EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

Mar 25, 2019

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

为提升湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“公司”)运行效率和 风险控制能力,促进公司健康、持续发展，根据财政部、证监会等五部委联合颁发 的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结 合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截至2018 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存 在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部

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控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司。纳入评价范围单 位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活 动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预 算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括： 安全生产、重大投资、关联交易等事项。

纳入评价范围的业务和事项具体包括：

1、组织架构

公司按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、 《企业内部控制基本规范》等有关规定，建立健全了法人治理结构，设立了股东大 会、董事会、监事会、专门委员会和高级管理层为主体的法人治理结构。制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》等制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构操作规范、运作有效。 董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、战略委员会等四个专 门委员会，其人员构成均符合相关规定，并制定了相应的专门委员会议事规则。 公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产经营与规模相适 应的组织架构。形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理 的内控组织架构体系。各职能机构根据管理职责制定了完备的工作制度，形成了 一整套完整、合规、有效运行的制度体系。

根据国家产业政策、民爆行业市场变化态势及公司发展战略，公司确定了以 生产企业为平台实施的区域一体化发展模式，即以各区域生产型子公司为区域平 台，将公司在相应区域的民爆生产、经营、配送、爆破服务业务整合到该区域生 产型企业名下，形成以产权关系为纽带的区域一体化发展模式。并在实际运营中 不断规范、完善内部运行管理体系，以调动各区域子（分）公司的积极性，减少

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管理层级，提高决策效率和市场反应能力。在民爆行业产能严重过剩，民爆市场 和价格双放开的背景下，一体化发展模式有力地维护了省内市场的有序竞争，稳 定了公司盈利水平。

报告期内，公司持续开展压缩管理层级减少法人户数的工作。严格按照省国 资委认定的“压减”工作实施方案进行周调度、月总结。结合压减工作推进实际， 下发《关于进一步加快推进法人户数精减工作的方案》压实区域主体责任，抓好 调度和协调工作，通过清算注销、吸收合并等方式完成了娄底民爆、向红爆破、 安泰公司、馨居房地产、旺达爆破、神斧机电等6 家企业注销工作，实现了瘦身 健体，增强了企业活力。

2 、 发展战略

公司战略管理实行统一领导，分层管理。公司董事会下设战略委员会，主要 负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决 策进行研究并提出建议。

公司综合考虑宏观经济政策、法律法规的要求、市场准入条件、国内外市场 需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手情况、可利用资源水平和公司自身的 优势及劣势等影响因素，制定中长期发展目标和主要工作措施。根据当前战略发 展规划要求，公司实行一体化经营和民爆系统集成服务，打造大民爆产业服务平 台。通过对战略规划进行科学地分解落实，将公司战略目标按业务模块分解到各 子（分）公司，并将战略规划落实细化为年度工作计划，公司与各子（分）公司 负责人签订年度经营管理目标考核责任书，并据此开展考核评价。

公司证券法务投资部具体负责战略规划地编制，在全面、准确、深刻把握国 家及行业发展大势，科学分析公司发展现状的基础上，广泛研究讨论，科学深入 分析，对公司“十二五”规划的执行情况、存在的问题进行了全面清理和总结， 明确公司“十三五”期间的指导思想与发展目标，主要任务和措施及规划实施的 保障，经过反复论证修改和征求各方面意见后，编制了公司《十三五战略规划》。

报告期内，公司组织开展了“十三五”中期评估调整工作，对“十三五”前 期工作进行了总结，并结合行业发展形势和企业的实际情况，对有关主要经济指 标、发展目标及主要任务和措施对策进行优化调整。

3 、 人力资源

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公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，对员工培训、聘任、 薪酬、绩效等各个环节持续进行规范，形成了有效的激励机制。通过推行管理人 员竞聘上岗，员工双向选择建立了竞争择优的用人机制。通过人力资源的优化配 置充分激发员工的积极性和创造性，提高了工作效率，提升了公司运营水平。

为健全和完善公司管理人员的约束、激励和提升机制,强化责任意识和勤勉尽 责精神，公司以目标管理和绩效考核为手段,不断提升管理人员的综合素质、管理 能力和工作效能。公司对子（分）公司负责人建立了业绩考核评价体系，考核结 果与薪酬直接挂钩，对管理人员采用了全员绩效管理机制,研究制定并实施全员激 励机制模式,以绩效目标为牵引,持续改进并全面提升公司经营管理水平,促进各 项经营目标和战略举措的有效落实。公司制定了《工资总额预算执行管理办法》， 以各单位年度经营计划指标完成情况为依据，结合本单位经批准执行的有关工资 支付管理规定，分解年度工资总额预算，向公司申报月度工资发放计划，并对工 资总额预算执行全过程进行有效控制和监督。上述制度的实施进一步完善了公司 收入分配调控机制。

报告期内，公司狠抓“三项制度”改革，不断优化人力资源管理。一是通过 公开选聘方式精简领导职数；二是压缩机构数量和人员编制重新定员定编，分流 富余人员；三是根据“三项制度”改革要求，对子（分）公司设定了“三定”方 案审核原则，要求对在岗员工进行缩编，严格控制中层管理人员编制，辅助人员 编制同比不得增加。本年度已经公司审批同意实施“三定”方案的单位有：7320 公司、邵阳三化公司、双牌分公司、南岭衡阳公司、重庆锦泰公司、湘器公司、 南岭工程公司和长斧众和公司，合计8 家子(分)公司，其他子公司的“三定”方 案正在抓紧制订完善中。

此外，公司还对人力成本进行了严格管控，坚决贯彻执行公司“三个凡是” 规定，即“凡是收入利润下降的，人力成本必须下降；凡是收入利润上升的，人 力成本可以上升但不能高于收入利润上升幅度；凡是收入上升利润下降的，人力 成本不能上升”。2018 年公司工资总额和人工成本未超出人工成本考核范围。

4.资金活动

公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。严格按照《货 币资金管理制度》进行管理和资金收付，办理货币资金业务的不相容岗位分离， 相关机构和人员存在相互制约关系。严格执行对款项收付的稽核及审查，货款的

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支付均需填制付款申请单报批后支付。同时注重对票据、印章等和货币资金有关 事项的管理，财务人员定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币 资金账面余额与实际库存相符。

报告期内，公司加强资金统筹管理，通过加大各生产型子（分）公司资金集 中管理力度，加快内部资金融通，减少资金沉淀，避免存贷双高，不断提高资金 使用效率。下发加强资金统一管理文件，明确了各子（分）公司存量资金进行限 额管理，在公司货款回笼周期增长、在外货款增加情况下，确保了公司流动资金 能保证正常运营和技术改造等资金需求。

5.采购业务

公司制定了一系列物资采购管理制度。为充分发挥规模采购优势，公司对供 应物质实行分类管理，对“通用的大宗主要物资”，公司实行集中统一采购，制 定了《统购物资目录》。公司对统购物资进行计划管理，科学批量采购，把握市 场价格话语权，公司价委办对统购物资的采购价格进行跟踪管理，及时对采购价 格提出调整建议。在保质保量及时供应的基础上，合理确定库存，大大降低了公 司采购成本，节约了财务费用，提升了经济效益。对统购物资外其他生产、建设、 维修消耗物资实行公司逐步集中招议标、定点限价，各子（分）公司在公司定点 限价要求下自行分散采购。此外，为进一步加强运输费用的管理，降低运输费用 开支，提高经济效益，出台了《运输费用统一结算管理办法》。

报告期内，为进一步降低原材料采购成本，公司成立了集采中心，全面调整 了原有的采购主体和管理模式。公司本部和各子（分）公司全力配合公司集中采 购工作，严格按时间节点要求完成了启动集中采购的各项工作，确保了原采购模 式向集中采购的顺利过渡。

此外，还开展了对下属子（分）公司2018 年度运输费用管理及结算情况的现 场检查，以确保运输费用统一结算制度的实施不会出现偏差，并及时发现问题加 以改进。

6.资产管理

公司建立了资产管理制度及岗位责任制度，重点对存货、固定资产和应收帐 款进行管理控制。

公司的存货管理制度，明确了存货的范围和分类，详细规定了原料、辅料、

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在产品、产成品等存货的出入库流程,对存货的验收入库、领用发出、保管及处置 等关键环节进行有效的控制。

公司的固定资产管理制度,对各类固定资产的新增、日常管理、内部调拨、维 修保养、报废与减值、投保与索赔等工作流程和授权审批事宜进行了明确的规定。 岗位责任制度规定固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门归口分级管理 的原则，使用部门、管理部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、 检查的管理责任。

通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能 够有效地防止实物资产的失窃、毁损和重大流失。

为加强应收账款风险的防范与控制，规避财务风险，加速资金周转，确保公 司资产安全和正常运营，公司制定了《应收账款风险管理暂行办法》。明确责任 单位和责任人，采取应收帐款的事前、事中控制和事后管理等具体措施，实时监 控管理应收帐款的余额，并加大回收力度，防控坏帐风险。财务部门与营销部门 对应收帐款进行全面梳理、分类排查，对客户开展信用分析、分类并动态跟踪， 根据信用级别来确定赊销额度。

报告期内，为减少资金占用提高资金使用效率。公司制定了压减“两金”工 作方案，要求应收账款、存货年末金额比年初下降50%。并将压减“两金”目标 进行逐户分解，层层传导压力。在执行过程中，每月对各单位压减“两金”情况 进行调度、考核，对当月没有完成压减目标的单位责任领导，严格按工作方案规 定进行处罚。

报告期内，公司通过湖南省联合产权交易所公开挂牌转让所持有的参股公司 南岭澳瑞凯49%股权。公司收回了5390 万元委托贷款本金和234.91 万元利息。 公司将经营效益差、投资回报弱的项目出售，不仅避免了南岭澳瑞凯破产清算， 还能够追回委托贷款本息，对公司的经营业绩产生了积极的影响。

7.销售业务

公司建立了营销环节的一系列管理制度，并适时优化更新。公司营销管理制 度对涉及产品销售的合同、价格、费用、生产销售计划、内部下单与平衡、订单 确认、产品运输、交货验收和票据证卡传递、售后服务、货款回笼等各个环节业 务流程进行了固化，确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企 业产品与提供服务。通过科学调度、市场管控，加强产销动态平衡和防止内部竟

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争，基本上实现了生产、销售、运输各环节的有效对接，各环节的控制措施能被 有效地执行。

报告期内，公司全力推行营销机制改革。将原来的统销模式改为分销制，将 各生产型子（分）公司推到市场竞争的前沿，拉近了产品生产企业与使用者的距 离。压实了各子（分）公司的责、权、利，激发企业内生动力，极大地提升了企 业参与市场竞争的主动性。

报告期内，综合施策，维护省内市场稳定：一是针对跨省民爆产品销售运输 过程中出现的一些严重安全事故，积极配合公安部门对外省民爆产品进入湖南的 行为进行清理整顿，加强了对外省产品流入省内市场的管控力度；二是充分发挥 生产企业与当地政府、民爆经营企业、爆破作业单位的密切关系，争取当地政府 对维护当地民爆经营秩序的最大支持；三是公司牵头联合省内民爆生产企业、销 售企业，共同维护市场，促成省内民爆产品加价，提升了效益。目前省内民爆市 场总体状态稳定。公司在省内市场的销量有所提高。

8.工程项目

为规范公司工程建设项目管理，防范工程项目建设风险，提高工程建设项目 管理水平，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，公司制订了《工程项 目管理制度》和《工程建设项目管理考核办法》。

《工程项目管理制度》明确了工程项目建设中相关部门和岗位的职责权限，规 范了工程项目的调研、立项、概（预）算、招投标、合同、施工、验收、结算、 考核与奖惩等环节的工作流程，做到可行性研究与决策、概预算与审核、竣工决 算与审计等不相容岗位的分离，强化了工程建设全过程的监督，严格控制好项目 实施过程的各具体环节，确保工程项目的内部控制健全、合理。

《工程建设项目管理考核办法》规定了工程建设项目管理考核工作的管理职 责、目标、考核工作内容与方法、检查、考核与奖惩以及责任追究。

此外为规范工程项目审计流程，严格工程造价监督，公司还制定了《工程项 目审计管理办法》。

报告期内，公司列入安全技改项目共计14项。其中生产线工艺技术改造项目7 项，生产设备及其它改造7项。本年度已完成生产线工艺技术改造项目3项。公司 对各工程项目总概算和进度均进行了批复，明确了总进度、总概算金额和责任人 员。公司科技质量部门严格按项目完工进度、概算要求对重点项目进行全过程控

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制和跟综考核，目前，各技术改造项目，均按计划有序推进，做到了推进技改与 生产经营两不误。

9.担保业务

公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度中， 明确规定了对外担保的审批权限、审批流程、信息披露、风险管理等各项内容， 规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险。

报告期内, 经公司 2017 年度股东大会批准，公司为全资子公司南岭工程向 相关银行申请授信额度不超过 7,000 万元提供连带责任担保。截至 2018 年末， 公司对外担保的实际余额为 4000 万元，占公司最近一期经审计净资产（2017 年 度合并报表）的 1.99%。 除上述担保事项外,目前公司及控股子公司无逾期对外 担保、无涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

10.财务报告

为规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司制定了《财务管 理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作规程》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，明确了财务报告的编制与报送、 重大财务事项的判断和处理、财务分析等流程。公司健全了财务报告编制、对外 报送、披露等各环节的授权批准制度，通过制度规范了会计记录的编制，以保证 财务报告的真实、完整，同时从根本上防范了编造虚假交易，虚构收入、费用的 风险。

报告期内，公司严格按照财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动 实施管理和控制，规范会计核算，保证了公司财务活动按章有序地进行。并采取 有力措施确保年度财务报告编制质量：一是组织部门和子（分）公司财务负责人 进行了专题培训，领会省国资委、省证券局、深交所的财务决算精神；二是对子 分公司和合并财务决算进行有效工作安排和部署；三是与年报审计事务所建立了 有效沟通机制，针对决算审计中存在的问题及时加以反馈和改进，确保了财务报 告的客观、准确、完整，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。

11.全面预算

公司制定了《全面预算管理制度》、《资金预算管理制度》等管理标准，明确 公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、预算执行、预算考核等方面管

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理内容。

在预算编制方面，公司定期组织职能部门和子（分）公司编制年度预算，结 合公司业务发展战略目标，综合考虑预算期内宏观经济政策变动、市场环境、行 业趋势、公司竞争能力变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，分析上期预 算执行情况，充分预计预算期内公司资源状况、生产能力、技术水平等自身环境 的变化，以历史数据结合预算年度经营计划作为预算编制依据来编制年度预算方 案。通过全面预算的制订，层层分解和细化目标，确保战略落地和目标的实现。

全面预算适用于公司本部及各全资子公司、分公司和控股子公司，采取“自 上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。公司企业管理部 负责组织年度预算的编制和考核。对预算执行情况进行跟踪,根据经济业务的具体 实施情况,允许经过授权批准对预算进行适当调整,以使预算更加符合实际情况。 通过预算管理,制定各子（分）公司负责人年度经营管理目标责任书考核指标，并 适时监督控制,减少预算的盲目性,增强预算的可行性,使公司预算符合战略发展 的需要,更能有效保证公司整体目标的实现。

报告期内，公司编制了全面预算并跟踪调控以确保年度经营目标地实现。一 是通过分析和预测，客观、科学地编制了2018 年度公司综合经营计划，制定了各 子（分）公司2018 年度经营目标的具体考核指标，公司与各子（分）公司签订了 《目标考核责任书》；二是围绕公司的年度经营目标，实时掌握和做好经济运行 调度工作。每月在总经理办公会上通报各子（分）公司及本公司整体经济运行的 具体情况和运行过程中存在的问题、解决问题的措施与建议，确保公司经济运行 有序、可控；三是针对经济运行的实际情况，组织所属子（分）公司召开了公司 半年度经济运行分析会，调整了全年的目标任务并全部分解落实到各单位及项目； 四是按月度对公司的经济运行情况进行全面细致分析，及时对各子（分）公司经 济运行的动态进行跟踪和调控，确保了公司的经济运行平稳、有序。

12.合同管理

公司制定了《合同管理制度》、《法律事务管理制度》和《合同法律审查指引》， 规定了合同管理的机构和职能，合同的签订、审批及履行、合同的变更、解除和 纠纷处理等管理内容。公司合同管理实行统一归口管理制、部门专项承办负责制、 逐级审查会签制。公司证券法务投资部全面负责公司合同管理的各项工作，公司 下属控股子（分）公司配备了专职或兼职法律事务工作人员负责法律事务工作。

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根据公司合同管理 “标准化”管理的要求，公司下发了《关于印发执行标准 合同文本的通知》的文件，明确要求各部门、各子（分）公司认真贯彻执行标准 合同文本。

报告期内，公司强化合同流程管控，严控合同风险。同时加快合同审查进度， 确保合同时效性。针对已发生劳动用工风险，及时组织开展劳动合同风险排查， 针对关健核心岗位和核心技术人员、管理人员，公司制订并与其签署了《保密协 议书》和《竞业限制协议书》，保护公司的合法权益。

13.内部信息的传递

公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息 传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作。强化内 部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。公司每月召开总经 理办公会，研究部署月度重点工作，解决生产经营中重大问题。

公司制定了《信息披露管理制度》，详细规定了信息披露的原则、内容、程序、 保密机制等，并明确了责任追究机制，以确保公司信息披露符合监管部门的有关 法律、法规规定。为让投资者更便捷地了解公司情况，持续推进对公司网站的更 新改进，保障了信息披露工作的顺利进行。

报告期内，进一步强化公司敏感信息内部排查工作，规范公司信息披露行为。 对敏感信息的归集、保密及披露进行管理，要求相关涉密人员在年度报告编制期 间，对所有涉密信息负有保密义务。同时，加强对公司内幕信息知情人登记及敏 感期内买卖公司股票情况的自查工作，全年没有发生一起公司内幕信息知情人违 规买卖公司股票的情况和违反信息披露规定的事项。

14.信息系统

公司管理已基本实现计算机化和网络化，公司科技质量部是信息系统建设实 施的归口管理部门，设置了专职岗位负责系统运行和维护工作，明确了工作职责 权限。目前公司运行的信息系统包括：财务管理系统、办公自动化系统、人力资 源管理系统、主营业务管理系统、产品条码系统、生产视频监控系统、物流运输 监控系统，实现了生产、供应、销售、财务、人力资源管理和办公自动化等一体 化信息管理。随着公司各项管理工作的不断创新和发展，公司将对信息系统持续 优化和升级，确保信息系统符合管理工作的要求，协助提升企业现代化管理水平。

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报告期内，公司大力加强信息系统的维护和建设，确保了信息系统运行通畅 符合管理的需要：一是加强金算盘财务系统、销售数据报送系统、用友财务系统、 人力资源管理系统等服务器的运维工作，采取不定期对服务器进行更新和检查， 加固防火墙，屏蔽多余端口，更换IP 地址等技术手段，阻止黑客入侵，确保了服 务器正常高效平稳的运行；二是完成NC 财务软件的模板完善工作；三是基本完成 了公司网站的改版相关工作，包括版面设计、网站内容资料的收集与上传等;四是 根据各子分公司人员变动情况，及时调整民爆行业生产经营动态监控系统各点负 责人，建立健全运行维护系统，不定期的查看系统视频监控及报送数据，发现问 题，及时通过远程或实地帮助指导。

重点关注的高风险领域主要包括：

1.安全生产

公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，落实“一本、二新、三 全、四化、五保”的安全理念，强化安全红线意识，创新安全管理办法，健全公 司安全生产管理体系。

公司制定了《生产安全管理制度》体系并适时修订、补充和完善，使各项制 度能始终符合生产实际，起到指导和规范安全生产工作的作用。《生产安全管理 制度》体系系统全面明晰了各部门、各级各类人员的安全生产责任、设备安全管 理、事故应急处理和安全操作规程。

报告期内，公司积极推行依法治安，全面创新安全管理，取得显著成效：因 工死亡率为零；因工重伤率为零；较大损失（直接经济损失20 万元以上）的火灾、 爆炸事故为零；民用爆炸物品丢失、被盗事件为零；损失5 万元以上的环境污染 事故、设备事故、职业中毒事故、新增职业病人数为零；损失5 万元以上的主要 责任交通事故起数为零；新建项目安全、环保、职业卫生“三同时”执行率100%。

一是健全了安全生产责任制的检查考核机制。对各子（分）公司的安全管理 体系进行了全面诊断、梳理，进一步理清各级各类人员安全职责，修改完善了《安 全生产管理考核办法》、《安全目标管理考核办法》、《本部安全生产目标管理考核 办法》、《安全生产管理责任事前追究实施办法》等制度；进一步明确了子（分） 公司的安全责任、各级各类人员安全生产职责和各岗位安全生产责任人、责任范 围、考核标准等内容，形成了“安全生产人人有责、人人要尽责”的检查考核机

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二是全面推进依法治安。加大安全遵章守法的监管力度，深入开展安全生产 “打非治违百日行动”，对所属11 家重点子（分）公司进行“打非治违”专项检 查；结合爆破、运输过程中的薄弱环节，组织安全、技术等相关人员对所属子（分） 公司的爆破作业和危险品运输进行了专项检查，通过深入细致的排查，及时制止 和纠正违章行为。

三是全面提高安全风险的管控能力。各子（分）公司在全面强化安全管理基 础的同时，开展了各岗位的安全风险辨识工作，从组织、制度、技术、应急等方 面对安全风险进行有效管控。通过持续开展安全生产“大排查、大管控、大整治”、 风险分级管控和重大危险源管控工作，有效地控制了各环节的安全风险。

四是做好安全事故应急救援预案演练。通过综合演练，进一步增强了全体员 工的防范意识和自救的能力，验证了公司安全生产救援预案的有效性、可行性。

2.重大投资

公司对投资项目实行专业管理和逐级审批制度，并按照项目立项、可行性研 究、评估与决策、项目实施和后评价整个过程组织实施。

公司制定了《投资管理制度》，制度明确了投资项目的决策与审批由公司统 一进行，根据实际情况由公司或子公司实施。公司股东大会、董事会、总经理为 公司投资的决策机构，根据有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》等所确定的原则，各自在其权限范围内，对公司的投资做出 决策。公司证券法务投资部是投资管理的归口管理部门，负责公司及子公司投资 的归口管理、协调和监督等工作。公司有关部门为各类投资项目的责任单位，公 司对重大投资决策规定了严格的审查和决策程序，确定了具体的审批权限。对投 资金额较大且对公司的经营产生重大影响的投资项目，经董事会审议后，还须报 股东大会批准通过。上述程序的执行对公司的可持续发展和预期的投资回报起到 了保障作用。

报告期内，公司无新增重大投资项目。

3.关联交易

公司制定了《关联交易管理办法》和《关联交易信息报送管理办法》，对关 联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作出了明确的规定，规范与

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关联方的交易行为。公司企业管理部对关联交易及关联方资金占用情况进行监控 和审核。在实际操作过程中，公司确定了公司关联人的名单，并及时予以更新； 公司关联交易遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，对所有关联交易均签订 了交易合同，交易定价参照同类销售的市场价格，公平合理，保护公司及中小股 东利益；对经常发生的日常关联交易，均在披露上一年度报告之前，对金额进行 预计并提交董事会或股东大会进行审议并披露；在召开董事会或股东大会审议关 联交易事项时，关联董事或关联股东均回避表决。

报告期内，公司董事会审议了以下关联交易事项：一是公司第五届董事会第 三十二次会议审议通过了《关于公司所属一六九公司与金能科技公司签署相关合 同暨关联交易的议案》;二是公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于 公司与关联方签署<关联交易协议>议案》和《预计2018 年度日常关联交易的议 案》。上述议案表决时，关联董事进行了回避。独立董事发表了独立意见。此外 《预计2018 年度日常关联交易的议案》还经公司2017 年度股东大会审议通过。 公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效。公司没有控股股东及其他关 联方违规占用资金的情况；也不存在以前年度发生并延续到报告期的关联方违规 占用资金情况。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司生产经营 管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控 制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规及证监会和财政部联合发布 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21 号—年度内部控制评价报告的一 般规定》等相关法律法规,并结合企业内部控制评价办法组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司生产经营规模、行业特征、风险偏好、风险承受度和管控能 力等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本 公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

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1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1) 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷:

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

②内部监督机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;

③财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正 已公布的财务报告。

(2) 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷:

①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺陷标准，但影响 财务报告达到合理、准确的目标。

(3) 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制 缺陷。

财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事 项错报程度进行判定, 以近三年度平均的营业利润、主营业务收入、资产总额作 为重要性水平判断标准。

(1)潜在错报金额＜平均营业利润的5%确定为一般缺陷，平均营业利润的5% ≤潜在错报金额＜平均营业利润的10%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥平均营 业利润的10% 确定为重大缺陷；

(2)潜在错报金额＜平均主营业务收入的0.3%确定为一般缺陷，平均主营业 务收入的0.3% ≤潜在错报金额＜平均主营业务收入的0.6%确定为重要缺陷，潜 在错报金额≥主营业务收入的0.6% 确定为重大缺陷；

(3)潜在错报金额＜平均资产总额的0.15%确定为一般缺陷，平均资产总额的 0.15% ≤潜在错报金额＜平均资产总额的0.3%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥ 平均资产总额的0.3%确定为重大缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

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• (1)具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

①严重违犯国家法律、法规；

②重要业务缺乏制度控制和制度系统性失效；

③高级管理人员流失严重；

④内部控制评价的重大缺陷未得到整改。

• (2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：

• ①关键岗位业务人员流失严重；

②重要业务制度或系统存在重要缺陷；

③内部控制重要缺陷未得到整改；

④其他对公司有重要影响的情形。

• (3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

对于非财务报告相关的内控缺陷，通过对公司经济损失程度进行判定,以近三 年度平均的营业利润、主营业务收入、资产总额作为重要性水平判断标准。

(1)经济损失＜平均营业利润的5%确定为一般缺陷，平均营业利润的5% ≤经 济损失＜平均营业利润的10%确定为重要缺陷，经济损失≥平均营业利润的10% 确定为重大缺陷；

(2)经济损失＜平均主营业务收入的0.3%确定为一般缺陷，平均主营业务收 入的0.3% ≤经济损失＜平均主营业务收入的0.6%确定为重要缺陷，经济损失≥ 平均主营业务收入的0.6% 确定为重大缺陷；

(3)经济损失＜平均资产总额的0.15%确定为一般缺陷，平均资产总额的 0.15% ≤经济损失＜平均资产总额的0.3%确定为重要缺陷，经济损失≥平均资产 总额的0.3% 确定为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价

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过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

未发现公司非财报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评 价过程中所发现的一般缺陷采取了相应的整改措施并进行了完善。

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会

二〇一九年三月二十六日

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