EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Oct 20, 2022

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 备考合并财务报表审计报告 天职业字[2022]41869号

	目	录
审计报告—
备考合并财务报表-
备考合并财务报表附注-
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审计报告

天职业字[2022]41869号

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东:

一、宙计意见

我们审计了湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称"南岭民爆"或"公司")财 务报表,包括2021年12月31日和2022年7月31日的备考合并资产负债表,2021年度和 2022年1-7月的备考合并利润表以及相关备考合并财务报表附注。

我们认为,后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述 的编制基础编制, 公允反映了南岭民爆 2021年12月31日和 2022年7月31日的各考合并财 务状况以及 2021 年度和 2022 年 1-7 月的备考合并经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对备 考合并财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于南岭民爆,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他事项一编制基础及对审计报告使用的限制

我们提醒备考合并财务报表使用者关注, 本报告所附备考合并财务报表是根据本备考合 并财务报表附注三所述的编制基础编制。本报告仅供本次重大资产重组使用,不得用作其他 任何用途。

四、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任

管理层负责按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表, 使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考合并财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

审计报告(续)

天职业字[2022]41869号

在编制备考合并财务报表时,管理层负责评估南岭民爆的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算南岭民爆、终止运营或 别无其他现实的选择。

治理层负责监督南岭民爆的财务报告过程。

五、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任

我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响备考合并财务报表使用者依据备考合并财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险, 设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对南岭民爆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意备考合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致南岭民爆不能 持续经营。

审计报告(续)

天职业字[2022]41869 号

(5) 评价备考合并财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价备考合并财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

(6) 就南岭民爆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对备考合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

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Kit

备考合并资产负债表

编制单位: 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司			金额单位:元
项。	2022年7月31日	2021年12月31日	附注编号
流动资产
3 货币资金 9 O	1,547,799,136.84	1,194,390,602.87	七、(一)
000 △结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	512,628,966.85	657,495,739.57	七、(二)
应收账款	1,649,824,622.85	1,049,682,964.46	七、(三)
应收款项融资	154,874,646.15	214,039,898.59	七、(四)
预付款项	96,859,825.04	83,749,638.42	七、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	236,110,394.85	604,994,054.38	七、(六)
其中: 应收利息
应收股利	6,819,494.90	6,715,541.39	七、(六)
△买入返售金融资产		937,956,668.43
存货	753,071,027.17	99,411,126.63	七、(七)
合同资产	82,306,430.49		七、(八)
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		122,180,083.91	七、(九)
其他流动资产	80,445,446.36 5,113,920,496.60	4,963,900,777.26
流动资产合计
非流动资产 △发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	133, 365, 133. 30	139,418,312.10	七、(十)
其他权益工具投资	219,873,043.98	155,093,195.68	七、(十一)
其他非流动金融资产	57,579,750.36	55,475,343.79	七、(十二)
投资性房地产	50,929,266.68	52,206,374.94	七、(十三)
固定资产	1,969,217,105.53	2,001,528,204.18	(十四) 七、
在建工程	62,043,570.35	53,116,186.10	$(+ \overline{\text{h}})$ 七、
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	158,842,421.53	154,451,697.93	七、(十六)
无形资产	946,119,026.60	961, 547, 693. 44	七、(十七)
开发支出
商誉	811,768,248.05	811,768,248.05	$(+/1)$ 七、
长期待摊费用	10,058,214.42	6,763,341.28	七、 (十九)
递延所得税资产	36,889,968.74	47,716,203.87	七、(二十)
其他非流动资产	32,517,447.12	39,072,895.04	$(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$ 七、
非流动资产合计	4,489,203,196.66	4,478,157,696.40
资产总计	9,603,123,693.26	9,442,058,473.66
法定代表人:	主管会计工作负责人: 4	会计机构负责,

何晖

刯

编制单位: 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司			金额单位:元
LESS 三六五 项	2022年7月31日	2021年12月31日	附注编号
$\sum$ 流动负债
短期借款	760,783,194.43	788,896,833.33	七、(二十二)
$\frac{6}{3}$ △向中央银行借款
60100010 △拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	85,200,000.00	51,000,000.00	七、(二十三)
应付账款	1,120,876,157.93	918,724,046.05	七、(二十四)
预收款项
合同负债	122, 165, 108.43	145,781,218.18	七、(二十五)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	132, 135, 429. 21	118,672,978.59	七、(二十六)
应交税费	181,045,732.74	89,695,602.54	七、(二十七)
其他应付款	545, 338, 783.04	604, 327, 588. 13	七、(二十八)
其中: 应付利息
应付股利	270,299,085.21	4,161,971.92	七、(二十八)
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	209, 397, 114.36	427,740,842.85	七、(二十九)
其他流动负债	398,995,439.22	316,922,363.11	七、(三十)
流动负债合计 非流动负债	3,555,936,959.36	3,461,761,472.78
△保险合同准备金
长期借款	458,485,000.00	451,485,000.00	七、(三十一)
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	121,628,079.75	120,676,980.26	七、(三十二)
长期应付款
长期应付职工薪酬	165,780,000.00	184,200,000.00	(三十三) 七、
预计负债	17,491,693.28	16,792,025.57	(三十四) 七、
递延收益	119,393,769.88	122,735,498.63	(三十五) 七、
递延所得税负债	147,428,643.65	134,809,839.67	七、(二十)
其他非流动负债	2,143,295.57	17,655,923.75	七、(三十六)
非流动负债合计	1,032,350,482.13	1,048,355,267.88
负债合计	4,588,287,441.49	4,510,116,740.66
所有者权益
归属于母公司所有者权益合计	4,752,638,057.52	4,669,145,184.28
少数股东权益	262, 198, 194. 25	262,796,548.72
股东权益合计	5,014,836,251.77	4,931,941,733.00
负债及所有者权益合计	9,603,123,693.26	9,442,058,473.66
法定代表人:	主管会计工作负责人: W 5	会计机构负责

备考合并利润表

有 项			金额单位: 兀
	2022年1-7月	2021年度	附注编号
∽≥ 、营业总收入	4,199,169,129.49	7,076,327,968.72
$\mathcal{L}$ 其中着营业收入	4,199,169,129.49	7.076.327,968.72	七、(三十八)
△利息收入 ъ
△已赚保费
△手续费及佣金收入
0100 二、营业总成本	3,858,531,562.68	6,425,821,671.51
其中:营业成本	3,223,800,438.38	5,250,865,956.70	七、(三十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
	24,277,933.78	45,767,043.43	七、(三十九)
税金及附加
销售费用	72,494,671.74	133,448,219.65	七、(四十)
管理费用	392,237,269.35	676,154,893.07	七、(四十一)
研发费用	114,737,081.04	233,715,029.60	七、(四十二)
财务费用	30,984,168.39	85,870,529.06	七、(四十三)
	38, 193, 315, 12	81,613,769.67	七、(四十三)
其中: 利息费用
利息收入	2,420,625.54	4,708,788.06	七、(四十三)
加:其他收益	10,008,910.67	26,644,194.79	七、(四十四)
投资收益(损失以"一"号填列)	16,852,379.59	25,960,276.43	七、(四十五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	12,503,901.57	9,271,664.18	七、(四十五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	2,104,406.57	788,479.72	七、(四十六)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-6,933,195.66$	$-49, 151, 198.13$	七、(四十七)
资产减值损失(损失以"一"号填列)	$-10,967,296.54$	$-2,923,892.87$	七、(四十八)
	233,028.49	20,405,335.01	七、(四十九)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	351,935,799.93	672,229,492.16
三、营业利润(亏损以"一"号填列)
加:营业外收入	3,374,386.00	9,475,500.48	七、(五十)
减:营业外支出	2,966,619.86	30,747,885.09	七、(五十一)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	352, 343, 566.07	650,957,107.55
减: 所得税费用	79,059,192.84	109,556,898.76	七、(五十二)
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	273, 284, 373, 23	541,400,208.79
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	273.284.373.23	541,400,208.79
2.终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	250,092,017.64	497,508,648.87
2.少数股东损益(净亏损以"一"号填列)	23,192,355.59	43,891,559.92
六、其他综合收益的税后净额	51,952,553.42	25,200,404.18	七、(三十七)
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	52,043,021.42	25, 231, 715. 45	七、(三十七)
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	46,297,536.43	28,296,155.02	七、(三十七)
1.重新计量设定受益计划变动额	$-2,369,532.00$	$-4,015,335.51$	七、(三十七)
	83,490.00	$-17,020.00$	七、(三十七)
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	48,583,578.43	32,328,510.53	七、(三十七)
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	5,745,484.99	$-3,064,439.57$	七、(三十七)
1.权益法下可转损益的其他综合收益		$-358,413.29$	七、(三十七)
2.其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
		$-45,000.00$	七、(三十七)
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	5,745,484.99	$-2,661,026.28$
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	$-90,468.00$	$-31,311.27$
七、综合收益总额	325,236,926.65	566,600,612.97
归属于母公司所有者的综合收益总额	302,135,039.06	522,740,364.32
	23,101,887.59	43,860,248.65
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)	0.22	0.44
(二) 稀释每股收益(元/股)	0.22	0.44
主管会计工作负责人: 法定代表人人		会计机构负责人:
	6		七、(三十七) 七、(三十七)

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

备考合并财务报表附注

(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是经湖南省人民政府批 准(湘政函【2001】第129号), 由湖南省南岭化工厂(己改制为湖南省南岭化工集团有限 责任公司)为主发起人,联合中国新时代控股(集团)公司(2017年11月更名为中国新时代 控股集团有限公司)、深圳市金奥博科技有限公司(2016年3月改制为深圳市金奥博科技股 份有限公司)、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有 限公司。

公司于 2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记, 注册号码 4300000 00045085, 统一社会信用代码: 9143000073051349XL。公司发起人股份总额为 4.375.56 万 股,其中:湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购 4.215.56 万股, 占总股本的 96.34%; 中国 新时代控股(集团)公司以现金认购 80 万股, 占总股本的 1.83%; 深圳市金奥博科技有限公 司以现金认购24万股,占总股本的0.55%;湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股, 占总股本的 0.91%; 自然人吕春绪先生以现金认购 16 万股, 占总股本的 0.37%。

公司经中国证券监督管理委员会核准(证监发行字【2006】140号),于2006年12月 11 日以每股发行价格人民币 9.38 元,首次公开发行 1.500 万股 A 股股票,发行后股本总额为 5.875.56 万股, 其中: 湖南省南岭化工厂占股本总额的 71.75%, 中国新时代控股(集团)公 司占股本总额的1.36%, 深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的0.41%, 湖南中人爆破工程 有限公司占股本总额的 0.68%, 自然人吕春绪先生占股本总额的 0.27%, 社会公众占股本总额 的 25.53%。公司股票于 2006年 12月 22号在深圳证券交易所挂牌上市, 股票代码 002096, 股票简称"南岭民爆"。

根据公司 2007年度股东大会决议, 以 2007年度末股本 58,755,600 股为基数, 以 2008年 5月20日为股权登记日、2008年5月21日为除权除息日,以资本公积金向全体股东每10股 转增5股,转增29,377,800股。转增后的公司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民 币 88.133.400 元。

根据公司 2008年度股东大会决议, 以 2008 年度末股本 88,133,400 股为基数, 以 2009 年 5月14日为股权登记日、2009年5月15日为除权除息日,以资本公积金向全体股东每10股 转增5股,转增44,066,700股。转增后的公司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民 币 132,200,100元。

根据公司 2011年度股东大会决议, 以 2011 年度末股本 132.200.100 股为基数, 以 2012 年 6 月 14 日为股权登记日、2012 年 6 月 15 日为除权除息日, 向全体股东每 10 股送红股 10 股, 合计送红股 132.200.100 股, 送红股后的公司股本总额为 264.400.200 股。注册资本增至 人民币 264,400,200 元。

2012年9月12日,经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第 22 次工作会议审核, 本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。

2012年10月26日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股 份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2012】1 395号), 核准本公司向湖南神斧投资管理有限公司(以下简称"神斧投资")发行 86.492.900 股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行 4.013,000股股份、向湖南轻盐创业投资管理有限 公司发行 3,484,200 股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司发行 3,371,800 股股份、向津 杉华融(天津)产业投资基金合伙企业(2019年9月更名为华菱津杉(天津)产业投资基金 合伙企业(有限合伙))发行2.247,900股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司(2020年1 0月更名为桂阳县民用爆破器材专营有限公司)发行 2,193,800 股股份、向湖南水口山有色金 属集团有限公司发行 2.140.300 股股份、向湖南兴湘投资控股集团有限公司发行 1,337,700 股 股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行 802,600股股份、向湖南瑶岗仙矿业有限责任 公司发行 802.600 股股份, 共计发行 106.886.800 股股份购买相关资产。本次股份发行后, 公 司总股本增至 371.287.000 股, 注册资本增至人民币 371.287.000 元, 业经中审国际会计师事 务所验证,并出具中审国际验字【2012】第01020252号《验资报告》。

2021年9月8日,公司第六届董事会第二十次会议(临时)审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案, 公司拟向 116 名激励对象定向发行 股票 889.12 万股, 2021 年 9 月 23 日, 公司收到湖南湘科控股集团有限公司转发的《关于对 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司限制性股票激励计划的批复》(湘国资考核函【2021】185 号)。2021年9月24日,公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2021年限 制性股票激励计划(草案)>及其摘要的提案》等相关提案。2021年11月24日,公司第六届 董事会第二十五次会议(临时)和第六届监事会第十九次会议(临时)审议通过了《关于向激 励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案修订稿)> 及其摘要的议案》等相关议案。本次股权激励出资业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 出具的天职业字【2021】44330 号验资报告, 公司增加股本 8,891,200.00 元, 变更后的注册资本 为人民币 380,178,200.00 元。2022 年 7 月 29 日, 公司召开第六届董事会第三十一次会议、第 六届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购 注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,2022年8月29日公司召开2022年第三次 临时股东大会, 审议通过《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚 未解除限售的限制性股票的提案》,本次终止激励计划涉及已授予但尚未解除限售的限制性股 票共计 8.891.200 股。截至 2022 年 7 月 31 日, 公司暂未完成限制性股票的回购注销, 注册资 本仍为人民币 380,178,200.00元。

本公司属于制造行业。主要经营活动:研制、开发、生产、销售民用爆破器材(生产、

销售按许可证核定的期限和范围从事经营); 生产、销售化工产品(不含危险品和监控化学 品): 包装材料、建筑装饰材料、五金机电器材、工程施工材料、机械设备的研究、开发、 生产、销售和相关的技术服务;高新技术成果产业化;货物、设备及技术进出口业务;煤炭 及制品、非金属矿及制品、金属及金属矿的批发;农业机械、初级农产品的批发。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司备考合并财务报告 2022年10月19日业经公司董事会批准报出。

公司注册地址: 双牌县泷泊镇双北路6号, 法定代表人: 曾德坤。

本公司将中国葛洲坝集团易普力股份有限公司(以下简称"易普力"或"标的公司")及 其子公司, 以及拟发行股份购买资产完成后, 纳入本次备考合并财务报表范围:

				2021年12月31	2022年7月31日
序号	子公司名称	级次	简称	日是否纳入合并	是否纳入合并
	一、原上市公司下属公司
$\mathbf{1}$	湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司	一级	岳阳南岭爆破	是	是
$\overline{2}$	怀化南岭民用爆破服务有限公司	$-2\frac{1}{2}$	怀化南岭爆破	是	是
3	湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司	一级	南岭衡阳爆破	是	是
$\overline{4}$	湖南新天地南岭经贸有限责任公司	$-4\frac{1}{2}$	南岭经贸	是	是
5	湖南南岭民爆工程有限公司	一级	南岭民爆工程	是	是
6	郴州七三二零化工有限公司	一级	七三二零化工	是	是
$7\overline{ }$	新天地(香港)国际发展有限公司	一级	新天地香港	是	是
8	湖南南岭消防科技有限公司	$-2\frac{1}{2}$	南岭消防	是	是
9	湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	一级	向红机械	是	是
10	长斧众和科技有限公司	$-4\frac{1}{2}$	长斧众和	否	否
11	湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	一级	一六九	是	是
12	重庆神斧锦泰化工有限公司	一级	神斧锦泰	是	是
13	邵阳三化有限责任公司	一级	邵阳三化	是	是
14	醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	一级	醴陵民爆	是	是
15	湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	一级	湘南爆破	是	是
16	黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	二级	黔东南永嘉	是	是
17	衡阳县一六九民爆器材有限公司	二级	衡阳一六九	是	是
18	湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司	二级	怀化市民爆	是	是
19	新疆南岭民爆混装炸药有限公司	二级	新疆南岭民爆	是	是
20	黔东南长胜爆破工程有限公司	二级	长胜爆破	是	是
21	郴州市发安运输有限责任公司	二级	发安运输	是	是
22	资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	二级	资兴民爆	是	是

序号	子公司名称	级次	简称	2021年12月31 日是否纳入合并	2022年7月31日 是否纳入合并
23	安仁县民用爆破器材专营有限责任公司	二级	安仁民爆	是	是
24	郴州市发安爆破工程有限责任公司	二级	发安爆破	是	是
25	郴州市发安民爆器材有限责任公司	二级	发安民爆	是	是
26	岳阳南岭爆破工程有限公司	二级	岳阳南岭工程	否	否
27	湖南神斧民爆工程爆破有限公司	二级	神斧爆破	是	是
28	湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司	二级	茶陵民爆	是	是
29	沅陵县神威工程爆破有限公司	二级	沅陵神威	是	是
30	沅陵县神力民爆器材销售有限公司	二级	沅陵神力	是	是
31	耒阳神斧民爆物资有限公司	二级	未阳民爆	是	是
32	新天地(香港)海外投资控股有限公司	二级	新天地海外投	是	否
33	衡阳县蒸阳爆破有限责任公司	二级	蒸阳爆破	是	是
34	南岭前海工贸(深圳)有限公司	二级	前海工贸	是	是
35	益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司	二级	益阳嘉鑫	是	是
36	湖南斧欣科技有限责任公司	二级	斧欣科技	是	是
37	岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	二级	岳阳鸿鑫	是	是
38	临湘南岭民爆器材专营有限公司	二级	临湘民爆	是	是
39	湖南神斧向红民爆服务有限公司	二级	向红民爆	是	是
40	湘乡市通力民用爆破器材有限公司	二级	湘乡通力	是	是
41	娄底一六九爆破有限责任公司	二级	一六九爆破	是	是
42	涟源市民用爆破器材运输有限公司	二级	涟源运输	是	是
43	涟源市民爆器材专营有限公司	二级	涟源民爆	是	是
44	湘潭县民用爆破器材专营有限公司	二级	湘潭民爆	是	是
45	湘潭县平安爆破工程有限公司	二级	平安爆破	是	是
46	湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司	二级	湘潭得盛	是	是
47	重庆泽润爆破工程有限公司	二级	泽润爆破	是	是
48	绥宁县民爆器材专营有限公司	二级	绥宁民爆	是	是
49	城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司	二级	城步三丰民爆	是	是
50	邵阳三化南岭民爆工程有限公司	二级	三化工程	是	是
51	洞口县三洲民爆器材专营有限公司	二级	洞口三洲民爆	是	是
52	新宁县三新民爆器材专营有限公司	二级	新宁三新民爆	是	是
53	永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	二级	旺达民爆	是	是
54	黔东南民顺运输有限责任公司	三级	黔东南民顺	是	是
55	重庆凯易爆破工程有限公司	二级	凯易爆破	是	是

				2021年12月31	2022年7月31日
序号	子公司名称	级次	筒称	日是否纳入合并	是否纳入合并
56	怀化南岭砂石有限公司	二级	南岭砂石	是	是
57	ZIMBABWEMININGINDUSTRYACCESSORIES(P	三级	津巴布韦矿业	是	否
	RIVATE)LIMITED		服务
58	湖南南岭精细化工有限公司	一级	精细化工	是	是
59	湖南南岭包装材料有限公司	一级	南岭包装	是	否
60	湖南南岭线材加工有限公司	一级	南岭线材	是	否
61	湖南红科达设备制造有限公司	二级	红科达	是	是
62	衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司	二级	永合盛爆破	是	是
	二、本次重组新纳入合并范围的公司
63	中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	$\sqrt{ }$	易普力	是	是
64	葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	一级	力能民爆	是	是
65	葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	一级	湖南二化	是	是
66	葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司	一级	新疆爆破	是	是
67	葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司	一级	四川爆破	是	是
68	葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司	一级	湖北昌泰	是	是
69	葛洲坝易普力利比里亚矿业服务公司	一级	利比里亚	是	是
70	晟和通达国际 (香港) 有限公司	一级	晟和通达	是	是
71	葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司	一级	纳米比亚	是	是
72	葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	一级	广西威奇	是	是
73	葛洲坝易普力(湖南)科技有限公司	一级	湖南科技	是	是
74	重庆市黔江区兰溪河民用爆破器材有限公司	二级	兰溪河民用爆破	是	是
75	慈利县二化民爆器材专营有限公司	二级	慈利县民爆	是	是
76	澧县二化民爆器材有限责任公司	二级	澧县民爆	是	是
77	桃江县二化民爆器材有限公司	二级	桃江民爆	是	是
78	常德市昌泰民爆器材有限责任公司	二级	昌泰民爆	是	是
79	乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司	二级	乌鲁木齐民爆	是	是
80	柳州威奇运输有限责任公司	二级	威奇运输	否	否
81	柳州威宇民用爆炸物品经营有限责任公司	二级	威宇民爆	是	是
82	柳州威宇爆破工程有限责任公司	二级	威宇爆破	是	是
84	防城港市吉安民用爆破器材有限公司	三级	吉安民爆	否	否
85	河池市六方民用爆炸物品有限责任公司	三级	六方民爆	否	否
86	广西伟业爆破工程有限责任公司	三级	伟业爆破	否	否
87	广西贺州威驰运输有限公司	三级	威驰运输	否	否

序号	子公司名称	级次	筒称		2021年12月31 2022年7月31日
				日是否纳入合并	是否纳入合并
88	葛洲坝易普力峨眉山民爆有限公司	三级	峨眉山民爆	不	是

二、拟发行股份购买资产的相关情况

(一) 交易概述

公司拟通过非公开发行股份的方式, 购买中国葛洲坝集团股份有限公司、攀钢集团矿业 有限公司及23名自然人合计持有的易普力 668.793.726 股股份(约占易普力总股本的95.54% )。本次交易完成后,公司将持有易普力 668,793,726 股股份(约占易普力总股本的 95.54%)

根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字[2022]6031 号《资产评估报 告》,截至2021年10月31日,易普力经评估的全部股权的公允价值为587.772.87 万元。各 方确认, 考虑扣除基准日后分红 25,000.00 万元后, 易普力全部股权的公允价值根据评估值确 定为 562.772.87 万元, 按易普力总共股本 700,000,000 股, 本次购买易普力的 668.793.726 股 计算。购买价格为537,684.24 万元。根据《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 联交易方案的议案》,本次发行股份的原定价格为7.18元/股,定价基准日至发行日期间,若 公司发生派息、送股、转增股本、新增股份或配股等除权除息事项,本次发行价格、数量亦 将做出调整。公司于 2022 年 7 月 13 日实施 2021 年度利润分配方案,以总股本 380,178,200 股为基数,向全体股东每10股派发现金0.30元(含税),本次发行股份购买资产的股份发行 价格调整为 7.15 元/股。公司拟向易普力全体股东发行股份的数量为 752,005,914 股(本次购 买资产发行股份数量的计算公式为: 向交易对方发行的股份数量=向交易对方支付的交易对价 ÷每股发行价格,并按照向下取整精确至股,不足一股的部分计入资本公积)。

上述最终发行价格、数量尚须经中国证监会核准。

若前述非公开发行股份完成后,本公司的股本将由目前的 380.178.200 股(按 2022 年 7 月 31 日的股数计算) 增加至 1,132,184,114 股。本次交易完成后, 易普力成为本公司的子公司, 中国葛洲坝集团股份有限公司(以下简称"葛洲坝股份")成为本公司的股东。

本次交易前,本公司的控股股东、实际控制人为湖南省南岭化工集团有限责任公司(以 下简称"南岭化工")、湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称"湖南省国资 委"); 本次交易完成后, 南岭化工持有本公司 13.65%的股份; 易普力的控股股东葛洲坝股 份将持有本公司 47.52%的股份, 成为本公司控股股东, 实际控制人将变更为国务院国有资产 监督管理委员会(以下简称"国务院国资委")。

(二)易普力基本情况

易普力的前身湖北易普力化工有限公司(以下简称有限公司)于1998年3月18日由葛洲 坝股份、中国葛洲坝水利水电工程集团勘测设计院(以下简称"葛洲坝水利设计院")共同发 起设立, 双方投资比例分别为 80.00%、20.00%, 公司成立时注册资本为 1,000.00 万元。1998年 5月5日, 公司名称变更为湖北葛洲坝易普力化工有限公司(以下简称有限公司、公司)。

2000年7月13日, 经有限公司股东会决议通过, 葛洲坝水利设计院将其持有的 2.22%股 权转让给葛洲坝股份、17.78%股权转让给葛洲坝集团第二工程有限公司(以下简称"原二公 司",后注销)。股权转让完成后,公司股东变更为葛洲坝股份、原二公司,分别持股 82.22%和 17.78%, 本次变更业经湖北安永信会计师事务所审验, 并出具了鄂安永信验字 [2000]80398号验资报告。

2002年6月16日,经有限公司股东会决议通过,公司股东按比例现金增资500.00万 元, 增资完成后, 公司注册资本变为 1.500.00 万元, 股东持股比例不变。本次变更业经湖北 大信会计师事务所审验,并出具了鄂信验字[2002]第029号验资报告。

2003年12月4日, 经有限公司股东会决议通过, 公司股东增资 1,000.00 万元, 增资完成 后, 公司注册资本变为2,500.00万元, 股东持股比例变为葛洲坝股份 87.91%、原二公司 12.09%。本次变更业经宜昌建业会计师事务所审验,并出具了宜建会验字(2003)第273号 验资报告。

2004年2月16日, 经有限公司股东会决议通过, 公司名称变更为重庆葛洲坝易普力化工 有限公司(以下简称有限公司、公司)。

2006年3月12日, 经有限公司股东会决议通过, 公司股东增资 5.500.00 万元, 增资完成 后, 公司注册资本变为 8,000.00 万元, 股东持股比例变为葛洲坝股份 87.52%、原二公司 12.48%。本次变更业经重庆恒基会计师事务所有限责任公司审验,并出具了重恒所验 (2006) 第9023号验资报告。

2007年4月25日,由于公司股东原二公司被中国葛洲坝集团第二工程有限公司(原名葛 洲坝集团第七工程有限公司、葛洲坝集团第二工程有限公司,以下简称"二公司")吸收合 并, 原二公司所持有本公司股权由二公司承继。

2007年5月19日,经有限公司股东会决议通过,公司改制为股份有限公司,同时名称变 更为重庆葛洲坝易普力股份有限公司(以下简称公司、股份公司),改制后,公司股本为 8,700.00 万股, 股东持股为葛洲坝股份 87.52%、二公司 12.48%。本次股份改制经重庆恒申达 会计师事务所有限责任公司审验,并出具了重恒申达会验字[2007]第69号验资报告。

2007年8月6日,经股份公司股东会决议通过,公司向葛洲坝股份、79名自然人增发 3.300.00 万股, 股本增至 12.000.00 万元。增资完成后, 葛洲坝股份持股 67.619%、二公司持 股 9.048%、自然人股东持股 23.333%。本次增资业经北京中证天通会计师事务所有限公司审 验, 并出具了京中证天通北审三验字(2007)第1070号验资报告。

2007年10月19日,经股份公司股东会决议通过,公司向攀钢集团矿业公司(以下简称 "攀钢矿业")增发1,000.00万股,股本增至13,000.00万元。增资完成后,葛洲坝股份持股 62.417%、二公司持股 8.352%、攀钢矿业持股 7.692%、自然人股东持股 21.539%。本次增资

业经重庆君健会计师事务所审验,并出具了重君会所验(2007)0105号验资报告。

2008年5月27日,经股份公司股东会决议通过,公司名称变更为葛洲坝易普力股份有限 公司(以下简称公司、股份公司)。

2010年5月26日,经股份公司股东会决议通过,公司以原股本13,000.00万股为基数, 将 2009年度可供分配利润按每10股送 5.38股(每13股送 7股)进行分配,配股后公司股本 变为 20,000.00 万元。本次股本变更业经重庆安越会计师事务所审验, 并出具了重安会验字 [2010]012 号验资报告。

2011年4月25日, 经股份公司股东会决议通过, 公司以原股本 20,000.00 万股为基数, 将 2011年3月31日未分配利润按每10股转增5股的比例进行分配,配股后股本变为 30,000,00 万元。本次股本变更业经大信会计师事务有限公司审验,并出具了大信验字[2011] 第 2-0018 号验资报告。

2012年5月4日, 经股份公司股东会决议通过, 公司向5位自然人增发股本1,058.80万 股, 增发完成后, 公司股本变更为31.058.80 万元。增资完成后, 葛洲坝股份持股 60.290%、 二公司持股 8.067%、攀钢矿业持股 7.430%、自然人股东持股 24.213%。本次股本变更业经重 庆金地安越会计师事务所审验,并出具了重金安会验字[2012]121号验资报告。

2015年4月2月,公司股东二公司将其持有的本公司的 8.067%股权协议转让给葛洲坝股 份。股权转让完成后, 葛洲坝股份持股68.357%、攀钢矿业持股7.430%、自然人股东持股 $24.213\%$

2015年8月21日, 经股份公司股东会决议通过, 公司以原股本31.058.80 万股为基数, 将 17,941.20 万元未分配利润转股股本, 转股后公司股本变为 49,000.00 万元。

2015年11月5日,经股份公司股东会决议通过,公司名称变更为中国葛洲坝集团易普力 股份有限公司。

2020年9月28日, 经易普力股东会决议通过, 公司以原股本 49,000.00 万股为基数, 将 21,000.00 万元未分配利润转股股本, 转股后公司股本变为 70,000.00 万元。

公司统一社会信用代码: 91500000759269451A

法人代表: 付军

股本: 70,000.00 万元

公司地址: 重庆市北部新区星光五路2号

三、备考合并财务报表的编制基础

(一) 编制基础

按照中国证监会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息

披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组(2017年修订)》的要求,本公司为本次 重大资产重组之目的, 编制了备考合并财务报表, 包括 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 7 月 31 日的备考合并资产负债表, 2021年度和 2022年 1-7 月的备考合并利润表, 以及备考合并财务 报表附注。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定,并按照以下假设基 础编制:

1、本次非公开发行股票购买资产事项获得中国证券监督管理委员会的核准通过。

2、假设公司对易普力企业合并的公司架构于 2021 年 1 月 1 日业已存在, 自 2021 年 1 月 1日起将易普力纳入备考财务报表的编制范围。

3、鉴于中企华估字[2022]第1096号评估报告(基于合并对价分摊目的的评估)的时点为 2021年10月31日,假设2021年10月31日评估时点的存货、房屋建筑物及无形资产中土地 使用权、商标及专利等资产在 2021年1月1日、2021年12月31日、2022年7月31日存在 并相应增值,并且相关评估增值的金额在 2021年1月1日、2021年12月31日、2022年7月 31 日均与 2021 年 10 月 31 日保持一致。

4、本备考合并财务报表以经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司和易普 力 2021 年度和 2022 年 1-7 月模拟财务报表为基础。

5、本备考合并财务报表采用适当的估值技术计量易普力于 2022 年 7 月 31 日的整体公允 价值,估值方法是以 2021 年 10 月 31 日易普力原有业务的评估值作为公允价值确定反向购买 的合并成本, 购买日易普力整体公允价值参照北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华 评报字[2022]6031 号评估报告进行确认。

6、根据反向购买的会计处理方法,本备考合并财务报表将产生商誉,商誉的金额以确定的 合并成本减去本公司 2022 年 7 月 31 日可辨认净资产公允价值的差额确认,并假设商誉在备考 合并财务报表报告期内保持不变。

7、收购易普力股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

由于备考合并财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致,因此备考合并财务报表中 的商誉(基于2022年7月31日的状况测算)和重组完成后的上市公司合并财务报表中的商誉 (基于实际购买日的状况测算) 会存在一定的差异。

需要提起关注的是: 业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计的易普力 2021 年 度和 2022年1-7月模拟财务报表,是基于以下编制基础:

1、根据易普力2021年第四届第三十二次董事会决议,易普力审议通过了以公开挂牌转让 的方式转让其持有的山东泰山民爆器材有限公司(以下简称"山东泰山公司") 52.7711%股权 的相关决议。2021年10月29日,易普力通过重庆联合产权交易所进行了公开挂牌转让公示, 根据《交易结果通知书》(渝联交函[2021]1567号), 山东圣世达化工有限责任公司(以下简 称"山东圣世达公司")以153,866,845.13元受让易普力所持有的山东泰山公司的52.7711%股 权及债权。截至2022年10月12日,易普力与山东圣世达公司已完成上述转让协议的签署、

资产交割, 易普力已收到上述股权及债权转让款。

为便于理解和一贯反映上述事项对本公司报告期财务状况和经营成果等产生的影响, 易普 力假设上述股权转让事项已于 2019 年 1 月 1 日前完成, 同时本次模拟不考虑相关税金及减值 损失影响。

2、为减少资产瑕疵、提升注入上市公司的资产质量和盈利能力,根据易普力2022年第四 届董事会第三十九次会议(临时)决议及中国能源建设股份有限公司(以下简称"中国能建") 《关于葛洲坝易普力公司重组上市相关重大事项解决方案的批复》的相关决议,易普力将持有 的辽源卓力化工有限责任公司(以下简称"辽源卓力公司")股权及全部债权、宁夏天长民爆 器材有限责任公司(以下简称"宁夏天长公司")股权以评估值转让给易普力母公司葛洲坝股 份。截至2022年10月12日,易普力与葛洲坝股份已完成上述转让协议的签署、资产交割, 易普力已收到上述股权及债权转让款。

为便于理解和一贯反映上述事项对本公司报告期财务状况和经营成果等产生的影响, 易普 力假设上述股权转让事项已于 2019 年 1 月 1 日前完成, 同时本次模拟不考虑相关税金及减值 损失影响。

3、为减少资产瑕疵、提升注入上市公司的资产质量和盈利能力,根据易普力2022年第四 届董事会第三十九次会议(临时)决议及中国能源建设股份有限公司《关于葛洲坝易普力公司 重组上市相关重大事项解决方案的批复》的相关决议,易普力于2022年3月7日成立了葛洲 坝易普力(重庆)企业管理咨询有限公司(以下简称"易普力管理咨询公司")用于承接部分 划拨用地或租赁土地及与之对应的地上房屋建筑物等瑕疵资产,后再将易普力管理咨询股权以 评估值转让给易普力母公司葛洲坝股份。截至 2022 年 10 月 12 日, 易普力与葛洲坝股份已完 成上述转让协议的签署、资产交割, 易普力已收到上述股权转让款。

同时为维持经营稳定性, 易普力及下属公司与管理咨询公司又签订了相关资产的租赁协议 继续使用。

为便于理解和一贯反映上述事项对本公司报告期财务状况和经营成果等产生的影响, 易普 力假设相关资产转让事项、资产租赁事项已于 2019 年 1 月 1 日前 (或初始增加时点) 完成, 同时本次模拟不考虑相关税金及减值损失影响。

4、为聚焦公司主业,根据易普力2022年第四届董事会第三十九次会议(临时)决议及中 国能源建设股份有限公司《关于葛洲坝易普力公司重组上市相关重大事项解决方案的批复》的 相关决议, 易普力审议通过了以公开挂牌转让的方式转让所有的宜昌平湖融资担保有限公司 (以下简称"平湖担保公司") 0.0236%股权的相关决议。2022年3月3日, 易普力通过重庆 联合产权交易所进行了公开挂牌转让公示,根据《交易结果通知书》,自然人樊宏忠以13.63万 元受让易普力子公司葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司所持有的平湖担保公司的 0.0236%股 权。截至2022年10月12日,易普力与自然人樊宏忠已完成上述转让协议的签署、资产交割, 易普力已收到上述股权转让款。

为便于理解和一贯反映上述事项对本公司报告期财务状况和经营成果等产生的影响, 易普

力假设上述股权转让事项已于 2019 年 1 月 1 日前完成, 同时本次模拟不考虑相关税金及减值 损失影响。

5、除上述的特定事项外,本模拟财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事 项, 按照企业会计准则的有关规定, 并基于附注四所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 编制方法

按照本次重大资产重组方案,重组完成后,本公司持有易普力95.54%股权。在本次重大资 产重组交易中,本公司系发行权益性证券的一方,但其生产经营决策在本次交易后被易普力的 实际控制人葛洲坝股份所控制。

根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)、 《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)、 《企业会计准则讲解》(2010)的规定,确定本次交易形成反向购买。本公司作为发行权益性 证券的一方虽然为法律上的母公司, 但为会计上的被收购方, 易普力为法律上的子公司, 但为 会计上的购买方。本备考合并财务报表以易普力2021年度和2022年1-7月模拟财务报表为基 础,结合本公司"合并基准日"资产和负债的公允价值编制而成。

编制方法具体如下:

1、基于非同一控制下的企业合并原则,以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定,并基于本备考合并财务报表附注四所述的会计政 策和会计估计编制。

2、鉴于备考合并财务报表之特殊目的,本备考合并财务报表的所有者权益按"归属于母公 司所有者权益"和"少数股东权益"列示,不再区分"股本"、"资本公积"、"其他综合收 益"、"盈余公积"和"未分配利润"等明细项目。

3、鉴于备考合并财务报表之特殊目的,本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表、 备考合并股东权益变动表, 并且仅列报和披露备考合并财务信息, 未列报和披露公司个别财务 信息。

4、备考合并财务报表中, 法律上子公司一易普力的资产、负债以其在合并前的账面价值进 行确认和计量, 法律上母公司一南岭民爆的资产、负债以其在购买日确定的公允价值讲行确认 和计量。

5、假设于合并基准日,本公司已完成本次重组拟发行的股份752,005,914股,每股面值为 人民币 1 元。本公司总股份数由原 380,178,200 股变更为 1,132,184,114 股,并基于此假设计算 备考每股收益。根据 2022年7月31日本公司发行在外的股份数 1,132,184,114 股和本次重组拟 发行股份的价格 7.15 元/股, 本次重组的合并成本为人民币 271,837.35 万元。

基于中企华资产评估有限公司出具的中企华估字[2022]第1096号评估报告,本公司于2021 年 10月31日归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值为人民币 264,478.02 万元。将 2021 年10月31日的评估结果延伸至2022年7月31日(依照(一)编制基础、3、2022年7月31

日评估增值的金额与2021年10月31日保持一致), 计算得 2022年7月31日归属于母公司 股东的可辨认净资产公允价值为人民币 247.859.99 万元, 与合并成本差异人民币 23.977.36 万 元,同时考虑评估增值产生递延所得税负债,在 2021年1月1日确认商誉金额为33.577.10 万 元。并假设在报告期内保持不变。

需要特别说明的是: 由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准, 最终 经批准的本次重组方案,包括本公司实际发行的股份及其作价,拟收购资产的评估值及其计税 基础, 以及发行费用等都可能与本各考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异, 则相关资 产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。

四、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准 则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了 本公司 2021年12月31日和 2022年7月31日的备考合并财务状况以及 2021年度和 2022年 1-7 月的备考合并经营成果等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司本期无其他计量属性发生变化的报表项目。

(五) 企业合并

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉:如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理:

(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转 为购买日所属当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者 小干后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计 处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的公司或主体。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范 围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号 -- 长期股权投资》或《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十九)"长期股权投资" 或本附注四、(十)"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易讲行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资"详见本附注四、(十九)"长期股权投资"适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理: 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: (1) 各参与方均受到该安排的约束; (2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排, 对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。

合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安

排享有共同控制的参与方(即合营方), 也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。

通过单独主体达成的合营安排, 通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一 条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营: 合营安排的法律形式表 明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; 合营安排的合同条款约 定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务; 其他相关事实和情况表 明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务, 如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

本公司为合营企业合营方的, 按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方的,根据其对该合 营企业的影响程度进行会计处理: 对该合营企业具有重大影响的, 应当按照《企业会计准则 第2号一长期股权投资》的规定进行会计处理;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照 《企业会计准则第22号-会融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

本公司为共同经营合营方的, 应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有 的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同 经营产出份额所产生的收入: 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 确认单独所发 生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该 资产构成业务的除外), 在该资产等由共同经营出售给第三方之前, 应当仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号一资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购 买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号— 资产减值》等规定的资产减值损失的, 合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。本公司为 共同经营不享有共同控制的参与方的, 如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的,参照共同经营合营方的会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符

合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额:以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额,确认为其他综合收益。

(十) 金融工具

本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见"附注四、(十九)长期股权投 资")以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

在初始确认时, 金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产 或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分的应收账款, 本公司 按照根据"附注四、(三十四)收入"的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类和后续计量

(1) 本公司金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时 将金融资产分为不同类别: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式, 在此情形下, 所有受影响的相关金融资产在业 务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:

②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

3本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标:

(4)该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量日其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发 行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时, 如果能够消除或显著减少会计错配, 本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式, 是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本 公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础, 确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估, 以确定相关金融资产在特定日期产生的 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融 资产在初始确认时的公允价值; 利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的 信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合 同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估, 以确定其是否满足上述合同现金 流量特征的要求。

(2) 本公司金融资产的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量, 产生的利得或损失(包括利息 和股利收入) 计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

②以摊余成本计量的金融资产

初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利 率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、

减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

④以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后, 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益, 其他利得 或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出, 计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成 本计量的金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 产生的 利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后, 对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

4、抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件 的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

②本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。

6、减值

本公司以预期信用损失为基础, 对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

①以摊余成本计量的金融资产;

②合同资产:

3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

4和赁应收款。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值 计量日其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资, 指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。

(1) 预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时, 本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失, 是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续 期少于 12 个月, 则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失, 是 整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司基于单项和组合评估应收账款、合同资产及租赁应收款等金融资产的预期信用损失。 本公司针对应收工程质保金以及虽然不是应收工程质保金但信用风险自初始确认后已显著增 加的金融资产,以单项金融资产为基础,逐一考虑相关金融资产在整个预计存续期的所有合同 条款估计现金流量, 并以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。

除上述单项计提的金融资产外,本公司在组合基础上采用减值矩阵计算上述金融资产的预 期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信 用损失。

除应收账款、租赁应收款和合同资产外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备, 对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备:

①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险:

②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(2) 具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并 日即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(3) 信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化, 以评估金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

3已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行 分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

如果谕期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

①借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品 (如果持有)等追索行动;

②金融资产逾期超过90天。

(4) 已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响 的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用 减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:

3本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步;

4债务人很可能破产或进行其他财务重组:

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(5) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值; 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其 损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(6) 核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债 务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 被减记的金融 资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的, 作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(十一) 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见"附注四、(十)金融工具"。

(十二) 应收账款

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见"附注四、(十)金融工具"。

(十三) 应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项, 以贴现或背书等形式转让, 且该类业务较为频繁、涉及金额也 较大的, 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售, 按照金融工具准则的相关规定, 将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十四) 其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见"附注四、(十)金融工具"。

(十五) 存货

1、存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、开发成本等。周转材料指能够 多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

2、发出存货的计价方法

原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备。产成品及 大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取: 其他数量 繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。

开发成本、产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材 料存货, 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可 变现净值以合同价格为基础计算; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿 证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十六) 合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资 产。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 由此形成的损失准备的增加或 转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

(十七)持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售资产:

1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2、出售极可能发生, 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买 承诺, 是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交易价格、时间和 足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小;

3、预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门 的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得 超过该项持有待售的原账面价值), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减 值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所 占比重, 按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前 减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是 否保留部分权益性投资, 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。

(十八) 终止经营

终止经营, 是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分, 且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别:

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分:

3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待 售的非流动资产或处置组, 其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经 营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

(十九) 长期股权投资

1、投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价); 资本公积不足 冲减的, 调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的, 以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投 资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公 允的除外)。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算: 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润、 确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额.确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计 期间.并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整 后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于 被投资单位其他综合收益的变动, 按照应享有或应分担的其他综合收益份额, 确认其他综合收 益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相 关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本法转 为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十) 投资性房地产

本公司将持有的为赚取和金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本公 司采用成本模式计量投资性房地产, 即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内 列示。本公司将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平 均法计提折旧或进行摊销,除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见"附注四、(十七) 持有待售和附注四、(十八)终止经营")。减值测试方法及减值准备计提方法参见"附注四、 (二十六)长期资产减值"。

各类投资性房地产的使用年限、折旧或摊销政策与房屋建筑物或土地使用权一致。

对于有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转 换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:

1、投资性房地产开始自用;

2、作为存货的房地产,改为出租:

3、自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;

4、自用建筑物停止自用,改为出租。

(二十一) 固定资产

1、固定资产确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的,且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他,按其取得时的成本 作为入账的价值, 其中, 外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成 本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成; 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账; 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 不符合固定资产确认条件的, 于发生时计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

2、各类固定资产的折旧方法

目 项	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	$3 - 50$	5, 3	1.90-32.33
机器设备	$3 - 30$	5, 3	3.17-32.33
运输工具	$4 - 15$	5, 3	$6.33 - 24.25$
电子设备及其他等	$3 - 15$	5, 3	6.33-32.33

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资和入的固定资产, 按和赁开始日和赁资产的公允价值与最低和赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(二十二) 在建工程

1、在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(二十三) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本 化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化

1) 资产支出已经发生;

2) 借款费用已经发生:

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连

续超讨3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的 购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款 费用停止资本化。

3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十四) 使用权资产

在和赁期开始日, 本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债, 应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

1、租赁负债的初始计量金额;

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相 关金额:

3、发生的初始直接费用;

4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存 货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用, 是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁, 则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。 对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值, 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(二十五) 无形资产

1、无形资产包括土地使用权、非专利权技术、民爆经营权及其他等,按成本进行初始计量。 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

2、使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。本公司现有无形 资产的摊销年限如下

预计使用寿命(年) 资产类别
土地使用权	40年、50年、土地使用证登记可使用年限
非专利权技术	5年、10年、15年
软件	5年、10年
民爆经营权	10年
其他	5年、10年、商标可使用年限

3、使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备: 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用 或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5、无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予 摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。

本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

(3) 以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况:

(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

(5) 为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能 力;

(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

(7) 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的, 按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的, 则进行 减值测试。

(二十六) 长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 应当讲行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌: (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化,从而对公司产生不利影响; (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已 经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅 度降低: (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5) 资产已经或者将被闲 置、终止使用或者计划提前处置; (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者 将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高 于)预计金额等; (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值, 应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 应当将资产的账面 价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的 资产减值准备。

(二十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账, 包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期 和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

(二十八) 公允价值的计量

除特别声明外,本公司按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。

本公司估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特 征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并 日有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和 成本法。

(二十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(三十) 职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利, 也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的, 在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:

(1) 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

(2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内, 不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处 理。

2、离职后福利

(1) 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的, 按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。

报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1) 服务成本, 包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 上述第1) 项和第2) 项计入当 期损益: 第3)项计入其他综合收益。

3、辞退福利

辞退福利主要包括:

(1) 在职工劳动合同尚未到期前, 不论职工本人是否愿意, 本公司决定解除与职工的劳动 关系而给予的补偿。

(2) 在职工劳动合同尚未到期前, 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿, 职工有权利选 择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计 入当期损益:

1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关 规定: 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利 的有关规定。

(三十一) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额, 是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项, 包括:

1、固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额, 该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数 或比率确定:

3、购买选择权的行权价格, 前提是本公司合理确定将行使该选择权;

4、行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权:

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利 率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。

(三十二) 预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司 承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量 时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十三) 股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相 关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按 照其他方服务在取得日的公允价值计量: 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工 具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或 费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权 益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外), 则将取消或结算作为加速可行权处理, 立即确认原本在剩余等待

期内确认的金额。

(三十四)收入

1、收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义 务"或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认。

(1) 本公司满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务:

1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3) 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途, 且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。

(2) 对于不属于在某一时段内履行的履约义务, 属于在某一时点履行的履约义务, 本公司 在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

1) 本公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

3) 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

5) 客户已接受该商品。

6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策:

(1) 销售商品

本公司收入确认的具体原则为: 在客户取得相关商品控制权时确认。销售商品具体的收入 确认时点为货物运达客户并取得客户的发货签收单后确认。

(2) 爆破服务收入

①按方量结算: 客户委托本公司讲行爆破服务, 与客户签订爆破服务合同, 向客户提供爆 破服务, 经双方核实无异议后, 根据与客户确定后的方量结算确认收入;

②按炸药使用量结算: 由本公司根据拟爆破仟务制定爆破设计方案, 列出炸药使用量, 经 客户审核并双方代表签字确认爆破方案, 实施爆破程序。爆破时, 客户负责审核炸药使用量, 公司根据经双方确认的炸药实际使用量结算,确认收入:

公司根据实际完成的爆破方量定期或不定期与客户办理工程量结算, 以双方确认的工程结 算量确认收入。

(3) 运输服务收入

按运送货物已经完成,已经取得客户的签收资料时确认收入。

3、收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1) 可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格,不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在 评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。

(2) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3) 非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4) 应付客户对价

针对应付客户对价的, 将该应付对价冲减交易价格, 并在确认相关收入与支付(或承诺支 付) 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入, 但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区 分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本企业其他采购相一 致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的, 超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业将应付 客户对价全额冲减交易价格。

(三十五) 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收 回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够 收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的, 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

(3) 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本 确认的资产摊销期限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值 准备,并确认为资产减值损失:

(1) 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(三十六) 政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3、政府补助采用总额法:

(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收 益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计 入当期损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益: 将与本 公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十七) 专项储备

本公司按照国家规定提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入专项 储备。

本公司使用专项储备时, 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备。形成固定资产的, 待相 关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资 产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十九) 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税 外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以 往年度应付所得税的调整。

资产负债表日, 如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可 抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损), 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时 性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日,本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的 税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该说延所得税资产和负债的 账面金额。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示:

1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。

(四十) 和赁

1、承租人

本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 外, 对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准 则第4号——固定资产》有关折旧规定, 对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的, 应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得和赁资产所有权的, 应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内 计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生 减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损 益。按照《企业会计准则第17号 -- 借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的, 从 其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁, 选择不确认使用权资产和租赁负债, 将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。

2、出租人

(1) 融资和赁

本公司作为出租人的, 在租赁期开始日, 对融资租赁确认应收融资租赁款, 并终止确认融 资和赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(2) 经营租赁

本公司作为出租人的, 在租赁期内各个期间, 采用直线法, 将经营租赁的租赁收款额确认 为和金收入。将发生的与经营和赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊, 分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其 他经营租赁资产, 应当根据该资产适用的企业会计准则, 采用系统合理的方法进行摊销。本公 司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行 相应会计处理。

(四十一) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本公司对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见"附注四、(二十六)长期资产减 值")在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期 损益。

五、税项

(一) 主要税种及税率

		税率 (%)
种 税	计税依据	2022年1-7月	2021年度
增值税	按销售商品或提供劳务的增值额	13, 9, 6, 5, 3	13, 9, 6, 5, 3
城市维护建设税	按当期应纳流转税额	7, 5, 1	7, 5, 1
	按应纳税所得额	15, 16.5, 20, 25	15, 16.5, 20, 25
企业所得税		或境外适用税率	或境外适用税率
教育费附加	按当期应纳流转税额	3	3
地方教育附加	按当期应纳流转税额	2	$\overline{2}$
其他税项	依据税法规定计缴

1、增值税

本公司及子公司、易普力及其子公司销售商品或提供劳务增值额对应的增值税率: 销售商 品按其增值额的13%、3%计缴;提供建筑服务适用一般计税方法计征的按其增值额的9%计缴; 提供技术服务按其增值额的6%计缴:提供建筑服务适用简易征收办法的按其增值额的3%计缴。 不动产租赁业务按9%税率缴纳增值税,同时,一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动 产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。

2、企业所得税

本公司全资子公司新天地(香港)利得税税率16.5%, 按产生或得自香港的应评税利润减 去可扣减支出,所得的净额,用16.5%计算。

根据财税[2019]13号, 对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分, 减按25%计入 应纳税所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税; 对2021年度应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税 [2022]13号), 自2022年1月1日至2024年12月31日, 对2022年1-7月小型微利企业年应纳税所得 额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业 所得税。

本公司2021年度合并范围内享受该项政策的纳税主体共计45个;

本公司2022年1-7月合并范围内享受该项政策的纳税主体共计43个。

(二) 重要税收优惠政策及其依据

1、高新技术企业

本公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复 评认定为高新技术企业,证书编号为GR202043001955, 2020年至2022年可按15%的优惠税率计 缴企业所得税。本公司2021年度、2022年1-7月实际按25%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于2021年10月经湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业,已公示证书编号为 GR202143002364, 2021年至2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司郴州七三二零化工有限公司于2021年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业, 证书编号为GR202143003246, 2021 年至2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司邵阳三化有限责任公司于2019年12月经湖南省科学技术厅、国家税务总局湖 南省财政厅、湖南省税务局复评认定为高新技术企业, 证书编号为GR201943002384, 2019年至 2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税, 资格期满当年(2022年), 通过重新认定前, 企业 所得税暂按15%的税率预缴。

本公司子公司湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司于2019年9月经湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为 GR201943000737, 2019年至2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税, 资格期满当年(2022年), 通过重新认定前, 企业所得税暂按15%的税率预缴。

本公司子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司于2019年9月经湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201943001463, 2019年至2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税, 资格期满当年(2022年), 通过重新认定 前, 企业所得税暂按15%的税率预缴。

本公司子公司湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司于2020年9月经湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR202043000368, 2020年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR202043003629, 2020年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司怀化南岭民用爆破服务有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR202043000125, 2020 年至2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司于2020年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政 厅、国家税务总局湖南省税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR202043003085, 2020年至 2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

易普力子公司葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司于2019年9月经湖南省科学技术厅、湖 南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局批准认定为高新技术企业,证书编号为 GR201943000673, 2019年至2021年企业所得税按15%税率计提并缴纳, 资格期满当年(2022年), 通过重新认定前, 企业所得税暂按15%的税率预缴。

易普力子公司葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司于2021年11月经湖北省科学技术厅、湖 北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准认定为高新技术企业,证书编号为 GR202142000075, 2021年至2023年企业所得税按15%税率计提并缴纳。

2、西部大开发企业

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》(财税[2011]58号),西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2020年。该文件规定: "自 2011 年 1 月 1 日至 2020年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15% 的税率征收企业所得税。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布。"

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (财税[2020]23 号),西部大开发税收优惠政策可继续沿用至 2030 年。该文件规定:"自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征 收企业所得税。"本公司2021年度、2022年1-7月合并范围内享受该项政策的纳税主体如下:

本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司享受西部大开发减免所得税优惠,减按15%计缴 所得税。

易普力及子公司葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司、葛洲坝易普力四川爆破工程有限公 司、葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司、葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司于报 告期内被认定具备享受西部大开发15%所得税优惠税率的条件。

六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一) 会计政策的变更

1、本公司及易普力自 2021 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 14 号》相关规定, 根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。 会计政策变更未对本公司财务数据产生影响。

2、本公司及易普力自 2021 年 12 月 31 日起采用《企业会计准则解释第 15 号》(财会 (2021) 35 号) 中 "关于资金集中管理相关列报"相关规定, 解释发布前企业的财务报表未按 照上述规定列报的, 应当按照本解释对可比期间的财务报表数据讲行相应调整。会计政策变更 未对本公司财务数据产生影响。

3、本公司及易普力自 2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕 35号)中"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理"相关规定,对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解 释施行日之间发生的试运行销售,企业应当按照本解释的规定进行追溯调整;追溯调整不切实 可行的, 企业应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定, 并在附注中披露无法 追溯调整的具体原因。该项会计政策变更对报告期的财务报表无影响。

4、本公司及易普力自 2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕 35号)中"关于亏损合同的判断"相关规定,对在首次施行本解释时尚未履行完所有义务的合 同执行本解释,累积影响数应当调整首次执行本解释当年年初留存收益及其他相关的财务报表 项目,不应调整前期比较财务报表数据。该项会计政策变更对 2022年 1-7 月财务报表及 2022 年1月1日相关财务报表项目无影响。

(二) 会计估计的变更

本公司及易普力报告期内无会计估计变更事项。

(三) 前期会计差错更正

本公司及易普力报告期内无重大前期差错更正事项。

七、备考合并财务报表主要项目注释

(一)货币资金

1、分类列示

项	目	2022年7月31日	2021年12月31日
现金		1,588,788.37	1,285,224.58
银行存款		1,522,735,710.11	1,174,969,240.10
其他货币资金		23,474,638.36	18, 136, 138. 19
合	计	1,547,799,136.84	1,194,390,602.87
	其中: 存放在境外的款项总额	166,445,827.00	173,085,737.20

2、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项如下:

项 目	2022年7月31日	2021年12月31日
银行承兑汇票保证金	11,985,800.76	13,125,640.48
保函保证金	1,500,000.00	1,801,262.19
在途货币资金	6,951,985.38
其他保证金	3,032,400.00	3,204,783.30
计 合	23,470,186.14	18,131,685.97

3、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
银行承兑汇票	490,981,647.45	514, 517, 344. 68
商业承兑汇票	21,647,319.40	142,978,394.89
合 计	512,628,966.85	657, 495, 739.57

2、期末无已质押的应收票据。

3、期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

	2022年7月31日	2022年7月31日
目 项	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	165, 553, 291. 37	387,889,105.62
商业承兑汇票		5,500,000.00
合计	165, 553, 291. 37	393,389,105.62
	52

续上表:

	2021年12月31日	2021年12月31日	备注
目 项	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	342, 114, 914. 41	297,544,004.82
商业承兑汇票		9,963,754.34
计 슘	342, 114, 914.41	307, 507, 759, 16

4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、本期无实际核销的应收票据情况。

(三) 应收账款

1、按账龄披露

龄 账	2022年7月31日	2021年12月31日
1年以内(含1年)	1,530,689,612.03	905,213,744.42
1-2年 (含2年)	45,587,773.97	83,508,562.61
2-3年 (含3年)	47, 186, 172.52	31,187,208.30
3-4年 (含4年)	36,647,041.67	44,768,467.67
4-5年 (含5年)	139,952,804.60	133, 173, 593. 77
5年以上	55,779,511.51	50,519,404.65
计 小	1,855,842,916.30	1,248,370,981.42
减: 坏账准备	206,018,293.45	198,688,016.96
计 습	1,649,824,622.85	1.049.682.964.46

2、按坏账计提方法分类披露

			2022年7月31日
类 别	坏账准备 账面余额
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
		$($ %)		$($ %)
按单项计提坏账准备的应收账款	201,271,982.83	10.85	141,241,396.77	70.17	60,030,586.06
按组合计提坏账准备的应收账款	1,654,570,933.47	89.15	64,776,896.68	3.92	1,589,794,036.79
其中: 按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,654,570,933,47	89.15	64,776,896.68	3.92	1,589,794,036.79
计 습	1,855,842,916.30	100.00	206.018.293.45		1,649,824,622.85

续上表:

2021年12月31日
-------------	--	--	--	--	--	--

类 别		账面余额		坏账准备
			比例	金额	计提比例	账面价值
		金额	$($ %)		$($ %)
按单项计提坏账准备的应收账款		203,005,985.39	16.26	141,535,412.76	69.72	61,470,572.63
按组合计提坏账准备的应收账款		1,045,364,996.03	83.74	57,152,604.20	5.47	988.212.391.83
其中: 按账龄组合计提坏账准备的应收账款		1,045,364,996.03	83.74	57,152,604.20	5.47	988, 212, 391.83
计 습		1.248.370.981.42	100.00	198,688,016.96		049,682,964.46

(1) 按单项计提坏账准备的应收账款

按单项计提坏账准备:

名 称			计提比例	计提理由
	账面余额	坏账准备	$($ % $)$
				贸易合同应收的所有现金流量与预
长沙康赛普实业有限公司	89,281,610.96	44,146,620.95	49.45	期收取的所有现金流量之间的差额
衡东源祥有色金属购销有限责任公司	24,621,297.00	24,621,297.00	100.00	预计不能收回
湖南中安资源矿产能源有限公司	22,104,647.38	22,104,647.38	100.00	预计不能收回
中利联投资(利比里亚)邦矿有限公司	16,924,188.05	16,924,188.05	100.00	预计不能收回
四川建基建筑工程有限公司	15,051,279.52	3,010,255.90	20.00	工程合同应收的所有现金流量与预
				期收取的所有现金流量之间的差额
新疆迪城尚赢矿业投资有限公司	6,203,255.80	6,203,255.80	100.00	预计不能收回
四川省南部县粮油建筑安装有限公司	5,536,012.00	5,536,012.00	100.00	预计不能收回
曲靖竣安爆破工程有限公司	5,030,000.00	2,175,427.57	43.25	工程合同应收的所有现金流量与预
				期收取的所有现金流量之间的差额
贵州省龙健爆破工程有限公司	3,195,164.00	3,195,164.00	100.00	预计不能收回
中康建设管理(集团)股份有限公司	2,477,009.30	2,477,009.30	100.00	预计不能收回
涟源市渡头塘镇新星采石场有限公司	1,864,444.10	1,864,444.10	100.00	预计不能收回
贵阳大雷爆破工程有限公司	1,489,548.00	1,489,548.00	100.00	预计不能收回
大理州金剑爆破工程服务有限公司	1,241,365.00	1,241,365.00	100.00	预计不能收回
遵义腾达爆破工程有限责任公司	1,132,931.60	1,132,931.60	100.00	预计不能收回
明馨高中项目部	1,065,782.68	1,065,782.68	100.00	预计不能收回
贵州利安爆破工程有限责任公司	1,045,681.63	1,045,681.63	100.00	预计不能收回
贵州沿河天安爆破有限公司	897,665.90	897,665.90	100.00	预计不能收回
镇宁自治县健龙爆破工程有限公司	771,660.80	771,660.80	100.00	预计不能收回

2022年7月31日

名 称	账面余额	坏账准备	计提比例 $($ %)	计提理由
湖南路桥建设集团有限责任公司	488, 838. 38	488,838.38	100.00	预计不能收回
镇宁自治县顺达爆破工程有限责任公司	441,200.00	441,200.00	100.00	预计不能收回
永康市欧力工贸有限公司	134,790.00	134,790.00	100.00	预计不能收回
永康市龙成五金制造有限公司	113,429.20	113,429.20	100.00	预计不能收回
缙云县永升门业有限公司	73,380.00	73,380.00	100.00	预计不能收回
武义浩强门业有限公司	39,153.45	39, 153, 45	100.00	预计不能收回
四川南山射钉紧固器材有限公司	19,200.00	19,200.00	100.00	预计不能收回
柳州日高滤清器有限责任公司	10,350.76	10,350.76	100.00	预计不能收回
保利科技有限公司	8,000.00	8,000.00	100.00	预计不能收回
国安达股份有限公司	7,000.00	7,000.00	100.00	预计不能收回
澧县红林化工有限公司	2,617.32	2,617.32	100.00	预计不能收回
湖南融盛龙源电气科技有限公司	280.00	280.00	100.00	预计不能收回
衡阳山泰化工有限公司	200.00	200.00	100.00	预计不能收回
	201.271.982.83	141.241.396.77

2022年7月31日

续上表:

称 名	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
			$($ %)
长沙康赛普实业有限公司	89,281,610.96	44,146,620.95	49.45	贸易合同应收的所有现金流量与预
			期收取的所有现金流量之间的差额
衡东源祥有色金属购销有限责任公司	24,621,297.00	24,621,297.00	100.00	预计不能收回
湖南中安资源矿产能源有限公司	22,104,647.38	22, 104, 647, 38	100.00	预计不能收回
中利联投资(利比里亚)邦矿有限公司	16,924,188.05	16,924,188.05	100.00	预计不能收回
四川建基建筑工程有限公司	16,851,279.52	3,370,255.90	20.00	工程合同应收的所有现金流量与预
				期收取的所有现金流量之间的差额
新疆迪城尚赢矿业投资有限公司	6,220,888.36	6,220,888.36	100.00	预计不能收回
四川省南部县粮油建筑安装有限公司	5,536,012.00	5,536,012.00	100.00	预计不能收回
曲靖竣安爆破工程有限公司	4,810,160.00	1,955,601.00	40.66	工程合同应收的所有现金流量与预
				期收取的所有现金流量之间的差额
贵州省龙健爆破工程有限公司	3,195,164.00	3,195,164.00	100.00	预计不能收回
中康建设管理(集团)股份有限公司	2,477,009.30	2,477,009.30	100.00	预计不能收回
涟源市渡头塘镇新星采石场有限公司	1,864,444.10	1,864,444.10	100.00	预计不能收回
		55

2021年12月31日

称 名	账面余额	坏账准备	计提比例 $($ %)	计提理由
遵义腾达爆破工程有限责任公司	1,640,341.60	1,640,341.60	100.00	预计不能收回
贵阳大雷爆破工程有限公司	1,559,548.00	1,559,548.00	100,00	预计不能收回
大理州金剑爆破工程服务有限公司	1,241,365.00	1,241,365.00	100.00	预计不能收回
明馨高中项目部	1,065,782.68	1,065,782.68	100.00	预计不能收回
贵州利安爆破工程有限责任公司	1,045,681.63	1,045,681.63	100.00	预计不能收回
贵州沿河天安爆破有限公司	897,665.90	897,665.90	100.00	预计不能收回
镇宁自治县健龙爆破工程有限公司	771,660.80	771,660.80	100.00	预计不能收回
湖南路桥建设集团有限责任公司	488,838.38	488,838.38	100.00	预计不能收回
永康市欧力工贸有限公司	134,790.00	134,790.00	100.00	预计不能收回
永康市龙成五金制造有限公司	113,429.20	113,429.20	100.00	预计不能收回
缙云县永升门业有限公司	73,380.00	73,380.00	100.00	预计不能收回
武义浩强门业有限公司	39,153.45	39,153.45	100.00	预计不能收回
四川南山射钉紧固器材有限公司	19,200.00	19,200.00	100.00	预计不能收回
柳州日高滤清器有限责任公司	10,350.76	10,350.76	100.00	预计不能收回
保利科技有限公司	8,000.00	8,000.00	100.00	预计不能收回
国安达股份有限公司	7,000.00	7,000.00	100.00	预计不能收回
澧县红林化工有限公司	2,617.32	2,617.32	100.00	预计不能收回
湖南融盛龙源电气科技有限公司	280.00	280.00	100.00	预计不能收回
衡阳山泰化工有限公司	200.00	200.00	100.00	预计不能收回
合 计	203,005,985.39	141,535,412.76

2021年12月31日

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目: 账龄组合

		$m \vee m \wedge m$ $\vee$ $\vee$ $\vee$ $\vee$ $\vee$ $\wedge$ $\vee$
称 名	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,527,170,096.03	11,737,199.84	0.77
$1-2$ 年	42,655,657.57	6,387,715.05	14.98
2-3年	38,093,080.96	9,393,880.62	24.66
3-4年	13,487,248.48	7,205,687.55	53.43
4-5年	8,174,981.68	6,572,982.87	80.40
5年以上	24,989,868.75	23,479,430.75	93.96
计 合	1,654,570,933.47	64,776,896.68
	56

2022年7月31日

		2021年12月31日
称 名	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	900,229,862.85	7,497,203.15	0.83
$1-2$ 年	80,694,629.78	8,948,753.10	11.09
2-3年	22,027,584.18	8,108,188.56	36.81
3-4年	13,532,808.83	6,548,387.12	48.39
4-5年	6,962,801.10	5,626,004.96	80.80
5年以上	21,917,309.29	20,424,067.31	93.19
计 合	1,045,364,996.03	57, 152, 604. 20

3、坏账准备的情况

类 别
	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2022年7月31日 141,241,396.77 64,776,896.68 206,018,293.45 2021年12月31日 141, 535, 412. 76
198,688,016.96	7.536,371.33		206,094.84
2021年1月1日
	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
					57,152,604.20
171,596,885.36	27,091,131.60				198,688,016.96
	2021年12月31日 141,535,412.76 57,152,604.20 39,058,276.60 132,538,608.76	$-294,015.99$ 19,295,807.51 7,795,324.09	7,830,387.32	本期变动金额 206,094.84 本期变动金额	83,181,328.65 83,181,328.65

4、报告期内实际核销的应收账款情况。

项目	2022年1-7月核销金额	2021 年度核销金额
实际核销的应收账款	206,094.84

5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

项 目	2022年7月31日余额	占应收账款合计数的比例(%)	2022年7月31日坏账准备
应收账款前五名合计	465,986,507.88	25.11	44, 146, 620. 95
续上表:

项	2021年12月31日余额	占应收账款合计数的比例(%)	2021年12月31日坏账准备
应收账款前五名合计	294.978.722.84	23.63	44,146,620.95

6、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、报告期期末无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

(四) 应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
银行承兑汇票	154,874,646.15	214,039,898.59
商业承兑汇票
合 计	154,874,646.15	214,039,898.59

2、期末无已质押的应收款项融资

3、应收款项融资本期公允价值变动情况

	2022年7月31日	2022年7月31日	2022年7月31日	2022年7月31日
项 目	初始成本	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	154,874,646.15		154,874,646.15
计 合	154,874,646.15		154,874,646.15

续上表:

	2021年12月31	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
目 项	日初始成本	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	214,039,898.59		214,039,898.59
合计	214,039,898.59		214,039,898.59

注1: 应收款项融资公允价值与账面价值差异较小, 故采用账面价值作为其公允价值

注2: 本公司持有的银行承兑汇票历史未发生重大违约情况, 应收款项融资的银行承兑汇 票具有较低信用风险,不计提坏账准备。

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄 比例(%) 余额 1年以内(含1年) 82,902,677.92 85.59 1-2年 (含2年) 2,848,017.45 2.94 2-3年 (含3年) 5,973,878.27 6.17 3年以上 5,135,251.40 5.30 合 计 96,859,825.04 100.00

续上表:

	2021年12月31日
龄 账	余额	比例(%)
1年以内(含1年)	71,043,746.11	84.83
1-2年 (含2年)	7,316,282.74	8.74
2-3年 (含3年)	1,576,951.47	1.88
3年以上	3,812,658.10	4.55
计 合	83,749,638.42	100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

项 目	2022年7月31日	占预付款项合计数的比例(%)
预付款项前五名合计	23,549,306.36	24.31
续上表:
目 项	2021年12月31日	占预付款项合计数的比例(%)
预付款项前五名合计	24,702,703.86	29.50
(六)其他应收款
1、总表情况
目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
应收利息
应收股利		6,715,541.39 6,819,494.90
其他应收款	229,290,899.95	598,278,512.99
计 合	236,110,394.85	604,994,054.38

2022年7月31日

2、应收股利

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日	超过1年未收回原因
			付款方式尚未达成一
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	6,715,541.39	6,715,541.39	致意见
重庆广联民爆器材有限公司	103,953.51
合 计	6,819,494.90	6,715,541.39

3、其他应收款

(1) 按账龄披露

龄 账	2022年7月31日	2021年12月31日
1年以内(含1年)	201,357,917.77	569, 465, 774.97
1-2年 (含2年)	13,782,926.42	13,705,155.71
2-3年 (含3年)	17,380,120.14	18,964,107.15
3-4年 (含4年)	10,055,992.54	8,767,209.47
4-5年 (含5年)	11,694,685.69	7,697,622.39
5年以上	15,260,677.93	14,176,092.91
计 小	269, 532, 320. 49	632,775,962.60
减: 坏账准备	40,241,420.54	34,497,449.61
计 合	229,290,899.95	598,278,512.99

(2) 按款项性质分类情况

款项性质	2022年7月31日	2021年12月31日
押金及保证金	50,608,298.24	46,188,364.29
备用金	20,027,013.34	10,791,338.83
往来款	136,417,212.92	374,496,049.08
资产处置款及利息	39,780,332.88	33,700,000.01
应收股权转让款		153,866,845.13
其他	22,699,463.11	13,733,365.26
it 小	269,532,320.49	632,775,962.60
减: 坏账准备	40,241,420.54	34,497,449.61
计 合	229,290,899.95	598,278,512.99

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	信用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年12月31日余额	10,205,851.40	14,765,405.04	9,526,193.17	34,497,449.61
2021年12月31日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	701,908.77	5,185,530.16		5,887,438.93
本期转回			143,468.00	143,468.00
本期转销
本期核销
其他变动
2022年7月31日余额	10,907,760.17	19,950,935.20	9,382,725.17	40,241,420.54
续上表:	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	信用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	3,939,845.37	12, 151, 285.58	2,800,000.00	18,891,130.95
2021年1月1日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段
转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	6,443,190.43	2,614,119.46	7,231,913.17	16,289,223.06
本期转回	177, 184.40		505,720.00	682,904.40
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	10,205,851.40	14,765,405.04	9,526,193.17	34,497,449.61

(4) 坏账准备的情况

	2021年12		本期变动金额			2022年7月
别 类	月31日	计提	收回或	转销或	其他	31日
			转回	核销	变动
单项计提坏账准备	11,689,193.17		143,468.00			11,545,725.17
账龄组合计提坏账准备	22,808,256.44	5,887,438.93				28,695,695.37
计 습	34,497,449.61	5,887,438.93	143,468.00			40,241,420.54

续上表:

合 计

	2021年1月		本期变动金额			2021年12
别 类	1日	计提	收回或	转销或	其他	月31日
			转回	核销	变动
单项计提坏账准备	3,589,717.67	8,782,379.90	682,904.40			11,689,193.17
账龄组合计提坏账准备	15,301,413.28	7,506,843.16				22,808,256.44
计 合	18,891,130.95	16,289,223,06	682,904.40			34,497,449.61

(5) 报告期内无实际核销的其他应收款。

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

		账龄 款项性质 2022年7月31日		占其他应收款总 2022年7月31
单位名称				额的比例(%)	日坏账准备
第一名	往来款	87,505,000.00	1年以内	32.47	2,625,150.00
第二名	资产处置款及利息	39,780,332.88	注1	14.76	1,193,409.99
第三名	往来款、押金及保证金	11,561,243.63	注2	4.29	494,727.30
第四名	往来款	7,212,464.66	2-3年	2.68	721,246.47
第五名	往来款	4,179,111.64	5年以上	1.55	4,179,111.64
合 计		150,238,152.81		55.75	9,213,645.40
续上表:
		2021年12月31日	账龄	占其他应收款总	2021年12月
单位名称	款项性质			额的比例(%)	31日坏账准备
第一名	往来款	324,438,426.55	注3	51.27
第二名	应收股权转让款	153,866,845.13	注3	24.32
第三名	资产处置款	33,700,000.01	1年以内	5.33	1,011,000.00
第四名	往来款、押金及保证金	11,561,243.63	注2	1.83	494,727.30
第五名	往来款	7,312,464.66	2-3年	1.16	731,246.47

530,878,979.98

83.91

2,236,973.77

注1:1年以内金额为39,780,332.88元; 资产处置款为39,467,100.00元, 313,232.88元为利息。

注2:1年以内金额为11,163,124.49元,2-3年金额为162,252.24元,3-4年金额为235,866.90元。

注3: 其他应收第一名、第二名余额主要为根据"三、备考合并财务报表的编制基础"相关 事项形成的其他应收款项,该部分款项无真实账龄。

(7) 报告期内无涉及政府补助的应收款项。

(8) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9) 报告期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。

(七)存货

1、分类列示

2022年7月31日
------------	--	--	--	--	--	--

项
目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
开发成本	312,743,353.88	10,845,701.52	301,897,652.36
库存商品	136,208,720.50	3,103,617.08	133, 105, 103.42
原材料	208, 627, 162. 65	1,366,316.45	207,260,846.20
在产品	62,444,704.26	325,945.21	62,118,759.05
发出商品	19.531,733.44		19,531,733.44
在途物资	4,075,714.52		4,075,714.52
周转材料	2,634,730.50		2,634,730.50
低值易耗品	1.160.494.03		1,160,494.03
其他	21.285,993.65		21,285,993.65
计 슴	768.712.607.43	15.641.580.26	753,071,027.17

续上表:

	2021年12月31日
项 目	账面余额	存货跌价准备	账面价值
开发成本	589,064,945.09	57,408,000.00	531,656,945.09
库存商品	148,805,044.94	2,959,319.18	145,845,725.76
原材料	191,401,446.87	1,366,316.45	190,035,130.42
在产品	50,510,509.24	325,945.21	50,184,564.03
周转材料	2,446,350.74		2,446,350.74
低值易耗品	991,106.37		991.106.37
其他	16,796,846.02		16,796,846.02

项 目				2021年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
		计 合	1,000,016,249.27		62,059,580.84		937,956,668.43
		2、存货跌价准备
		2021年12	本期增加金额		本期减少金额		2022年7月
	目 项	月31日	计提	其他	转回或转销	其他	31日
	原材料	1,366,316.45					1,366,316.45
	在产品	325,945.21					325,945.21
	库存商品	2,959,319.18		144,297.90			3,103,617.08
	开发成本	57,408,000.00	10,845,701.52		57,408,000.00		10,845,701.52
	计 合	62,059,580.84	10.845,701.52	144,297.90	57,408,000.00		15,641,580.26

续上表:

	2021年1	本期增加金额		本期减少金额		2021年12
目 项	月1日	计提	其他	转回或转销	其他	月 31日
原材料	1.366,316.45					1,366,316.45
在产品	325,945.21					325,945.21
库存商品	906,041.30	2,529,251.71		446,722.12	29,251.71	2,959,319.18
开发成本			57,408,000.00			57,408,000.00
计 合	2,598,302.96	2,529,251.71	57,408,000.00	446,722.12	29,251.71	62,059,580.84

注1: 2021年及2022年1-7月库存商品跌价准备本报告期内其他增加均系境外公司外币报表 折算导致。

注2: 2021年开发成本跌价准备其他增加系棚户区改造原计提的在建工程减值准备直接转 入存货跌价准备。

(八) 合同资产

1、合同资产情况

		2022年7月31日
项 目	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	82,345,966.79	39,536.30	82,306,430.49
计 合	82, 345, 966, 79	39,536.30	82,306,430.49

续上表:

				2021年12月31日
项	目	账面余额		减值准备	账面价值
	质保金	99,450,059.56		38,932.93	99,411,126.63
	合 计	99,450,059.56		38,932.93	99,411,126.63
2、本期合同资产计提减值准备情况
目 项	2021年12月31日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2022年7月31日
质保金	38,932.93	603.37			39,536.30
合 计	38,932.93	603.37			39,536.30
续上表:
目 项	2021年1月1日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021年12月31日
质保金	33,463.40	5,469.53			38,932.93
合 计	33,463.40	5,469.53			38,932.93
(九)其他流动资产
项	目	2022年7月31日			2021年12月31日
预缴所得税			21,447,337.40		24,075,004.17
增值税未抵扣			3,528,052.22		20,616,062.66
待认证进项税			38,281,653.94		52,738,728.60
预缴增值税			13,229,045.15		22,126,374.89
其他			3,959,357.65		2,623,913.59
合	计		80,445,446.36		122,180,083.91
(十)长期股权投资
	被投资单位名称		2021年12月31日		本期增减变动
				追加投资	减少投资
联营企业
	哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司		61,959,137.15
	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司			27,765,000.00
湖南鸿欣达物流有限公司			9,822,873.03
	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司		4,259,161.10
	衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司		3,282,363.58

		本期增减变动
被投资单位名称	2021年12月31日	追加投资	减少投资
娄底市娄联民爆器材有限公司	2,714,303.08
柳州市昌宁爆破有限公司	1,653,574.61
湖南百安消防科技有限公司	1,729,859.18
怀化市物联民爆器材有限公司	1,740,642.82
葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司	1,554,789.53
新邵县三阳民爆器材专营有限公司	1,489,897.54
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	970,507.78
株洲震春民用爆破器材有限公司	880,762.71
益阳益联民用爆破器材有限公司	822, 131.23
张家界永利民爆有限责任公司	286,684.32
邵东市三凯民爆器材有限公司		350,000.00
中铁民爆物资有限公司	46,251,624.44		46,251,624.44
计 슴	139,418,312.10	28,115,000.00	46,251,624.44

续上表:

	本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
12,402,641.42	83,490.00
1,359,890.57		205,785.24
223,045.19
$-458,652.38$
$-9,008.36$
2,299.57			229,731.17
634,537.13			480,000.00
$-33,605.88$
$-69,168.44$
$-1,554,789.53$
$-127,960.81$
28,052.59
$-11,785.66$
$-31,323.34$
123,987.77
	66

	本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
25,741.73
12,503,901.57	83,490.00	205,785.24	709,731.17
续上表:
本期增减变动
本期计提减值准备	其他	2022年7月31日	减值准备期末余额
		74,445,268.57
		29,330,675.81
		10,045,918.22 3,800,508.72
		3,273,355.22
		2,486,871.48
		1,808,111.74
		1,696,253.30
		1,671,474.38
		1,361,936.73
		998,560.37
		868,977.05
		790,807.89
		410,672.09
		375,741.73
		133,365,133.30
续上表:
			本期增减变动
被投资单位名称		2021年1月1日	追加投资 减少投资

哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	53.819.182.05
中铁民爆物资有限公司	46,222,874.63

		本期增减变动
被投资单位名称	2021年1月1日	追加投资	减少投资
湖南鸿欣达物流有限公司	9,249,304.29
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	3,331,947.26
葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司	3,626,481.96
娄底市娄联民爆器材有限公司	2.714.207.48
湖南百安消防科技有限公司	1,735,813.79
怀化市物联民爆器材有限公司	1,646,079.63
新邵具三阳民爆器材专营有限公司	1,800,628.99
柳州市昌宁爆破有限公司	1,067,386.28
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	1,003,393.65
株洲震春民用爆破器材有限公司	832,108.88
益阳益联民用爆破器材有限公司	1,219,665.59
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	5,179,430.80
张家界永利民爆有限责任公司	213,065.98
计 合	133,661,571.26

续上表:

	本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
10,389,631.93	$-17,020.00$		2,232,656.83
28,749.81
573,568.74
$-49,583.68$
$-1,713,279.14$	$-358,413.29$
95.60
$-5,954.61$
94,563.19
$-310,731.45$
928,331.88			342,143.55
$-32,885.87$
48,653.83
167, 155. 31			564,689.67
$-920,269.70$
	68

	平期喟佩受列
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
73,618.34
9,271,664.18	$-375,433.29$		3,139,490.05
续上表:
本期增减变动
本期计提减值准备	其他	2021年12月31日	减值准备期末余额
		61,959,137.15
		46,251,624.44
		9,822,873.03
		3,282,363.58
		1,554,789.53
		2,714,303.08
		1,729,859.18
		1,740,642.82
		1,489,897.54
		1,653,574.61
		970,507.78
		880,762.71
		822,131.23
		4,259,161.10
		286,684.32
		139,418,312.10

大甘田鹼油盐

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
新疆雪峰科技(集团)股份有限公司	204,400,000.00	140,600,000.00
湖南金能科技股份有限公司	3,482,437.29	3,496,383.37
湖南金聚能科技有限公司	11,593,152.37	10,586,280.06
湖南卓特包装材料有限责任公司	397,454.32	410,532.25
岳阳县红晟电子科技有限公司

项		2022年7月31日	2021年12月31日
슈	College Street	219,873,043.98	155,093,195.68

2、 非交易性权益工具投资情况

				2022年7月31日
项 目	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入 留存收益的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收益转入 留存收益的原因
新疆雪峰科技(集 团)股份有限公司	1,400,000.00	104,550,000.00			战略投资
湖南金能科技股份 有限公司			10,748,038.08		战略投资
湖南金聚能科技有 限公司		7,436,480.32			战略投资
岳阳县红晟电子科 技有限公司			33,150.00		战略投资
湖南卓特包装材料 有限责任公司		133,836.17			战略投资
合计	1,400,000.00	112,120,316.49	10,781,188.08

续上表:

2021年12月31日

项 目	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入 留存收益的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收益转入 留存收益的原因
新疆雪峰科技(集 团)股份有限公司	1,000,000.00	56,700,000.00			战略投资
湖南金能科技股份 有限公司			5,420,156.00		战略投资
湖南金聚能科技有 限公司		1,363,903.57			战略投资
贵州恒源志诚建筑 工程劳务有限公司	197,880.24				战略投资
岳阳县红晟电子科 技有限公司			33,150.00		战略投资
湖南卓特包装材料 有限责任公司		144,952.41			战略投资

项目	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入 留存收益的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收益转入 留存收益的原因
合计	1,197,880.24	58,208,855.98	5,453,306.00
	(十二)其他非流动金融资产
	项	目		2022年7月31日		2021年12月31日
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
		合 计		57,579,750.36		55, 475, 343. 79
				57,579,750.36		55,475,343.79
	(十三) 投资性房地产
	1、投资性房地产计量模式
	(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
	目 项			房屋、建筑物	计 合
一、账面原值
1.2021年12月31日				77,928,600.54	77,928,600.54
2.本期增加金额
(1) 外购
	(2) 存货、固定资产、在建工程转入
3.本期减少金额 (1) 处置				71,534.24	71,534.24
(2) 其他转出				71,534.24	71,534.24
4.2022年7月31日				77,857,066.30	77,857,066.30
	二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日				25,722,225.60	25,722,225.60
2.本期增加金额				1,274,962.23	1,274,962.23
(1) 计提				1,274,962.23	1,274,962.23
	(2) 存货、固定资产、在建工程转入
3.本期减少金额				69,388.21	69,388.21
(1) 处置				69,388.21	69,388.21
(2) 其他转出
4.2022年7月31日				26,927,799.62	26,927,799.62
三、减值准备

2021年12月31日

目 项	房屋、建筑物	计 合
1.2021年12月31日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4.2022年7月31日
四、账面价值
1.2022年7月31日	50,929,266.68	50,929,266.68
2.2021年12月31日	52,206,374.94	52,206,374.94
续上表:
目 项	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日	36,795,252.72	36,795,252.72
2.本期增加金额	41,133,347.82	41,133,347.82
(1) 外购
(2) 存货、固定资产、在建工程转入	41,133,347.82	41,133,347.82

3.本期减少金额

(1) 处置

(2) 其他转出

4.2021年12月31日 二、累计折旧和累计摊销 1.2021年1月1日 2.本期增加金额 (1) 计提 (2) 存货、固定资产、在建工程转入 3.本期减少金额 (1) 处置

(2) 其他转出

4.2021年12月31日

三、减值准备

1.2021年1月1日

2.本期增加金额

77,928,600.54

5,311,677.25

20,410,548.35

1,718,110.32

25,722,225.60

18,692,438.03

77,928,600.54

5,311,677.25

20,410,548.35

1,718,110.32

18,692,438.03

25,722,225.60

目 项		房屋、建筑物		合	计
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日		52,206,374.94		52,206,374.94
2.2021年1月1日		31,483,575.47		31,483,575.47
(十四) 固定资产
1、总表情况
目 项		2022年7月31日		2021年12月31日
固定资产		1,969,217,105.53		2,001,528,204.18
固定资产清理
计 合		1,969,217,105.53		2,001,528,204.18
2、固定资产
(1) 固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1.2021年12月31日余额	1,901,602,154.92	938,083,006.55	380,980,024.72	155,682,671.62	3,376,347,857.81
2.本期增加金额 (1) 购置	21,533,020.03 7,016,298.12	37,510,523.10 30,633,514.81	23, 102, 347. 77 22,274,847.76	8,851,004.91 8,404,888.40	90,996,895.81 68,329,549.09
(2) 在建工程转入	14,516,721.91	6,877,008.29	827,500.01	446,116.51	22,667,346.72
(3) 企业合并增加
(4) 其他增加
3. 本期减少金额	904,531.06	12,685,140.09	11,630,922.58	1,885,135.33	27,105,729.06
(1) 处置或报废	904,531.06	12,685,140.09	11,630,922.58	1,885,135.33	27,105,729.06
(2) 其他减少
4.2022年7月31日余额	1,922,230,643.89	962,908,389.56	392,451,449.91	162,648,541.20	3,440,239,024.56
二、累计折旧
1.2021年12月31日余额	593,714,430.52	515,640,560.27	158,583,112.23	101,288,545.16	1,369,226,648.18
2.本期增加金额	39, 373, 445.64	48,822,279.03	22,157,940.05	9,641,874.51	119,995,539.23

目 项	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	计 合
(1) 计提	39, 373, 445.64	48,822,279.03	22,157,940.05	9,641,874.51	119,995,539.23
(2) 企业合并增加
3. 本期减少金额	869,598.53	11,010,359.43	10,074,993.50	1,838,322.37	23,793,273.83
(1) 处置或报废	869,598.53	11,010,359.43	10,074,993.50	1,838,322.37	23,793,273.83
(2) 其他减少
4.2022年7月31日余额	632,218,277.63	553,452,479.87	170,666,058.78	109,092,097.30	1,465,428,913.58
三、减值准备
1.2021年12月31日余额	2,177,676.78	3,406,663.13		8,665.54	5,593,005.45
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2022年7月31日余额	2,177,676.78	3,406,663.13		8,665.54	5,593,005.45
四、账面价值
1.2022年7月31日账面价值	1,287,834,689.48	406,049,246.56	221,785,391.13	53, 547, 778. 36	1,969,217,105.53
2.2021年12月31日账面价值	1,305,710,047.62	419,035,783.15	222,396,912.49	54,385,460.92	2,001,528,204.18

续上表:

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	计 合
一、账面原值
1.2021年1月1日余额	1,937,870,053.30	882,059,298.03	280, 833, 827.86	148,988,210.19	3,249,751,389.38
2. 本期增加金额	95,908,523.85	107,498,274.53	131,907,973.04	32,377,698.90	367,692,470.32
(1) 购置	14,610,940.74	77,605,604.55	131,221,870.82	25,327,218.63	248, 765, 634. 74
(2) 在建工程转入	70,995,065.08	18,414,373.52	686,102.22	6,915,721.27	97,011,262.09
(3) 企业合并增加				134,759.00	134,759.00
(4) 其他增加	10,302,518.03	11,478,296.46			21,780,814.49
3. 本期减少金额	132, 176, 422. 23	51,474,566.01	31,761,776.18	25,683,237.47	241,096,001.89
(1) 处置或报废	63,043,074.41	51,474,566.01	31,761,776.18	25,683,237.47	171,962,654.07
(2) 其他减少	69, 133, 347.82				69, 133, 347.82
4.2021年12月31日余额	1,901,602,154.92	938,083,006.55	380,980,024.72	155,682,671.62	3,376,347,857.81
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额	574,088,323.82	479,336,439.02	156,967,722.00	101,958,885.24	1,312,351,370.08
2. 本期增加金额	82,927,268.99	78,924,118.69	30,045,827.23	18,793,966.41	210,691,181.32
(1) 计提	82,927,268.99	78,924,118.69	30,045,827.23	18,672,801.19	210,570,016.10
		74

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	计 合
(2) 企业合并增加				121,165.22	121, 165, 22
3. 本期减少金额	63,301,162.29	42,619,997.44	28,430,437.00	19,464,306.49	153,815,903.22
(1) 处置或报废	44,608,724.26	42,619,997.44	28,430,437.00	19,464,306.49	135, 123, 465, 19
(2) 其他减少	18,692,438.03				18,692,438.03
4.2021年12月31日余额	593,714,430.52	515,640,560.27	158,583,112.23	101,288,545.16	1,369,226,648.18
三、减值准备
1.2021年1月1日余额	2,177,676.78	3,406,663.13		8,665.54	5,593,005.45
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2021年12月31日余额	2,177,676.78	3,406,663.13		8,665.54	5,593,005.45
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	1,305,710,047.62	419,035,783.15	222,396,912.49	54, 385, 460. 92	2,001,528,204,18
2.2021年1月1日账面价值	1,361,604,052.70	399, 316, 195.88	123,866,105.86	47,020,659.41	1,931,807,013,85

(2) 报告期末暂时闲置固定资产情况

固定资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋、建筑物	7,148,742.14	5,430,438.58		1,718,303.56
机器设备	5.419.920.87	4,381,795.46		1,038,125.41
运输设备	180,914.00	177,087.98		3,826.02
电子设备	123,452.00	118,349.34		5,102.66
计 슴	12,873,029.01	10, 107, 671.36		2.765,357.65

(3) 通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别	2022年7月31日账面价值	2021年12月31日账面价值
建筑物 房屋、	1,779,508.72	5, 136, 778. 75
机器设备	763,438.28	1,961,438.91
运输工具		83.854.36
电子设备		101,768.99
计 合	2,542,947.00	7,283,841.01

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

2022 年 7 月 31 日、2021 年 12 月 31 日, 尚未办妥产权证书的固定资产净额分别为

96,792,032.90 元、106,837,839.76 元。

(十五) 在建工程

1、总表情况

项 目	2022年7月31日	2021年12月31日
在建工程	62,043,570.35	53, 116, 186. 10
合 计	62,043,570.35	53, 116, 186. 10

2、在建工程

(1) 在建工程情况

目 项		2022年7月31日			2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
生产线改扩建	18,718,769.97		18,718,769.97	17,085,790.71		17,085,790.71
纳米比亚湖山铀矿矿山工程项	13,436,380.41		13,436,380.41	2,121,008.52		2,121,008.52
目机修车间及功能区建设项目
米易民用爆炸物品储存仓库	10.644.942.62		10,644,942.62
厂区配套设施建设	2,864,947.94		2,864,947.94	3,524,164.75		3,524,164.75
其他设备购置、工程建设项目	16,378,529.41		16,378,529.41	30,385,222.12		30,385,222.12
计 습	62,043,570,35		62,043,570.35	53,116,186.10		53,116,186.10

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

			本期增加	本期转入	本期其他	2022年7月
项目名称	预算数	2021年12月31日	金额	固定资产额	减少额	31日
储存总库建设项目	18,000,000.00	12,437,779.70	1,929,936.71	14,367,716.41
新疆混装现场乳化混装炸药地面
站项目	17,599,920.00	6,671,201.40				6,671,201.40
一泵到底无机械搅拌静态乳化炸
药生产线	11,072,000.00	4,413,005.56	875,865.02	5,288,870.58
向红机械十三五生产线改扩建	27,030,000.00	3,266,968.55			90,904.21	3,176,064.34
向红机械电子延期雷管、电启动
装置生产线	8,500,000.00	4,306,809.14	203, 545. 72			4,510,354.86
401 生产线改造项目	3,246,900.00	2,324,787.50				2,324,787.50
雷管生产线	4,499,000.00	1,991,150.40	350,453.54			2,341,603.94
益阳嘉鑫新仓库	6,500,000.00	1,882,512.89	4,500.00			1,887,012.89
智能化控制电缸活塞泵项目	750,000.00	663,716.81	28,780.42	692,497.23

项目名称		2021年12月31日	本期增加	本期转入	本期其他	2022年7月
	预算数		金额	固定资产额	减少额	31日
自动上车系统	660,000.00	584,070.80		584,070.80
纳米比亚湖山铀矿矿山工程项目	15,000,000.00	2,121,008.52	11,315,371.89			13,436,380.41
米易民用爆炸物品储存仓库	42,960,000.00		10,644,942.62			10,644,942.62
合计	155,817,820.00	40,663,011.27	25,353,395.92	20,933,155.02	90,904.21	44,992,347,96

续上表:

工程累计投入占预算的	工程进度	利息资本化	其中: 本期利息资	本期利息
比例 (%)	$(% )^{(1,0)}$	累计金额	本化金额	资本化率 (%)	资金来源
79.82	100.00				自有资金
37.90	37.90				自有资金
47.77	100.00				自有资金
12.09	12.09				自有资金
53.06	52.21				自有资金
71.60	71.60				自有资金
52.05	44.26				自有资金
29.03	29.03				自有资金
92.33	100.00				自有资金
88.50	100.00				自有资金
89.58	60.72				自有资金
24.78	6.55				自有资金

续上表:

			本期增加	本期转入	本期其他	2021年12月
项目名称	预算数	2021年1月1日	金额	固定资产额	减少额	31日
一六九棚户区改造项目	490,911,070.35	538,917,965.43			538,917,965.43
储存总库建设项目	18,000,000.00	1,032,867.33	11,404,912.37			12,437,779.70
一泵到底无机械搅拌静态						4,413,005.56
乳化炸药生产线	11,072,000.00	1,458,985.37	2,954,020.19
新疆混装现场乳化混装炸	17,599,920.00	6,671,201.40				6,671,201.40
药地面站项目
益阳嘉鑫新仓库	6,500,000.00	1,872,449.89	10,063.00			1,882,512.89
向红机械十三五生产线改	27,030,000.00	2,898,551.94	368,416.61			3,266,968.55
扩建
向红机械电子延期雷管、	8,500,000.00	2,488,329.58	1,818,479.56			4,306,809.14

			本期增加	本期转入	本期其他	2021年12月
项目名称	预算数	2021年1月1日	金额	固定资产额	减少额	31日
电启动装置生产线
401 生产线改造项目	3,246,900.00	91,599.00	2,233,188.50			2,324,787.50
雷管生产线	4,499,000.00		1,991,150.40			1,991,150.40
新仓库建设	4,000,000.00	183,760.00	2,486,748.03	2,670,508.03
混装乳化炸药地面站建设	2,269,408.12	5,159,121.59	794,663.44	5,953,785.03
自动包装生产线	2,950,000.00	3,616,904.48		3,616,904.48
天燃气工程	4,000,000.00		2,921,082.84	2,921,082.84
岳阳爆破膨化生产线技改	4,500,000.00	1,168,932.08		1,168,932.08
宿舍改造	5,500,000.00	1,157,272.08	1,702,726.85	2,859,998.93
清洁能源项目	1,596,898.54	433,800.00	1,545,895.00	1,979,695.00
改铵生产线边坡治理工程	1,502,093.62		1,378,067.55	1,378,067.55
改性铵油炸药生产线技术	1,938,616.09		1,742,360.84	1,742,360.84
改造工程
配电工程	2,224,852.49		2,224,852.49	2,224,852.49
电子监控系统	1,143,548.29		1,143,548.29	1,143,548.29
彩印纸箱生产线改造	2,050,000.00	1,864,193.75	111,926.61	1,976,120.36
黑山 19500 吨混装药及配	30,000,000.00	13,786,156.17	14,696,087.19	28,482,243.36
套设施
12000 吨年现场混装乳化		7,387,366.36	2,602,093.48	9,989,459.84
炸药生产系统建设	14,000,000.00
500 万只/年二氧化碳相变				12,795,645.71
膨胀激发管自动生产线	15,000,000.00	1,039,734.48	11,755,911.23
纳米比亚湖山铀矿矿山工
程机修车间及功能	15,000,000.00		2,121,008.52			2,121,008.52
区建设项目
合计	695,034,307.50	591,229,190.93	68,007,202.99	80,903,204.83	538,917,965.43	39,415,223.66

续上表:

工程累计投入占预算的	工程进度	利息资本化	本期利息 其中: 本期利息资		资金来源
比例 (%)	(%)	累计金额	本化金额	资本化率(%)
109.78	100.00	47,912,130.15			自有资金、外部借款
69.10	69.10				自有资金
39.86	39.86				自有资金
37.90	37.90				自有资金

工程累计投入占预算的	工程进度	利息资本化	其中: 本期利息资	本期利息
比例 (%)	$(% )^{(1,0)}$	累计金额	本化金额	资本化率(%)	资金来源
28.96	28.96				自有资金
12.09	12.09				自有资金
50.67	50.67				自有资金
71.60	71.60				自有资金
44.26	44.26				自有资金
66.76	100.00				自有资金
262.35	100.00				自有资金
122.61	100.00				自有资金
73.03	100.00				自有资金
25.98	100.00				自有资金
52.00	100.00				自有资金
123.97	100.00				自有资金
91.74	100.00				自有资金
89.88	100.00				自有资金
100.00	100.00				自有资金
100.00	100.00				自有资金
96.40	100.00				自有资金
94.94	100.00				自有资金
71.35	100.00				自有资金
85.30	100.00				自有资金
14.14	14.14				自有资金

(3) 报告期内无计提在建工程减值准备情况。

(十六) 使用权资产

目 项	房屋、建筑物	机器设备	土地资产	运输工具	计 合
一、账面原值
1.2021年12月31日	186,719,249.51	7,800,154.90	2,969,365.00	4,092,974.50	201.581.743.91
2.本期增加金额	17,373,657.87			460.10	17,374,117.97
3.本期减少金额	2,621,961.58	47,632.49			2,669,594.07
4.2022年7月31日	201.470.945.80	7.752,522.41	2,969,365.00	4,093,434.60	216.286,267.81
二、累计折旧
1.2021年12月31日	43,656,754.62	1,981,913.95	296,936.50	1,194,440.91	47,130,045.98
2.本期增加金额	9,863,052.50	1,043,842.28	173,212.97	1.074.300.63	12, 154, 408, 38

目 项	房屋、建筑物	机器设备	土地资产	运输工具	计 合
(1) 计提	9,863,052.50	1,043,842.28	173,212.97	1,074,300.63	12,154,408.38
3.本期减少金额	1,840,608.08				1,840,608.08
(1) 处置	1,840,608.08				1,840,608.08
4.2022年7月31日	51,679,199.04	3,025,756.23	470,149.47	2,268,741.54	57,443,846.28
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置
4.2022年7月31日
四、账面价值
1.2022年7月31日	149,791,746.76	4,726,766.18	2,499,215.53	1,824,693.06	158,842,421.53
2.2021年12月31日	143,062,494.89	5,818,240.95	2,672,428.50	2,898,533.59	154,451,697.93

续上表:

项 目	房屋、建筑物	机器设备	土地资产	运输工具	计 合
一、账面原值
1.2021年1月1日	181,063,315.12	5,576,168.65		1,552,608.00	188, 192, 091.77
2.本期增加金额	6,998,165.31	2,223,986.25	2,969,365.00	2,540,366.50	14,731,883.06
3.本期减少金额	1,342,230.92				1,342,230.92
4.2021年12月31日	186,719,249.51	7,800,154.90	2,969,365.00	4,092,974.50	201,581,743.91
二、累计折旧
1.2021年1月1日	26,284,894.69	615,258.15		102,429.01	27,002,581.85
2.本期增加金额	17,736,354.96	1,366,655.80	296,936.50	1,092,011.90	20,491,959.16
(1) 计提	17,736,354.96	1,366,655.80	296,936.50	1,092,011.90	20,491,959.16
3.本期减少金额	364,495.03				364,495.03
(1) 处置	364,495.03				364,495.03
4.2021年12月31日	43,656,754.62	1,981,913.95	296,936.50	1,194,440.91	47,130,045.98
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额

目 项	房屋、建筑物	机器设备	土地资产	运输工具	计
(1) 处置
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日	143,062,494.89	5,818,240.95	2,672,428.50	2,898,533.59	154,451,697.93
2.2021年1月1日	154,778,420.43	4,960,910.50		1,450,178.99	161,189,509.92

(十七) 无形资产

1、无形资产情况

项 $\mathbb H$	土地使用权	非专利权技术	民爆经营权	软件	其他	计 合
一、账面原值
1.2021年12月31日余额	1,100,656,092.64	9,709,135.85	2,497,363.54	15,302,794.94	3,715,467.73	1,131,880,854.70
2. 本期增加金额	2,353,694.80					2,353,694.80
(1) 购置	2,353,694.80					2,353,694.80
(2) 企业合并增加
(3) 其他转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.2022年7月31日余额	1,103,009,787.44	9,709,135.85	2,497,363.54	15,302,794.94	3,715,467.73	1,134,234,549.50
二、累计摊销
1.2021年12月31日余额	153,382,756.77	8,253,321.14	2,494,775.54	3,432,010.17	2,770,297.64	170, 333, 161.26
2. 本期增加金额	15,850,997.79	274,379.22		1,576,320.09	80,664.54	17,782,361.64
(1) 计提	15,850,997.79	274,379.22		1,576,320.09	80,664.54	17,782,361.64
(2) 企业合并增加
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2022年7月31日余额	169, 233, 754.56	8,527,700.36	2,494,775.54	5,008,330.26	2,850,962.18	188, 115, 522.90
三、减值准备
1.2021年12月31日余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2022年7月31日余额

项 目	土地使用权	非专利权技术	民爆经营权	软件	其他	合计
四、账面价值
1.2022年7月31日账面价值	933,776,032.88	1,181,435.49	2,588.00	10,294,464.68	864, 505.55	946,119,026.60
2.2021年12月31日账面价值	947, 273, 335.87	1,455,814.71	2,588.00	11,870,784.77	945,170.09	961, 547, 693. 44
续上表:
目 项	土地使用权	非专利权技术	民爆经营权	软件	其他	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额	1,099,285,487.94	9,709,135.85	2,497,363.54	9,360,260.42	3,715,467.73	1,124,567,715.48
2. 本期增加金额	13,031,904.12			9,742,731.63		22,774,635.75
(1) 购置	11,887,618.81			9,742,731.63		21,630,350.44
(2) 企业合并增加
(3) 其他转入	1,144,285.31					1,144,285.31
3.本期减少金额	11,661,299.42			3,800,197.11		15,461,496.53
(1) 处置	11,661,299.42			3,800,197.11		15,461,496.53
4.2021年12月31日余额	1,100,656,092.64	9,709,135.85	2,497,363.54	15,302,794.94	3,715,467.73	1,131,880,854.70
二、累计摊销
1.2021年1月1日余额	125,758,238.65	7,772,469.42	2,494,775.54	5,433,003.50	2,492,026.17	143,950,513.28
2. 本期增加金额	31,816,107.64	480,851.72		1,593,679.81	278, 271.47	34,168,910.64
(1) 计提	31,816,107.64	480,851.72		1,593,679.81	278, 271.47	34,168,910.64
(2) 企业合并增加
3. 本期减少金额	4,191,589.52			3,594,673.14		7,786,262.66
(1) 处置	4,191,589.52			3,594,673.14		7,786,262.66
4.2021年12月31日余额	153,382,756.77		8,253,321.14 2,494,775.54		3,432,010.17 2,770,297.64	170,333,161.26
三、减值准备
1.2021年1月1日余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
4.2021年12月31日余额
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	947, 273, 335.87	1,455,814.71	2,588.00	11,870,784.77	945,170.09	961, 547, 693. 44
2.2021年1月1日账面价值	973,527,249.29	1,936,666.43	2,588.00	3,927,256.92	1,223,441.56	980,617,202.20

(十八) 商誉

1、商誉账面原值

	2021年12月31日			本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项		本期增加	处置	注销	2022年7月31日
广西柳州威奇化工有限责任公司(注)	356, 235, 267. 72				356, 235, 267. 72
四川通达化工有限责任公司彭州分公司	97,988,616.23				97,988,616.23
湖南石门二化有限责任公司(注)	7,088,245.22				7,088,245.22
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	3,624,458.00				3,624,458.00
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	2,824,491.39				2,824,491.39
郴州市发安爆破工程有限责任公司	2,678,749.45				2,678,749.45
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司 鹤城分公司	2,580,000.00				2,580,000.00
黔东南长胜爆破工程有限公司	1,921,060.20				1,921,060.20
娄底一六九爆破有限责任公司	1,407,526.98				1,407,526.98
郴州市发安民爆器材有限责任公司	1,095,956.38				1,095,956.38
重庆凯易爆破工程有限公司	1,050,959.10				1,050,959.10
乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司	1,041,503.84				1,041,503.84
郴州市发安运输有限责任公司	557, 162.98				557,162.98
重庆市垫江八四化工有限公司 (注)	329,986.22				329,986.22
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司	289,668.35				289,668.35
芷江县民爆经营公司	183,241.99				183,241.99
绥宁县民爆器材专营有限公司	158,601.40				158,601.40
澧县二化民爆器材有限责任公司	101,855.03				101,855.03
湘潭县平安爆破工程有限公司	11,087.50				11,087.50
安仁县民用爆破器材专营有限责任公司	4,048.36				4,048.36
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司	2,191.64				2,191.64
模拟合并形成商誉(注1)	335,770,962.91				335,770,962.91
计 슘	816,945,640.89				816,945,640.89

续上表:

			本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2021年1月1日	本期增加	处置	注销	2021年12月31日
广西柳州威奇化工有限责任公司(注2)	356, 235, 267, 72				356, 235, 267. 72
四川通达化工有限责任公司彭州分公司	97,988,616.23				97,988,616.23

	2021年1月1日		本期减少		2021年12月31日
被投资单位名称或形成商誉的事项		本期增加	处置	注销
湖南石门二化有限责任公司(注2)	7,088,245.22				7,088,245.22
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	3,624,458.00				3,624,458.00
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	2,824,491.39				2,824,491.39
郴州市发安爆破工程有限责任公司	2,678,749.45				2,678,749.45
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司 鹤城分公司	2,580,000.00				2,580,000.00
黔东南长胜爆破工程有限公司	1,921,060.20				1,921,060.20
娄底一六九爆破有限责任公司	1,407,526.98				1,407,526.98
郴州市发安民爆器材有限责任公司	1,095,956.38				1,095,956.38
重庆凯易爆破工程有限公司	1,050,959.10				1,050,959.10
乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司	1,041,503.84				1,041,503.84
郴州市发安运输有限责任公司	557,162.98				557,162.98
重庆市垫江八四化工有限公司(注2)	329,986.22				329,986.22
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司		289,668.35			289,668.35
芷江县民爆经营公司	183,241.99				183,241.99
绥宁县民爆器材专营有限公司	158,601.40				158,601.40
澧县二化民爆器材有限责任公司	101,855.03				101,855.03
湘潭县平安爆破工程有限公司	11,087.50				11,087.50
安仁县民用爆破器材专营有限责任公司	4,048.36				4,048.36
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司	2,191.64				2,191.64
模拟合并形成商誉(注1)	335,770,962.91				335,770,962.91
合 计	816,655,972.54	289,668.35			816,945,640.89

注1: 基于中企华资产评估有限公司出具的中企华估字[2022]第1096号评估报告, 本公司于 2021年10月31日归属于母公司股东的可辨认净资产公允价值为人民币264,478.02万元。将2021 年10月31日的评估结果延伸至2022年7月31日(依照(一)编制基础、3、2022年7月31日评估增 值的金额与2021年10月31日保持一致), 计算得2022年7月31日归属于母公司股东的可辨认净 资产公允价值为人民币247,859.99万元,与合并成本差异人民币23,977.36万元,同时考虑评估增 值产生递延所得税负债,在2021年1月1日确认商誉金额为33.577.10万元。并假设在报告期内保 持不变。

注2: 广西柳州威奇化工有限责任公司现更名为葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司、 湖南石门二化有限责任公司现更名为葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司、重庆市垫江八四化 工有限公司现更名为葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司。

2、商誉减值准备

	2021年12月 本期增加		本期减少	2022年7月
被投资单位名称或形成商誉的事项	31日			31日
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	2,824,491.39			2,824,491.39
黔东南长胜爆破工程有限公司	1,921,060.20			1,921,060.20
重庆市垫江八四化工有限公司	329,986.22			329,986.22
澧县二化民爆器材有限责任公司	101,855.03			101,855.03
计 合	5, 177, 392, 84			5, 177, 392, 84

续上表:

2021年12
月 31日
2,824,491.39
1,921,060.20
329,986.22
101,855.03
5,177,392.84

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合

商誉账面价值	账面价值 主要构成	确定方法	本期是否发
				生变动
	广西柳州威奇化工有限责任公		与商誉相关的长期资产	否
356,235,267.72	司民爆产品销售及爆破服务	171,850,664.96
	四川通达化工有限责任公司彭		与商誉相关的长期资产	否
97,988,616.23	州分公司民爆产品销售	66,352,038.04
7,088,245.22	湖南石门二化有限责任公司民		与商誉相关的长期资产	否
	爆产品销售	33,668,195.89
	醴陵市民用爆炸物品专营有限		商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
3,624,458.00	公司长期资产及营运资金	17,396,699.90	的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
	黔东南永嘉民爆联合经营有限		商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
2,824,491.39	责任公司长期资产及营运资金	1,045,015.17	的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
	郴州市发安爆破工程有限责任		商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
2,678,749.45	公司长期资产及营运资金	5.720,992.20	的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
	湖南省怀化市民爆器材专营有		商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立
2,580,000.00	限责任公司鹤城分公司长期资	3,086,459.19	的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。	否

商誉账面价值				本期是否发
	主要构成	账面价值	确定方法	生变动
	产及营运资金
1,921,060.20	黔东南长胜爆破工程有限公司		商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
	长期资产及营运资金	$-4,474,763.80$	的现金流, 可将其认定为一个单独的资产组。
	娄底一六九爆破有限责任公司	4,504,309.53	商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
1,407,526.98	长期资产及营运资金		的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
1,095,956.38	郴州市发安民爆器材有限责任	9,333,303.86	商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
	公司长期资产及营运资金		的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
	重庆凯易爆破工程有限公司长	3,201,811.88	商誉所在的资产组通过独立经营可以带来独立	否
1,050,959.10	期资产及营运资金		的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
1,041,503.84	乌鲁木齐市民用爆破器材专卖	6,014,904.98	与商誉相关的长期资产	否
	有限公司民爆产品销售

资产组或资产组组合

4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本公司及易普力对非同一控制下企业合并产生的商誉进行了减值测试,公司采用收益法预 测现金流量现值, 通过比较商誉相关的资产组组合可回收金额与该资产组及商誉的账面价值对 商誉进行减值测试。减值测试中采用的其他关键假设包括: 各业务类型增长率、毛利率及其他 相关费用, 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。

(1) 广西柳州威奇化工有限责任公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定, 并经第三方评估机构北京中企华资产评估有限责任公司出具的以财务报告为目的商誉减值测 试评估报告确定。公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年:13.24%, 2021年: 12.63%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。 经测算, 未来预测不会发生重大不利变化, 广西柳州威奇化工有限责任公司整体价值不存在减 值。

(2) 四川通达化工有限责任公司彭州分公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值 确定,并经第三方评估机构北京中企华资产评估有限责任公司出具的以财务报告为目的商誉减 值测试评估报告确定。公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年: 13.14%, 2021年: 12.98%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均 保持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化, 四川通达化工有限责任公司彭州分公司 整体价值不存在减值。

(3) 湖南石门二化有限责任公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定, 并经 第三方评估机构北京中企华资产评估有限责任公司出具的以财务报告为目的商誉减值测试评 估报告确定。公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年: 11.46%, 2021年: 10.94%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。 经测算, 未来预测不会发生重大不利变化, 湖南石门二化有限责任公司整体价值不存在减值。

(4) 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现 值确定: 公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年、2021年均为 13.03%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化,醴陵市民用爆炸物品专营有限公司整体价值不存在减值。

(5) 郴州市发安爆破工程有限责任公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现 值确定: 公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年、2021年均为 11.49%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化,郴州市发安爆破工程有限责任公司整体价值不存在减值。

(6) 湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司鹤城分公司资产组的可收回金额按照预计 未来现金流量的现值确定: 公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020 年、2021年均为11.44%)预计该公司的未来现流量现值,超过5年预测期之后年份的现流均保 持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化, 湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司 鹤城分公司整体价值不存在减值。

(7) 娄底一六九爆破有限责任公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确 定;公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年、2021年均为12.35%) 预计该公司的未来现流量现值,超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。经测算,未来预测 不会发生重大不利变化, 娄底一六九爆破有限责任公司整体价值不存在减值。

(8) 郴州市发安民爆器材有限责任公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现 值确定;公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年、2021年均为 11.49%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化,郴州市发安民爆器材有限责任公司整体价值不存在减值。

(9) 重庆凯易爆破工程有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定; 公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年、2021年均为13.03%)预 计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均保持稳定。经测算, 未来预测不 会发生重大不利变化, 重庆凯易爆破工程有限公司整体价值不存在减值。

(10)乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值 确定,并经第三方评估机构北京中企华资产评估有限责任公司出具的以财务报告为目的商誉减 值测试评估报告确定。公司根据管理层批准的5年期现金流预测和税前折现率(其中2020年: 13.28%, 2021年: 12.93%) 预计该公司的未来现流量现值, 超过5年预测期之后年份的现流均 保持稳定。经测算, 未来预测不会发生重大不利变化, 乌鲁木齐市民用爆破器材专卖有限公司 整体价值不存在减值。

5、商誉减值测试的影响

经测试, 各项商誉报告期内不需计提减值准备。

(十九) 长期待摊费用

项 目	2021年12月31日	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	2022年7月31日
资产改造装修	2,660,680.73	2,548,672.56	330,930.55		4,878,422.74
技术咨询改造支出	1,449,595.32	1.219.355.34	903,413.29		1,765,537.37
土地占用费	699,765.60		19,437.95		680,327.65
办公场地装修	301.322.33	881,819.47	193,808.43		989, 333. 37
炸药仓库道路改造工程	16,666.28		16,666.28
其他	1,635,311.02	1,114,955.22	1,005,672.95		1,744,593.29
计 슈	6,763,341.28	5,764,802.59	2,469,929.45		10,058,214.42

续上表:

项 目	2021年1月1日	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	2021年12月31日
资产改造装修	6,796,709.83	1,685,516.55	5,821,545.65		2,660,680.73
技术咨询改造支出	716,260.96	2,263,010.67	1,529,676.31		1,449,595.32
土地占用费	733,087.80		33,322.20		699,765.60
办公场地装修	406,723.52	49,215.00	154,616.19		301,322.33
炸药仓库道路改造工程	66,665.92		49,999.64		16,666.28
其他	2,319,211.52	589,288.72	1.273,189.22		1,635,311.02
슈 计	11.038.659.55	4.587.030.94	8,862,349.21		6,763,341.28

(二十) 递延所得税资产及递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2022年7月31日 2021年12月31日 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 167,605,567.12 34,728,348.44 207,397,557.60 44,287,575.63 内部交易未实现利润 1,600,030.07 10,444,407.17 10,782,543.31 1,640,824.58 股份支付 4,817,919.00 1,204,479.75 合并收购子公司资产按公 3,704,935.31 555,740.23 3,849,826.50 577,473.91 允价值计价的差异 其他权益工具投资公允价 5,850.00 39,000.00 5,850.00 39,000.00 值变动 合 计 181,793,909.60 36,889,968.74 226,886,846.41 47,716,203.87

2、未抵销的递延所得税负债

	2022年7月31日			2021年12月31日
项 目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
合并收购子公司资产按公允价值
计价的差异	109,336,130.21	17,677,647.52	117,554,695.31	18,996,685.64
计入当期损益的金融资产变动	46.008.250.36	6,970,966.48	43,903,843.79	6,655,199.05
其他权益工具投资公允价值变动	135, 142, 043.98	33,769,765.57	70,362,195.68	17,573,495.70
反向购买 PPA 模拟评估增值	549,463,573.30	89,010,264.08	564, 317, 679.84	91,584,459.28
计 슘	839,949,997.85	147, 428, 643, 65	796.138.414.62	134,809,839.67

3、未确认递延所得税资产明细

J.

项	目	2022年7月31日	2021年12月31日
可抵扣暂时性差异		99,408,608.30	99,330,220.46
可抵扣亏损		190, 134, 989. 37	217,378,063.38
合 计		289, 543, 597. 67	316,708,283.84

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2022年7月31日	2021年12月31日	注 备
2022年		51,256,805.52
2023年	32,064,059.22	33,034,224.17
2024年	45,279,027.11	45,984,385.51
2025年	21,882,614.63	22,804,381.10
2026年	61,629,989.25	64,298,267.08
2027年	29,279,299.16
计 슴	190,134,989.37	217.378,063.38

(二十一)其他非流动资产

项 日

2022年7月31日

一火 一目	账面余额	减值准备	账面价值
项目投融资款	16,744,648.80		16,744,648.80
合同资产	11.588.777.34	1,404,077.07	10,184,700.27
预付工程、设备款、股权款	5,588,098.05		5,588,098.05
合计	33,921,524.19	1,404,077.07	32,517,447.12

续上表:

		2021年12月31日
项 目	账面余额	减值准备	账面价值
未清关资产(注)	3,076,500.00		3,076,500.00
项目投融资款	16,744,648.80		16,744,648.80
合同资产	11,588,777.34	1,283,085.42	10,305,691.92
预付工程、设备款、股权款	6,906,054.32		6,906,054.32
土地价款	2,040,000.00		2,040,000.00
计 合	40,355,980.46	1,283,085.42	39,072,895.04

注: 该部分资产为境外子公司葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司采购的混装车, 2022年2月3日该部部分资产抵达纳米比亚鲸湾港, 2022年2月20日完成清关提货, 2022年 2月21日混装车到达现场。

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
信用借款	310,308,888.88	300,896,833.33
保证借款	450, 474, 305.55	488,000,000.00
计 合	760.783,194.43	788,896,833.33

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。

(二十三) 应付票据

种 类	2022年7月31日	2021年12月31日
银行承兑汇票	85,200,000.00	51,000,000.00
合计	85,200,000.00	51,000,000.00

注: 本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十四) 应付账款

1、应付账款列示

龄 账	2022年7月31日	2021年12月31日
1年以内	1,019,112,281.18	771, 353, 142. 17
$1-2$ 年	61,044,799.84	130,899,951.63
2-3年	25,917,961.03	4,736,106.01

	龄 账	2022年7月31日	2021年12月31日
3年以上		14,801,115.88	11,734,846.24
	合 计	1,120,876,157.93	918,724,046.05

2、 账龄超过1年的重要应付账款

目 项	2022年7月31日	未偿还或结转的原因
湖南百弘房地产开发有限公司	20,732,588.74	未办理结算
合计	20,732,588.74

续上表:

目 项	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
湖南百弘房地产开发有限公司	39, 397, 583, 56	未办理结算
合计	39, 397, 583, 56

(二十五) 合同负债

1、合同负债情况

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
未结算销售商品款、工程服务款	122, 165, 108.43	145,781,218.18
合计	122, 165, 108.43	145,781,218.18

2、期末无账面价值发生重大变动的合同负债。

(二十六) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

目 项	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年7月31日
一、短期薪酬		116,358,392.29 658,512,748.23 645,774,575.34		129,096,565.18
二、离职后福利中-设定提存计划负债	2.314.586.30	76,771,482.48	76,289,997.75	2,796,071.03
三、辞退福利		1,816,958.33	1,574,165.33	242,793.00
合 计		118,672,978.59 737,101,189.04 723,638,738.42		132, 135, 429, 21

续上表:

目 项	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、短期薪酬		78, 289, 977, 341, 164, 112, 219, 551, 126, 043, 804, 60		116,358,392.29
二、离职后福利中-设定提存计划负债		2,231,274.04 114,160,638.83 114,077,326.57		2,314,586.30
三、辞退福利	274,265.00	5.581,710.39	5,855,975.39

项目	2021年1月1日	本期增加	本期减少 2021年12月31日
合 计		80,795,516.381,283,854.568.771,245,977,106.56	118,672,978.59

2、短期薪酬列示

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年7月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	83,233,988.95	504, 455, 598. 76	500,668,126.18	87,021,461.53
二、职工福利费	1,048,640.17	45,647,577.10	44, 187, 489, 15	2,508,728.12
三、社会保险费	223,862.85	42,615,602.81	42,196,340.40	643,125.26
医疗保险费 其中:	192,526.69	37,670,005.75	37, 316, 287.54	546,244.90
工伤保险费	30,362.46	4,733,750.94	4,684,951.99	79,161.41
生育保险费	973.70	127, 146. 12	110,400.87	17,718.95
其他		84,700.00	84,700.00
四、住房公积金	360,416.20	43, 204, 145, 25	43,183,580.25	380,981.20
五、工会经费和职工教育经费	31,491,484.12	22,589,824.31	15,539,039.36	38,542,269.07
六、其他短期薪酬
计 슴	116,358,392.29	658, 512, 748. 23	645, 774, 575.34	129,096,565.18

续上表:

项 目	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	47,969,802.69	923,085,883.68	887, 821, 697. 42	83,233,988.95
二、职工福利费	160,649.97	74,676,100.64	73,788,110.44	1,048,640.17
三、社会保险费	191,036.10	68, 484, 773. 64	68,451,946.89	223,862.85
医疗保险费 其中:	166,714.58	60,301,467.18	60,275,655.07	192,526.69
工伤保险费	23,410.22	7,292,691.96	7,285,739.72	30,362.46
生育保险费	911.30	317,026.63	316,964.23	973.70
其他		573, 587.87	573, 587.87
四、住房公积金	214,190.40	64,668,449.28	64, 522, 223, 48	360,416.20
五、工会经费和职工教育经费	29,754,298.18	33, 197, 012.31	31,459,826.37	31,491,484.12
六、其他短期薪酬
计 슴	78,289,977.34	1,164,112,219.55 1,126,043,804.60		116,358,392.29

3、 设定提存计划列示

目 项	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年7月31日
1.基本养老保险	2.118.589.14	62.042.494.28	61,582,240.47	2,578,842.95
2.失业保险费	195,875.39	2.454.768.03	2,433,537.11	217, 106. 31
		92

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年7月31日
3.企业年金缴费	121.77	12,274,220.17	12,274,220.17	121.77
合 计	2,314,586.30	76,771,482.48	76,289,997.75	2,796,071.03
续上表:
目 项	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1.基本养老保险	2,026,138.07	91,928,418.72	91,835,967.65	2,118,589.14
2.失业保险费	198,773.15	3,165,607.74	3,168,505.50	195,875.39
3.企业年金缴费	6,362.82	19,066,612.37	19,072,853.42	121.77
计 合	2,231,274.04	114,160,638.83	114,077,326.57	2,314,586.30
辞退福利 4,
项 目		2022年1-7月缴费金额		2022年7月31日应付未付金额
辞退福利		1,574,165.33		242,793.00
计 合		1,574,165.33		242,793.00
续上表:
目 项		2021 年度缴费金额		2021年12月31日应付未付金额
辞退福利		5,855,975.39
计 合		5,855,975.39
(二十七) 应交税费
	税费项目	2022年7月31日		2021年12月31日
增值税		119,116,355.17		37,899,082.52
企业所得税		42,672,370.47		41,057,997.11
土地增值税		2,213,685.70		2,213,685.70
城市维护建设税		4,117,590.84		1,873,541.71
教育费附加及地方教育附加		3,166,844.45		1,602,294.22
代扣代缴个人所得税		7,140,635.23		2,742,729.88
房产税		415,805.49		155,327.64

合 计

(二十八) 其他应付款

1、总表情况

181,045,732.74 89,695,602.54

项	目	2022年7月31日	2021年12月31日
应付利息
应付股利		270,299,085.21	4, 161, 971. 92
其他应付款		275,039,697.83	600, 165, 616.21
	合计	545,338,783.04	604, 327, 588. 13

2、应付股利

项 目	2022年7月31日	2021年12月31日	超过1年未支付原因
双牌县财政局	548,000.00	548,000.00	暂未发放
黔东南州合力民爆器材经营有限责任公司	463,196.25	463,196.25	暂未发放
汨罗市民爆器材公司	28,864.00	28,864.00	暂未发放
永州市平安民爆器材专营有限责任公司		10,070.00
集体员工个人		170,017.24
长沙矿山研究院有限公司		16,687.84
其他	269,259,024.96	2,925,136.59
计 슴	270,299,085.21	4, 161, 971, 92

3、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

款项性质	2022年7月31日	2021年12月31日
应付收购股权款		2,944,000.00
往来款	35,902,292.79	105,081,973.22
押金及保证金	113,913,073.75	229,250,038.02
股权激励款	41,611,981.65	36,809,568.00
代收代付款项	8,441,036.79	31,410,873.21
第三方资金拆借及利息	3,531,025.00	3,613,900.00
其他	71,640,287.85	191,055,263.76
计 合	275,039,697.83	600, 165, 616.21

(2) 期末账龄超过1年的重要其他应付款

项 目	2022年7月31日	未偿还或结转的原因
国家拨十三五专项资金	16,000,000.00	未办理结算
湖南新天地投资控股集团有限公司	6,000,000,00	未办理结算
合 计	22,000,000.00

续上表:

目 项	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
国家拨十三五专项资金	16,000,000.00	未办理结算
湖南新天地投资控股集团有限公司	6,000,000.00	未办理结算
合 计	22,000,000.00

(二十九) 一年内到期的非流动负债

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
1年内到期的长期借款	150,885,202.11	360,820,735.42
1年内到期的租赁负债	15,356,309.72	24,980,107.43
1年内到期的长期应付职工薪酬	43,155,602.53	41,940,000.00
合计	209, 397, 114.36	427,740,842.85

(三十) 其他流动负债

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
待转销项税额	5,606,333.60	9.414,603.95
己背书未到期的商业票据	393,389,105.62	307,507,759.16
合 计	398,995,439.22	316.922,363.11

(三十一)长期借款

借款条件类别	2022年7月31日	2021年12月31日	期末利率区间 (%)
信用借款	363,000,000.00	406,000,000.00	$3.7 - 5.32$
保证借款	95,485,000.00	45,485,000.00	1.20-3.80
合 计	458,485,000.00	451,485,000.00

注: 保证借款情况详见本附注"十二、(六)、2"的相关披露。

(三十二) 租赁负债

项 目	2022年7月31日	2021年12月31日
租赁负债	121,628,079.75	120,676,980.26
合 计	121,628,079.75	120,676,980,26

(三十三) 长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬表

	项 目		2022年7月31日		2021年12月31日
	离职后福利中设定受益计划净负债			100,470,000.00	112,180,000.00
辞退福利				65,310,000.00	72,020,000.00
	计 合			165,780,000.00	184,200,000.00
2、辞退福利
项	目		2022年1-7月缴费金额		2022年7月31日应付未付金额
	辞退福利		22,446,405.86		100,820,000.00
合	计		22,446,405.86		100,820,000.00
续上表:
项	目		2021 年度缴费金额		2021年12月31日应付未付金额
	辞退福利		40,485,953.89		105,780,000.00
合	计		40,485,953.89		105,780,000.00
(三十四) 预计负债
项 目		2022年7月31日		2021年12月31日	形成原因
或有支出		17,491,693.28		16,792,025.57	划拨地预提租金
计 合		17,491,693.28		16,792,025.57
(三十五) 递延收益
递延收益情况 $1$ ,
目 项	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年7月31日	形成原因
政府补助	121,247,046.94	300,000.00	3,641,728.75	117,905,318.19	收到与资产相关的政府补助, 尚 未达到摊销条件或尚未摊销完毕
920 待歇岗人员资金	1,488,451.69	17,542.00	17,542.00	1,488,451.69
合 计	122,735,498.63	317,542.00	3,659,270.75	119,393,769.88
续上表:
目 项	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	形成原因
政府补助	119,588,402.81	7,820,000.00	6, 161, 355.87	121,247,046.94	收到与资产相关的政府补助, 尚
					未达到摊销条件或尚未摊销完毕
920 待歇岗人员资金 合 计	1,488,451.69	30,072.00	30,072.00	1,488,451.69
	121,076,854.50	7,850,072.00	6, 191, 427, 87	122,735,498.63
			96

2、涉及政府补助的项目

j.

负债项目	2021年12月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收	其他变动	2022年7月	与资产相关/
	31日	补助金额	外收入金额	益金额		31日	与收益相关
重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金	60,704,857.55			1,416,446.62		59,288,410.93	与资产相关
搬迁工程补助	7,754,196.29			124,459.25		7,629,737.04	与资产相关
城镇保障性安居工程专项资金	5,146,208.58			90,968.34		5,055,240.24	与资产相关
向红高新二期项目	3,732,857.92			362,916.61		3,369,941.31	与资产相关
平江分公司基础设施建设补偿款	3,474,824.45			80,495.80		3,394,328.65	与资产相关
2019年军民融合产业发展专项资金(特种手榴
弹用火工品成果应用转化项目)	2,000,000.00					2,000,000.00	与资产相关
2019年军民融合产业发展专项资金(乳化炸药	1,702,380.95			83, 333. 33		1,619,047.62	与资产相关
生产线安全技术升级改造项目)
2019年军民融合产业发展专项资金(电子雷管	1,678,571.42			83, 333. 33		1,595,238.09	与资产相关
自动化生产线技术改造)
公共客用车辆消防安全防护项目	1,585,714.28			77,083.33		1,508,630.95	与资产相关
公租房小区配套基础设施建设项目	1,459,537.15			33, 333. 33		1,426,203.82	与资产相关
重金属污染防治资金	1,500,000.00					1,500,000.00	与资产相关
塑料导爆管生产线自动化技术改造	1,044,642.85			62,500.00		982,142.85	与资产相关
一泵到底无机械搅拌静态乳化炸药生产线项目						1,000,000.00	与资产相关
试验线	1,000,000.00
安全生产预防及应急专项资金	900,000.04			58,778.65		841,221.39	与资产相关
年产14000吨乳化炸药生产线并线技术改造建	893,463.00			53,577.01		839,885.99	与资产相关
设项目
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(膨化	910,714.30			41,666.66		869,047.64	与资产相关
硝酸铵炸药生产线扩能技术改造项目)
2019年军民融合产业发展专项资金(CESMZY	845,246.75			41,666.66		803,580.09	与资产相关
型粉状炸药自动装药机科研项目)
导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改造项目	707,142.93			37,499.98		669,642.95	与资产相关
膨化硝铵炸药生产线安全技术升级改造	707,142.87			37,500.00		669,642.87	与资产相关
年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改造	667,589.53			58,333.31		609,256.22	与资产相关
2016年军民融合产业发展专项资金	696,428.57			41,666.67		654,761.90	与资产相关
SGR-3 型胶状乳化炸药生产线技改项目扶持	609,523.81			28,571.42		580,952.39	与资产相关
资金
2018年军民融合产业发展专项资金	583,662.00			46,666.67		536,995.33	与资产相关
科技创新专项资金款	607,142.86			31,250.00		575,892.86	与资产相关
新建导爆药生产工房项目	560,781.67			11,477.99		549,303.68	与资产相关

负债项目	2021年12月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收		2022年7月	与资产相关/
	31日	补助金额	外收入金额	益金额	其他变动	31日	与收益相关
高强度导爆管生产线技术改造项目	510,714.29			25,000.00		485,714.29	与资产相关
年产 12000 吨膨化硝铵炸药技术升级改造项目	485,714.34			33,333.30		452,381.04	与资产相关
专项资金
AE-HLC 型胶状乳化炸药生产线技术改造项目	402,484.45			21,413.02		381,071.43	与资产相关
乳化炸药生产线技术升级改造项目	360,000.00			35,000.00		325,000.00	与资产相关
延期体自动排压生产线技术	302,380.95			16,666.67		285,714.28	与资产相关
道县民爆器材储存中心仓库建设项目	257,142.86			5,555.56		251,587.30	与资产相关
新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设项目	235,714.44			12,499.97		223,214.47	与资产相关
军民融合项目专项拨款(年产5000万工业雷管	214,285.76			20,833.33		193,452.43	与资产相关
装填生产线)
重庆神斧锦泰化工有限公司企业技术中心项目	218,750.00			14,583.33		204,166.67	与资产相关
膨化硝铵炸药生产线和总库区安防系统升级改	221,439.29			12,495.00		208,944.29	与资产相关
造项目
年产1万吨乳化炸药改扩建项目政府补贴	180,000.00			17,500.00		162,500.00	与资产相关
公共客运灭火系统	200,000.00					200,000.00	与资产相关
电子雷管生产线改造	2,779,945.06			94,391.01		2,685,554.05	与资产相关
民用爆炸物品储存库改建项目	130,476.21			2,500.00		127,976.21	与资产相关
老女冲民爆物品仓库建设项目	125,223.32			4,687.48		120,535.84	与资产相关
环保燃煤锅炉改造奖	90,437.10			7,000.00		83,437.10	与资产相关
怀化利程民爆产品专用仓库项目	90,003.57			1,666.41		88,337.16	与资产相关
信息化产业引导资金-动态监管系统	68, 333. 33			11,666.68		56,666.65	与资产相关
煤炉锅炉淘汰资金	37,974.72			10,632.91		27,341.81	与资产相关
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(湘	1,027,976.19			39,285.72		988,690.47	与资产相关
财企指[2020]31号)
2021 年军民融合产业发展专项资金(湘财企指	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
[2020]99号)
2020年军民融合产业发展专项资金(苏财企指	900,000.00			58,333.31		841,666.69	与资产相关
{2020}948号)
小粒单基药研发资金款	1,860,000.00					1,860,000.00	与资产相关
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(湘	750,000.00			145,833.33		604,166.67	与资产相关
财企指[2020]31号) 年产 11000 吨胶状乳化炸药生产线和年产 11000
吨膨化硝铵炸药生产线技术升级改造款	687,500.00	300,000.00		36,309.52		951,190.48	与资产相关
湖南省 2020 年第二批军民融合产业发展专项
资金	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关

负债项目	2021年12月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收	其他变动	2022年7月	与资产相关/
	31日	补助金额	外收入金额	益金额		31日	与收益相关
摊销政府拨付土地返还款	5,477,921.29			71,010.10		5,406,911.19	与资产相关
重庆英才计划	160,000.00			40,007.14		119,992.86
合 计	121,247,046.94	300,000.00		3,641,728.75		117,905,318.19

续上表:

	2021年1月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收		2021年12月	与资产相关/
负债项目	1日	补助金额	外收入金额	益金额	其他变动	31日	与收益相关
重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金	63,133,051.79			2,428,194.24		60,704,857.55	与资产相关
搬迁工程补助	7,967,555.00			213,358.71		7,754,196.29	与资产相关
摊销政府拨付土地返还款	5,599,652.89			121,731.60		5.477.921.29	与资产相关
城镇保障性安居工程专项资金	5,302,154.29			155,945.71		5,146,208.58	与资产相关
向红高新二期项目	4,355,000.68			622,142.76		3,732,857.92	与资产相关
平江分公司基础设施建设补偿款	3,630,549.41			155,724.96		3,474,824.45	与资产相关
2019年军民融合产业发展专项资金(特种手榴						2,000,000.00	与资产相关
弹用火工品成果应用转化项目)	2,000,000.00
小粒单基药研发资金款		1,860,000.00				1,860,000.00	与资产相关
2019年军民融合产业发展专项资金(乳化炸药	1,845,238.10			142,857.15		1,702,380.95	与资产相关
生产线安全技术升级改造项目)
2019年军民融合产业发展专项资金(电子雷管	1,821,428.57			142,857.15		1,678,571.42	与资产相关
自动化生产线技术改造)
公共客用车辆消防安全防护项目	1,717,857.14			132, 142.86		1,585,714.28	与资产相关
重金属污染防治资金	1,500,000.00					1,500,000.00	与资产相关
公租房小区配套基础设施建设项目	1,516,680.00			57,142.85		1,459,537.15	与资产相关
塑料导爆管生产线自动化技术改造	1,151,785.71			107, 142.86		1,044,642.85	与资产相关
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(湘		1,100,000.00		72,023.81		1,027,976.19	与资产相关
财企指[2020]31号)
战略性新兴产业与新型工业化专项资金	1,114,285.72			92,857.14		1,021,428.58	与资产相关
一泵到底无机械搅拌静态乳化炸药生产线项目	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
试验线
2020年军民融合专项资金电子雷管连续化自动	1,000,000.00					1,000,000.00	与资产相关
化生产线建设项目
2021 年军民融合产业发展专项资金(湘财企指		1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
[2020]99号) 湖南省 2020 年第二批军民融合产业发展专项		1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关

负债项目	2021年1月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收		2021年12月	与资产相关/
	1日	补助金额	外收入金额	益金额	其他变动	31日	与收益相关
资金
2020年第二批军民融合产业发展专项资金(膨化							与资产相关
硝酸铵炸药生产线扩能技术改造项目)	982,142.86			71,428.56		910,714.30
安全生产预防及应急专项资金	1,000,000.00			99,999.96		900,000.04	与资产相关
2020年军民融合产业发展专项资金(苏财企指		1,000,000.00		100,000.00		900,000.00	与资产相关
[2020]948号)
年产 14000 吨乳化炸药生产线并线技术改造建	985,309.30			91,846.30		893,463.00	与资产相关
设项目
2019年军民融合产业发展专项资金(CESMZY	916,675.31			71,428.56		845,246.75	与资产相关
型粉状炸药自动装药机科研项目) 2020年第二批军民融合产业发展专项资金(湘
财企指[2020]31号)		1,000,000.00		250,000.00		750,000.00	与资产相关
导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改造项目	771,428.61			64,285.68		707,142.93	与资产相关
膨化硝铵炸药生产线安全技术升级改造	771,428.58			64,285.71		707,142.87	与资产相关
2016年军民融合产业发展专项资金	767,857.14			71,428.57		696,428.57	与资产相关
年产 11000 吨胶状乳化炸药生产线和年产 11000							与资产相关
吨膨化硝铵炸药生产线技术升级改造款		700,000.00		12,500.00		687,500.00
年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改造	768,352.93			100,763.40		667,589.53	与资产相关
SGR-3 型胶状乳化炸药生产线技改项目扶持	666,666.67			57,142.86		609,523.81	与资产相关
资金
科技创新专项资金款	660,714.29			53,571.43		607,142.86	与资产相关
年产 2000 万发电子雷管自动化生产线建设项目	642,857.17			53,571.40		589,285.77	与资产相关
创新资金
2018年军民融合产业发展专项资金	663,662.00			80,000.00		583,662.00	与资产相关
新建导爆药生产工房项目	580,458.22			19,676.55		560,781.67	与资产相关
高强度导爆管生产线技术改造项目	553,571.43			42,857.14		510,714.29	与资产相关
年产 12000 吨膨化硝铵炸药技术升级改造项目 专项资金	542,857.14			57,142.80		485,714.34	与资产相关
AE-HLC 型胶状乳化炸药生产线技术改造项目	445,341.59			42,857.14		402,484.45	与资产相关
乳化炸药生产线技术升级改造项目	420,000.00			60,000.00		360,000.00	与资产相关
延期体自动排压生产线技术	330,952.38			28,571.43		302,380.95	与资产相关
道县民爆器材储存中心仓库建设项目	266,666.67			9,523.81		257,142.86	与资产相关
新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设项目	257,142.91			21,428.52		235,714.39	与资产相关
膨化硝铵炸药生产线和总库区安防系统升级改
造面目	242,859.29			21,420.00		221,439.29	与资产相关

负债项目	2021年1月	本期新增	本期计入营业	本期计入其他收	其他变动	2021年12月	与资产相关/
	1日	补助金额	外收入金额	益金额		31日	与收益相关
重庆神斧锦泰化工有限公司企业技术中心项目	243,750.00			25,000.00		218,750.00	与资产相关
军民融合项目专项拨款(年产5000万工业雷管						214,285.76	与资产相关
装填生产线)	250,000.04			35,714.28
公共客运灭火系统	200,000.00					200,000.00	与资产相关
年产1万吨乳化炸药改扩建项目政府补贴	210,000.00			30,000.00		180,000.00	与资产相关
电子雷管生产线改造	184,615.38			15,384.62		169,230.76	与资产相关
重庆英才计划		160,000.00				160,000.00	与收益相关
民用爆炸物品储存库改建项目	134,761.92			4,285.71		130,476.21	与资产相关
老女冲民爆物品仓库建设项目	133,259.00			8,035.68		125,223.32	与资产相关
环保燃煤锅炉改造奖	102,437.10			12,000.00		90,437.10	与资产相关
怀化利程民爆产品专用仓库项目	92,859.69			2,856.12		90,003.57	与资产相关
信息化产业引导资金-动态监管系统	88,333.33			20,000.00		68,333.33	与资产相关
煤炉锅炉淘汰资金	56,202.56			18,227.84		37,974.72	与资产相关
合 计	119,588,402.81	7,820,000.00		6,161,355.87		121,247,046.94

(三十六) 其他非流动负债

目 项	2022年7月31日	2021年12月31日
棚改项目借款		15,512,628.18
安全生产基金	2,143,295.57	2,143,295.57
合 计	2,143,295.57	17,655,923.75
(三十七) 其他综合收益

				2022年1-7月发生金额
目 项	2021年12月 31日	本期所得税 前发生额	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减: 所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	2022年7月31 日
一、不能重分类进损益的其他综合收益	48,479,414.54	62,403,338.30			16,196,269.87	46,297,536.43	$-90,468.00$	94,776,950.97
1. 重新计量设定受益计划变动额	$-4,127,681.94$	$-2,460,000.00$				$-2,369,532.00$	$-90,468.00$	$-6,497,213.94$
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	$-148,453.50$	83,490.00				83,490.00		$-64,963.50$
3.其他权益工具投资公允价值变动	52,755,549.98	64,779,848.30			16,196,269.87	48,583,578.43		101,339,128.41
二、将重分类进损益的其他综合收益	$-8,123,802.30$	5,745,484.99				5,745,484.99		$-2,378,317.31$
1.权益法下可转损益的其他综合收益	$-1.407681.83$							$-1,407,681.83$
2.外币财务报表折算差额	$-6,716,120.47$	5,745,484.99				5,745,484.99		$-970,635.48$

项目 3、其他债权投资信用减值准备 合 计 续上表:	2021年12月 31日 40,355,612.24	本期所得税 前发生额 68,148,823.29	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减: 所得税 费用 16,196,269.87	税后归属于 母公司 52,043,021.42	税后归属于 少数股东 $-90,468.00$	2022年7月31 日 92,398,633.66
项目	2021年1月 1日	本期所得税 前发生额	减: 前期计入 其他综合收益 当期转入损益	2021 年度发生金额 减: 前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减:所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	2021年12月 31日
一、不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.外币财务报表折算差额 3、其他债权投资信用减值准备 合 计	20,183,259.52 $-112,346.43$ $-131, 433.50$ 20,427,039.45 $-5,059,362.73$ $-1,049,268.54$ $-4,055,094.19$ 45,000.00 15, 123, 896. 79 (三十八) 营业收入、营业成本	39,063,919.09 $-4,046,646.78$ $-17,020.00$ 43,127,585.87 $-3,064,439.57$ $-358,413.29$ $-2,661,026.28$ $-45,000.00$ 35,999,479.52			10,799,075.34 10,799,075.34 10,799,075.34	28,296,155.02 $-4,015,335.51$ $-17,020.00$ 32,328,510.53 $-3,064,439.57$ $-358,413.29$ $-2,661,026.28$ $-45,000.00$ 25, 231, 715. 45	$-31,311,27$ $-31,311.27$ $-31,311.27$	48,479,414.54 $-4,127,681.94$ $-148, 453.50$ 52,755,549.98 $-8,123,802.30$ $-1,407,681.83$ $-6,716,120.47$ 40,355,612.24

2022年1-7月发生金额

项目 收 入 成 本 收入 成 本 1.主营业务小计: 4,077,281,098.43 3,100,408,854.00 7,025,904,301.37 5,224,058,232.16 爆破服务业务 2,606,401,670.05 2,115,967,578.81 4,492,876,450.54 3,634,882,464.40 1,458,781,403.31 民爆产品销售 914,993,991.32 2,340,764,035.21 1,386,120,774.82 运输收入 3,077,199.52 2,514,765.35 13,503,013.09 10,372,339.22 其他 81,681,454.04 66,932,518.52 178,760,802.53 120,022,025.23 2.其他业务小计: 121,888,031.06 123,391,584.38 50,423,667.35 26,807,724.54 其他 121,888,031.06 123,391,584.38 50,423,667.35 26,807,724.54 合 计 4,199,169,129.49 3,223,800,438.38 7,076,327,968.72 5,250,865,956.70

2022年1-7月

2021年度

(三十九) 税金及附加

项 目	2022年1-7月	2021年度
城市维护建设税	6,547,660.21	13,097,357.77
教育费附加及地方教育附加	6,024,323.08	11,690,396.06
房产税	4,649,947.54	7,736,245.90
印花税	3,189,665.65	3,849,681.78
土地使用税	2,719,586.49	5,581,724.91
其他	1,146,750.81	3,811,637.01
计 슴	24, 277, 933, 78	45,767,043.43

(四十) 销售费用

费用性质	2022年1-7月	2021年度
职工薪酬	35, 341, 373.87	65,521,787.01
销售服务费	9,616,691.27	20,792,544.18
业务招待、宣传费	4,512,242.31	8,547,774.13
差旅费	3,858,141.96	6,556,953.38
仓储保管费	2,001,761.13	4,709,625.27
折旧和摊销费	1,236,047.67	1,591,302.54
样品及产品损耗	111,120.40	1,107,541.51
其他	15,817,293.13	24,620,691.63
计 合	72,494,671.74	133,448,219.65

(四十一) 管理费用

费用性质	2022年1-7月	2021年度
职工薪酬	262,887,959.82	436,568,799.91
折旧与摊销费	37,528,519.00	74,241,319.89
安全经费	19,878,040.80	30,754,017.28
差旅费	9,187,385.21	18,966,642.69
中介机构费	9,610,120.23	15,755,696.18
业务招待费	7,877,076.13	14,564,062.25
办公会务费	8,849,888.65	13,414,025.22
物业费	4,789,618.98	8,720,485.80
修理费	4,666,368.67	8,870,722.37
股份支付	$-6,479,462.00$	6,479,462.00

费用性质	2022年1-7月	2021年度
物料消耗及能源费	2,589,898.13	5,810,569.61
车辆使用费	4,120,370.57	6,049,570.62
财产保险费	1,240,143.23	1,726,646.09
其他	25,491,341.93	34, 232, 873, 16
计 合	392, 237, 269, 35	676, 154, 893, 07

(四十二)研发费用

目 项	2022年1-7月	2021年度
人工费	34,497,320.20	68, 305, 467. 72
材料及委外费	67,884,990.69	141,705,444.69
折旧与摊销	3,540,687.35	6,641,599.11
其他	8,814,082.80	17,062,518.08
计 合	114,737,081.04	233,715,029.60

(四十三) 财务费用

目 项	2022年1-7月	2021年度
利息支出	38,193,315.12	81,613,769.67
减:利息收入	2,420,625.54	4,708,788.06
加: 汇兑损失	$-6,101,783.07$	6,918,592.57
加: 其他支出(金融机构手续费)	1.313.261.88	2,046,954.88
计 슴	30,984,168.39	85,870,529.06

(四十四)其他收益

目 项	2022年1-7月	2021年度
稳岗补贴	2,620,900.11	3,838,934.99
税金返还	2,084,230.99	6,771,380.57
重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金	1,416,446.62	2,428,194.24
研发奖补资金	572,878.70	567,100.00
困难补助	550,000.00	2,800,110.40
向红高新二期项目	362,916.61	622,142.76
新认定高新技术企业奖励款	300,000.00	300,000.00
地方政府奖励、补助款	215,010.10	498,461.60
2020 年第二批军民融合产业发展专项资金(湘财企指 [2020]31号)	185, 119.05	322,023.81

目 项	2022年1-7月	2021年度
搬迁工程补助	124,459.25	213,358.71
电子雷管生产线改造	94,391.01	161,813.16
城镇保障性安居工程专项资金	90,968.34	155,945.71
2019年军民融合产业发展专项资金(电子雷管自动化生产
线技术改造)	83,333.33	142,857.15
2019年军民融合产业发展专项资金(乳化炸药生产线安全	83,333.33	142,857.15
技术升级改造项目)
平江分公司基础设施建设补偿款	80,495.80	155,724.96
公共客用车辆消防安全防护项目	77,083.33	132,142.86
塑料导爆管生产线自动化技术改造	62,500.00	107,142.86
安全生产预防及应急专项资金	58,778.65	99,999.96
2020 年军民融合产业发展专项资金(苏财企指{2020}948	58,333.31	100,000.00
号)
年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改造	58,333.31
年产 14000 吨乳化炸药生产线并线技术改造建设项目	53,577.01	91,846.30
2021 年度营销先进单位及安全先进单位奖励	50,000.00
2018年军民融合产业发展专项资金	46,666.67	80,000.00
2016年军民融合产业发展专项资金	41,666.67	71,428.57
2019年军民融合产业发展专项资金(CESMZY 型粉状炸药	41,666.66	71,428.56
自动装药机科研项目)
2020 年第二批军民融合产业发展专项资金(膨化硝酸铵炸	41,666.66	71,428.56
药生产线扩能技术改造项目)
膨化硝铵炸药生产线安全技术升级改造	37,500.00	64,285.71
导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改造项目	37,499.98	64,285.68
年产 11000 吨胶状乳化炸药生产线和年产 11000 吨膨化硝	36,309.52	12,500.00
铵炸药生产线技术升级改造款
乳化炸药生产线技术升级改造项目	35,000.00	60,000.00
公租房小区配套基础设施建设项目	33, 333. 33	57,142.85
年产 12000 吨膨化硝铵炸药技术升级改造项目专项资金	33,333.30	57,142.80
科技创新专项资金款	31,250.00	53,571.43
SGR-3 型胶状乳化炸药生产线技改项目扶持资金	28,571.42	57,142.86
高强度导爆管生产线技术改造项目	25,000.00	42,857.14
AE-HLC 型胶状乳化炸药生产线技术改造项目	21,413.02	42,857.14
军民融合项目专项拨款(年产 5000 万工业雷管装填生产
线)	20,833.33	35,714.28

目 项	2022年1-7月	2021年度
年产1万吨乳化炸药改扩建项目政府补贴	17,500.00	30,000.00
延期体自动排压生产线技术	16,666.67	28,571.43
重庆神斧锦泰化工有限公司企业技术中心项目	14,583.33	25,000.00
新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设项目	12,499.97	21,428.52
膨化硝铵炸药生产线和总库区安防系统升级改造项目	12,495.00	21,420.00
信息化产业引导资金-动态监管系统	11,666.68	20,000.00
新建导爆药生产工房项目	11,477.99	19,676.55
煤炉锅炉淘汰资金	10,632.91	18,227.84
专项资金	10,000.00	91,000.00
环保燃煤锅炉改造奖	7,000.00	12,000.00
道县民爆器材储存中心仓库建设项目	5,555.56	9,523.81
老女冲民爆物品仓库建设项目	4,687.48	8,035.68
民用爆炸物品储存库改建项目	2,500.00	4,285.71
怀化利程民爆产品专用仓库项目	1,666.41	2,856.12
2020年僵尸企业处置补助金		1,400,000.00
技能培训补助		732,896.00
特色绿色发展项目专项资金		680,000.00
岳阳县财政局 2021 年企业高校及科研费用		657,900.00
岳阳县财政局 2020 年湖南省工业企业技术费用		351,200.00
宁远仓库搬迁政府补偿金		250,000.00
郴州苏仙区财政拨款		243,800.00
2019年军民融合产业发展专项资金		204,000.00
衡阳市安全生产预防及应急专项资金项目款		150,000.00
双牌县科工信局项目应用研究款		140,000.00
永州市科学技术局 2021 年优质税源高新技术企业奖		120,000.00
2020年工业企业技术改造资金		103,900.00
胶装乳化炸药生产线技术改造		100,763.40
岳阳市岳阳县财政拨款		100,000.00
财政军民融合资金		100,000.00
衡阳市科技局技术研发专项支持资金		100,000.00
市场监督局湖南专利奖		30,000.00
高新技术认定奖		25,000.00
新增工业企业奖励款		20,000.00
湖南平江高新技术产业园复工复产补贴款		10,650.00

目 项	2022年1-7月	2021年度
2020年外贸出口补贴		3,400.00
民爆器材仓库搬迁项目		838.40
其他	75,179.26	313,998.56
计 合	10,008,910.67	26,644,194.79

(四十五) 投资收益

产生投资收益的来源	2022年1-7月	2021年度
权益法核算的长期股权投资收益	12,503,901.57	9,271,664.18
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	2,303,437.72	5,696,325.62
其他权益工具投资期间取得的投资收益	1,400,000.00	1,197,880.24
处置长期股权投资产生的投资收益	194,415.56
资金占用费	450,624.74	9,794,406.39
计 슴	16,852,379.59	25,960,276.43

(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2022年1-7月	2021年度
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	2,104,406.57	788,479.72
合 计	2,104,406.57	788,479.72

(四十七)信用减值损失

项 目	2022年1-7月	2021年度
应收票据坏账损失	6, 347, 146.60	$-6,497,623.99$
应收款项融资坏账损失		45,000.00
应收账款坏账损失	$-7,536,371.33$	$-27,091,131.60$
其他应收款坏账损失	$-5,743,970.93$	$-15,607,442.54$
计 合	$-6,933,195.66$	$-49, 151, 198, 13$

(四十八) 资产减值损失

目 项	2022年1-7月	2021年度
合同资产减值损失	$-121,595.02$	$-394,641.16$
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	$-10,845,701.52$	$-2,529,251.71$
合计	$-10,967,296,54$	$-2.923.892.87$

(四十九) 资产处置收益

目 项	2022年1-7月	2021年度
处置未划分为持有待售资产的处置利得或损失	233,028.49	20,405,335.01
其中: 处置固定资产的利得或损失	$-304,840.11$	3,770,235.62
处置无形资产的利得或损失	537,868.60	16,635,099.39
合 计	233,028.49	20,405,335.01

(五十)营业外收入

1、分类列示

项 目	2022年1-7月	2021年度
非流动资产毁损报废利得	51,938.15	639,855.19
政府补助	51,478.14	330,928.90
罚款利得	413,492.08	1,196,717.04
无法支付的款项	975,146.73	5,338,993.25
其他	1,882,330.90	1,969,006.10
计 合	3,374,386.00	9,475,500.48

2、 计入当期损益的政府补助

补助项目	2022年1-7月	2021年度	与资产相关/与收益相关
重庆英才计划 2022 年度科研绩效津贴	40,007.14		与收益相关
退伍军人抵扣增值税		83,153.76	与收益相关
自主创新资金奖励		120,000.00	与收益相关
商务局企业奖励金		100,000.00	与收益相关
车辆视频补贴		16,000.00	与收益相关
税收返还		5,359.52	与收益相关
成都监督管理局款项		4,500.00	与收益相关
销售使用过的固定资产享受1%优惠 (3%减按 2%)		1,915.62	与收益相关
失业补助金	11,471.00
计 슴	51,478.14	330,928.90

(五十一) 营业外支出

目 项	2022年1-7月	2021年度
非流动资产毁损报废损失	688,530.92	4,530,911.97
罚款支出	1, 117, 487.52	1,878,165.83

项 目	2022年1-7月	2021年度
对外捐赠	250,000.00	656,296.76
其他资产报废、毁损损失	12,081.65	1,198,031.07
三供一业改造		18,693,637.92
赔偿支出	116,644.10	1,674,183.02
其他	781,875.67	2,116,658.52
计 合	2,966,619.86	30,747,885.09

(五十二) 所得税费用

1、所得税费用表

项	目	2022年1-7月	2021年度
当期所得税费用		71,810,423.60	125, 745, 735.96
递延所得税费用		7.248.769.24	$-16,188,837.20$
	合计	79,059,192.84	109,556,898.76

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2022年1-7月	2021年度
利润总额	352,343,566.07	650,957,107.55
按法定税率计算的所得税费用	88,085,891.52	162,739,276.89
某些子公司适用不同税率的影响	$-40,332,433,20$	$-72,592,287.35$
对以前期间当期所得税的调整	$-237.397.64$	$-374,600.79$
无须纳税的收入	$-3.973.386.22$	$-4,057,789.81$
不可抵扣的费用	7,349,989.79	4,503,738.36
税率变动对期初递延所得税余额的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	22,661,394.97	4,905,190.59
其他	5,505,133.62	14,433,370.87
所得税费用合计	79,059,192.84	109,556,898.76

(五十三)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见"七、合并财务报表主要项目注释(三十七)其他综合收益"。

(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产

目 项	2022年7月31日账面价值	受限原因
货币资金	16,518,200.76	保证金
货币资金	6,951,985.38	在途资金
	109

项	目	2022年7月31日账面价值	受限原因
合 计		23,470,186.14

续上表:

Ĭ.

项 目	2021年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	18, 131, 685. 97	保证金
合 计	18, 131, 685, 97

(五十五) 外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项 目	2022年7月31日	折算汇率	2022年7月31日
	外币余额		折算人民币余额
货币资金			144,780,412.26
其中: 美元	18,788,414.22	6.7437	126,703,428.97
巴基斯坦卢比	1,290,663.42	0.0282	36,396.71
港币	738,728.76	0.8591	634,641.88
纳米比亚元	40,878,216.76	0.4258	17,405,944.70
应收账款			59,902,510.64
其中: 美元	5,699,856.34	6.7437	38,438,121.22
马来西亚林吉特	10,832,181.88	1.5152	16,412,921.98
巴基斯坦卢比	177,215,765.25	0.0282	4,997,484.58
纳米比亚元	126,779.85	0.4258	53,982.86
其他应收款			2,316,903.66
其中: 美元	165,779.03	6.7437	1,117,964.03
马来西亚林吉特	366,515.34	1.5152	555,344.05
巴基斯坦卢比	580,551.06	0.0282	16,371.54
纳米比亚元	1,473,048.47	0.4258	627,224.04
其他流动资产			15,564,888.45
其中: 美元	983,787.40	6.7437	6,634,367.11
纳米比亚元	20,973,511.84	0.4258	8,930,521.34
应付账款			61,410,952.28
其中: 美元	5,848,588.53	6.7437	39,441,126.47
马来西亚林吉特	2,595,005.93	1.5152	3,931,952.98
巴基斯坦卢比	37,219,031.91	0.0282	1,049,576.70

	2022年7月31日		2022年7月31日
目 项	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
纳米比亚元	39,897,360.57	0.4258	16,988,296.13
其他应付款			7,603,804.18
其中: 美元	1,014,507.43	6.7437	6,841,533.75
马来西亚林吉特	381,957.10	1.5152	578,741.40
巴基斯坦卢比	4,098,403.55	0.0282	115,574.98
纳米比亚元	159,591.47	0.4258	67,954.05
应交税费			9,193,676.99
其中: 美元	1,302,291.76	6.7437	8,782,264.97
马来西亚林吉特	44.47	1.5152	67.38
巴基斯坦卢比	8,144,173.40	0.0282	229,665.69
纳米比亚元	426,676.73	0.4258	181,678.95
应付职工薪酬			5,650,945.95
其中: 美元	232,580.42	6.7437	1,568,452.55
马来西亚林吉特	1,899,021.88	1.5152	2,877,397.95
巴基斯坦卢比	14,632,587.59	0.0282	412,638.97
纳米比亚元	1,861,100.23	0.4258	792,456.48

续上表:

	2021年12月31日	折算汇率	2021年12月31日
目 项	外币余额		折算人民币余额
货币资金			148, 372, 431. 47
其中: 美元	20,605,218.42	6.3757	131,372,691.08
巴基斯坦卢比	5,989,973.42	0.0359	215,040.05
港币	640,707.51	0.8176	523,842.46
澳元	0.20	4.622	0.92
纳米比亚元	40,571,000.40	0.4008	16,260,856.96
应收账款			73,054,270.93
其中: 美元	9,016,469.36	6.3757	57,486,303.70
马来西亚林吉特	8,690,119.59	1.5266	13,266,336.57
巴基斯坦卢比	64, 112, 274.65	0.0359	2,301,630.66
其他应收款			920,930.76
其中: 美元	42,854.37	6.3757	273,226.61
马来西亚林吉特	409,205.49	1.5266	624,693.10

	2021年12月31日		2021年12月31日
目 项	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
纳米比亚元	57,412.80	0.4008	23,011.05
其他流动资产			22,276,462.37
其中:美元	1,033,821.53	6.3757	6,591,335.93
纳米比亚元	39, 134, 547.01	0.4008	15,685,126.44
应付账款			81,133,746.66
其中: 美元	10,535,862.93	6.3757	67,173,501.28
马来西亚林吉特	5,577,008.48	1.5266	8,513,861.15
巴基斯坦卢比	17,875,682.45	0.0359	641,737.00
纳米比亚元	11,987,642.79	0.4008	4,804,647.23
其他应付款			11,239,356.85
其中: 美元	1,164,209.61	6.3757	7,422,651.21
马来西亚林吉特	1,377,287.59	1.5266	2,102,567.23
巴基斯坦卢比	47,652,577.99	0.0359	1,710,727.55
纳米比亚元	8,510.13	0.4008	3,410.86
应交税费			1,745,833.90
其中: 美元	245,103.04	6.3757	1,562,703.45
巴基斯坦卢比	2,904,822.56	0.0359	104,283.13
纳米比亚元	196,724.85	0.4008	78,847.32
应付职工薪酬			1,587,632.16
其中: 美元	133,923.92	6.3757	853,858.74
马来西亚林吉特	351,186.94	1.5266	536,121.98
巴基斯坦卢比	5,505,611.14	0.0359	197,651.44

(五十六) 政府补助

1、政府补助基本情况

类 种	2022年1-7月 增加金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	2,620,900.11	其他收益	2,620,900.11
困难补助	550,000.00	其他收益	550,000.00
年产 11000 吨胶状乳化炸药生产线和年产 11000 吨膨 化硝铵炸药生产线技术升级改造款	300,000.00	递延收益	7,142.85
研发补助	290,200.00	其他收益	290,200.00
高新技术企业补贴	200,000.00	其他收益	200,000.00

	2022年1-7月
类 种	增加金额	列报项目	计入当期损益的金额
科研奖补资金	195,478.70	其他收益	195,478.70
地方政府补贴经费	144,000.00	其他收益	144,000.00
县科工信局高企认定奖励款	100,000.00	其他收益	100,000.00
企业高效及科研院所研发奖金	87,200.00	其他收益	87,200.00
政府拨付土地补助款	71,010.10	其他收益	71,010.10
2021 年度营销先进单位及安全先进单位奖励	50,000.00	其他收益	50,000.00
重庆英才计划 2022 年度科研绩效津贴	40,007.14	营业外收入	40,007.14
失业补助金	11,471.00	营业外收入	11,471.00
专项资金	10,000.00	其他收益	10,000.00
计 合	4,670,267.05		4,377,409.90

续上表:

类 种	2021年度增加金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	3,838,934.99	其他收益	3,838,934.99
困难补助	2,800,110.40	其他收益	2,800,110.40
小粒单基药研发资金款	1,860,000.00	递延收益
僵尸企业处置补助金	1,400,000.00	其他收益	1,400,000.00
2020年第二批军民融合产业发展专项资金		递延收益
(湘财企指[2020]31号)	1,100,000.00		72,023.81
2021 年军民融合产业发展专项资金	1,000,000.00	递延收益
(湘财企指[2020]99号)
2020年军民融合产业发展专项资金	1,000,000.00	递延收益	100,000.00
(苏财企指[2020]948号)
2020年第二批军民融合产业发展专项资金	1,000,000.00	递延收益	250,000.00
(湘财企指[2020]31号)
湖南省 2020 年第二批军民融合产业发展专项资金	1,000,000.00	递延收益
技能培训补助	732,896.00	其他收益	732,896.00
年产 11000 吨胶状乳化炸药生产线和年产 11000 吨膨	700,000.00	递延收益	12,500.00
化硝铵炸药生产线技术升级改造款
特色绿色发展项目专项资金	680,000.00	其他收益	680,000.00
岳阳县财政局 2021 年企业高校及科研费用	657,900.00	其他收益	657,900.00
研发奖补资金	567,100.00	其他收益	567,100.00
地方政府机构奖励款项	360,000.00	其他收益	360,000.00
岳阳县财政局 2020 年湖南省工业企业技术费用	351,200.00	其他收益	351,200.00

种 类	2021年度增加金额	列报项目	计入当期损益的金额
新认定高新技术企业奖励款	300,000.00	其他收益	300,000.00
郴州苏仙区财政拨款	243,800.00	其他收益	243,800.00
军民融合产业发展专项资金	204,000.00	其他收益	204,000.00
衡阳市安全生产预防及应急专项资金项目款	150,000.00	其他收益	150,000.00
双牌县科工信局项目应用研究款	140,000.00	其他收益	140,000.00
政府拨付土地补助款	121,731.60	其他收益	121,731.60
永州市科学技术局 2021 年优质税源高新技术企业奖	120,000.00	其他收益	120,000.00
自主创新资金奖励	120,000.00	营业外收入	120,000.00
工业企业技术改造资金	103,900.00	其他收益	103,900.00
岳阳市岳阳县财政拨款	100,000.00	其他收益	100,000.00
财政军民融合资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
衡阳市科技局技术研发专项支持资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
招商引资资金	100,000.00	营业外收入	100,000.00
专项资金	91,000.00	其他收益	91,000.00
退伍军人抵扣增值税	83,153.76	营业外收入	83,153.76
市场监督局湖南专利奖	30,000.00	其他收益	30,000.00
高新技术认定奖	25,000.00	其他收益	25,000.00
新增工业企业奖励款	20,000.00	其他收益	20,000.00
地方政府补贴经费	16,730.00	其他收益	16,730.00
车辆视频监控安装补助	16,000.00	营业外收入	16,000.00
湖南平江高新技术产业园复工复产补贴款	10,650.00	其他收益	10,650.00
税收返还	5,359.52	营业外收入	5,359.52
成都监督管理局奖励款项	4,500.00	营业外收入	4,500.00
外贸出口补贴		3,400.00 其他收益	3,400.00
销售使用过的固定资产享受 1%优惠(3%减按 2%)		1,915.62 营业外收入	1,915.62
民爆器材仓库搬迁项目		838.40 其他收益	838.40
其他	150,239.72 其他收益		150,239.72
计 合	21,410,360.01		14,184,883.82

2、报告期各期无退回的政府补助款。

八、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取得比 例(%)	股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至购买 当期期末被购 买方的收入	购买日至购买 当期期末被购 买方的净利润
衡阳市永合盛爆破				购买		控制权		$-31,075.90$
服务有限责任公司	$2021 - 12 - 1$	431,400.00	51.00	股权	$2021 - 12 - 1$	变更	172,871.29

注: 湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司于2021年6月与曹萍签订股权转让协议收购目标 公司衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司51%的股权, 2021年12月1日衡阳南岭对永合盛实际 控制经营和决策, 合并日为2021年12月1日。

2、 合并成本及商誉

目 项	衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司
合并成本	431,400.00
其中: 现金	431,400.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	141,731.65
商誉	289,668.35

3、 被购买方于购买日可辨认资产和负债

衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司

	1991 114 114 八 12 1111 7611112 112 713 113 114 115 116 117 118 119 118 119 118 119 11
项 目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	310,910.00	310,910.00
应收账款	239,396.86	239,396.86
其他应收款	40,000.00	40,000.00
存货	10,866.00	10,866.00
固定资产	13,593.78	13,593.78
负债:
应付职工薪酬	104,049.70	104,049.70
应交税费	571.04	571.04
其他应付款	456,220.48	456,220.48
净资产	53,925.42	53,925.42
减: 少数股东权益	$-87,806.23$	$-87,806.23$
取得的净资产	141,731.65	141,731.65

(二) 同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

	企业合并中取得的		合并日	合并日的确定依据
被合并方名称	权益比例 (%)	构成同一控制下企业合并的依据
湖南南岭精细化工有限公司	100.00	参与企业合并的企业在合并前后	$2021 - 11 - 3$
湖南南岭包装材料有限公司	100.00	均受同一方最终控制的母公司的	$2021 - 11 - 3$	实际控制经营和决策
湖南南岭线材加工有限公司	100.00	共同控制	$2021 - 11 - 3$

接上表

合并当期期初至合并日	合并当期期初至合并日	比较期间	比较期间
被合并方的收入	被合并方的净利润	被合并方的收入	被合并方的净利润
32,567,755.19	$-3,130,517,16$	42,240,458.75	734,922.86
19,947,344.38	$-544.152.19$	27,046,908.54	$-370,993,79$
2,087,411.04	$-1,307,783.08$	3,004,806.33	$-636,669.13$

2、企业合并成本

目 项	精细化工	南岭包装	南岭线材
合并成本	9,070,500.00	11.124.200.00	2,699,100.00
其中: 现金	9,070,500.00	11.124.200.00	2.699.100.00

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

	精细化工		南岭包装
目 项	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产:
货币资金	1,214,334.78	186,099.52	57,666.55	878,301.64
应收款项	3,207,510.01	1,999,506.08	4,185,095.68	23, 763, 172.24
预付款项	1,788,423.36	1,259,288.28	448,708.85	151,062.00
其他应收款	83,483.50	157,696.00	21,090.00	63,822.00
存货	5,277,402.06	2,444,690.79	5,390,217.92	4,399,510.16
其他流动资产	133,974.36
其他权益工具投资			40,000.00	20,000.00
固定资产	3,519,240.24	7,227,793.00	3,699,263.70	7,116,981.87
在建工程	4,752,799.86	4,880,731.35	530,745.88	1,864,193.75
递延所得税资产	23,786.48	18,141.66	3,359.72	110,613.22
负债
短期借款	8,000,000.00		1,000,000.00	20,000,000.00

	精细化工		南岭包装
目 项	合并日	上期期末	合并日	上期期末
应付款项	4, 162, 222, 95	2,737,430.72	3,069,359.75	2,804,822.98
应付职工薪酬	401,605.42	513,519.29	402,714.93	425,826.04
应交税费	266.34	99,972.68	94,925.79	140,201.19
其他应付款	644,036.97	424,164.37	339,273.40	340,541.42
净资产	6,792,822.97	14,398,859.62	9,469,874.43	14,656,265.25
减: 少数股东权益
取得的净资产	6,792,822.97	14.398.859.62	9,469,874.43	14,656,265.25

接上表:

	南岭线材
项 目	合并日	上期期末
资产:
货币资金	56,238.74	155,134.00
应收款项	325,884.90	711,030.39
预付款项	202,734.37	190,959.71
其他应收款	46,245.19	79,561.72
存货	493,893.34	778,860.98
其他流动资产	16,062.44
固定资产	1,737,338.21	1,979,408.21
长期待摊费用		117,810.59
递延所得税资产	18,793.14	15,693.80
负债
应付款项	383,463.86	344,647.36
应付职工薪酬	123,896.72	106,263.21
应交税费	53,026.86	42,873.24
其他应付款	1,066,051.88	956,141.50
净资产	1,270,751.01	2,578,534.09
减: 少数股东权益
取得的净资产	1,270,751.01	2,578,534.09

(三) 报告期内其他原因的合并范围变动

原上市公司南岭民爆变动:

1、2022年6月, 本公司下属公司湖南南岭精细化工有限公司吸收合并湖南南岭包装材料有 限公司, 湖南南岭包装材料有限公司于2022年6月23日完成工商注销; 本公司下属公司湖南南 岭衛阳民用爆破服务有限公司吸收合并湖南南岭线材加工有限公司,湖南南岭线材加工有限公 司于2022年6月8日完成工商注销。

2、2022年3月, 因津巴布韦政局不稳定, 公司宣布解散新天地(香港)海外投资控股有限 公司、ZIMBABWE MINING INDUSTRY ACCESSORIES (PRIVATE) LIMITED,, 相关撤销公 告及手续于2022年3月25日完成。

3、湖南长斧众和科技有限公司2021年第一次临时股东大会决议全票通过《关于提取维稳 资金历史遗留问题议案》,本公司下属公司湖南长斧众和科技有限公司经湖南省市场监督管理 局审查后于2021年12月29日办理注销。

4、2021年10月22日, 根据《关于向红公司投资设立湖南向红机械设备制造有限公司的并挂 牌转让股权事项的批复》(南岭民爆投资[2021]185号): 湖南向红机械化工有限责任公司以湖 南湘亚资产评估事务所(普通合伙)出具的《湖南神斧集团先攻机械化工有限责任公司拟出资 涉及的一批车床、钻床等机械设备评估项目资产评估报告》(湘亚评报字[2021]第232号)中的 评估范围实物资产和现金作为出资,在岳阳县注册设立湖南向红机械化工有限公司(改名为: 湖南红科达设备制造有限公司)。

5、根据(平江)登记内注核字(2021)第3519号准予注销通知书,本公司下属公司岳阳南 岭爆破工程有限公司经湖南省市场监督管理局审查后于2021年09月07日准予办理注销。

本次重组标的易普力的变动:

1、2022年4月, 易普力新设葛洲坝易普力峨眉山民爆有限公司, 持股比例67.00%。

2、2021年12月,易普力注销防城港市吉安民用爆破器材有限公司、河池市六方民用爆炸物 品有限责任公司、广西贺州威驰运输有限公司、柳州威奇运输有限责任公司。

3、2021年11月, 易普力注销广西伟业爆破工程有限责任公司。

4、2021年5月, 易普力新设葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司, 持股比例100.00%。

九、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、本公司的构成

序		主要			持股比例		表决权比			2021年12月31日 2022年7月31日是
号	子公司全称	经营地	注册地	业务性质	$($ %) 直接	间接	例(%)	取得方式	是否纳入合并	否纳入合并
	1 湖南南岭民爆工程有限公司	湖南省		长沙市 爆破服务	100.00		100.00	设立取得	是	是

序		主要			持股比例		表决权比			2021年12月31日 2022年7月31日是
号	子公司全称	经营地	注册地	业务性质	$($ %)		例(%)	取得方式	是否纳入合并	否纳入合并
					直接	间接
	2 郴州七三二零化工有限公司	湖南省	郴州市 生产		100.00		100.00	非同一控制下	是	是
								企业合并
	3 湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司	湖南省	衡阳市 生产		100.00		100.00	设立取得	是	是
	4 湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司	湖南省	岳阳市 生产		100.00		100.00	设立取得	是	是
	5 湖南新天地南岭经贸有限责任公司	湖南省	长沙市	商品流通	100.00		100.00	设立取得	是	是
	6 怀化南岭民用爆破服务有限公司	湖南省	怀化市 生产		100.00		100.00	设立取得	是	是
	7 新天地(香港)国际发展有限公司	香港	香港	投资	100.00		100.00	设立取得	是	是
	8 湖南南岭消防科技有限公司	湖南省	永州市 生产		26.00	26.00	52.00	设立取得	是	是
9	湖南神斧集团向红机械化工有限责任	湖南省	岳阳市 生产		100.00		100.00	非同一控制下	是	是
	公司							企业合并
	10 长斧众和科技有限公司	湖南省	长沙市	科学研究和	65.08		65.08	设立取得	否	否
				技术服务业
11	湖南神斧集团一六九化工有限责任 公司	湖南省	娄底市 生产		100.00		100.00	非同一控制下 企业合并	是	是
	12 重庆神斧锦泰化工有限公司	重庆市	重庆市	生产	100.00		100.00	设立取得	是	是
				生产				非同一控制下
	13 邵阳三化有限责任公司	湖南省	邵阳市		100.00		100.00	企业合并	是	是
	14 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	湖南省		株洲市 商品流通	100.00		100.00	设立取得	是	是
	湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任							非同一控制下
15	公司	湖南省	永州市 生产		100.00		100.00	企业合并	是	是
	16 湖南南岭包装材料有限公司	湖南省	永州市 生产		100.00		100.00	同一控制下企	是	否
								业合并
	17 湖南南岭精细化工有限公司	湖南省	永州市 生产		100.00		100.00	同一控制下企	是	是
								业合并
	18 湖南南岭线材加工有限公司	湖南省	衡阳市 生产		50.00		50.00	同一控制下企 业合并	是	否

2、易普力的构成

序		主要			持股比例 (%)		表决权比			2021年12月31 2022年7月31日
뮼	子公司全称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	例(%)	取得方式	日是否纳入合并	是否纳入合并
	葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司	湖北省	湖北省 宜昌市	民爆物品生产销售	100.00		100.00	收购	是	是
	2 葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	湖南省		湖南石门县 民爆物品生产销售、爆破服务	100.00		100.00	收购	是	是
	葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 重庆市			重庆垫江县 民爆物品生产销售	70.00		70.00	收购	是	是

序		主要			持股比例(%)		表决权比			2021年12月31 2022年7月31日
号	子公司全称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	例(%)	取得方式	日是否纳入合并	是否纳入合并
	4 葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司	新疆省	新疆乌鲁木 齐市	炸药生产及销售、爆破服务	100.00		100.00	设立取得	是	是
	5 葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司	四川省	四川省 成都市	炸药生产及销售、爆破服务	100.00		100.00	设立取得	是	是
	6 葛洲坝易普力利比里亚矿业服务公司	利比里亚	利比里亚	炸药生产及销售、爆破服务	90.00		90.00	设立取得	是	是
	7 晟和通达国际(香港)有限公司	香港	中国香港	民用爆破及民用爆破物品销售	100.00		100.00	设立取得	是	是
	8 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 广西省		广西柳州	炸药生产及销售、爆破服务	79.00		79.00	收购	是	是
	9 葛洲坝易普力(湖南)科技有限公司	湖南省	湖南浏阳	民爆物品生产销售	51.00		51.00	设立取得	是	是
	10 葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司 纳米比亚		纳米比亚	炸药生产及销售、爆破服务	100.00		100.00	设立取得	是	是

3、本公司重要非全资子公司

	简称	少数股东的持	少数股东的	2022年1-7月归属于 2022年1-7月向少数
子公司全称		股比例(%)	表决权比例(%)	少数股东的损益	股东宣告分派的股利
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 广西威奇化工		21.00	21.00	3,897,340.11	9,924,663.59
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 重庆力能民爆		30.00	30.00	5,155,319.19	9,812,409.91
湖南南岭消防科技有限公司	南岭消防	48.00	48.00	1,181,629.49
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	旺达民爆	40.78	40.78	$-294.373.37$

续上表:

		少数股东的持	少数股东的	2021年度归属于	2021年度向少数股东
子公司全称	简称	股比例(%)	表决权比例(%)	少数股东的损益	宣告分派的股利
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 广西威奇化工		21.00	21.00	6.644.160.98	8,756,436.22
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 重庆力能民爆		30.00	30.00	11,578,726.13	21,938,806.83
湖南南岭消防科技有限公司	南岭消防	20.00	20.00	881,467.74
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	旺达民爆	40.78	40.78	546, 102.82	407,780.00

4、本公司重要非全资子公司的主要财务信息

2022年7月31日余额或当年度发生额 2021年12月31日余额或当年度发生额

项 目	亠西威奇化工	重庆力能民爆	广西威奇化工	重庆力能民爆
流动资产	314,761,590.87	79,079,086.75	288,854,670.39	83,813,895.58
非流动资产	178,451,479.57	76,410,879.59	188,826,540.56	76,937,408.89
资产合计	493,213,070.44	155,489,966.34	477,681,210.95	160,751,304.47
流动负债	136, 163, 004.63	34,712,504.03	96,051,232.22	26,731,527.59

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

2022年7月31日余额或当年度发生额 2021年12月31日余额或当年度发生额

一火 E	广西威奇化工	重庆力能民爆	广西威奇化工	重庆力能民爆
非流动负债	67,402,489.19	17,476,428.99	64,550,800.71	17,533,120.06
负债合计	203.565,493.82	52.188.933.02	160,602,032.93	44.264,647.65
营业收入	248,715,163.05	115,063,136.18	441,337,490.83	195,591,140.65
(净亏损) 净利润	18,558,762.42	15,603,789.50	25,753,616.07	35,592,237.11
其中:归属于母公司净利	18,558,762.42	14,926,386.15	24, 189, 183, 68	34, 305, 015.68
润
归属于少数股东净利润		677,403.35	1,564,432.39	1,287,221.43
综合收益总额	18,558,762.42	15,603,789.50	25,753,616.07	35,592,237.11

续上表:

$\Delta^2$ . The $\Delta$

面 日

2022年7月31日余额或当年度发生额 2021年12月31日余额或当年度发生额

坝 日	南岭消防	旺达民爆	南岭消防	旺达民爆
流动资产	47,948,716.63	30.517.356.74	30,933,838.11	14,547,086.92
非流动资产	1,992,204.32	25,390,186.05	1,967,511.35	25,913,440.75
资产合计	49,940,920.95	55,907,542.79	32,901,349.46	40,460,527.67
流动负债	12,501,161.46	22,749,614.53	12,329,886.22	9,990,938.14
非流动负债	390,000.00	5,475,216.07	390,000.00	2,087,142.86
负债合计	12,891,161.46	28,224,830.60	12,719,886.22	12,078,081.00
营业收入	10,652,590.93	38,528,531.36	20,366,931.40	68,836,825.48
净利润(净亏损)	2,461,728.11	$-721,892.61$	4,407,338.73	1,339,209.42
综合收益总额	2.461.728.11	$-721,892.61$	4,397,338.73	1,309,209.42

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

报告期内, 因子公司湖南南岭消防科技有限公司新引入少数股东国安达股份有限公司, 本 公司所持有的湖南南岭消防科技有限公司比例由80%被动稀释至52%,仍按照成本法核算。

(三) 在联营企业中的权益

1、本公司重要联营企业及主要财务信息

	筒称	主要			持股比例(%)		对联营企业投资的
联营企业的名称		经营地	注册地	性质	直接	间接	会计处理方法
联营企业
中铁民爆物资有限公司	中铁民爆物资	北京市	北京市	流通	40.00		权益法
注

	主要			业务	持股比例(%)		对联营企业投资的
联营企业的名称	简称	经营地	注册地	性质	直接	间接	会计处理方法
哈密雪峰三岭民用爆破器						23.00
材有限责任公司	哈密三岭民爆	新疆	哈密地区	生产			权益法
广西贺州市贺威民用爆炸	贺威民爆	广西省	广西省贺州市	零售业		40.00	权益法
物品销售有限责任公司
葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有	诺贝尔爆破	巴基斯坦	巴基斯坦	爆破服务	33.35		权益法
限公司
葛洲坝易普力呼伦贝尔民	呼伦贝尔民爆	内蒙古	内蒙古	零售业		40.00	权益法
爆有限公司

注: 本公司于2022年3月处置持有中铁民爆物资有限公司的40%股权, 截至2022年7月31日 已完成股权转让及工商变更。

2、重要联营企业的主要财务信息

	2022年7月31日余额或当年度发生额	2021年12月31日余额或当年度发生额
目 项	哈密三岭民爆	中铁民爆物资	哈密三岭民爆
流动资产	207,434,740.61	18,110,553.18	176, 165, 328.48
非流动资产	99,019,703.41	8,350,794.07	100,955,887.23
资产合计	306,454,444.02	26,461,347.25	277, 121, 215.71
流动负债	44, 167, 557.90	5,418,745.01	33,041,030.72
非流动负债	3,303,490.00		3,303,490.00
负债合计	47,471,047.90	5,418,745.01	36, 344, 520. 72
少数股东权益
归属于母公司股东权益	258,983,396.12	21,042,602.24	240,776,694.99
按持股比例计算的净资产份额	59,566,181.11	6,817,803.13	55,378,639.85
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值	66,030,671.94	6,498,666.31	61,959,137.15
存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入	55,137,900.83	10,207,707.55	185,788,334.62
净利润	17,702,325.19	1,319,104.09	43,994,709.34
终止经营的净利润
其他综合收益			363,000.00
综合收益总额	17,702,325.19	1,319,104.09	44,357,709.34
本年度收到的来自联营企业的股利			2,232,656.83

续上表:

项目	广西贺州市贺威民用爆炸物品销	葛洲坝瓦赫诺贝尔	葛洲坝易普力
	售有限责任公司	爆破有限公司	呼伦贝尔民爆有限公司
流动资产	8,763,569.47	15,248,974.15	81,685,023.49
非流动资产	4,183,650.87	4,034,874.11
资产合计	12,947,220.34	19,283,848.26	81,685,023.49
流动负债	2,550,798.53	23,657,648.89	8,358,333.96
非流动负债	895,150.00	111,409.42
负债合计	3,445,948.53	23,769,058.31	8.358.333.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益	9,501,271.81	$-4,485,210.05$	73,326,689.53
按持股比例计算的净资产份额	3,800,508.72	$-1,495,817.55$	29,330,675.81
对合营、联营企业权益投资的账面价值	3,800,508.72		29,330,675.81
营业收入	5,810,505.13	4,299,225.48	7,816,529.20
净利润	$-1,146,630.94$	$-10,653,327.18$	3,999,678.16
其他综合收益		561,115.31
综合收益总额	$-1,146,630.94$	$-10,092,211.87$	3,999,678.16
本年度收到的来自联营企业的股利

2022年7月31日余额或当年度发生额

续上表:

	2021年12月31日余额或当年度发生额
项目	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司
流动资产	10,386,995.14	24,409,568.51
非流动资产	4,348,516.62	5,933,553.14
资产合计	14,735,511.76	30, 343, 121.65
流动负债	3,192,459.01	24,585,221.32
非流动负债	895,150.00	150,898.51
负债合计	4,087,609.01	24,736,119.83
少数股东权益
归属于母公司股东权益	10,647,902.75	5,607,001.82
按持股比例计算的净资产份额	4,259,161.10	1,869,935.11
对合营、联营企业权益投资的账面价值	4,259,161.10	1,554,789.53
营业收入	10,025,800.81	16,397,166.40

2021年12月31日余额或当年度发生额

项目		广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司
净利润		$-2,300,674.25$	$-5,137,268,79$
其他综合收益			$-1,074,702.52$
综合收益总额		$-2,300,674,25$	$-6,211,971,31$
	本年度收到的来自联营企业的股利

3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

目 项	2022年7月31日余额或发生额	2021年12月31日余额或发生额
联营企业:
投资账面价值合计	25,788,680.20	25,393,599.88
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	754,811.49	1,486,831.28
——其他综合收益
——综合综合收益	754,811.49	1,486,831.28

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公 司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、应收款项融资、短期借款、 应付账款及应付票据等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一) 金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1) 2022年7月31日

	以摊余成本计量的金融资产		以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计	计 合
金融资产项目		入当期损益的金融资产	入其他综合收益的金融资产
货币资金	1,547,799,136.84			1,547,799,136.84
应收票据	512,628,966.85			512,628,966.85
应收账款	1,649,824,622.85			1.649.824,622.85
应收款项融资			154,874,646.15	154,874,646.15
其他应收款	229, 290, 899, 95			229,290,899.95
其他权益工具投资			219,873,043.98	219,873,043,98
其他非流动金融资产		57, 579, 750.36		57, 579, 750, 36

	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计		合计
金融资产项目		入当期损益的金融资产	入其他综合收益的金融资产
合计	3,939,543,626,49	57, 579, 750, 36		374, 747, 690, 13 4, 371, 871, 066, 98

(2) 2021年12月31日

			以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计	슴
金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	入当期损益的金融资产	入其他综合收益的金融资产	计
货币资金	1,194,390,602.87			1,194,390,602.87
应收票据	657, 495, 739.57			657.495.739.57
应收账款	1,049,682,964.46			1,049,682,964.46
应收款项融资			214,039,898.59	214,039,898.59
其他应收款	598,278,512.99			598,278,512,99
其他权益工具投资			155,093,195.68	155,093,195.68
其他非流动金融资产		55,475,343.79		55,475,343.79
计 습	3.499.847.819.89	55,475,343.79	369, 133, 094. 27	3,924,456,257,95

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1) 2022年7月31日

	以公允价值计量且其变动	其他金融负债	计 合
金融负债项目	计入当期损益的金融负债
短期借款		760, 783, 194.43	760.783,194.43
应付票据		85,200,000.00	85,200,000.00
应付账款		1,120,876,157.93	1,120,876,157.93
其他应付款		275,039,697.83	275,039,697.83
其他流动负债		393,389,105.62	393.389,105.62
一年内到期的非流动负债		166,241,511.83	166, 241, 511, 83
长期借款		458,485,000.00	458,485,000.00
租赁负债		121,628,079.75	121,628,079.75
计 合		3,381,642,747.39	3,381,642,747.39

(2) 2021年12月31日

	金融负债项目	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合 计
短期借款			788,896,833.33	788,896,833.33
应付票据			51,000,000.00	51,000,000.00

金融负债项目	以公允价值计重且具受初 计入当期损益的金融负债	其他金融负债	计 合
应付账款		918,724,046.05	918,724,046.05
其他应付款		600, 165, 616.21	600, 165, 616.21
其他流动负债		307,507,759.16	307, 507, 759, 16
一年内到期的非流动负债		385,800,842.85	385,800,842.85
长期借款		451,485,000.00	451,485,000.00
租赁负债		120,676,980.26	120,676,980.26
其他非流动负债-棚改项目借款		15,512,628.18	15.512,628.18
计 合		3,639,769,706.04	3.639.769.706.04

$\overline{1}$ . The contract of the state of the state of the state of the state of the state of

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本 公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、应收账款等,这些金融资产的信 用风险源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中 按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 2022年7月31日、2021年12月31日,本公司的应收账款中前五名客户的款项分别占25.11%、 23.63%, 本公司不存在重大信用风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见"附注七、(三)" 和"附注七、(六)"的披露。

(三) 流动性风险

流动风险, 是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。

为控制该项风险,本公司通过运用票据结算等融资手段,保持资金延续性与灵活性之间的 平衡, 以管理其流动性风险。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

项 目		2022年7月31日
		1年以内	1年以上至 3 年	3年以上	合 计
短期借款		760, 783, 194. 43			760, 783, 194.43

2022年7月31日
------------	--	--	--	--	--

ヘ ⊣	1年以内	1年以上至3年	3年以上	计 合
应付票据	85,200,000.00			85,200,000.00
应付账款	1,120,876,157.93			1,120,876,157.93
其他应付款	275,039,697.83			275,039,697.83
其他流动负债	393,389,105.62			393,389,105.62
长期借款(包含一年内到期部分)	150,885,202.11	98,850,000.00	364, 302, 580.60	614,037,782.71
租赁负债(包含一年内到期部分)	18,419,676.67	23,557,510.62	156,378,343.42	198, 355, 530, 71
计 슘	2,804,593,034.59	122,407,510.62	520,680,924.02	3.447.681.469.23

续上表:

福 日

面 目

2021年12月31日

ツ 戸	1年以内	1年以上至3年	3年以上	计 合
短期借款	788,896,833.33			788,896,833.33
应付票据	51,000,000.00			51,000,000.00
应付账款	918,724,046.05			918,724,046.05
其他应付款	600, 165, 616.21			600, 165, 616.21
其他流动负债	307, 507, 759.16			307,507,759.16
长期借款(包含一年内到期部分)	360,820,735.42	85,628,500.00	368,017,037.50	814,466,272.92
租赁负债 (包含一年内到期部分)	26,276,229.51	25,825,442.65	157,926,974.44	210,028,646.60
其他非流动负债-棚改项目借款		15,512,628.18		15,512,628.18
计 슴	3,053,391,219.68	126,966,570.83	525,944,011.94	3,706,301,802.45

(四) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。

1、利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

本公司面临的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时市场环境来 决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期查阅与监察维持适当的固定和浮动利率 工具组合。本公司银行借款融资以短期借款和长期借款相结合的方式,短期借款利率变动风险 较小,长期借款系本公司向国开发展基金有限公司及光大银行长沙湘府路支行借款, 以固定 利率计息,不存在利率变动风险。

2、汇率风险

汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司面临的汇率风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外 币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的 销售或采购所致。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场 汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报告附注七、(五十五)外币货币性 项目。

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

			2022年7月31日公允价值
目 项	第一层次	第二层次	第三层次	计 合
持续的公允价值计量	204,400,000.00		227,927,440.49	432, 327, 440. 49
(一) 应收款项融资			154,874,646.15	154,874,646.15
(二) 其他权益工具投资	204,400,000.00		15,473,043.98	219,873,043.98
(三) 其他非流动金融资产			57, 579, 750.36	57, 579, 750. 36
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产			57, 579, 750.36	57, 579, 750.36

续上表:

面 日

2021年12月31日公允价值

ツハ - 8	第一层次	第二层次	第三层次	计 合
持续的公允价值计量	140,600,000.00		284,008,438.06	424,608,438.06
(一) 应收款项融资			214,039,898.59	214,039,898.59
(二) 其他权益工具投资	140,600,000.00		14,493,195.68	155,093,195.68
(三)其他非流动金融资产			55,475,343.79	55,475,343.79
1.以公允价值计量且其变动			55,475,343.79	55,475,343.79
计入当期损益的金融资产

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

针对应收款项融资鉴于其期限较短, 资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大, 因此 按其摊余成本确认为公允价值: 针对权益工具投资, 根据被投资单体的不同情况, 采取投资成 本法、净资产账面价值法等确认公允价值。

(五) 持续的第三层次公允价值计量项目, 期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析

本公司无持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息的情况。

(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换 时点的政策

本公司无公允价值计量各层次之间转换的情况。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司无发生的估值技术变更的情况。

(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债的情况。

十二、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二) 本公司的母公司有关信息

		注册地	法人代表	业务性质	注册资本
母公司名称	公司类型				(万元)
	其他股份	湖北省	宋领	勘测、设计及咨询、工程建
中国葛洲坝集团股份有限公司	有限公司	武汉市		设、水泥销售及房地产开发等	460, 477, 7412

续上表:

母公司对本公司的	母公司对本公司的	本公司最终控制方	统一社会信用代码
持股比例 (%)	表决权比例 (%)
47.52	47.52	914200006155710107	国务院国资委

注: 本公司向中国葛洲坝集团股份有限公司、攀钢集团矿业有限公司及23名自然人定向发 行股份,换取其合计持有的易普力95.54%股权。本次交易完成后,本公司被中国葛洲坝集团股 份有限公司控股控制。

(三) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注"九、(一)、在子公司中的权益"。

(四)本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业的情况详见附注"九、(三)、在联营企业中的权益"。

本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业 情况如下:

联营企业名称	联营企业与本公司关系
株洲震春民用爆破器材有限公司	本公司联营企业
娄底市娄联民爆器材有限公司	本公司联营企业
新邵县三阳民爆器材专营有限公司	本公司联营企业
湖南百安消防科技有限公司	本公司联营企业
中铁民爆物资有限公司(注1)	本公司联营企业
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	本公司联营企业
怀化市物联民爆器材有限公司	本公司联营企业
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	本公司联营企业
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	本公司联营企业
湖南鸿欣达物流有限公司	本公司联营企业
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	易普力联营企业
益阳益联民用爆破器材有限公司	联营企业
张家界永利民爆有限责任公司	易普力联营企业
葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司	易普力联营企业
柳州市昌宁爆破有限公司	易普力联营企业
广西八桂民用爆破器材有限责任公司	易普力联营企业
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司	易普力联营企业

(五) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

其他关联方名称	其他关联方与本公
湖南卓特包装材料有限责任公司	本公司同一实际控制人
湖南金能科技股份有限公司	本公司同一实际控制人
湖南神斧杰思投资管理有限公司	本公司同一实际控制人
耒阳新天地物资有限公司	本公司同一实际控制人
湖南华湘物业有限公司	本公司同一实际控制人
湖南新天地智能安全科技有限公司	本公司同一实际控制人
湖南跃宇机电有限公司	本公司同一实际控制人
湖南金能科技实业有限公司	本公司同一实际控制人
湖南神斧投资管理有限公司(简称"神斧投资")	本公司同一实际控制人
湖南新天地供应链电子商务有限公司	本公司同一实际控制人
湖南兵器建华精密仪器有限公司	本公司同一实际控制人
湖南兵器长城机械有限公司	本公司同一实际控制人
湖南省电子研究所有限公司	本公司同一实际控制人
湖南洪源远大科技有限公司	本公司同一实际控制人
湖南省国防科技工业供销有限公司	本公司同一实际控制人
湖南兵器跃进机电有限公司	本公司同一实际控制人
湖南金聚能科技有限公司	本公司同一实际控制人
湖南兵器东升机械制造有限公司	本公司同一实际控制人
湖南红日工业有限公司	兵器集团的联营企业(注2)
太原新欣微电科技有限公司	子公司少数股东
平江县海杨民爆器材专营有限公司	子公司少数股东
岳阳县红晟电子科技有限公司	其他关联方 (注3)
岳阳县红福电子科技有限公司	其他关联方 (注3)
中国能源建设集团财务有限公司	易普力同一实际控制人
中国能源建设集团南方建设投资有限公司	易普力同一实际控制人
中国能源建设集团科技发展有限公司	易普力同一实际控制人
中国能源建设集团国际工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国能源建设集团电子商务有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团股份有限公司	易普力之母公司 易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团水泥有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝石门特种水泥有限公司 葛洲坝松滋水泥有限公司	易普力同一实际控制人

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
葛洲坝老河口水泥有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝当阳水泥有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团第一工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团第二工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团第三工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团国际工程有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团文旅发展有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团融资租赁有限公司	易普力同一实际控制人
中国葛洲坝集团机械船舶有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝集团物流有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝重庆投资有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝重庆停车产业发展有限公司	易普力同一实际控制人
葛洲坝新疆工程局 (有限公司)	易普力同一实际控制人
山东泰山民爆器材有限公司	原易普力同一实际控制人
宁夏天长民爆器材有限责任公司	易普力同一实际控制人
辽源卓力化工有限责任公司	易普力同一实际控制人
攀钢集团矿业有限公司	易普力持股 5%以上股东
攀钢集团工程技术有限公司	易普力持股 5%以上股东控股公司
攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	易普力持股 5%以上股东控股公司

注1: 本公司于2022年3月处置持有中铁民爆物资有限公司的40%股权, 截至2022年7月31日 已完成股权转让及工商变更。参考《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的规定, 过 去十二个月内, 曾经具有关联法人或关联自然人规定的情形之一, 视同公司的关联方。

注2: 兵器集团系指湖南湘科控股集团有限公司子公司湖南省兵器工业集团股份有限公司。

注3: 其他关联方关系指为本公司参股的企业, 系本公司董事、高管担任董事或监事的关联 法人,不构成联营合营的其他关联方。

(六) 关联方交易

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2022年1-7月	2021年度
湖南鸿欣达物流有限公司	运输服务	33, 244, 030, 78	63, 360, 738, 93

关联方	关联交易内容	2022年1-7月	2021年度
岳阳县红福电子科技有限公司	采购商品	12,488,499.46	20,258,160.40
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 采购商品		16,945,438.73	19,591,276.82
娄底市娄联民爆器材有限公司	采购商品	11,748,118.07	18,227,237.39
株洲震春民用爆破器材有限公司	采购商品	5,658,763.44	14,666,006.50
怀化市物联民爆器材有限公司	采购商品	9,508,726.41	11,570,044.67
湖南卓特包装材料有限责任公司	采购商品	3,570,895.65	8,288,024.15
岳阳县红晟电子科技有限公司	采购商品	3,938,729.79	7,622,852.61
湖南新天地供应链电子商务有限公司	采购商品	1,394,663.72	7,595,120.23
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	采购商品	11,581,694.57	5,824,257.30
湖南华湘物业有限公司	物业服务	1,692,622.20	2,901,355.16
湖南省南岭化工集团有限责任公司	水电服务	500,328.17	2,239,431.48
湖南百安消防科技有限公司	采购商品	418,407.08	841,584.07
湖南金聚能科技有限公司	采购设备	309,734.51
太原新欣微电科技有限公司	采购商品	1,384,955.73	1,993,539.82
平江县海杨民爆器材专营有限公司	采购商品	6,967,124.67	9,876,677.73
湖南金能科技股份有限公司	采购商品		487,610.62
湖南省国防科技工业供销有限公司	采购商品		314,070.80
益阳益联民用爆破器材有限公司	采购商品		38,337.88
中国能源建设集团电子商务有限公司	物资采购	49,045,778.07	149,807,315.00
中国葛洲坝集团股份有限公司	分包成本	1,056,221.96	29,846,252.72
中国葛洲坝集团股份有限公司	咨询服务费	188,679.25
中国葛洲坝集团文旅发展有限公司	后勤服务	8,702,670.58	9,989,338.91
葛洲坝集团物流有限公司	运输服务	931,438.61	2,170,825.10
辽源卓力化工有限责任公司	民爆服务	1,000,000.00	11,074,803.56
山东泰山民爆器材有限公司	民爆器材		4,120,289.20
宁夏天长民爆器材有限责任公司	民爆器材	5,652,428.32	7,962,793.65
葛洲坝松滋水泥有限公司	零星采购		7,556.42

(2) 出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2022年1-7月	2021年度
湖南兵器建华精密仪器有限公司	销售商品	8,945,420.00	73,778,827.79
娄底市娄联民爆器材有限公司	销售商品	27,952,749.65	60,561,822.39
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	销售商品	22,979,652.08	49,664,723.45
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	销售商品	30,877,615.62	42,032,071.87
	133

关联方	关联交易内容	2022年1-7月	2021年度
湖南红日工业有限公司	出售房屋及土地		37,551,017.82
怀化市物联民爆器材有限公司	销售商品	18,998,986.79	37, 172, 422. 73
株洲震春民用爆破器材有限公司	销售商品	12,087,894.53	28,307,698.38
平江县海杨民爆器材专营有限公司	销售商品	14,856,552.47	23, 248, 325.62
湖南红日工业有限公司	销售商品	6,720,949.11	18,466,844.00
益阳益联民用爆破器材有限公司	销售商品	6,327,337.87	12,781,664.60
中铁民爆物资有限公司	销售商品	169,514.72	7,231,070.29
湖南兵器长城机械有限公司	销售商品	1,631,000.00	4,329,600.00
洪源远大科技有限公司	销售商品	960,000.00	2,267,200.00
岳阳县红福电子科技有限公司	销售商品		446,635.16
岳阳县红晟电子科技有限公司	销售商品	182,313.56	215,492.79
湖南百安消防科技有限公司	销售商品	66,231.03	116,860.73
湖南跃宇机电有限公司	销售商品		10,766.82
湖南兵器东升机械制造有限公司	销售商品	12,238.94
湖南卓特包装材料有限责任公司	销售商品	282,910.92
张家界永利民爆有限责任公司	销售商品	8,549,379.14	7,690,820.77
中国葛洲坝集团股份有限公司	爆破服务	65,412,685.81	91,343,371.35
葛洲坝当阳水泥有限公司	爆破服务	51,467,289.65	98,943,032.06
葛洲坝松滋水泥有限公司	爆破服务	20,433,033.61	44,126,056.02
葛洲坝老河口水泥有限公司	爆破服务	13,473,375.95	37,001,342.29
葛洲坝石门特种水泥有限公司	爆破服务	10,576,838.10	20,328,684.28
中国能源建设集团南方建设投资有限公司	爆破服务	2,344,350.61	6,430,865.73
中国葛洲坝集团第二工程有限公司	爆破服务		310,089.75
中国葛洲坝集团第三工程有限公司	爆破服务	1,063,156.19	6,927,273.71
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司	爆破服务		110,091.74
葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司	民爆产品		4,568,646.83
攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	爆破服务	75,097,115.85	138,044,645.93
攀钢集团矿业有限公司	爆破服务	31,655,700.37	52,660,129.32
中国能源建设集团科技发展有限公司	其他服务		84,905.66
中国葛洲坝集团文旅发展有限公司	其他服务		6,156.82

2、其他

借款利息

关联方	关联交易内容	2022年1-7月	2021年度
湖南神斧投资管理有限公司	利息支出		7,390,040.04
中国能源建设集团财务有限公司	利息支出	3,857,029.86	13.163.934.01
山东泰山民爆器材有限公司	利息收入		3,572,916.66
辽源卓力化工有限责任公司	利息收入	450,624.74	768,226.41

接受担保

				担保是否已
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	经履行完毕
湖南新天地投资控股集团有限公司	55,800,000.00	$2015 - 11 - 25$	$2025 - 11 - 24$	否
湖南省南岭化工集团有限责任公司	500,000,000.00	$2017 - 1 - 1$	$2023 - 1 - 9$	否
湖南省南岭化工集团有限责任公司	8,000,000.00	$2021 - 3 - 31$	$2022 - 3 - 31$	否
计 슘	563,800,000.00

关联担保情况说明:

(1) 2015年11月20日, 湖南新天地投资控股集团有限公司与国开发展基金有限公司签订 《人民币资金贷款保证合同》,为本公司与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金股东 借款合同》(4310201506100000235)下的全部借款本金、利息、罚息、复利、补偿金、违约金、 损害赔偿金和实现债权的费用提供担保,截至2022年7月31日, 担保贷款余额为4,548.50万元。详 见本附注"七、(二十九)、一年内到期的非流动负债"、"七、(三十一)、长期借款"。

(2) 2018年1月10日, 湖南省南岭化工集团有限责任公司与中国建设银行股份有限公司长 沙河西支行签订《最高额保证合同》(建河公保字20180109号), 为本公司在2017年1月1日至 2023年1月9日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开 证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证,保证本金余额不超过 5.00亿元;截止至2022年7月31日,担保贷款余额为0.5亿元。

3、关联租赁情况

(1) 本公司作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	2022年1-7月	2021年确认
				定价依据	确认租赁收入	租赁收入
岳阳县红晟电子科技有限公司	土地、房屋、机器设备	$2021 - 5 - 1$	$2023 - 12 - 31$	市场价格	102,339.93	175,822.52
岳阳县红福电子科技有限公司	土地、房屋、机器设备	$2021 - 5 - 1$	$2023 - 12 - 31$	市场价格	463.642.32	834,389.21
湖南百安消防科技有限公司	土地、房屋、机器设备	$2021 - 5 - 1$	$2023 - 12 - 31$	市场价格	135,463.20	271,006.72
湖南兵器建华精密仪器有限公司	房屋	$2021 - 7 - 1$	$2021 - 12 - 31$	市场价格		44,036.70
葛洲坝重庆停车产业发展有限公司	房屋	$2019 - 12 - 1$	$2021 - 11 - 70$	市场价格		34,713.74

					租赁收益	2022年1-7月		2021年确认
承租方名称		租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	定价依据		确认租赁收入	租赁收入
合 计						701,445.45		1,359,968.89
	(2) 本公司作为承租方
	出租方名称	租赁资产种类		租赁费定价依据	2022年1-7月 确认的租赁费			2021年确认的租赁费
中国葛洲坝集团股份有限公司		房屋		公允价格	6,457,500.00			11,070,000.00
	湖南南岭化工集团有限责任公司	土地		公允价格	361,904.76
습	计				6,819,404.76			11,070,000.00
	4、关联方资金拆借
	关联方		拆借金额	起始日		到期日		说明
拆入
	中国能源建设集团财务有限公司		8,000,000.00	2022-04-29		2025-04-29	尚未到期
	中国能源建设集团财务有限公司		120,000,000.00	2020-08-31		2023-08-30	已偿还
								82,000,000.00 元
	中国能源建设集团财务有限公司		180,000,000.00	2020-11-30		$2022 - 05 - 16$	尚未到期
湖南神斧投资管理有限公司			257, 425, 833.32		无固定期限		已偿还
湖南神斧投资管理有限公司			15,512,628.18		无固定期限		已偿还
	湖南新天地投资控股集团有限公司		60,000,000.00		无固定期限		已偿还
	5、关键管理人员薪酬
								单位: 万元
	目 项			2022年1-7月				2021年度
	关键管理人员报酬			1,057.41				1,801.47
	(七) 关联方应收应付款项
1、应收项目
				2022年7月31日			2021年12月31日
项目名称		关联方		账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
应收账款	湖南红日工业有限公司			10,936,818.00	328,104.54		12,228,850.00	366,865.50
应收账款	中铁民爆物资有限公司			2,303,613.43	343,218.07		6,863,276.56	316,645.05

4,721,296.43

5,031,570.81

141,638.89

150,947.12

2,591,975.61

873,938.81

77,759.27

26,218.16

株洲震春民用爆破器材有限公司

湖南兵器建华精密仪器有限公司

应收账款

应收账款

		2022年7月31日			2021年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	益阳益联民用爆破器材有限公司	825,466.83	24,764.00	325,191.00	9,755.73
应收账款	衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	2,065,351.74	61,960.55	279,089.82	8,372.69
应收账款	湖南百安消防科技有限公司	348,247.27	10,447.42	137,928.12	4,137.84
应收账款	娄底市娄联民爆器材有限公司	1,047,444.06	31,423.32
应收账款	洪源远大科技有限公司	603,520.00	18,105.60
应收账款	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	3,086,794.26	89, 143. 28
应收账款	山东泰山民爆器材有限公司	80,000.00	2,400.00
应收账款	张家界永利民爆有限责任公司	119,229.64	3,576.89
应收账款	耒阳新天地物资有限公司			122,790.28	122,790.28
应收账款	湖南省南岭化工集团有限责任公司			16,879.79	506.39
应收账款	中国葛洲坝集团股份有限公司	68,359,623.86		58,787,629.34
应收账款	攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	34,803,377.46		21,352,678.08
应收账款	葛洲坝松滋水泥有限公司	8,668,282.19		15,201,592.96
应收账款	葛洲坝当阳水泥有限公司	16,626,221.61		10,029,789.54
应收账款	葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司	4,759,707.03		4,499,972.44
应收账款	攀钢集团矿业有限公司攀枝花铁矿	9,455,468.10		2,703,813.39
应收账款	中国葛洲坝集团第三工程有限公司	3,745,216.64		2,301,630.66
应收账款	中国能源建设集团南方建设投资有限公司	3,516,027.15		1,891,035.54
应收账款	葛洲坝石门特种水泥有限公司	2,230,916.90		1,608,319.65
应收账款	葛洲坝老河口水泥有限公司	3,594,816.78		1,334,001.86
应收账款	中国能源建设集团电子商务有限公司	961,286.40
应收账款	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司	371,316.03
应收账款	攀钢集团矿业有限公司	167,249.99		120,249.08
应收账款	宁夏天长民爆器材有限责任公司			147, 123.90
预付款项	娄底市娄联民爆器材有限公司			6,000,000.00
预付款项	怀化市物联民爆器材有限公司	328,076.94		1,913,172.27
预付款项	株洲震春民用爆破器材有限公司	2,600,000.00		2,400,000.00
预付款项	岳阳县红晟电子科技有限公司	1,424,454.11
预付款项	岳阳县红福电子科技有限公司	151,525.03
预付款项	湖南华湘物业管理有限公司	141,509.43
预付款项	衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司			833,687.47
预付款项	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司			203,696.24
预付款项	张家界永利民爆有限责任公司			1,271,612.00

		2022年7月31日			2021年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	中国能源建设集团电子商务有限公司	4,770,547.78		117,177.90
其他应收款	湖南红日工业有限公司	39,780,332.88	2,877,962.19	33,700,000.01	1,011,000.00
其他应收款	湖南金能科技股份有限公司	3,003,000.00	2,163,000.00	3,003,000.00	2,163,000.00
其他应收款	湖南新天地供应链电子商务有限公司	150,961.10	118,790.86	150,961.10	40,405.68
其他应收款	株洲震春民用爆破器材有限公司	40,000.00	14,400.00	120,000.00	70,200.00
其他应收款	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	200,000.00	6,000.00	35,527.52	25,827.52
其他应收款	湖南省南岭化工集团有限责任公司	16,879.79	506.39	7,853.55	785.36
其他应收款	湖南华湘物业管理有限公司	9,072.12	272.16	496.98	34.79
其他应收款	湖南鸿欣达物流有限公司	104,065.29	9,166.04
其他应收款	湖南华湘物业管理有限公司	9,072.12	272.16
其他应收款	湖南新天地投资控股集团有限公司	21,800.00	654.00
其他应收款	中国葛洲坝集团股份有限公司	1,664,253.85		324,438,426.55
其他应收款	葛洲坝瓦赫诺贝尔爆破有限公司			5,325,327.68
其他应收款	宁夏天长民爆器材有限责任公司			7,191.50
其他应收款	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责 任公司	1,410,000.00		410,000.00
其他应收款	葛洲坝石门特种水泥有限公司	1,310,000.00		400,000.00
其他应收款	葛洲坝老河口水泥有限公司	300,000.00		300,000.00
其他应收款	中国葛洲坝集团路桥工程有限公司			285, 313. 35
其他应收款	葛洲坝新疆工程局 (有限公司)			100,000.00
其他应收款	攀钢集团矿业有限公司攀枝花铁矿	26,000.00	2,000.00	24,000.00
其他应收款	中国葛洲坝集团国际工程有限公司			13,196.10
其他非流动资产	湖南金能科技股份有限公司	2,986,000.00		2,986,000.00

2、应付项目

项目名称	关联方	2022年7月31日	2021年12月31日
应付账款	湖南鸿欣达物流有限公司	4,216,600.71	9,794,167.10
应付账款	怀化市物联民爆器材有限公司	1,173,481.43	2,089,666.92
应付账款	湖南卓特包装材料有限责任公司	2,007,185.51	1,653,707.91
应付账款	湖南新天地供应链电子商务有限公司	155,970.00	1,245,925.00
应付账款	衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	1,925,373.77	1,083,911.00
应付账款	湖南百安消防科技有限公司	461,915.54	589,115.54
应付账款	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	1,532,482.47	109,500.00

项目名称	关联方	2022年7月31日	2021年12月31日
应付账款	益阳益联民用爆破器材有限公司	43,321.81	43,321.81
应付账款	湖南华湘物业管理有限公司	208,000.01
应付账款	湖南金聚能科技有限公司	745,245.35
应付账款	平江县海杨民爆器材专营有限公司	5,322,688.72	1,528,562.64
应付账款	太原新欣微电科技有限公司	1,062,401.00	621,750.00
应付账款	湖南省南岭化工集团有限责任公司		563,261.54
应付账款	岳阳县红晟电子科技有限公司		230,925.19
应付账款	湖南金能科技股份有限公司		116,000.00
应付账款	湖南省国防科技工业供销有限公司		2,033.50
应付账款	中国能源建设集团电子商务有限公司	94,467,052.80	91,239,600.48
应付账款	中国葛洲坝集团股份有限公司	5,855,781.71	10,294,100.28
应付账款	葛洲坝集团物流有限公司	2,209,202.57	1,411,631.69
应付账款	宁夏天长民爆器材有限责任公司	3,670,382.16	1,811,232.07
应付账款	益阳益联民用爆破器材有限公司	191,855.56	245,214.12
应付账款	中国葛洲坝集团机械船舶有限公司		87,390.00
应付账款	中国葛洲坝集团文旅发展有限公司	65,081.00	145,862.22
应付账款	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限 责任公司	6,748,138.37	4,529,405.50
合同负债	怀化市物联民爆器材有限公司	25,755.33	4,436,952.00
合同负债	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	3,439.76	455,830.60
合同负债	娄底市娄联民爆器材有限公司		17,379,428.67
合同负债	平江县海杨民爆器材专营有限公司		3,500,000.00
其他应付款	湖南新天地投资控股集团有限公司	6,390,000.00	6,720,000.00
其他应付款	湖南湘科控股集团有限公司	3,000,000.00	3,049,250.00
其他应付款	湖南鸿欣达物流有限公司	2,042,000.00	2,299,027.25
其他应付款	湖南省南岭化工集团有限责任公司	544,321.91	944,321.91
其他应付款	湖南神斧投资管理有限公司	313,034.00	315,234.00
其他应付款	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	240,300.00	240,300.00
其他应付款	湖南金能科技股份有限公司	106,000.00	106,000.00
其他应付款	怀化市物联民爆器材有限公司	38,206.48	20,000.00
其他应付款	湖南华湘物业管理有限公司	12,124.50
其他应付款	湖南金聚能科技有限公司	17,500.00
其他应付款	宁夏天长民爆器材有限责任公司		66, 982, 783. 34
其他应付款	中国葛洲坝集团第二工程有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00

项目名称	关联方	2022年7月31日	2021年12月31日
其他应付款	中国葛洲坝集团股份有限公司	101,407.97	980, 198. 72
其他应付款	中国葛洲坝集团文旅发展有限公司	12,400.00
其他非流动负债	湖南神斧投资管理有限公司		15.512.628.18

十三、股份支付

(一) 股份支付总体情况

目 项	2022年1-7月	2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额		8,891,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	8,891,200.00
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

股份支付情况说明: 2021年9月8日, 公司第六届董事会第二十次会议(临时)审议通过 了《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。

2021年9月23日, 公司收到湖南湘科控股集团有限公司转发的《关于对湖南南岭民用爆 破器材股份有限公司限制性股票激励计划的批复》(湘国资考核函〔2021〕185号)。

2021年9月24日,公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2021年限制 性股票激励计划(草案)>及其摘要的提案》等相关提案。

2021年11月24日, 公司第六届董事会第二十五次会议(临时)和第六届监事会第十九次 会议(临时)审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于公司<2021年 限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》等相关议案。激励对象只有在满足下列 条件时,激励对象获授的限制性股票方可解除限售:

1、本公司未发生如下任一情形:

(1) 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审 计报告: (2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意 见的审计报告: (3) 上市后 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分 配的情形; (4) 法律法规规定不得实行股权激励的; (5) 中国证监会认定的其他情形。

2、激励对象未发生如下任一情形:

(1) 最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选; (2) 最近 12 个月内被中国证监 会及其派出机构认定为不适当人选; (3)最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及 其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施; (4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、

高级管理人员情形的; (5) 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的; (6) 中国证监会认 定的其他情形。

3、公司层面业绩考核要求

本激励计划在 2022年-2024年会计年度中, 分年度对公司的业绩指标进行考核, 以达到业 绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示:

项 目	容 内
	2022 年净资产收益率不低于 5.60%; 2022 年营业总收入基于 2020 年增长率不
第一个解除限售期	低于 22%,且上述指标都不低于对标企业 75 分位(或同行业平均业绩);2022
	年主营业务收入占营业收入的比重不低于 96%。
	2023 年净资产收益率不低于 5.65%; 2023 年营业总收入基于 2020 年增长率不
第二个解除限售期	低于 44%,且上述指标都不低于对标企业 75 分位(或同行业平均业绩);2023
	年主营业务收入占营业收入的比重不低于 97%。
	2024 年净资产收益率不低于 5.75%; 2024 年营业总收入基于 2020 年增长率不
第三个解除限售期	低于 69%,目上述指标都不低于对标企业 75 分位(或同行业平均业绩);2024
	年主营业务收入占营业收入的比重不低于98%。

4、激励对象个人层面绩效考核

薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度进行综合考评, 根据个人的绩效考评评价指 标确定考评结果, 原则上绩效评价结果划分为合格及以上、不合格两个档次。考核评价表适用 于考核对象。

考核结果	标准系数
合格及以上	1.0
不合格	0.0

个人当年实际解锁额度=标准系数×个人当年计划解锁额度。

本计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。在限售期内,激励对象根据本激励计划获授的限制性股票予以限售,不得转让、用于担 保或偿还债务。

激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、 股票拆细等股份同时按本激励计划进行限售。本计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期 解除限售时间安排如下表所示:

	解除限售时间	解除限售数量占获授
解除限售安排		权益数量的比例
	白激励计划授予日起不低于24不低于个月后的首个交易日起至激励计划授予	40%
第一个解除限售期	日起不低于 36 不低于个月内的最后一个交易日当日止

		解除限售数量占获授
解除限售安排	解除限售时间	权益数量的比例
	白激励计划授予日起不低于36不低于个月后的首个交易日起至激励计划授予	30%
第二个解除限售期	日起不低于 48 不低于个月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期	白激励计划授予日起不低于48不低于个月后的首个交易日起至激励计划授予	30%
	日起不低于 60 不低于个月内的最后一个交易日当日止

(二)以权益结算的股份支付情况

目 项	2022年1-7月	2021年度
	授予日收盘价与授予价格的差额
	授予价格: 激励计划限制性股票的授予价格为 4.14元/
授予日权益工具公允价值的确定方法	股, 定价依据为不低于股权激励计划草案公布前1个、
	20个、60个、120个交易日的公司股票交易均价。
	公司根据在职激励对象的权益工具、各解锁期的业绩条
可行权权益工具数量的确定依据	件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		6,479,462.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	$-6,479,462.00$	6,479,462.00

(三)股份支付的修改、终止情况的说明:

鉴于目前经济形势和内外部环境较公司股权激励方案公布时已发生了较大变化, 并考虑到 新冠疫情影响的不确定性及疫情持续时间的不确定性,结合今年以来公司的业绩表现和市场情 况, 公司管理层预计未来极可能无法达成 2021 年股权激励计划中设定的各项业绩考核指标, 继续实施 2021年限制性股票激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果。

公司于 2022 年 7 月 29 日召开第六届董事会第三十一次会议、第六届监事会第二十四 次会议,审议通过了《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解 除限售的限制性股票的议案》, 2022年8月29日公司召开2022年第三次临时股东大会, 审议 通过《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性 股票的提案》,本次终止激励计划涉及已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 8,891,200 股。 按照《上市公司股权激励管理办法》的规定终止股权激励计划,应在终止时加速确认相关激励 费用, 但是公司在取消日判断第一期, 第二期和第三期无法满足业绩条件, 所以预计未来能够 满足可行权条件的权益工具数量为零,其累计确认的第一期,第二期和第三期激励费用为零。

十四、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司无需披露的承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司无需披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

无。

十六、补充资料

(一) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的 要求, 报告期非经常性损益情况

报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	2022年1-7月	2021年度
(1) 非流动性资产处置损益	233,028.49	20,405,335.01
(2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(3) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统	7,976,157.82	24,128,818.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	450,624.74	2,404,366.35
(5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益
(7) 委托他人投资或管理资产的损益
(8) 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9) 债务重组损益
(10) 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
(11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		$-4,982,452.43$
(13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的	6,002,259.85	7,867,123.04
公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
(15) 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	143,468.00	682,904.40
(16) 对外委托贷款取得的损益
(17) 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益

非经常性损益明细	2022年1-7月	2021年度
(18) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
(19) 受托经营取得的托管费收入
(20) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-22,431,721.38$
(21) 其他符合非经常性损益定义的损益项目	6,479,462.00	3,674,713.42
非经常性损益合计	21,641,288.90	31,749,086.55
减: 所得税影响金额 2,469,605.10 3,636,769.72
扣除所得税影响后的非经常性损益	19, 171, 683.80	28, 112, 316.83
其中: 归属于母公司所有者的非经常性损益	18,257,725.31	26,470,325.74
归属于少数股东的非经常性损益	913,958.49	1,641,991.09

(二) 每股收益

2022年1-7月利润	每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.21	0.21

续上表:

	每股收益
2021年度利润	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.42	0.42

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