小计	36,121,811.24	93.23%	1,669,449.99	14,227,509.08	84.44%	702,745.51
1 至2 年
2 至3 年	90,416.13	0.23%	18,083.23	90,416.13	0.54%	18,083.23
3 年以上
3 至4 年	1,290,351.66	3.33%	645,175.83	1,290,351.66	7.66%	645,175.83

55

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4 至5 年	275,233.00	0.71%	192,663.10	275,233.00	1.63%	192,663.10
5 年以上	966,313.73	2.5%	966,313.73	966,313.73	5.73%	966,313.73
合计	38,744,125.76	--	3,491,685.88	16,849,823.60	--	2,524,981.40

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

• 适用 √ 不适用

• 注：填写具体组合名称。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

无

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

无

（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
株州震春民用爆破器材
	非关联方客户	7,083,944.11	一年以内	18.28%
有限公司
	非关联方客户	5,525,150.40	一年以内	14.26%
金川集团有限公司
郴州市发安民爆器材有
	非关联方客户	3,877,528.39	一年以内	10%
限责任公司
怀化市物联民爆器材有
	非关联方客户	1,978,303.17	一年以内	5.11%
限公司
广东省民爆器材专卖公
	非关联方客户	1,634,376.89	一年以内	4.22%
司
合计	--	20,099,302.96	--	51.88%

56

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（6）应收关联方账款情况

无

（7）终止确认的应收款项情况

无

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无

7、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	18,356,901.25	100%	1,687,585.85	9.19%	7,712,160.30	100%	1,578,262.32	20.46%
	18,356,901.25	100%	1,687,585.85	9.19%	7,712,160.30	100%	1,578,262.32	20.46%
组合小计
单项金额虽不重大但单
	0.00		0.00		0.00		0.00
项计提坏账准备的其他
应收款
合计	18,356,901.25	--	1,687,585.85	--	7,712,160.30	--	1,578,262.32	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

57

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	湖南南岭民用爆破器	湖南南岭民用爆破器	湖南南岭民用爆破器	材股份有限公司2012年半年度财务报告	材股份有限公司2012年半年度财务报告	材股份有限公司2012年半年度财务报告
	期末			期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：
	17,173,767.27	93.56%	911,188.37	6,029,462.10	78.18%	302,708.42
1 年以内小计	17,173,767.27	93.56%	911,188.37	6,029,462.10	78.18%	302,708.42
1 至2 年	126,918.79	0.69%	12,691.88	134,483.01	1.74%	13,448.30
2 至3 年	303,333.96	1.65%	60,666.80	295,333.96	3.83%	59,066.80
3 年以上
3 至4 年	53,068.18	0.29%	26,534.09	53,068.18	0.69%	26,534.09
4 至5 年	77,694.47	0.42%	54,386.13	77,694.47	1.01%	54,386.13
5 年以上	622,118.58	3.39%	622,118.58	1,122,118.58	14.55%	1,122,118.58
合计	18,356,901.25	--	1,687,585.85	7,712,160.30	--	1,578,262.32

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额
		收回具有不确定性,全
四川远程实业有限公司	收回货款		1,000,000.00	500,000.00
		额计提坏账准备

58

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合计	--	--	1,000,000.00	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
				收回具有不确定性,全
四川远程实业有限公司	500,000.00	500,000.00	100%
				额计提坏账准备
合计	500,000.00	500,000.00	--	--

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

无

（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

无

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
湖南鸿欣达物流公司	关联方单位	3,181,598.80	一年以内	17.33%
湘西业务办事处	公司办事处	1,087,234.00	一年以内	5.92%
郴州业务办事处	公司办事处	746,171.00	一年以内	4.06%
省外业务办事处	公司办事处	602,987.00	一年以内	3.28%
湘中业务办事处	公司办事处	511,000.00	一年以内	2.78%
合计	--	6,128,990.80	--	33.39%

59

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（7）其他应收关联方账款情况

无

（8）终止确认的其他应收款项情况

无

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	27,259,377.51	96.34%	16,949,034.11	98.51%
1 至2 年	771,650.22	2.78%	253,908.57	1.48%
2 至3 年	245,360.35	0.88%	2,558.00	0.01%
3 年以上
合计	28,276,388.08	--	17,205,500.68	--

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
未认证待抵扣进项税	非关联方	8,784,816.24	2012 年06 月30 日	尚未认证
商标注册费	非关联方	1,212,595.00	2012 年04 月30 日	注册费
中审国际会计师事务所
	非关联方	1,010,000.00	2012 年04 月23 日	预付审计费
有限公司湖南分所
中国石化集团南京化学	非关联方	922,598.98	2012 年06 月30 日	预付材料款

60

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

工业有限公司
柳州化工股份公司	非关联方	915,046.57	2012 年06 月30 日	预付材料款
合计	--	12,845,056.79	--	--

（3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（4）预付款项的说明

无

9、存货

（1）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,126,366.63	138,180.61	16,988,186.02	22,260,812.90	138,180.61	22,122,632.29
在产品	865,863.00		865,863.00
库存商品	8,732,017.53		8,732,017.53	10,135,014.89		10,135,014.89
周转材料
消耗性生物资产
发出商品	101,220.89		101,220.89	1,329,412.77		1,329,412.77
包装物	234,339.05		234,339.05	182,552.52		182,552.52
低值易耗品	1,185,874.04		1,185,874.04	1,184,950.85		1,184,950.85
合计	28,245,681.14	138,180.61	28,107,500.53	35,092,743.93	138,180.61	34,954,563.32

（2）存货跌价准备

单位： 元

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	期末账面余额
				61

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				转回	转销
原材料		138,180.61				138,180.61
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计		138,180.61				138,180.61

（3）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

无

10、其他流动资产

无

11、可供出售金融资产

无

62

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

12、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

	单位： 元 期末账面余额 期初账面余额 2,073.80 2,073.80 2,073.80 2,073.80	单位： 元 期末账面余额 期初账面余额 2,073.80 2,073.80 2,073.80 2,073.80
项目	期末账面余额	期初账面余额
郴州市地方债券	2,073.80	2,073.80
合 计	2,073.80	2,073.80

（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

无

13、长期应收款

无

14、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

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----- Start of picture text -----

本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15、长期股权投资

63

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（1）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
中铁物资集团
铁建民爆器材	权益法	6,400,000.00	8,058,636.74		8,058,636.74	40%	40%
公司
湖南南岭澳瑞
凯民用爆破器	权益法	93,100,000.00	93,100,000.00		93,100,000.00	49%	49%
材有限责任公
司
哈密雪峰三岭
民用爆破器材	权益法	34,407,100.00	34,407,100.00	-7,418,941.28	26,988,158.72	23%	23%				7,418,941.28
有限责任公司
岳阳鸿鑫民爆
		380,000.00	716,179.84		716,179.84	38%	38%
	权益法
器材有限公司
怀化市物联民
爆器材有限公	成本法	222,000.00	114,000.00	108,000.00	222,000.00	7.4%	7.4%				19,000.00
司
郴州市发安民
爆器材有限责	成本法	131,000.00	131,100.00		131,100.00	4.37%	4.37%				16,093.00
任公司

64

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新疆雪峰科技
（集团）股份	成本法	65,000,000.00		65,000,000.00	65,000,000.00	4.049%	4.049%
有限公司
湖南鸿欣达物
		6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00	40%	40%
	权益法
流有限公司
湖南神斧民爆
		84,356,500.00		84,356,500.00	84,356,500.00	4.9%	4.9%
	成本法
集团有限公司
			136,527,016.5	148,045,558.7	284,572,575.3
合计	--	289,996,600.00				--	--	--	0.00	0.00	7,454,034.28
			8	2	0

65

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无

16、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

17、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	381,313,342.69	8,117,113.59		3,318,451.91	386,112,004.37
其中：房屋及建筑物	217,715,544.53	2,374,685.34			220,090,229.87
机器设备	140,730,937.04	2,047,584.24		9,401.71	142,769,119.57
运输工具	11,610,109.35	3,437,560.88		3,309,050.20	11,738,620.03
电子设备及其他	11,256,751.77	257,283.13			11,514,034.90
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	89,068,463.55	0.00	9,038,907.64	337,945.14	97,769,426.05
其中：房屋及建筑物	48,072,953.15		2,666,362.12		50,739,315.27
机器设备	29,978,034.17		4,569,104.20	1,031.32	34,546,107.05
运输工具	4,613,000.88		443,731.88	336,913.82	4,719,818.94
电子设备及其他	6,404,475.35		1,359,709.44		7,764,184.79
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	292,244,879.14	--			288,342,578.32

66

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其中：房屋及建筑物	169,642,591.38	--	169,350,914.60
机器设备	110,752,902.87	--	108,223,012.52
运输工具	6,997,108.47	--	7,018,801.09
电子设备及其他	4,852,276.42	--	3,749,850.11
四、减值准备合计	9,539,513.51	--	9,539,513.51
其中：房屋及建筑物	9,539,513.51	--	9,539,513.51
机器设备		--
运输工具		--
电子设备及其他		--
五、固定资产账面价值合计	282,705,365.63	--	278,803,064.81
其中：房屋及建筑物	160,103,077.87	--	159,811,401.09
机器设备	110,752,902.87	--	108,223,012.52
运输工具	6,997,108.47	--	7,018,801.09
电子设备及其他	4,852,276.42	--	3,749,850.11

本期折旧额9,038,907.64 元；本期由在建工程转入固定资产原价为8,117,113.59 元。

（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（4）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（5）期末持有待售的固定资产情况

无

• （6）未办妥产权证书的固定资产情况

无

67

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

18、在建工程

（1）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	33,273,972.56		33,273,972.56	23,976,687.15		23,976,687.15
合计	33,273,972.56	0.00	33,273,972.56	23,976,687.15	0.00	23,976,687.15

68

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（2）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
郴州7320公
司乳化炸药	4,200,000.00	1,328,400.00				31.63%					自筹	1,328,400.00
生产线
郴州7320公
	18,000,000.00	14,253,833.80	1,405,000.00	180,000.00		86%						15,478,833.80
司新建仓库
平江喷码机
			287,361.93									287,361.93
安装工程
民用爆破器
材企业技术	22,000,000.00	2,310,477.95	59,854.46			10.77%						2,370,332.41
中心项目
双牌包复铵
		1,740,308.76	1,438,400.29									3,178,709.05
油炸药项目
双牌新型起
		257,455.85	24,045.30									281,501.15
爆器项目
金算盘资产
	180,000.00	164,685.16	2,462.00			92.83%						167,147.16
管理系统
祁东乳化炸
	75,000,000.00	1,367,363.00	6,470,136.24		103,500.00	10.31%						7,733,999.24
药工程

69

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

芷江总库区
		100,679.00	286,606.00									387,285.00
仓库
芷江自动化
系统和柴油		919,893.02		579,722.06								340,170.96
发电机工程
永州道县分
公司中心仓		635,689.71	772,370.26									1,408,059.97
库
永州宁远仓
		20,000.00										20,000.00
库工程
临湘三湾炸
	980,000.00	709,532.51	214,054.20	923,586.71
药库改造
其他零散工
		168,368.39	132,680.00	8,876.50								292,171.89
程
	120,360,000.0
合计		23,976,687.15	11,092,970.68	1,692,185.27	103,500.00	--	--	0.00	0.00	--	--	33,273,972.56
	0

70

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（3）在建工程减值准备

				单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0.00			0.00	--

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（5）在建工程的说明

无

19、工程物资

• 无

• 20、固定资产清理

• 无

• 21、生产性生物资产

• （1）以成本计量

• 适用 √ 不适用

• （2）以公允价值计量

• 适用 √ 不适用

• 22、油气资产

• 无

71

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

23、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	106,975,343.04	0.00	0.00	106,975,343.04
膨化硝铵炸药专有技术	350,000.00			350,000.00
双牌土地使用权	9,384,700.00			9,384,700.00
平江土地使用权	26,998,263.46			26,998,263.46
汨罗土地使用权	7,189,523.96			7,189,523.96
祁东土地使用权	5,999,901.97			5,999,901.97
芷江土地使用权	4,692,719.39			4,692,719.39
资兴仓库土地使用权	1,410,439.40			1,410,439.40
华容土地使用权	444,575.66			444,575.66
财务软件	33,040.00			33,040.00
郴州土地使用权	25,473,521.20			25,473,521.20
乳化线专有技术	1,300,000.00			1,300,000.00
改性铵油专有技术	2,286,000.00			2,286,000.00
旺达土地使用权	8,435,546.90			8,435,546.90
民用爆破器材企业技术
	12,977,111.10			12,977,111.10
中心土地使用权
二、累计摊销合计	11,316,649.79	1,214,342.16	0.00	12,530,991.95
膨化硝铵炸药专有技术	320,417.08	17,500.02		337,917.10
双牌土地使用权	2,016,291.77	87,891.00		2,104,182.77
平江土地使用权	177,351.10	269,982.66		447,333.76
汨罗土地使用权	1,571,305.81	73,333.14		1,644,638.95
祁东土地使用权	1,371,937.22	59,999.04		1,431,936.26

72

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		湖南南岭民	用爆破器材股份有限公司2	012年半年度财务报告
芷江土地使用权	279,540.14	46,927.20		326,467.34
资兴仓库土地使用权	45,021.52			45,021.52
华容土地使用权	37,788.96	4,445.76		42,234.72
财务软件	23,140.00			23,140.00
郴州土地使用权	3,012,891.28	254,735.22		3,267,626.50
乳化线专有技术	609,166.95	65,000.04		674,166.99
改性铵油专有技术	459,483.33	114,300.00		573,783.33
旺达土地使用权	592,059.41	90,456.96		682,516.37
民用爆破器材企业技术
	800,255.22	129,771.12		930,026.34
中心土地使用权
三、无形资产账面净值合
	95,658,693.25	0.00	0.00	94,444,351.09
计
膨化硝铵炸药专有技术	29,582.92			12,082.90
双牌土地使用权	7,368,408.23			7,280,517.23
平江土地使用权	26,820,912.36			26,550,929.70
汨罗土地使用权	5,618,218.15			5,544,885.01
祁东土地使用权	4,627,964.75			4,567,965.71
芷江土地使用权	4,413,179.25			4,366,252.05
资兴仓库土地使用权	1,365,417.88			1,365,417.88
华容土地使用权	406,786.70			402,340.94
财务软件	9,900.00			9,900.00
郴州土地使用权	22,460,629.92			22,205,894.70
乳化线专有技术	690,833.05			625,833.01
改性铵油专有技术	1,826,516.67			1,712,216.67
旺达土地使用权	7,843,487.49			7,753,030.53
民用爆破器材企业技术	12,176,855.88			12,047,084.76

73

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		湖南南岭民	用爆破器材股份有限公司2	012年半年度财务报告
中心土地使用权
四、减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
膨化硝铵炸药专有技术
双牌土地使用权
平江土地使用权
汨罗土地使用权
祁东土地使用权
芷江土地使用权
资兴仓库土地使用权
华容土地使用权
财务软件
郴州土地使用权
乳化线专有技术
改性铵油专有技术
旺达土地使用权
民用爆破器材企业技术
中心土地使用权
无形资产账面价值合计	95,658,693.25	0.00	0.00	94,444,351.09
膨化硝铵炸药专有技术	29,582.92			12,082.90
双牌土地使用权	7,368,408.23			7,280,517.23
平江土地使用权	26,820,912.36			26,550,929.70
汨罗土地使用权	5,618,218.15			5,544,885.01
祁东土地使用权	4,627,964.75			4,567,965.71
芷江土地使用权	4,413,179.25			4,366,252.05
资兴仓库土地使用权	1,365,417.88			1,365,417.88
华容土地使用权	406,786.70			402,340.94

74

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		湖南南岭民	用爆破器材股份有限公司2	012年半年度财务报告
财务软件	9,900.00			9,900.00
郴州土地使用权	22,460,629.92			22,205,894.70
乳化线专有技术	690,833.05			625,833.01
改性铵油专有技术	1,826,516.67			1,712,216.67
旺达土地使用权	7,843,487.49			7,753,030.53
民用爆破器材企业技术
	12,176,855.88			12,047,084.76
中心土地使用权

本期摊销额1,214,342.16 元。

（2）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

（3）未办妥产权证书的无形资产情况

无

24、商誉

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
溢价收购芷江县民爆经营公司
	183,241.99			183,241.99
资产
合计	183,241.99	0.00	0.00	183,241.99	0.00

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

75

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

商誉期末按资产组进行减值测试，未发现减值迹像，无计提减值准备的情形。

25、长期待摊费用

无

26、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

==> picture [482 x 362] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,993,382.13 1,993,382.13
开办费
可抵扣亏损
小 计 1,993,382.13 1,993,382.13
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小
142,369.66 142,369.66
于可辨认净资产的差额
小计 142,369.66 142,369.66
----- End of picture text -----

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	1,057,719.57	1,057,719.57
可抵扣亏损	13,253,026.99	13,253,026.99
合计	14,310,746.56	14,310,746.56

76

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
年份	期末数	期初数	备注
2014	7,566,633.88	7,566,633.88
2015	5,498,508.19	5,498,508.19
2016	187,884.92	187,884.92
合计	13,253,026.99	13,253,026.99	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

==> picture [480 x 243] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
小计
----- End of picture text -----

• （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

27、资产减值准备明细

					单位： 元
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	4,103,243.72	1,076,028.01			5,179,271.73
二、存货跌价准备	138,180.61				138,180.61

77

	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 0.00 0.00 9,539,513.51 9,539,513.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,780,937.84 1,076,028.01 0.00 0.00 14,856,965.85	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 0.00 0.00 9,539,513.51 9,539,513.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,780,937.84 1,076,028.01 0.00 0.00 14,856,965.85	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 0.00 0.00 9,539,513.51 9,539,513.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,780,937.84 1,076,028.01 0.00 0.00 14,856,965.85	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 0.00 0.00 9,539,513.51 9,539,513.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,780,937.84 1,076,028.01 0.00 0.00 14,856,965.85	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 0.00 0.00 9,539,513.51 9,539,513.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,780,937.84 1,076,028.01 0.00 0.00 14,856,965.85
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
		0.00			0.00
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
	9,539,513.51				9,539,513.51
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
	0.00				0.00
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
	0.00	0.00			0.00
十二、无形资产减值准备
					0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
	13,780,937.84	1,076,028.01	0.00	0.00	14,856,965.85
合计

28、其他非流动资产

无

29、短期借款

（1）短期借款分类

	单位： 元 期末数 期初数 310,000,000.00 180,000,000.00	单位： 元 期末数 期初数 310,000,000.00 180,000,000.00
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	310,000,000.00	180,000,000.00

78

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 310,000,000.00 180,000,000.00

（2）已到期未偿还的短期借款情况

无

30、交易性金融负债

无

31、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	0.00	8,650,800.00
合计	0.00	8,650,800.00

32、应付账款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	29,112,195.63	26,499,632.45
一至两年	1,020,686.77	907,524.09
两至三年
合计	30,132,882.40	27,407,156.54

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告
单位名称	期末数	期初数
湖南省南岭化工集团有限责任公司	2,341,862.31	3,844,531.98
合计	2,341,862.31	3,844,531.98

33、预收账款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	12,515,752.98	7,126,328.67
一至两年		10,657.30
合计	12,515,752.98	7,136,985.97

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

34、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	16,215.00	40,713,713.53	40,580,984.33	148,944.20
贴和补贴
二、职工福利费		3,269,604.32	3,267,411.82	2,192.50
三、社会保险费	178,319.71	7,896,249.10	6,930,342.93	1,144,225.88
养老保险	141,650.18	4,967,063.14	4,045,909.78	1,062,803.54
医疗保险	2,182.40	1,957,416.70	1,936,360.10	23,239.00
工伤保险	1,275.20	619,976.94	614,952.53	6,299.61
失业保险	33,211.93	229,357.68	210,731.88	51,837.73
生育保险	0.00	122,434.64	122,388.64	46.00
四、住房公积金	85,370.00	4,545,335.50	4,244,575.50	386,130.00

80

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		湖南南岭	民用爆破器材股份有限公司2	012年半年度财务报告
五、辞退福利
六、其他	606,295.71	1,505,270.48	1,171,231.59	940,334.60
工会经费和职工教
	606,295.71	1,505,270.48	1,171,231.59	940,334.60
育经费
合计	886,200.42	57,930,172.93	56,194,546.17	2,621,827.18

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00。

工会经费和职工教育经费金额940,334.60，非货币性福利金额0.00，因解除劳动关系给予补偿0.00。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

期末应付工资为计提的2012年6月工资，7月份发放。

35、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	2,881,913.99	484,949.47
消费税
营业税	296,345.53	74,516.26
企业所得税	-13,364,132.95	-8,687,187.49
个人所得税	1,395,798.57	22,720.54
城市维护建设税	307,103.82	208,978.75
教育费附加	275,076.34	175,884.61
印花税	-36,295.64	40,254.58
土地使用税	277,627.76	297,405.44
房产税	22,267.44	234,365.26
防洪基金	176,436.06	186,316.31
车船使用税	-7,682.92	837.84
残保基金	10,000.00
合计	-7,765,542.00	-6,960,958.43

81

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

36、应付利息

无

37、应付股利

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
湖南省南岭化工集团有限公司	13,477,515.00
合计	13,477,515.00	0.00	--

38、其他应付款

（1）

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	11,574,710.22	12,186,289.15
一至两年	300,605.18	423,149.86
合计	11,875,315.40	12,609,439.01

• （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无

（4）金额较大的其他应付款说明内容

无

39、预计负债

无

82

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

40、一年内到期的非流动负债

无

41、其他流动负债

无

42、长期借款

无

43、应付债券

无

44、长期应付款

无

45、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
省科技厅拨款	200,000.00			200,000.00
合计	200,000.00			200,000.00	--

专项应付款说明：

46、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
安全生产基金	2,143,295.57	2,143,295.57
递延收益	4,898,911.57	4,968,874.05
合计	7,042,207.14	7,112,169.62

其他非流动负债说明：

安全生产基金期末余额2,143,295.57元系本公司子公司郴州七三二零化工有限公司2006年度以前计提的安全生产

83

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

费用。

递延收益系公司于2008年12月和2011年12月收到的平江县财政局基础设施建设补偿款，按该资产折旧年限摊销计入 营业外收入，本期计入营业外收入69,962.48元。

注：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入“其他流动负 债”、“其他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。

47、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	132,200,100		132,200,100			132,200,100	264,400,200

股本变动情况说明：

根据公司2011年度的股东会决议，公司2011年度向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计派发现金红 利19,830,015.00元；向全体股东每10股送红股10股 ，合计送红股132,200,100股。转增基准日为2012年6月15日，变更 后的注册资本（股本）为人民币 264,400,200 元。上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司审验，并出具“中审国际 验字【2012】第11030021号”《验资报告》。

48、库存股

无

49、专项储备

专项储备情况说明：

本公司专项储备的增加系根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（“财 企[2012]16号”文）和财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的相关规定计提的安全生产费 用.

用.
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费用	3,602,225.83	3,623,977.39	4,916,293.70	2,309,909.52
合计	3,602,225.83	3,623,977.39	4,916,293.70	2,309,909.52

84

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

50、资本公积

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	50,529,834.15			50,529,834.15
其他资本公积	360,166.67			360,166.67
合计	50,890,000.82	0.00	0.00	50,890,000.82

51、盈余公积

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	44,435,192.21			44,435,192.21
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
储备基金
企业发展基金
其他
合计	47,592,783.85	0.00	0.00	47,592,783.85

52、一般风险准备

无

53、未分配利润

单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	311,587,694.47	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	201,121,285.65	--

85

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润	41,563,706.18	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	19,830,015.00
转作股本的普通股股利	132,200,100.00
期末未分配利润	201,121,285.65	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00 元。

54、营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	267,422,992.31	306,793,896.42
其他业务收入	2,324,607.60	736,954.21
营业成本	171,735,572.69	185,472,450.05

（2）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

行业名称 本期发生额 上期发生额

86

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		湖南南岭民用爆破	器材股份有限公司20	12年半年度财务报告
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
民爆行业	267,422,992.31	170,961,296.14	306,793,896.42	185,310,422.84
合计	267,422,992.31	170,961,296.14	306,793,896.42	185,310,422.84

（3）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业炸药	245,665,417.03	154,744,156.72	291,356,255.66	175,405,907.08
工业导爆索	930,907.56	666,183.38	453,987.70	356,257.64
工业雷管	12,570,808.40	8,913,031.70	12,093,152.81	8,234,720.03
工程爆破	5,732,240.43	4,728,757.49
运输配送	2,523,618.89	1,909,166.85	2,890,500.25	1,313,538.09
合计	267,422,992.31	170,961,296.14	306,793,896.42	185,310,422.84

（4）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内	233,475,501.01	145,540,185.36	237,268,569.90	131,136,857.70
省外	33,508,516.95	25,131,387.71	69,057,080.35	53,864,522.67
出口	438,974.35	289,723.07	468,246.17	309,042.47
合计	267,422,992.31
合计	267,422,992.31	170,961,296.14	306,793,896.42	185,310,422.84

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（5）公司前五名客户的营业收入情况

	单位： 元 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 54,687,473.91 20.27% 29,729,866.76 11.02% 23,560,911.83 8.73% 23,515,424.67 8.72% 16,508,730.05 6.12% 148,002,407.22 54.87%	单位： 元 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 54,687,473.91 20.27% 29,729,866.76 11.02% 23,560,911.83 8.73% 23,515,424.67 8.72% 16,508,730.05 6.12% 148,002,407.22 54.87%
客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
郴州市发安民爆器材有限责任公司	54,687,473.91	20.27%
株州震春民用爆破器材有限公司	29,729,866.76	11.02%
怀化市物联民爆器材有限公司	23,560,911.83	8.73%
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	23,515,424.67	8.72%
广东省民爆公司	16,508,730.05	6.12%
合计	148,002,407.22	54.87%

55、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	433,535.02	150,048.95	工程爆破收入、运输配送收入的3%
城市维护建设税	1,298,912.07	1,461,963.53	应交增值税及营业税额的5%
教育费附加	1,270,495.47	1,383,723.92	应交增值税及营业税额的5%
资源税	1,183.00
合计	3,004,125.56	2,995,736.40	--

57、公允价值变动收益

无

88

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

58、投资收益

（1）投资收益明细情况

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
	35,093.00	90,507.00
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	35,093.00	90,507.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
怀化市物联民爆器材有限公司	19,000.00	36,000.00
郴州市发安民爆器材有限责任公司	16,093.00	54,507.00
合计	35,093.00	90,507.00	--

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

89

	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

59、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,076,028.01	376,065.88
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	1,076,028.01	376,065.88

60、营业外收入

（1）

单位： 元

90

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	179,130.80	720,408.60
其中：固定资产处置利得	179,130.80	720,408.60
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	10,462,062.48	244,444.00
其他	1,019,655.66	63,462.48
合计	11,660,848.94	1,028,315.08

（2）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
西部大开发财政局贴息资金		244,444.00
祁东县政府企业发展扶持资金	10,000,000.00
平江分公司基础设施补偿递延收
	62,062.48
入转入
湖南省国防科工局安全补助资金	400,000.00
合计	10,462,062.48	244,444.00	--

61、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	79,211.05	152,337.03
其中：固定资产处置损失	79,211.05	152,337.03
无形资产处置损失

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	湖南南岭民用爆破器材股份有限	公司2012年半年度财务报告
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	111,336.78	15,000.00
其他	203,737.59	121,740.25
合计	394,285.42	289,077.28

62、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整	9,365,960.60	16,039,946.73
合计	9,365,960.60	16,039,946.73

63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	计算过程	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	1	41,563,706.18	46,045,900.07
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2	9,364,531.75	550,922.61
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	3=1-2	32,199,174.43	45,494,977.46
期初股份总数	4	132,200,100.00	132,200,100.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	132,200,100.00
因发行新股或债转股等增加股份数	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7
报告期因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6

92

	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 12=4+5+6×7/11-8× 9/11-10 264,400,200.00 132,200,100.00 13 14=12+13 264,400,200.00 132,200,100.00 15=1/12 0.16 0.35 16=3/12 0.12 0.34 17=1/14 0.16 0.35 18=3/14 0.12 0.34	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 12=4+5+6×7/11-8× 9/11-10 264,400,200.00 132,200,100.00 13 14=12+13 264,400,200.00 132,200,100.00 15=1/12 0.16 0.35 16=3/12 0.12 0.34 17=1/14 0.16 0.35 18=3/14 0.12 0.34	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 12=4+5+6×7/11-8× 9/11-10 264,400,200.00 132,200,100.00 13 14=12+13 264,400,200.00 132,200,100.00 15=1/12 0.16 0.35 16=3/12 0.12 0.34 17=1/14 0.16 0.35 18=3/14 0.12 0.34
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7/11-8× 9/11-10	264,400,200.00	132,200,100.00
潜在稀释性普通股加权平均数	13
稀释每股收益的普通股加权平均数	14=12+13	264,400,200.00	132,200,100.00
基本每股收益	15=1/12	0.16	0.35
扣除非经常损益基本每股收益	16=3/12	0.12	0.34
稀释每股收益	17=1/14	0.16	0.35
扣除非经常损益稀释每股收益	18=3/14	0.12	0.34

64、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额

93

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
	０	０
合计

65、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
代收民爆器材经营管理费	1,297,549.20
收利息	489,763.76
政府补助	10,400,000.00
租金、技术服务收入	1,917,111.67
往来及其他	1,618,597.06
合计	15,723,021.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明

代收民爆器材经营管理费系本公司依据湖南省物价局关于加强民用爆破物品销售费率管理的通知（湘价商[2009]113号）， 在销售时向客户代收的民爆安全管理费。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
差旅费	938,807.98
办公费	1,212,987.18
修理费	652,122.96

94

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

董事会费	316,096.50
中介服务及咨询费	1,088,000.00
排污费	80,212.00
业务招待费	1,653,023.30
保险费	212,190.50
运输及装卸费	14,454,628.77
售后服务费	401,945.50
租赁费	657,624.94
民爆管理费	1,752,680.45
安全费用	4,666,293.70
物料消耗	1,421,469.84
工程保证金	1,650,000.00
往来及其他	4,730,644.81
合计	35,888,728.43

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
入股新疆雪峰科技（集团）股份有限公司审计评估费	250,000.00

95

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告 合计 250,000.00

250,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

	本期金额	上期金额
补充资料
	--	--
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
	42,933,148.11	48,168,526.51
净利润
	1,076,028.01	376,065.88
加：资产减值准备
	9,038,907.64	7,717,644.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
	1,214,342.16	1,060,595.31
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-6,000.00	-343,917.50
以“－”号填列）
	-99,919.75	156,228.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

96

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	湖南南岭民用爆破器材股份	有限公司2012年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
	7,486,154.45	3,004,271.12
财务费用（收益以“－”号填列）
	-35,093.00	-90,507.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
	6,503,510.45	16,211,672.62
存货的减少（增加以“－”号填列）
	-50,173,068.25	-36,947,458.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
	18,740,040.64	-26,408,857.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
	36,678,050.45	12,904,264.09
经营活动产生的现金流量净额
	--	--
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：
	160,109,796.35	135,056,141.10
现金的期末余额
	180,940,911.76	200,203,907.04
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
	-20,831,115.41	-65,147,765.94
现金及现金等价物净增加额

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

		单位： 元
	本期发生额	上期发生额
补充资料
	--	--
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格

97

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	湖南南岭民用爆破器材股份有	限公司2012年半年度财务报告
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	0.00	0.00
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
	0.00	0.00
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	160,109,796.35	180,940,911.76
其中：库存现金	163,524.54	93,785.74
可随时用于支付的银行存款	159,946,271.81	172,172,229.14
可随时用于支付的其他货币资金		8,674,896.88

98

	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 160,109,796.35 180,940,911.76	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 160,109,796.35 180,940,911.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	160,109,796.35	180,940,911.76

67、所有者权益变动表项目注释

无

• （八）资产证券化业务的会计处理

无

（九）关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位： 元

母公司名称 湖南省南岭 化工集团有 限责任公司								母公司	母公司
								对本企	对本企	本企业
	关联关系	企业类型	注册地	法定代表 人	业务性	注册资本	币种	业的持	业的表	最终控	组织机
					质						构代码
								股比例	决权比	制方
								(%)	例(%)
				唐志
		有限责任	双牌县泷			380,000,00				湖南省	1888021
	控股股东				生产		CNY	67.97%	67.97%
		公司	泊镇			0.00				国资委	1-9

2、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全称 临湘南岭民 爆器材专营 有限公司	子公司			法定代表				持股比例	表决权比	组织机构代
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
	类型			人				(%)	例(%)	码
	控股子
		有限责任	临湘市	曾 取	流通	1,000,000.00	CNY	96%	96%	782868057
	公司
湖南南岭民	控股子	有限责任	长沙市	陈友民	工程	21,914,100.00	CNY	66%	66%	661666563

99

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

爆工程有限	公司
公司
郴州七三二	控股子
		有限责任	郴州市	张顺川	生产	21,083,200.00	CNY	100%	100%	187960924
零化工有限
	公司
公司
资兴市民用
	控股子
爆破器材专		有限责任	资兴市	钟启湘	流通	580,000.00	CNY	51.74%	51.74%	732889853
营有限责任	公司
公司
永州市旺达
	控股子
民用爆破器		有限责任	永州市	杨继国	流通	20,000,000.00	CNY	51%	51%	67075534-9
材经营有限	公司
公司
新晃南岭民	控股子
		有限责任	新晃县	刘仲秋	流通	500,000.00	CNY	100%	100%	58895690-X
爆器材经营
	公司
有限公司

100

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

								本企业在
被投资单位			法定代表	业务性			本企业持	被投资单	期末资产	期末负债	期末净资	本期营业	本期净利		组织机构
	企业类型	注册地			注册资本	币种								关联关系
名称			人	质			股比例(%)	位表决权	总额	总额	产总额	收入总额	润		代码
								比例(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
中铁物资集
团铁建民爆	有限责任	北京市	范玉峰	流通	16,000,000.00	CNY	40%	40%	40,444,92	22,954,97	17,489,95	20,049,86	560,458.8	联营企业	795138715
器材专营有									8.87	0.67	8.20	0.74	2
限公司
岳阳鸿鑫民									1,988,537		1,958,337	15,212,53			67075784-
	有限责任	岳阳市	朱侃侃	流通	1,000,000.00	CNY	38%	38%		30,199.91			25,779.89	联营企业
爆器材有限
									.41		.50	9.48			6
公司
湖南南岭澳
					190,000,000.0
瑞凯民用爆	有限责任	平江县	陈光正	生产		CNY	49%	49%	491,076,7	301,034,9	190,041,8	0.00	0.00	联营企业	678049625
破器材有限					0				82.18	62.63	19.55
责任公司
哈密雪峰三	有责任	哈密地区	陈福林		6387330000	CNY	23%	23%	133,195,7	27,614,06	105,581,6	87,471,50	25,155,10	联营企业	74224735-
岭民用爆破	限			生产、流	,,.				50.37	9.52	80.85	7.34	2.11

101

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

器材有限责				通											2
任公司
湖南鸿欣达				物流、运											59329520-
	有限责任	双牌县	吴教建		15,000,000.00	CNY	40%	40%	14,892,45	421,000.0	14,471,45	0.00	-528,543.	联营企业
物流有限公
				输					6.03	0	6.03		97		2
司

注：没有组织机构代码的可以不填写

102

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
湖南省南岭化工集团包装材料有限责任公 司	同一母公司	18880304-X
湖南省南岭化工厂建安公司	同一母公司	18880702-4

5、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

					单位： 元	单位： 元
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定价方
关联方	关联交易内容			占同类交		占同类交
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
湖南省南岭化工集
	原材料	市场价格	8,903,982.66	9.23%	4,084,274.22	4.43%
团有限责任公司
湖南省南岭化工集
	包装物	市场价格	832,813.25	0.86%	2,498,432.47	4.25%
团有限责任公司
湖南省南岭化工集
	综合服务	市场价格	2,334,832.49	2.42%	2,073,028.01	2.6%
团有限责任公司
湖南省南岭化工集
	包装物	市场价格	3,986,466.52	4.13%	4,253,921.69	4.43%
团包装材料有限责
任公司

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	关联交易定价方		占同类交		占同类交
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
湖南省南岭化工集
	水电	市场价格	41,227.01	0.02%	37,980.68	0.01%
团有限责任公司
中铁物资集团铁建
	工业炸药	市场价格			8,296,919.24	2.7%
民爆器材公司
岳阳鸿鑫民爆器材
	工业炸药	市场价格	12,094,637.49	4.48%	17,734,262.95	5.77%
有限公司

103

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（2）关联托管/承包情况

无

（3）关联租赁情况

无

（4）关联担保情况

无

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收账款	中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	145,956.71	145,956.71
应收账款	岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	78,994.81

公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	湖南省南岭化工集团有限责任公司	2,341,862.31	3,844,531.98
应付账款	湖南省南岭化工集团包装材料有限公司	723,025.73	762,310.75
应付账款	湖南省南岭化工厂建安公司	21,000.00	21,000.00

104

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（十）股份支付

无

（十一）或有事项

无

（十二）承诺事项

无

（十三）资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利	152,030,115.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	152,030,115.00

3、其他资产负债表日后事项说明

2012年6月19日，公司控股股东湖南省南岭化工集团有限责任公司将质押给中信银行股份有限公司长沙分行的本公 司无限售条件流通股69,000,000股，其中包括原质押股份34,500,000股和质押期间公司权益分派送红股34,500,000股， 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完解除手续。报告期内，公司还有质押股份4,360,000股。

按照财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办 法》的通知——财企〔2009〕94 号文，公司控股股东湖南省南岭化工集团有限责任公司持有的公司部分股权4,416,192 股，其中包括原冻结的2,208,096股和公司权益分派送红股2,208,096股，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了证券冻结登记手续。截至报告期，湖南省南岭化工集团有限责任公司质押和冻结的股份数量为8,776,192股。

（十四）其他重要事项说明

无

105

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	24,827,092.03	100%	2,254,255.48	9.08%	10,724,990.14	100%	1,685,790.95	15.72%
组合小计	24,827,092.03	100%	2,254,255.48	9.08%	10,724,990.14	100%	1,685,790.95	15.72%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	24,827,092.03	--	2,254,255.48	--	10,724,990.14	--	1,685,790.95	--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
		账面余额			账面余额
账龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			(%)			(%)
1 年以内
其中：		--	--	--	--	--	--
1 年以内小计		22,774,860.37	91.73%	1,002,102.45	8,672,758.48	80.86%	433,637.92
1 至2 年

106

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 至3 年	90,416.13	0.36%	18,083.23	90,416.13	0.84%	18,083.23
3 年以上
3 至4 年	1,290,351.66	5.2%	645,175.83	1,290,351.66	12.03%	645,175.83
4 至5 年	275,233.00	1.11%	192,663.10	275,233.00	2.57%	192,663.10
5 年以上	396,230.87	1.6%	396,230.87	396,230.87	3.69%	396,230.87
合计	24,827,092.03	--	2,254,255.48	10,724,990.14	--	1,685,790.95

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

无

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

无

（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

无

（6）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

						占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额			年限
						(%)
株洲震春民爆器材有限公司	非关联方	7,083,944.11	1	年以内		28.53%
						107

			湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告
金川集团有限公司		非关联方	5,525,150.40	1 年以内	22.25%
怀化市物联民爆器材有限公司		非关联方	1,978,303.17	1 年以内	7.97%
广西桂物民爆物品有限公司		非关联方	1,607,270.01	1 年以内	6.47%
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司		非关联方	1,012,444.13	1 年以内	4.08%
合计		--	17,207,111.82	--	69.31%

（7）应收关联方账款情况

无

（8）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为０元。

（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

2、其他应收款

（1）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	12,420,670.02	100%	706,170.38	5.69%	4,434,064.34	100%	307,218.30	6.93%
账龄组合
	12,420,670.02	100%	706,170.38	5.69%	4,434,064.34	100%	307,218.30	6.93%
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
	12,420,670.02	--	706,170.38	--	4,434,064.34	--	307,218.30	--
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

108

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1 年以内小计	12,224,933.54	98.42%	611,246.68	4,230,763.64	95.42%	211,538.18
1 至2 年	72,026.05	0.58%	7,202.61	79,590.27	1.79%	7,959.03
2 至3 年	13,413.68	0.11%	2,682.74	13,413.68	0.3%	2,682.74
3 年以上
3 至4 年	50,516.80	0.41%	25,258.40	50,516.80	1.14%	25,258.40
4 至5 年
5 年以上	59,779.95	0.48%	59,779.95	59,779.95	1.35%	59,779.95
合计	12,420,670.02	--	706,170.38	4,434,064.34	--	307,218.30

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

无

109

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

• （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

无

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
湘西业务办事处	公司办事处	1,087,234.00	1 年以内	8.75%
郴州业务办事处	公司办事处	746,171.00	1 年以内	6.01%
省外业务办事处	公司办事处	602,987.00	1 年以内	4.85%
湘中业务办事处	公司办事处	511,000.00	1 年以内	4.11%
广西桂物办事处	公司办事处	483,470.00	1 年以内	3.89%
合计	--	3,430,862.00	--	27.62%

（7）其他应收关联方账款情况

无

（8）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为０.００元。

（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

3、长期股权投资

单位： 元

110

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

						在被投资	在被投资	在被投资单位持股
	核算方								减值准	本期计提
被投资单位		初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表决权比例			本期现金红利
	法								备	减值准备
						比例(%)	权比例(%)	不一致的说明
临湘南岭民爆器材专
	成本法	1,218,582.90	1,218,582.90		1,218,582.90	96%	96%
营有限公司
湖南南岭民爆工程有
	成本法	13,044,940.00	13,044,940.00	1,493,336.00	14,538,276.00	66%	66%
限公司
郴州七三二零化工有
	成本法	53,940,687.76	53,940,687.76		53,940,687.76	100%	100%
限公司
资兴市民用爆破器材
	成本法	708,320.51	708,320.51		708,320.51	51.74%	51.74%				672,620.00
专营有限责任公司
永州市旺达民用爆破
	成本法	10,053,710.12	10,053,710.12		10,053,710.12	51%	51%				3,315,195.00
器材经营有限公司
新晃南岭民爆器材经
	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00	100%	100%
营有限公司
怀化市物联民爆器材
	成本法	114,000.00	114,000.00		114,000.00	3.8%	3.8%				19,000.00
有限公司
岳阳鸿鑫民爆器材有
	权益法	29,000.00	29,000.00		29,000.00	2.9%	2.9%
限公司
中铁物资集团铁建民
	权益法	6,400,000.00	8,058,636.74		8,058,636.74	40%	40%
爆器材公司
湖南南岭澳瑞凯民用
	权益法	93,100,000.00	93,100,000.00		93,100,000.00	49%	49%
爆破器材有限责任公
司

111

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

哈密雪峰三岭民用爆
	权益法	34,407,100.00	34,407,100.00	-7,418,941.28	26,988,158.72	23%	23%
破器材有限责任公司
新疆雪峰科技（集团）
	成本法	65,000,000.00		65,000,000.00	65,000,000.00	4.049%	4.049%
股份有限公司
湖南鸿欣达物流有限
	权益法	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00	40%	40%
公司
湖南神斧民爆集团有
	成本法	84,356,500.00		84,356,500.00	84,356,500.00	4.9%	4.9%
限公司
	--	368,872,841.29	215,174,978.03	149,430,894.72	364,605,872.75	--	--	--			4,006,815.00
合计

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	193,324,824.70	246,585,080.83
其他业务收入	796,789.41
营业成本	129,444,239.94	155,464,970.75
合计	323,565,854.05	402,050,051.58

112

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（2）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
民爆器材行业	193,324,824.70	129,127,952.13	246,585,080.83	155,464,970.75
合计	193,324,824.70	129,127,952.13	246,585,080.83	155,464,970.75

（3）主营业务（分产品）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业炸药	189,521,742.57	126,126,949.35	243,755,198.39	153,317,230.95
工业导爆索	636,315.95	461,296.47	121,311.95	89,192.26
工业雷管	3,166,766.18	2,539,706.31	2,708,570.49	2,058,547.54
合计	193,324,824.70	129,127,952.13	246,585,080.83	155,464,970.75

（4）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内	165,864,408.63	108,572,047.77	177,059,754.31	101,291,405.61
省外	27,021,441.72	20,266,081.29	69,057,080.35	53,864,522.67
出口	438,974.35	289,723.07	468,246.17	309,042.47
合计	193,324,824.70	129,127,952.13	246,585,080.83	155,464,970.75

（5）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例(%)
	郴州市发安民爆器材有限责任公司	32,787,689.73	16.89%
			113

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告
株州震春民用爆破器材有限公司	29,729,866.76	15.32%
怀化市物联民爆器材有限公司	23,560,911.83	12.14%
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	23,515,424.67	12.11%
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	12,094,637.49	6.23%
合计	121,688,530.48	62.69%

5、投资收益

（1）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	4,006,815.00	5,550,220.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	4,006,815.00	5,550,220.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	672,620.00	413,920.00
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	3,315,195.00	5,100,300.00
怀化市物联民爆器材有限公司	19,000.00	36,000.00

114

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告 合计 4,006,815.00 5,550,220.00 --

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

6、现金流量表补充资料

单位： 元	单位： 元	单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
	--	--
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
	36,599,462.33	43,694,954.08
净利润
	967,416.61	981,551.39
加：资产减值准备
	6,277,632.26	5,396,949.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
	689,849.94	419,857.28
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
	-178,727.00	-343,917.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
	7,486,154.45	3,004,271.12
财务费用（收益以“－”号填列）
	-4,006,815.00	-5,550,220.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
	8,567,018.46	14,584,184.86
存货的减少（增加以“－”号填列）
	-23,012,455.91	-23,920,958.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

115

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,386,748.09 -24,425,802.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,002,788.05 13,840,869.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 133,418,866.49 118,856,648.47 减：现金的期初余额 146,989,244.20 163,231,457.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,570,377.71 -44,374,809.02	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,386,748.09 -24,425,802.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,002,788.05 13,840,869.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 133,418,866.49 118,856,648.47 减：现金的期初余额 146,989,244.20 163,231,457.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,570,377.71 -44,374,809.02	湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2012年半年度财务报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,386,748.09 -24,425,802.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,002,788.05 13,840,869.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 133,418,866.49 118,856,648.47 减：现金的期初余额 146,989,244.20 163,231,457.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,570,377.71 -44,374,809.02
	-2,386,748.09	-24,425,802.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
	31,002,788.05	13,840,869.43
经营活动产生的现金流量净额
	--	--
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：
	133,418,866.49	118,856,648.47
现金的期末余额
	146,989,244.20	163,231,457.49
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
	-13,570,377.71	-44,374,809.02
现金及现金等价物净增加额

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

无

（十六）补充资料

1、净资产收益率及每股收益

		单位： 元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.16 0.16 0.12 0.12	单位： 元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.16 0.16 0.12 0.12
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%~~）~~
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.33%	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	5.68%	0.12	0.12
的净利润

注：1.编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的

基本每股收益和稀释每股收益。

1. 对于“每股收益”，有限公司阶段不用计算和披露，股份公司设立后当年及以后期间计算和披露。有限公司整体变更

为股份公司的当年期初股本数按折股时股本计算，即股份公司设立前不考虑权重变化。股份公司设立后执行《公开发行

116

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年半年度财务报告

证券的公司信息披露编报规则第9 号》，考虑权重变化加权计算每股收益。例如：2010 年2 月有限公司注册资本（实收 资本）由3000 万元增资至5000 万元，5 月变更设立股份公司，折合股本1 亿股，此后不变。则2009 年不披露每股收益， 股本为实收资本3000 万元；2010 年期初股本数为1 亿股，此后也为1 亿股。

2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

资产负债表项目	期末余额/	期初余额/	变动幅度（%）	主要变动原因
应收票据	5,600,000.00	13,118,464.68	-57.31	票据结算减少所致。
应收账款	35,252,439.88	14,324,842.20	146.09	上半年受国内宏观经济影响，导致重点工程及矿山 开工不足，从而影响了公司货款的及时回收。
预付账款	28,276,388.08	17,205,500.68	64.35	预付的工程款及材料款。
其他应收款	16,669,315.40	6,133,897.98	171.76	根据公司备用金管理制度，公司年初预算借支备用 金，年末平帐备用金。
长期股权投资	284,572,575.30	136,527,016.58	108.44	主要是投资入股新疆雪峰民爆6500万元，出资鸿欣 达物流600万元，收购神斧民爆少数股东股权 8435.65万元。
在建工程	33,273,972.56	23,976,687.15	38.78	主要是祁东乳化技改工程及7320子公司、旺达民爆 子公司仓库建设。
短期借款	310,000,000.00	180,000,000.00	72.22	主要是本期投资增加，导致补充流动资金的短期贷 款增加。
应付票据		8,650,800.00	-100.00	期末票据到期承兑所致。
预收款项	12,515,752.98	7,136,985.97	75.36	主要是预收工程款。
应付职工薪酬	2,621,827.18	886,200.42	195.85	主要是“五险一金”本期计提7月支付所致。
股本	264,400,200.00	132,200,100.00	100.00	根据2011年股东会决议，向全体股东每10股送红股 10股 ，合计送红股132,200,100股。
利润表项目	本期金额	上期金额	变动幅度（%）	主要变动原因
财务费用	7,217,753.70	2,601,353.18	177.46	短期贷款增加，导致利息增加。
资产减值损失	1,076,028.01	376,065.88	186.13	应收账款、其他应收款增加，导致机体坏账准备增 加
营业外收入	11,660,848.94	1,028,315.08	1033.98	主要是本期收到祁东县政府企业扶持资金1000万 元。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

二〇一二年八月二十八日

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