EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2023

Mar 28, 2024

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2024〕1-166 号

易普力股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了易普力股份有限公司（以下简称易普力公司）2023 年度财务报表，包括2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的 易普力公司管理层编制的2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供易普力公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为易普力公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。

为了更好地理解易普力公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

易普力公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市 公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号——业务 办理（2023 年12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定编制汇总表，并 保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

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三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对易普力公司管理层编制的汇总表 发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，易普力公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司 监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 号）和深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号——业务办理 （2023 年12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定，如实反映了易普力 股份有限公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪文锋

中国·杭州 中国注册会计师：安长海

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2023 年度

编制单位：易普力股份有限公司 单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占 用方名	占用方与上市 公司的关联关	上市公司核 算的会计科	2023 年 期初	2023 年度占用 累计发生金额	2023 年度占用 资金的利息	2023 年度偿还	2023 年 期末	占用形	占用性质
	称	系	目	占用资 金余额	（不含利息）	（如有）	累计发生金额	占用资 金余额	成原因
控股股东、实际控制 人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
前控股股东、实际控 制人及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
其他关联方及其附属 企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	-	-	-							-
总 计	-	-	-							-

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其它关联 资金往来		往来方 与上市	上市公司核	2023 年初	2023 年度往 来累计发生	2023 年度往 来资金的利	2023 年度偿	2023 年末	往来形成原	往来性质（经 营性往来、非 经营性往 来 ）
	资金往来方名称	公司的 关联关 系	算的会计科 目	往来资金余 额	金额 （不含利息）	息 （如有）	还累计发生 金额	往来资金余 额	因
控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业	中国葛洲坝集团股 份有限公司	本公司 母公司	应收账款	8,795.29	31,111.19		27,345.84	12,560.64	提供服务	经营性往来
	中国能源建设集团 南方建设投资有限 公司	受同一 最终控 股公司 控制	应收账款	351.60			351.60		提供服务	经营性往来
	中国葛洲坝集团第 三工程有限公司	受同一 母公司 控制	应收账款	16.02				16.02	提供服务	经营性往来
	中国能源建设集团 电子商务有限公司	受同一 最终控 股公司 控制	预付款项	10.70	609.97		567.35	53.32	采购商品	经营性往来
	中国葛洲坝集团股 份有限公司	本公司 母公司	其他应收款	255.02	269.39		169.28	355.13	提供服务	经营性往来
	中国葛洲坝集团股 份有限公司	本公司 母公司	合同资产	733.10	80.71		183.48	630.33	提供服务	经营性往来
	中国葛洲坝集团第 三工程有限公司	受同一 母公司 控制	合同资产	478.39				478.39	提供服务	经营性往来
	小 计			10,640.12	32,071.26		28,617.55	14,093.84
上市公司 的子公司 及其附属 企业	湖南神斧集团向红 机械化工有限责任 公司	子公司	其他应收款		24,634.48		8.32	24,626.17	内部往来	非经营性往 来
	湖南南岭衡阳民用 爆破服务有限公司	子公司	其他应收款		8,264.93			8,264.93	内部往来	非经营性往 来
	湖南新天地南岭经 贸有限责任公司	子公司	其他应收款		7,973.74			7,973.74	内部往来	非经营性往 来

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其它关联资 金往来	资金往来方 名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023 年初 往来资金余 额	2023 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2023 年度往 来资金的利 息 （如有）	2023 年度偿 还累计发生 金额	2023 年末 往来资金余 额	往来形成原 因	往来性质（经 营性往来、非 经营性往 来）
上市公司的 子公司及其 附属企业	重庆神斧锦 泰化工有限 公司	子公司	其他应收款		4,536.22			4,536.22	内部往来	非经营性往 来
	南岭前海工 贸（深圳）有 限公司	子公司	其他应收款		2,495.40		407.36	2,088.04	内部往来	非经营性往 来
	怀化南岭民 用爆破服务 有限公司	子公司	其他应收款		1,605.97			1,605.97	内部往来	非经营性往 来
	湖南南岭民 爆精细化工 有限公司	子公司	其他应收款		1,387.66			1,387.66	内部往来	非经营性往 来
	湖南神斧集 团一六九化 工有限责任 公司	子公司	其他应收款		392.74			392.74	内部往来	非经营性往 来
	邵阳三化有 限责任公司	子公司	其他应收款		160.30			160.30	内部往来	非经营性往 来
	新天地（香 港）国际发展 有限公司	子公司	其他应收款		42.90			42.90	内部往来	非经营性往 来
	中国葛洲坝 集团易普力 股份有限公 司	子公司	其他应收款		8.68			8.68	内部往来	非经营性往 来
	湖南神斧集 团湘南爆破 器材有限责 任公司	子公司	其他应收款		6.85			6.85	内部往来	非经营性往 来

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其它关联资 金往来	资金往来方 名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023 年初 往来资金余 额	2023 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2023 年度往 来资金的利 息 （如有）	2023 年度偿 还累计发生 金额	2023 年末 往来资金余 额	往来形成原 因	往来性质（经 营性往来、非 经营性往 来）
上市公司的 子公司及其 附属企业	郴州七三二 零化工有限 公司	子公司	其他应收款		2.27			2.27	内部往来	非经营性往 来
	湖南岳阳南 岭民用爆破 服务有限公 司	子公司	其他应收款		1.75			1.75	内部往来	非经营性往 来
	小 计				62,338.79		485.57	61,853.21
其他关联方 及其附属企 业	攀钢集团攀 枝花新白马 矿业有限责 任公司	其他关联方	应收账款	2,950.00	13,838.18		15,374.27	1,413.91	提供服务	经营性往来
	攀钢集团矿 业有限公司	其他关联方	应收账款	541.25	6,338.06		6,592.40	286.91	提供服务	经营性往来
	柳州市昌宁 爆破有限公 司	联营企业	应收账款	355.97	37.76		339.98	53.75	提供服务	经营性往来
	广西八桂民 用爆破器材 有限责任公 司	联营企业	应收票据	223.87	20.00		223.87	20.00	销售商品	经营性往来
	广西八桂民 用爆破器材 有限责任公 司	联营企业	应收账款	2,547.22	6,274.24		5,121.37	3,700.09	提供服务	经营性往来
	广西贺州市 贺威民用爆 炸物品销售 有限责任公 司	联营企业	应收账款	217.56	1,157.23		999.31	375.48	提供服务	经营性往来

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其它关联资 金往来	资金往来方 名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023 年初 往来资金余 额	2023 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2023 年度往 来资金的利 息 （如有）	2023 年度偿 还累计发生 金额	2023 年末 往来资金余 额	往来形成原 因	往来性质（经 营性往来、非 经营性往 来）
其他关联方 及其附属企 业	张家界永利 民爆有限责 任公司	联营企业	应收账款		3,288.90		2,792.75	496.14	销售商品	经营性往来
	张家界永利 民爆有限责 任公司	联营企业	预付款项	34.47	428.53		100.00	363.00	采购商品	经营性往来
	葛洲坝易普 力呼伦贝尔 民爆有限公 司	联营企业	其他应收款	23.46	328.69		352.15		设备租赁	经营性往来
	攀钢集团矿 业有限公司	其他关联方	其他应收款	2.60			2.00	0.60	提供服务	经营性往来
	邵阳市宝联 民爆器材有 限责任公司	联营企业	应收账款		7,784.22		7,582.55	201.67	销售商品	经营性往来
	怀化市物联 民爆器材有 限公司	联营企业	应收账款		5,229.48		5,172.48	57.00	销售商品	经营性往来
	新邵县三阳 民爆器材专 营有限公司	联营企业	应收账款		278.31		226.22	52.09	销售商品	经营性往来
	湖南兵器建 华精密仪器 有限公司	其他关联方	应收账款		1,533.57		1,496.80	36.77	销售商品	经营性往来
	湖南百安消 防科技有限 公司	联营企业	应收账款		68.55		62.11	6.44	销售商品	经营性往来

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其它关联 资金往来	资金往来 方名称	往来方与 上市公司 的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2023 年初 往来资金 余额	2023 年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2023 年度往 来资金的利 息 （如有）	2023 年度偿 还累计发生 金额	2023 年末往 来资金余额	往来形成原 因	往来性质（经营性 往来、非经营性往 来 ）
其他关联 方及其附 属企业	娄底市娄 联民爆器 材有限公 司	联营企业	应收账款		9,625.49		9,623.16	2.33	销售商品	经营性往来
	株洲震春 民用爆破 器材有限 公司	联营企业	应收账款		2,729.81		2,244.35	485.46	销售商品	经营性往来
	娄底市娄 联民爆器 材有限公 司	联营企业	预付款项		450.00			450.00	采购服务	经营性往来
	怀化市物 联民爆器 材有限公 司	联营企业	预付款项		545.12		279.17	265.94	采购服务	经营性往来
	邵东市三 凯民爆器 材有限公 司	联营企业	预付款项		22.66		2.80	19.86	采购服务	经营性往来
	湖南兵器 轻武器研 究所有限 责任公司	其他关联 方	预付款项		8.00			8.00	采购服务	经营性往来
	湖南鸿欣 达物流有 限公司	联营企业	其他应收 款		80.33		52.51	27.82	运输服务	经营性往来
	邵阳市宝 联民爆器 材有限责 任公司	联营企业	其他应收 款		22.55			22.55	销售商品	经营性往来

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其它关联 资金往来	资金往来 方名称	往来方与 上市公司 的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2023 年初 往来资金余 额	2023 年度往 来累计发生 金额 （不含利息）	2023 年度往 来资金的利 息 （如有）	2023 年度偿 还累计发生金 额	2023 年末 往来资金 余额	往来形成原 因	往来性质（经营性 往来、非经营性往 来 ）
其他关联 方及其附 属企业	新邵县三 阳民爆器 材专营有 限公司	联营企业	其他应收 款		20.00			20.00	销售商品	经营性往来
	广西八桂 民用爆破 器材有限 责任公司	联营企业	其他应收 款		0.58		0.29	0.29	销售商品	经营性往来
	株洲震春 民用爆破 器材有限 公司	联营企业	其他应收 款		20.29			20.29	销售商品	经营性往来
	小 计			6,896.41	60,130.54		58,640.55	8,386.40
总 计				17,536.53	154,540.59		87,743.67	84,333.45

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