EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2017

证券代号：002096 证券简称：南岭民爆

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

为提升湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“公 司”)运行效率和风险控制能力,促进公司健康、持续发展，根据 财政部、证监会等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部 控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司截至2016 年12 月31 日（内部控制评价报告基 准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进 实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上 述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制 变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部 控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全 部控股子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报 表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的100%。

纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人 力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、 担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信 息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：安全生产、重大投 资、关联交易等事项。

纳入评价范围的业务和事项具体包括：

1、 组织架构

公司按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关规定，建立健 全了法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，专门委 员会和高级管理层为主体的法人治理结构。制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》等制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构操

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2

作规范、运作有效。董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、 提名委员会、战略委员会等四个专门委员会，其人员构成均符合 相关规定，并制定了相应的专门委员会议事规则。

公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产 经营与规模相适应的组织架构。形成了各司其职、各负其责、相 互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构体系。各职能机 构根据管理职责制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合 规、有效运行的制度体系。

报告期内，根据国家产业政策、民爆行业市场变化态势及公 司发展战略，公司稳步推进实施转型一体化发展，对原有的内部 组织架构进行调整、规范，制定下发了《关于规范内部运行管理 体系的通知》，以充分发挥区域一体化平台作用，减少管理层级， 提升管理效率。

2 、 发展战略

公司战略管理实行统一领导，分层管理。公司董事会下设战 略委员会，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、 重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。

公司综合考虑宏观经济政策、法律法规的要求、市场准入条 件、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手情况、 可利用资源水平和公司自身的优势及劣势等影响因素，制定中长 期发展目标和主要工作措施。根据当前战略发展规划要求，公司 实行一体化经营和民爆系统集成服务，打造大民爆产业服务平 台。通过对战略规划进行科学地分解落实，将公司战略目标按业 务模块分解到各子（分）公司，并将战略规划落实细化为年度工 作计划，公司与各子（分）公司负责人签订年度经营管理目标考 核责任书，并据此开展考核评价。

3 、 人力资源

公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，对员 工培训、聘任、薪酬、绩效等各个环节持续进行规范，形成了有

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3

效的激励机制。通过推行管理人员竞聘上岗，员工双向选择建立 了竞争择优的用人机制，树立了新的用人导向。通过人力资源的 优化配置充分激发了员工的积极性和创造性，提高了工作效率， 提升了公司运营水平。

为健全和完善公司管理人员的约束、激励和提升机制,强化 责任意识和勤勉尽责精神，公司以目标管理和绩效考核为手段, 不断提升管理人员的综合素质、管理能力和工作效能。公司对子 （分）公司负责人建立了业绩考核评价体系，考核结果与薪酬直 接挂钩，对管理人员采用了全员绩效管理机制,研究制定并实施 全员激励机制模式,以绩效目标为牵引,持续改进并全面提升公 司经营管理水平,促进各项经营目标和战略举措的有效落实。公 司制定了《工资总额管理办法》，结合企业年度生产经营目标、 经济效益情况和人力资源管理要求，对单位年度工资总额和职工 工资水平做出计划安排并进行有效控制和监督。为积极应对民爆 行业激烈的市场竞争带来的严峻挑战，督促和引导公司各层级人 员建立以业绩为导向的激励与约束机制，公司出台了《薪酬调整 方案》，薪酬调整实施效果考核与单位经营业绩考核同步施行。 上述制度的实施进一步完善了公司收入分配调控机制。

报告期内，为适应公司转型升级及战略发展需要，规范人力 资源管理，公司制定了《优化机构设置与定岗定员工作方案》， 进一步精简机构设置和优化人员配置。为建立健全灵活的市场化 选聘人才机制，优化人才队伍结构，激发人才成长活力，公司出 台了《市场化选聘人才管理办法》，通过校园招聘、社会公开招 聘、主动寻聘、委托猎头公司招聘等途径，运用市场化机制公开 选拔聘用人才，规范了聘用人才的薪酬福利、聘用管理、考核管 理和退出机制 。

4.资金活动

公司已对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批 准程序。严格按照《货币资金管理制度》进行管理和资金收付， 办理货币资金业务的不相容岗位已经分离，相关机构和人员存在

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相互制约关系。严格执行对款项收付的稽核及审查，货款的支付 均需填制付款申请单报批后支付。同时注重对票据、印章等和货 币资金有关事项的管理，财务人员定期或不定期对货币资金进行 盘点和银行对账，确保货币资金账面余额与实际库存相符。

报告期内，公司加强资金管理，推进理财增效。一是强化9 家生产型子（分）公司资金集中管理力度。加快内部资金融通， 减少资金沉淀，避免存贷双高，不断提高资金使用效率，确保公 司流动资金、技改、投资、理财资金、经贸公司资金需求；二是 积极开展银企全面合作，充分利用集团化优势，降低借款利率，； 三是加大承兑汇票管理，加强与供应、各子（分）公司的沟通， 加大票据支付数量，节约了财务成本；四是积极寻找理财项目， 合理配置理财产品结构，风险、收益、努力通过一些短平快、稳 健、收益尚好的理财产品来创造资金效益。

5.采购业务

公司已制定一系列物料采购管理制度，建立了集中采购机制 和平台。

报告期内，为应对复杂的经营形势和日益激烈的市场竞争， 规范物资采购，缩短采购流程，优化采购环节，降低采购成本， 确保公司利益最大化，公司修改完善了《供应管理制度》。为充 分发挥规模采购优势，公司对供应物质实行分类管理，对大宗主 要物资实行集中统一采购，制定了《统购物资目录2016》。对统 购物资外其他生产、建设、维修消耗物质逐步实行公司集中招议 标、定点限价，各子（分）公司在公司定点限价要求下自行分散 采购。公司对统购物资进行计划管理，科学批量采购，把握市场 价格话语权，公司价委办对统购物资的采购价格进行跟踪管理， 及时对采购价格提出调整建议。在保质保量及时供应的基础上， 合理确定库存，大大降低了公司采购成本，节约了财务费用，提 升了经济效益。此外公司对各生产型子（分）公司物资运输的价 格及相关业务实行统一归口管理，降低了运输成本。

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6.资产管理

公司已建立了资产管理制度及岗位责任制度，重点对存货、 固定资产和应收帐款进行管理控制。

公司的存货管理制度，明确了存货的范围和分类，详细规定 了原料、辅料、在产品、产成品等存货的出入库流程,对存货的 验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行了有效的控 制。

公司的固定资产管理制度,对各类固定资产的新增、日常管 理、内部调拨、维修保养、报废与减值、投保与索赔等工作流程 和授权审批事宜进行了明确的规定。岗位责任制度规定固定资产 实行由使用部门、管理部门、财务部门归口分级管理的原则，使 用部门、管理部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监 督、检查的管理责任。

通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产 保险等措施，能够有效地防止实物资产的失窃、毁损和重大流失。

报告期内，为加强应收账款风险的防范与控制，规避财务风 险，加速资金周转，确保公司资产安全和正常运营，结合已出台 的相应管理规定，公司制定了《应收账款风险管理暂行办法》。 明确责任单位和责任人，采取应收帐款的事前、事中控制和事后 管理等具体措施，实时监控管理应收帐款的余额，并加大回收力 度，防控坏帐风险。2016 年公司财务部门与营销部门对应收帐 款进行了全面梳理、分类排查，对客户开展信用分析、分类并动 态跟踪，根据信用级别来确定赊销额度。

7.销售业务

公司已建立了营销体系的一系列管理制度，并适时优化更 新。为应对全国民爆市场和价格放开，提高生产、销售、运输、 爆破之间的协调运作效率，规范管理，降低营销成本，公司结合 实际情况制定了《关于加强营销管理的实施办法》。根据现有的 营销体制和销售模式对涉及产品销售的合同、价格、费用、生产 销售计划、内部下单与平衡、订单确认、产品运输、交货验收和

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票据证卡传递、售后服务、货款回笼等各个环节业务流程进行了 优化，确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销 企业产品与提供服务。公司坚持以客户为中心，以市场为导向， 切实抓好产销衔接工作，通过科学调度子（分）公司市场计划分 配，加强产销动态平衡和市场调节，基本上实现了生产、销售、 运输各环节的有效对接，各环节的控制措施能被有效地执行。

报告期内，在全国民爆行业营业收入、利润连年双降的形势 下，公司营销部门积极应对，在市场维护及拓展上取得新成效： 省内产品市场占有率达97%以上。省外市场炸药销量有史以来首 次超过省内市场销量，占公司炸药总销量的52%。公司产能释放 率位列全国民爆行业前茅。

8.工程项目

为规范公司工程建设项目管理，防范工程项目建设风险，提 高工程建设项目管理水平，提高工程质量，保证工程进度，控制 工程成本，公司制订了《工程项目管理制度》和《工程建设项目 管理考核办法》。

《工程项目管理制度》明确了工程项目建设中相关部门和岗 位的职责权限，规范了工程项目的调研、立项、概（预）算、招 投标、合同、施工、验收、结算、考核与奖惩等环节的工作流程， 做到可行性研究与决策、概预算与审核、竣工决算与审计等不相 容岗位的分离，强化了工程建设全过程的监督，严格控制好项目 实施过程的各具体环节，确保工程项目的内部控制健全、合理。

《工程建设项目管理考核办法》规定了工程建设项目管理考 核工作的管理职责、目标、考核工作内容与方法、检查、考核与 奖惩以及责任追究。

此外为规范工程项目审计流程，严格工程造价监督，公司还 制定了《工程项目审计管理办法》。上述制度为工程项目的合规、 高效、健康实施提供了保障。

报告期内，公司相关职能部门严格按项目管理要求对子（分） 公司重点项目进行全过程控制和跟综考核，做到了推进技改与生

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产经营两不误。

9.担保业务

公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》等制度中，明确规定了对外担保的审批权限、审批流程、信 息披露、风险管理等各项内容，对于符合条件的担保事项，须经 董事会或公司股东大会审批后方可执行。对外担保由公司资本财 务部经办，相关部门协助办理，确保担保相关资料完整、准确、 有效。公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会 批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他 类似的法律文件。公司对外担保严格遵循合法、审慎、互利、安 全的原则，严格控制担保风险。

报告期内，为保证中铁民爆物资有限公司流动资金周转与生 产经营的正常运行,促进该公司进一步扩展业务的需要，公司按 股权比例（40%）为参股公司中铁民爆物资有限公司在银行7.5 亿元授信提供3 亿元的反担保。本次反担保议案经第五届董事会 第二十次会议审议通过，并经2015 年度股东大会批准，决策程 序符合有关法律法规的规定和对外信息披露规定要求，不存在损 害公司和股东利益的行为。

目前公司及控股子公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外 担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

10.财务报告

为规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司 制定了《财务管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员 会年度财务报告审议工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追 究制度》等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项 的判断和处理、财务分析等流程。公司健全了财务报告编制、对 外披露和分析利用各环节的授权批准制度，通过制度规范了会计 记录的编制，以保证财务报告的真实、完整，同时从根本上防范 了编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。

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报告期内，公司严格按照国家会计政策等法律法规和公司相 关内控制度的规定编制财务报告,并对公司的财务活动实施管理 和控制，规范会计核算，保证了公司财务活动按章有序地进行， 财务报告的真实、准确、完整。

11.全面预算

公司制定了《全面预算管理制度》、《资金预算管理制度》等 管理标准，明确公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、 预算执行、预算考核等方面管理内容。

在预算编制方面，公司定期组织各职能部门和子（分）公司 编制年度预算，结合公司业务发展战略情况，综合考虑预算期内 宏观经济政策变动、市场环境、行业趋势、公司竞争能力变化等 因素对生产经营活动可能造成的影响，分析上期预算执行情况， 充分预计预算期内公司资源状况、生产能力、技术水平等自身环 境的变化，以历史资料、定额制定与管理、标准化工作及会计核 算等基础工作作为预算编制依据来编制年度预算方案。

公司运营管理部负责组织年度预算的编制和考核工作，对公 司预算执行情况进行跟踪。通过预算管理,对各职能部门和子 （分）公司的资源进行分配、制定各子（分）公司负责人年度经 营管理目标责任书考核指标，并适时监督控制,减少预算的盲目 性,增强预算的可行性,使公司预算更符合战略发展的需要,更能 有效保证公司整体目标的实现。此外，公司还根据经济业务的具 体实施情况,允许经过授权批准对预算进行适当调整,以使预算 更加符合实际情况。

12.合同管理

公司制定了《合同管理制度》，《法律事务管理制度》和《合 同法律审查指引》，规定了合同管理的机构和职能，合同的签订、 审批及履行、合同的变更、解除和纠纷处理等管理内容。公司合 同管理实行统一归口管理制、部门专项承办负责制、逐级审查会 签制。公司证券与法律事务部全面负责公司合同管理的各项工

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作，公司下属控股子（分）公司配备了专职或兼职法律事务工作 人员负责法律事务工作。公司形成上下一体相互配合的法律工作 组织体系。确保了公司依法依规运行和法律风险的防范。

报告期内，通过一年的合同文本库的推广工作，公司各子 （分）公司已养成了从合同文本库调取合同初稿的工作习惯，标 准合同文本库的使用推广工作初步取得成效。

13.内部信息的传递

公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息 传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息 知情人管理等业务操作。强化内部报告信息集成和共享，确保内 部信息传递及时、渠道通畅。公司定期召开总经理办公会，研究 部署重点工作，解决生产经营中重大问题。

公司制定了《信息披露管理制度》，详细规定了信息披露的 原则、内容、程序、保密机制等，并明确了责任追究机制，以确 保公司信息披露符合监管部门的有关法律、法规规定。为让投资 者更便捷地了解公司情况，持续推进对公司网站的更新改进，保 障了信息披露工作的顺利进行。报告期内，公司及时、准确、完 整、公平地对外披露各种信息，未发生违反规定的事项。 14.信息系统

公司管理已基本实现计算机化和网络化，公司科技质量部是 信息系统建设实施的归口管理部门，设置了专职岗位负责系统运 行和维护工作，明确了工作职责权限。目前公司运行的信息系统 包括：财务管理系统、办公自动化系统、主营业务管理系统、产 品条码系统、生产视频监控系统，实现了生产、供应、销售、财 务管理和办公自动化等一体化信息管理。随着公司各项管理工作 的不断创新和发展，公司将对信息系统持续优化和升级，确保信 息系统符合管理工作的要求，协助提升企业现代化管理水平。

重点关注的高风险领域主要包括：

1. 安全生产

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公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，落实“一 本、二新、三全、四化、五保”安全理念，强化安全红线意识， 创新安全管理办法，健全公司安全生产管理体系。

公司制定了《生产安全管理制度》体系并适时修订、补充和 完善，使各项制度能始终符合生产实际，起到指导和规范安全生 产工作的作用。《生产安全管理制度》体系系统全面明晰了各部 门、各级各类人员的安全生产责任、设备安全管理、事故应急处 理和安全操作规程。

报告期内，公司深入贯彻落实安全生产责任体系“五落实五 到位”，建立健全安全生产“党政同责、一岗双责、齐抓共管” 和“管生产必须管安全、管业务必须管安全”的安全生产责任体 系，在制度上明确“党政同责，一岗双责”的具体内容和考核实 施办法。

为切实落实各级人员安全生产责任，公司与各子（分）公司 签订《2016 年安全生产目标责任书》，各子（分）公司与车间（分 厂）、车间（分厂）与班组、班组与个人，层层签订了《安全生 产目标责任书》，将安全生产责任指标逐级落实到各分（子）公 司、车间（分厂）、班组及个人，并通过制订《安全生产目标考 核办法》和交纳安全风险抵押金等方式，加强对各管理层级安全 生产目标考核，落实各管理层级安全管理责任。

公司还在安全管理上推行对标管理。一是推行内部对标管 理，通过树立标杆企业，举办现场经验交流会等形式推广先进经 验，全面落实和提升“标准化”、“军事化”管理、“6S”管理。 二是对标南航安全管理经验，进一步提升安全风险管控能力，全 面提升安全管理水平。

“ ” 2016 年，公司荣获 湖南省安全生产文化建设示范企业 ， 成为全省仅有的五家获此殊荣企业之一。

2.重大投资

公司对投资项目实行专业管理和逐级审批制度，并按照项目 立项、可行性研究、评估与决策、项目实施和后评价整个过程组

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织实施。报告期内，公司重新制订了《投资管理制度》并经第五 届董事会第二十次会议审议通过。制度明确了投资项目的决策与 审批由公司统一进行，根据实际情况由公司或子公司实施。公司 股东大会、董事会、总经理为公司投资的决策机构，根据有关法 律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 等所确定的原则，各自在其权限范围内，对公司的投资做出决策。 公司投资发展部是投资管理的归口管理部门，负责公司及子公司 投资的归口管理、协调和监督等工作。公司有关部门为各类投资 项目的责任单位，公司对重大投资决策规定了严格的审查和决策 程序，确定了具体的审批权限。上述程序的执行对公司的可持续 发展和预期的投资回报起到了保障作用。

报告期内，为响应国家“走出去”战略，积极参与国际竞争， 公司在香港成立了全资子公司——新天地（香港）国际发展有限 公司，并以此子公司为平台具体实施与津巴布韦相关方合资在津 巴布韦建设民爆器材生产线项目。本次对外投资事项已经公司第 五届董事会第十九次会议审议通过，也得到了湖南省商务厅批 准，该项目目前正常推进。

报告期内，为了增强公司控制力，巩固和拓展公司在重庆区 域的民爆市场份额，最大限度减少民爆器材市场放开带来的市场 冲击和影响，公司全资子公司湖南神斧民爆集团有限公司以自有 资金收购了重庆锦泰化工有限公司持有的神斧锦泰公司49%的股 权，股权交易总价为人民币13040.66 万元。本次股权收购的议 案经第五届董事会第二十四次会议审议通过。湖南省国资委出具 了《关于湖南神斧民爆集团有限公司收购重庆神斧锦泰化工有限 公司49%股权的复函》（湘国资发展函【2016】303 号】）。

3.关联交易

公司制定了《关联交易管理办法》和《关联交易信息报送管 理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程 序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为。公司运营管理 部对关联交易及关联方资金占用情况进行监控和审核。在实际操

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作过程中，公司确定了公司关联人的名单，并及时予以更新；公 司关联交易遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，对所有关 联交易均签订了交易合同，交易定价参照同类销售的市场价格， 公平合理，保护公司及中小股东利益；对经常发生的日常关联交 易，均在披露上一年度报告之前，对金额进行预计并提交董事会 或股东大会进行审议并披露；在召开董事会或股东大会审议关联 交易事项时，关联董事或关联股东均回避表决。

鉴于相关《关联交易协议》有效期届满及公司日常生产经营 的需要，报告期内公司与关联方湖南省南岭化工集团有限责任公 司、岳阳县湘荣发展实业公司分别重新签订了相关日常关联交易 协议,有效期均为三年。上述《关联交易协议议案》经公司第五 届董事会第二十次会议审议和2015 年度股东大会批准。审议上 述议案,关联董事和关联股东均回避表决，公司独立董事事前认 可,并发表了独立意见。

公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效。公司没有控 股股东及其他关联方违规占用资金的情况；也不存在以前年度发 生并延续到报告期的关联方违规占用资金情况。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司生产经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的 《上市公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法 规及证监会和财政部联合发布的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 21 号—年度内部控制评价报告的一般规定》等相关 法律法规,并结合企业内部控制评价制度和评价办法组织开展内 部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司生产经营规模、行业特征、 风险偏好、风险承受度和管控能力等因素，区分财务报告内部控 制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制

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缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1) 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷:

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

• ②内部监督机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控

• 制监督无效;

• ③财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错 报，或需要更正已公布的财务报告。

(2) 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷:

①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

• ②未建立反舞弊程序和控制措施；

③财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺 陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。

• (3) 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外

• 的其他内部控制缺陷。

财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

(1)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的， 以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过 营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。

(2)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1)具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： ①严重违犯国家法律、法规；

②重要业务缺乏制度控制和制度系统性失效；

③高级管理人员流失严重；

④内部控制评价的重大缺陷未得到整改。

(2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：

① 关键岗位业务人员流失严重；

② 重要业务制度或系统存在重要缺陷；

③内部控制重要缺陷未得到整改；

④其他对公司有重要影响的情形。

(3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

(1)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的， 以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过 营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。

(2)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 陷；如果超过资产总额的0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开

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展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的 整改措施并进行了完善。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

• 未发现公司非财报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在 开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应 的整改措施并进行了完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会

董事长：李建华

二〇一七年三月二十八日

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