EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

May 21, 2012

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2011 年度及 2012 年 1-3 月

备考财务报表审计报告

目 录 一、审计报告 二、已审备考财务报表 1、备考合并资产负债表 2、备考合并利润表 3、备考合并现金流量表 4、备考资产负债表 5、备考利润表 6、备考现金流量表 三、备考财务报表附注 四、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件	页 码
	1-2 3-4 5 6 7-8 9 10 11-71

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机密

审 计 报 告

中审国际 审字【2012】第 01030273 号

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“南岭民爆公司”） 按 照备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2012 年 3 月 31 日、2011 年 12 月 31 日备考合并资产负债表和备考母公司资产负债表， 2012 年 1-3 月、2011 年度备考合并 利润表和备考母公司利润表、备考合并现金流量表和备考母公司现金流量表以及备考财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南岭民爆公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，南岭民爆公司备考财务报表已经按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制， 在所有重大方面公允反映了南岭民爆公司 2012 年 3 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的备考财务状 况，以及 2012 年 1-3 月、2011 年度的备考经营成果和现金流量。

四、审计报告用途

本报告仅限于南岭民爆公司向中国证券监督管理委员会申请向湖南神斧投资管理有限公 司、湖南湘投控股集团有限公司、湖南轻盐创业投资管理有限公司等十名股东定向发行股份购 买其所持有的湖南神斧民爆集团有限公司股权之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不 得用于其他用途。

中审国际会计师事务所

有限公司

中国注册会计师： 邓建华 中国注册会计师：张逸

中国 北京

2012 年 5 月 17 日

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截止 2012 年 3 月 31 日 单位：人民币元

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 备考财务报表附注

附注一、交易各方简介

（一） 公司基本情况

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“公司”或“南岭民爆公司”)是经湖南省人民 政府湘政函【2001】第 129 号文批准，由湖南省南岭化工厂（2011 年 6 月更名为湖南省南岭化工 集团有限责任公司，以下简称“南岭集团”）为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深 圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的 股份有限公司。本公司发起人股份总额为 4375.56 万股，其中：南岭集团以经营性净资产认购 4215.56 万股，占总股本的 96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购 80 万股，占总股本 的 1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购 24 万股，占总股本的 0.55%；湖南中人爆破工 程有限公司以现金认购 40 万股，占总股本的 0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购 16 万股，占 总股本的 0.37%。公司于 2001 年 8 月 10 日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号 码 430000000045085。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140 号文核准，公司于 2006 年 12 月 11 日以 每股发行价格人民币 9.38 元，首次公开发行 1500 万股 A 股股票，发行后股本总额为 5875.56 万 股，其中：南岭集团占股本总额的 71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的 1.36%， 深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的 0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的 0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的 0.27%，社会公众占股本总额的 25.53%。公司股票于 2006 年 12 月 22 号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码 002096，股票简称“南岭民爆”。

根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年度末股本 58,755,600 股为基数，以 2008 年 5 月 20 日为股权登记日、2008 年 5 月 21 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 29,377,800 股。转增后的公司股本总额为 88,133,400 股。注册资本增至人民币 8813.34 万元。

根据公司 2008 年度股东大会决议，以 2008 年度末股本 88,133,400 股为基数，以 2009 年 5 月 14 日为股权登记日、2009 年 5 月 15 日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 44,066,700 股。转增后的公司股本总额为 132,200,100 股。注册资本增至人民币 13,220.01 万元。

公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路 6 号。法定代表人：李建华。

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公司行业性质：专用化学产品制造业。

公司经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、销售须凭本企业行政许可证 书，其中生产许可有效期至 2013 年 9 月 7 日，销售许可有效期至 2013 年 12 月 31 日）；生产、销 售化工产品（不含危险品和监控化学品）。

主要产品或提供的劳务：工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。

（二） 非公开发行股份购买股权公司基本情况

标的公司：湖南神斧民爆集团有限公司

湖南神斧民爆集团有限公司（以下简称“神斧民爆公司”）于 2007 年 4 月 10 日根据湖南省人 民政府《湖南省人民政府关于设立湖南神斧民爆集团有限公司的批复》（湘政函【2007】42 号） 批准设立。根据 2007 年 4 月 6 日神斧民爆公司发起人签订的《湖南神斧民爆集团有限公司发起人 协议》（以下简称《发起人协议》），湖南省国资委以其持有截至 2006 年 12 月 31 日经评估的湖南 神斧集团向红机械化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司和湖南神斧集团 一六九化工有限责任公司的国有权益出资，合计出资 251,883,661.86 元，湖南兴湘国有资产经营 有限公司以 2,000 万元货币出资（认缴的 2,000 万元出资应分别于 2007 年 4 月 5 日前出资 500 万 元和 2008 年 12 月 31 日前出资 1,500 万元），湖南水口山有色金属集团有限公司以 800 万元货币 出资，桂阳县民用爆破器材专营公司以 820 万元货币出资（认缴的 820 万元出资应分别于 2007 年 4 月 5 日前出资 500 万元和 2007 年 12 月 31 日前出资 320 万元），湖南柿竹园有色金属有限责任 公司以 300 万元货币出资，湖南瑶岗仙矿业有限责任公司以 300 万元货币出资。设立时，神斧民 爆公司各股东持股情况如下：

爆公司各股东持股情况如下：
股东名称	认缴出资额（元）	实缴出资额（元）	持股比例（%）
湖南省国有资产监督管理委员会	251,880,000.00	251,880,000.00	85.65
湖南兴湘国有资产经营有限公司	20,000,000.00	5,000,000.00	6.80
桂阳县民用爆破器材专营公司	8,200,000.00	5,000,000.00	2.79
湖南水口山有色金属集团有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00	2.72
湖南柿竹园有色金属有限责任公司	3,000,000.00	3,000,000.00	1.02
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司	3,000,000.00	3,000,000.00	1.02
合 计	294,080,000.00	275,880,000.00	100.00

根据湖南恒兴联合会计师事务所就神斧民爆公司全体股东首次出资出具的《验资报告》（湘恒 兴验字[2007]第 2001 号），确认神斧民爆公司各股东首期缴纳的出资合计 275,883,661.86 元，其中， 湖南省国资委缴纳的出资额 251,883,661.86 元。

2007 年 4 月 10 日，湖南省工商行政管理局核发了注册号为：430193000011721 号《企业法人

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营业执照》。为工商登记方便，神斧民爆公司注册资本登记为 29,408 万元整，首期实收资本登记 为 27,588 万元整，湖南省国资委认缴出资额登记为 25,188 万元整，比《验资报告》确定的出资额 少 3,661.86 元，对此湖南省国资委已确认将其认缴出资额从 251,883,661.86 元调整为 251,880,000 元，相应的，神斧民爆公司设立时的注册资本为 29,408 万元整，工商登记的注册资本与股东缴纳 的出资额一致。

2007 年 5 月 11 日，桂阳县民用爆破器材专营公司已按照《发起人协议》约定，向神斧民爆 公司现金出资 320 万元；因受金融危机影响，湖南兴湘未按《发起人协议》约定履行剩余 1,500 万元的出资义务。2009 年 11 月 25 日，湖南兴湘与湘投控股签订《股权转让协议》，约定将其所 持神斧民爆公司 1,500 万元股权（未出资到位）转让予湘投控股，神斧民爆公司其他股东均已承 诺放弃优先购买权，2009 年 12 月 18 日，湘投控股已按《股权转让协议》全额认缴 1,500 万元出 资款。湖南永一会计师事务所对神斧民爆公司股东该次出资进行了验证，并出具了《验资报告》 （湘永长会验字（2010）第 005 号）。

2010 年 5 月 21 日，湖南兴湘更名为“湖南兴湘投资控股集团有限公司”。湖南省国资委出具 了《关于湖南兴湘国有资产经营有限公司名称及地址变更的批复》（湘国资改革函【2010】120 号） 对上述变更进行了确认。

2010 年 8 月 23 日，湖南省国资委出具了《关于无偿划转我委所持有湖南神斧民爆集团有限 公司股权和设立湖南神斧管理咨询有限公司相关事项的批复》（湘国资改革函【2010】205 号）， 将其持有的神斧民爆公司 85.65%股权无偿划转至湖南神斧管理咨询有限公司（后更名为湖南神斧 投资管理有限公司，以下简称“神斧投资”）。该次划转完成后，神斧投资持有神斧民爆公司 85.65% 的股份。

2010 年 3 月 5 日，湖南省国资委出具了《关于湖南神斧民爆集团有限公司引进战略投资者和 整体上市有关问题的批复》（湘国资产权函【2010】43 号），同意神斧民爆公司引进战略投资者增 资扩股，投资者在增资扩股后持股比例不超过 30%。2010 年 8 月 11 日，神斧民爆公司第一届董 事会第十次会议审议通过《关于公司引进战略投资者的议案》，同意对公司进行增资。

2010 年 8 月 12 日，神斧民爆公司召开临时股东会审议通过《关于公司引进战略投资者的议 案》，同意该次增资。截至评估基准日 2010 年 3 月 31 日，神斧民爆公司经评估净资产值为 69,360.75 万元，较净资产账面值增值 15,240.38 万元，评估增值率为 21.97%。2010 年 9 月 25 日，湖南省国 资委对于神斧民爆公司开元湘评报字【2010】045 号《资产评估报告》进行了备案。

2011 年 2 月 23 日，通过湖南省联合产权交易所公开挂牌的方式，由天津硅谷天堂合众股权 投资基金合伙企业（有限合同，以下简称“哇谷天堂”）以 1.58 亿元价格竞得神斧民爆公司 4,201.1 万股权份额（占神斧民爆公司增资扩股后股权 10%），成为神斧民爆公司该次增资扩股投资人。

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2011 年 6 月 20 日，硅谷天堂等出资人与神斧民爆公司股东及神斧民爆公司签署《湖南神斧 集团增资扩股合同》，明确硅谷天堂按公开挂牌确定的增资价格（3.76 元/每注册资本）对神斧民 爆公司进行增资。同时，以定向协议入股方式确定的其他出资人按照硅谷天堂增资价格，对神斧 民爆公司进行增资，该次增资的具体情况如下表所示：

出资人	出资总额 （元）	占增资完成后神斧民 爆公司注册资本（元）	占增资完成后神斧民爆 公司的持股比例（%）
天津硅谷天堂合众股权投资基金合伙企业
（有限合伙）	158,000,000.00	42,011,000.00	10.00
苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）	110,600,000.00	29,407,700.00	7.00
重庆锦瑞商贸有限公司	77,420,000.00	20,585,400.00	4.90
湖南轻盐创业投资管理有限公司	48,980,000.00	13,023,400.00	3.10
湖南高新创业投资有限责任公司	47,400,000.00	12,603,300.00	3.00
津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业
（有限合伙）	31,600,000.00	8,402,200.00	2.00
合 计	474,000,000.00	126,033,000.00	30.00

中审国际会计师事务所对神斧民爆公司该次增资进行了验证，并出具了中审国际验字【2011】 第 11030025 号《验资报告》。

2011 年 6 月 24 日，苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）分别与苏州文景九鼎投资中心（有 限合伙）、上海瓯温九鼎股权投资中心（有限合伙）签订了《股权转让协议》，将其所持神斧民爆 公司股权 840.22 万元转让予苏州文景九鼎投资中心（有限合伙），将其所持神斧民爆公司股权 630.165 万元转让予上海瓯温九鼎股权投资中心（有限合伙）。

该次股权转让完成后，神斧民爆公司股权结构如下：

股东名称	出资额（元）	持股比例（%）
湖南神斧投资管理有限公司	251,880,000.00	59.96
天津硅谷天堂合众股权投资基金合伙企业（有限合伙）	42,011,000.00	10.00
苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）	14,703,850.00	3.50
重庆锦瑞商贸有限公司	20,585,390.00	4.90
湖南湘投控股集团有限公司	15,000,000.00	3.57
湖南轻盐创业投资管理有限公司	13,023,410.00	3.10
湖南高新创业投资有限责任公司	12,603,300.00	3.00
津杉华融（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙）	8,402,200.00	2.00
苏州文景九鼎投资中心（有限合伙）	8,402,200.00	2.00
桂阳县民爆器材经营有限公司	8,200,000.00	1.95
湖南水口山有色金属集团有限公司	8,000,000.00	1.90
上海瓯温九鼎股权投资中心（有限合伙）	6,301,650.00	1.50

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湖南兴湘投资控股集团有限公司		5,000,000.00	1.19
湖南柿竹园有色金属有限责任公司		3,000,000.00	0.715
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司		3,000,000.00	0.715
合	计	420,113,000.00	100.00

注册及办公地址：长沙市岳麓区咸嘉湖熊家湾第 2 栋。法定代表人：李建华。 行业性质：专用化学产品制造业。

经营范围：民用爆破物品的生产（有效期至 2013 年 2 月 14 日）、销售；工程爆破技术的研究、 开发和咨询服务，爆破器材、包装材料、机械设备、汽车安全气囊、化工产品（不含易燃、易爆、 易制毒产品和危险品）的研究、开发、生产、销售和相关的技术服务，高新技术成果产业化、资 产管理服务。

主要产品或提供的劳务：工业炸药、工业雷管、导爆管、工业导火索的生产和销售。

附注二、备考财务报表编制基础

（一）公司重大资产重组方案

本次重大资产重组方案为南岭民爆公司向神斧投资等 10 名股东发行股份购买其所持有的神 斧民爆公司 95.10%的股权，实现对神斧民爆公司 100%控股。

此外，2012 年 5 月，南岭民爆公司以 8,435.65 万元的价格收购重庆锦瑞商贸有限公司持有的 神斧民爆公司 4.90%股权。

（二）备考财务报表编制基础

因南岭民爆公司发行股份购买神斧民爆公司股权的重大资产重组事项所涉交易事项构成了上 市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规 定，需对公司重组后业务的财务报表进行备考，编制备考财务报表。

1、本备考财务报表系假设上市公司向神斧民爆公司股东现金购买部分股权和向神斧民爆公司 股东发行股份购买神斧民爆公司其余股权的重大资产重组事项能够得以实施，并且下列事项均已 获通过：

（1）公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议；

• （2）本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的国有资产监督管理机构的批准和同意；

• （3）本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的行业主管部门的批准和同意；

• （4）本次重大资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准；

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2、本备考财务报表假设 2011 年 1 月 1 日公司已经持有神斧民爆公司 100%股权且在一个独立 报告主体的基础上编制的，未考虑拟收购股权的评估增减值和股份发行等情况，神斧民爆公司归 属于母公司净资产计入了合并报表的资本公积。

3、本备考合并财务报表以公司经审计的 2011 年度、2012 年 1-3 月财务报表和拟收购方神斧 民爆公司经审计的上述期间的合并财务报表为基础，基于非同一控制下的企业合并原则编制而成， 并对两者之间在上述期间进行的交易及往来余额予以抵销。

• 4、本备考母公司财务报表已按神斧民爆公司账面净资产模拟调整了长期股权投资和资本公积。

• 5、本备考财务报表按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制。

附注三、主要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的要求，真

实、完整地反映了本公司备考财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

1、 同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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2、 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金 资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进行分 配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

（五）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务 和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期 财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并 利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确 定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被 购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数 以及前期比较报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。

如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程 或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权 益 (即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集 团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间 或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润 及往来余额均已抵销。

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（六） 现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七） 外币业务和外币报表折算

1、 外币交易

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇 兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费 用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交 易发生日的即期汇率折算。

2、 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（八） 金融工具

1、 金融资产和金融负债的分类

金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。

2、 金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过 程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。

3、 金融资产和金融负债的计量

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值 进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入 当期损益。

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可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损 失计入当期损益。

4、 金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资 产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的 现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

• 5、 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

• （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

基础；

（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实 际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

6、 金融资产的减值

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

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可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失 一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

（九） 应收款项

1．单项金额重大重大并单项计提坏账准备的应收款项:

	单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元的应
单项金额重大的判断依据或金额标准	收账款，单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于100
	万元的其他应收款。
	单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认
	为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的单项金
	额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合名称	依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内（含1年）	5	5
1	至2年	10	10
2	至3年	20	20
3	至4年	50	50
4	至5年	70	70
5	年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的 （如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自 单项计提坏账准备的理由 然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以 证明应收款项可能发生损失的应收款项。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

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• 4．对纳入合并报表范围内的内部应收款项不计提坏账准备。

（十） 存货

1、存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货按照实际成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；资产 负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提 存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存法。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时一次转销法。

（十一）长期股权投资

1． 长期股权投资分类

长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2． 长期股权投资的初始计量

（1） 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面 价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不 足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而

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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资 成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

（2） 其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3． 长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益 法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

4． 长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

• 5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

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共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投 资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同 意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计 其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权 投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定 的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减 值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

（十二）投资性房地产

1、投资性房地产的种类

本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。

2、投资性房地产的计量模式

本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投 资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方 法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。

（十三）固定资产

1．固定资产的确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

2．固定资产的分类

公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。

3．各类固定资产的折旧方法

固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧

率如下：

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资产类别	使用年限(年)	预计残净值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3	2.77
机器设备	14	3	6.93
运输设备	8-14	3	6.93-12.125
电子设备	5	3	19.40
其他	5	3	19.40

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允 价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额 的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值 准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

• 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。 （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固 定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内 含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利 率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利 率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取 得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得

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租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有 租金在实际发生时计入当期损益。

6．固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出 的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣 除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

（十四）在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工 程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的 全部支出转入固定资产核算。

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可 收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予 转回。

（十五）借款费用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1．资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

• （1）资产支出已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2．资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3．暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，

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将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

4．停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以

后发生的借款费用于发生当期确认费用。

（十六）无形资产

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1．无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

2．无形资产摊销

（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期

实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3．无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值 测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回 金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费 用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期

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内平均摊销。不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

（十八）非货币性资产交换

对于具有商业实质、且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换， 以公允价值为基础确定换入资产的成本，换出资产的公允价值与换出资产的账面价值的差额确认 当期损益；不符合这两个条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值为基础确定换入资产 的成本，不论是否支付补价，均不确认损益。

（十九）商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关的资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（二十） 预计负债

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所 需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负

债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。

（二十一） 股份支付及权益工具

1．股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

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权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。

• 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股 份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行 权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权 条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

B．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成 本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在 服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将 其转入实收资本或股本。

C．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企 业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

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入当期损益。

（2）股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值 时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益 工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份 支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确 认权益工具公允价值的增加。

B．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的 公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也 包括权益工具公允价值的增加。

C．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非 市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

D．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

E．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。

F．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场 条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

• （3）股份支付的终止

A．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

B．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该 权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

C．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替 代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（二十二） 收入

• 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

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• （3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提 供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方 法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之 后确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确 认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）合同总收入能够可靠地计量；

（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同 预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。

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政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入。

（二十四） 安全费用

本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》的通知（“财企[2006]478 号”文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

序号	计提依据	计提比例
1	主营业务收入（1,000万元及以下的部分）	4%
2	主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分）	2%
3	主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分）	0.5%
4	主营业务收入（100,000万元以上的部分）	0.2%

根据财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》的规定，高危行业企业 按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备” 科目。

根据该规定，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业 使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 “专项储备”科目期末余额 在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。

（二十五） 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资 产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债， 但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

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为限。

对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（二十六） 经营租赁、融资租赁

1．经营租赁

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

（1） 承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生 的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的 方法进行分摊，免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租 赁期内进行分摊。

企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益； 但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认 租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应 计入递延收益，并在租赁期内分摊。

（2） 出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费 用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其 它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进 行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

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2．融资租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能 转移也可能不转转移。

（1） 承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内 含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利 率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利 率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2） 出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保 余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后 各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资 租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含 利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十七） 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出 决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原

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账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。

某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划 归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允 价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（二十八） 主要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

备考报告期内无会计政策变更。

（2） 会计估计变更：

备考报告期内无会计估计变更。

（二十九） 前期会计差错更正

备考报告期内无前期会计差错更正。

附注四、税项

1、主要税种及税率：

税	项	计税基础	税 率
增值税		按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳	17%
营业税		工程爆破收入、运输配送收入	3%
城市维护建设税		应交增值税及营业税额	5%、7%
教育费附加		应交增值税及营业税额	5%
企业所得税		应纳税所得额	15%、25%
其他税项		按国家和地方税务部门规定计缴

2、税收优惠及批文

本公司于 2010 年 7 月 9 日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地 方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201043000286。公司注册所在地双牌县地

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方税务局于 2011 年 7 月 5 日对公司税收优惠进行了批复，公司自 2011 年 1 月 1 日起开始享受 15% 的优惠税率，期限三年。

神斧民爆子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于 2009 年被认定为湖南省 2009 年第 四批高新技术企业（证书编号 GR200943000401）；子公司湖南湘南爆破器材有限责任公司于 2009 年 12 月 30 日被认定为高新技术企业（证书编号 GR200943000405）；子公司邵阳三化有限责任公 司于 2010 年 12 月 29 日被认定为高新技术企业（证书编号 GR201043000235）；子公司湖南神斧集 团向红机械化工有限责任公司于 2010 年 7 月 9 日被认定为高新技术企业（证书编号 GR201043000058）。按照 2007 年颁布的新企业所得税法的规定，湖南神斧集团一六九化工有限责 任公司及湖南湘南爆破器材有限责任公司从 2009 年开始执行 15%的企业所得税税率，邵阳三化有 限责任公司和湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司从 2010 年开始执行 15%的企业所得税税 率，有效期为三年。

其他子公司所得税税率为 25%。

附注五、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司 （金额单位：人民币万元）

					本公司实际		表决权比	是否合
子公司名称	注册地	性质	注册资本	经营范围	投资额	持股比例	例	并报表
临湘南岭民爆器材专		商品
营有限公司	临湘县	流通	100.00	民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销	96.00	96.00%	96.00%	是
				一般土岩爆破，B级硐室大爆破，A级拆除爆破，
				特种爆破（爆破企业承担爆破资格等级认证书有效
湖南南岭民爆工程有		爆破		期至2012年12月31日）；爆破与拆除工程专业叁
限公司	长沙市	服务	2,191.41	级；工程机械租赁和爆破技术服务。（需资质证、 许可证的项目取得相应有效的资质证、许可证后方	1,304.49	51.00%	51.00%	是
				可经营）。
新晃南岭民爆器材经 营有限公司	新晃县	商品 流通	50.00	工业炸药、工业雷管、工业索类火工品及民用爆炸 物品配送及延伸服务（民用爆炸物品销售许可证有 效期至2013年12月31日）	50.00	100%	100%	是

2、同一控制下的企业合并取得子公司：无。

3、非同一控制下企业合并取得子公司 （金额单位：人民币万元）

子公司名称	注册地	性质	注册 资本	经营范围	本公司实 际投资额	持股 比 例 (%)	表决权 比 例 (%)	是否合 并报表
郴州七三二零化工有 限公司	郴州市	生产	2,108.32	铵梯炸药、乳化炸药、改性硝铵炸 药生产、销售；物业管理；厂房和 门面租赁	5,394.07	100.00	100.00	是
资兴市民用爆破器材 专营有限责任公司	资兴市	商品 流通	58.00	工业炸药、工业雷管、工业索类火 工品、民爆器材产品配送及延伸服 务	70.83	51.74	51.74	是
永州市旺达民用爆破				民用爆破物品销售，化工产品（危
器材经营有限公司	永州市	商品	2,000.00	险化学品、监控化学品及易制毒化	1,005.37	51.00	51.00	是

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		流通		学品除外）销售
				民用爆破物品的生产、销售；工程
				爆破技术的研究、开发和咨询服
				务，爆破器材、包装材料、机械设
湖南神斧民爆集团有				备、汽车安全气囊、化工产品（不
限公司	长沙市	生产	42,011.30	含易燃、易爆、易制毒产品和危险	111,620.38	100.00	100.00		是
				品）的研究、开发、生产、销售和
				相关的技术服务，高新技术成果产
				业化、资产管理服务
湖南神斧集团向红机								是
械化工有限责任公司	岳阳	生产	13,763.00	爆破物品生产	9,457.86	100.00	100.00
湖南神斧集团湘南爆								是
破器材有限责任公司	永州	生产	5,688.00	爆破物品生产	9,276.36	100.00	100.00
湖南神斧集团一六九								是
化工有限责任公司	涟源	生产	2,760.00	爆破物品生产	8,851.61	100.00	100.00
湖南神斧机电设备有								是
限公司	岳阳	生产	1,200.00	机电设备	1,200.00	100.00	100.00
岳阳向红高分子材料								是
有限公司	岳阳	生产	60.00	材料加工	60.00	100.00	100.00
涟源市民爆器材专营	涟源	商品	500.00	民爆器材销售	548.49	100.00	100.00	是
有限公司		流通
涟源市民用爆破器材	涟源	交通	30.00	爆炸物品运输	38.00	100.00	100.00	是
运输有限公司		运输
娄底市民爆器材有限	娄底	商品	50.00	民爆器材销售	150.00	100.00	100.00		是
责任公司		流通
湘乡市通力民爆破器	湘乡	商品	329.00	民爆器材销售	264.80	75.00	75.00		是
材有限公司		流通
湘潭县民用爆破器材	湘潭县	商品	185.00	民爆器材销售	180.89	100.00	100.00		是
专营有限公司		流通
长斧众和科技有限公	长沙	研究	1,500.00	民爆器材销售	963.18	65.01	65.01		是
司		开发
湖南斧欣科技有限责	长沙	研究	500.00	民爆研发生产	300.00	60.00	60.00		是
任公司		开发
神斧民爆集团工程爆	长沙	爆破	5,000.00	工程爆破	3,000.00	60.00	60.00		是
破有限公司		服务
湖南神斧民爆集团茶 陵民爆经营有限公司	茶陵	商品 流通	200.00	民爆器材销售	200.00	100.00	100.00		是
重庆神斧锦泰化工有 限公司	重庆	生产	7,000.00	爆破物品生产	3,570.00	51.00	51.00		是
湘潭市得盛民爆器材 有限公司	湘潭	商品 流通	100.00	民爆器材销售	84.00	84.00	84.00		是
娄底市湘中爆破有限 公司	湘中	商品 流通	39.76	民爆器材销售	169.00	54.10	54.10		是
沅陵县神威工程爆破 有限公司	沅陵县	爆破 服务	500.00	工程爆破	400.00	80.00	80.00		是
耒阳神斧物资有限公 司	耒阳	商品	1,000.00	民爆器材销售	1,000.00	100.00	100.00		是

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		流通
邵阳三化有限责任公 司	邵阳	生产	900.00	爆破物品生产	4,500.00	100.00	100.00	是
醴陵市民用爆炸物品 专营有限公司	醴陵	商品 流通	111.00	民爆器材销售	593.00	100.00	100.00	是
益阳市嘉鑫民用爆破 器材专营有限责任公	益阳	商品	75.00	民爆器材销售	377.64	100.00	100.00	是
司		流通
绥宁县民爆器材专营 有限公司	绥宁	商品 流通	60.00	民爆器材销售	106.00	100.00	100.00	是
沅陵县神力民爆器材 销售有限公司	沅陵县	商品 流通	800.00	民爆器材销售	700.00	80.00	80.00	是

• 注 1、湖南神斧民爆集团有限公司系本次定向增发拟收购的公司。

• 注 2、湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司、

• 湖南神斧集团一六九化工有限责任公司等 24 家子公司系神斧民爆公司的子公司。

附注六、备考合并财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1、货币资金

			2012-3-31			2011-12-31
项	目
		原币金额	折算率	人民币金额	原币金额	折算率	人民币金额
现 金：
人民币		706,524.84		706,524.84	691,681.37		691,681.37
银行存款：
人民币		574,192,131.72		574,192,131.72	664,485,240.31		664,485,240.31
其他货币资金：
其中：银行承兑汇票保证金		7,679,996.88		7,679,996.88	12,874,896.88		12,874,896.88
合计		582,578,653.44		582,578,653.44	678,051,818.56		678,051,818.56
2、应收票据
	种 类		2012-3-31			2011-12-31
银行承兑汇票				55,789,516.72			52,122,081.54

3、应收账款

（1）按种类披露

（1）按种类披露
			2012-3-31
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)	金额		比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款

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按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	158,094,422.33	100.00	10,301,016.01	6.52
组合小计	158,094,422.33	100.00	10,301,016.01	6.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	158,094,422.33	100.00	10,301,016.01	6.52

		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	43,010,839.61	100.00	5,098,796.59	11.85
组合小计	43,010,839.61	100.00	5,098,796.59	11.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	43,010,839.61	100.00	5,098,796.59	11.85

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2012-3-31			2011-12-31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	142,980,018.84	90.44	5,494,047.38	34,075,353.11	79.23	1,693,526.24
1	至2年	6,456,810.32	4.08	291,471.52	3,348,563.32	7.79	334,526.76
2	至3年	3,167,659.33	2.00	633,531.86	1,603,571.70	3.73	320,714.35
3	至4年	2,649,149.30	1.68	1,324,574.66	1,977,076.97	4.60	988,538.49
4	至5年	944,646.52	0.60	661,252.57	749,608.08	1.73	504,824.32
5	年以上	1,896,138.02	1.20	1,896,138.02	1,256,666.43	2.92	1,256,666.43
	合计	158,094,422.33	100.00	10,301,016.01	43,010,839.61	100.00	5,098,796.59

（2）公司本报告期无核销应收账款情况。

（3）应收账款期末余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。

单位名称	2012-3-31	2011-12-31
应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
湖南省南岭化工集团有限责任公司	150,000.00

• （4）2012 年 3 月 31 日应收账款金额前五名单位情况

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单位名称	与本公司 关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例（%）
娄底市娄联民爆器材有限公司	关联方	17,306,691.55	1	年以内	10.95
株洲震春民用爆破器材有限公司	关联方	13,680,690.87	1	年以内	8.65
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	非关联方	8,528,199.27	1	年以内	5.39
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	关联方	5,032,008.31	1	年以内	3.18
怀化市物联民爆器材有限公司	关联方	3,985,436.31	1	年以内	2.52
合计		48,533,026.31			30.69

（5）报告期内无终止确认的应收款项情况。

（6）应收账款期末余额中应收关联公司款项，详见附注七、9

4、预付款项

（1）按账龄列示

		2012-3-31		2011-12-31
	账 龄
		金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内		74,220,606.09	60.64	88,148,957.75	72.57
1-2年		45,987,568.39	37.57	31,588,424.27	26.00
2-3年		1,560,158.14	1.27	1,211,890.90	1.00
3年以上		628,109.50	0.52	519,271.24	0.43
	合计	122,396,442.12	100.00	121,468,544.16	100.00

（2）2012 年 3 月 31 日预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	比例(%)		预付时间
娄底市娄星区经济开发建设投资有限公司	非关联方	60,000,000.00	49.02	1	年以内3000万元、 1-2年3000万元
湖南省西湖建筑集团有限公司	非关联方	4,500,000.00	3.68		1-2年
李志勇	非关联方	2,797,050.00	2.29		1年以内
长沙鹏飞化工贸易有限责任公司-曾新波	非关联方	2,386,200.00	1.95		1年以内
沅陵县民爆器材专营公司	非关联方	2,102,653.00	1.72		1年以内
合计		71,785,903.00	58.65

（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。

5、其他应收款

（1）按种类披露

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

种 类 2012-3-31

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	48,870,296.75	100.00	9,915,941.40	20.29
组合小计	48,870,296.75	100.00	9,915,941.40	20.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	48,870,296.75	100.00	9,915,941.40	20.29

		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	42,144,646.52	100.00	8,452,492.44	20.06
组合小计	42,144,646.52	100.00	8,452,492.44	20.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	42,144,646.52	100.00	8,452,492.44	20.06

A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			2012-3-31			2011-12-31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	25,344,357.90	51.86	1,344,391.52	28,700,797.74	68.10	1,537,209.14
1	至2年	10,834,006.57	22.17	1,056,578.07	5,001,425.00	11.87	365,300.75
2	至3年	5,073,968.42	10.38	750,093.68	1,276,046.75	3.03	255,209.35
3	至4年	1,095,322.57	2.24	547,661.29	1,342,675.91	3.19	671,204.32
4	至5年	1,018,081.53	2.08	712,657.08	621,294.70	1.47	421,162.46
5	年以上	5,504,559.76	11.27	5,504,559.76	5,202,406.42	12.34	5,202,406.42
	合计	48,870,296.75	100.00	9,915,941.40	42,144,646.52	100.00	8,452,492.44

（2）公司本报告期无核销其他应收款情况。

（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）2012 年 3 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

					占其他应收款总
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					额的比例(%)
永州市献华中药材种植开发有限公司	非关联方	2,795,000.00	5	年以上	5.72
李红英	非关联方	1,500,000.00	1	年以内	3.07
醴陵市国有资产管理局	非关联方	1,200,000.00		2-3年	2.46
彭建军	非关联方	1,087,234.00	1	年以内	2.22
湖北清江路桥建筑有限公司	非关联方	945,413.00	1	年以内	1.93
合计		7,527,647.00			15.40

• （5）报告期内无终止确认的其他应收款情况。

（6）报告期内无以其他应收款为标的进行证券化情况。

6、存货

（1）存货分类

		2012-3-31			2011-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	50,429,153.81	105,184.15	50,323,969.66	75,282,876.70	880,901.58	74,401,975.12
发出商品	6,240,402.94		6,240,402.94	16,334,335.31		16,334,335.31
在产品	22,418,326.70		22,418,326.70	22,174,977.24		22,174,977.24
原材料	70,101,330.17	138,180.61	69,963,149.56	79,076,085.10	138,180.61	78,937,904.49
包装物	655,277.07		655,277.07	182,552.52		182,552.52
低值易耗品	1,338,843.97		1,338,843.97	1,184,950.85		1,184,950.85
周转材料	1,647,526.99		1,647,526.99	1,665,094.23		1,665,094.23
其他材料	3,215,494.42		3,215,494.42	3,075,315.95		3,075,315.95
合计	156,046,356.07	243,364.76	155,802,991.31	198,976,187.90	1,019,082.19	197,957,105.71

（2）存货跌价准备

			本期减少
项目	2011-12-31	本期计提额			2012-3-31
			转回	转销
库存商品	880,901.58	105,184.15		880,901.58	105,184.15
原材料	138,180.61				138,180.61
合计	1,019,082.19	105,184.15		880,901.58	243,364.76
7、其他流动资产
	项目		2012-3-31	2011-12-31
银行理财产品			4,000,000.00
	合 计		4,000,000.00

8、持有至到期投资

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	2012-3-31		2011-12-31
郴州市地方债券		2,073.80		2,073.80
合计		2,073.80		2,073.80

9、长期股权投资

9、长期股权投资
被投资单位名称	核算方法	投资成本	2011-12-31	增减变动	2012-3-31
中铁物资集团铁建民爆器材专营有 限公司	权益法	6,975,942.93	8,058,636.74	20,882.12	8,079,518.86
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	权益法	593,438.13	716,179.84	-36,436.39	679,743.45
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限 责任公司	权益法	93,100,000.00	93,100,000.00		93,100,000.00
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责 任公司	权益法	34,407,100.00	34,407,100.00	-6,562,240.35	27,844,859.65
新疆雪峰科技（集团）股份有限公 司	成本法	65,000,000.00		65,000,000.00	65,000,000.00
怀化市物联民爆器材有限公司	成本法	114,000.00	114,000.00	108,000.00	222,000.00
郴州市发安民爆器材有限责任公司	成本法	131,100.00	131,100.00		131,100.00
株洲市震春民用爆破器材有限公司	权益法	1,367,850.37	1,305,039.40		1,305,039.40
益阳益联民用爆破器材有限公司	成本法	176,700.00	176,700.00		176,700.00
娄底市娄联民爆器材有限公司	权益法	716,000.00	1,367,447.26	104,147.69	1,471,594.95
合计		202,582,131.43	139,376,203.24	58,634,353.07	198,010,556.31

续上表

续上表
被投资单位名称	在被投资单位 持股比例（%） 在被投资单位表 决权比例（%）		减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限
公司	40.00	40.00
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	35.10	35.10
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责
任公司	49.00	49.00
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任
公司	23.00	23.00			7,418,941.28
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司	4.049	4.049
怀化市物联民爆器材有限公司	7.40	7.40
郴州市发安民爆器材有限责任公司	4.37	4.37
株洲市震春民用爆破器材有限公司	29.00	29.00
益阳益联民用爆破器材有限公司	17.67	17.67
娄底市娄联民爆器材有限公司	35.80	35.80
合计					7,418,941.28

10、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	2011-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2012-3-31
一、账面原值合计：	922,067,983.21		23,901,241.80	2,644,397.27	943,324,827.74
其中：房屋建筑物	592,410,981.93		10,934,120.30	-	603,345,102.23
机器设备	278,334,922.41		2,665,365.98	2,290,854.44	278,709,433.95
电子设备及其他	30,573,270.31		6,648,711.04	241,677.00	36,980,304.35
运输工具	20,748,808.56		3,653,044.48	111,865.83	24,289,987.21
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	226,121,353.01		11,982,569.09	342,795.55	237,761,126.55
其中：房屋建筑物	120,603,273.17		4,619,747.06		125,223,020.23
机器设备	83,095,365.33		5,387,500.74	57,788.03	88,425,078.04
电子设备及其他	10,948,171.10		1,477,064.44	202,610.69	12,222,624.85
运输工具	11,474,543.41		498,256.85	82,396.83	11,890,403.43
三、固定资产账面净值合计	695,946,630.20				705,563,701.19
其中：房屋建筑物	471,807,708.76				478,122,081.99
机器设备	195,239,557.08				24,757,679.50
电子设备及其他	19,625,099.21				21,762,012.94
运输工具	9,274,265.15				12,399,583.78
四、减值准备合计	9,539,513.51				9,539,513.51
其中：房屋建筑物	9,539,513.51				9,539,513.51
机器设备
电子设备及其他
运输工具
五、固定资产账面价值合计	686,407,116.69				696,024,187.68
其中：房屋建筑物	462,268,195.25				468,582,568.48
机器设备	195,239,557.08				190,284,355.91
电子设备及其他	19,625,099.21				24,757,679.50
运输工具	9,274,265.15				12,399,583.78

注 1：固定资产本期折旧额 11,982,569.09 元。

注 2：本期在建工程完工转入固定资产 7,065,737.05 元。

11、在建工程

	项目 2012-3-31 2011-12-31 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 在建工程 79,639,234.07 79,639,234.07 72,518,212.33 72,518,212.33

（1）在建工程项目变动情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期未数
双牌包复铵油炸药项目	1,740,308.76	101,257.51			1,841,566.27
双牌新型起爆器项目	257,455.85	16,888.20			274,344.05
民用爆破器材企业技术中心项目	2,310,477.95	43,850.46			2,354,328.41
金算盘系统	164,685.16	2,462.00			167,147.16
祁东乳化炸药工程	1,208,482.00	693,904.00			1,902,386.00
芷江总库区仓库	100,679.00	46,238.00			146,917.00
芷江乳化生产线改造	919,893.02				919,893.02
永州道县分公司中心仓库	635,689.71	306,984.36			942,674.07
永州宁远仓库工程	20,000.00				20,000.00
郴州7320公司乳化炸药生产线	1,328,400.00				1,328,400.00
郴州7320公司新建仓库	14,253,833.80	1,330,000.00	180,000.00		15,403,833.80
临湘三湾炸药库改造	709,532.51	42,000.00			751,532.51
喷码机安装（平江分公司）		287,361.93			287,361.93
祁东搬迁项目	158,881.00	4,386,296.04			4,545,177.04
新洞库	1,936,778.90	2,200,000.00			4,136,778.90
机电设备	75,271.49	43,816.24	4,500.00		114,587.73
高新二期	13,101,468.74	1,000,000.00		4,491.11	14,096,977.63
工房改造	2,764,178.21				2,764,178.21
工业雷管自动化线	4,190,663.36	20,600.00			4,211,263.36
一六九项目	22,742,492.17	2,627,515.14	6,876,587.05		18,493,420.26
木粉房	167,428.00				167,428.00
回收库	118,000.00				118,000.00
导爆药工房	1,294,291.00	576,882.72		30,106.00	1,841,067.72
湘器南面开发费	2,005,000.00				2,005,000.00
绿化工程		323,480.46			323,480.46
老女冲炸药仓库	32,800.00	2,900.00			35,700.00
乳化悬挂系统	4,650.00		4,650.00
零散工程	276,871.70	168,918.84			445,790.54
合计	72,518,212.33	14,221,355.90	7,065,737.05	34,597.11	79,639,234.07

注：公司在建工程转入固定资产 7,065,737.05 元。

（2）公司期末在建工程期无减值迹像，没有计提减值准备。

12、工程物资

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目 2012-3-31

2011-12-31

工程材料		37,571.79	37,571.79
	合计	37,571.79	37,571.79

13、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少		2012-3-31
一、账面原值	391,613,938.39	630,075.00		-	392,244,013.39
膨化硝铵炸药专有技术	350,000.00				350,000.00
双牌土地使用权	9,384,700.00				9,384,700.00
平江土地使用权	26,998,263.46				26,998,263.46
汨罗土地使用权	7,189,523.96				7,189,523.96
祁东土地使用权	5,999,901.97				5,999,901.97
芷江土地使用权	4,692,719.39				4,692,719.39
资兴仓库土地使用权	1,410,439.40				1,410,439.40
华容土地使用权	444,575.66				444,575.66
财务软件	33,040.00				33,040.00
郴州土地使用权	25,473,521.20				25,473,521.20
乳化线专有技术	1,300,000.00				1,300,000.00
改性铵油专有技术	2,286,000.00				2,286,000.00
旺达土地使用权	8,435,546.90				8,435,546.90
民用爆破器材企业技术中心土
地使用权	12,977,111.10				12,977,111.10
一六九公司涟源市土地使用权	25,660,546.33				25,660,546.33
邵阳三化土地使用权	21,399,236.58				21,399,236.58
涟源民爆经营权	1,168,863.54				1,168,863.54
涟源运输道路运输经营权	50,000.00				50,000.00
湘乡市土地使用权	4,111,180.00				4,111,180.00
湘潭县土地使用权	499,959.00				499,959.00
益阳嘉鑫土地使用权	3,187,290.00				3,187,290.00
长斧众和工业雷管生产线技术	310,000.00				310,000.00
长斧众和导爆雷管生产技术	690,000.00				690,000.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	3,780,000.00				3,780,000.00
向红公司土地使用权	43,380,556.81				43,380,556.81
湘器公司土地使用权	13,128,600.00				13,128,600.00
湘器公司工业电雷管的遥控起
爆控制方法	2,000,000.00				2,000,000.00
169公司湘潭民爆经营权	1,266,700.00				1,266,700.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

重庆锦泰土地使用权	162,406,800.00			162,406,800.00
茶陵公司土地使用权	1,585,204.00	618,275.00		2,203,479.00
税控系统及用友财务软件	13,659.09	11,800.00		25,459.09
二、累计摊销	22,481,331.98	2,383,308.84	-	24,864,640.82
膨化硝铵炸药专有技术	320,417.08	8750.01		329,167.09
双牌土地使用权	2,016,291.77	111,810.06		2,128,101.83
平江土地使用权	177,351.10	134991.33		312,342.43
汨罗土地使用权	1,571,305.81	36666.57		1,607,972.38
祁东土地使用权	1,371,937.22	29999.52		1,401,936.74
芷江土地使用权	279,540.14	23463.6		303,003.74
资兴仓库土地使用权	45,021.52			45,021.52
华容土地使用权	37,788.96	2222.88		40,011.84
财务软件	23,140.00			23,140.00
郴州土地使用权	3,012,891.28	127367.61		3,140,258.89
乳化线专有技术	609,166.95	32500.02		641,666.97
改性铵油专有技术	459,483.33	57150		516,633.33
旺达土地使用权	592,059.41	42249.48		634,308.89
民用爆破器材企业技术中心土
地使用权	800,255.22			800,255.22
一六九公司涟源市土地使用权	3,274,490.14	137,452.14		3,411,942.28
邵阳三化土地使用权	1,568,357.55	111,586.59		1,679,944.14
涟源民爆经营权	594,170.25	29,221.49		623,391.74
涟源运输道路运输经营权	26,628.00	1,248.00		27,876.00
湘乡市土地使用权	225,784.49	20,556.00		246,340.49
湘潭县土地使用权	96,829.09	2,499.81		99,328.90
益阳嘉鑫土地使用权	180,753.32	17,458.11		198,211.43
长斧众和工业雷管生产线技术	211,833.33	15,500.00		227,333.33
长斧众和导爆雷管生产技术	471,500.00	34,500.00		506,000.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	2,493,166.67	218,500.00		2,711,666.67
向红公司土地使用权	216,902.79	216,902.79		433,805.58
湘器公司土地使用权	88,706.76	66,792.71		155,499.47
湘器公司工业电雷管的遥控起
爆控制方法	66,666.68	50,000.01		116,666.69
169公司湘潭民爆经营权	823,354.98	31,667.50		855,022.48
重庆锦泰土地使用权	804,022.67	812,034.00		1,616,056.67
茶陵公司土地使用权	21,136.05	9,080.35		30,216.40
税控系统及用友财务软件	379.42	1,138.26		1,517.68

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三、无形资产减值准备
四、无形资产账面价值	369,132,606.41	-	-	367,379,372.57
膨化硝铵炸药专有技术	29,582.92			20,832.91
双牌土地使用权	7,368,408.23			7,256,598.17
平江土地使用权	26,820,912.36			26,685,921.03
汨罗土地使用权	5,618,218.15			5,581,551.58
祁东土地使用权	4,627,964.75			4,597,965.23
芷江土地使用权	4,413,179.25			4,389,715.65
资兴仓库土地使用权	1,365,417.88			1,365,417.88
华容土地使用权	406,786.70			404,563.82
财务软件	9,900.00			9,900.00
郴州土地使用权	22,460,629.92			22,333,262.31
乳化线专有技术	690,833.05			658,333.03
改性铵油专有技术	1,826,516.67			1,769,366.67
旺达土地使用权	7,843,487.49			7,801,238.01
民用爆破器材企业技术中心土
地使用权	12,176,855.88			12,176,855.88
一六九公司涟源市土地使用权	22,386,056.19			22,248,604.05
邵阳三化土地使用权	19,830,879.03			19,719,292.44
涟源民爆经营权	574,693.29			545,471.80
涟源运输道路运输经营权	23,372.00			22,124.00
湘乡市土地使用权	3,885,395.51			3,864,839.51
湘潭县土地使用权	403,129.91			400,630.10
益阳嘉鑫土地使用权	3,006,536.68			2,989,078.57
长斧众和工业雷管生产线技术	98,166.67			82,666.67
长斧众和导爆雷管生产技术	218,500.00			184,000.00
乳化炸药铵油炸药生产技术	1,286,833.33			1,068,333.33
向红公司土地使用权	43,163,654.02			42,946,751.23
湘器公司土地使用权	13,039,893.24			12,973,100.53
湘器公司工业电雷管的遥控起
爆控制方法	1,933,333.32			1,883,333.31
169公司湘潭民爆经营权	443,345.02			411,677.52
重庆锦泰土地使用权	161,602,777.33			160,790,743.33
茶陵公司土地使用权	1,564,067.95			2,173,262.60
税控系统及用友财务软件	13,279.67			23,941.41

• （2）本期摊销额 2,383,308.84 元。

• （3）本公司报告期内无形资产未发现减值的迹象，故未计提减值准备。

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14、商誉

14、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-3-31	期末减 值准备
芷江县民爆经营公司	183,241.99			183,241.99
娄底市民爆器材有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
绥宁民爆器材专营有限公司	158,601.40			158,601.40
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	3,624,458.00			3,624,458.00
娄底市湘中爆破有限公司	1,407,526.98			1,407,526.98
合计	6,373,828.37			6,373,828.37

（1）神斧民爆公司子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于 2006 年 9 月 1 日与娄底 市民爆器材有限责任公司全体股东签订的股权转让协议，以 150 万元（其中员工安置款及其他费 用 100 万元，股东转让款 50 万元）收购娄底市民爆器材有限责任公司 100%股权，购买日娄底市 民爆器材有限责任公司可辨认净资产公允价值为 50 万元，产生收购商誉 100 万元。

（2）神斧民爆公司子公司邵阳三化有限责任公司 2007 年 7 月 10 日与绥宁县民爆器材专营有 限责任公司签订的产权出让协议，以 106 万元收购绥宁县民爆器材专营有限公司 100%股权，购买 日根据湖南诚信资产评估有限公司出具的诚信评字[2007]第 401007 号资产评估报告书，评估的可 辨认净资产公允价值为 901,396.60 元，产生收购商誉 158,601.40 元。

（3）神斧民爆公司 2007 年 12 月 25 日与醴陵市国有资产投资经营公司签订的股权转让协议， 以 593 万元收购该公司持有的醴陵市民用爆炸物品专营有限公司 100%股权，根据购买日湖南建业 会计师事务所出具的湘建会[2007]评报字第 073 号资产评估报告书，评估的醴陵市民用爆炸物品专 营有限公司可辨认净资产公允价值为 2,305,542.00 元，产生收购商誉 3,624,458.00 元。

（4）根据 2010 年 11 月公司与万华庆、娄底市娄星区爆破器材专营公司签订的股权转让协议， 湖南神斧集团一六九化工有限公司分别以 972,320.00 元、650,000.00 元，收购其持有的娄底市湘 中爆破有限公司 20.72%、16.35%股权，娄底市湘中爆破有限公司于 2010 年 12 月 29 日召开股东 会，表决通过以上股权转让，公司于 2011 年 1 月办理工商变更，2011 年 1 月 1 日娄底市湘中爆破 有限公司可辨认净资产为 579,425.47 元，转让股份 37.07%可辨认净资产金额为 214,793.02 元，产 生商誉 1,407,526.98 元。

注：期末对商誉进行了减值测试，未发现减值损失。

15、长期待摊费用

15、长期待摊费用
项目	2011-12-31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2012-3-31
湘乡通力仓库修理费	76,800.00		9,600.00		67,200.00
涟化生产区公路设施	1,395,000.00		38,750.00		1,356,250.00
办公场地租金	27,900.00		16,740.00		11,160.00

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办公场地装修		103,844.20	5,368.2	98,476.00
	合计	1,603,544.20	70,458.20	1,533,086.00

16、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目	2012-3-31	2011-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备	4,989,089.81	3,613,769.30
未实现内部交易损益	4,463,500.63	5,319,385.75
非同一控制下企业合并公允价值调整	1,567,894.79	1,583,418.85
小计	11,020,485.23	10,516,573.90
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于可辨认净资产的差额	9,322,069.36	9,384,753.04
小计	9,322,069.36	9,384,753.04

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目		暂时性差异金额	暂时性差异金额		应纳税暂时性差异金额	应纳税暂时性差异金额
	资产减值准备			29,999,835.68
	未实现内部交易损益			17,854,002.52
	非同一控制下企业合并公允价值调整			6,271,579.28			37,667,929.85
	合计			54,125,417.48			37,667,929.85
	17、资产减值准备
				本期减少
	项目	2011-12-31	本期增加				2012-3-31
				转回		转销
	一、坏账准备	13,551,289.03	7,261,911.62	596,243.24			20,216,957.41
	二、存货跌价准备	1,019,082.19	105,184.15		880,901.58		243,364.76
	三、固定资产减值准备	9,539,513.51					9,539,513.51
	合计	24,109,884.73	7,367,095.77	596,243.24	880,901.58		29,999,835.68

18、短期借款

（1）短期借款的分类

	借款类别	2012-3-31	2011-12-31
信用借款		200,000,000.00	180,000,000.00
保证借款		90,000,000.00	90,000,000.00
	合计	290,000,000.00	270,000,000.00

（2）无已到期未偿还的短期借款。

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19、应付票据

	票据种类	2012-3-31		2011-12-31
	银行承兑汇票		7,656,000.00	12,850,800.00
	20、应付账款
	项目	2012-3-31		2011-12-31
	应付账款		99,980,113.98	88,063,621.16
	合计		99,980,113.98	88,063,621.16
	（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况
		单位名称	2012-3-31	2011-12-31
	应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
	湖南省南岭化工集团有限责任公司		4,864,591.74	3,844,531.98

• （3）应付账款期末余额中应付关联公司款项，详见附注七、9。

21、预收账款

（1）按账龄分

（1）按账龄分
	2012-3-31		2011-12-31
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	8,791,557.33	90.57	26,377,170.14	98.47
1-2年	617,054.90	6.36	103,461.80	0.39
2-3年	1,862.40	0.02	42,488.00	0.16
3年以上	295,819.32	3.05	263,281.32	0.98
合计	9,706,293.95	100.00	26,786,401.26	100.00

（2）预收账款期末余额中无预收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项；预收 关联单位款项详见附注七、9。

22、应付职工薪酬

22、应付职工薪酬
项目	2011-12-31	本期增加额	本期减少额	2012-3-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,047,882.60	59,710,762.72	58,513,555.43	2,245,089.89
二、职工福利费		5,279,129.99	5,279,129.99
三、社会保险费	11,204,184.36	14,075,480.52	7,312,307.20	17,967,357.68
四、住房公积金	230,867.00	5,191,612.73	3,705,970.33	1,716,509.40
五、工会经费和职工教育经费	5,144,775.68	2,130,103.78	1,699,495.13	5,575,384.33
六、因解除劳动关系给予的补偿		363,256.00	363,256.00
七、其他
合计	17,627,709.64	86,750,345.74	76,873,714.08	27,504,341.30

注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0_元。

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23、应交税费

	税 种	2012-3-31	2011-12-31
增值税		7,368,376.35		1,633,169.62
城建税		826,902.80		518,524.15
企业所得税		18,161,070.69		19,275,907.66
印花税		10,127.34		440,699.33
土地使用税		725,550.98		913,582.34
个人所得税		1,554,740.61		1,498,044.89
教育费附加		704,382.83		394,299.14
营业税		266,682.30		314,556.79
房产税		199,066.74		686,118.14
防洪基金				186,316.31
车船使用税		-5,338.48		837.84
残保金		186,222.17
其他		62,667.25		242,021.47
	合计	30,060,451.58		26,104,077.68

24、应付股利

	项目	2012-3-31		2011-12-31
应付股利款			200,700.00		200,700.00
	合计		200,700.00		200,700.00

25、其他应付款

	项目	2012-3-31	2011-12-31
其他应付款		129,187,076.07	219,309,672.70
	合计	129,187,076.07	219,309,672.70

注：其他应付款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联单位款项。

26、长期借款

（1）分类

	（1）分类
	项目			2012-3-31			2011-12-31
	保证借款				2,000,000.00			2,000,000.00
	合计				2,000,000.00			2,000,000.00
	（2）长期借款明细
	贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%） 2012-3-31 外币金额 本币金额		2011-12-31 外币金额 本币金额

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湖南经济技术投资担保公司	1999/12/24	2001/12/1	人民币	4.5	2,000,000.00	2,000,000.00
合计					2,000,000.00	2,000,000.00

注：长期借款期末余额系神斧民爆公司向湖南经济技术投资担保公司借款，借款期限为 1999 年 12 月 1 日至 2001 年 12 月 1 日，此借款已逾期。

27、专项应付款

27、专项应付款
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-3-31
省科技厅拨款	200,000.00			200,000.00
高新二期	9,350,000.00			9,350,000.00
YJ63	2,750,000.00			2,750,000.00
工办新产品开发资金	280,000.00			280,000.00
安全技改资金	150,000.00		100,000.00	50,000.00
国防科工办困难企业补助	314,500.00			314,500.00
省财政厅军工技改	500,000.00			500,000.00
物联网发展专项资金	2,980,906.00		1,624,202.50	1,356,703.50
上市引导资金	500,000.00			500,000.00
省财政厅困难补助		300,000.00		300,000.00
岳阳县财政局财源建设资金	50,000.00			50,000.00
合计	17,075,406.00	300,000.00	1,724,202.50	15,651,203.50

28、其他非流动负债

28、其他非流动负债
项目	2012-3-31	2011-12-31
安全生产基金	2,143,295.57	2,143,295.57
平江县财政局基础设施建设补偿款	4,933,892.81	4,968,874.05
1.2万吨乳化炸药项目基础设施建设补贴资金	84,784,450.48
合计	91,861,638.86	7,112,169.62

注 1：安全生产基金期末余额 2,143,295.57 元系本公司子公司郴州七三二零化工有限公司 2006 年度以前计提的安全生产费用。

注 2：平江县财政局基础设施建设补偿款系公司于 2008 年 12 月收到的平江县财政局基础设 施建设补偿款，按该资产折旧年限摊销计入营业外收入。

注 3：1.2 万吨乳化炸药项目基础设施建设补贴资金系拟被收购方湖南神斧民爆集团有限公司 的子公司重庆神斧锦泰化工有限公司于 2011 年收到的重庆市正阳工业园区基础设施建设专项补 助资金，按该资产折旧年限摊销计入营业外收入。

29、营业收入与营业成本

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（1）营业收入明细

	项目	2012	年1-3月	2011年度
主营业务收入			372,446,533.86	1,593,757,784.02
其他业务收入			4,417,062.26	16,845,042.43
	合计		376,863,596.12	1,610,602,826.45

（2）营业成本明细

	项目	2012	年1-3月	2011年度
主营业务成本			235,682,682.22		942,062,579.85
其他业务成本			6,465,554.78		32,879,671.27
	合计		242,148,237.00		974,942,251.12

（3）主营业务（分行业）

		2012年1-3月	2012年1-3月	2011	年度
	行业名称
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
民爆器材产品		341,757,812.46	213,372,787.87	1,517,226,278.23	892,856,911.98
工程爆破		2,291,933.87	1,810,476.25	1,967,002.25	940,377.29
运输配送		1,170,460.41	1,053,483.78	7,032,528.09	3,449,160.03
其他		27,226,327.12	19,445,934.32	67,531,975.45	44,816,130.55
	合计	372,446,533.86	235,682,682.22	1,593,757,784.02	942,062,579.85

（4）主营业务（分产品）

	2012年1-3月	2012年1-3月	2011	年度
产品或业务类别
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
工业炸药	246,630,378.53	155,415,423.58	1,130,914,953.80	694,309,525.40
工业导爆索	11,177,319.63	8,160,468.28	38,245,684.33	21,992,606.01
工业雷管	82,164,899.47	48,880,475.06	348,065,640.10	176,554,780.57
工程爆破	2,291,933.87	1,810,476.25	1,967,002.25	940,377.29
运输配送	1,170,460.41	1,053,483.78	7,032,528.09	3,449,160.03
其他	29,011,541.95	20,362,355.27	67,531,975.45	44,816,130.55
合计	372,446,533.86	235,682,682.22	1,593,757,784.02	942,062,579.85

（5）公司 2012 年 1-3 月前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
娄底市娄联民爆器材有限公司	34,028,520.98	9.03
株州震春民用爆破器材有限公司	27,459,029.70	7.29
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	26,872,240.17	7.13
郴州市发安民爆器材有限责任公司	20,465,372.54	5.43

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怀化市物联民爆器材有限公司	19,805,433.26	5.26
合计	128,630,596.64	34.13

30、营业税金及附加

	税种	2012	年1-3	月	2011	年度
营业税				239,808.17		895,025.00
城建税				1,715,300.03		8,206,999.53
教育附加费				1,781,713.51		7,307,490.17
其他				33,985.68		832.05
	合计			3,770,807.39		16,410,346.75

营业税金及附加的计缴标准详见本附注四。

31、财务费用

	类 别	2012年1-3月	2011年度
利息支出		4,574,411.57	11,285,934.33
减：利息收入		1,438,570.00	5,649,718.58
汇兑损益
金融机构手续费		77,789.88	272,154.96
	合计	3,213,631.45	5,908,370.71

32、资产减值损失

	项目	2012	年1-3	月	2011	年度
一、坏账损失				6,665,668.38		183,927.76
二、存货跌价准备				105,184.15		880,901.58
	合计			6,770,852.53		1,064,829.34

33、投资收益

33、投资收益
项目	2012	年1-3	月	2011	年度
成本法核算的长期股权投资收益			16,093.00		254,373.12
权益法核算的长期股权投资收益			945,294.35		2,036,483.17
处置长期股权投资产生的投资收益					-153,998.87
合计			961,387.35		2,136,857.42

34、营业外收入

（1）按项目分类

（1）按项目分类
项目	2012	年1-3	月	2011	年度
非流动资产处置利得合计			19,569.63		2,262,128.00
其中：固定资产处置利得			19,569.63		1,262,128.00

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无形资产处置利得		1,000,000.00
政府补助	10,927,330.76	4,008,122.29
罚款收入
债务重组利得		734,553.27
其 它	146,601.20	3,030,513.25
合计	11,093,501.59	10,035,316.81
（2）政府补助明细
项目	2012年1-3月	2011年度
西部大开发财政局贴息资金		624,444.00
祁东技改项目扶持发展资金	10,000,000.00
平江分公司基础设施补偿递延收入转入	34,981.24	124,124.96
省国防科工办补助资金	400,000.00
科技进步奖	10,000.00
困难补助专项资金		200,000.00
困难企业社保补贴		1,639,553.33
扶持资金
蓬东乡政府专项基金	250,000.00
政府企业表彰	20,000.00
工业园补助资金递延收益	202,349.52
湖南省煤炭工业局专项补助
计划亏损补贴退库款		200,000.00
湖南省煤炭工业局专项补助		1,220,000.00
物价扶持款	10,000.00
合计	10,927,330.76	4,008,122.29
35、营业外支出
项目	2012年1-3月	2011年度
非流动资产处置损失	8,372.70	1,629,987.13
其中：固定资产处置损失	8,372.70	1,629,987.13
无形资产处置损失
捐赠支出	100.00	-
罚款支出	55,000.00	391,701.56
赔偿支出
其他	1,694,576.64	1,796,269.44
合计	1,758,049.34	3,817,958.13

36、所得税费用

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项 目	2012年1-3月	2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,698,990.52	50,240,784.68
递延所得税调整	-566,595.01	-2,535,708.04
合计	9,132,395.51	47,705,076.64

37、其他综合收益

本公司报告期内无其他综合收益。

38、现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

内 容	2012年1-3月	2011年度
代收民爆器材经营管理费		7,723,485.64
政府补助	10,523,349.52	4,673,997.33
存款利息收入	1,438,570.00	5,649,718.58
租金收入		1,082,076.80
工程服务收入		1,893,024.04
收到重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资金		84,986,800.00
往来款及其他	13,026,153.82	37,812,470.67
合计	24,988,073.34	143,821,573.06

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	内 容	2012年1-3月	2011年度
销售服务费		1,573,201.43	5,924,243.21
运输费及装卸费		6,806,544.91	45,761,662.02
差旅费		1,800,403.66	9,288,068.66
办公费		2,345,710.33	10,543,629.53
业务招待费		3,181,191.92	13,520,005.76
修理费		1,602,776.62	6,758,685.74
咨询及审计费		599,075.35	5,920,192.60
会议费		227,200.00	560,200.55
保险费		708,005.63	2,465,954.62
车辆使用费		879,614.15	2,297,201.95
技术开发费		409,536.35	11,001,627.66
安全费		7,496,946.62	26,339,289.70
往来及其他		20,840,949.55	98,690,832.97
	合计	48,471,156.52	239,071,594.97

（3） 支付其他与投资活动有关的现金

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内 容	2012年1-3月	2011年度
支付重组工作费用	250,000.00
成立新晃南岭民爆器材经营有限公司保证金		1,150,000.00
合计	250,000.00	1,150,000.00

39、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	2012	年1-3月	2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		40,682,446.99	223,703,723.57
加：资产减值准备		6,770,852.53	1,064,829.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		11,982,569.09	44,632,208.09
无形资产摊销		2,383,308.84	6,346,251.03
长期待摊费用摊销		70,458.20	236,078.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以
“”号填列）		-11,196.93	-299,269.91
固定资产报废损失（收益以“”号填列）			-332,870.96
公允价值变动损失（收益以“”号填列）
财务费用（收益以“”号填列）		4,574,411.57	11,285,934.33
投资损失（收益以“”号填列）		-961,387.35	2,136,857.42
递延所得税资产减少（增加以“”号填列）		-503,911.33	-2,190,060.23
递延所得税负债增加（减少以“”号填列）		-62,683.68	161,219.37
存货的减少（增加以“”号填列）		42,154,114.40	11,680,317.41
经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）		-135,891,107.06	-20,463,421.42
经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）		9,061,928.26	-56,734,119.23
其他
经营活动产生的现金流量净额		-19,750,196.47	221,227,677.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		582,578,653.44	678,051,818.56
减：现金的期初余额		678,051,818.56	412,991,466.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-95,473,165.12	265,060,352.43

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（2）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项目	2012	年1-3月	2011年度
一、现金		582,578,653.44	678,051,818.56
其中：库存现金		706,524.84	691,681.37
可随时用于支付的银行存款		545,902,131.72	641,785,240.31
可随时用于支付的其他货币资金		35,969,996.88	35,574,896.88
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额		582,578,653.44	678,051,818.56

附注七、关联方及关联交易

1、关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本企业的母公司情况

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机构 代码
湖南省南岭化 工集团有限责 任公司	母公司	国有 企业	双牌县 泷泊镇	唐志	生产	380,000,000	67.97	67.97	湖南省国 资委	188802119

注：本公司母公司于 2011 年 6 月由湖南省南岭化工厂改制更名为湖南省南岭化工集团有限责

任公司。

3、本企业的子公司情况

	子公司类				业务性		持股比例	表决权比例
子公司全称		企业类型	注册地	法人代表		注册资本（元）			组织机构代码
	型				质		（%）	（%）
临湘南岭民爆器材专
	控股	有限责任	临湘市	曾 取	流通	1,000,000	96.00	96.00	782868057
营公司
湖南南岭民爆工程有
	控股	有限责任	长沙市	陈友民	工程	21,914,100	51.00	51.00	661666563
限公司
郴州七三二零化工有
	全资	有限责任	郴州市	张顺川	生产	21,083,200	100.00	100.00	187960924
限公司
资兴市民用爆破器材
专营有限责任公司	控股	有限责任	资兴市	钟启湘	流通	580,000	51.74	51.74	732889853
永州市旺达民用爆破
	控股	有限责任	永州市	杨继国	流通	20,000,000	51.00	51.00	670755349
器材经营有限公司
新晃南岭民爆器材经
	全资	有限责任	新晃县	刘仲秋	流通	50.00	100.00	100.00	58895690-X
营有限公司

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4、拟收购的子公司情况

							表决权比例
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本（元）	持股比例（%）
							（%）
湖南神斧民爆集团有限公	全资	有限责任	长沙市	生产	420,113,000	100.00	100.00
司
湖南神斧集团向红机械化
	全资	有限责任	岳阳市	生产	137,630,000	100.00	100.00
工有限责任公司
湖南神斧集团湘南爆破器
	全资	有限责任	永州市	生产	56,880,000	100.00	100.00
材有限责任公司
湖南神斧集团一六九化工
	全资	有限责任	涟源市	生产	27,600,000	100.00	100.00
有限责任公司
湖南神斧机电设备有限公
	控股	有限责任	岳阳市	生产	12,000,000	100.00	100.00
司
岳阳向红高分子材料有限
	全资	有限责任	岳阳市	生产	600,000	100.00	100.00
公司
涟源市民爆器材专营有限
	全资	有限责任	涟源市	流通	5,000,000	100.00	100.00
公司
涟源市民用爆破器材运输
	全资	有限责任	涟源市	交通运输	300,000	100.00	100.00
有限公司
娄底市民爆器材有限责任
	全资	有限责任	娄底市	流通	500,000	100.00	100.00
公司
湘乡市通力民爆破器材有
	控股	有限责任	湘乡市	流通	3,290,000	75.00	75.00
限公司
湘潭县民用爆破器材专营
	控股	有限责任	湘潭县	流通	1,850,000	100.00	100.00
有限公司
长斧众和科技有限公司	控股	有限责任	长沙市	研究开发	15,000,000	65.01	65.01
邵阳三化有限责任公司	全资	有限责任	邵阳市	生产	9,000,000	100.00	100.00
醴陵市民用爆炸物品专营
	全资	有限责任	醴陵市	流通	1,110,000	100.00	100.00
有限公司
益阳市嘉鑫民用爆破器材
	全资	有限责任	益阳市	流通	750,000	100.00	100.00
专营有限责任公司
绥宁县民爆器材专营有限
	全资	有限责任	绥宁县	流通	600,000	100.00	100.00
公司
湖南斧欣科技有限责任公
	控股	有限责任	长沙市	生产	5,000,000	60.00	60.00
司
神斧民爆集团工程爆破有
	控股	有限责任	长沙市	工程爆破	50,000,000	60.00	60.00
限公司
湖南神斧民爆集团茶陵民
	全资	有限责任	茶陵县	流通	2,000,000	100.00	100.00
爆经营有限公司
重庆神斧锦泰化工有限公
	控股	有限责任	重庆市	生产	70,000,000	51.00	51.00
司
娄底市湘中爆破有限公司	控股	有限责任	湘中	流通	397,600	54.10	54.10
湘潭市得盛民爆器材有限	控股	有限责任	湘潭市	流通	1,000,000	84.00	84.00

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公司
耒阳神斧物资有限公司	全资	有限责任	耒阳市	流通	10,000,000	100.00	100.00
沅陵县神威工程爆破有限
	控股	有限责任	沅陵市	爆破服务	5,000,000	80.00	80.00
公司
沅陵县神力民爆器材销售
	控股	有限责任	沅陵市	流通	8,000,000	80.00	80.00
有限公司

注：湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司等 24 家公司系神斧

民爆公司的子公司。

5、本企业的合营和联营企业情况

				业务性		本企业持股	本企业在被投资单位表	关联关系
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	质	注册资本（元） 比例(%)		决权比例（%）
一、合营企业
无
二、联营企业
中铁物资集团铁建民 爆器材专营有限公司	有限 责任	北京市	刘建军	流通	16,000,000	40.00	40.00	联营企业
岳阳鸿鑫民爆器材有 限公司	有限 责任	岳阳市	朱侃侃	流通	1,000,000	35.10	35.10	联营企业
湖南南岭澳瑞凯民用 爆破器材有限责任公 司	有限 责任	平江县	陈光正	生产	1,100,00000	49.00	49.00	联营企业
哈密雪峰三岭民用爆	有限	哈密地区	陈福林	生产	63,873,300.00			联营企业
						23.00	23.00
破器材有限责任公司	责任			流通

注：湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司于 2008 年 12 月成立，报告期内处于筹备及基建期间，尚未

产生损益。

6、拟收购公司的合营和联营企业

被投资单位名称	企业类 型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本 （元）	本企业持 股比例 (%)	本企业在被 投资单位表 决权比例（%）	关联关系
一、合营企业
无
二、联营企业
株洲市震春民用爆 破器材有限公司	有限责 任	株洲市	谢坚	批发	3,000,000	29.00	29.00	联营企业
娄底市娄联民爆 器材有限公司	有限责 任	娄底市	曾国胜	销售	2,000,000	35.80	35.80	联营企业

7、本企业的其他关联方情况

7、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司	同一母公司	18880304X

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湖南省南岭化工厂建安公司 同一母公司 188807024

8、拟收购公司的其他关联方

涟源湘中协力包装材料厂、岳阳县湘荣发展实业公司、岳阳县湘荣福利厂系集体企业， 主管单位为拟收购公司母公司湖南神斧投资管理有限公司。

9、收购方关联方交易情况

（1）购买商品/接受劳务情况

A、对控股股东及其控制的企业购买商品和按受劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2012年1-3月 金额 占同类交易金 额的比例（%）	2012年1-3月 金额 占同类交易金 额的比例（%）	2011年度 金额 占同类交易金额 的比例（%）	2011年度 金额 占同类交易金额 的比例（%）
湖南省南岭化工集团有限 责任公司	原材料	市场价格	2,688,990.91	6.79	15,722,675.51	5.75
湖南省南岭化工集团有限 责任公司	包装物	市场价格	530,876.92	1.34	6,192,047.85	2.26
湖南省南岭化工集团有限 责任公司	综合服务	市场价格	1,220,689.42	3.08	5,905,882.02	2.16
湖南省南岭化工集团包装 材料有限责任公司	包装物	市场价格	1,352,447.28	3.42	9,305,251.95	3.40
湖南省南岭化工厂建筑安 装公司	工程劳务	市场价格			580,955.00

• B、对联营企业以及其他关联方购买商品和按受劳务情况

本公司无对联营企业以及其他关联方的购买商品和按受劳务情况。

（2）销售商品/提供劳务情况表

A、对控股股东及其控制的企业销售商品和提供劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2012 金额	年1-3月 占同类交易金额 的比例（%）	金额	2011年度 占同类交易金额 的比例（%）
湖南省南岭化工集团有限责 任公司	水电	市场价格	24,747.96		86,243.89
湖南省南岭化工集团有限责 任公司	劳务	市场价格	490,000.00

本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司本期为本公司母公司湖南省南岭化工集团有限责任公司提供工程爆

破服务。

B、对联营企业以及其他关联方销售商品和提供劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2012 金额	年1-3月 占同类交易金额 的比例（%）	2011年度 金额 占同类交易金额 的比例（%）
中铁物资集团铁建民爆器材 公司	工业炸药	市场价格			15,648,253.60 2.44

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岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	工业炸药	市场价格	5,285,394.58	1.39	30,117,259.85	4.70
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器 材有限责任公司	劳务服务	市场价格			1,893,024.04	100.00

注：根据湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司的董事会决议及本公司与其签订的服务协议，本公司 2010 年起为其提供前期劳务服务并按市场价格收取劳务服务费。

（3）应收、应付关联方款项

项	目	关联方	2012-3-31	2011-12-31
应收账款		中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司	145,956.71	145,956.71
应收账款		湖南省南岭化工集团有限责任公司	150,000.00
应付账款		湖南省南岭化工集团有限责任公司	4,864,591.74	3,844,531.98
应付账款		湖南省南岭化工集团包装材料有限公司	560,280.04	762,310.75
应付账款		湖南省南岭化工厂建安公司	21,000.00	21,000.00

10．拟收购方关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	交易 类型	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	2012年1-3月 金额 占同类交易 金额的比例	2012年1-3月 金额 占同类交易 金额的比例	2011年度 金额 占同类交 易金额的 比例	2011年度 金额 占同类交 易金额的 比例
娄底市娄联民爆器材有限 公司	销售	销售本公司 的产品	市场价	34,028,520.98	12.35%	119,153,539.10	12.32%
株洲市震春民用爆破器材 有限公司	销售	销售本公司 的产品	市场价	19,436,487.98	7.06%	108,533,568.59	11.22%
涟源湘中协力包装材料厂	购货	购买原材料	市场价	1,267,129.93	2.00%	8,114,573.14	2.37%
岳阳县湘荣发展实业公司	购货	购买原材料	市场价	3,153,112.89	4.97%	15,328,650.66	4.48%
岳阳县湘荣福利工厂	购货	购买原材料	市场价	563,117.42	0.89%	3,057,867.03	0.89%
娄底市娄联民爆器材有限 公司	购货	采购商品	市场价	6,746,270.00	27.93%	45,316,709.00	45.25%
株洲震春民用爆破器材有 限公司	购货	采购商品	市场价	4,646,628.03	19.24%	34,048,263.24	34.00%

（2）关联方资产转让、债务重组情况

				2012年1-3月	2012年1-3月	2011	年度
关联方	关联交易内容	关联交 易类型	关联交易 定价原则	金	占同类交易金	金额	占同类交易 金额的比例
				额	额的比例（%）		（%）
湖南神斧投资管理有限公司	林之神股权转让	资产转让	市价			35,583,400.00	40.12
湖南神斧投资管理有限公司	林之神林韵公司股 权转让	资产转让	市价			4,729,000.00	5.33
湖南神斧投资管理有限公司	向红资产转让	资产转让	账面价值			20,401,761.12	23.00

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湖南神斧投资管理有限公司	神斧集团资产转让	资产转让	账面价值	11,643,649.51	13.13
湖南神斧投资管理有限公司	湘器资产转让	资产转让	账面价值	13,864,374.19	15.63
湖南神斧投资管理有限公司	湘器转让湘之源股
		资产转让	市价	2,174,600.00	2.45
	权
湖南神斧投资管理有限公司	三化资产转让	资产转让	账面价值	289,099.37	0.33

（3）关联担保

1、2012 年 1 月 4 日，神斧民爆的全资子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司为神斧 民爆向上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行借款提供最高不超过 8,000 万元担保（期限为 2012.1.4-2013.1.3）。至 2012 年 3 月 31 日止公司实际借款 6,000 万元。

2、2012 年 2 月 1 日，神斧民爆全资子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司为神斧 民爆向中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行借款提供最高不超过 3,000 万元担保（期限为 2012.2.1-2013.1.31）；2012 年 2 月 1 日，神斧民爆全资子公司邵阳三化有限责任公司为神斧民爆向 中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行借款提供最高不超过 3,000 万元担保（期限为 2012.2.1-2013.1.31）。至 2012 年 3 月 31 日止公司实际借款 3,000 万元。

（4）应收、应付关联方款项：

		2012-3-31	2011-12-31
项目名称	关联方
		账面余额	账面余额
应收账款	娄底市娄联民爆器材有限公司	17,306,691.55
应收账款	株洲震春民用爆破器材有限公司	13,680,690.87
应付账款	娄底市娄联民爆器材有限公司	5,093,712.17	7,333,785.70
应付账款	株洲震春民用爆破器材有限公司	1,993,772.01	2,104,653.89
预收账款	娄底市娄联民爆器材有限公司		115,979.59
预收账款	株洲震春民用爆破器材有限公司		93,330.75

附注八、股份支付

备考报告期内本公司无需要披露的股份支付事项。

附注九、或有事项

截止 2012 年 3 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。

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附注十、承诺事项

截止 2012 年 3 月 31 日本公司无需要披露的承诺事项。

附注十一、资产负债表日后事项

公司拟定 2011 年度利润分配和资本公积金转增股本方案为：（1）以 2011 年 12 月 31 日公司 总股本 132,200,100 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税) ，合计派发现金红 利 19,830,015.00 元；（2）以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 132,200,100 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股 ，合计送红股 132,200,100 股。（3）公积金不转增股本。以上利润分配方案已 经公司 2011 年度股东大会审议通过。

附注十二、其它重要事项

2009 年 10 月 24 日，本公司控投股东湖南省南岭化工集团有限责任公司（原湖南省南岭化工 厂）与中信银行股份有限公司长沙分行签订了《最高额权利质押合同》，以其所拥有的本公司部分 股权 34,500,000 股作为质押物，向中信银行股份有限公司长沙分行申请最高额 6000 万元贷款，质 押期为 2009 年 10 月至 2012 年 10 月。此外，按照财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印 发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知——财企〔2009〕94 号 文，湖南省南岭化工集团有限责任公司将持有的本公司部分股权 2,208,096 股在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了证券冻结登记手续。截至 2012 年 3 月 31 日，湖南省南岭化工集 团有限责任公司质押和冻结的股份数量为 36,708,096 股。

附注十三、备考母公司财务报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)

1、应收账款

（1）按种类披露

（1）按种类披露
		2012-3-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	18,086,111.60	100.00	2,132,233.60	11.79
组合小计	18,086,111.60	100.00	2,132,233.60	11.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款

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合计	18,086,111.60	100.00	2,132,233.60	11.79
		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72
组合小计	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95	15.72

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2012-3-31			2011-12-31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	16,045,448.86	88.72	802,272.44	8,672,758.48	80.86	433,637.92
1	至2年
2	至3年	77,293.81	0.43	15,458.76	90,416.13	0.84	18,083.23
3	至4年	1,141,300.34	6.31	570,650.17	1,290,351.66	12.03	645,175.83
4	至5年	260,721.21	1.44	182,504.85	275,233.00	2.57	192,663.10
5	年以上	561,347.38	3.10	561,347.38	396,230.87	3.69	396,230.87
	合计	18,086,111.60	100.00	2,132,233.60	10,724,990.14	100.00	1,685,790.95

（2）公司本报告期无核销应收账款的情况。

（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）2012 年 3 月 31 日应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例（%）
金川集团有限公司	非关联方	3,765,592.00	1	年以内	20.82
株州震春民用爆破器材有限公司	非关联方	1,286,373.81	1	年以内	7.11
郴州市发安民爆器材有限责任公司	关联方	1,053,169.68	1	年以内	5.82
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	关联方	1,024,153.56	1	年以内	5.66
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	非关联方	925,673.61	1	年以内	5.12
合计		8,054,962.66			44.54

（5）报告期内无终止确认的应收款项情况。

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2、其他应收款

（1）按种类披露

（1）按种类披露
		2012-3-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	11,177,268.01	100.00	588,109.20	5.26
组合小计	11,177,268.01	100.00	588,109.20	5.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	11,177,268.01	100.00	588,109.20	5.26

		2011-12-31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93
组合小计	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	4,434,064.34	100.00	307,218.30	6.93

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			2012-3-31			2011-12-31
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内	10,987,526.59	98.30	493,785.01	4,230,763.64	95.42	211,538.18
1	至2年	66,030.99	0.59	6,603.10	79,590.27	1.79	7,959.03
2	至3年	13,413.68	0.12	2,682.74	13,413.68	0.30	2,682.74
3	至4年	50,516.80	0.45	25,258.40	50,516.80	1.14	25,258.40
4	至5年
5	年以上	59,779.95	0.53	59,779.95	59,779.95	1.35	59,779.95
	合计	11,177,268.01	100.00	588,109.20	4,434,064.34	100.00	307,218.30

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（2）公司本报告期无核销其他应收款情况。

• （3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）2012 年 3 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总额的比例(%)
彭建军	非关联方	1,087,234.00	1	年以内	9.73
新晃南岭民爆器材经营有限公司	非关联方	1,050,000.00	1	年以内	9.39
王善云（省外）	非关联方	1,043,142.00	1	年以内	9.33
贵州铁路办事处	非关联方	823,614.00	1	年以内	7.37
王永胜	非关联方	563,276.00	1	年以内	5.04
合计		4,567,266.00			40.86

（5）报告期内无终止确认的其他应收款情况。

（6）报告期内无以其他应收款为标的进行证券化情况。

3、长期股权投资

被投资单位	核算 方法	投资成本	2011-12-31	增减变动	2012-3-31	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	减值 准备	本期 计提 减值 准备	现金红利
临湘南岭民爆器
	成本法	1,218,582.90	1,218,582.90		1,218,582.90	96.00	96.00
材专营有限公司
湖南南岭民爆工
	成本法	13,044,940.00	13,044,940.00		13,044,940.00	51.00	51.00
程有限公司
郴州七三二零化
	成本法	53,940,687.76	53,940,687.76		53,940,687.76	100.00	100.00
工有限公司
资兴市民用爆破
器材专营有限责	成本法	708,320.51	708,320.51		708,320.51	51.74	51.74
任公司
永州市旺达民用
爆破器材经营有	成本法	10,053,710.12	10,053,710.12		10,053,710.12	51.00	51.00
限公司
新晃南岭民爆器
	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00	100.00	100.00
材经营有限公司
中铁物资集团铁
建民爆器材专营	权益法	6,975,942.93	8,058,636.74	20,882.12	8,079,518.86	40.00	40.00
有限公司
岳阳鸿鑫民爆器
	权益法	29,000.00	29,000.00		29,000.00	2.90	2.90
材有限公司
湖南南岭澳瑞凯
民用爆破器材有	权益法	93,100,000.00	93,100,000.00		93,100,000.00	49.00	49.00
限责任公司
哈密雪峰三岭民权益法		34,407,100.00	34,407,100.00	-6,562,240.35	27,844,859.65	23.00	23.00			7,418,941.28

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用爆破器材有限
责任公司
新疆雪峰科技（集
	成本法	65,000,000.00		65,000,000.00	65,000,000.00	4.049	4.049
团）股份有限公司
怀化市物联民爆
	成本法	114,000.00	114,000.00		114,000.00	3.80	3.80
器材有限公司
湖南神斧民爆集
	成本法			36,742,953.63	1,116,203,832.23	100.00	100.00
团有限公司			1,079,460,878.60
合计			1,294,635,856.63	95,201,595.40	1,389,837,452.03			7,418,941.28

注：对湖南神斧民爆集团有限公司的长期股权投资系本公司 2012 年 5 月现金购买神斧民爆公司 4.90%股权和 拟定向发行股份购买的神斧民爆公司 95.10%股权，按神斧民爆公司 2011 年 12 月 31 日和 2012 年 3 月 31 日归属 于母公司的净资产金额计入本公司备考母公司报表的长期股权投资。

4、营业收入与营业成本

（1）营业收入明细

（1）营业收入明细
项目		2012	年1-3月	2011年度
主营业务收入			73,231,000.19		496,631,578.18
其他业务收入			216,181.83		2,443,015.45
合计			73,447,182.02		499,074,593.63
（2）营业成本明细
项目		2012年1-3月		2011年度
主营业务成本			55,747,315.86		324,496,174.96
其他业务成本			216,181.83		520,181.32
合计			55,963,497.69		325,016,356.28
（3）主营业务（分行业）
	2012年1-3月			2011年度
行业名称
	主营业务收入	主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
民爆器材产品	73,231,000.19	55,747,315.86		496,631,578.18	324,496,174.96
合计	73,231,000.19	55,747,315.86		496,631,578.18	324,496,174.96
（4）主营业务（分产品）
	2012年1-3月			2011	年度
产品或业务类别
	主营业务收入	主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
工业炸药	71,783,479.42	54,602,477.88		490,512,611.21	319,905,141.07
工业导火索	235,264.92		170,234.01
工业雷管	1,212,255.85		974,603.97	6,118,966.97	4,591,033.89

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合计 73,231,000.19 55,747,315.86 496,631,578.18 324,496,174.96

（5）公司 2012 年 1-3 月前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
怀化市物联民爆器材有限公司	9,105,669.54	12.40
郴州市发安民爆器材有限责任公司	9,089,708.68	12.38
株州震春民用爆破器材有限公司	8,022,541.72	10.92
衡阳市宏泰民用爆破器材有限公司	7,874,830.47	10.72
广东省民爆公司	5,978,093.91	8.14
合计	40,070,844.31	54.56

5、投资收益

（1）投资收益明细

	产生投资收益的来源	2012	年1-3月	2011年度
	成本法核算的长期股权投资收益			5,550,220.00
	权益法核算的长期股权投资收益		877,583.05	1,082,693.81
	合计		877,583.05	6,632,913.81
	（2）按成本法核算的长期股权投资收益
	被投资单位	2012	年1-3月	2011年度
	郴州七三二零化工有限公司
	资兴市民用爆破器材专营有限责任公司			413,920.00
	永州市旺达民用爆破器材经营有限公司			5,100,300.00
	怀化市物联民爆器材有限公司			36,000.00
	合计			5,550,220.00

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2012	年1-3月	2011年度
中铁物资集团铁建民爆器材公司		20,882.12	1,082,693.81
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司		856,700.93
合计		877,583.05	1,082,693.81

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项目	2012	年1-3月	2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		8,297,072.87	79,277,744.60
加：资产减值准备		727,333.55	377,683.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧		3,139,805.61	11,208,457.79

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无形资产摊销	344,924.97	1,017,085.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
（收益以“”号填列）		-251,227.50
固定资产报废损失（收益以“”号填列）		-376,060.10
公允价值变动损失（收益以“”号填列）
财务费用（收益以“”号填列）	3,117,129.19	7,095,239.86
投资损失（收益以“”号填列）	-877,583.05	-6,632,913.81
递延所得税资产减少（增加以“”号填列）	-109,100.04	1,466,754.03
递延所得税负债增加（减少以“”号填列）
存货的减少（增加以“”号填列）	3,855,879.69	10,493,873.92
经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）	-12,885,361.56	-6,933,854.40
经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）	-8,186,945.37	-69,168,694.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,576,844.14	27,574,088.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	101,540,584.46	146,989,244.20
减：现金的期初余额	146,989,244.20	163,231,457.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-45,448,659.74	-16,242,213.29

附注十四、补充资料

一、当期非经常性损益明细表

一、当期非经常性损益明细表
项目	2012	年1-3月	2011年度
非流动资产处置损益		11,196.93	632,140.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）		10,927,330.76	4,008,122.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	200,000.00	1,250,000.00
对外委托贷款取得的损益	40,666.67
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,603,075.44	1,577,095.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目		1,922,834.04
合计	9,576,118.92	9,390,192.72
加：所得税影响额	-1,613,888.44	-1,429,985.83
减：少数股东损益影响额（税后）	-317,758.35	251,183.90
归属于公司普通股股东的非经常性损益	8,279,988.82	7,709,022.99

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

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