EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司截至内部控制评价报告基准日2022 年12 月31 日的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日2022 年12 月31 日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。董事会认为，公司已按照企 业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。

根据公司内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要单位包括公司、全资子公司和控股子公司，纳入评价范围单 位资产占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业 收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、 财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息披露、内部监督等 方面；重点关注的高风险领域主要包括：市场竞争风险、现金流风险、工程项目管理 风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制配套指引的规定，以及其他内部控制 监管要求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定 要求，结合行业特征、公司规模、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于 本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下：

评价标准分类 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

	定 性 指 标	发生频率 与重要性	发生频率 与重要性	1.未重复发生的一般控制 不达标。	1.重复发生的一般控制不 达标； 2.关键控制不达标。	1.重复的关键控制不达标。
		公 司 治 理 影 响	战略 发展	1.对公司业务规模的有序 扩张造成中等的负面影响， 公司在一定期限内可以消 除此种影响； 2.对公司盈利水平的稳步 提高造成中等的负面影响， 公司在一定期限内可以消 除此种影响； 3.对公司战略目标的最终 实现造成阻碍，但是从中长 期来看，这种阻碍的不良影 响可以逐渐消除；或战略规 划中的部分指标难以完成； 4.对战略实施的推进工作 造成了一定的阻碍，或在一 定程度上破坏了战略实施 与评估机制。	1.对公司业务规模的有序 扩张造成较为严重的负面 影响，公司在较长时间内 难以消除此种影响。 2.对公司盈利水平的稳步 提高造成较为严重的负面 影响，公司在较长时间内 难以消除此种影响； 3.对公司战略目标的最终 实现造成严重阻碍，战略 规划中的关键指标难以完 成； 4.对战略实施的推进工作 造成了较大阻碍，或较大 地破坏了战略实施与评估 机制。	1.对公司业务规模的有序扩 张造成严重的负面影响，且 公司无法消除此种影响。 2.对公司盈利水平的稳步提 高造成严重的负面影响，且 公司无法消除此种影响； 3.对公司战略目标的最终实 现造成严重阻碍，战略规划 中的指标几乎全部不能完 成； 4.极大地阻碍了战略实施的 推进工作，或极大地破坏了 战略实施与评估机制。
			治理 结构	1.公司治理结构存在一定 的缺陷，权力制衡机制受到 了中等程度的负面影响； 2.对决策的科学性造成中 等程度的负面影响，决策结 果与预期目标存在一定差 距； 3.对决策的效率造成中等 程度的负面影响，市场机会 丧失事件常有发生。	1.公司治理结构存在严重 缺陷，权力制衡机制受到 严重的负面影响； 2.对决策的科学性造成严 重的负面影响，决策结果 与预期目标存在显著差 距； 3.对决策的效率造成严重 的负面影响，市场机会丧 失事件频繁发生。	1.公司治理结构缺失，权力 制衡机制功能丧失殆尽； 2.对决策的科学性造成极端 的负面影响，决策结果完全 与预期目标相背离； 3.对决策的效率造成极端的 负面影响，公司完全无法把 握市场机会。
			监督 检查	1.对管控措施的有效推行 造成一定阻碍； 2.监督与控制机制受到一 定程度的损害。 3.业务环节、过程等得到监 督，全面性仍有待提高； 4.建立了正式的监督结果 报告机制和根据监督结果 实施绩效考核、责任追究的 工作机制，但仍需进一步完 善。	1.对管控措施的有效推行 造成严重阻碍； 2.监督与控制机制受到严 重损害。 3.有限度的对业务环节、 过程等进行监督，部分业 务环节、过程处于监管真 空； 4.没有正式的监督结果报 告机制，经常进行口头汇 报，也没有建立根据监督 结果开展绩效考核和责任 追究的工作机制。	1.管控措施无法有效推行； 2.监督与控制机制无法发挥 作用，且在较长时间内无法 得到改善； 3.相关业务环节、过程等完 全没有监控，业务活动处于 原始自发状态。

	定 性 指 标	公 司 治 理 影 响	控制 环境	1.对内部控制有一定认识， 但不够全面； 2.内部控制制度完整，信息 沟通系统到位，但仍需进一 步完善 。	1.对内部控制的认识严重 不足； 2.造成内部控制制度、信 息沟通系统都有严重缺 陷 。	1.缺乏对内部控制的认识； 2.造成内部控制制度整体缺 失，信息沟通系统缺失。
		运 营 影 响	效率	1.公司整体资本运营效率 受到较大影响； 2.公司整体资金配置的效 率受到较大影响； 3.日常业务运营效率有所 降低； 4.信息传递与沟通效率有 所降低。	1.公司整体资本运营效率 受到严重影响； 2.公司整体资金配置效率 受到严重影响； 3.日常业务运营效率下 降； 4.信息传递与沟通效率下 降。	1.公司整体资本运营效率大 大降低； 2.公司整体资金配置效率大 大降低； 3.日常业务运营效率大幅度 下降； 4.信息传递与沟通效率大幅 度下降。
			部门 间协 作	1.各部门间的合作受到一 定的阻碍，协同效应的发挥 受到影响； 2.部门与部门之间、个人与 个人之间的信息交流和情 报传递受到一定阻碍，对信 息的获取和使用产生一定 的负面影响； 3.公司上下的全局观念和 团队意识受到一定的影响。	1.各部门间的合作受到较 严重的阻碍，协同效应难 以发挥； 2.部门与部门之间、个人 与个人之间的信息交流和 情报传递不通畅； 3.公司上下的全局观念和 团队意识受到较严重影 响。	1.各部门间的合作受到严重 的阻碍，无法产生任何的协 同效应； 2.部门与部门之间、个人与 个人之间的信息交流和情报 传递极其不通畅； 3.公司上下的全局观念和团 队意识受到严重影响。
		法 律 法 规 影 响	经营 违规	1.违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性文件 等，导致地方政府或监管机 构的调查，并被处以罚款或 罚金。	1.违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性文 件等，导致地方政府或监 管机构的调查，并被处以 罚款或罚金，或被责令停 业整顿等。	1.严重违反法律、法规、规 章、政府政策、其他规范性 文件等，导致中央政府或监 管机构的调查，并被处以罚 款或罚金，或被限令行业退 出、吊销营业执照、强制关 闭等。
			诉讼 处理	1.一般性诉讼（仲裁）案件 的起诉或应诉，因违反诉讼 （仲裁）时效的规定、遗失 关键证据、诉讼（仲裁）策 略不当、未采取或及时采取 诉讼（仲裁）保全措施等， 导致公司一定经济利益损 失，或对公司造成一定负面 影响的。	1.重大诉讼（仲裁）案件 的起诉或应诉，因违反诉 讼（仲裁）时效的规定、 遗失关键证据、诉讼（仲 裁）策略不当、未采取或 及时采取诉讼（仲裁）保 全措施等，导致公司经济 利益受到严重的影响，或 对公司持续经营造成严重 影响的。	1.重大诉讼（仲裁）案件的 起诉或应诉，因违反诉讼（仲 裁）时效的规定、遗失关键 证据、诉讼（仲裁）策略不 当、未采取或及时采取诉讼 （仲裁）保全措施等，导致 公司经济利益受到极为严重 的影响，或导致公司无法持 续经营的。

	报 表 影 响	财务 损失	1.导致一定程度的财务损 失，且财务损失一段时间内 不能恢复，或财务损失对公 司的正常经营产生一定的 负面影响； 2.实现国有资产保值增值 的目标在短期内受到影响。	1.导致严重的财务损失， 且财务损失较长时间内不 能恢复，或重大财务损失 对公司的正常经营产生严 重的负面影响； 2.国有资产保值增值目标 难以实现，国有资产遭到 流失。	1.导致重大财务损失，且财 务损失长时间内不能恢复， 或重大财务损失已威胁公司 的生存； 2.国有资产保值增值目标受 到重创，国有资产严重流失。
定 性 指 标	报 表 影 响	会计 报表 错报	1.对财务基础数据的真实 性造成中等程度的负面影 响，并导致财务报告无法反 映部分主营业务或金额较 大的非主营业务的实际情 况； 2.提交到国资委、税务等政 府部门的财务报告部分不 满足要求，并遭到一般处 罚。	1.对财务基础数据的真实 性造成较大的负面影响， 并导致财务报告无法反映 大部分业务的实际情况； 2.提交到国资委、税务等 政府部门的财务报告大部 分不满足要求，并遭到较 为严厉的处罚。	1.对财务基础数据的真实性 造成极其严重的负面影响， 并导致财务报告完全无法反 映业务的实际情况； 2.提交到国资委、税务等政 府部门的财务报告完全达不 到要求，并遭到严厉的处罚。
	其 他 影 响	社会 责任	1.与政府的政策目标存在 一定程度的差距，对社会的 稳定造成一定不良影响； 2.对国民经济的长远、整体 利益造成一定的负面影响， 但可以通过自身力量弥补； 3.对环境产生了一定的负 面影响，出现个别投诉事 件，需要采取一般的补救措 施。	1.严重背离了政府的政策 目标，对社会稳定造成了 较恶劣影响； 2.对国民经济的长远、整 体利益造成较严重的伤 害； 3.对环境产生了恶劣的影 响，遭到周边居民的强烈 抗议或受到监管单位的责 罚，必须执行复杂、困难、 成本高昂的补救措施。	1.与政府的政策目标形成对 立局面，对社会稳定造成恶 劣影响； 2.对国民经济的长远、整体 利益造成严重伤害； 3.对环境产生灾难性的、难 以挽回的恶劣影响，遭到全 国性的舆论抗议或受到监管 单位的重大责罚。
		企业 声誉	1.负面消息引起企业所在 地的地方媒体关注，但并未 公开报道，企业声誉受到轻 微损害。	1.全国性媒体对负面消息 进行报道，企业声誉受到 严重损害。	1.负面消息在全国范围内流 传，引起政府部门或监管机 构关注并展开调查，对企业 的负面影响在较长时间内无 法消除。
定 量 指 标	对 报 表 影 响	财务 损失 或报 表错 误	1.小于或等于营业利润的 2%； 2.小于或等于业务流程涉 及的营业收入的2%。	1.营业利润的2%-5%； 2.业务流程涉及的营业收 入的2%-5%。	1.大于营业利润的5%； 2.大于业务流程涉及的营业 收入的5%。
		舞弊	1.100 万元以下的损失。	1.100 万至400 万元的损 失。	1.400 万以上的损失。

四、内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对 发现的内部控制一般缺陷，公司正在稳步推进整改。

五、其他内部控制相关重大事项说明

（一）上一年度内部控制缺陷整改情况

针对公司在开展2021 年度内部控制评价过程中发现的一般缺陷，公司采取了相 应的整改措施并进行了完善。

（二）下一年度改进方向

公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等 相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2023 年，公司将根据内外部监管要求和公 司发展实际，不断优化内部控制体系，完善管理制度；加强对内部控制制度执行情况 的监督检查，强化内部控制制度有效执行；加强合规管理培训，提高公司全员依法合 规经营管理意识，提升内部控制管理水平，推动企业高质量发展。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会

2023 年4 月28 日