EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 8, 2014

天职业字[2014]6339号

审计报告

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“南岭民爆公司”）财务报表， 包括2013年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2013年度的合并利润表及利润表、合并现金 流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南岭民爆公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，南岭民爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 南岭民爆公司2013年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2013年度的合并经营成果及经营成果 和合并现金流量及现金流量。

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1

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中国注册会计师： 刘智清 中国·北京 二○一四年四月八日 中国注册会计师： 周曼

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2

合并资产负债表

2013 年 12 月 31 日

合并资产负债表 2013年12月31日	合并资产负债表 2013年12月31日	合并资产负债表 2013年12月31日	合并资产负债表 2013年12月31日
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	466,420,635.76	602,925,334.15	六、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	46,739,908.08	80,648,999.58	六、2
应收账款	109,553,186.41	73,833,270.96	六、3
预付款项	37,612,896.73	90,475,787.57	六、4
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	2,313,677.08		六、5
其他应收款	26,504,202.79	26,999,371.55	六、6
买入返售金融资产
存货	179,523,166.51	177,014,426.77	六、7
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	40,922,163.28	43,573,155.71	六、8
流动资产合计	909,589,836.64	1,095,470,346.29
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资	2,073.80	2,073.80	六、9
长期应收款
长期股权投资	252,258,798.72	218,182,300.23	六、11
投资性房地产
固定资产	870,282,839.72	756,875,785.18	六、12
在建工程	174,724,019.39	83,782,536.64	六、13
工程物资	894,250.48	94,995.29	六、14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	363,458,356.29	366,436,839.46	六、15
开发支出	2,590,908.54	1,722,885.59	六、15
商誉	12,973,025.59	9,198,319.76	六、16
长期待摊费用	4,243,603.88	2,411,256.41	六、17
递延所得税资产	6,285,642.83	10,373,627.30	六、18
其他非流动资产	230,000,000.00	30,000,000.00	六、20
非流动资产合计	1,917,713,519.24	1,479,080,619.66
资 产 总 计	2,827,303,355.88	2,574,550,965.95
法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

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3

合并资产负债表(续)

2013 年 12 月 31 日

项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	395,000,000.00	320,000,000.00	六、22
短期保理借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	11,240,000.00	21,200,000.00	六、23
应付账款	104,613,699.48	126,306,795.60	六、24
预收款项	32,081,657.62	35,571,667.22	六、25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	41,182,778.54	22,780,549.79	六、26
应交税费	30,287,227.90	44,179,569.63	六、27
应付利息
应付股利	567,768.18	754,468.87	六、28
其他应付款	124,240,514.51	122,799,425.39	六、29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	8,000,000.00		六、30
其他流动负债	2,699,148.74	2,762,001.00	六、31
流动负债合计	749,912,794.97	696,354,477.50
非流动负债
长期借款	32,000,000.00	2,000,000.00	六、32
应付债券
长期应付款
长期保理借款
预计负债
递延所得税负债	6,020,991.94	6,062,395.88	六、18
其他非流动负债	96,822,731.17	101,336,790.38	六、33
非流动负债合计	134,843,723.11	109,399,186.26
负 债 合 计	884,756,518.08	805,753,663.76
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)	371,287,000.00	371,287,000.00	六、34
资本公积	648,400,172.69	649,297,887.82	六、35
减:库存股
专项储备	44,852,769.48	48,512,335.86	六、36
盈余公积	89,031,879.83	85,114,074.66	六、37
一般风险准备
未分配利润	693,907,788.43	535,509,184.39	六、38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,847,479,610.43	1,689,720,482.73
少数股东权益	95,067,227.37	79,076,819.46
所有者权益合计	1,942,546,837.80	1,768,797,302.19
负债及所有者权益合计	2,827,303,355.88	2,574,550,965.95

合并利润表

2013 年度

2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	1,669,913,776.24	1,587,676,679.55
其中:营业收入	1,669,913,776.24	1,587,676,679.55	六、39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,434,622,275.56	1,381,754,010.92
其中:营业成本	1,025,125,300.30	980,518,493.92	六、39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	18,596,484.31	17,110,550.45	六、40
销售费用	79,931,979.97	97,122,107.54	六、41
管理费用	296,104,883.83	271,680,207.25	六、42
财务费用	11,877,221.78	14,190,827.99	六、43
资产减值损失	2,986,405.37	1,131,823.77	六、44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	7,974,292.87	-3,308,091.44	六、45
其中:对联营企业和合营企业的投资	4,281,992.87	-3,301,590.27
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	243,265,793.55	202,614,577.19
加:营业外收入	10,848,230.07	26,069,238.86	六、46
减：营业外支出	2,662,886.30	5,632,442.87	六、47
其中:非流动资产处置损失	1,439,683.32	1,465,541.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	251,451,137.32	223,051,373.18
减：所得税费用	48,127,739.71	43,114,390.08	六、48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	203,323,397.61	179,936,983.10
归属于母公司所有者的净利润	184,593,629.21	177,462,874.48	六、38
少数股东损益	18,729,768.40	2,474,108.62
六、每股收益
(一)基本每股收益	0.50	0.48	六、49
(二)稀释每股收益	0.50	0.48	六、49
八、其他综合收益
八、综合收益总额	203,323,397.61	179,936,983.10
归属于母公司所有者的综合收益总额	184,593,629.21	177,462,874.48
归属于少数股东的综合收益总额	18,729,768.40	2,474,108.62

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

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5

合并现金流量表

2013 年度

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,924,570,693.74	1,758,532,427.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,210,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	140,105,677.77	101,641,079.62	六、50
经营活动现金流入小计	2,065,886,371.51	1,860,173,506.81
购买商品、接受劳务支付的现金	881,264,204.44	901,217,941.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	351,266,310.32	335,837,098.56
支付的各项税费	243,545,964.55	235,175,019.04
支付其他与经营活动有关的现金	324,252,754.95	185,585,271.64	六、50
经营活动现金流出小计	1,800,329,234.26	1,657,815,330.33
经营活动产生的现金流量净额	265,557,137.25	202,358,176.48	六、51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	17,980,268.16	11,991,625.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金	3,696,906.77	479,851.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	71,677,174.93	12,471,476.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	251,922,061.74	111,204,388.56
投资支付的现金	294,261,146.41	181,928,175.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	2,874,387.89
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	549,057,596.04	293,132,563.66
投资活动产生的现金流量净额	-477,380,421.11	-280,661,086.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	9,290,275.88	1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	9,290,275.88	1,000,000.00
取得借款收到的现金	645,000,000.00	350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	654,290,275.88	351,000,000.00
偿还债务支付的现金	532,000,000.00	300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	55,550,435.41	41,073,574.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	13,447,912.62
支付其他与筹资活动有关的现金	3,421,255.00	6,750,000.00	六、50
筹资活动现金流出小计	590,971,690.41	347,823,574.00
筹资活动产生的现金流量净额	63,318,585.47	3,176,426.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-148,504,698.39	-75,126,484.41	六、51
加：期初现金及现金等价物的余额	602,925,334.15	678,051,818.56	六、51
六、期末现金及现金等价物余额	454,420,635.76	602,925,334.15	六、51

合并所有者权益变动表

2013 年度

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	371,287,000.00	649,297,887.82		48,512,335.86	85,114,074.66		535,509,184.39		79,076,819.46	1,768,797,302.19
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	371,287,000.00	649,297,887.82		48,512,335.86	85,114,074.66		535,509,184.39		79,076,819.46	1,768,797,302.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		-897,715.13		-3,659,566.38	3,917,805.17		158,398,604.04		15,990,407.91	173,749,535.61
（一）净利润							184,593,629.21		18,729,768.40	203,323,397.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							184,593,629.21		18,729,768.40	203,323,397.61
（三）所有者投入和减少资本		-897,715.13							10,521,851.44	9,624,136.31
1.所有者投入资本									9,290,275.88	9,290,275.88
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他		-897,715.13							1,231,575.56	333,860.43
（四）利润分配					3,917,805.17		-26,195,025.17		-13,261,211.93	-35,538,431.93
1.提取盈余公积					3,917,805.17		-3,917,805.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-22,277,220.00		-13,261,211.93	-35,538,431.93
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用				-3,659,566.38						-3,659,566.38
1.本期提取				18,367,635.02						18,367,635.02
2.本期使用				-22,027,201.40						-22,027,201.40
（七）其他
四、本年年末余额	371,287,000.00	648,400,172.69		44,852,769.48	89,031,879.83		693,907,788.43		95,067,227.37	1,942,546,837.80

合并所有者权益变动表（续）

2013 年度

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	132,200,100.00	795,590,061.96		51,822,218.64	66,516,276.10		528,674,223.47		85,851,527.78	1,660,654,407.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	132,200,100.00	795,590,061.96		51,822,218.64	66,516,276.10		528,674,223.47		85,851,527.78	1,660,654,407.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	239,086,900.00	-146,292,174.14		-3,309,882.78	18,597,798.56		6,834,960.92		-6,774,708.32	108,142,894.24
（一）净利润							177,462,874.48		2,474,108.62	179,936,983.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							177,462,874.48		2,474,108.62	179,936,983.10
（三）所有者投入和减少资本	106,886,800.00	-146,292,174.14							-5,336,631.94	-44,742,006.08
1.所有者投入资本	106,886,800.00	-147,686,317.79							-5,336,631.94	-46,136,149.73
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他		1,394,143.65								1,394,143.65
（四）利润分配					18,597,798.56		-170,627,913.56		-3,912,185.00	-155,942,300.00
1.提取盈余公积					18,597,798.56		-18,597,798.56
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-152,030,115.00		-3,912,185.00	-155,942,300.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	132,200,100.00									132,200,100.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	132,200,100.00									132,200,100.00
(六)专项储备提取和使用				-3,309,882.78						-3,309,882.78
1.本期提取				18,437,423.43						18,437,423.43
2.本期使用				-21,747,306.21						-21,747,306.21
（七）其他
四、本年年末余额	371,287,000.00	649,297,887.82		48,512,335.86	85,114,074.66		535,509,184.39		79,076,819.46	1,768,797,302.19

资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	122,687,132.27	69,309,621.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	10,920,051.49	6,331,927.18
应收账款	59,162,674.03	14,018,148.54	十六、1
预付款项	21,214,615.28	12,203,734.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	5,697,992.08	1,315,195.00
其他应收款	6,334,792.88	2,128,022.25	十六、2
买入返售金融资产
存货	25,774,821.03	23,720,290.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	35,356,169.70	32,157,096.02
流动资产合计	287,148,248.76	161,184,035.60
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,494,226,289.61	1,438,501,465.41	十六、3
投资性房地产
固定资产	205,667,278.01	206,127,055.26
在建工程	62,512,438.10	21,995,589.45
工程物资	894,250.48	57,423.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	59,712,600.20	60,775,864.04
开发支出
商誉	183,241.99	183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产	1,936,668.23	1,783,746.14
其他非流动资产	200,000,000.00
非流动资产合计	2,025,132,766.62	1,729,424,385.79
资 产 总 计	2,312,281,015.38	1,890,608,421.39
法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

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9

资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

资产负债表（续） 2013年12月31日	资产负债表（续） 2013年12月31日	资产负债表（续） 2013年12月31日	资产负债表（续） 2013年12月31日
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	365,000,000.00	290,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	5,500,000.00
应付账款	81,309,062.04	43,444,432.59
预收款项	8,609,262.14	2,082,178.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,827,445.39	839,914.70
应交税费	2,045,556.89	1,753,487.55
应付利息
应付股利
其他应付款	279,642,798.23	4,375,006.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	747,934,124.69	342,495,019.77
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	4,689,024.13	5,028,949.09
非流动负债合计	4,689,024.13	5,028,949.09
负 债 合 计	752,623,148.82	347,523,968.86
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)	371,287,000.00	371,287,000.00
资本公积	990,544,577.21	990,472,030.72
减:库存股
专项储备		399,964.13
盈余公积	53,967,157.16	50,049,351.99
一般风险准备
未分配利润	143,859,132.19	130,876,105.69
外币报表折算差额
所有者权益合计	1,559,657,866.56	1,543,084,452.53
负债及所有者权益合计	2,312,281,015.38	1,890,608,421.39
法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

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10

利润表

2013 年度

项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	472,987,101.06	385,239,987.52
其中:营业收入	472,987,101.06	385,239,987.52	十六、4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	451,183,876.52	365,796,180.17
其中:营业成本	322,857,246.03	260,497,734.51	十六、4
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,872,214.22	3,449,235.05
销售费用	43,202,013.09	40,923,780.73
管理费用	68,000,356.31	43,511,086.23
财务费用	12,211,955.58	17,075,836.18
资产减值损失	1,040,091.29	338,507.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	20,335,262.17	107,277.76	十六、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	3,620,182.17	-3,823,237.24
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	42,138,486.71	19,551,085.11
加:营业外收入	1,132,924.96	11,308,680.62
减：营业外支出	392,847.23	312,020.50
其中:非流动资产处置损失	345,717.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	42,878,564.44	30,547,745.23
减：所得税费用	3,700,512.77	5,982,063.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	39,178,051.67	24,565,681.37
六、其他综合收益
七、综合收益总额	39,178,051.67	24,565,681.37

现金流量表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元	编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2013年度 金额单位：人民币元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	521,790,363.38	449,718,176.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	276,479,450.00	12,410,953.79
经营活动现金流入小计	798,269,813.38	462,129,129.81
购买商品、接受劳务支付的现金	278,083,356.73	201,678,460.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	94,297,752.98	87,981,117.99
支付的各项税费	48,765,883.55	55,261,797.77
支付其他与经营活动有关的现金	72,983,448.19	64,291,151.49
经营活动现金流出小计	494,130,441.45	409,212,527.82
经营活动产生的现金流量净额	304,139,371.93	52,916,601.99	十六、6
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	28,061,699.79	11,368,456.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	102,177.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	28,163,877.00	11,368,456.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	55,944,049.86	26,611,502.81
投资支付的现金	258,575,172.41	181,349,836.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	314,519,222.27	207,961,338.81
投资活动产生的现金流量净额	-286,355,345.27	-196,592,882.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	535,000,000.00	350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	535,000,000.00	350,000,000.00
偿还债务支付的现金	460,000,000.00	240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	39,289,076.02	37,253,342.03
支付其他与筹资活动有关的现金	2,617,440.00	6,750,000.00
筹资活动现金流出小计	501,906,516.02	284,003,342.03
筹资活动产生的现金流量净额	33,093,483.98	65,996,657.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	50,877,510.64	-77,679,622.57	十六、6
加：期初现金及现金等价物的余额	69,309,621.63	146,989,244.20	十六、6
六、期末现金及现金等价物余额	120,187,132.27	69,309,621.63	十六、6

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：何晖 会计机构负责人：朱新宏

12

所有者权益变动表

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上年年末余额	371,287,000.00	990,472,030.72		399,964.13	50,049,351.99		130,876,105.69		1,543,084,452.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	371,287,000.00	990,472,030.72		399,964.13	50,049,351.99		130,876,105.69		1,543,084,452.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”）		72,546.49		-399,964.13	3,917,805.17		12,983,026.50		16,573,414.03
（一）净利润							39,178,051.67		39,178,051.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							39,178,051.67		39,178,051.67
（三）所有者投入和减少资本		72,546.49							72,546.49
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他		72,546.49							72,546.49
（四）利润分配					3,917,805.17		-26,195,025.17		-22,277,220.00
1.提取盈余公积					3,917,805.17		-3,917,805.17
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-22,277,220.00		-22,277,220.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用				-399,964.13					-399,964.13
1.本期提取				3,839,003.77					3,839,003.77
2.本期使用				-4,238,967.90					-4,238,967.90
（七）其他
四、本年年末余额	371,287,000.00	990,544,577.21			53,967,157.16		143,859,132.19		1,559,657,866.56

所有者权益变动表（续）

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

2013 年度

金额单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上年年末余额	132,200,100.00	1,031,600,083.21		1,581,943.51	47,592,783.85		260,797,107.46		1,473,772,018.03
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	132,200,100.00	1,031,600,083.21		1,581,943.51	47,592,783.85		260,797,107.46		1,473,772,018.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号	239,086,900.00	-41,128,052.49		-1,181,979.38	2,456,568.14		-129,921,001.77		69,312,434.50
（一）净利润							24,565,681.37		24,565,681.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							24,565,681.37		24,565,681.37
（三）所有者投入和减少资本	106,886,800.00	-41,128,052.49							65,758,747.51
1. 所有者投入资本	106,886,800.00	-40,919,415.40							65,967,384.60
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他		-208,637.09							-208,637.09
（四）利润分配					2,456,568.14		-154,486,683.14		-152,030,115.00
1.提取盈余公积					2,456,568.14		-2,456,568.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-152,030,115.00		-152,030,115.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	132,200,100.00								132,200,100.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	132,200,100.00								132,200,100.00
(六)专项储备提取和使用				-1,181,979.38					-1,181,979.38
1.本期提取				4,210,051.40					4,210,051.40
2.本期使用				-5,392,030.78					-5,392,030.78
（七）其他
四、本年年末余额	371,287,000.00	990,472,030.72		399,964.13	50,049,351.99		130,876,105.69		1,543,084,452.53

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

2013 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府批 准（湘政函【2001】第 129 号），由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集 团）公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以 发起方式组建的股份有限公司。

公司于 2001 年 8 月 10 日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码 430000000045085。公司发起人股份总额为 4,375.56 万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性 净资产认购 4,215.56 万股，占总股本的 96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购 80 万股，占总股本的 1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购 24 万股，占总股本的 0.55%； 湖南中人爆破工程有限公司以现金认购 40 万股，占总股本的 0.91%；自然人吕春绪先生以现金 认购 16 万股，占总股本的 0.37%。

公司经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字【2006】140 号），于 2006 年 12 月 11 日以每股发行价格人民币 9.38 元，首次公开发行 1,500 万股 A 股股票，发行后股本总额为 5,875.56 万股，其中：湖南省南岭化工厂占股本总额的 71.75%，中国新时代控股（集团）公司 占股本总额的 1.36%，深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的 0.41%，湖南中人爆破工程有 限公司占股本总额的 0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的 0.27%，社会公众占股本总额的 25.53%。公司股票于 2006 年 12 月 22 号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码 002096，股票简 称“南岭民爆”。

根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年度末股本 58,755,600 股为基数，以 2008 年 5 月 20 日为股权登记日、2008 年 5 月 21 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股，转增 29,377,800 股。转增后的公司股本总额为 88,133,400 股。注册资本增至人民币 88,133,400 元。

根据公司 2008 年度股东大会决议，以 2008 年度末股本 88,133,400 股为基数，以 2009 年 5 月 14 日为股权登记日、2009 年 5 月 15 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 5 股，转增 44,066,700 股。转增后的公司股本总额为 132,200,100 股。注册资本增至人民 币 132,200,100 元。

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15

根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年度末股本 132,200,100 股为基数，以 2012 年 6 月 14 日为股权登记日、2012 年 6 月 15 日为除权除息日，向全体股东每 10 股送红股 10 股 ， 合计送红股 132,200,100 股，送红股后的公司股本总额为 264,400,200 股。注册资本增至人民 币 264,400,200 元。

2012 年 9 月 12 日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2012 年第 22 次工作会议审核，本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。

2012 年 10 月 26 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份 有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1395 号），核准本公司向湖南神斧投资管理有限公司发行 86,492,900 股股份、向湖南湘投控股集团 有限公司发行 4,013,000 股股份、向湖南轻盐创业投资管理有限公司发行 3,484,200 股股份、向 湖南高新创业投资集团有限公司发行 3,371,800 股股份、向津杉华融（天津）产业投资基金合 伙企业发行 2,247,900 股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司发行 2,193,800 股股份、向湖南 水口山有色金属集团有限公司发行 2,140,300 股股份、向湖南兴湘投资控股集团有限公司发行 1,337,700 股股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行 802,600 股股份、向湖南瑶岗仙矿 业有限责任公司发行 802,600 股股份，共计发行 106,886,800 股股份购买相关资产。本次股份发 行后，公司总股本增至 371,287,000 股，注册资本增至人民币 371,287,000 元。

公司控股股东：湖南省南岭化工集团有限责任公司（以下简称“南岭化工”），实际控制人： 湖南新天地投资控股集团有限公司（以下简称“新天地集团”）。

本公司属专用化学产品制造业，经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材；生产、 销售化工产品（不含危险品和监控化学品）。主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售 及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。

公司注册地址：双牌县泷泊镇双北路 6 号，法定代表人：李建华。

本财务报表已经本公司第五届董事会第三次会议于 2014 年 4 月 8 日批准报出。

二、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。

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（三）会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

（四）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

1、计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公 允价值计量外，以历史成本为计价原则。

• 2、公司本报告期内无计量属性发生变化的报表项目。

（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

（七）外币业务和外币报表核算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本 公积。

2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。

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（八）金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。

2、 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4、 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的， 使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率 的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

5、 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

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可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损 失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

6、金融资产转移

金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该项金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资产。

本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。

（九）应收款项坏账准备的核算

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元（含 100 单项金额重大的判断依据或金额标准 万元）的应收账款，单项金额重大的其他应收款为期末余额大于 等于 100 万元（含 100 万元）的其他应收款。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 差额计提坏账准备。 方法 经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 性质组合 应收合并范围内子公司的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 性质组合 其他方法

（2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账 龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%)

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1 年以内（含 1 年） 5

5

20

	账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1-2年（含2年）		10	10
2-3年（含3年）		20	20
3-4年（含4年）		50	50
4-5年（含5年）		70	70
5年以上		100	100

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备

组合名称 方法说明 般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破 性质组合 资不抵债、现金流量严重不足等情况

性质组合

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务 单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产 单项计提坏账准备的理由 而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失 的应收款项。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认为减值损失，计提坏账准备。 经单独测试未减值的单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（十）存货的核算方法

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品等。

• 2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

• 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及 大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量 繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。

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产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。

4、 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十一）长期股权投资

1、投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款

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或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

（十二）固定资产的核算方法

1、 固定资产确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备，按其取得时的成本作为入 账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的， 于发生时计入当期损益。

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

2、各类固定资产的折旧方法

项	目	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋、建筑物		35	3	2.77
机器设备		14	3	6.93
运输工具		8-14	3	6.39-12.125
电子设备及其他		5	3	19.40

• 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十三）在建工程的核算方法

1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备

（十四）借款费用的核算

发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用将予以资本化并计入相关 资产的成本。除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)的方法如 下：

（1）对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期按实际利率 计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。

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（2）对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，将根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作 为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过3 个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（十五）无形资产的核算方法

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

2、无形资产摊销

（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3、无形资产使用寿命按下列标准进行估计

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法 定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不 需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史 经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益 的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，在每个会计期间对其使用寿命 进行复核，如果期末重新复核后仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试，估计其可

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收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

4、无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行 减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。

（十六）长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上(不含 1 年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

（十七）预计负债的核算方法

1、 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2、 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（十八） 股份支付及权益工具的核算

1、股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

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权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

• 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

• 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

• 估计，修正预计可行权的权益工具数量。

• 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• （1）股份支付的实施

• 1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信 息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权 的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期 间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长 度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

• 2）以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额， 将其转入实收资本或股本。

• 3）以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后 续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

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27

1）修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公 允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也 包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。 如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个 等待期内确认权益工具公允价值的增加。

2）修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得 服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务 金额，也包括权益工具公允价值的增加。

3）如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

4）修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

5）修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行 处理。

6）以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非 市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付的终止

1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购 支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（十九）收入确认核算

1、销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司销售商品具体的收入确认时点为货物运

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28

达客户并取得客户的发货签收单后确认。

2、提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计 总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

公司提供劳务的具体确认标准为：

工程爆破业务：以双方确认的工程结算量确认收入。

运输劳务业务：以双方确认的运输结算量确认收入。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、建造合同

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。

（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

（二十）政府补助的核算方法

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• 1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• 2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

3、政府补助的确认和计量

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量。

4、政府补助的核算方法

（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

• 1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

• 期间，计入当期损益。

• 2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十一）安全费用

本公司根据财政部 安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的 通知（“财企[2012]16 号”文）的相关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累 退方式按照以下标准平均逐月提取：

序号	计提依据	计提比例（%）
1	主营业务收入（1,000万元及以下的部分）	4
2	主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）	2
3	主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）	0.5

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序号

计提依据

计提比例（ % ）

4 主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2

根据财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》的规定，高危行业 企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专 项储备”科目。

根据该规定，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企 业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待 安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专 项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十三）经营租赁、融资租赁

1、经营租赁

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

（1）承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发 生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在 租赁期内进行分摊。

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企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入 当期损

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期 损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)， 并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允 价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。

（2）出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直 接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入 当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方 法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

2、融资租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终 可能转移也可能不转转移。

（1）承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计 入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

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（2）出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间 进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担 保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益； 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额 是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内 含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

三、企业合并及合并财务报表

（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

2、 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产

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公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方 在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的 金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

1、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的 原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收 益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

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原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（三）合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。本报告期内因同 一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子 公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至 本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日 起不再将该子公司纳入合并范围。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和 会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司 之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减 少数股东权益。

（四）本公司子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

		子公司类			注册资本（万		期末实际出
子公司全称	简称		注册地	业务性质		经营范围
		型			元）		资额（万元）
临湘南岭民爆器材专营有限公司	临湘民爆	控股	临湘县	商品流通	100.00	（1）	96.00
湖南南岭民爆工程有限公司	民爆工程	控股	长沙市	爆破服务	2,191.41	（2）	1,715.57
新晃南岭民爆器材经营有限公司	新晃民爆	全资	新晃县	商品流通	50.00	（3）	50.00
湖南鸿欣达物流有限公司（注）	鸿欣达物流	控股	永州市	运输物流	1500.00	（4）	600.00
新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司	南岭混装	控股	乌鲁木齐	生产	1500.00	（5）	765.00

续上表：

实质上构成对子公 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 持股 表决权比 少数股东权 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 比例(%) 例(%) 益 目余额 金额 益中所享有份额后的余额

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实质上构成对子公				少数股东权益中用于	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
	持股	表决权比	少数股东权
司净投资的其他项				冲减少数股东损益的	本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
	比例(%)	例(%)	益
目余额				金额	益中所享有份额后的余额
	96	96	303,342.34
	96	96	194,648.02
	100	100
	40	40	10,221,686.25
	51	51	7,338,364.37

注：本公司持有鸿欣达物流股权少于 50%，由于此公司董事会中半数以上成员由本公司派 出，其财务、经营管理由本公司控制，因此将其纳入合并范围。

（1）工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服务（民用爆破 物品销售许可证有效期至2016年12月31日止）

（2）爆破设计施工、安全评估、安全监理（爆破作业单位许可证有效期至2016年6月25日）； 爆破与拆除工程专业叁级（安全生产许可证有效期至2015年6月6日）；工程机械租赁和爆破技 术咨询服务。（涉及行政许可的凭许可证经营）。

（3）工业炸药、工业雷管、工业索类火工品及民用爆炸物品配送及延伸服务（民用爆炸 物品销售许可证有效期至2013年12月31日）。

（4）普通货物运输，危险货物运输。

（5）混装炸药技术研发、技术咨询。

2、同一控制下企业合并取得的子公司

							期末实际
		子公司			注册资本	经营
子公司全称	简称		注册地	业务性质			出资额
		类型			（万元）	范围
							（万元）
一级子公司：
湖南神斧民爆集团有限公司	神斧集团	全资	长沙市	生产	42,011.30	（1）	111,620.38
二级子公司：
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	向红机械	全资	岳阳	生产	13,763.00	（2）	9,457.86
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	湘南爆破	全资	永州	生产	5,688.06	（3）	9,276.36
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	神斧一六九	全资	涟源	生产	2,759.62	（4）	8,851.61
湖南长斧众和科技有限公司	长斧众和	控股	长沙	研究开发	1,500.00	（5）	963.18
神斧民爆集团工程爆破有限公司	神斧工程爆破	全资	长沙	爆破服务	5,000.00	（6）	4,835.00
湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司	茶陵民爆	全资	茶陵	商品流通	200.00	（7）	200.00

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							期末实际
		子公司			注册资本	经营
子公司全称	简称		注册地	业务性质			出资额
		类型			（万元）	范围
							（万元）
			重庆市黔
重庆神斧锦泰化工有限公司	重庆锦泰	控股		生产	7,000.00	（8）	3,570.00
			江区
沅陵县神威工程爆破有限公司	沅陵神威	控股	沅陵县	爆破服务	500.00	（9）	400.00
耒阳神斧民爆物资有限公司	耒阳物资	全资	耒阳	商品流通	1,000.00	（10）	1,000.00
邵阳三化有限责任公司	邵阳三化	全资	邵阳	生产	900.00	（11）	4,500.00
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	醴陵民爆	全资	醴陵	商品流通	111.10	（12）	593.00
沅陵县神力民爆器材销售有限公司	沅陵神力	控股	沅陵县	商品流通	800.00	（13）	700.00
三级子公司：
绥宁县民爆器材专营有限公司	绥宁民爆	全资	绥宁	商品流通	60.00	（14）	106.00
湖南斧欣科技有限责任公司	斧欣科技	控股	长沙	研究开发	700.00	（15）	420.00
岳阳向红高分子材料有限公司	岳阳向红	全资	岳阳	生产	60.00	（16）	60.00
湖南神斧机电设备有限公司	神斧机电	控股	岳阳	生产	1,200.00	（17）	1,200.00
湘乡市通力民爆破器材有限公司	湘乡通力	控股	湘乡	商品流通	329.00	（18）	264.80
湘潭县民用爆破器材专营有限公司	湘潭民爆	全资	湘潭县	商品流通	185.00	（19）	180.89
涟源市民爆器材专营有限公司	涟源民爆	全资	涟源	商品流通	500.00	（20）	548.49
涟源市民用爆破器材运输有限公司	涟源运输	全资	涟源	交通运输	200.00	（21）	208.00
益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司	嘉鑫民爆	全资	益阳	商品流通	100.00	（22）	143.29
娄底市民爆器材有限责任公司	娄底民爆	全资	娄底	商品流通	50.00	（23）	150.00
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	永嘉民爆	控股	凯里市	商品流通	408.16	（24）	819.81
娄底一六九爆破有限公司	娄底一六九	控股	娄底市	爆破服务	300.00	（25）	430.31
四级子公司：
湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司	得盛民爆	控股	湘潭	商品流通	100.00	（26）	84.00

续上表：

实质上构成对子公 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 持股 司净投资的其他项 表决权比例(%) 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 比例(%) 目余额 金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100 100 54,037,686.28 100 100 100 100

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37

实质上构成对子公				少数股东权益中用于	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
	持股
司净投资的其他项		表决权比例(%)	少数股东权益	冲减少数股东损益的	分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
	比例(%)
目余额				金额	期初所有者权益中所享有份额后的余额
	100	100
	65.01	65.01	注
	100	100
	100	100
	51	51	注
	80	80	注
	100	100
	100	100
	100	100
	80	80	注
	100	100
	60	60	注
	100	100
	82.1551	82.1551	注
	75	75	注
	100	100
	100	100
	100	100
	100	100
	100	100
	51	51	注
	85.94	85.94	注
	75.75	75.75	注

注：在本公司合并报表中，神斧集团及其子公司长斧众和、重庆锦泰、沅陵神威、沅陵神 力、斧欣科技、神斧机电、湘乡通力、永嘉民爆、娄底一六九、得盛民爆 2013 年 12 月 31 日 少数股东权益合计为 54,037,686.28 元。

（1）凭本企业许可证书从事民用爆破物品的生产（有效期至 2016 年 2 月 24 日）、销售（有 效期至 2013 年 12 月 31 日）；工程爆破技术的研究、开发和咨询服务，包装材料、机械设备、 汽车安全气囊、化工产品（不含易燃、易爆、易制毒产品和危险品）的研究、开发、生产、销 售和相关的技术服务，高新技术成果产业化及资产管理服务；法律、行政法规允许的金属材料、

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38

建筑装饰材料、五金机电器材、工程施工材料的销售。

（2）用雷管系列产品生产、销售；民用爆炸物品生产、销售；爆破作业；门面出租；氮 化钠、氮气发生器生产、销售。喷塑粉末涂料、光固化涂料、火工专用设备及非标设备制造、 加工；机械零配件加工；金属表面处理；汽车运输、修理。

（3）黑火药、烟花引线、点火具、导爆管雷管、导爆管、塑料导爆索、道路货物运输、 危险货物运输。

（4）凭生产许可证生产销售乳化炸药、工业电雷管（至 2016 年 2 月 24 日止）、改性铵油 炸药（限涟化分公司生产）（至 2016 年 2 月 24 日止）、机械零配件制作加工、包装材料、爆破 线、铅管、油相、加强帽、法兰管、乳化剂、改性剂；普通货运、危险货物运输（1 类）（至 2014 年 1 月 7 日止）。

（5）民爆器材、烟花爆竹和相关的化学品及其生产工艺和设备的研究、开发、技术咨询 服务，烟花爆竹、危险化学品的安全评价技术的研究、开发和服务，计算机系统集成服务，机 电设备、化学产品（不含国家监控的、易制毒的、危险品产品）的销售。（需许可证、资质证 的项目取得相应的许可证、资质证后方可经营）。

（6）一般土岩爆破（含中深孔、井巷隧道爆破）、硐室大爆破、拆除爆破（在等级证书核 定范围内经营，有效期至 2013 年 6 月）；国家法律、法规允许的劳务派遣服务（不含境外劳务 派遣）。

（7）民爆器材产品、化工产品零售。

（8）乳化炸药(胶状)生产及销售。

（9）一般土岩爆破（含中深孔爆破），拆除爆破 C 级（含基础爆破），民爆器材专业配送， 爆破技术服务及其咨询服务。

（10）金属材料、轻化建材、机电设备、废旧物资[不含废旧车辆、船舶、医疗器材]、金 属回收、汽车[不含九座以下乘用车]、摩托车及配件、农业机械及配件销售、民用爆炸物品销 售。

（11）改性铵油炸药、乳化炸药（胶状）生产及上述产品的销售（《民用爆炸物品生产许 可证》有效期至 2016 年 2 月 24 日），瓦楞纸箱、打包带、塑料制品、精细化工产品（不含危 险化学品、易制毒化学品、国家监控化学品）的销售。

（12）工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服务（限 2013 年 12 月 31 日前有效）轻工产品、橡胶制品、化工产品、化工原料和鞭炮烟花原材料（不含易 燃易爆有毒品）、建筑材料销售；硝酸铵销售（在本地区内代理湖南省国防科技技术工业供销 公司）。

（13）民爆爆炸物品销售。

（14）民用爆破器材销售、民用爆破器材配送服务。

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39

（15）电子元器件、电子产品（不含电子出版物）的研究、开发、生产、销售及相关的技 术服务。（需资质证、许可证的项目取得相应的资质证、许可证后方可经营）。

（16）光固化涂料、粉末涂料、硝酸镍、化工原料（危险化学品除外）、PVC 扣板、UV 地板加工、销售；涂料检测设备仪器、仪表、光固化产品销售。

（17）金属制品冲压加工及表面处理；机械产品及零部件加工制造；电气成套设备加工制 造；光机电一体化设备开发与制造。

（18）民用爆炸物品销售（有效期至 2013 年 12 月 31 日），金属材料、电器设备、化工产 品（不含危险化学品、监控化学品、易制毒化学品）、建筑材料（不含硅酮胶和木材）、五金交 电销售。以上范围还涉及其他行政许可项目的，凭有效的许可证件方可从事经营活动。

（19）凭本公司有效的《民用爆破物品销售许可证》（有效期至 2013 年 12 月 31 日止方可 在其许可的范围内从事民用爆破物品的销售。化工产品（不含危险品、危险化学品、监控化学 品、易制毒化学品、农药、盐、食品、药品）、普通机电设备（不含汽车、医疗器械设备、无 线广播电视发射设备、商用密码产品、卫星电视广播地面接收设施、烟草专用机械设备）、国 家法律、行政法规或者国务院决定规定允许经营的金属材料销售。（上述经营范围中，法律、 行政法规、国务院决定规定禁止经营的不得经营，法律、行政法规、国务院决定规定必须报经 审批的，凭国家有关许可审批部门颁发的许可证或者批准文件并在其许可或批准的范围内经 营）。

（20）民用炸药、雷管、导火线、爆破器材。兼营：化工产品、橡胶制品、矿山物资。批 发、零售。

（21）普通货物，危险货物运输（1 类）（有效期至 2014 年 1 月 5 日）。

（22）工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、特种爆破器材、其他爆破器材、原材料的 销售（有效期至 2013 年 12 月 31 日）；一般土岩爆破、拆除爆破 C 级（限分公司经营。有效期 至 2013 年 6 月）；轻化建材、金属材料、五金交电、政策允许的农副产品、纺织品、橡胶制品、 润滑油、润滑脂的销售。

（23）民用爆破器材（有效期至 2013 年 12 月 31 日止）、橡胶制品、轻工产品、建筑材料、 化工产品（不含化学危险品）、政策允许的金属材料的销售。（以上项目不含专营专控及限制项 目，涉及行政许可经营的办理许可证或资质证后，方可经营）。

（24）民用爆破器材，道路危险货物运输(1 类 1 项、1 类 4 项)；化工轻工产品（危险化学 品）。

（25）一般土岩爆破、硐室大爆破、拆除爆破（有效期至 2013 年 12 月 31 日）、爆破技术 及咨询服务。（以上项目不含专营专控及限制项目；涉及行政许可经营的办理许可证或资质证 后，方可经营。

（26）民用爆破器材的销售（有效期至 2013 年 12 月 31 日），化工产品（不含危险品和巨 毒品）、橡胶制品的销售。

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40

注:依据中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1395 号）《关于核准湖南南岭民用爆 破器材股份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司 向湖南神斧投资管理有限公司等 10 名股东发行 106,886,800 股股份购买该 10 名股东持有的神 斧民爆 95.10%的股权，本公司于 2012 年 11 月 14 日办理了该股权的工商变更登记。由于神斧 民爆和本公司在本次重组合并前后同属于湖南新天地投资控股集团有限公司控制，因此，本公 司发行股份购买神斧民爆 95.10%股权，按照同一控制下的业务合并进行账务处理。

3、非同一控制下企业合并取得的子公司

		子公司			注册资本	经营	期末实际出资额
子公司全称	公司简称		注册地	业务性质
		类型			（万元）	范围	（万元）
郴州七三二零化工有限公司	七三二零	全资	郴州市	生产	2,108.32	（1）	5,394.07
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	资兴民爆	控股	资兴市	经营	58.00	（2）	70.83
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	永州旺达	控股	永州市	经营	2,000.00	（3）	1,005.37
郴州市发安爆破工程有限责任公司	郴州发安爆破	控股	郴州市	爆破服务	300.00	（4）	510.00
郴州市发安民爆器材有限责任公司	郴州发安民爆	控股	郴州市	经营	300.00	（5）	609.39
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	岳阳鸿鑫	控股	岳阳	经营	100.00	（6）	63.98

续上表：

实质上构成对子公司				少数股东权益中用	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
	持股比例
净投资的其他项目		表决权比例(%)	少数股东权益	于冲减少数股东损	担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
	(%)
余额				益的金额	所有者权益中所享有份额后的余额
	100.00	100.00
	51.74	51.74	3,770,523.89
	51.00	51.00	16,019,199.58
	51.00	51.00	2,326,299.55
	94.00	94.00	313,992.75
	58.00	58.00	541,484.34

• （1）乳化炸药、改性硝铵炸药生产、销售；厂房和门面租赁。

• （2）工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服务。

• （3）民用爆破物品销售，化工产品（危险化学品、监控化学品及易制毒化学品除外）销

• 售。

（4）一般土岩爆破（含深孔、井巷遂道爆破）、硐室大爆破D级（50吨以下）、拆除爆破B 级（含基础爆破）；爆破作业项目的安全评估、安全监理，爆破工程设计、技术咨询服务、爆 破技术培训。

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41

（5）工业炸药、工业雷管，工业索类火工品，特种爆破器材，其他爆破器材及原材料销 售；爆破技术服务（国家禁止经营的除外，涉及行政许可的凭本企业许可证经营）。

（6）民用爆炸物品的销售（按《民用爆炸物品销售许可证》许可范围经营，有效期至2016 年12月31日止）。

（五）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的主体

名称	简称	期末净资产	本期净利润
衡阳县一六九民爆器材有限公司	衡阳一六九	2,108,013.09	367,177.09
邵阳三化南岭民爆工程有限公司	三化民爆工程	731,183.69	-268,816.31
醴陵市兴安爆破工程有限公司	兴安爆破工程	989,424.35	-10,575.65
永州旺达爆破工程有限公司	旺达爆破工程	1,000,406.86	406.86
岳阳红安民爆器材有限公司	岳阳红安	2,080,469.30	469.30
新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司	南岭混装	14,976,253.81	-23,746.19
城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司	城步三丰民爆	1,520,000.00
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	岳阳鸿鑫	1,289,248.43
郴州市发安爆破工程有限责任公司	郴州发安爆破	4,566,400.73
郴州市发安民爆器材有限责任公司	郴州发安民爆	5,059,176.32

1）2013 年 6 月，神斧一六九和湖南神斧杰思投资管理有限公司共同出资组建衡阳县一六 九民爆器材有限公司，该公司按照评估结果，以净资产人民币 174.08 万元的价格整体收购衡阳 县民爆器材专营公司。公司注册资本人民币 174.08 万元，注册号为 430421000014827。

2）2013 年 7 月，邵阳三化与民爆工程共同新设成立邵阳三化南岭民爆工程有限公司，公 司注册资本人民币 100 万元，其中邵阳三化持股 80%，民爆工程持股 20%，公司主要从事爆破 设计施工、工程机械租赁服务。

3）2013 年 6 月，醴陵民爆与自然人刘丹、徐书波共同新设成立醴陵市兴安爆破工程有限 公司，公司注册资本人民币 100 万元，其中醴陵民爆持股 80%，刘丹持股 10%，徐书波持股 10%。公司主要从事爆破设计施工（限 2016 年 6 月 25 日前有效）；建筑材料的销售；工程技术 咨询；机械设备租赁服务。

4）2013 年 1 月，永州旺达与民爆工程共同设立永州市旺达爆破工程有限公司；该公司注 册资本为人民币 500 万元，其中永州旺达持股 66%，民爆工程持股 34%，截止 2013 年 12 月 31 日，永州旺达和民爆工程共同出资 100 万元，其中永州旺达出资 66 万元，占出资额的 66%， 民爆工程出资 34 万元，占出资额的 34%。该公司从事爆破服务业务。

5）2013 年 8 月，向红机械新设成立岳阳红安民爆器材有限公司，持有该公司 100%股权；

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42

该公司主要从事民用爆炸物品销售。

6）2013 年 9 月，本公司与自然人丛峰共同设立新疆南岭民爆混装炸药有限公司，公司注 册资本人民币 1500 万元，其中本公司持股 51%，丛峰 49%，该公司主要从事混装炸药技术研 发、技术咨询。

7）2013 年 12 月，邵阳三化新设成立城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司，公司注 册资本人民币 152 万元，全部为货币出资，邵阳三化持股比例为 100%。该公司主要从事民用 爆炸物品销售。

8）向红机械出资设立岳阳红安，该公司购买岳阳天阳民爆有限公司（以下简称“岳阳天 阳”）经营性资产（包括持有的岳阳鸿鑫的 21.4%股权），原由岳阳天阳持有的岳阳鸿鑫 21.4% 的股份于 2013 年 12 月办理股权转让手续并办理工商变更登记。自此，本公司对岳阳鸿鑫的持 股情况为：岳阳红安持股 21.4%、南岭本部持股 2.9%、临湘民爆持股 35.1%（本公司持股临湘 民爆 96%的股权），合计持有岳阳鸿鑫 58.00%的股权，纳入合并范围。该公司主要从事民用爆 炸物品销售。

9）2013 年 10 月，本公司分别与郴州发安爆破原股东郴州市发安民爆、梅爱莲、盘鹏签订 股权转让协议，收购其持有的郴州发安爆破 30%、3%、18%股权，合计持有 51%股权，于 2013 年 12 月办理股权转让手续，并办理工商变更登记，纳入合并范围。该公司主要从事爆破设计 施工、爆破技术咨询服务。

10）2013 年 10 月，本公司分别与临武县物资总公司、资兴民爆等 11 家公司签订股权转让 协议，收购郴州发安民爆 94%股权，于 2013 年 12 月办理股权转让手续，并办理了工商变更登 记，纳入合并范围。该公司主要从事民用爆炸物品销售。

2、本期不再纳入合并范围的主体

无。

（六）本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
郴州发安爆破	2,678,749.45	交易对价与按持股比例享有可辨认净资产公允价值的份额的差额
郴州发安民爆	1,095,956.38	交易对价与按持股比例享有可辨认净资产公允价值的份额的差额
岳阳鸿鑫

（七）本期发生的吸收合并

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产		并入的主要负债
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
衡阳县民爆器材专营公司	货币资金	996,379.26	预收款项	171,507.20

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43

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
	应收款项	1,307,733.80	应付职工薪酬	263,798.82
	长期股权投资	517,086.90	应交税费	241,518.25
	固定资产	5,794,805.33	应付款项	9,232,795.66
	无形资产	4,435,817.94
	在建工程	589,799.10

四、税项

（一） 主要税种及税率

税 种		计 税 依 据	税 率(%)
增值税	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳		17、11
营业税	按应税营业额		3、5
城市维护建设税	按当期应纳流转税额		7、5
企业所得税	按应纳税所得额		15、20、25
教育费附加及地方教育费附加	按当期应纳流转税额		5
其他税项	依据税法规定计缴

（二） 税收优惠及批文

本公司于 2010 年 7 月 9 日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南 省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201043000286。公司注册所在地 双牌县地方税务局于 2011 年 7 月 5 日对公司税收优惠进行了批复，公司自 2011 年 1 月 1 日起 开始享受 15%的优惠税率，期限三年。

本公司子公司神斧一六九于2012年11月经湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务 局和湖南省地方税务局复评认定为湖南省高新技术企业，证书编号为GF201243000222，2012 至2014年按15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司湘南爆破于 2012 年 11 月经湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务 局和湖南省地方税务局复评认定为湖南省高新技术企业，证书编号为 GF201243000309，2012 至 2014 年按 15%的税率计缴企业所得税。

本公司子公司邵阳三化于2010年12月29日被认定为高新技术企业（证书编号 GR201043000235）；2010年至2012年按15%的税率计缴企业所得税。税收优惠政策到期后，公 司已重新办理高新技术企业资格证书，湖南省高新技术认定管理领导小组办公室于2013年11月

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44

1日以湘高企办字（2013）10号《关于公示湖南省2013年拟通过复审高新技术企业的通知》对 外公示。

本公司子公司向红机械于2010年7月9日被认定为高新技术企业（证书编号 GR201043000058），2010年至2012年按15%的税率计缴企业所得税。税收优惠政策到期后，公 司已重新办理高新技术企业资格证书，湖南省高新技术认定管理领导小组办公室于2013年11月 1日以湘高企办字（2013）10 号《关于公示湖南省2013年拟通过复审高新技术企业的通知》对 外公示。

本公司子公司长斧众和于2010年12月29日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家 税务局、湖南省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201043000275。公 司自2011年1月1日起开始享受15%的所得税优惠税率，期限三年。

本公司子公司重庆锦泰于2013年5月申请西部大开发减免企业所得税，经重庆市黔江区国 家税务局下发黔区国税税通[2013]300号《税务事项通知书》审批通过，享受西部大开发减免所 得税优惠，减按15%计缴所得税，减征期限为2013年1月1日至2013年12月31日。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1、会计政策的变更

本公司本报告期无会计政策变更事项。

2、会计估计的变更

本公司本报告期无会计估计变更事项。

• 3、前期会计差错更正

本公司本报告期无需披露的前期重要会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2013年1月1日，期末指2013 年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。

1、货币资金

（1）分类列示

项目 期末余额 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 其中：人民币 1,070,384.85	1,070,384.85 1,070,384.85 860,211.79	860,211.79 860,211.79

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45

项目 期末余额 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率	折合人民币
银行存款 其中：人民币 453,350,250.91 其他货币资金 其中：人民币 12,000,000.00 合 计	453,350,250.91 453,350,250.91 568,865,122.36 12,000,000.00 12,000,000.00 33,200,000.00 466,420,635.76	568,865,122.36 568,865,122.36 33,200,000.00 33,200,000.00 602,925,334.15

（2）期末其他货币资金1,200.00万元为银行承兑汇票保证金，此外无使用受限或潜在回收 风险的款项。

2、应收票据

（1）分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 合 计	46,739,908.08 46,739,908.08	80,648,999.58 80,648,999.58

（2）期末已背书但尚未到期的应收票据71,082,122.64元，其中金额最大的前五项如下

出票单位 出票日期 到期日	金额 备注
广东光华科技有限公司 2013-8-1 2014-2-1 东风商用车有限公司 2013-9-23 2014-3-23 江西萍乡龙发实业股份有限公司 2013-9-27 2014-3-27 中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 2013-10-9 2014-4-9 中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 2013-10-9 2014-4-9 合 计	1,080,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,080,000.00

（3）期末较期初减少33,909,091.50元、下降42.05%，主要原因为公司本期采用票据结算采 购货款增加。

3、应收账款

（1）按类别列示

			期末数				期初数
					坏账准				坏账准
			占总额				占总额
类	别			坏账	备计提			坏账	备计提
		金额	比例			金额	比例
				准备	比例			准备	比例
			（%）				（%）
					（%）				（%）

单项金额重大并单项计

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

类 别	金额	期末数 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期末数 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	金额	期初数 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初数 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
提坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提 坏账准备的应收账款 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计	119,065,280.55 119,065,280.55 119,065,280.55	100.00 100.00 100	9,512,094.14 7.99 9,512,094.14 7.99 9,512,094.14	80,600,372.10 80,600,372.10 80,600,372.10	100.00 100.00 100	6,767,101.14 8.40 6,767,101.14 8.40 6,767,101.14

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数 金额 比例（%）	坏账准备	期初数 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	105,616,448.80 88.70 9,364,012.42 7.87 564,068.08 0.47 461,668.26 0.39 359,534.24 0.30 2,699,548.75 2.27 119,065,280.55 100	5,280,822.44 936,401.24 112,813.61 230,834.13 251,673.97 2,699,548.75 9,512,094.14	71,392,908.18 88.58 4,972,993.71 6.17 487,168.26 0.60 477,670.34 0.59 1,869,059.96 2.32 1,400,571.65 1.74 80,600,372.10 100	3,315,634.81 497,299.38 97,433.65 238,835.18 1,217,326.47 1,400,571.65 6,767,101.14

（3）本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款总额的比例 （%）	金额 年限 占应收账款总额的比例 （%）
湖南云箭集团有限公司 非关联方 北京宇航系统工程研究所 非关联方 重庆广联民爆器材有限公司 非关联方 保利科技有限公司 非关联方 怀化市物联民爆器材有限公司 非关联方 合 计	8,000,000.00 1年以内 7,200,000.00 注 4,510,079.17 1年以内 3,896,000.00 1年以内 3,354,457.80 1年以内 26,960,536.97	6.72 6.05 3.79 3.27 2.82 22.65

注：其中1年以内3,600,000.00元，1-2年3,600,000.00元。

• （5）本报告期应收账款中应收关联方款项情况详见本附注“七、7、（1）应收关联方款项”。

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47

（6）本报告期无转回或收回的应收账款。

（7）本报告期无核销的应收账款。

（8）本报告期无终止确认的应收账款。

（9）期末余额较期初增加38,464,908.45元，增长47.72%，主要原因为公司本期加大民爆产 品省外市场销售力度及军品销售增加，导致应收账款期末余额增加。

4、预付款项

（1）按账龄列示

账 龄	期末数 比例（%）	期初数 比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	35,801,904.31 95.18 883,815.45 2.35 522,415.75 1.39 404,761.22 1.08 37,612,896.73 100	72,726,616.14 80.38 16,566,155.86 18.31 659,440.35 0.73 523,575.22 0.58 90,475,787.57 100

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系	金额 时间 未结算原因
四川金象赛瑞化工股份有限公司 非关联方 株洲震春民用爆破器材有限公司 联营企业 长春汇维科技发展有限公司 非关联方 重庆泽润爆破工程有限公司 非关联方 湖南省道县国土资源局 非关联方 合 计	2,764,329.00 1年以内 采购业务未完成 2,140,874.40 1年以内 采购业务未完成 2,000,000.00 1年以内 采购业务未完成 1,688,244.80 1年以内 预付股权款 1,159,900.00 1年以内 招拍挂资金 9,753,348.20

（3）本报告期预付款项中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况

单位名称	期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
湖南省南岭化工集团有限责任公司 合 计	350,602.10 350,602.10

• （4）期末较期初减少 52,862,890.84 元，降低 58.43 %，主要原因为结算采购货款所致。

• 5、应收股利

• （1）按账龄列示

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48

项目 期初余额	本期增加 本期减少	期末余额 未收回 原因 相关款项是 否发生减值
账龄1年以内的应收股利 其中：中铁物资集团铁建 民爆器材专营有限公司 合 计	2,313,677.08 2,313,677.08 2,313,677.08	2,313,677.08 2,313,677.08 暂未发 放 否 2,313,677.08

（2）期末余额较期初增加2,313,677.08元，增长100.00%，主要为公司应收联营企业中铁物 资集团铁建民爆器材专营有限公司股利2,313,677.08元。

6、其他应收款

（1）按类别列示

种 类	账面余额 金额	期末数 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）	账面余额 金额	期初数 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%）	期初数 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄分析法组合 计提坏账准备的其 他应收款 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计	34,510,013.22 34,510,013.22 34,510,013.22	100.00 100.00 100	8,005,810.43 23.20 8,005,810.43 23.20 8,005,810.43	34,323,375.04 34,323,375.04 34,323,375.04	100.00 100.00 100	7,324,003.49 21.34 7,324,003.49 21.34 7,324,003.49

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内（含1年）	18,468,707.60	53.52	923,435.38	21,116,956.07	61.52	758,972.22
1-2年（含2年）	6,761,250.32	19.59	676,125.03	4,480,884.73	13.06	441,587.79
2-3年（含3年）	2,789,804.07	8.08	557,960.82	1,528,980.92	4.46	303,837.18
3-4年（含4年）	1,077,048.80	3.12	538,524.40	893,213.34	2.60	287,492.90

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49

期末数 期初数

账 龄	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备
4-5年（含5年） 5年以上 合 计	344,792.13 1.00 5,068,410.30 14.69 34,510,013.22 100	241,354.50 5,068,410.30 8,005,810.43	1,287,421.96 3.75 5,015,918.02 14.61 34,323,375.04 100	516,195.38 5,015,918.02 7,324,003.49

（3）报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）本期转回或收回情况

应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额	应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额	应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额
四川远程实业有限公司 实际已全额收回 收回具有不确定性，全额计提坏帐准备 合 计	500,000.00 500,000.00	500,000.00 500,000.00

（5）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 2,795,000.00 5年以上 8.10 890,000.00 1至2年 2.58 796,000.00 1至2年 2.31 660,246.00 1年以内 1.91 650,000.00 1年以内 1.88 5,791,246.00 16.78
永州市献华中药材种植开发有限公司 非关联方 新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 非关联方 胡秋辉 非关联方 王雪梅 非关联方 吴宏亮 非关联方 合 计	2,795,000.00 5年以上 890,000.00 1至2年 796,000.00 1至2年 660,246.00 1年以内 650,000.00 1年以内 5,791,246.00

（6）本报告期无核销的其他应收款。

（7）本报告期无终止确认的其他应收款。

7、存货

（1）存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	78,703,652.52	138,180.61	78,565,471.91	79,828,164.21	138,180.61	79,689,983.60
在产品	26,708,724.64		26,708,724.64	22,072,188.41		22,072,188.41
库存商品	64,215,014.61		64,215,014.61	65,519,899.80		65,519,899.80
周转材料	1,909,683.33		1,909,683.33	1,793,278.10		1,793,278.10

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50

项目	期末余额 账面余额 跌价准备	期末余额 账面余额 跌价准备	账面价值	期初余额 账面余额 跌价准备	期初余额 账面余额 跌价准备	账面价值
低值易耗品 包装物 其他 合 计	1,703,802.85 83,728.73 6,336,740.44 179,661,347.12	138,180.61	1,703,802.85 83,728.73 6,336,740.44 179,523,166.51	1,188,718.23 601,947.91 6,148,410.72 177,152,607.38	138,180.61	1,188,718.23 601,947.91 6,148,410.72 177,014,426.77

（2）存货跌价准备

项目	期初余额 本期计提 本期减少 转回 转销 合计	期末余额
原材料 合 计	138,180.61 138,180.61	138,180.61 138,180.61

注：存货跌价准备系公司以前年度无使用价值的备品备件全额计提的跌价准备，本期无增 减变化。

8、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
预缴税费 增值税留抵税额 其他 合 计	26,497,837.36 14,297,365.83 126,960.09 40,922,163.28	31,210,984.30 12,362,171.41 43,573,155.71

注：本期将期初在预付款项和应交税费中列示的预缴税费和待抵扣增值税进项税额共计 43,573,155.71 元重述至其他流动资产。

9、持有至到期投资

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
郴州市地方债券 合 计	2,073.80 2,073.80	2,073.80 2,073.80

10、对合营企业及联营企业投资

		本公司在
	本公司
被投资单位		被投资单	期末资产	期末负债	期末净资产	本期营业	本期净
	持股比
名称		位表决权	总额	总额	总额	收入总额	利润
	例（%）
		比例（%）

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51

		本公司在
	本公司
被投资单位		被投资单	期末资产	期末负债	期末净资产	本期营业	本期净
	持股比
名称		位表决权	总额	总额	总额	收入总额	利润
	例（%）
		比例（%）
联营企业
中铁物资集
团铁建民爆
器材专营有	40.00	40.00	224,515,554.61	159,075,265.95	65,440,288.66	1,217,697,223.53	14,048,151.69
限公司
湖南南岭澳
瑞凯民用爆
破器材有限	49.00	49.00	672,215,879.01	482,560,321.28	189,655,557.73		-18,281,879.14
责任公司
哈密雪峰三
岭民用爆破
器材有限责	23.00	23.00	181,137,284.82	16,982,262.73	164,155,022.09	164,983,659.39	30,248,926.38
任公司
株洲震春民
用爆破器材	29.00	29.00	8,833,301.39	3,913,884.15	4,919,417.24	105,403,591.91	726,693.28
有限公司
娄底市娄联
民爆器材有	35.80	35.80	14,717,785.56	9,832,624.83	4,885,160.73	111,424,988.87	1,259,971.09
限公司

11、长期股权投资

	核算方					期末账面
被投资单位		投资成本	期初账面金额	本期增加	本期减少
	法					金额
中铁物资集团铁建民
	权益法	20,000,000.00	9,268,742.66	19,221,049.88	2,313,677.08	26,176,115.46
爆器材专营有限公司
湖南南岭澳瑞凯民用
爆破器材有限责任公	权益法	117,600,000.00	101,816,797.58	72,546.49	8,958,120.78	92,931,223.29
司
哈密雪峰三岭民用爆
	权益法	34,407,100.00	37,738,017.98	16,416,399.48	9,665,739.79	44,488,677.67
破器材有限责任公司
新疆雪峰科技（集团）
	成本法	65,000,000.00	65,000,000.00			65,000,000.00
股份有限公司
岳阳鸿鑫民爆器材有
	成本法	593,438.13	764,084.50		764,084.50
限公司
怀化市物联民爆器材
	成本法	692,339.10	692,339.10			692,339.10
有限公司
郴州市发安民爆器材
	成本法	131,100.00	131,100.00		131,100.00
有限责任公司

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52

被投资单位 核算方 法	投资成本 期初账面金额	本期增加	本期减少		期末账面 金额
株洲震春民用爆破器 材有限公司 权益法 1,047,850.37 1,044,553.00 210,741.05 192,444.46 益阳益联民用爆破器 材有限公司 成本法 176,700.00 176,700.00 娄底市娄联民爆器材 有限公司 权益法 716,000.00 1,549,965.41 451,069.65 278,228.35 衡阳市宏泰民用爆破 器材有限公司 成本法 517,086.90 517,086.90 金能科技股份有限公 司 成本法 19,491,000.00 19,491,000.00 合 计 260,372,614.50 218,182,300.23 56,379,893.45 22,303,394.96 接上表： 在被投资单位的 持股比例（%） 在被投资单位表 决权比例（%） 在被投资单位的持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提资 产减值准备			192,444.46 278,228.35 22,303,394.96		1,062,849.59 176,700.00 1,722,806.71 517,086.90 19,491,000.00 252,258,798.72 现金红利
40.00 40.00 49.00 49.00 23.00 23.00 4.049 4.049 58.00 58.00 18.36 18.36 94.00 94.00 29.00 29.00 17.67 17.67 35.80 35.80 10.00 10.00 15.00 15.00 合 计 12、固定资产 （1）固定资产情况				2,313,677.08 9,665,739.79 3,600,000.00 29,000.00 63,300.00 192,444.46 278,228.35 16,142,389.68

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 其中：房屋、建筑物 机器设备	1,037,235,213.80 670,574,285.94 288,152,871.27	174,138,197.57 107,481,584.54 22,257,108.46	7,325,482.97 1,791,590.96 1,870,032.21	1,204,047,928.40 776,264,279.52 308,539,947.52

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53

项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
运输工具 电子设备及其他 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他	31,546,106.04 46,961,950.55 270,819,915.11 135,225,147.37 103,942,329.20 17,357,759.49 14,294,679.05 9,539,513.51 9,539,513.51 756,875,785.18 525,809,625.06 184,210,542.07 14,188,346.55 32,667,271.50		30,155,062.80 14,244,441.77 本期新增 本期计提 1,728,424.17 55,511,657.69 27,024,319.89 208,816.81 6,081,813.97 1,169,914.89 3,223,172.79 349,692.47 19,182,351.04	3,565,855.80 98,004.00 3,834,421.80 28,937.58 1,246,782.64 196,769.11 2,361,932.47	58,135,313.04 61,108,388.32 324,225,575.17 162,220,529.68 108,986,177.34 21,554,078.06 31,464,790.09 9,539,513.51 9,539,513.51 870,282,839.72 604,504,236.33 199,553,770.18 36,581,234.98 29,643,598.23
			1,728,424.17 208,816.81 1,169,914.89 349,692.47

注：本期计提折旧额 55,511,657.69 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 92,333,971.37 元。

（2）本公司期末无闲置不用固定资产。

（3）本公司期末无融资租赁租入的固定资产。

（4）经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别

房屋、建筑物 合 计

固定资产净值 4,689,375.15 4,689,375.15

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

房产证土地证要求合办，房产证正 在办理

重庆神斧锦泰化工有限公司房产

湖南神斧集团一六九化工有限责任公司仓库 新建，房产证正在办理

2014 年

2014 年

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54

湖南神斧民爆集团工程爆破有限公司房产 新购买，房产证正在办理 2014 年 湖南神斧民爆集团有限公司房产 新购买，房产证正在办理 2014 年

（6）本期增加固定资产原值 166,812,714.60 元，主要原因为：1）在建工程转入固定资产 92,333,971.37 元；2）购置固定资产 81,804,226.20 元；3）本期处置固定资产 7,325,482.97 元。

13、在建工程

（1）在建工程余额

项目	期末数 账面余额 减值准备	账面净值	期初数 账面余额 减值准备	账面净值
在建工程 合 计	174,724,019.39 174,724,019.39	174,724,019.39 174,724,019.39	83,782,536.64 83,782,536.64	83,782,536.64 83,782,536.64

（2）重大在建工程项目变化情况

						工程投入
				本期转入	其他
项目名称	预算数	期初余额	本期增加			占预算的
				固定资产额	减少额
						比例（%）
双牌技术改造项目		3,716,107.20	1,356,932.02
民用爆破器材企业技术中心
项目	116,000,000.00	2,451,483.12	6,426.00			2.12
祁东分公司乳化炸药工程	75,237,400.00	8,457,174.20	39,461,988.40			63.69
永州道县分公司中心仓库		3,885,189.07	1,628,191.97	5,513,381.04
工业雷管自动化线	9,800,000.00	8,664,488.94	13,331.81	8,676,966.05	854.70	88.55
高新二期	15,580,000.00	11,068,120.86	4,790,483.44	15,218,604.30	640,000.00	97.68
起爆药生产线技术改造项目	25,000,000.00	130,000.00	3,301,298.65			13.73
202生产线技术改造	5,600,000.00	781,526.40	3,573,913.76	4,354,390.16	1,050.00	77.78
402刚性药头生产线改造	15,000,000.00	6,201,068.18	5,655,634.21	11,853,892.39	2,810.00	79.04
一六九项目	30,000,000.00	14,751,422.86	11,795,198.16	21,626,724.59	544,207.30	88.49
新洞库	8,678,421.34	6,210,676.34	2,467,745.00	8,678,421.34		100.00
湘器南面开发费	5,535,294.00	3,005,000.00	1,700,000.00		5,000.00	85.00
湘器导爆药工房	5,702,977.48	2,912,792.73	2,790,184.75	5,702,977.48		100.00
搬迁项目	378,000,000.00	598,358.50	89,609,475.88			25.77
老女冲炸药仓库	15,063,340.00	833,125.00	1,281,319.00			14.04
贵州永嘉仓库	5,641,518.50	909,666.00	3,709,548.80			81.88
芷江1号、2号、3号仓库			1,603,090.00	1,603,090.00		100.00
其他		9,206,337.24	10,856,159.27	9,105,524.02	1,131,545.00

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55

项目名称 预算数	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产额	其他 减少额 工程投入 占预算的 比例（%）	其他 减少额 工程投入 占预算的 比例（%）
合 计 83,782,536.64 接上表： 工程进度 利息资本化 金额 其中：本期利息 资本化金额		185,600,921.12 本期利息资本 化率（%）	92,333,971.37 2,325,467.00 资金来源 期末数
2.12 63.69 88.55 97.68 13.73 77.78 79.04 88.49 100.00 85.00 100.00 25.77 14.04 81.88 100.00 合 计			自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹		5,073,039.22 2,457,909.12 47,919,162.60 3,431,298.65 4,375,689.13 4,700,000.00 90,207,834.38 2,114,444.00 4,619,214.80 9,825,427.49 174,724,019.39

（3）本公司管理层判断期末在建工程不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。

（4）在建工程期末余额较期初余额增加 90,941,482.75 元、增长 1.09 倍，增加的主要原因 系子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司搬迁项目工程、祁东分公司乳化炸药工程投 入。

14、工程物资

（1）按类别列示

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56

类别 期初余额	类别 期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
工程物资 合 计	94,995.29 94,995.29	2,613,754.34 2,613,754.34	1,814,499.15 894,250.48 1,814,499.15 894,250.48

（2）期末余额较期初余额增加 799,255.19 元、增长 8.41 倍，主要原因为本期购入的工程 物资增加。

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计 土地使用权 专有技术 民爆经营权 其他 二、累计摊销额合计 土地使用权 专有技术 民爆经营权 其他 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 专有技术 民爆经营权 其他 四、无形资产账面价值合计 土地使用权 专有技术 民爆经营权 其他	398,359,859.79 383,810,965.16 10,716,000.00 2,497,363.54 1,335,531.09 31,923,020.33 24,047,400.83 6,134,416.99 1,693,681.16 47,521.35 366,436,839.46 359,763,564.33 4,581,583.01 803,682.38 1,288,009.74	6,155,278.45 5,738,457.94 416,820.51 9,133,761.62 7,608,416.09 1,126,600.16 249,723.91 149,021.46	404,515,138.24 389,549,423.10 10,716,000.00 2,497,363.54 1,752,351.60 41,056,781.95 31,655,816.92 7,261,017.15 1,943,405.07 196,542.81 363,458,356.29 357,893,606.18 3,454,982.85 553,958.47 1,555,808.79

注：本期无形资产摊销额9,133,761.62元。

（2）公司内部研究开发项目支出

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57

项目	期初余额	本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	期末余额
开发支出 1,722,885.59 合 计 1,722,885.59 16、商誉 （1）按明细列示		1,256,156.50 1,256,156.50	388,133.55 388,133.55	2,590,908.54 2,590,908.54

被投资单位名称 形成来源	期初余额	本期增加 本期 减少	期末余额 期末减 值准备
芷江县民爆经营公司 股权收购 娄底市民爆器材有限公司 股权收购 绥宁县民爆器材专营有限公司 股权收购 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司 股权收购 娄底一六九爆破有限责任公司 股权收购 黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司 股权收购 郴州发安民爆 股权收购 郴州发安爆破 股权收购 合 计	183,241.99 1,000,000.00 158,601.40 3,624,458.00 1,407,526.98 2,824,491.39 9,198,319.76	1,095,956.38 2,678,749.45 3,774,705.83	183,241.99 1,000,000.00 158,601.40 3,624,458.00 1,407,526.98 2,824,491.39 1,095,956.38 2,678,749.45 12,973,025.59

（2）本公司期末对上述公司包含商誉的资产及资产组进行减值测试，将包含商誉的相关 资产及资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，截至本期末公司的商誉不需要计提减值准 备。

17、长期待摊费用

				其他减		其他减少
项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额		期末余额
				少额		的原因
湘乡通力仓库修理费	38,400.00		38,400.00
涟化进场公路及涟化
	1,240,000.00		155,000.00		1,085,000.00
总库公路
炸药仓库道路改造工
	466,666.65		50,000.08		416,666.57
程
办公场地装修	111,701.40		50,802.80		60,898.60
防爆墙	554,488.36		138,614.64		415,873.72
团山总库公路		1,430,000.00	476,666.67		953,333.33
办公楼租赁费		800,000.00	80,000.00		720,000.00
其他		731,819.97	139,988.31		591,831.66

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58

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额 其他减 少额	期末余额 其他减少 的原因
合 计	2,411,256.41	2,961,819.97	1,129,472.50	4,243,603.88

（2）期末余额比期初增加1,832,347.47元，增长75.99%，主要为公司本期新增公路和租赁 费待摊支出。

18、递延所得税资产及递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产： 资产减值准备 未实现内部交易损益 合并收购子公司资产按公允价值计价的差异 合 计 递延所得税负债： 合并收购子公司资产按公允价值计价的差异 合 计	4,701,831.70 708,275.30 875,535.83 6,285,642.83 6,020,991.94 6,020,991.94	4,011,261.10 5,449,572.62 912,793.58 10,373,627.30 6,062,395.88 6,062,395.88

（2）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合 计	138,180.61 27,953,618.91 28,091,799.52	138,180.61 29,064,143.15 29,202,323.76

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额 备注
2013 2014 2015 2016 2017 2018 合 计	190,968.29 12,520,567.60 4,161,074.74 6,850,118.07 4,230,890.21 27,953,618.91	190,968.29 13,080,528.14 5,335,897.22 10,456,749.50 29,064,143.15

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

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59

项目	金额
可抵扣差异项目 资产减值准备 未实现内部交易损益 合并收购子公司资产按公允价值计价的差异 合 计 应纳税差异项目 合并收购子公司资产按公允价值计价的差异 合 计	27,057,418.08 4,721,835.28 5,836,905.70 37,616,159.06 32,558,024.16 32,558,024.16

19、资产减值准备

项目	期初余额	本期计提	本期减少 转回 转销	合计	期末余额
坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计	14,091,104.63 138,180.61 9,539,513.51 23,768,798.75	3,926,799.94 3,926,799.94	500,000.00 500,000.00	500,000.00 500,000.00	17,517,904.57 138,180.61 9,539,513.51 27,195,598.69

20、其他非流动资产

（1）按类别列示

项目	期末余额	期初余额
棚户区改造专项资金 委托贷款 合 计	30,000,000.00 200,000,000.00 230,000,000.00	30,000,000.00 30,000,000.00

注：本期将期初在预付款项列示的棚户区改造专项资金 30,000,000.00 元重述至其他非流动 资产。

（2）期末余额比期初增加20,000.00万元，增长6.67倍，主要为公司通过华融湘江银行永州 分行对永州市交通建设投资有限公司的委托贷款。

21、所有权受到限制的资产

（1）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产	期初账面价值	本期增加	本期减少	期末账面价值
其他原因造成所有权受到限制的资产
1.抵押的土地使用权及地上建筑物		266,144,849.52	5,081,356.80	261,063,492.72
	60

所有权受到限制的资产 期初账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值	本期增加	本期减少 期末账面价值	本期减少 期末账面价值
2.银行承兑汇票保证金 合 计	21,200,000.00 21,200,000.00	25,900,000.00 292,044,849.52	35,100,000.00 40,181,356.80	12,000,000.00 273,063,492.72

（2）资产所有权受到限制的原因

1）2013 年 3 月 18 日，子公司重庆神斧锦泰化工有限公司（以下简称“重庆锦泰”）与重 庆三峡银行黔江支行签订抵押合同，合同号为“渝三银 DY 字 C2013031800000047”，合同所担 保的债权是合同号为“渝三银 LJ 字 C01552013200008”的流动资金借款，借款本金 4,000.00 万元， 借款期限为 2013 年 3 月 18 日至 2016 年 3 月 28 日，分 6 期进行偿还。截至 2013 年 12 月 31 日，用于抵押房屋建筑物原值为 11,233.41 万元，净值为 10,605.85 万元；用于抵押工业用地账 面净值为 15,500.50 万元。

• 2）截至2013年12月31日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额1,200.00万元。

• 22、短期借款

（1）借款类别

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款 合 计	395,000,000.00 395,000,000.00	320,000,000.00 320,000,000.00

（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。

23、应付票据

（1）按种类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 合 计	11,240,000.00 11,240,000.00	21,200,000.00 21,200,000.00

注：下一会计期间将到期的金额11,240,000.00元。

（2）期末应付票据减少9,960,000.00元，下降46.98%，主要原因为公司开出票据，截止报 告期末未到期金额减少。

24、应付账款

（1）按账龄列示

期末数 期初数

账 龄

账 龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	97,799,339.43	93.48	101,146,699.88	80.08
		61

账 龄	期末数 金额 比例（%）	期初数 金额 比例（%）
1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	2,694,004.84 2.58 1,419,389.38 1.36 2,700,965.83 2.58 104,613,699.48 100	21,305,910.06 16.87 1,221,546.59 0.97 2,632,639.07 2.08 126,306,795.60 100

• （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

• 项。

（3）本报告期应付账款中应付关联方款项情况详见本附注“七、7、（2）应付关联方款项”。 25、预收款项

（1）按账龄列示

账 龄	期末数 金额 比例（%）	期初数 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	31,090,453.64 96.91 647,174.92 2.02 80,378.62 0.25 263,650.44 0.82 32,081,657.62 100	34,610,688.83 97.30 695,538.02 1.95 638.99 0.01 264,801.38 0.74 35,571,667.22 100

• （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

• 项。

（3）本报告期预收款项中预收关联方款项情况详见本附注“七、7、（2）应付关联方款项”。

26、应付职工薪酬

（1）按类别列示

项 目	期初余额 本期增加 本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．失业保险费 4．工伤保险费	1,978,904.80 263,123,496.39 254,471,532.72 25,542,929.84 25,542,929.84 14,201,554.90 57,687,815.45 49,826,831.59 2,115,957.94 12,438,862.02 11,768,785.21 11,123,731.65 36,826,379.27 30,136,353.84 936,092.94 2,923,262.80 2,426,557.45 25,772.37 4,705,270.59 4,701,094.32	10,630,868.47 22,062,538.76 2,786,034.75 17,813,757.08 1,432,798.29 29,948.64

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62

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
5．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、因解除劳动关系给予的补偿 七、其他 合 计	342,180.33 6,257,909.76 22,780,549.79	794,040.77 16,005,046.47 9,984,305.57 647,686.25 13,310.00 373,004,589.97	794,040.77 15,730,558.64 8,369,512.18 647,686.25 13,310.00 354,602,361.22	616,668.16 7,872,703.15 41,182,778.54

（2）应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。

（3）应付职工薪酬期末较期初增加18,402,228.75元，增长80.78%，主要系本期计提的工资 和绩效等未支付的部分，已于2014年一季度发放完毕。

27、应交税费

（1）按类别列示

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	5,482,286.61	6,692,732.47
城建税	674,557.98	750,859.92
企业所得税	20,588,054.48	32,425,721.60
印花税	494,253.13	469,735.59
土地使用税	456,839.39	584,992.47
个人所得税	594,805.94	978,538.23
教育费附加及地方教育费附加	701,102.96	631,970.32
营业税	701,557.96	828,053.10
房产税	109,704.84	428,824.11
防洪基金	392,198.22	328,258.93
其他	91,866.39	59,882.89
合 计	30,287,227.90	44,179,569.63

（2）应交税费期末较期初减少13,892,341.73元，下降31.45%，主要为本期缴纳企业所得税 所致。

28、应付股利

投资者名称	期末余额	期初数	超过1	年未支付原因
黔东南州合力民爆器材经营有限责任公司	526,768.18	301,787.54
凯里市建材化工公司		452,681.33
汨罗市民爆器材公司	41,000.00
	63

投资者名称 期末余额 期初数 超过 1 年未支付原因 合 计 567,768.18 754,468.87

29、其他应付款

（1）按账龄列示

账 龄	期末数 金额 比例（%）	期初数 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合 计	54,144,202.67 43.58 24,680,348.01 19.87 24,775,464.20 19.94 20,640,499.63 16.61 124,240,514.51 100	47,075,249.32 38.33 55,083,676.44 44.86 5,684,069.71 4.63 14,956,429.92 12.18 122,799,425.39 100

• 注：本期将期初在专项应付款中列示的代收代付款项1,517,505.94元重述至其他应付款。

• （2）报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

项。

• （3）本报告期其他应付款中应付关联方款项情况详见本附注“七、7、（2）应付关联方款

• 项”。

30、一年内到期的非流动负债

（1）明细类别

项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款

借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00

一年内到期的长期借款明细情况

				期末余额			期初余额
	借款	借款
贷款单位			利率	外币		利率	外币	本币
	起始日	终止日		币种	本币金额		币种
			（%）	金额		（%）	金额	金额
重庆三峡银行黔江支行	2013-3-18	2014-3-29	7.38	人民币	3,000,000.00

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64

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 期末余额 利率 （%） 币种 外币 金额	期初余额 本币金额 利率 （%） 币种 外币 金额 本币 金额
重庆三峡银行黔江支行 2013-3-18 2014-9-29 7.38 人民币 合 计	5,000,000.00 8,000,000.00

31、其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
预提费用 合 计	2,699,148.74 2,699,148.74	2,762,001.00 2,762,001.00

32、长期借款

（1）按类别列示

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款 保证借款 合计	30,000,000.00 2,000,000.00 32,000,000.00	2,000,000.00 2,000,000.00

（2）长期借款明细情况

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 期末余额 利率 （%） 币种 外币 金额	期初余额 本币金额 利率 （%） 币种 外币 金额	本币金额
重庆三峡银行黔 江支行 2013-3-18 2016-3-28 7.38 人民币 重庆三峡银行黔 江支行 2013-3-18 2015-9-29 7.38 人民币 重庆三峡银行黔 江支行 2013-3-18 2015-3-29 7.38 人民币 湖南经济技术投 资担保公司 1999-12-1 5.40 人民币 合计	15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 5.40 人民币 32,000,000.00	2,000,000.00 2,000,000.00

（3）抵押借款的具体抵押情况详见附注“六、21、所有权受到限制的资产”。

（4）期末较期初增加3,000.00万元、增长15倍，系子公司重庆锦泰向重庆三峡银行黔江支 行新增借款。

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65

33、其他非流动负债

（1）按项目列示

项 目	期末余额	期初余额
安全生产基金 平江分公司基础设施建设补偿款 重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金 年产2000万发电子雷管自动化生产线建设项目创新资金） 军民融合项目专项拨款（年产5000万工业雷管装填生产线） 省财政厅技术创新资金 省财政厅军工技改 省国防科工局技改资金 向红高新二期项目 “电子雷管用延期装置及起爆器”科技型中小企业技术创新基金 科技型中小企业技术创新基金 2013年省级环境保护资金项目 省科技厅专项拨款 合 计	2,143,295.57 4,689,024.13 80,130,411.47 150,000.00 500,000.00 8,710,000.00 500,000.00 96,822,731.17	2,143,295.57 4,828,949.09 83,479,239.71 150,000.00 500,000.00 150,000.00 500,000.00 196,500.00 8,710,000.00 350,000.00 128,806.01 200,000.00 101,336,790.38

注：本期将上期在专项应付款中列示的递延收益10,885,306.01元重述至其他非流动负债。

（2）政府补助情况

			本期计入营
		本期新增				与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入	其他变动	期末余额
		补助金额				与收益相关
			金额
重庆正阳工业园区基础设施建设
	83,479,239.71		2,428,194.24	920,634.00	80,130,411.47	与资产相关
补贴资金
年产2000 万发电子雷管自动化生
	150,000.00				150,000.00	与资产相关
产线建设项目创新资金）
军民融合项目专项拨款（年产5000
	500,000.00				500,000.00	与资产相关
万工业雷管装填生产线）
省财政厅技术创新资金	150,000.00		150,000.00			与收益相关
省财政厅军工技改	500,000.00		500,000.00			与收益相关
省国防科工局技改资金	196,500.00		196,500.00			与收益相关
向红高新二期项目	8,710,000.00				8,710,000.00	与资产相关
“电子雷管用延期装置及起爆器”
科技型中小企业技术创新基金	350,000.00		350,000.00			与收益相关

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66

本期计入营

			本期计入营
负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	业外收入 金额	其他变动	期末余额 与资产相关/ 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金 2013年省级环境保护资金项目 省科技厅专项拨款 合计	128,806.01 200,000.00 94,364,545.72	100,000.00 500,000.00 600,000.00	228,806.01 200,000.00 4,053,500.25	920,634.00	与收益相关 500,000.00 与收益相关 与收益相关 89,990,411.47

34、股本

项目	期初余额 本期增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计	期末余额
一、有限售条件股份 1.国有法人持股 2.其他内资持股 其中：境内自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 股份合计	107,426,800.00 106,886,800.00 540,000.00 540,000.00 263,860,200.00 263,860,200.00 371,287,000.00	107,426,800.00 106,886,800.00 540,000.00 540,000.00 263,860,200.00 263,860,200.00 371,287,000.00

35、资本公积

项 目	期初数 本期增加 本期减少	期初数 本期增加 本期减少	期初数 本期增加 本期减少	期末数
股本溢价 其他资本公积 合计	647,543,577.50 1,754,310.32 649,297,887.82	72,570.61 72,570.61	970,285.74 970,285.74	647,543,577.50 856,595.19 648,400,172.69

注：子公司神斧一六九本期收购娄底一六九少数股东股权，减少资本公积110,929.25元， 本公司收购民爆工程少数股东股权，减少资本公积859,356.49元，共计减少本期资本公积 970,285.74元；公司的联营企业湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司资本公积变动增加 资本公积72,546.49元，本期新设子公司衡阳一六九由少数股东多缴存出资增加资本公积24.12 元，共计增加本期资本公积72,570.61元。

36、专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费用 合 计	48,512,335.86 48,512,335.86	18,367,635.02 18,367,635.02	22,027,201.40 22,027,201.40	44,852,769.48 44,852,769.48

37、盈余公积

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67

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	81,956,483.02 3,157,591.64 85,114,074.66	3,917,805.17 3,917,805.17	85,874,288.19 3,157,591.64 89,031,879.83

注：盈余公积本期增加为按本公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

38、未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润	535,509,184.39 535,509,184.39 184,593,629.21 3,917,805.17 22,277,220.00 693,907,788.43	528,674,223.47 528,674,223.47 177,462,874.48 18,597,798.56 152,030,115.00 535,509,184.39

注：2013 年 5 月 16 日，公司 2012 年度股东大会审议通过的 2012 年度利润分配方案为： 以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 371,287,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税) ，合计派发现金红利 2,227.72 万元。

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项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 营业成本	1,560,172,940.59 109,740,835.65 1,669,913,776.24 1,025,125,300.30	1,568,342,941.14 19,333,738.41 1,587,676,679.55 980,518,493.92

（2）主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
民爆器材产品	1,445,410,533.93	824,842,841.10	1,471,815,126.67	888,038,646.05
工程爆破	43,167,306.60	27,670,279.66	27,783,968.28	19,916,132.06
运输配送	11,426,869.72	30,108,527.14	4,533,306.45	21,747,897.91

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68

本期金额

上期金额

行业名称

行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
其他 合 计	60,168,230.34 1,560,172,940.59	38,634,600.73 921,256,248.63	64,210,539.74 1,568,342,941.14	39,404,097.91 969,106,773.93

（3）主营业务（分产品）

本期金额

上期金额

产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业炸药 工业导爆管（索） 工业雷管 工程爆破 运输配送 其他 合 计	1,147,799,250.56 35,992,601.96 261,618,681.41 43,167,306.60 11,426,869.72 60,168,230.34 1,560,172,940.59	647,388,090.84 24,899,827.36 152,554,922.90 27,670,279.66 30,108,527.14 38,634,600.73 921,256,248.63	1,071,994,288.34 43,449,595.03 356,371,243.30 27,783,968.28 4,533,306.45 64,210,539.74 1,568,342,941.14	662,311,603.67 27,853,874.45 197,873,167.93 19,916,132.06 21,747,897.91 39,404,097.91 969,106,773.93

（4）主营业务（分地区）

本期金额

上期金额

	本期金额		上期金额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省 内 省 外 合 计	1,101,455,563.78 458,717,376.81 1,560,172,940.59	586,430,011.14 334,826,237.49 921,256,248.63	1,291,563,219.39 276,779,721.75 1,568,342,941.14	768,186,908.73 200,919,865.20 969,106,773.93

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
重庆广联民爆器材有限公司 娄底市娄联民爆器材有限公司 株洲震春民用爆破器材有限公司 邵阳市宝联民爆器材有限责任公司 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 合 计	139,121,172.74 107,087,772.77 102,742,383.25 70,673,376.56 61,587,854.86 481,212,560.18	8.33 6.41 6.15 4.23 3.69 28.81

40、营业税金及附加

项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 2,842,139.44 2,393,278.04 3%、5%

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69

项目	本期金额	上期金额 计缴标准
城市维护建设税 教育费附加及地方教育费附加 其他 合 计	8,349,966.67 7,404,378.20 18,596,484.31	7,752,543.18 5%、7% 6,940,883.66 5% 23,845.57 17,110,550.45

41、销售费用

项目	本期金额	上期金额
工资 福利费 公积金及其他经费 销售服务费 运输装卸费 差旅费 办公会务费 业务招待费 物料消耗 其他费用 合 计	11,691,731.63 688,928.88 539,301.88 7,258,314.24 39,229,607.63 2,958,220.44 1,426,140.36 4,182,236.00 363,340.22 11,594,158.69 79,931,979.97	13,222,649.74 684,956.52 479,169.74 6,156,864.28 50,671,899.05 3,012,074.73 1,666,710.61 4,929,612.55 16,298,170.32 97,122,107.54

注：本期将上期在营业成本中列示的运输费用 18,139,264.05 元重述至销售费用。

42、管理费用

项目	本期金额	上期金额
工资及职工福利费	102,738,358.58	88,541,954.27
社会保险费	20,034,592.04	18,566,137.74
工会及职教经费	7,999,715.85	6,330,958.14
折旧费	16,398,920.42	12,824,395.60
差旅费	12,561,341.23	9,024,526.52
办公会务费	11,734,902.80	14,884,964.01
修理费	8,077,906.45	9,613,922.19
物料消耗	1,185,034.74	2,597,379.44
税费	5,246,114.11	5,833,952.73
无形资产摊销	8,815,948.44	8,539,714.03
业务招待费	12,285,514.36	12,838,220.16

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70

项目	本期金额	上期金额	上期金额
财产保险费 运费、装卸费及车辆费用 安全费用 咨询费 董事会费 其他 合 计 43、财务费用 项目	1,882,168.53 8,775,176.62 22,795,676.59 5,398,240.66 659,279.40 49,515,993.01 296,104,883.83 本期金额	4,990,410.88 8,840,852.37 22,794,604.15 4,086,467.00 75,406.80 41,296,341.22 271,680,207.25 上期金额
利息支出 减：利息收入 汇兑损益 金融机构手续费 合 计	19,825,302.79 8,273,877.18 325,796.17 11,877,221.78		21,243,559.00 7,573,109.58 12,897.38 507,481.19 14,190,827.99

44、资产减值损失

（1）按项目列示

项 目	本期金额	上期金额
坏账损失 合 计	2,986,405.37 2,986,405.37	1,131,823.77 1,131,823.77

（2）资产减值损失本期较上期增加1,854,581.60元，增长1.64倍，主要原因为公司销售增 长，应收款项期末余额的变动额较上期增长，导致按账龄计提的坏账准备增加。

45、投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 其他 合 计	3,692,300.00 4,281,992.87 7,974,292.87	36,593.00 -3,301,590.27 -43,094.17 -3,308,091.44

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71

被投资单位	本期金额	上期金额 本期比上期增减变动的原因
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 怀化市物联民爆器材有限公司 郴州市发安民爆器材有限责任公司 合 计	3,600,000.00 29,000.00 63,300.00 3,692,300.00	20,500.00 16,093.00 36,593.00

（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

			本期比上期增减变动的
被投资单位	本期金额	上期金额
			原因
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司		47,904.66
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	5,621,049.88	1,210,105.92
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	6,957,253.07	10,749,859.26
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司	-8,958,120.78	-15,783,202.42
株洲震春民用爆破器材有限公司	210,741.05	49,285.88
娄底市娄联民爆器材有限公司	451,069.65	424,456.43
合 计	4,281,992.87	-3,301,590.27

注：按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益 的事实及原因是联营企业采用的会计政策及会计期间与公司保持一致；公司与联营企业之间发 生内部交易当期已对外部独立第三方出售；公司取得投资时联营企业有关资产、负债的公允价 值与其账面价值差异很小。

（4）投资收益本期较上期增加 11,282,384.31 元，主要原因为公司本期确认持股公司新疆 雪峰科技（集团）股份有限公司分红 3,600,000.00 元，确认权益法核算联营企业中铁物资集团 铁建民爆器材专营有限公司本期投资收益 5,619,260.68 元。

46、营业外收入

（1）按项目列示

项 目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性 损益的金额	上期金额 计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合 计	243,454.32 243,454.32 7,789,900.25 2,814,875.50 10,848,230.07	376,591.05 376,591.05 10,662,220.00 15,030,427.81 26,069,238.86	243,454.32 243,454.32 7,789,900.25 2,814,875.50 10,848,230.07

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72

（2）本期较上期减少15,221,008.79元、下降58.39%，主要原因系神斧一六九公司上期因修 建娄涟高速公路影响其公司经营而收到赔偿款968.79万元。

（3）政府补助情况

项 目 本期发生额	项 目 本期发生额	上期发生额
西部大开发财政局贴息资金 祁东技改奖励资金 科技计划补助资金 物价扶持款 重庆市正阳工业园区管理委员会基础设施建设财政专项资金 省煤炭管理局专项补助资金 正阳工业园区税收优惠返还款 中国驰名商标奖励资金 省财政厅军工技改资金 “电子雷管用延期装置及起爆器”科技型中小企业技术创新基金 科技型中小企业技术创新基金 沅陵县商务局企业改造资金 其他 合 计	2,428,194.24 1,220,000.00 1,210,000.00 500,000.00 500,000.00 350,000.00 228,806.01 218,500.00 1,134,400.00 7,789,900.25	332,220.00 10,000,000.00 320,000.00 10,000.00 10,662,220.00

（4）主要政府补助来源及依据

1）重庆市正阳工业园区管理委员会基础设施建设财政专项资金 2,428,194.24 元，为重庆锦 泰依据正阳区管委发[2012]4 号文收到的政府补助。

2）省煤炭管理局专项补助资金 1,220,000.00 元，为神斧一六九依据湘财企指[2012]91 号 文收到的政府补助。

3）正阳工业园区税收优惠返还 1,210,000.00 元，为重庆锦泰依据与重庆黔江区人民政府签 订的投资协议书收到的税收返还。

4）中国驰名商标奖励资金 500,000.00 元，为南岭双牌分公司依据湖南省财政厅关于下达 2012 年度新获中国驰名商标企业奖励资金的通知收到的政府补助。

5）省财政厅军工技改资金 500,000.00 元，为向红机械收到的湖南省财政厅的军工技改资 金补贴。

6）“电子雷管用延期装置及起爆器”科技型中小企业技术创新基金 350,000.00 元，为斧欣 科技依据长财企指[2012]73 号文收到的政府补助。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73

7）科技型中小企业技术创新基金 228,806.01 元，为岳阳向红依据与湖南省科技厅签署的 科技型中小企业技术创新基金项目合同收到的政府补助。

8）沅陵县商务局企业改造资金 218,500.00 元，为沅陵神力收到的沅陵县商务局下发的企 业改造资金。

47、营业外支出

（1）按项目列示

项 目	本期金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金额	上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款支出 赔偿支出 其他 合 计	1,439,683.32 1,439,683.32 276,513.27 352,285.70 23,800.00 570,604.01 2,662,886.30	1,465,541.99 1,465,541.99 325,000.00 224,335.02 1,124,028.85 2,493,537.01 5,632,442.87	1,439,683.32 1,439,683.32 276,513.27 352,285.70 23,800.00 570,604.01 2,662,886.30

（2）营业外支出本期比上期减少 2,969,556.57 元，下降 52.20%，主要原因为本期赔偿支 出减少所致。

48、所得税费用

（1）按项目列示

项 目	本期金额	上期金额
所得税费用 其中：当期所得税费用 递延所得税费用	48,127,739.71 44,144,659.87 3,983,079.84	43,114,390.08 43,765,416.76 -651,026.68

（3）所得税费用（收益）与会计利润的关系

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	251,451,137.32	223,051,373.18
按法定税率计算的所得税费用	62,862,784.33	55,762,843.30
子公司适用不同税率的影响	-19,310,737.48	-16,707,316.26
纳税调增调减应纳所得税额的影响净额（纳税调减净额以负数表示）	592,613.02	4,709,889.72
递延所得税费用	3,983,079.84	-651,026.68
所得税费用合计	48,127,739.71	43,114,390.08

49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

74

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合 并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在 普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：

项 目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	184,593,629.21	177,462,874.48
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	13,148,313.58	129,302,112.02
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	171,445,315.63	48,160,762.46
期初股份总数	4	371,287,000.00	132,200,100.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5		132,200,100.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6		106,886,800.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7		12
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	12	12
	11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数		371,287,000.00	371,287,000.00
	÷10-8×9÷10
基本每股收益	12=1÷11	0.50	0.48
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷11	0.46	0.18
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率（%）	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
	18=[1+（14-15）×
稀释每股收益		0.50	0.48
	（1-16）]÷（11+17）
	19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益		0.46	0.18
	（1-16）]÷（11+17）

50、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额
政府补助	4,196,475.04
存款利息收入	8,273,877.18
收到娄底市高速公路拆迁补偿款	1,440,000.00

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75

项目

本期金额

租金收入 银行承兑汇票保证金返还 往来款及其他 合 计	608,959.00 35,100,000.00 90,486,366.55 140,105,677.77

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额
销售服务费 运输费、装卸费及车辆费用 差旅费 办公费 业务招待费 修理费 咨询及审计费 保险费 安全费 承兑汇票保证金 往来及其他 合 计	7,258,314.24 48,004,784.25 15,519,561.67 13,161,043.16 16,467,750.36 8,077,906.45 5,398,240.66 1,882,168.53 22,027,201.40 25,900,000.00 160,555,784.23 324,252,754.95

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额	项目 本期金额
银行借款抵押评估费用 购买子公司少数股权款 合 计	427,315.00 2,993,940.00 3,421,255.00

51、现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	203,323,397.61	179,936,983.10
加：资产减值准备	2,986,405.37	1,131,823.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	55,511,657.69	50,145,513.64

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76

项目	本期金额	上期金额
无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目	9,133,761.62 1,129,472.50 1,196,229.00 19,825,302.79 -7,974,292.87 4,198,150.38 -215,070.54 -2,508,739.74 2,860,667.42 -20,250,237.60 -3,659,566.38 265,557,137.25 454,420,635.76 602,925,334.15 -148,504,698.39 本期发生额	8,455,922.07 386,453.47 1,088,950.94 21,243,559.00 3,308,091.44 142,946.60 -3,322,357.16 20,942,678.94 -31,827,701.48 -45,964,805.07 -3,309,882.78 202,358,176.48 602,925,334.15 678,051,818.56 -75,126,484.41 上期发生额
取得子公司及其他营业单位的有关信息： 取得子公司及其他营业单位的价格 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 取得子公司的净资产	13,375,426.00 12,934,726.00 10,060,338.11 2,874,387.89 14,646,827.88

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77

	项目	本期发生额	上期发生额
流动资产		27,810,721.03
非流动资产		13,088,448.41
流动负债		26,252,341.56
非流动负债		13,375,426.00

（3）现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付地银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	454,420,635.76 1,070,384.85 453,350,250.91 454,420,635.76	602,925,334.15 860,211.79 568,865,122.36 33,200,000.00 602,925,334.15

七、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本公司的母公司有关信息

母公司名称	企业类型	注册地	法人代表 业务性质	注册资本（万元）
湖南省南岭化工集团有限责任公司	国有企业	双牌县泷泊镇	贾永福 生产	12,230.00
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方			组织机构代码
46.62		46.62	湖南省国资委	188802119

注：湖南新天地投资控股集团有限公司持有湖南南岭化工集团有限责任公司 100%股权， 持有湖南神斧投资管理有限公司 100%股权，湖南新天地投资控股集团有限公司的出资人为湖 南省国资委。

3、本公司的子公司情况

企业名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
临湘南岭民爆器材专营有限公司	控股子公司	有限责任	临湘县	曾取

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78

企业名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
湖南南岭民爆工程有限公司	控股子公司	有限责任	长沙市	吴泽尧
新晃南岭民爆器材经营有限公司	全资子公司	有限责任	怀化新晃县	刘仲秋
湖南鸿欣达物流有限公司	控股子公司	有限责任	永州市	吴教建
郴州七三二零化工有限公司	全资子公司	有限责任	郴州市	张勤
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	控股子公司	有限责任	郴州资兴市	钟启湘
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	控股子公司	有限责任	永州市	杨继国
湖南神斧民爆集团有限公司	全资子公司	有限责任	长沙市	李建华
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	全资子公司	有限责任	岳阳县	朱智辉
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	全资子公司	有限责任	永州市	奉朝晖
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	全资子公司	有限责任	涟源市	李柱良
湖南长斧众和科技有限公司	控股子公司	有限责任	长沙市	张勤
湖南神斧民爆集团工程爆破有限公司	全资子公司	有限责任	长沙市	黄宏军
湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司	全资子公司	有限责任	茶陵县	冀湘
重庆神斧锦泰化工有限公司	控股子公司	有限责任	重庆市黔江区	刘革迎
沅陵县神威工程爆破有限公司	控股子公司	有限责任	怀化沅陵县	张小龙
耒阳神斧民爆物资有限公司	全资子公司	有限责任	耒阳市	曾国胜
邵阳三化有限责任公司	全资子公司	有限责任	邵阳市	李湘杰
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	全资子公司	有限责任	醴陵市	李贞新
沅陵县神力民爆器材销售有限公司	控股子公司	有限责任	沅陵县	张小龙
绥宁县民爆器材专营有限公司	全资子公司	有限责任	邵阳绥宁县	任浩天
湖南斧欣科技有限责任公司	控股子公司	有限责任	长沙市	张勤
岳阳向红高分子材料有限公司	全资子公司	有限责任	岳阳县	向尼华
湖南神斧机电设备有限公司	控股子公司	有限责任	岳阳县	谭林
湘乡市通力民用爆破器材有限公司	控股子公司	有限责任	湘乡县	罗桂东
湘潭县民用爆破器材专营有限公司	全资子公司	有限责任	湘潭县	肖德胜
娄底一六九爆破有限责任公司	控股子公司	有限责任	娄底市	颜新明
涟源市民爆器材专营有限公司	全资子公司	有限责任	涟源市	孙武
涟源市民用爆破器材运输有限公司	全资子公司	有限责任	涟源市	陈朝辉
益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司	全资子公司	有限责任	益阳市	胡秋辉
娄底市民爆器材有限责任公司	全资子公司	有限责任	娄底市	凌明华
湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司	控股子公司	有限责任	湘潭县	肖德胜
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	控股子公司	有限责任	贵州凯里市	李春燕
衡阳县一六九民爆器材有限公司	控股子公司	有限责任	衡阳县	罗桂东
邵阳三化南岭民爆工程有限公司	控股子公司	有限责任	邵阳市	刘业龙

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

79

企业名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
醴陵市兴安爆破工程有限公司	控股子公司	有限责任	醴陵市	刘丹
永州旺达爆破工程有限公司	控股子公司	有限责任	永州市	杨继国
岳阳红安民爆器材有限公司	全资子公司	有限责任	岳阳市	戴东松
新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司	控股子公司	有限责任	乌鲁木齐	姜小国
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	控股子公司	有限责任	岳阳市	朱侃侃
城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司	全资子公司	有限责任	城步儒林镇	任浩天
郴州市发安爆破工程有限责任公司	控股子公司	有限责任	郴州市	盘鹏
郴州市发安民爆器材有限责任公司	控股子公司	有限责任	郴州市	曹立明

接上表：

业务性质	注册资本	持股比例（%）	表决权比例（%）	组织机构代码
商品流通	1,000,000.00	96.00	96.00	782868057
爆破服务	21,914,100.00	96.00	96.00	661666563
商品流通	500,000.00	100.00	100.00	58895690-X
运输物流	15,000,000.00	40.00	40.00	59329520-2
生产	21,083,200.00	100.00	100.00	187960924
流通	580,000.00	51.74	51.74	732889853
流通	20,000,000.00	51.003	51.003	670755349
生产	420,113,000.00	100.00	100.00	799134391
生产	137,630,000.00	100.00	100.00	736752635
生产	56,880,592.77	100.00	100.00	18852790-3
生产	27,596,200.00	100.00	100.00	18760634-3
研究开发	15,000,000.00	65.01	65.01	67802927X
爆破服务	50,000,000.00	100.00	100.00	55764068-9
商品流通	2,000,000.00	100.00	100.00	56767605-2
生产	70,000,000.00	51.00	51.00	55200736-6
爆破服务	5,000,000.00	80.00	80.00	58276847-3
商品流通	10,000,000.00	100.00	100.00	58092455-9
生产	9,000,000.00	100.00	100.00	18552375-5
商品流通	1,111,000.00	100.00	100.00	72255646-5
商品流通	8,000,000.00	80.00	80.00	58899593-3
商品流通	600,000.00	100.00	100.00	18596355-8
研究开发	7,000,000.00	60.00	60.00	68504075-X
生产	600,000.00	100.00	100.00	71708407X
		80

业务性质	注册资本	持股比例（%）	表决权比例（%）	组织机构代码
生产	12,000,000.00	82.1551	82.1551	55070060X
商品流通	3,290,000.00	75.00	75.00	70727615-8
商品流通	1,850,000.00	100.00	100.00	18496307-0
爆破服务	3,000,000.00	85.94	85.94	79235338-0
商品流通	5,000,000.00	100.00	100.00	70745286-0
交通运输	2,000,000.00	100.00	100.00	78535396-4
商品流通	1,000,000.00	100.00	100.00	78086190-0
商品流通	500,000.00	100.00	100.00	70744413-1
商品流通	1,000,000.00	75.75	75.75	57656479-X
商品流通	4,081,600.00	51.00	51.00	68396594-3
商品流通	1,740,800.00	67.00	67.00	07058818-8
爆破服务	1,000,000.00	99.20	99.20	07262278-1
爆破服务	1,000,000.00	80.00	80.00	07261197-8
设计施工	5,000,000.00	66.302	66.302	07263128-2
商品流通	2,080,000.00	100.00	100.00	08356186-5
生产	15,000,000.00	51.00	51.00	07609443-7
商品流通	1,000,000.00	58.00	58.00	67075784-6
商品流通	1,520,000.00	100.00	100.00	08544007-1
工程爆破服务	3,000,000.00	51.00	51.00	56174674-2
商品流通	3,000,000.00	94.00	94.00	67358771-5

4、本公司的合营和联营企业情况

						本公司	本公司在被投
被投资单位				业务				关联	组织机构
	企业类型	注册地	法人代表		注册资本	持股比	资单位表决权
名称				性质				关系	代码
						例（%）	比例（%）
一、合营企业
二、联营企业
中铁物资集团铁建民								联营
	有限责任	北京市	范玉峰	流通	50,000,000.00	40.00	40.00		79513871-5
爆器材专营有限公司								企业
湖南南岭澳瑞凯民用
								联营
爆破器材有限责任公	有限责任	平江县	郑立民	生产	240,000,000.00	49.00	49.00		67804962-5
								企业
司
哈密雪峰三岭民用爆								联营
	有限责任	哈密地区	陈福林	生产	105,000,000.00	23.00	23.00		74224735-2
破器材有限责任公司								企业
株洲震春民用爆破器	有限责任	株洲市	谢坚	流通	3,000,000.00	29.00	29.00	联营	67075795-0
				81

==> picture [441 x 99] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本公司 本公司在被投
被投资单位 业务 关联 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 注册资本 持股比 资单位表决权
名称 性质 关系 代码
例（ % ） 比例（ % ）
材有限公司 企业
娄底市娄联民爆器材 联营
有限责任 娄底市 孙武 流通 2,000,000.00 35.80 35.80 67075951-8
有限公司 企业
----- End of picture text -----

5、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	同一母公司	18880304X
湖南省南岭化工厂建安公司	同一母公司	188807024
湖南神斧投资管理有限公司	同一实际控制人	55763473X

涟源湘中协力包装材料厂、岳阳县湘荣发展实业公司、岳阳县湘荣福利厂系集体企业，主 管单位为湖南神斧投资管理有限公司。永州湘之源材料加工有限责任公司系湖南神斧投资管理 有限公司的子公司。

6、关联方交易

• （1）采购商品/接受劳务情况表

• 1）与控股股东及控股股东控制的企业发生的交易

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联方定价
				占同类交易		占同类交易
企业名称	关联交易内容	方式及决策
			金额	金额的比例	金额	金额的比例
		程序
				（%）		（%）
湖南省南岭化工集团有限责
	购买原材料	市场价格	34,523,456.82	3.83	24,108,667.16	3.54
任公司
湖南省南岭化工集团有限责
	购买包装物	市场价格	1,800,646.70	0.20	1,656,560.69	1.21
任公司
湖南省南岭化工集团有限责
	综合服务	市场价格	5,229,789.10	0.58	6,251,146.73	0.83
任公司
湖南省南岭化工集团包装材
	购买包装物	市场价格	5,309,399.80	0.59	7,307,830.05	3.15
料有限责任公司
涟源湘中协力包装材料厂	购买原材料	市场价格	7,494,419.70	0.83	8,120,963.25	1.03
岳阳县湘荣发展实业公司	购买原材料	市场价格	13,614,310.12	1.51	12,223,090.45	1.55
岳阳县湘荣福利厂	购买原材料	市场价格	2,980,996.59	0.33	2,440,139.29	0.31
永州湘之源材料加工有限责
	购买原材料	市场价格	877,797.71	0.10	1,902,681.24	0.20
任公司
			82

企业名称 关联交易内容 关联方定价 方式及决策 程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
永州湘之源材料加工有限责 任公司 购买包装物 市场价格 湖南金能科技有限公司 购买原材料 市场价格 合 计	1,174,898.47 0.13 22,965.81 0.01 73,028,680.82	1,356,201.61 0.99 65,367,280.47

2）与合营和联营企业发生的交易

企业名称 关联交易内容 关联方定价方 式及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
娄底市娄联民爆器材有限 公司 采购商品 市场价格 株洲震春民用爆破器材有 限公司 采购商品 市场价格 中铁物资集团铁建民爆器材专营 有限公司 采购商品 市场价格 合 计	36,644,804.81 4.12 22,697,514.58 2.55 86,918,803.54 9.76 146,261,122.93	42,410,184.32 5.37 18,336,514.56 2.32 60,746,698.88

（2）出售商品/提供劳务情况表

• 1）与控股股东及控股股东控制的企业发生的交易

企业名称 关联交易 内容 关联方定价方 式及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
岳阳县湘荣福利工厂 销售产品 市场价格 岳阳县湘荣福利工厂 租赁 市场价格 岳阳县湘荣发展实业公司 销售产品 市场价格 岳阳县湘荣发展实业公司 租赁 市场价格 湖南省南岭化工集团有限责任公司 提供劳务 市场价格 湖南省南岭化工集团包装材料有限 责任公司 提供劳务 市场价格 合 计	91,412.84 0.01 124,237.20 6.80 3,064,704.42 0.21 824,846.09 45.15 10,258.00 0.09 5,612.00 0.05 4,121,070.55	49,647.86 0.33 10,384.62 0.07 60,032.48

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

83

2）与合营和联营企业发生的交易

企业名称 关联交易 内容 关联方定价方 式及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
中铁物资集团铁建民爆器材公司 销售产品 市场价格 湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有 限责任公司 提供劳务 市场价格 娄底市娄联民爆器材有限公司 销售产品 市场价格 株洲震春民用爆破器材有限公司 销售产品 市场价格 合 计	12,477,568.00 0.87 31,350.00 0.29 107,087,772.77 7.47 102,742,383.25 7.16 222,339,074.02	15,800,297.98 1.05 406,480.95 100 116,289,995.79 7.71 139,923,075.26 9.28 272,419,849.98

（3）与关键管理人员之间的交易

本期发生额

项目 关键管理人员薪酬 合 计	本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例（%）
	4,389,014.40 100.00 3,617,354.15 100.00 4,389,014.40 100 3,617,354.15 100

7、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称 关联方	期末数	期初数
应收账款 中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 应收账款 株洲震春民用爆破器材有限公司 应收账款 岳阳县湘荣福利工厂 应收账款 岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 应收账款 岳阳县湘荣发展实业公司 预付款项 株洲震春民用爆破器材有限公司 预付款项 娄底市娄联民爆器材有限公司 预付款项 湖南金能科技有限公司 预付款项 湖南省南岭化工集团有限责任公司 合计	914,298.56 953,550.95 31,325.11 2,140,874.40 1,000,000.00 11,658.41 350,602.10 5,402,309.53	1,215,543.59 444,233.29 58,088.00 61,821.59 12,150.01 1,302,772.25 674,872.32 9,533.41 3,779,014.46

注：岳阳鸿鑫民爆器材有限公司本期纳入合并范围。

（2）应付关联方款项

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

84

项目名称 关联方	期末数	期初数
应付账款 湖南省南岭化工集团有限责任公司 应付账款 湖南省南岭化工集团包装材料有限责任公司 应付账款 株洲震春民用爆破器材有限公司 应付账款 涟源湘中协力包装材料厂 应付账款 永州湘之源材料加工有限责任公司 应付账款 湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 应付账款 岳阳县湘荣福利工厂 应付账款 岳阳县湘荣发展实业公司 预收款项 娄底市娄联民爆器材有限公司 其他应付款 湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 其他应付款 岳阳县湘荣发展实业公司 其他应付款 岳阳县湘荣福利厂 其他应付款 株洲震春民用爆破器材有限公司 其他应付款 湖南金能科技股份有限公司 其他应付款 湖南神斧九鼎投资管理有限公司 合计	366,497.77 2,442,071.76 129,444.45 375,517.77 894,579.49 1,468,118.27 226,646.80 20,000.00 17,296.34 250,000.00 8,109.24 6,198,281.89	8,076,454.63 59.55 1,315,876.64 551,542.13 174,372.47 20,000.00 1,718,888.31 425,956.13 12,283,149.86

八、股份支付

本公司无需要披露的股份支付事项。

九、或有事项

截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项。

十、承诺事项

本报告期末，本公司未发生对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

根据本公司 2014 年 4 月 8 日第五届董事会第三次会议决议：公司拟以 2013 年 12 月 31 日 公司总股本 371,287,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税) ，合计 派发现金红利 37,128,700.00 元，剩余未分配利润暂不分配。该决议还需经股东大会表决通过。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调 整事项。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

85

十二、非货币性资产交换

本公司报告期内没有发生非货币性资产交换事项。

十三、债务重组

本公司报告期内没有发生债务重组事项。

十四、分部报告

本公司收入及利润绝大部分来自民爆器材产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在 生产与销售方面有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司民爆器材产品活动被视 为民爆器材产品单一分部。

十五、其他重要事项

根据本公司与神斧民爆10名股东签订的《利润补偿协议》，神斧民爆10名股东承诺，标的 资产（神斧民爆95.10%股权）在本次重组完成后3年内（含本次重组完成当年）实现的净利润 不低于标的资产评估报告中相应年度的净利润预测数，即：（1）2012年度净利润不低于12,108.62 万元；（2）2012年度、2013年度累计净利润不低于24,486.04万元；（3）2012年度、2013年度和 2014年度累计净利润不低于36,945.11万元。上述累计预测净利润数为扣除非经常性损益后归属 于母公司所有的净利润。如果当年度净利润不足净利润预测数，则由神斧民爆10名股东以其持 有的南岭民爆股份补偿给南岭民爆。

十六、母公司财务报表项目注释

1、应收账款

（1）按类别列示

期末数 期初数 坏账准 坏账准 占总额 占总额 种 类 备计提 备计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 比例 （ % ） （ % ） （ % ） （ % ）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏账 32,123,262.18 51.75 2,906,499.91 9.05 16,165,564.21 100.00 2,147,415.67 13.28 准备的应收账款 性质组合 29,945,911.76 48.25

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86

种 类	期末数 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期末数 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初数 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初数 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）
组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计	62,069,173.94 100.00 62,069,173.94 100	2,906,499.91 4.68 2,906,499.91	16,165,564.21 100.00 16,165,564.21 100	2,147,415.67 13.28 2,147,415.67

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	29,937,514.10 93.20 805,155.54 2.51 31,200.00 0.10 88,412.96 0.27 1,260,979.58 3.92 32,123,262.18 100	1,496,875.71 80,515.55 6,240.00 61,889.07 1,260,979.58 2,906,499.91	13,809,081.37 442,268.19 90,416.13 1,182,334.65 641,463.87 16,165,564.21	85.42 2.74 0.56 7.31 3.97 100.00	678,332.32 44,226.82 45,208.07 738,184.59 641,463.87 2,147,415.67

（3）组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	账面余额 坏账准备
关联方往来款 合计	29,945,911.76 29,945,911.76

（4）本报告期应收账款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）期末应收账款余额中前五名欠款单位

单位名称	欠款金额	占应收账款总 额比例（%）	与本公司关系		年限
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	14,331,876.08	23.09	子公司	1	年以内
邵阳三化有限责任公司	6,441,881.49	10.38	子公司	1	年以内
郴州市发安民爆器材有限责任公司	3,402,136.86	5.48	子公司	1	年以内
怀化市物联民爆器材有限公司	3,354,457.80	5.40	非关联方	1	年以内
湖北咸宁市咸安区靖宇专业爆破有限责任公司	2,837,880.00	4.57	非关联方	1	年以内

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87

单位名称 欠款金额 占应收账款总与本公司关系 年限 合计 30,368,232.23 48.92

（6）期末应收关联方款项情况

占应收账款总额

	占应收账款总额	占应收账款总额
单位名称 与本公司关系	金额 的比例（%）
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司 子公司 邵阳三化有限责任公司 子公司 郴州市发安民爆器材有限责任公司 子公司 湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司 子公司 株洲震春民用爆破器材有限公司 联营企业 永州旺达民爆器材经营有限公司 子公司 湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司 子公司 中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 联营企业 合计	14,331,876.08 6,441,881.49 3,402,136.86 2,270,758.44 1,828,599.55 1,777,660.98 1,598,883.86 117,326.73 31,769,123.99	23.09 10.38 5.48 3.66 2.95 2.86 2.58 0.19 51.19

（7）本报告期无转回或收回的应收账款。

（8）本报告期无核销的应收账款。

（9）本报告期无终止确认的应收账款。

（10）应收账款期末较期初增加 4,590.36 万元，增长 2.84 倍，主要是因为本期实行大宗物 资集中采购，应收子公司材料采购款增加。

2、其他应收款

（1）按类别列示

期末数 期初数 坏账准 坏账准 占总额 占总额 种 类 备计提 备计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 比例 （ % ） （ % ） （ % ） （ % ）

单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄分析法组合 计提坏账准备的其 5,749,900.98 84.56 465,108.10 8.09 2,312,123.30 100.00 184,101.05 7.96 他应收款 性质组合 1,050,000.00 15.44

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88

期末数 期初数

种 类	金额	占总额 比例 （%）	坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）	金额	占总额 比例 （%）	坏账准备 坏账准 备计提 比例 （%）
组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	6,799,900.98 6,799,900.98	100.00 100	465,108.10 6.84 465,108.10	2,312,123.30 2,312,123.30	100.00 100	184,101.05 7.96 184,101.05

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	坏账准备	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	4,846,820.09 84.29 621,668.09 10.82 122,595.00 2.13 39,113.05 0.68 10,600.00 0.18 109,104.75 1.90 5,749,900.98 100	242,341.01 62,166.81 24,519.00 19,556.53 7,420.00 109,104.75 465,108.10	1,794,192.30 77.60 329,571.20 14.25 67,463.05 2.92 10,600.00 0.46 50,516.80 2.18 59,779.95 2.59 2,312,123.30 100	37,209.61 32,957.12 13,492.61 5,300.00 35,361.76 59,779.95 184,101.05

• （3）组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额 坏账准备
关联方往来款 合 计	1,050,000.00 1,050,000.00

• （4）本报告期其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款

• 项。

• （5）期末其他应收款金额前五名情况

					占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					的比例（%）
新晃南岭民爆器材经营有限公司	子公司	1,050,000.00		1-2年	15.44
吴宏亮	非关联方	650,000.00	1	年以内	9.56
王颂阳	非关联方	500,000.00	1	年以内	7.35

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89

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%）	金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%）
刘伍元 非关联方 五洲工程设计研究院 非关联方 合 计	441,000.00 1年以内 230,000.00 1年以内 2,871,000.00	6.49 3.38 42.22

（6）期末应收关联方款项情况

（6）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系	金额 占其他应收款总额的比例（%）
新晃南岭民爆器材经营有限公司 子公司 合 计	1,050,000.00 1,050,000.00	15.44 15.44

（7）本报告期无转回或收回的其他应收款。

（8）本报告期无核销的其他应收款。

（9）本报告期无终止确认的其他应收款。

3、长期股权投资

（1）按明细列示

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期减少	期末账面金额
临湘南岭民爆器材专营
	成本法	1,218,582.90	1,218,582.90			1,218,582.90
有限公司
湖南南岭民爆工程有限
	成本法	17,155,716.00	14,538,276.00	2,617,440.00		17,155,716.00
公司
郴州七三二零化工有限
	成本法	53,940,687.76	53,940,687.76			53,940,687.76
公司
资兴市民用爆破器材专
	成本法	708,320.51	708,320.51			708,320.51
营有限责任公司
永州市旺达民用爆破器
	成本法	10,053,710.12	10,053,710.12			10,053,710.12
材经营有限公司
新晃南岭民爆器材经营
	成本法	500,000.00	500,000.00			500,000.00
有限公司
怀化市物联民爆器材有
	成本法	114,000.00	114,000.00			114,000.00
限公司
岳阳鸿鑫民爆器材有限
	成本法	29,000.00	29,000.00			29,000.00
公司
中铁物资集团铁建民爆
	权益法	20,000,000.00	9,268,742.66	19,221,049.88	2,313,677.08	26,176,115.46
器材专营有限公司

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90

被投资单位 核算方法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期减少	期末账面金额
湖南南岭澳瑞凯民用爆 破器材有限责任公司 权益法 117,600,000.00 101,816,797.58 72,546.49 哈密雪峰三岭民用爆破 器材有限责任公司 权益法 34,407,100.00 37,738,017.98 16,416,399.48 湖南鸿欣达物流有限公 司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 新疆雪峰科技（集团） 股份有限公司 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 湖南神斧民爆集团有限 公司 成本法 1,137,575,329.90 1,137,575,329.90 郴州市发安民爆器材有 限责任有限公司 成本法 6,093,926.00 6,093,926.00 郴州市发安爆破工程有 限责任公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 新疆南岭民爆混装炸药 有限责任公司 成本法 7,650,000.00 7,650,000.00 金能科技股份有限公司 成本法 19,491,000.00 19,491,000.00 合计 1,502,637,373.19 1,438,501,465.41 76,662,361.85 接上表： 在被投资单位的持股 比例（%） 在被投资单位表决 权比例（%） 在被投资单位的持股比例与表决 权比例不一致的说明 减值准备				8,958,120.78 9,665,739.79 20,937,537.65 本期计提资 产减值准备	92,931,223.29 44,488,677.67 6,000,000.00 65,000,000.00 1,137,575,329.90 6,093,926.00 5,100,000.00 7,650,000.00 19,491,000.00 1,494,226,289.61 现金红利
96.00 96.00 96.00 96.00 100.00 100.00 51.74 51.74 51.00 51.00 100.00 100.00 3.80 3.80 2.90 2.90 40.00 40.00 49.00 49.00 23.00 23.00 40.00 40.00 4.05 4.05					1,034,560.00 2,040,120.00 11,400.00 29,000.00 2,313,677.08 9,665,739.79 3,600,000.00

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91

在被投资单位的持股 比例（%） 在被投资单位表决 权比例（%） 在被投资单位的持股比例与表决 权比例不一致的说明 减值准备 本期计提资 产减值准备	现金红利
100.00 100.00 94.00 94.00 51.00 51.00 51.00 51.00 15.00 15.00 合计	10,000,000.00 28,694,496.87

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和成本

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 其他业务收入 合 计 主营业务成本 其他业务成本 合 计	467,497,952.19 5,489,148.87 472,987,101.06 321,280,544.66 1,576,701.37 322,857,246.03	383,778,449.76 1,461,537.76 385,239,987.52 259,871,844.34 625,890.17 260,497,734.51

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
民爆器材行业 合 计	467,497,952.19 467,497,952.19	321,280,544.66 321,280,544.66	383,778,449.76 383,778,449.76	259,871,844.34 259,871,844.34

（3）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
工业炸药 工业雷管 合 计	465,114,793.53 2,383,158.66 467,497,952.19	319,584,372.98 1,696,171.68 321,280,544.66	377,646,434.37 6,132,015.39 383,778,449.76	254,988,766.73 4,883,077.61 259,871,844.34

（4）主营业务（分地区）

地区名称 本期金额

上期金额

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92

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内 省外 合 计	352,396,365.77 115,101,586.42 467,497,952.19	237,179,078.61 84,101,466.05 321,280,544.66	318,340,247.14 65,438,202.62 383,778,449.76	208,758,716.32 51,113,128.02 259,871,844.34

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）	营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
怀化市物联民爆器材有限公司 广东省民用爆破器材专卖公司 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 株洲震春民用爆破器材有限公司 岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 合 计	42,987,824.27 35,561,143.84 35,091,462.64 30,489,198.87 29,100,062.07 173,229,691.69	9.09 7.52 7.42 6.44 6.15 36.62

5、投资收益

（1）按项目列示

产生投资收益的来源	本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 合 计	16,715,080.00 3,930,515.00 3,620,182.17 -3,823,237.24 20,335,262.17 107,277.76

（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额 本期比上期增减变动的原因
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 资兴市民用爆破器材专营有限责任公司 永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 湖南神斧民爆集团有限公司 怀化市物联民爆器材有限公司 岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 合 计	3,600,000.00 1,034,560.00 2,040,120.00 10,000,000.00 11,400.00 29,000.00 16,715,080.00	672,620.00 3,238,895.00 19,000.00 3,930,515.00

（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	6,957,253.07	10,749,859.26

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93

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司	-8,958,120.78	-15,783,202.42
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	5,621,049.88	1,210,105.92
合 计	3,620,182.17	-3,823,237.24

注：按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益 的事实及原因是联营企业采用的会计政策及会计期间与公司保持一致；公司与联营企业之间发 生内部交易当期已对外部独立第三方出售；公司取得投资时联营企业有关资产、负债的公允价 值与其账面价值差异很小。

（4）投资收益本期较上期增加 20,227,984.41 元，主要原因为公司本期确认持股公司新疆 雪峰科技（集团）股份有限公司分红 3,600,000.00 元，确认权益法核算联营企业中铁物资集团 铁建民爆器材专营有限公司本期投资收益 5,621,049.88 元，本期子公司神斧集团分红 10,000,000.00 元。

6、现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	39,178,051.67 1,040,091.29 13,573,128.90 1,331,630.84 345,717.84 17,011,856.02 -20,335,262.17 -152,922.09 -2,054,530.40 -72,272,015.83 326,873,589.99 -399,964.13 304,139,371.93	24,565,681.37 338,507.47 12,618,558.89 1,374,282.20 -178,727.00 17,423,327.03 -107,277.76 -53,867.73 3,950,558.84 -4,199,798.61 -1,632,663.33 -1,181,979.38 52,916,601.99

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94

项目 本期金额	上期金额
债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 120,187,132.27 减：现金的期初余额 69,309,621.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,877,510.64	69,309,621.63 146,989,244.20 -77,679,622.57

十七、补充资料

1、净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.43	0.50	0.50
扣除非经常性损益后归属于公司
	9.69	0.46	0.46
普通股股东的净利润

2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，披露的报告期非经常损益情况

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,196,229.00
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	1,210,000.00
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
	6,579,900.25
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	4,926,750.71
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
	493,102.19
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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95

非经常性损益明细

金额 说明

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益

500,000.00 4,180,555.56 1,098,570.33 17,792,650.04 2,905,582.78 14,887,067.26 13,148,313.58 1,738,753.69

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

二○一四年四月八日

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