EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Apr 22, 2013

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

审 计 报 告

中审国际 审字[2013]第01020017号

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“南岭民爆公司”）财务报表，包括 2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一 ( )管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见

我们认为，南岭民爆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南岭 民爆公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量。

中审国际会计师事务所	中国注册会计师		邓建华
有限公司
中国注册会计师 洪小宝
中国 北京
二〇一三年四月二十一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

1 、合并资产负债表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	602,925,334.15	678,051,818.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	80,648,999.58	52,122,081.54
应收账款	73,833,270.96	37,912,043.02
预付款项	130,880,266.31	121,468,544.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	26,999,371.55	33,692,154.08
买入返售金融资产
存货	177,014,426.77	197,957,105.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,092,301,669.32	1,121,203,747.07
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资	2,073.80	2,073.80
长期应收款
长期股权投资	218,182,300.23	139,376,203.24
投资性房地产
固定资产	756,875,785.18	686,407,116.69
在建工程	83,782,536.64	72,518,212.33
工程物资	94,995.29	37,571.79
固定资产清理

2

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生产性生物资产
油气资产
无形资产	366,436,839.46	369,132,606.41
开发支出	1,722,885.59	529,044.65
商誉	9,198,319.76	6,373,828.37
长期待摊费用	2,411,256.41	1,603,544.20
递延所得税资产	10,373,627.30	10,516,573.90
其他非流动资产
非流动资产合计	1,449,080,619.66	1,286,496,775.38
资产总计	2,541,382,288.98	2,407,700,522.45
流动负债：
短期借款	320,000,000.00	270,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	21,200,000.00	12,850,800.00
应付账款	126,306,795.60	88,063,621.16
预收款项	35,571,667.22	26,786,401.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	22,780,549.79	17,627,709.64
应交税费	11,010,892.66	26,104,077.68
应付利息
应付股利	754,468.87	200,700.00
其他应付款	121,281,919.45	269,840,476.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	2,762,001.00
流动负债合计	661,668,294.59	711,473,785.84
非流动负债：

3

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长期借款	2,000,000.00	2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	12,402,811.95	17,075,406.00
预计负债
递延所得税负债	6,062,395.88	9,384,753.04
其他非流动负债	90,451,484.37	7,112,169.62
非流动负债合计	110,916,692.20	35,572,328.66
负债合计	772,584,986.79	747,046,114.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	371,287,000.00	132,200,100.00
资本公积	649,297,887.82	795,590,061.96
减：库存股
专项储备	48,512,335.86	51,822,218.64
盈余公积	85,114,074.66	66,516,276.10
一般风险准备
未分配利润	535,509,184.39	528,674,223.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,689,720,482.73	1,574,802,880.17
少数股东权益	79,076,819.46	85,851,527.78
所有者权益（或股东权益）合计	1,768,797,302.19	1,660,654,407.95
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,541,382,288.98	2,407,700,522.45
计

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

2 、母公司资产负债表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	69,309,621.63	146,989,244.20
交易性金融资产
应收票据	6,331,927.18	13,018,464.68
应收账款	14,018,148.54	9,039,199.19

4

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预付款项	22,608,213.09	13,817,437.85
应收利息
应收股利	1,315,195.00
其他应收款	2,128,022.25	4,126,846.04
存货	23,720,290.63	27,670,849.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	139,431,418.32	214,662,041.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,438,501,465.41	1,246,415,863.82
投资性房地产
固定资产	206,127,055.26	212,120,346.16
在建工程	21,995,589.45	7,009,354.63
工程物资	57,423.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	60,775,864.04	60,908,014.24
开发支出
商誉	183,241.99	183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产	1,783,746.14	1,729,878.41
其他非流动资产
非流动资产合计	1,729,424,385.79	1,528,366,699.25
资产总计	1,868,855,804.11	1,743,028,740.68
流动负债：
短期借款	290,000,000.00	180,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		8,650,800.00
应付账款	43,444,432.59	22,969,722.85
预收款项	2,082,178.03	4,802,375.56

5

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应付职工薪酬	839,914.70	20,942.49
应交税费	-19,999,129.73	-10,187,173.66
应付利息
应付股利
其他应付款	4,375,006.90	57,831,181.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	320,742,402.49	264,087,848.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	200,000.00	200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	4,828,949.09	4,968,874.05
非流动负债合计	5,028,949.09	5,168,874.05
负债合计	325,771,351.58	269,256,722.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	371,287,000.00	132,200,100.00
资本公积	990,472,030.72	1,031,600,083.21
减：库存股
专项储备	399,964.13	1,581,943.51
盈余公积	50,049,351.99	47,592,783.85
一般风险准备
未分配利润	130,876,105.69	260,797,107.46
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,543,084,452.53	1,473,772,018.03
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,868,855,804.11	1,743,028,740.68
计

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

3 、合并利润表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

6

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单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,587,676,679.55	1,610,602,826.45
其中：营业收入	1,587,676,679.55	1,610,602,826.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,381,754,010.92	1,347,548,242.34
其中：营业成本	998,657,757.97	974,942,251.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	17,110,550.45	16,410,346.75
销售费用	78,982,843.49	88,759,141.25
管理费用	271,680,207.25	260,463,303.17
财务费用	14,190,827.99	5,908,370.71
资产减值损失	1,131,823.77	1,064,829.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	-3,308,091.44	2,136,857.42
填列）
其中：对联营企业和合营
	-3,250,086.27	2,036,483.17
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	202,614,577.19	265,191,441.53
加：营业外收入	26,069,238.86	10,035,316.81
减：营业外支出	5,632,442.87	3,817,958.13
其中：非流动资产处置损
	1,465,541.99	1,629,987.13
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	223,051,373.18	271,408,800.21
列）

7

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减：所得税费用	43,114,390.08	47,705,076.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	179,936,983.10	223,703,723.57
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	177,462,874.48	220,454,555.19
少数股东损益	2,474,108.62	3,249,168.38
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.48	0.59
（二）稀释每股收益	0.48	0.59
七、其他综合收益
八、综合收益总额	179,936,983.10	223,703,723.57
归属于母公司所有者的综合收益
	177,462,874.48	220,454,555.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额	2,474,108.62	3,249,168.38

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：112,673,177.48 元。

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

4 、母公司利润表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	385,239,987.52	499,074,593.63
减：营业成本	260,497,734.51	325,016,356.28
营业税金及附加	3,449,235.05	4,460,719.69
销售费用	40,923,780.73	40,374,257.22
管理费用	43,511,086.23	40,579,268.21
财务费用	17,075,836.18	6,399,199.22
资产减值损失	338,507.47	377,683.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	107,277.76	6,632,913.81
列）
其中：对联营企业和合营企
		1,082,693.81
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	19,551,085.11	88,500,023.53

8

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加：营业外收入	11,308,680.62	4,349,507.56
减：营业外支出	312,020.50	173,259.47
其中：非流动资产处置损失		80,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	30,547,745.23	92,676,271.62
列）
减：所得税费用	5,982,063.86	13,398,527.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,565,681.37	79,277,744.60
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	24,565,681.37	79,277,744.60

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

5 、合并现金流量表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,758,532,427.19	1,803,133,050.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	101,641,079.62	143,821,573.06

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经营活动现金流入小计	1,860,173,506.81	1,946,954,623.08
购买商品、接受劳务支付的现金	901,217,941.09	924,207,402.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	335,837,098.56	317,482,312.58
金
支付的各项税费	235,175,019.04	244,965,635.27
支付其他与经营活动有关的现金	185,585,271.64	239,071,594.97
经营活动现金流出小计	1,657,815,330.33	1,725,726,945.47
经营活动产生的现金流量净额	202,358,176.48	221,227,677.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,621,060.00
取得投资收益所收到的现金	11,991,625.39	1,990,444.60
处置固定资产、无形资产和其他
	479,851.38	1,226,813.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	12,471,476.77	4,838,318.55
购建固定资产、无形资产和其他
	111,204,388.56	393,381,761.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金	181,928,175.10	76,529,954.37
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,150,000.00
投资活动现金流出小计	293,132,563.66	471,061,716.01
投资活动产生的现金流量净额	-280,661,086.89	-466,223,397.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,000,000.00	511,645,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	1,000,000.00	37,060,000.00
收到的现金

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取得借款收到的现金	350,000,000.00	270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	351,000,000.00	781,645,000.00
偿还债务支付的现金	300,000,000.00	165,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	41,073,574.00	106,588,927.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
		5285780.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6,750,000.00
筹资活动现金流出小计	347,823,574.00	271,588,927.72
筹资活动产生的现金流量净额	3,176,426.00	510,056,072.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-75,126,484.41	265,060,352.43
加：期初现金及现金等价物余额	678,051,818.56	412,991,466.13
六、期末现金及现金等价物余额	602,925,334.15	678,051,818.56

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

6 、母公司现金流量表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	449,718,176.02	530,234,209.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	12,410,953.79	6,783,111.23
经营活动现金流入小计	462,129,129.81	537,017,320.58
购买商品、接受劳务支付的现金	201,678,460.57	269,445,409.71
支付给职工以及为职工支付的现
	87,981,117.99	85,142,946.05
金
支付的各项税费	55,261,797.77	88,108,124.80
支付其他与经营活动有关的现金	64,291,151.49	66,746,751.24
经营活动现金流出小计	409,212,527.82	509,443,231.80
经营活动产生的现金流量净额	52,916,601.99	27,574,088.78

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,621,060.00
取得投资收益所收到的现金	11,368,456.28	7,075,516.37
处置固定资产、无形资产和其他
		376,060.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	11,368,456.28	9,072,636.47
购建固定资产、无形资产和其他
	26,611,502.81	30,698,969.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金	181,349,836.00	74,107,100.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,150,000.00
投资活动现金流出小计	207,961,338.81	105,956,069.90
投资活动产生的现金流量净额	-196,592,882.53	-96,883,433.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	350,000,000.00	180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	350,000,000.00	180,000,000.00
偿还债务支付的现金	240,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	37,253,342.03	26,932,868.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	6,750,000.00
筹资活动现金流出小计	284,003,342.03	126,932,868.64
筹资活动产生的现金流量净额	65,996,657.97	53,067,131.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-77,679,622.57	-16,242,213.29
加：期初现金及现金等价物余额	146,989,244.20	163,231,457.49
六、期末现金及现金等价物余额	69,309,621.63	146,989,244.20

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	132,200	795,590,		51,822,2	66,516,		528,674,		85,851,52	1,660,654,
一、上年年末余额
	,100.00	061.96		18.64	276.10		223.47		7.78	407.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,200	795,590,		51,822,2	66,516,		528,674,		85,851,52	1,660,654,
二、本年年初余额
	,100.00	061.96		18.64	276.10		223.47		7.78	407.95
三、本期增减变动金额（减少	239,086	-146,29		-3,309,8	18,597,		6,834,96		-6,774,70	108,142,89
以“－”号填列）	,900.00	2,174.14		82.78	798.56		0.92		8.32	4.24
							177,462,		2,474,108	179,936,98
（一）净利润
							874.48		.62	3.10
（二）其他综合收益
							177,462,		2,474,108	179,936,98
上述（一）和（二）小计
							874.48		.62	3.10
	106,886	-146,29							-5,336,63	-44,742,0
（三）所有者投入和减少资本
	,800.00	2,174.14							1.94	06.08
		-147,68
	106,886								-5,336,63	-46,136,1
1．所有者投入资本		6,317.7
	,800.00								1.94	49.73
		9
2．股份支付计入所有者权益
的金额										-
		1,394,1
3．其他										1,394,143
		43.65
										.65
					18,597,		-170,62		-3,912,18	-155,942,3
（四）利润分配
					798.56		7,913.56		5.00	00.00
					18,597,		-18,597,
1．提取盈余公积
					798.56		798.56

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-152,03		-3,912,18	-155,942,3
配							0,115.00		5.00	00.00
4．其他
	132,200									132,200,10
（五）所有者权益内部结转
	,100.00									0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
	132,200									132,200,10
4．其他
	,100.00									0.00
				-3,309,8						-3,309,882.
（六）专项储备
				82.78						78
1．本期提取				18,437,						18,437,42
				423.43						3.43
				21,747,
2．本期使用										21,747,30
				306.21
										6.21
（七）其他
	371,287	649,297,		48,512,3	85,114,0		535,509,		79,076,81	1,768,797, 302.19
四、本期期末余额
	,000.00	887.82		35.86	74.66		184.39		9.46

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	132,200	402,650,		63,848,8	49,614,		415,826,		30,408,09	1,094,548,
一、上年年末余额
	,100.00	515.18		41.73	393.23		904.21		3.13	847.48
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

	132,200	402,650,		63,848,8	49,614,		415,826,		30,408,09	1,094,548,
二、本年年初余额
	,100.00	515.18		41.73	393.23		904.21		3.13	847.48
三、本期增减变动金额（减少		392,939,		-12,026,	16,901,		112,847,		55,443,43	566,105,56
以“－”号填列）		546.78		623.09	882.87		319.26		4.65	0.47
							220,454,		3,249,168	223,703,72
（一）净利润
							555.19		.38	3.57
（二）其他综合收益
							220,454,		3,249,168	223,703,72
上述（一）和（二）小计
							555.19		.38	3.57
		392,939,					-3,057,8		56,148,18	446,029,91
（三）所有者投入和减少资本
		546.78					14.42		6.27	8.63
		392,939,							58,060,00	450,999,54
1．所有者投入资本
		546.78							0.00	6.78
2．股份支付计入所有者权益
的金额
							-3,057,		-1,911,81	-4,969,62
3．其他
							814.42	-	3.73	8.15
					16,901,		-104,54		-3,953,92	-91,601,45
（四）利润分配
					882.87		9,421.51		0.00	8.64
					16,901,		-16,901,
1．提取盈余公积
					882.87		882.87
							-87,647,		-3,953,92	-91,601,45
2．提取一般风险准备
							538.64		0.00	8.64
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-12,026,						-12,026,62
（六）专项储备
				623.09						3.09
				15,772,5						15,772,547
1．本期提取
				47.86						.86
2．本期使用				27,799,1						27,799,170

15

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

				70.95						.95
（七）其他
四、本期期末余额	132,200	795,590,		51,822,2	66,516,		528,674,		85,851,52 7.78	1,660,654,
	,100.00	061.96		18.64	276.10		223.47			407.95

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	132,200,10	1,031,600,		1,581,943.	47,592,783		260,797,10	1,473,772,
一、上年年末余额
	0.00	083.21		51	.85		7.46	018.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,200,10	1,031,600,		1,581,943.	47,592,783		260,797,10	1,473,772,
二、本年年初余额
	0.00	083.21		51	.85		7.46	018.03
三、本期增减变动金额（减少	239,086,90	-41,128,05		-1,181,979.	2,456,568.		-129,921,0	69,312,434
以“－”号填列）	0.00	2.49		38	14		01.77	.50
							24,565,681	24,565,681
（一）净利润
							.37	.37
（二）其他综合收益
							24,565,681	24,565,681
上述（一）和（二）小计
							.37	.37
	106,886,80	-41,128,05						65,758,747
（三）所有者投入和减少资本
	0.00	2.49						.51
	106,886,80	-40,919,41						65,967,384
1．所有者投入资本
	0.00	5.40						.60
2．股份支付计入所有者权益的
金额
		-208,637.0						-208,637.0
3．其他
		9						9
					2,456,568.		-154,486,6	-152,030,1
（四）利润分配
					14		83.14	15.00

16

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

					2,456,568.		-2,456,568.
1．提取盈余公积
					14		14
2．提取一般风险准备
							-152,030,1	-152,030,1
3．对所有者（或股东）的分配
							15.00	15.00
4．其他
	132,200,10							132,200,10
（五）所有者权益内部结转
	0.00							0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
	132,200,10							132,200,10
4．其他
	0.00							0.00
				-1,181,979.				-1,181,979.
（六）专项储备
				38				38
				4,210,051.				4,210,051.
1．本期提取
				40				40
				5,392,030.				5,392,030.
2．本期使用
				78				78
（七）其他
	371,287,00	990,472,03			50,049,351		130,876,10	1,543,084, 452.53
四、本期期末余额				399,964.13
	0.00	0.72			.99		5.69

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	132,200,10	637,968,09		7,947,200.	39,665,009		209,277,15	1,027,057,
一、上年年末余额
	0.00	1.08		50	.39		2.32	553.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	132,200,10	637,968,09		7,947,200.	39,665,009		209,277,15	1,027,057,
二、本年年初余额
	0.00	1.08		50	.39		2.32	553.29
三、本期增减变动金额（减少以		393,631,99		-6,365,256.	7,927,774.		51,519,955	446,714,46
“－”号填列）		2.13		99	46		.14	4.74
（一）净利润							79,277,744	79,277,744

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

							.60	.60
（二）其他综合收益
							79,277,744	79,277,744
上述（一）和（二）小计
							.60	.60
		393,631,99						393,631,99
（三）所有者投入和减少资本
		2.13						2.13
		393,631,99						393,631,99
1．所有者投入资本
		2.13						2.13
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					7,927,774.		-27,757,78	-19,830,01
（四）利润分配
					46		9.46	5.00
					7,927,774.		-7,927,774.
1．提取盈余公积
					46		46
							-19,830,01	-19,830,01
2．提取一般风险准备
							5.00	5.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-6,365,256.				-6,365,256.
（六）专项储备
				99				99
				4,210,051.				4,210,051.
1．本期提取
				39				39
				10,575,308				10,575,308
2．本期使用
				.38				.38
（七）其他
	132,200,10	1,031,600,		1,581,943.	47,592,783		260,797,10	1,473,772,
四、本期期末余额
	0.00	083.21		51	.85		7.46	018.03

法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：郑立民 会计机构负责人：何晖

18

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

三、公司基本情况

（一）历史沿革

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府湘政函 【2001】第129号文批准，由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳 市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有 限公司。本公司发起人股份总额为4375.56万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56 万股，占总股本的96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80万股，占总股本的1.83%；深圳 市金奥博科技有限公司以现金认购24万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购 40万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16万股，占总股本的0.37%。公司于2001年8 月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码430000000045085。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140号文核准，公司于2006年12月11日以每股发行 价格人民币9.38元，首次公开发行1500万股A股股票，发行后股本总额为5875.56万股，其中：湖南省 南岭化工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科 技有限公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生 占股本总额的0.27%，社会公众占股本总额的25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂 “ ” 牌上市,股票代码002096，股票简称 南岭民爆 。

根据公司2007年度股东大会决议，以2007年度末股本58,755,600股为基数，以2008年5月20日为股 权登记日、2008年5月21日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增29,377,800 股。转增后的公司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民币88,133,400元。

• 根据公司2008年度股东大会决议，以2008 年度末股本88,133,400股为基数，以2009年5月14日为股

• 权登记日、2009年5月15日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增44,066,700 股。转增后的公司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民币132,200,100元。

• 根据公司2011年度股东大会决议，以2011 年度末股本132,200,100股为基数，以2012年6月14日为

• 股权登记日、2012年6月15日为除权除息日，向全体股东每10股送红股10股 ，合计送红股132,200,100 股，送红股后的公司股本总额为264,400,200股。注册资本增至人民币264,400,200元。

• 2012年9月12日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第22次工作会议

• 审核，本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。

2012年10月26日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1395号），核准本公 司向湖南神斧投资管理有限公司发行86,492,900股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行4,013,000 股股份、向湖南轻盐创业投资管理有限公司发行3,484,200股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司 发行3,371,800股股份、向津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业发行2,247,900股股份、向桂阳县民 用爆破器材专营公司发行2,193,800股股份、向湖南水口山有色金属集团有限公司发行2,140,300股股份、 向湖南兴湘投资控股集团有限公司发行1,337,700股股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行 802,600股股份、向湖南瑶岗仙矿业有限责任公司发行802,600股股份，共计发行106,886,800股股份购买 相关资产。本次股份发行后，公司总股本增至371,287,000股，注册资本增至人民币371,287,000元，业 经中审国际会计师事务所验证，并出具中审国际 验字【2012】第01020252号《验资报告》。 公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路6号。 法定代表人：李建华。

• （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：专用化学产品制造业。 公司经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、销售须凭本企业行政许可证书，

• 其中生产许可有效期至2013年9月7日，销售许可有效期至2013年12月31日）；生产、销售化工产品（不

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含危险品和监控化学品）。

主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。 （三） 重大资产重组

依据中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1395号）《关于核准湖南南岭民用爆破器材股 份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向湖南神斧投资 管理有限公司发行86,492,900股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行4,013,000股股份、向湖南轻盐 创业投资管理有限公司发行3,484,200股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司发行3,371,800股股份、 向津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业发行2,247,900股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司发 行2,193,800股股份、向湖南水口山有色金属集团有限公司发行2,140,300股股份、向湖南兴湘投资控股 集团有限公司发行1,337,700股股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行802,600股股份、向湖南 瑶岗仙矿业有限责任公司发行802,600股股份，共计发行106,886,800股股份购买上述10名股东合计持有 的湖南神斧民爆集团有限公司（以下简称“神斧民爆”）95.10%的股权。

根据开元资产评估有限公司出具的开元（湘）评报字[2012]第023号评估报告，以2012年3月31日为 评估基准日，采用收益法评估，神斧民爆的股东全部权益评估价值为176,008.84万元，本次交易的标的 股权成交金额为167,384.41万元。

按照本公司与神斧民爆除本公司以外的其他全体股东签署的《发行股份购买资产协议》，确定本 次发行股票的发行价格为每股31.46元。公司实施 2011 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股送红 股 10 股后，本次发行股份的发行价格相应调整为 15.66 元/股。神斧民爆95.1%的股权已于2012年11 月14日完成过户手续。2012 年 11 月 22 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券 预登记确认书》，本公司已于 2012 年 11 月 22 日办理完毕本次发行股份购买资产的非公开发行股 份预登记，本次发行的 106,886,800 股 A 股股于2012年12月5日登记至神斧投资、湘投控股、轻盐创 投、高新创投、津杉华融、桂阳民爆、水口山有色、兴湘投资、柿竹园有色和瑶岗仙矿业名下。本次 重组完成后，湖南省南岭化工集团有限责任公持有本公司 17,970.02万股，占总股本的 48.40%，湖南 神斧投资管理有限公司持有本公司 6,848.29万股，占总股本的 23.30%。

（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2013年4月21日批准报出。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企 业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购 买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公 司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股 权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买 日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。本报告期内因同一控制下企 业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本 报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范 围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公 司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债 权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表 中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

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（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

无

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除 与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（ 2 ）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。 境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产和金融 负债的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足 下列条件之一的，终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且符 合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债 或其一部分。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负 债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。

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（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资 产。本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移 金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终 止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流 量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务 全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；

• （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他

• 金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差 很小的，按照实际交易价格计量。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

• （1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确 认为减值损失，计入当期损益。

• （2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转 出，确认减值损失，计提减值准备。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地 为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）

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受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有 至到期。重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

⑴坏账损失的确认标准包括：①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；②因债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收款项列为坏账损失。（2）坏帐损失核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。（3）坏账准备 的计提方法及计提比例，本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。经单独测试后 未单独计提坏账准备的应收款项，归类为组合计提坏账准备。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款，单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等
	于100万元的其他应收款。
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
	根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	确认为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的
	单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏
	账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上
3－4年	50%	50%
4－5年	70%	70%
5年以上	100%	100%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位 单项计提坏账准备的理由 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期 内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 坏账准备的计提方法 认为减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

存货按照实际成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；资产负债表日， 存货按照成本与可变现净值孰低计量。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生 产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价 准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

本公司存货采用永续盘存法。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

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摊销方法：一次摊销法

领用时一次转销法。

包装物 摊销方法：一次摊销法 领用时一次转销法。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

a) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支 付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢 价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同 一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入初始投资成本。

b) 其他方式取得的长期投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。以非货币资产交换方式取得的长期股 权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允 价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。以债务重组 方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之 间的差额计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

a) 长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公 司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

b)长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整 后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入

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所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控 制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策 制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回 金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其 他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备 在以后期间均不予转回。

13 、投资性房地产

1、投资性房地产的种类

本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

• 2、投资性房地产的计量模式

本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地 产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用 权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

• （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

• （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资

• 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出

• 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。

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（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，将租赁 固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够 取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率 作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现 率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折 旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3%	2.77%
机器设备	14	3%	6.93%
电子设备	5	3%	19.4%
运输设备	8-14	3%	6.39-12.125%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明， 固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予 转回。

（ 5 ）其他说明

无

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。

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（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额 低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序，借款费用不暂停资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

17 、生物资产

无

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18 、油气资产

无

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：土地使用权依据土地使用证，购入的无形资产依 据合同，自行研发的无形资产根据专利证书等法律文件。 项目 预计使用寿命 依据

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于 其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于

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该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资 产。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。不能 确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

21 、附回购条件的资产转让

无

22 、预计负债

因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有 在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全 部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿 金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。

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（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期 为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预 计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实 收资本或股本。

c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的 以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的， 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

②股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩 余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修 改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长 期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增 加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既 包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的 增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取 得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

• e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。

• f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），

• 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

• ③股份支付的终止

• a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

• b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工

• 具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

• c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取

• 消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处 理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购 日公允价值的部分，计入当期费用。

24 、回购本公司股份

无

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利 息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司采 用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数 量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。 当某项作业相比其他作业都重要得多时，在该项重要作业完成之后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①合同总收入能够可靠地计量；

②与合同相关的经济利益很可能流入企业；

③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营 业外收入。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与 账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 确认递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得 税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面 价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认 递延所得税负债。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

①承租人 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直 接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行 分摊，免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。

企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若 该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相 一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在 租赁期内分摊。

②出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当 期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统 合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配， 免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金收入余额在租赁期内进行分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可 能不转转移。

①承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作 为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有

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规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

• ②出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经 减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的 租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未 担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以 后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）售后租回的会计处理

• 按照《企业会计准则 租赁》规定，售后租回的交易无论被认定为融资租赁还是经营租赁，承租人都应 将售价与资产账面价值之间的差额予以递延，在以后各期进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面 价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划归为持有 待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认 的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ②决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

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30 、资产证券化业务

无

31 、套期会计

无

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

安全生产费政策：本公司根据财政部 安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》的通知（“财企[2012]16号“文）的相关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式 按照以下标准平均逐月提取：

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序号	计提依据	计提比例
1	主营业务收入（1,000万元及以下的部分）	4%
2	主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）	2%
3	主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）	0.5%
4	主营业务收入（100,000万元以上的部分）	0.2%

根据财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，高危行业企业按照国 家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。

根据该规定，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取 的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存 股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。

利润分配政策：根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：①弥补以前年度 的亏损；②提取法定盈余公积10%；③提取任意盈余公积；④支付股东股利。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按销项税额扣除当期允许抵扣的进项
增值税		17%
	税额后的余额缴纳
营业税	工程爆破收入、运输配送收入	3%
城市维护建设税	应交增值税及营业税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
其他税项	按国家和地方税务部门规定计缴

各分公司、分厂执行的所得税税率

母公司、湖南神斧集团一六九化工有限责任公司、湖南湘南爆破器材有限责任公司、邵阳三化有限责 任公司、湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司执行15%的企业所得税税率优惠政策。其他子公司所得 税税率为25%。

2 、税收优惠及批文

本公司于2010年7月9日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联 合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201043000286。公司注册所在地双牌县地方税务局于2011年7 月5日对公司税收优惠进行了批复，公司自2011年1月1日起开始享受15%的优惠税率，期限三年。

神斧民爆子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于2009年被认定为湖南省2009年第四批高新 技术企业（证书编号GR200943000401）；子公司湖南湘南爆破器材有限责任公司于2009年12月30日被认定 为高新技术企业（证书编号GR200943000405）；子公司邵阳三化有限责任公司于2010年12月29日被认定为 高新技术企业（证书编号GR201043000235）；子公司湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司于2010年7 月9日被认定为高新技术企业（证书编号GR201043000058）。按照2007年颁布的新企业所得税法的规定，

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湖南神斧集团一六九化工有限责任公司及湖南湘南爆破器材有限责任公司从2009年开始执行15%的企业所 得税税率，邵阳三化有限责任公司和湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司从2010年开始执行15%的企 业所得税税率，有效期为三年。

一六九化工有限责任公司和湖南湘南爆破器材有限责任公司于2012年11月经湖南省科技厅、湖南省财 政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复评认定为湖南省高新技术企业，证书编号分别为 GF201243000222和GF201243000309，有效期三年，企业所得税税率为15%。 其他子公司企业所得税税率为25%。

3 、其他说明

无

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六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

							实质上构					少数股东	从母公司所有者权益冲减
子公司全	子公司					期末实际投资	成对子公	持股比	表决权	是否合	少数股东	权益中用	子公司少数股东分担的本
		注册地	业务性质	注册资本	经营范围		司净投资		比例			于冲减少	期亏损超过少数股东在该
称	类型					额		例(%)		并报表	权益
							的其他项		(%)			数股东损	子公司年初所有者权益中
							目余额					益的金额	所享有份额后的余额
临湘南岭												121,891.3
民爆器材	有限责	临湘县	商品流通	1000000.00	民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销	960,000.00		96%	96%	是	209,451.70	4
专营有限	任公司
公司
					一般土岩爆破，B级硐室大爆破，A
					级拆除爆破，特种爆破（爆破企业承
					担爆破资格等级认证书有效期至							3,336,785.
湖南南岭 民爆工程 有限公司	有限责	长沙市	爆破服务	21914100.00	2012年12月31日）；爆破与拆除工	13,044,900.00		51%	51%	是	2,239,632.	20
	任公司				程专业叁级；工程机械租赁和爆破技						64
					术服务。（需资质证、许可证的项目 取得相应有效的资质证、许可证后方
					可经营）。
新晃南岭					工业炸药、工业雷管、工业索类火工
民爆器材	有限责	新晃县	商品流通	500000.00	品及民用爆炸物品配送及延伸服务	500,000.00		100%	100%	是
经营有限	任公司				（民用爆炸物品销售许可证有效期
公司					至2013年12月31日）
												9,000,000.
湖南鸿欣	有限责
达物流有		长沙市	运输物流	15,000,000.0	普通货物运输，危险货物运输	6,000,000.00		40%	40%	是	8,935,850.	00
	任公司			0							77
限公司

40

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

本公司出资600万元于2012年4月20日设立的湖南鸿欣达物流有限公司本期纳入合并报表范围。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

												少数股东	从母公司所有者权益冲减
							实质上构成
子公司全	子公司	注册地	业务性	注册资本	经营范围	期末实际投资额	对子公司净	持股比	表决权 比例	是否合	少数股东权益	权益中用 于冲减少	子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该
称	类型		质				投资的其他	例(%)		并报表
									(%)			数股东损	子公司年初所有者权益中
							项目余额
												益的金额	所享有份额后的余额
					民用爆破物品的生产、销售；
					工程爆破技术的研究、开发和
					咨询服务，爆破器材、包装材
湖南神斧	有限责				料、机械设备、汽车安全气囊、
民爆集团		长沙市	生产	420113000.00	化工产品（不含易燃、易爆、	1,116,203,800.00		100%	100%	是
	任公司
有限公司					易制毒产品和危险品）的研
					究、开发、生产、销售和相关
					的技术服务，高新技术成果产
					业化、资产管理服务
					用雷管系列产品生产、销售；
湖南神斧 集团向红					民用爆炸物品生产、销售；爆
					破作业；门面出租；氮化钠、
机械化工	有限责	岳阳县	生产	137630000.00	氮气发生器生产、销售。喷塑	94,578,600.00		100%	100%	是
	任公司				粉末涂料光固化涂料火工
有限责任					、、 专用设备及非标设备制造、加
公司
					工；机械零配件加工；金属表
					面处理；汽车运输、修理
湖南神斧 集团湘南
					黑火药、烟花引线、点火具、
爆破器材	有限责	永州市	生产	56880000.00	导爆管雷管、导爆管、塑料导	92,763,600.00		100%	100%	是
	任公司				爆索、道路货物运输、危险货
有限责任 公司					物运输
湖南神斧					凭生产许可证生产销售乳化
集团一六	有限责	涟源市	生产	27600000.00	炸药、工业电雷管（至2013	88,516,100.00		100%	100%	是
九化工有	任公司				年2月24日止）、改性铵油炸
限责任公					药（限涟化分公司生产）（至

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

										湖南南	岭民用爆	破器材股份有	限公司2012	年审计报告全文
司						2013年2月24日止）、机械
						零配件制作加工、包装材料、
						爆破线、铅管、油相、加强帽、
						法兰管、乳化剂、改性剂；普
						通货运、危险货物运输（1类）
						（至2013年2月24日止）。
						民爆器材、烟花爆竹和相关的
						化学品及其生产工艺和设备
						的研究、开发、技术咨询服务，
						烟花爆竹、危险化学品的安全
长斧众和						评价技术的研究、开发和服							4290669.3
科技有限		有限责	长沙市	研究开	15000000.00	务，计算机系统集成服务，机	9,631,800.00		65.01%	65.01%	是	4,915,729.58	,, 1
		任公司		发		电设备、化学产品（不含国家
公司						监控的、易制毒的、危险品产
						品）的生产、加工、销售。（需
						许可证、资质证的项目取得相
						应的许可证、资质证后方可经
						营）。
						一般土岩爆破（含中深孔、井
神斧民爆						巷隧道爆破）、硐室大爆破、 拆除爆破（在等级证书核定范
集团工程		有限责	长沙市	爆破服	50000000.00	围内经营，有效期至2013年	48,350,004.00		100%	100%	是
爆破有限		任公司		务
公司						6月）；国家法律、法规允许
						的劳务派遣服务（不含境外劳
						务派遣）。
湖南神斧
民爆集团		有限责		商品流
茶陵民爆			茶陵县		2000000.00	民爆器材产品、化工产品零售	2,000,000.00		100%	100%	是
		任公司		通
经营有限
公司
重庆神斧													34,300,000.
锦泰化工		有限责	重庆市	生产	70000000.00	乳化炸药(胶状)生产及销售	35,700,000.00		51%	51%	是	32,080,229.47	00
		任公司
有限公司
沅陵县神						一般土岩爆破（含中深孔爆
													10000000
威工程爆		有限责	沅陵县	爆破服	5000000.00	破），拆除爆破C级（含基础	4,000,000.00		80%	80%	是	1,012,009.26	,,. 0
破有限公		任公司		务		爆破），民爆器材专业配送，
司						爆破技术服务及其咨询服务。

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

										湖南南	岭民用爆	破器材股份有	限公司2012	年审计报告全文
						金属材料、轻化建材、机电设
						备、废旧物资[不含废旧车辆、
耒阳神斧
物资有限		有限责	耒阳市	商品流	10000000.00	船舶、医疗器材]、金属回收、	10,000,000.00		100%	100%	是
		任公司		通		汽车[不含九座以下乘用车]、
公司						摩托车及配件、农业机械及配
						件销售、民用爆炸物品销售
						改性铵油炸药、乳化炸药（胶
						状）生产及上述产品的销售
邵阳三化						（《民用爆炸物品生产许可
有限责任		有限责	邵阳市	生产	9000000.00	证》有效期至2016年2月24	45,000,000.00		100%	100%	是
		任公司				日）瓦楞纸箱打包带塑
公司						，、、 料制品、精细化工产品（不含
						危险化学品、易制毒化学品、
						国家监控化学品）的销售。
						工业炸药、工业雷管、工业索
						类火工品、民爆器材产品配送
						及延伸服务（限2014年1月
醴陵市民						1日前有效）轻工产品、橡胶
用爆炸物		有限责	醴陵市	商品流	1110000.00	制品、化工产品、化工原料和	5,930,000.00		100%	100%	是
品专营有		任公司		通		鞭炮烟花原材料（不含易燃易
限公司						爆有毒品）、建筑材料销售；
						硝酸铵销售（在本地区内代理
						湖南省国防科技技术工业供
						销公司）。
沅陵县神
													10000000
力民爆器		有限责	沅陵县	商品流	8000000.00	民爆爆炸物品销售	7,000,000.00		87.50%	87.50%	是	1,032,297.45	,,. 0
材销售有		任公司		通
限公司
绥宁县民
						民用爆破器材氧气乙炔
爆器材专		有限责	绥宁县	商品流	600000.00	、、、 工业生产资料、烟花爆竹、百	1,060,000.00		100%	100%	是
营有限公		任公司		通
司						货、其他食品
						电子元器件、电子产品（不含
湖南斧欣		有限责				电子出版物）的研究、开发、							2,000,000.0
科技有限			长沙市	研究开	5000000.00	生产、销售及相关的技术服	3,000,000.00		60%	60%	是	1,395,135.82	0
		任公司		发
责任公司						务。（需资质证、许可证的项
						目取得相应的资质证、许可证

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

										湖南南	岭民用爆	破器材股份有	限公司2012	年审计报告全文
						后方可经营）
						光固化涂料、粉末涂料、硝酸 镍化工原料（危险化学品除
岳阳向红
高分子材		有限责	岳阳县	生产	600000.00	、 外）、PVC扣板、UV地板加	600,000.00		100%	100%	是
料有限公		任公司
司						工、销售；涂料检测设备仪器、 仪表、光固化产品销售。
						金属制品冲压加工及表面处
湖南神斧		有限责				理；机械产品及零部件加工制							0.00
机电设备			岳阳县	生产	12000000.00	造；电气成套设备加工制造；	12,000,000.00		100%	100%	是	8,962.75
		任公司
有限公司						光机电一体化设备开发与制
						造。
						民用爆炸物品销售（有效期至
						2013年12月31日），金属材
湘乡市通						料、电器设备、化工产品（不 含危险化学品监控化学品
力民用爆		有限责	湘乡县	商品流	3290000.00	、、 易制毒化学品）、建筑材料（不	2,648,000.00		75%	75%	是	1,339,126.50	822,500.00
破器材有		任公司		通
限公司						含硅酮胶和木材）、五金交电 销售。以上范围还涉及其他行
						政许可项目的，凭有效的许可
						证件方可从事经营活动。
						凭本公司有效的《民用爆破物
						品销售许可证》（有效期至
						2013年12月31日止方可在
						其许可的范围内从事民用爆
						破物品的销售。化工产品（不
						含危险品、危险化学品、监控
湘潭县民						化学品、易制毒化学品、农药、 盐通电
用爆破器		有限责	湘潭县	商品流	1850000.00	、食品、药品）、普机 设备（不含汽车、医疗器械设	1,808,900.00		100%	100%	是
材专营有		任公司		通
限公司						备、无线广播电视发射设备、
						商用密码产品、卫星电视广播
						地面接收设施、烟草专用机械
						设备）、国家法律、行政法规
						或者国务院决定规定允许经
						营的金属材料销售。（上述经
						营范围中，法律、行政法规、
						国务院决定规定禁止经营的

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						不得经营，法律、行政法规、
						国务院决定规定必须报经审
						批的，凭国家有关许可审批部
						门颁发的许可证或者批准文
						件并在其许可或批准的范围
						内经营）
						一般土岩爆破、硐室大爆破、
						拆除爆破（有效期至2013年
娄底市湘		有限责		爆破服		12月31日）、爆破技术及咨
中爆破有			娄底市		397600.00	询服务。（以上项目不含专营	1,690,000.00		54.1%	54.1%	是	333,588.26	189,261.60
		任公司		务
限公司						专控及限制项目；涉及行政许
						可经营的办理许可证或资质
						证后，方可经营）
涟源市民						民用炸药、雷管、导火线、爆
爆器材专		有限责	涟源市	商品流	5000000.00	破器材。兼营：化工产品、橡	5,484,900.00		100%	100%	是
营有限公		任公司		通		胶制品、矿山物资。批发、零
司						售。
涟源市民
						普通货物危险货物运输（1
用爆破器		有限责	涟源市	交通运	300000.00	， 类）（有效期至2014年1月5	380,000.00		100%	100%	是
材运输有		任公司		输
限公司						日）
						工业炸药、工业雷管、工业索
						类火工品、特种爆破器材、其
益阳市嘉 鑫民用爆						他爆破器材、原材料的销售
						（有效期至2013年12月31
破器材专		有限责	益阳市	商品流	1,000,000.00	日）；一般土岩爆破、拆除爆	3,776,400.00		100%	100%	是
		任公司		通		破C级（限分公司经营。有效
营有限责						期至2013年6月）；轻化建材、
任公司
						金属材料、五金交电、政策允
						许的农副产品、纺织品、橡胶
						制品、润滑油、润滑脂的销售。
						民用爆破器材（有效期至2013
娄底市民						年12月31日止）、橡胶制品、
爆器材有		有限责	娄底市	商品流	500000.00	轻工产品、建筑材料、化工产	1,500,000.00		100%	100%	是
限责任公		任公司		通		品（不含化学危险品）、政策
司						允许的金属材料的销售。（以
						上项目不含专营专控及限制

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						项目，涉及行政许可经营的办
						理许可证或资质证后，方可经
						营）。
湘潭市得						民用爆破器材的销售（有效期
盛民爆器		有限责	湘潭县	商品流	1,000,000.00	至2013年12月31日），化工	840,000.00		84%	84%	是	202,187.72	172,225.63
材有限公		任公司		通		产品（不含危险品和巨毒品）、
司						橡胶制品的销售
黔东南永
													2,168,635.7
嘉民爆联		有限责 任公司				民用爆破器材，道路危险货物						5,331,530.57
合经营有			凯里市	商品流 通	4,081,600.00	运输(1类1项、1类4项)；化	8,198,100.00		51%	51%	是		0
限责任公 司						工轻工产品（危险化学品）

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

本公司2012年5月收购神斧民爆4.9%的股权，2012年11月依据中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1395号）《关于核准湖南南岭民用爆破器 材股份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向湖南神斧投资管理有限公司等10名股东发行106,886,800股股 份购买该10名股东持有的神斧民爆95.10%的股权，本公司于2012年11月14日办理了该股权的工商变更登记。由于神斧民爆和本公司在本次重组合并前后 同属于湖南新天地投资控股集团有限公司控制，按照同一控制下的企业合并进行账务处理，并追溯调整了本公司可比期间合并财务报表数据。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益冲
							实质上构成		表决权			少数股东权	减子公司少数股东分担
子公司全称	子公司	注册地	业务性	注册资本	经营范围	期末实际投资	对子公司净	持股比	比例	是否合	少数股东权益	益中用于冲	的本期亏损超过少数股
	类型		质			额	投资的其他	例(%)		并报表		减少数股东	东在该子公司年初所有
							项目余额		(%)			损益的金额	者权益中所享有份额后
													的余额
郴州七三二					铵梯炸药、乳化炸药、改性
	有限责
零化工有限		郴州市	生产	21083200.00	硝铵炸药生产、销售；物业	53,940,700.00		100%	100%	是
	任公司
公司					管理；厂房和门面租赁
资兴市民用
					工业炸药工业雷管工业
爆破器材专	有限责	资兴市	经营	580000.00	、、 索类火工品、民爆器材产品	708,300.00		51.74%	51.74%	是	3,808,384.65	2,545,779.14
营有限责任	任公司
公司					配送及延伸服务

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永州市旺达						民用爆破物品销售，化工产
民用爆破器		有限责				品（危险化学品、监控化学
			永州市	经营	20000000.00		10,053,700.00		51%	51%	是	16,232,702.32	12,374,943.08
材经营有限		任公司				品及易制毒化学品除外）销
公司						售

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

本公司2012年5月收购神斧民爆4.9%的股权，2012年11月发行股份购买神斧民爆95.1%的股权，由于本 公司在合并前后同属于湖南新天地投资控股集团有限公司控制，本公司与神斧民爆的合并属于同一控制下 的企业合并。神斧民爆及其子公司纳入本公司合并报表范围，并按同一控制下的企业合并原则进行会计处 理。

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为:

本公司出资600万元于2012年4月20日设立的湖南鸿欣达物流有限公司本期纳入合并报表范围。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

无

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企业合并的	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流
	本公司与神斧民爆在合并前
	后均受湖南新天地投资控股
	集团有限公司控制且该控制
湖南神斧民爆集团有	并非暂时性的，因此，南岭民	湖南新天地投资控	973,176,443.65	112,673,177.48	122,302,593.85
限公司	爆公司对神斧民爆的合并为	股集团有限公司
	同一控制下企业合并，同一控
	制的实际控制人为湖南新天
	地投资控股集团有限公司。

同一控制下企业合并的其他说明

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

无

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

8 、报告期内发生的反向购买

无

9 、本报告期发生的吸收合并

无

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

无

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	860,211.79	--	--	691,681.37
人民币	--	--	860,211.79	--	--	691,681.37
银行存款：	--	--	568,865,122.36	--	--	664,485,240.31
人民币	--	--	568,865,122.36	--	--	664,485,240.31
其他货币资金：	--	--	33,200,000.00	--	--	12,874,896.88
人民币	--	--	33,200,000.00	--	--	12,874,896.88
合计	--	--	602,925,334.15	--	--	678,051,818.56

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

• （1）其他货币资金系应付票据银行承兑汇票的保证金。

• （2）本公司货币资金不存在冻结、查封等情形。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

无

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

无

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

无

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	80,648,999.58	52,122,081.54
合计	80,648,999.58	52,122,081.54

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

无

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

无

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
湖南衡阳新澧有限公司	2012年11月21日	2013年05月21日	3,000,000.00	六张
黔东南永嘉民爆联合经
	2012年07月27日	2013年01月27日	1,500,000.00	一张
营有限责任公司
黔东南永嘉民爆联合经
	2012年10月25日	2013年04月25日	1,500,000.00	一张
营有限责任公司
佛山市南海区官窑凯辉
	2012年09月24日	2013年03月24日	1,280,000.00	一张
灯具电器厂
广州市中力化工有限公
	2012年08月08日	2013年02月08日	1,000,000.00	一张
司
合计	--	--	8,280,000.00	--

说明

期末本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额33956450.50元

50

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

4 、应收股利

单位： 元

无

5 、应收利息

无

（ 2 ）逾期利息

无

（ 3 ）应收利息的说明

无

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	80,600,372.		6,767,101.1		43,010,83
账龄组合		100%		8.4%		100%	5,098,796.59	11.85%
	10		4		9.61
	80,600,372.		6,767,101.1		43,010,83
组合小计		100%		8.4%		100%	5,098,796.59	11.85%
	10		4		9.61
	80,600,372.		6,767,101.1		43,010,83
合计		--		--		--	5,098,796.59	--
	10		4		9.61

应收账款种类的说明

单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元的应收账款，独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当 期损益；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备；按组合 计提坏账准备应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，采用账龄分析法计提坏账准备；单 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能 性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无 法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

51

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□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
1年以内小计	71,392,908.18	88.58%	3,315,634.81	34,075,353.11	79.23%	1,693,526.24
1至2年	4,972,993.71	6.17%	497,299.38	3,348,563.32	7.79%	334,526.76
2至3年	487,168.26	0.6%	97,433.65	1,603,571.70	3.73%	320,714.35
3年以上	3,747,301.95	4.65%	2,856,733.30	3,983,351.48	9.25%	2,750,029.24
3至4年	477,670.34	0.59%	238,835.18	1,977,076.97	4.6%	988,538.49
4至5年	1,869,059.96	2.32%	1,217,326.47	749,608.08	1.73%	504,824.32
5年以上	1,400,571.65	1.74%	1,400,571.65	1,256,666.43	2.92%	1,256,666.43
合计	80,600,372.10	--	6,767,101.14	43,010,839.61	--	5,098,796.59

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
无
合计	--	--		--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
无
合计			--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

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（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
无
合计	--	--		--	--

应收账款核销说明

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
重庆广联发爆器材有限公司	非关联方客户	5,894,069.97	1年以内	7.31%
广东省民爆公司	非关联方客户	5,000,710.33	1年以内	6.2%
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	非关联方客户	4,434,326.86	1年以内	5.5%
北京宇航系统工程研究所	非关联方客户	3,600,000.00	1年以内	4.47%
铜仁顺泰爆破工程有限公司	非关联方客户	2,916,834.98	1年以内	3.62%
合计	--	21,845,942.14	--	27.1%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	联营	1,069,586.88	1.33%
株州震春民用爆破器材有限公司	联营	444,233.29	0.55%
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	联营	61,821.59	0.08%
岳阳县湘荣福利工厂	其他关联方	58,088.00	0.07%
岳阳县湘荣发展实业公司	其他关联方	12,150.01	0.02%
合计	--	1,645,879.77	2.05%

53

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（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无
合计

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
无
资产小计
负债：
无
负债小计

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	34,323,375.04	100%	7,324,003.49	21.34%	42,144,646.52		100%	8,452,492.44	20.06%
组合小计	34,323,375.04	100%	7,324,003.49	21.34%	42,144,646.52		100%	8,452,492.44	20.06%
合计	34,323,375.04	--	7,324,003.49	--	42,144,646.52		--	8,452,492.44	--

其他应收款种类的说明

单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于100万元的其他应收款，独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计 入当期损益；单独测试未发生减值的单项金额重大的其他应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备； 按组合计提坏账准备其他应收款项，相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征，采用账龄分析法计 提坏账准备；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项，有客观证据表明该其他应收款项不 能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害 等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明其他应收款项可能发生损失的其他应收款项， 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准

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备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
1年以内小计	21,116,956.07	61.52%	758,972.22	28,700,797.74	68.1%	1,427,209.14
1至2年	4,480,884.73	13.06%	441,587.79	5,001,425.00	11.87%	475,300.75
2至3年	1,528,980.92	4.46%	303,837.18	1,276,046.75	3.03%	255,209.35
3年以上	7,196,553.32	20.96%	5,819,606.30	7,166,377.03	17%	6,294,773.20
3至4年	893,213.34	2.6%	287,492.90	1,342,675.91	3.19%	671,204.32
4至5年	1,287,421.96	3.75%	516,195.38	621,294.70	1.47%	421,162.46
5年以上	5,015,918.02	14.61%	5,015,918.02	5,202,406.42	12.34%	5,202,406.42
合计	34,323,375.04	--	7,324,003.49	42,144,646.52	--	8,452,492.44

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

		确定原坏账准备的	转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
其他应收款内容	转回或收回原因			转回或收回金额
		依据
	上期账面余额100万元，
		收回具有不确定性,
四川远程实业有限公司	计提坏账准备100元，本		1,000,000.00	500,000.00
		全额计提坏账准备
	期收回50 万元。
合计	--	--	1,000,000.00	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
无
合计			--	--

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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
无
合计	--	--		--	--

其他应收款核销说明

无

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
无
合计		--

说明

无

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
国资委神斧风险抵押金	非关联方	1,290,088.66	1年以内，1-2年	3.76
胡秋辉	非关联方	796,000.00	1年以内	2.32
胡建江	非关联方	516,432.00	1年以内	1.5
新建住宅楼集资款	非关联方	447,546.35	1年以内	1.3
游雪珍	非关联方	400,000.00	1年以内	1.17
合计	--	3,450,067.01	--	10.05

56

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

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单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无
合计 --
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（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

		单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无
合计

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
无
资产小计
负债：
无
负债小计

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	83,131,094.88	63.52%	88,148,957.75	72.57%
1至2年	46,566,155.86	35.58%	31,588,424.27	26%
2至3年	659,440.35	0.5%	1,211,890.90	1%
3年以上	523,575.22	0.4%	519,271.24	0.43%
合计	130,880,266.31	--	121,468,544.16	--

预付款项账龄的说明

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预付账款账龄主要为一年以内的，主要是按合同约定的预付的购办公楼款、预付土地款、材料采购款 以及工程设备款。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
			2012年7月9日预付35709638元，
长沙市首和置业有限公司	非关联方	43,583,649.00		预付房屋款
			2012年7月10日预付7874011元。
娄底市娄星区经济开发建设投
			2010年11月2日预付1000万元，
	非关联方	30,000,000.00		尚未办理产权
资有限公司			2011年1月25日预付2000万元。
黔东南永联工程爆破有限公司	非关联方	6,600,000.00	2012年11月20日预付660万元。	预付货款
衡阳市宏泰民用爆破器材有限
	非关联方	2,753,464.68	2012年12月27日	预付货款
责任公司
			2011年6月10日预付59万元，2011
湖南金能自动化设备有限公司	非关联方	1,860,000.00		预付设备款
			年9月13日预付127万元。
合计	--	84,797,113.68	--	--

预付款项主要单位的说明

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
无
合计

（ 4 ）预付款项的说明

主要是按合同约定的预付的购办公楼款、预付土地款、材料采购款以及工程设备款，目前房产未移交、 土地未办理权证、材料采购款以及工程设备款供应商未结算。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	79,828,164.21	138,180.61	79,689,983.60	79,076,085.10	138,180.61	78,937,904.49
在产品	22,072,188.41		22,072,188.41	22,174,977.24		22,174,977.24

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库存商品	65,519,899.80		65,519,899.80	75,282,876.70	880,901.58	74,401,975.12
周转材料	1,793,278.10		1,793,278.10	1,665,094.23		1,665,094.23
发出商品				16,334,335.31		16,334,335.31
包装物	601,947.91		601,947.91	182,552.52		182,552.52
低值易耗品	1,188,718.23		1,188,718.23	1,184,950.85		1,184,950.85
其他材料	6,148,410.72		6,148,410.72	3,075,315.95		3,075,315.95
合计	177,152,607.38	138,180.61	177,014,426.77	198,976,187.90	1,019,082.19	197,957,105.71

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	138,180.61				138,180.61
库存商品	880,901.58	0.00		880,901.58
合 计	1,019,082.19			880,901.58	138,180.61

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例（%）

存货的说明

（1）原材料跌价准备系公司以前年度无使用价值的备品备件全额计提的跌价准备，本期无增减变化。 （2）其他存货未发现减值迹像，无计提存货跌价准备的情形。

10 、其他流动资产

单位： 元

无

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

无

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

无

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
郴州市地方债券	2,073.80	2,073.80
合计	2,073.80	2,073.80

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

无

13 、长期应收款

无

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
中铁物资集团
铁建民爆器材	40%	40%	108,345,709.76	20,114,875.29	300,215,431.25	4,206,932.98	3,025,264.80
专营有限公司
岳阳鸿鑫民爆
	38%	38%	2,275,601.57	210,416.46	2,065,185.11	30,508,139.92	136,480.50
器材有限公司
湖南南岭澳瑞
凯民用爆破器
	49%	49%	585,561,071.47	381,848,887.66	203,712,183.81		-4,225,253.06
材有限责任公
司
哈密雪峰三岭
民用爆破器材	23%	23%	139,528,103.21	132,265,187.91	185,376,065.53	56,135,220.75	47,135,628.71
有限责任公司
株洲市震春民
用爆破器材有	29%	29%	6,753,362.57	3,151,455.67	3,601,906.90	123,984,766.00	1,059,040.22
限公司

60

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

娄底市娄联民
爆器材有限公	35.8%	35.8%	9,407,503.93	4,880,766.59	4,526,737.34	120,468,165.63	1,424,350.44
司

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

无

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
中铁物资
集团铁建		6,975,942	8,058,636	1,210,105	9,268,742
	权益法					40%	40%
民爆器材		.93	.74	.92	.66
公司
湖南南岭
澳瑞凯民
		117,600,0	93,100,00	8,716,797	101,816,7
用爆破器	权益法					49%	49%
		00.00	0.00	.58	97.58
材有限责
任公司
哈密雪峰
三岭民用
		34,407,10	34,407,10	10,749,85	37,738,01						7,418,941
爆破器材	权益法					23%	23%
		0.00	0.00	9.26	7.98						.28
有限责任
公司
新疆雪峰
科技（集		65,000,00		65,000,00	65,000,00
	成本法					4.05%	4.05%
团）股份		0.00		0.00	0.00
有限公司
岳阳鸿鑫
		593,438.1	716,179.8		764,084.5
民爆器材	权益法			47,904.66		38%	38%
		3	4		0
有限公司
怀化市物
联民爆器		692,339.1	114,000.0	578,339.1	692,339.1
	权益法					21.1%	21.1%
材有限公		0	0	0	0
司

61

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

郴州市发
安民爆器		131,100.0	131,100.0		131,100.0
	成本法					4.37%	4.37%
材有限责		0	0		0
任公司
株洲市震
春民用爆		1,047,850	1,305,039		1,044,553						275,815.2
	权益法			15,328.85		29%	29%
破器材有		.37	.40		.00						5
限公司
益阳益联
民用爆破		176,700.0	176,700.0		176,700.0
	成本法					17.67%	17.67%
器材有限		0	0		0
公司
娄底市娄
联民爆器		716,000.0	1,367,447	509,917.4	1,549,965						327,399.3
	权益法					35.8%	35.8%
材有限公		0	.26	6	.41						1
司
		227,340,4	139,376,2	86,828,25	218,182,3						8,022,155
合计	--					--	--	--
		70.53	03.24	2.83	00.23						.84

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

无

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

无

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	922,067,983.21	122,680,489.82	7,513,259.23	1,037,235,213.80
其中：房屋及建筑物	592,410,981.93	78,456,959.86	1,229,389.59	669,638,552.20
机器设备	278,334,922.41	11,466,317.87	998,058.17	288,803,182.11

62

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

运输工具	20,748,808.56	11,239,172.36	11,239,172.36	441,874.88	31,546,106.04
电子设备及其他	30,573,270.31	21,518,039.73		4,843,936.59	47,247,373.45
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	226,121,353.01		49,805,079.87	5,106,517.77	270,819,915.11
其中：房屋及建筑物	120,603,273.17		16,112,336.40	669,080.65	136,046,528.92
机器设备	83,095,365.33		22,270,507.20	2,819,069.44	102,546,803.09
运输工具	11,474,543.41		6,209,912.47	326,696.39	17,357,759.49
电子设备及其他	10,948,171.10		5,212,323.80	1,291,671.29	14,868,823.61
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	695,946,630.20	--			766,415,298.69
其中：房屋及建筑物	471,807,708.76	--			533,592,023.28
机器设备	195,239,557.08	--			186,256,379.02
运输工具	9,274,265.15	--			14,188,346.55
电子设备及其他	19,625,099.21	--			32,378,549.84
四、减值准备合计	9,539,513.51	--			9,539,513.51
其中：房屋及建筑物	9,539,513.51	--			9,539,513.51
机器设备		--
运输工具		--
电子设备及其他		--
五、固定资产账面价值合计	686,407,116.69	--			756,875,785.18
其中：房屋及建筑物	462,268,195.25	--			524,052,509.77
机器设备	195,239,557.08	--			186,256,379.02
运输工具	9,274,265.15	--			14,188,346.55
电子设备及其他	19,625,099.21	--			32,378,549.84

本期折旧额 49,805,079.87 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 64,641,625.08 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

63

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

无

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	神斧民爆子公司重庆神斧锦泰化工有限
重庆	公司的房产于2012年底正在办理相关房	2013年
	产手续

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	83,782,536.64	0.00	83,782,536.64	72,518,212.33	0.00	72,518,212.33
合计	83,782,536.64	0.00	83,782,536.64	72,518,212.33	0.00	72,518,212.33

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

64

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

						工程投			其中：本
								利息资		本期利
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	入占预	工程进	本化累	期利息	息资本	资金来	期末数
						算比例	度		资本化		源
						(%)		计金额	金额	化率(%)
平江喷码机安装工程			16,285.00	16,285.00
平江工程领用材料			271,076.93	271,076.93
平江10KV电力设计费			50,000.00									50,000.00
平江成品运输系统			160,000.00									160,000.00
平江消防雨淋系统			116,000.00									116,000.00
双牌技术改造项目		1,997,764.61	1,718,342.59									3,716,107.20
民用爆破器材企业技术中
	116,000,000.00	2,310,477.95	141,005.17			2.11%						2,451,483.12
心项目
金算盘系统	180,000.00	164,685.16	2,462.00			92.86%						167,147.16
祁东乳化炸药工程	75,000,000.00	1,208,482.00	7,352,192.20	103,500.00		11.41%						8,457,174.20
芷江自动化系统和柴油发
		919,893.02	232,672.23	1,057,921.45								94,643.80
电机工程
永州道县分公司中心仓库		635,689.71	3,249,499.36									3,885,189.07
郴州7320公司乳化炸药生
	4,200,000.00	1,328,400.00		498,400.00		31.63%						830,000.00
产线
郴州新建仓库工程	18,000,000.00	14,253,833.80	1,405,000.00	15,658,833.80		86.99%
三湾炸药库改造	980,000.00	709,532.51	214,054.20	923,586.71		94.24%
其他零散工程		347,249.39	4,894,173.84	158,864.50								5,082,558.73
芷江总库区仓库		100,679.00	598,496.04									699,175.04
芷江仓库监控系统			38,200.00	38,200.00
芷江棚户区改造			152,978.00									152,978.00

65

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

芷江102制药自动控制			5,140.00									5,140.00
芷江办理土地使用证			976,567.00									976,567.00
芷江4号仓库			1,391,307.00	1,376,200.00								15,107.00
向红设备项目			1,916,745.83	1,565,130.22								351,615.61
201生产线技术改造			280,618.48	280,618.48
基建项目（工房改造）			653,222.51	460,343.50								192,879.01
电子监控系统			225,675.22	225,675.22
工业雷管自动化线		4,190,663.36	4,476,262.58	2,437.00								8,664,488.94
高新二期		13,101,468.74	5,015,790.85	7,049,138.73								11,068,120.86
YJ63（工房改造）		2,764,178.21		2,764,178.21
起爆药生产线技术改造项
			130,000.00									130,000.00
目
202生产线技术改造			781,526.40									781,526.40
402刚性药头生产线改造			6,201,068.18									6,201,068.18
物联网			39,764.22									39,764.22
一六九项目		22,742,492.17	7,918,014.29	15,909,083.60								14,751,422.86
回收库		118,000.00	10,000.00	128,000.00
新洞库		1,936,778.90	4,273,897.44									6,210,676.34
乳化悬挂系统		4,650.00		4,650.00
木粉房		167,428.00		167,428.00
电力专线改造			37,071.00									37,071.00
液铵线改造			342,876.00	342,876.00
湘器基建		108,503.31	48,554.54	33,264.54	101,744.21							22,049.10
湘器南面开发费		2,005,000.00	1,000,000.00									3,005,000.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告全文

							湖南	南岭民用	爆破器材	股份有限	公司2012	年审计报告全
湘器导爆药工房		1,294,291.00	1,648,607.73		30,106.00							2,912,792.73
绿化工程			323,480.46		323,480.46
湘器其他零散工程			6,000.00		6,000.00
安全技改项目			93,911.00		93,911.00
搬迁项目			1,998,358.50		1,400,000.00							598,358.50
北门改造			66,098.00		66,098.00
机电设备		75,271.49	254,425.55	116,055.47								213,641.57
老女冲炸药仓库		32,800.00	800,325.00									833,125.00
重庆锦泰项目			15,489,877.72	15,489,877.72
贵州永嘉仓库			909,666.00									909,666.00
合计		72,518,212.33	77,927,289.06	64,641,625.08	2,021,339.67	--	--			--	--	83,782,536.64

在建工程项目变动情况的说明

注：本公司在建工程转入固定资产64,641,625.08元。

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0.00			0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

无

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
产品开发物资	37,571.79	57,423.50		94,995.29
合计	37,571.79	57,423.50		94,995.29

工程物资的说明

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
无
合计			--

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

无

（ 2 ）以公允价值计量

无

22 、油气资产

单位： 元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

无

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	391,613,938.39	6,746,435.40	514.00	398,359,859.79
膨化硝铵炸药专有技术	350,000.00			350,000.00
双牌土地使用权	9,384,700.00			9,384,700.00
平江土地使用权	26,998,263.46			26,998,263.46
汨罗土地使用权	7,189,523.96			7,189,523.96
祁东土地使用权	5,999,901.97			5,999,901.97
芷江土地使用权	4,692,719.39			4,692,719.39
资兴仓库土地使用权	1,410,439.40			1,410,439.40
华容土地使用权	444,575.66			444,575.66
财务软件	33,040.00			33,040.00
郴州土地使用权	25,473,521.20			25,473,521.20
用友软件
乳化线专有技术	1,300,000.00			1,300,000.00
改性铵油专有技术	2,286,000.00			2,286,000.00
旺达土地使用权	8,435,546.90			8,435,546.90
总部土地
道县土地使用权
蓝山土地使用权
民用爆破器材企业技术中心土地
	12,977,111.10			12,977,111.10
使用权
南岭总部商标		1,242,132.00		1,242,132.00
祁东专利权
一六九公司涟源市土地使用权	25,660,546.33			25,660,546.33
邵阳三化土地使用权	21,399,236.58			21,399,236.58
湘潭县民爆经营权
涟源民爆经营权	1,168,863.54			1,168,863.54
涟源运输道路运输经营权	50,000.00	12,314.00	514.00	61,800.00
湘乡市土地使用权	4,111,180.00			4,111,180.00

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

湘潭县土地使用权	499,959.00			499,959.00
益阳嘉鑫土地使用权	3,187,290.00			3,187,290.00
长斧众和工业雷管生产线技术	310,000.00			310,000.00
长斧众和导爆雷管生产技术	690,000.00			690,000.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	3,780,000.00			3,780,000.00
向红公司土地使用权	43,380,556.81			43,380,556.81
湘器公司土地使用权	13,128,600.00			13,128,600.00
湘器公司工业电雷管的遥控起爆
	2,000,000.00			2,000,000.00
控制方法
169公司湘潭民爆经营权	1,266,700.00			1,266,700.00
重庆锦泰土地使用权	162,406,800.00			162,406,800.00
茶陵公司土地使用权	1,585,204.00	618,275.00		2,203,479.00
税控系统及用友财务软件	13,659.09	46,700.00		60,359.09
沅陵土地使用权		4,827,014.40		4,827,014.40
二、累计摊销合计	22,481,331.98	9,441,688.35		31,923,020.33
膨化硝铵炸药专有技术	320,417.08	29,582.92		350,000.00
双牌土地使用权	2,016,291.77	187,695.45		2,203,987.22
平江土地使用权	177,351.10	539,965.32		717,316.42
汨罗土地使用权	1,571,305.81	146,666.28		1,717,972.09
祁东土地使用权	1,371,937.22	119,998.08		1,491,935.30
芷江土地使用权	279,540.14	93,854.40		373,394.54
资兴仓库土地使用权	45,021.52	28,548.90		73,570.42
华容土地使用权	37,788.96	8,891.52		46,680.48
财务软件	23,140.00	9,900.00		33,040.00
郴州土地使用权	3,012,891.28	509,470.43		3,522,361.71
用友软件
乳化线专有技术	609,166.95	130,000.00		739,166.95
改性铵油专有技术	459,483.33	228,600.00		688,083.33
旺达土地使用权	592,059.41	168,997.92		761,057.33
总部土地
道县土地使用权
蓝山土地使用权
民用爆破器材企业技术中心土地
	800,255.22	259,544.23		1,059,799.45
使用权
南岭总部商标

70

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

祁东专利权
一六九公司涟源市土地使用权	3,274,490.14	549,808.54		3,824,298.68
邵阳三化土地使用权	1,568,357.55	441,539.54		2,009,897.09
湘潭县民爆经营权
涟源民爆经营权	594,170.25	243,555.93		837,726.18
涟源运输道路运输经营权	26,628.00	5,972.00		32,600.00
湘乡市土地使用权	225,784.49	82,224.00		308,008.49
湘潭县土地使用权	96,829.09	9,999.24		106,828.33
益阳嘉鑫土地使用权	180,753.32	69,832.44		250,585.76
长斧众和工业雷管生产线技术	211,833.33	62,000.00		273,833.33
长斧众和导爆雷管生产技术	471,500.00	138,000.00		609,500.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	2,493,166.67	714,000.03		3,207,166.70
向红公司土地使用权	216,902.79	867,611.16		1,084,513.95
湘器公司土地使用权	88,706.76	266,720.60		355,427.36
湘器公司工业电雷管的遥控起爆
	66,666.68	200,000.00		266,666.68
控制方法
169公司湘潭民爆经营权	823,354.98			823,354.98
重庆锦泰土地使用权	804,022.67	3,248,136.00		4,052,158.67
茶陵公司土地使用权	21,136.05	42,132.49		63,268.54
税控系统及用友财务软件	379.42	14,101.93		14,481.35
沅陵土地使用权		24,339.00		24,339.00
三、无形资产账面净值合计	369,132,606.41	-2,695,252.95	514.00	366,436,839.46
膨化硝铵炸药专有技术	29,582.92
双牌土地使用权	7,368,408.23			7,180,712.78
平江土地使用权	26,820,912.36			26,280,947.04
汨罗土地使用权	5,618,218.15			5,471,551.87
祁东土地使用权	4,627,964.75			4,507,966.67
芷江土地使用权	4,413,179.25			4,319,324.85
资兴仓库土地使用权	1,365,417.88			1,336,868.98
华容土地使用权	406,786.70			397,895.18
财务软件	9,900.00
郴州土地使用权	22,460,629.92			21,951,159.49
用友软件
乳化线专有技术	690,833.05			560,833.05

71

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

改性铵油专有技术	1,826,516.67			1,597,916.67
旺达土地使用权	7,843,487.49			7,674,489.57
总部土地
道县土地使用权
蓝山土地使用权
民用爆破器材企业技术中心土地
	12,176,855.88			11,917,311.65
使用权
南岭总部商标				1,242,132.00
祁东专利权
一六九公司涟源市土地使用权	22,386,056.19			21,836,247.65
邵阳三化土地使用权	19,830,879.03			19,389,339.49
湘潭县民爆经营权
涟源民爆经营权	574,693.29			331,137.36
涟源运输道路运输经营权	23,372.00			29,200.00
湘乡市土地使用权	3,885,395.51			3,803,171.51
湘潭县土地使用权	403,129.91			393,130.67
益阳嘉鑫土地使用权	3,006,536.68			2,936,704.24
长斧众和工业雷管生产线技术	98,166.67			36,166.67
长斧众和导爆雷管生产技术	218,500.00			80,500.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	1,286,833.33			572,833.30
向红公司土地使用权	43,163,654.02			42,296,042.86
湘器公司土地使用权	13,039,893.24			12,773,172.64
湘器公司工业电雷管的遥控起爆
	1,933,333.32			1,733,333.32
控制方法
169公司湘潭民爆经营权	443,345.02			443,345.02
重庆锦泰土地使用权	161,602,777.33			158,354,641.33
茶陵公司土地使用权	1,564,067.95			2,140,210.46
税控系统及用友财务软件	13,279.67			45,877.74
沅陵土地使用权				4,802,675.40
四、减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
膨化硝铵炸药专有技术	0.00	0.00	0.00	0.00
双牌土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
平江土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
汨罗土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
祁东土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00

72

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

芷江土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
资兴仓库土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
华容土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
财务软件	0.00	0.00	0.00	0.00
郴州土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
用友软件	0.00	0.00	0.00	0.00
乳化线专有技术	0.00	0.00	0.00	0.00
改性铵油专有技术	0.00	0.00	0.00	0.00
旺达土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
总部土地	0.00	0.00	0.00	0.00
道县土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
蓝山土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
民用爆破器材企业技术中心土地
	0.00	0.00	0.00	0.00
使用权
南岭总部商标	0.00	0.00	0.00	0.00
祁东专利权	0.00	0.00	0.00	0.00
一六九公司涟源市土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
邵阳三化土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
湘潭县民爆经营权	0.00	0.00	0.00	0.00
涟源民爆经营权	0.00	0.00	0.00	0.00
涟源运输道路运输经营权	0.00	0.00	0.00	0.00
湘乡市土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
湘潭县土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
益阳嘉鑫土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
长斧众和工业雷管生产线技术	0.00	0.00	0.00	0.00
长斧众和导爆雷管生产技术	0.00	0.00	0.00	0.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	0.00	0.00	0.00	0.00
向红公司土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
湘器公司土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
湘器公司工业电雷管的遥控起爆
	0.00	0.00	0.00	0.00
控制方法
169公司湘潭民爆经营权	0.00	0.00	0.00	0.00
重庆锦泰土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
茶陵公司土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
税控系统及用友财务软件	0.00	0.00	0.00	0.00

73

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

沅陵土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产账面价值合计	369,132,606.41	-2,695,252.95	514.00	366,436,839.46
膨化硝铵炸药专有技术	29,582.92
双牌土地使用权	7,368,408.23			7,180,712.78
平江土地使用权	26,820,912.36			26,280,947.04
汨罗土地使用权	5,618,218.15			5,471,551.87
祁东土地使用权	4,627,964.75			4,507,966.67
芷江土地使用权	4,413,179.25			4,319,324.85
资兴仓库土地使用权	1,365,417.88			1,336,868.98
华容土地使用权	406,786.70			397,895.18
财务软件	9,900.00
郴州土地使用权	22,460,629.92			21,951,159.49
用友软件
乳化线专有技术	690,833.05			560,833.05
改性铵油专有技术	1,826,516.67			1,597,916.67
旺达土地使用权	7,843,487.49			7,674,489.57
总部土地
道县土地使用权
蓝山土地使用权
民用爆破器材企业技术中心土地
	12,176,855.88			11,917,311.65
使用权
南岭总部商标				1,242,132.00
祁东专利权
一六九公司涟源市土地使用权	22,386,056.19			21,836,247.65
邵阳三化土地使用权	19,830,879.03			19,389,339.49
湘潭县民爆经营权
涟源民爆经营权	574,693.29			331,137.36
涟源运输道路运输经营权	23,372.00			29,200.00
湘乡市土地使用权	3,885,395.51			3,803,171.51
湘潭县土地使用权	403,129.91			393,130.67
益阳嘉鑫土地使用权	3,006,536.68			2,936,704.24
长斧众和工业雷管生产线技术	98,166.67			36,166.67
长斧众和导爆雷管生产技术	218,500.00			80,500.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	1,286,833.33			572,833.30

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

向红公司土地使用权	43,163,654.02			42,296,042.86
湘器公司土地使用权	13,039,893.24			12,773,172.64
湘器公司工业电雷管的遥控起爆
	1,933,333.32			1,733,333.32
控制方法
169公司湘潭民爆经营权	443,345.02			443,345.02
重庆锦泰土地使用权	161,602,777.33			158,354,641.33
茶陵公司土地使用权	1,564,067.95			2,140,210.46
税控系统及用友财务软件	13,279.67			45,877.74
沅陵土地使用权				4,802,675.40

本期摊销额 9,441,688.35 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
开发阶段的产品开发支出	529,044.65	1,612,979.07	419,138.13		1,722,885.59
合计	529,044.65	1,612,979.07	419,138.13		1,722,885.59

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 3.17%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
芷江县民爆经营公司	183,241.99			183,241.99
娄底市民爆器材有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
绥宁民爆器材专营有限公司	158,601.40			158,601.40
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	3,624,458.00			3,624,458.00
娄底市湘中爆破有限公司	1,407,526.98			1,407,526.98
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司		2,824,491.39		2,824,491.39
合计	6,373,828.37	2,824,491.39		9,198,319.76

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

期末对商誉进行了减值测试，未发现减值损失。

25 、长期待摊费用

单位： 元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
湘乡通力仓库修理费	76,800.00		38,400.00		38,400.00
涟化生产区公路设施	1,395,000.00	500,000.00	188,333.35		1,706,666.65
办公场地装修	131,744.20	70,400.00	90,442.80		111,701.40
防爆墙		623,765.68	69,277.32		554,488.36
合计	1,603,544.20	1,194,165.68	386,453.47		2,411,256.41	--

长期待摊费用的说明

涟化生产区公路设施账面原始金额为2,050,000.00元，按照10年摊销，摊销起止日期为2012年1月至2021 年12月，截止到报告期累计摊销额为343,333.35元；防爆墙账面原始金额为693,073.00元，按照合同期5年 摊销，摊销起止日期为2012年1月至2016年12月，截止到报告期，累计摊销额为138,584.64元。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	4,011,261.10	3,613,769.30
开办费
可抵扣亏损
未实现内部交易损益	5,449,572.63	5,319,385.75
非同一控制下企业合并公允价值大于账面价值	912,793.57	1,583,418.85
固定资产减值准备
小计	10,373,627.30	10,516,573.90
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小
	6,062,395.88	9,384,753.04
于可辨认净资产的差额
小计	6,062,395.88	9,384,753.04

未确认递延所得税资产明细

无

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

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应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
无
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	23,768,798.75	24,109,884.73
未实现内部交易损益	21,967,152.28	21,277,543.00
非同一控制下企业合并公允价值大于账面价值	6,085,290.47	6,333,675.40
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于
	36,915,725.78	37,539,012.16
可辨认净资产
小计	88,736,967.28	89,260,115.29

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	10,373,627.30		10,516,573.90
递延所得税负债	6,062,395.88		9,384,753.04

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

无

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

无

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	13,551,289.03	1,894,645.33	762,821.56	592,008.17	14,091,104.63
二、存货跌价准备	1,019,082.19			880,901.58	138,180.61
七、固定资产减值准备	9,539,513.51				9,539,513.51

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八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00				0.00
十二、无形资产减值准备	0.00	0.00			0.00
合计	24,109,884.73	1,894,645.33	762,821.56	1,472,909.75	23,768,798.75

资产减值明细情况的说明

28 、其他非流动资产

无

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款		90,000,000.00
信用借款	320,000,000.00	180,000,000.00
合计	320,000,000.00	270,000,000.00

短期借款分类的说明

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

本公司无已到期未偿还的短期借款。

30 、交易性金融负债

无

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	21,200,000.00	12,850,800.00
合计	21,200,000.00	12,850,800.00

下一会计期间将到期的金额 21,200,000.00 元。

应付票据的说明

神斧民爆子公司黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司以全额保证金向中国银行凯里分行开具银行 承兑汇票1150万元，湖南神斧集团一六九化工有限责任公司以全额保证金向中国工商银行涟源支行开具银

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行承兑汇票970万元。

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	101,146,699.88	82,392,123.95
一至二年	21,305,910.06	2,490,331.50
二至三年	1,221,546.59	174,157.46
三年以上	2,632,639.07	3,007,008.25
合计	126,306,795.60	88,063,621.16

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
湖南省南岭化工集团有限责任公司	8,076,454.63	3,844,531.98
合计

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

应付账款期末余额主要为一年以内的往来款，主要是未支付结算的材料采购款和工程设备款。

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	34,610,688.83	26,377,170.14
一至两年	695,538.02	103,461.80
两至三年	638.99	42,488.00
三年以上	264,801.38	263,281.32
合计	35,571,667.22	26,786,401.26

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

无

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

预收账款期末余额主要为一年以内的预收款项，主要是预收的货款。

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	1,047,882.60	239,637,965.95	238,706,943.75	1,978,904.80
贴和补贴
二、职工福利费		29,130,967.93	29,130,967.93
三、社会保险费	11,204,184.36	63,962,113.41	60,964,742.87	14,201,554.90
四、住房公积金	230,867.00	20,892,162.46	20,780,849.13	342,180.33
五、辞退福利		1,582,288.50	1,582,288.50
六、其他	5,144,775.68	9,510,900.90	8,397,766.82	6,257,909.76
合计	17,627,709.64	364,716,399.15	359,563,559.00	22,780,549.79

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 6,257,909.76 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 1,582,288.50 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

应付职工薪酬预计在2013年1月发放；社会保险费预计在2013年1月缴纳。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-2,745,985.17	1,633,169.62
消费税
营业税	884,693.44	314,556.79
企业所得税	8,915,641.64	19,275,907.66
个人所得税	978,617.73	1,498,044.89
城市维护建设税	664,246.55	518,524.15
印花税	385,801.85	440,699.33
土地使用税	340,225.14	913,582.34
教育费附加	543,491.50	394,299.14
房产税	410,275.96	686,118.14
防洪基金	377,721.32	186,316.31
车船使用税	720.00	837.84

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

其他	255,442.70	242,021.47
合计	11,010,892.66	26,104,077.68

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

无

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
湘乡市民爆行业管理办公室		200,700.00
黔东南州合力民爆公司	301,787.54
凯里市建材化工公司	452,681.33
合计	754,468.87	200,700.00	--

应付股利的说明：本期期末应付股利 754468.87 元系黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司应付收购前股东的股利。

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	45,557,743.38	246,477,535.60
一至二年	55,083,676.44	6,111,784.72
二至三年	5,684,069.71	6,483,596.09
三年以上	14,956,429.92	10,767,559.69
合计	121,281,919.45	269,840,476.10

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

无

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

“三类人员“费用 4930.43 万元，该费用神斧民爆经湖南省国资委同意根据《关于企业重组有关职工安置 费用财务管理问题的通知》（财企【2009】117 号）有关规定一次性提留“三类人员”统筹外费用 5947 万元， 提取基准日 2011 年 10 月 31 日，截止到本报告期末已使用 1016.57 万元。

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（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

同上

39 、预计负债

无

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

无

（ 2 ）一年内到期的长期借款

无

（ 3 ）一年内到期的应付债券

无

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

无

41 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
预提费用	2,762,001.00
合计	2,762,001.00

其他流动负债说明

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00

长期借款分类的说明

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（ 2 ）金额前五名的长期借款

无

43 、应付债券

无

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

无

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

无

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
省科技厅拨款	200,000.00			200,000.00
高新二期	9,350,000.00			9,350,000.00
YJ63	2,750,000.00		2,750,000.00	0.00
工办新产品开发资金	280,000.00	400,000.00	280,000.00	400,000.00
安全技改资金	150,000.00	400,000.00	324,693.99	225,306.01
国防科工办困难企业补助	314,500.00		44,000.00	270,500.00
省财政厅军工技改	500,000.00		500,000.00
物联网发展专项资金	2,980,906.00		2,523,900.06	457,005.94
上市引导资金	500,000.00	450,000.00		950,000.00
省财政厅困难补助		500,000.00		500,000.00
岳阳县财政局财源建设资金	50,000.00			50,000.00
合计	17,075,406.00	1,750,000.00	6,422,594.05	12,402,811.95	--

专项应付款说明

• （1）高新二期系神斧民爆子公司向红公司收到国家拨入军品专项资金（湘军工规建[2008]337号）。

• （2）YJ63系神斧民爆子公司向红公司收到国家拨入军品专项资金（湘军工规建[2007]336号）。

• （3）物联网发展专项资金系神斧民爆收到长沙市财政拨入物联网发展专项资金（长财企指（2011）44号）

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46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
安全生产基金	2,143,295.57	2,143,295.57
平江分公司收到平江县财政局的基础设施建设
	4,828,949.09	4,968,874.05
补偿款
递延收益	83,479,239.71
合计	90,451,484.37	7,112,169.62

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

期末递延收益主要系重庆神斧锦泰化工有限公司所收到的重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金。

47 、股本

单位：元

		本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	132,200,100.00	106,886,800.00	132,200,100.00			239,086,900.00	371,287,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

（1）依据本公司2012年4月20日召开的2011年度股东大会决议，以2011年12月31日公司总股本 132,200,100股为基数，向全体股东每10股送红股10股 ，合计送红股132,200,100股，除权日2012年6月14日。 业经中审国际会计师事务所湖南分所中审国际 验字【2012】第11030021号验资报告验证。

（2）依据中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1395号）《关于核准湖南南岭民用爆破器材 股份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向湖南神斧投资管 理有限公司等10名股东发行106,886,800股股份，发行价每股15.66元，收购神斧民爆95.10%的股权，股权收 购工商变更登记日2012年11月14日，股份发行完成日2012年12月5日。因本公司与神斧民爆同属于湖南新 天地投资控股集团有限公司控制，本公司与神斧民爆的合并属于同一控制下的企业合并，本公司按同一控 制下企业合并进行了相关会计处理。本次重组发行股份106,886,800股业经中审国际会计师事务所中审国际 验字【2012】第01020252号验资报告验证。

48 、库存股

无

49 、专项储备

专项储备情况说明

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费用	51,822,218.64	18,437,423.43	21,747,306.21	48,512,335.86

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合计 51,822,218.64 18,437,423.43 21,747,306.21 48,512,335.86

本公司专项储备的增加系根据财政部、安全生产监管总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》的通知（“财企[2012]16号“文）和财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的 相关规定计提的安全生产费用，减少系按规定使用的安全费用。

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	795,229,895.29		147,686,317.79	647,543,577.50
其他资本公积	360,166.67	5,279,190.48	3,885,046.83	1,754,310.32
合计	795,590,061.96	5,279,190.48	151,571,364.62	649,297,887.82

资本公积说明

（1)依据中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1395号）《关于核准湖南南岭民用爆破器材股 份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向湖南神斧投资管理 有限公司等10名股东发行106,886,800股股份，收购神斧民爆95.10%的股权。因本公司与神斧民爆同属于湖 南新天地投资控股集团有限公司控制，本公司与神斧民爆的合并属于同一控制下的企业合并，在编制2012 年12月31日比较报表期初数时，将被合并方神斧民爆的的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)，增加2012年1月1日资本公积—股本 溢价744,700,061.14元。

(2)公司本期收购少数股东股权导致资本公积减少361,786.64元，本期因重组发行股份支付给证券公司 的佣金和手续费等减少资本溢价导致资本公积减少6,750,000.00元，因同一控制下的企业合并导致本期资本 公积减少140,574,531.15元，因湖南向红机械化工有限公司补缴债务重组利得产生的所得税导致本期资本公 积减少3,885,046.83元；共计减少本期资本公积151,571,364.62元。

(3)公司本期因国家拨款形成的固定资产转入导致资本公积增加2,750,000.00元，因评估增减值部分税 率变动导致本期资本公积增加2,529,190.48元；共计增加本期资本公积5,279,190.48元。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	63,358,684.46	18,597,798.56		81,956,483.02
任意盈余公积	3,157,591.64			3,157,591.64
合计	66,516,276.10	18,597,798.56		85,114,074.66

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

公司按净利润10%计提法定盈余公积

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52 、一般风险准备

无

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	311,587,694.47	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	217,086,529.00	--
调整后年初未分配利润	528,674,223.47	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	177,462,874.48	--
减：提取法定盈余公积	18,597,798.56	10%
应付普通股股利	19,830,015.00
转作股本的普通股股利	132,200,100.00
期末未分配利润	535,509,184.39	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 217,086,529.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,568,342,941.14	1,593,757,784.02
其他业务收入	19,333,738.41	16,845,042.43
营业成本	998,657,757.97	974,942,251.12

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

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	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
民爆器材产品	1,471,815,126.67	888,038,646.05	1,517,226,278.23	892,856,911.98
工程爆破	27,783,968.28	19,916,132.06	1,967,002.25	940,377.29
运输配送	4,533,306.45	21,747,897.91	7,032,528.09	3,449,160.03
其他	64,210,539.74	39,404,097.91	67,531,975.45	44,816,130.55
合计	1,568,342,941.14	969,106,773.93	1,593,757,784.02	942,062,579.85

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业炸药	1,071,994,288.34	662,311,603.67	1,130,914,953.80	694,309,525.40
工业导爆索(管）	43,449,595.03	27,853,874.45	38,245,684.33	21,992,606.01
工业雷管	356,371,243.30	197,873,167.93	348,065,640.10	176,554,780.57
工程爆破	27,783,968.28	19,916,132.06	1,967,002.25	940,377.29
运输配送	4,533,306.45	21,747,897.91	7,032,528.09	3,449,160.03
其他	64,210,539.74	39,404,097.91	67,531,975.45	44,816,130.55
合计	1,568,342,941.14	969,106,773.93	1,593,757,784.02	942,062,579.85

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内	1,291,563,219.39	768,186,908.73	1,299,164,121.11	731,039,353.81
省外	268,698,458.03	194,268,985.16	282,117,799.67	200,867,873.36
出口	8,081,263.72	6,650,880.04	12,475,863.24	10,155,352.68
合计	1,568,342,941.14	969,106,773.93	1,593,757,784.02	942,062,579.85

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
郴州市发安民爆器材有限责任公司	158,612,410.93	9.99%
株州震春民用爆破器材有限公司	139,923,075.26	8.81%

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娄底市娄联民爆器材有限公司	116,289,995.79	7.32%
怀化市物联民爆器材有限公司	93,009,728.99	5.86%
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	84,421,322.34	5.32%
合计	592,256,533.31	37.3%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

无

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	2,393,278.04	895,025.00	工程爆破收入、运输配送收入的3%
城市维护建设税	7,752,543.18	8,206,999.53	应交增值税及营业税额的7%、5%
教育费附加	6,940,883.66	7,307,490.17	应交增值税及营业税额的5%
资源税
其他	23,845.57	832.05
合计	17,110,550.45	16,410,346.75	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资	13,222,649.74	12,477,307.58
福利费	684,956.52	805,432.09
公积金及其他经费	479,169.74	399,693.87
销售服务费	6,156,864.28	5,924,243.21
装运费	32,532,635.00	42,185,218.96
差旅费	3,012,074.73	2,992,238.12
办公会务费	1,666,710.61	1,270,001.63
业务招待费	4,929,612.55	4,156,460.46
物料消耗		1,651,183.67
其他费用	16,298,170.32	16,897,361.66
合计	78,982,843.49	88,759,141.25

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及职工福利费	88,541,954.27	88,397,194.39
社会保险费	18,566,137.74	19,565,907.16
工会及职教经费	6,330,958.14	5,947,493.79
折旧费	12,824,395.60	10,465,238.65
差旅费	9,024,526.52	6,295,830.54
办公会务费	14,884,964.01	11,777,531.03
修理费	9,613,922.19	6,392,910.67
物料消耗	2,597,379.44	3,843,238.38
税费	5,833,952.73	6,131,168.94
无形资产摊销	8,539,714.03	3,360,879.65
业务招待费	12,838,220.16	9,363,545.30
财产保险费	4,990,410.88	2,412,394.62
运费及装卸费	4,367,556.86	4,008,568.93
车辆费用	4,473,295.51	2,297,201.95
安全费用	22,794,604.15	20,748,428.39
咨询费	4,086,467.00	2,634,886.10
董事会费	75,406.80	560,200.55
其他	41,296,341.22	56,260,684.13
合计	271,680,207.25	260,463,303.17

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,243,559.00	11,285,934.33
利息收入	-7,573,109.58	-5,649,718.58
汇兑损益	12,897.38
金融机构手续费	507,481.19	272,154.96
合计	14,190,827.99	5,908,370.71

60 、公允价值变动收益

无

89

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61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		254,373.12
权益法核算的长期股权投资收益	-3,341,297.27	2,036,483.17
处置长期股权投资产生的投资收益		-153,998.87
其他	33,205.83
合计	-3,308,091.44	2,136,857.42

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

无

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

无

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,131,823.77	183,927.76
二、存货跌价损失		880,901.58
合计	1,131,823.77	1,064,829.34

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	376,591.05	2,262,128.00	376,591.05
其中：固定资产处置利得	376,591.05	1,262,128.00	376,591.05
无形资产处置利得		1,000,000.00
政府补助	10,662,220.00	4,008,122.29	10,662,220.00
增值税返还	102,023.62		102,023.62

90

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罚款收入	412,130.00		412,130.00
债务重组利得		734,553.27
其它	14,516,274.19	3,030,513.25	14,516,274.19
合计	26,069,238.86	10,035,316.81	26,069,238.86

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
西部大开发财政局贴息资金	332,220.00	624,444.00
祁东技改奖励资金	10,000,000.00
平江分公司基础设施补偿递延收
		124,124.96
入转入
科技计划补助资金	320,000.00
困难补助专项资金		200,000.00
困难企业社保补贴		1,639,553.33
计划亏损补贴退库款		200,000.00
湖南省煤炭工业局专项补助		1,220,000.00
物价扶持款	10,000.00
合计	10,662,220.00	4,008,122.29	--

营业外收入说明

— 营业外收入 其他，主要系修建娄涟高速时影响神斧集团一六九化工有限公司的仓库安全，而给予的 补贴资金9,707,426.98元。

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	1,465,541.99	1,629,987.13	1,465,541.99
其中：固定资产处置损失	1,465,541.99	1,629,987.13	1,465,541.99
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	325,000.00		325,000.00
罚款支出	224,335.02	391,701.56	224,335.02
赔偿支出	2,493,537.01		2,493,537.01

91

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其他	1,124,028.85	1,796,269.44	1,124,028.85
合计	5,632,442.87	3,817,958.13	5,632,442.87

营业外支出说明

65 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	43,765,416.76	50,240,784.68
递延所得税调整	-651,026.68	-2,535,708.04
合计	43,114,390.08	47,705,076.64

92

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66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

==> picture [493 x 520] intentionally omitted <==

注：根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。

67 、其他综合收益

无

93

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68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
代收民爆器材经营管理费	9,787,335.03
政府补助	6,758,045.92
存款利息收入	1,477,283.66
租金收入	2,024,377.00
收祁东县政府技改奖励资金	10,000,000.00
收到娄底市高速公路拆迁补偿款	9,707,426.98
往来款及其他	61,886,611.03
合计	101,641,079.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明

代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702号《关于加强民用爆破 器材经营收费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第157号《关于加强民用爆破器材经营收费管理 的通知》及湖南省民用爆破器材行业管理办公室湘民爆[2004]11号文的规定，在销售时代省、地、州、市 各级民爆器材经营公司向客户代收的管理费。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
销售服务费	6,156,864.28
运输费及装卸费	36,900,191.86
差旅费	12,036,601.25
办公费	14,975,356.04
业务招待费	17,767,832.71
修理费	9,613,922.19
咨询及审计费	4,086,467.00
会议费	1,576,318.58
保险费	4,990,410.88
车辆使用费	4,473,295.51
技术开发费	19,348,139.76
安全费	19,794,604.15
往来及其他	33,865,267.43
合计	185,585,271.64

94

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支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
重组发行股份支付给证券公司的佣金和手续费	6,750,000.00
合计	6,750,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	179,936,983.10	223,703,723.57
加：资产减值准备	1,131,823.77	1,064,829.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	50,145,513.64	44,632,208.09
无形资产摊销	8,455,922.07	6,346,251.03
长期待摊费用摊销	386,453.47	236,078.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	1,088,950.94	-299,269.91
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-332,870.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,243,559.00	11,285,934.33
投资损失（收益以“－”号填列）	3308091.44	-2,136,857.42

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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	142,946.60	-2,190,060.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,322,357.16	161,219.37
存货的减少（增加以“－”号填列）	20,942,678.94	11,680,317.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-31,827,701.48	-16,189,706.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-49,274,687.85	-56,734,119.23
经营活动产生的现金流量净额	202,358,176.48	221,227,677.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	602,925,334.15	678,051,818.56
减：现金的期初余额	678,051,818.56	412,991,466.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-75,126,484.41	265,060,352.43

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

无

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	602,925,334.15	678,051,818.56
其中：库存现金	860,211.79	691,681.37
可随时用于支付的银行存款	568,865,122.36	641,785,240.31
可随时用于支付的其他货币资金	33,200,000.00	35,574,896.88
三、期末现金及现金等价物余额	602,925,334.15	678,051,818.56

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 由同一控制下企业合并产生的所有者权益项目追溯调整如下：

96

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==> picture [456 x 121] intentionally omitted <==

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

无

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

无

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							母公司对	母公司对
母公司名 称				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
湖南省南 岭化工集 团有限责 任公司
			双牌县泷			380,000,00			湖南省国
	控股股东	国有企业		唐志	生产		46.62%	46.62%		188802119
			泊镇			0			资委

本企业的母公司情况的说明

湖南新天地投资控股集团有限公司持有湖南南岭化工集团有限责任公司100%股权，持有湖南神斧投资 管理有限公司100%股权，湖南新天地投资控股集团有限公司的出资人为湖南省国资委。

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
临湘南岭民	控股子公司	有限责任	临湘市	曾取	流通	1,000,000.0	96%	96%	782868057

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爆器材专营						0
公司
湖南南岭民
						21,914,100.
爆工程有限	控股子公司	有限责任	长沙市	陈友民	爆破服务		51%	51%	661666563
						00
公司
郴州七三二
						21,083,200.
零化工有限	全资子公司	有限责任	郴州市	张顺川	生产		100%	100%	187960924
						00
公司
资兴市民用
爆破器材专
	控股子公司	有限责任	资兴市	钟启湘	流通	580,000.00	51.74%	51.74%	732889853
营有限责任
公司
永州市旺达
民用爆破器						20,000,000.
	控股子公司	有限责任	永州市	杨继国	流通		51%	51%	670755349
材经营有限						00
公司
新晃南岭民
									58895690-
爆器材经营	全资子公司	有限责任	新晃县	刘仲秋	流通	500,000.00	100%	100%
									X
有限公司
湖南神斧民
						420,113,000
爆集团有限	全资子公司	有限责任	长沙市	李建华	生产		100%	100%	799134391
						.00
公司
湖南神斧集
团向红机械						137,630,000
	全资子公司	有限责任	岳阳市	朱智辉	生产		100%	100%	736752635
化工有限责						.00
任公司
湖南神斧集
团湘南爆破						56,880,000.
	全资子公司	有限责任	永州市	张勤	生产		100%	100%	188527903
器材有限责						00
任公司
湖南神斧集
团一六九化						27,600,000.
	全资子公司	有限责任	涟源市	李柱良	生产		100%	100%	187606343
工有限责任						00
公司
湖南神斧机
						12,000,000.
电设备有限	控股子公司	有限责任	岳阳市	谭林	生产		100%	100%	55070060x
						00
公司
岳阳向红高
分子材料有	全资子公司	有限责任	岳阳市	向尼华	生产	600,000.00	100%	100%	71708407x
限公司
涟源市民爆	全资子公司	有限责任	涟源市	孙武	流通	5,000,000.0	100%	100%	707452880

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器材专营有						0
限公司
涟源市民用
爆破器材运	全资子公司	有限责任	涟源市	朱光烈	交通运输	300,000.00	100%	100%	785353964
输有限公司
娄底市民爆
器材有限责	全资子公司	有限责任	娄底市	凌照华	流通	500,000.00	100%	100%	707444131
任公司
湘乡市通力
						3,290,000.0
民爆破器材	控股子公司	有限责任	湘乡市	罗桂东	流通		75%	75%	707276158
						0
有限公司
湘潭县民用
						1,850,000.0
爆破器材专	控股子公司	有限责任	湘潭县	肖德胜	流通		100%	100%	184963070
						0
营有限公司
长斧众和科						15,000,000.
	控股子公司	有限责任	长沙市	张勤	研究开发		65.01%	65.01%	67802927x
技有限公司						00
邵阳三化有						9,000,000.0
	全资子公司	有限责任	邵阳市	李湘杰	生产		100%	100%	185523755
限责任公司						0
醴陵市民用
						1,110,000.0
爆炸物品专	全资子公司	有限责任	醴陵市	吴宏凉	流通		100%	100%	722556465
						0
营有限公司
益阳市嘉鑫
民用爆破器						1,000,000.0
	全资子公司	有限责任	益阳市	刘丹	流通		100%	100%	780861900
材专营有限						0
责任公司
绥宁县民爆
器材专营有	全资子公司	有限责任	绥宁县	任浩天	流通	600,000.00	100%	100%	185963558
限公司
湖南斧欣科
						5,000,000.0
技有限责任	控股子公司	有限责任	长沙市	谭林	生产		60%	60%	68504075x
						0
公司
神斧民爆集
						50,000,000.
团工程爆破	控股子公司	有限责任	长沙市	黄宏军	爆破服务		100%	100%	557640689
						00
有限公司
湖南神斧民
爆集团茶陵						2,000,000.0
	全资子公司	有限责任	茶陵县	冀湘	流通		100%	100%	567676052
民爆经营有						0
限公司
重庆神斧锦						70,000,000.
	控股子公司	有限责任	重庆市	刘革迎	生产		51%	51%	552007366
泰化工有限						00

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公司
娄底市湘中
爆破有限公	控股子公司	有限责任	娄底市	颜新民	爆破服务	397,600.00	54.1%	54.1%	792353380
司
湘潭市得盛
						1,000,000.0
民爆器材有	控股子公司	有限责任	湘潭市	肖德胜	流通		84%	84%	57656479x
						0
限公司
耒阳神斧物						10,000,000.
	全资子公司	有限责任	耒阳市	曾国胜	流通		100%	100%	580924559
资有限公司						00
沅陵县神威
						5,000,000.0
工程爆破有	控股子公司	有限责任	沅陵县	张小龙	爆破服务		80%	80%	582768473
						0
限公司
沅陵县神力
						8,000,000.0
民爆器材销	控股子公司	有限责任	沅陵县	张小龙	流通		87.50%	87.50%	588995933
						0
售有限公司
湖南鸿欣达
						15,000,000.
物流有限公	控股子公司	有限责任	双牌县	吴教建	运输物流		40%	40%	59329520-2
						00
司
黔东南永嘉
民爆联合经						4,081,600.0
	控股子公司	有限责任	凯里市	李春燕	流通		51%	51%	683965943
营有限责任						0
公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
二、联营企业
中铁物资
集团铁建
	有限责任				16,000,000.
民爆器材		北京市	刘建军	流通		40%	40%	联营企业	79513871-5
	公司				00
专营有限
公司
湖南南岭
澳瑞凯民	有限责任				110,000,000
		平江县	陈光正	生产		49%	49%	联营企业	67804962-5
用爆破器	公司				.00
材有限责

100

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任公司
哈密雪峰
三岭民用
	有限责任				63,873,300.
爆破器材		哈密地区	陈福林	生产		23%	23%	联营企业	74224735-2
	公司				00
有限责任
公司
株洲市震
春民用爆	有限责任				3,000,000.0
		株洲市	谢坚	批发		29%	29%	联营企业	67075795-0
破器材有	公司				0
限公司
娄底市娄
联民爆器	有限责任				2,000,000.0
		娄底市	曾国胜	销售		35.8%	35.8%	联营企业	67075951-8
材有限公	公司				0
司
岳阳鸿鑫
	有限责任				1,000,000.0
民爆器材		岳阳市	朱侃侃	流通		38%	38%	联营企业	67075784-6
	公司				0
有限公司

注：没有组织机构代码的可以不填写。

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公
	同一母公司	18880304X
司
湖南省南岭化工厂建安公司	同一母公司	188807024

本企业的其他关联方情况的说明

涟源湘中协力包装材料厂、岳阳县湘荣发展实业公司、岳阳县湘荣福利厂系集体企业，主管单位为湖南神 斧投资管理有限公司。

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
湖南省南岭化工集
	购买原材料	市场价格	24,108,667.16	3.54%	15,722,675.51	5.75%
团有限责任公司

101

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

湖南省南岭化工集
	购买包装物	市场价格	1,656,560.69	1.21%	6,192,047.85	2.26%
团有限责任公司
湖南省南岭化工集
	综合服务	市场价格	6,251,146.73	0.83%	5,905,882.02	2.16%
团有限责任公司
湖南省南岭化工集
团包装材料有限责	购买包装物	市场价格	7,307,830.05	3.15%	9,305,251.95	3.04%
任公司
湖南省南岭化工厂
	接受劳务	市场价格	0.00		580,955.00	0.22%
建筑安装公司
娄底市娄联民爆器
	采购商品	市场价	42,410,184.32	5.37%	45,316,709.00	4.53%
材有限公司
株洲市震春民用爆
	采购商品	市场价	18,336,514.56	2.32%	34,048,263.24	3.4%
破器材有限公司
涟源湘中协力包装
	购买原材料	市场价	8,120,963.25	1.03%	8,114,573.14	0.24%
材料厂
岳阳县湘荣发展实
	购买原材料	市场价	12,223,090.45	1.55%	15,328,650.66	0.45%
业公司
岳阳县湘荣福利厂	购买原材料	市场价	2,440,139.29	0.31%	3,057,867.03	0.09%
永州湘之源材料加
	购买原材料	市场价格	1,902,681.24	0.2%
工有限责任公司
永州湘之源材料加
	购买包装物	市场价格	1,356,201.61	0.99%
工有限责任公司

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
湖南省南岭化工集
	水电	市场价格	0.00		86,243.89
团有限责任公司
中铁物资集团铁建
	销售产品	市场价格	15,800,297.98	1.05%	15,648,253.60	2.44%
民爆器材公司
岳阳鸿鑫民爆器材
	销售产品	市场价格	26,675,967.30	1.77%	30,117,259.85	4.7%
有限公司
湖南南岭澳瑞凯民
用爆破器材有限责	提供劳务	市场价格	406,480.95	100%	1,893,024.04	100%
任公司
娄底市娄联民爆器
	销售产品	市场价格	116,289,995.79	7.71%	119,153,539.10	12.32%
材有限公司

102

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

株洲市震春民用爆
	销售产品	市场价格	139,923,075.26	9.28%	108,533,568.59	11.22%
破器材有限公司
岳阳县湘荣福利工
	销售产品	市场价格	49,647.86
厂
岳阳县湘荣发展实
	销售产品	市场价格	10,384.62
业公司

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

无

（ 3 ）关联租赁情况

无

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
湖南神斧集团一六九化工	湖南神斧民爆集团
		80,000,000.00	2012年01月04日	2013年01月03日	是
有限责任公司	有限公司
湖南神斧集团湘南爆破器	湖南神斧民爆集团
		30,000,000.00	2012年02月01日	2013年01月31日	是
材有限责任公司	有限公司
	湖南神斧民爆集团
邵阳三化有限责任公司		30,000,000.00	2012年02月01日	2013年01月31日	是
	有限公司

关联担保情况说明

1、2012年1月4日，神斧民爆的全资子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司为神斧民爆向上海 浦东发展银行股份有限公司长沙分行借款提供最高不超过8,000万元担保（期限为2012.1.4-2013.1.3）。至 2012年3月31日止公司实际借款6,000万元。

2、2012年2月1日，神斧民爆全资子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司为神斧民爆向中国 建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行借款提供最高不超过3,000万元担保（期限为2012.2.1-2013.1.31）；2012 年2月1日，神斧民爆全资子公司邵阳三化有限责任公司为神斧民爆向中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉 支行借款提供最高不超过3,000万元担保（期限为2012.2.1-2013.1.31）。至2012年3月31日止公司实际借款 3,000万元。

（ 5 ）关联方资金拆借

无

103

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）
湖南神斧投资管	林之神股
		资产转让	市价			35,583,400.00	40.12%
理有限公司	权转让
	林之神林
湖南神斧投资管
	韵公司股	资产转让	市价			4,729,000.00	5.33%
理有限公司
	权转让
湖南神斧投资管	向红资产
		资产转让	账面价值			20,401,761.12	23%
理有限公司	转让
湖南神斧投资管	神斧集团
		资产转让	账面价值			11,643,649.51	13.13%
理有限公司	资产转让
湖南神斧投资管	湘器资产
		资产转让	账面价值			13,864,374.19	15.63%
理有限公司	转让
	湘器转让
湖南神斧投资管
	湘之源股	资产转让	市价			2,174,600.00	2.45%
理有限公司
	权
湖南神斧投资管	三化资产
		资产转让	账面价值			289,099.37	0.33%
理有限公司	转让

（ 7 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	中铁物资集团铁建民爆器材专营有
应收账款		1,069,586.88	53,479.34	145,956.71	7,297.84
	限公司
应收账款	株州震春民用爆破器材有限公司	444,233.29	22,211.66
应收账款	岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	61,821.59	3,091.08
应收账款	岳阳县湘荣福利工厂	58,088.00	2,904.40
应收账款	岳阳县湘荣发展实业公司	12,150.01	607.50

104

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	湖南省南岭化工集团有限责任公司	8,076,454.63	3,844,531.98
应付账款	湖南省南岭化工集团包装材料有限公司		762,310.75
应付账款	湖南省南岭化工厂建安公司		21,000.00
应付账款	娄底市娄联民爆器材有限公司		7,333,785.70
应付账款	株洲震春民用爆破器材有限公司	59.55	2,104,653.89
应付账款	涟源湘中协力包装材料厂	1,315,876.64
应付账款	永州湘之源材料加工有限责任公司	551,542.13
应付账款	湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	174,372.47
其他应付款	湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	20,000.00
其他应付款	岳阳县湘荣发展实业公司	1,718,888.31
其他应付款	岳阳县湘荣福利厂	425,956.13
预收账款	娄底市娄联民爆器材有限公司	1,320.00	115,979.59
预收账款	株洲震春民用爆破器材有限公司	-	93,330.75
预付账款	哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	890,000.00

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

无

2 、以权益结算的股份支付情况

无

3 、以现金结算的股份支付情况

无

4 、以股份支付服务情况

无

5 、股份支付的修改、终止情况

无

105

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

2 、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

无

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司 2013 年 4 月 21 日第四届董事会第二十六次会议决议：公司拟以 2012 年 12 月 31 日公司 总股本 371,287,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税) ，合计派发现金红利 22,277,220.00 元，剩余未分配利润暂不分配。该决议尚须经股东大会表决通过。

3 、其他资产负债表日后事项说明

无

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无

2 、债务重组

无

3 、企业合并

无

106

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

4 、租赁

无

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
	0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产	0.00
3.可供出售金融资产	0.00
金融资产小计	0.00
其他	0.00
上述合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

注：其他中金额重大的项目的，可以在表中单独列示，本表不存在必然的勾稽关系。

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

注：不按公允价值计量的金融资产无需填列第 3、4 两列，本表不存在必然的勾稽关系。

8 、年金计划主要内容及重大变化

无

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

9 、其他

1、神斧民爆10名股东的业绩承诺

根据本公司与神斧民爆10名股东签订的《利润补偿协议》，神斧民爆10名股东承诺，标的资产（神斧 民爆95.10%股权）在本次重组完成后3年内（含本次重组完成当年）实现的净利润不低于标的资产评估报 告中相应年度的净利润预测数，即：（1）2012年度净利润不低于12,108.62万元；（2）2012年度、2013年 度累计净利润不低于24,486.04万元；（3）2012年度、2013年度和2014年度累计净利润不低于36,945.11万 元。上述累计预测净利润数为扣除非经常性损益后归属于母公司所有归属于母公司的净利润。如果当年度 净利润不足净利润预测数，则由神斧民爆10名股东以其持有的南岭民爆股份补偿给南岭民爆。《利润补偿 协议》中净利润预测数的范围为神斧民爆下属企业中除去按照资产基础法评估值并在整体收益法中加回的 八家公司后的其他企业。

经中审国际会计师事务所审计，《利润补偿协议》中业绩承诺范围内公司2012年度合并报表扣除非经 常性损益后归属于母公司的净利润为139,516,025.46元，按95.1%的股权比例计算后净利润为132,679,740.21 元，达到业绩承诺的109.57%。

2、神斧民爆过渡期损益情况

根据本公司与神斧民爆10名股东签署的《发行股份购买资产协议》，自评估基准日起至交割日为过渡 期，标的资产在过渡期的利润由公司享有；标的资产在过渡期的亏损，由神斧民爆10名股东按照其在神斧 民爆的持股比例向公司补偿同等金额的现金。

经中审国际会计师事务所审计，神斧民自爆评估基准日2012年3月31日至股权交割日2012年11月30日 的净利润为78,946,198.27元，根据《发行股份购买资产协议》的规定，该利润由本公司享有。

3、控股股东股权质押解除情况

本公司控股股东湖南省南岭化工集团有限责任公司（以下简称“南岭集团”）原质押给中信银行股份有 限公司长沙分行的本公司无限售条件流通股6900万股，其中包括原质押股份3450万股和质押期间公司权益 分派送红股3450万股，于2012年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完解除手续。 截止2012年12月31日，南岭集团共持有本公司17970.02万股，占本公司总股本的48.40%；共有质押股份436 万股，占本公司总股本的1.17%。

4、控股股东持有的国有股充实社保基金情况

根据财政部、国资委、证监会和全国社保基金会颁发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会 保障基金实施办法》(财企[2009]94号)的相关规定，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2012年12 月13日将本公司控股股东南岭集团持有本公司的无限售流通股6624288股股份(占本公司总股本的1.78%)， 划转全国社会保障基金理事会转持二户。

本公司首次公开发行股份并上市时间为2006年12月22日，控股股东所持本公司股份的法定和自愿承诺 禁售期三年，2009年12月22日解除禁售并上市流通。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保 障基金实施办法》的有关规定，本公司控股股东南岭集团划转给全国社会保障基金无限售流通股6624288 股将于2012年12月24日解除限售并上市流通。 本次划转前，南岭集团持有本公司股份 179700200股(无限 售流通股)，占本公司总股本的48.40%。本次划转后，南岭集团持有本公司股份 173075912 股，占本公司 总股本的46.62 %。本次股权变动后，本公司第一大股东和实际控制人没有发生变化，南岭集团仍为本公司 第一大股东，本公司实际控制人仍为湖南新天地投资控股集团有限公司。

108

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	16,165,564.21	100%	2,147,415.67	13.28%	10,724,990.14	100%	1,685,790.95	15.72%
组合小计	16,165,564.21	100%	2,147,415.67	13.28%	10,724,990.14	100%	1,685,790.95	15.72%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	16,165,564.21	--	2,147,415.67	--	10,724,990.14	--	1,685,790.95	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
一年以内	13,809,081.37	85.42%	678,332.32	8,672,758.48	80.87%	433,637.92
1年以内小
	13,809,081.37	85.42%	678,332.32	8,672,758.48	80.87%	433,637.92
计
1至2年	442,268.19	2.74%	44,226.82
2至3年				90,416.13	0.84%	18,083.23
3年以上	1,914,214.65	11.84%	1,424,856.53	1,961,815.53	18.29%	1,234,069.80
3至4年	90,416.13	0.56%	45,208.07	1,290,351.66	12.03%	645,175.83

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

4至5年	1,182,334.65	7.31%	738,184.59	275,233.00	2.57%	192,663.10
5年以上	641,463.87	3.97%	641,463.87	396,230.87	3.69%	396,230.87
合计	16,165,564.21	--	2,147,415.67	10,724,990.14	--	1,685,790.95

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

无

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

无

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
广东省民爆公司	非关联方	3,954,594.26	1年以内	24.46%
海南民用爆破器材专营有
	非关联方	2,147,692.31	1年以内	13.29%
限公司
广州市建安石场有限公司	非关联方	1,876,448.00	1年以内	11.61%
金川集团有限公司	非关联方	1,363,781.76	1年以内	8.44%
中铁物资集团铁建民爆器
	关联方	1,069,586.88	1年以内	6.62%
材专营有限公司
合计	--	10,412,103.21		64.41

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
中铁物资集团铁建民爆器材	关联方
		1,069,586.88	6.62%
专营有限公司
合计	--	1,069,586.88	6.62%

（ 8 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,312,123.30	100%	184,101.05	7.96%	4,434,064.34	100%	307,218.30	6.93%
组合小计	2,312,123.30	100%	184,101.05	7.96%	4,434,064.34	100%	307,218.30	6.93%
合计	2,312,123.30	--	184,101.05	--	4,434,064.34	--	307,218.30	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

一年以内	1,794,192.30	77.6%	37,209.61	4,230,763.64	95.42%	211,538.18
1年以内小计	1,794,192.30	77.6%	37,209.61	4,230,763.64	95.42%	211,538.18
1至2年	329,571.20	14.25%	32,957.12	79,590.27	1.79%	7,959.03
2至3年	67,463.05	2.92%	13,492.61	13,413.68	0.3%	2,682.74
3年以上	120,896.75	5.23%	100,441.71	110,296.75	2.49%	85,038.35
3至4年	10,600.00	0.46%	5,300.00	50,516.80	1.14%	25,258.40
4至5年	50,516.80	2.18%	35,361.76
5年以上	59,779.95	2.59%	59,779.95	59,779.95	1.35%	59,779.95
合计	2,312,123.30	--	184,101.05	4,434,064.34	--	307,218.30

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

无

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

无

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
新晃南岭民爆公司	关联方	1,050,000.00	1年以内	45.41%
龚小丙	非关联方	229,600.00	1年以内	9.93%

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

新晃县国有资产管理办
	非关联方	100,000.00	1年以内	4.33%
公室
周江云	非关联方	80,662.20	1年以内	3.49%
五洲工程设计研究院	非关联方	60,000.00	1年以内	2.6%
合计	--	1,520,262.20	--	65.75%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
新晃南岭民爆公司	子公司	1,050,000.00	45.41%
合计	--	1,050,000.00	45.41%

（ 8 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
临湘南岭
民爆器材		1,218,582	1,218,582		1,218,582
	成本法					96%	96%
专营有限		.90	.90		.90
公司
湖南南岭
		14,538,27	13,044,94	1,493,336	14,538,27
民爆工程	成本法					66%	66%
		6.00	0.00	.00	6.00
有限公司
郴州七三
		53,940,68	53,940,68		53,940,68
二零化工	成本法					100%	100%
		7.76	7.76		7.76
有限公司
资兴市民
用爆破器
		708,320.5	708,320.5		708,320.5
材专营有	成本法					51.74%	51.74%
		1	1		1
限责任公
司
永州市旺	成本法	10,053,71	10,053,71		10,053,71	51%	51%

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

达民用爆		0.12	0.12		0.12
破器材经
营有限公
司
新晃南岭
民爆器材		500,000.0	500,000.0		500,000.0
	成本法					100%	100%
经营有限		0	0		0
公司
怀化市物
联民爆器		114,000.0	114,000.0		114,000.0
	成本法					3.8%	3.8%				19,000.00
材有限公		0	0		0
司
岳阳鸿鑫
民爆器材	成本法	29,000.00	29,000.00		29,000.00	2.9%	2.9%
有限公司
中铁物资
集团铁建		6,400,000	8,058,636	1,210,105	9,268,742
	权益法					40%	40%
民爆器材		.00	.74	.92	.66
公司
湖南南岭
澳瑞凯民
		117,600,0	93,100,00	8,716,797	101,816,7
用爆破器	权益法					49%	49%
		00.00	0.00	.58	97.58
材有限责
任公司
哈密雪峰
三岭民用
		34,407,10	34,407,10	3,330,917	37,738,01						7,418,941
爆破器材	权益法					23%	23%
		0.00	0.00	.98	7.98						.28
有限责任
公司
湖南鸿欣
		6,000,000		6,000,000	6,000,000
达物流有	成本法					40%	40%
		.00		.00	.00
限公司
新疆雪峰
科技（集		65,000,00		65,000,00	65,000,00
	成本法					4.05%	4.05%
团）股份		0.00		0.00	0.00
有限公司
湖南神斧
		1,031,240	1,031,240	106,334,4	1,137,575
民爆集团	成本法					100%	100%
		,885.79	,885.79	44.11	,329.90
有限公司
		1,341,750	1,246,415	192,085,6	1,438,501						7,437,941
合计	--					--	--	--
		,563.08	,863.82	01.59	,465.41						.28

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

长期股权投资的说明

本期增加对湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司出资24,500,000.00元；新增新疆雪峰科技（集团）股份有限公司出资 65,000,000.00元。

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	383,778,449.76	496,631,578.18
其他业务收入	1,461,537.76	2,443,015.45
合计	385,239,987.52	499,074,593.63
营业成本	260,497,734.51	325,016,356.28

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
民爆器材行业	383,778,449.76	259,871,844.34	496,631,578.18	324,496,174.96
合计	383,778,449.76	259,871,844.34	496,631,578.18	324,496,174.96

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业炸药	377,646,434.37	254,988,766.73	490,512,611.21	319,905,141.07
工业雷管	6,132,015.39	4,883,077.61	6,118,966.97	4,591,033.89
合计	383,778,449.76	259,871,844.34	496,631,578.18	324,496,174.96

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
省内	318,340,247.14	208,758,716.32	367,337,301.79	227,513,543.36
省外	64,732,725.70	50,569,205.32	128,101,845.62	96,076,384.22

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

出口	705,476.92	543,922.71	1,192,430.77	906,247.39
合计	383,778,449.76	259,871,844.34	496,631,578.18	324,496,174.96

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
郴州市发安民爆器材有限责任公司	63,571,396.85	16.56%
怀化市物联民爆器材有限公司	49,569,800.04	12.92%
广东省民爆公司	27,832,300.27	7.25%
株州震春民用爆破器材有限公司	44,082,253.51	11.49%
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	39,769,983.94	10.36%
合计	224,825,734.62	58.58%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	3,930,515.00	5,550,220.00
权益法核算的长期股权投资收益	-3,823,237.24	1,082,693.81
合计	107,277.76	6,632,913.81

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	672,620.00	413,920.00
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司	3,238,895.00	5,100,300.00
怀化市物联民爆器材有限公司	19,000.00	36,000.00
合计	3,930,515.00	5,550,220.00	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	1,210,105.92	1,082,693.81
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	10,749,859.26
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公
	-15,783,202.42
司
合计	-3,823,237.24	1,082,693.81	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,565,681.37	79,277,744.60
加：资产减值准备	338,507.47	377,683.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,618,558.89	11,208,457.79
无形资产摊销	1,374,282.20	1,017,085.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	-178,727.00	-251,227.50
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-376,060.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	17,423,327.03	7,095,239.86
投资损失（收益以“－”号填列）	-107,277.76	-6,632,913.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-53,867.73	1,466,754.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,950,558.84	10,493,873.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,199,798.61	-6,933,854.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,814,642.71	-69,168,694.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	52,916,601.99	27,574,088.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

现金的期末余额	69,309,621.63	146,989,244.20
减：现金的期初余额	146,989,244.20	163,231,457.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-77,679,622.57	-16,242,213.29

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

无

十六、补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.52%	0.48	0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	6.93%	0.18	0.18
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

公司合并报表主要项目的变动（30%）情况及原因的说明

报表项目	期末余额/	期初余额/	变动幅度（%）	主要变动原因
	本期金额	上期金额
应收票据	80,648,999.58	52,122,081.54	54.73	主要系本期客户票据结算增加
应收账款	73,833,270.96	37,912,043.02	94.75	主要系期末客户欠款增加
长期股权投资	218,182,300.23	139,376,203.24	56.54	主要系新增对新疆雪峰科技（集团）股份有限公 司的投资
工程物资	94,995.29	37,571.79	152.84	主要系公司生产基地的仓库维修用物资增加
开发支出	1,722,885.59	529,044.65	225.66	主要系长斧众合科技有限公司研发的智能型中型 深孔乳化炸药项目支出
商誉	9,198,319.76	6,373,828.37	44.31	主要系增资收购黔东南永嘉民爆联合经营有限责 任公司股份所致
长期待摊费用	2,411,256.41	1,603,544.20	50.37	主要系新增黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公 司的防爆墙
应付票据	21,200,000.00	12,850,800.00	64.97	主要系以票据形式结算增加
应付账款	126,306,795.60	88,063,621.16	43.43	主要系公司加强资金管理，赊购增加所致
预收款项	35,571,667.22	26,786,401.26	32.80	主要系客户预付的订货款增加
应交税费	11,010,892.66	26,104,077.68	-57.82	主要系公司下属生产企业享受15%的所得税优惠 所得税所致。
应付股利	754,468.87	200,700.00	275.92	主要系新增的黔东南永嘉民爆联合经营有限责任

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2012 年审计报告

				公司应付收购前股东的股利
其他应付款	121,281,919.45	269,840,476.10	-55.05	主要系重庆锦泰化工有限公司获得政府批文，将 应付款转入递延收益所致
递延所得税负债	6,062,395.88	9,384,753.04	-35.40	主要系公司下属生产企业享受15%的所得税优惠 税率，本期调整评估增值的递延税费所致
其他非流动负债	90,451,484.37	7,112,169.62	1171.78	主要系重庆锦泰化工有限公司获得政府批文，将 应付款转入递延收益所致
股本	371,287,000.00	132,200,100.00	180.85	主要系公司非公开增发股份及用未分配利润转增 资本所致
财务费用	14,190,827.99	5,908,370.71	140.18	主要系短期借款利息支出增加
投资收益	-3,308,091.44	2,136,857.42	-254.81	主要系湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公 司亏损所致
营业外收入	26,069,238.86	10,035,316.81	159.77	主要系神斧集团一六九化工有限公司收到的补贴 资金及祁东分公司收到的技改奖励
营业外支出	5,632,442.87	3,817,958.13	47.53	主要系湖南神斧民爆集团工程爆破有限公司支付 的工伤赔偿及神斧集团一六九化工有限公司支付 的农田赔偿增加所致

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

法 定 代 表 人：李建华

主管会计工作的公司负责人：郑立民

日 期：2013 年4 月21 日

日 期： 2013 年4 月21 日

会计机构负责人：何晖

日 期：2013 年4 月21 日

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