EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2008

Mar 25, 2009

证券代号：002096 证券简称：南岭民爆

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告

根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指 引》的规定，公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了 认真疏理，起草了《公司2008 年度内部控制自我评价报告（草 案）》；公司董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解 内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，并 出具了《公司2008 年度内部控制自我评价报告》。现就公司 2008 年度内部控制自我评价报告公告如下。

一、公司内部控制制度的建立健全情况

2008 年公司的内部控制体系得到了进一步完善，目前已建 立健全了一系列内部控制制度，涵盖了财务管理、生产管理、物 资采购、产品销售、质量检验、行政管理、信息披露等整个经营 管理过程，公司所有部门、分子公司均能在公司内部控制制度框 架内健康运行，有效的保证了公司经营水平的不断提升和战略目 标的实现。

1、法人治理结构健全。公司严格按照《公司法》及相关法 律法规和现代企业制度要求，健全股东大会、董事会、监事会、 经理层机构和相应议事规则、工作细则和工作制度，形成权力机 构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相 互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司治理结构权 责关系明确，运行良好，从而保证了公司生产经营活动有序进行。

2、公司制定了人力资源管理制度、员工招聘制度及薪酬考 核制度、管理者目标经营责任制度等，基本建立了激励机制和约 束机制。

3、公司预算管理制度涵盖了企业生产、销售、研发和项目

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实施的各个环节。主要包括：预算管理的组织及职责，内容与编 制原则，编制和审批，修订、执行与控制，执行情况的分析、评 价与考核。根据预算管理制度，公司已建立了运行有效的预算管 理体系，提高了事前规划与控制能力。技术改造、研发项目等重 大项目预算都经过董事会的批准，并严格按照董事会批准的项目 预算实施。

4、公司管理层在执行业务控制过程中，分别针对采购、生 产、销售及基建项目招标等不同的业务，采取了包括授权与审批、 业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对 业务处理过程中关键点的控制，将内部控制工作落实到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。本报告期，公司业务经营操作符合 监管部门的相关规定，不存在因违反税务、审计、劳动保护、环 保等上级部门的规定而受到处罚的情况。

5、公司认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，会 计机构健全，会计人员具备相应的专业素质要求，会计岗位设置 贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，执行对重要会计业务和 电算化操作授权管理的规定。公司通过局域网、网络办公等建立 了有效的企业信息系统，员工能充分理解和执行公司的政策和程 序，信息能及时传达到应被传达到的人员,各下属单位信息能够 及时、畅通地反馈到决策层。

6、公司的关联交易严格遵守相关法律法规及《公司章程》、 《关联交易管理办法》的规定，根据关联交易的金额和审批权限， 分别提交公司董事会和股东大会审议，表决过程中关联董事和关 联股东严格执行回避制度，同时公司独立董事对公司关联交易事 项发表独立意见，各项关联交易定价原则明确，不存在损害公司 及中小股东利益的情形。

7、公司设立审计部，负责公司内部的审计工作。公司审计 部按照公司内部审计制度赋予的职责，在公司董事会审计委员会

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的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。不定期对 公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经 济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部 管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查。

8、公司建立重大投资风险防范机制，规范投资行为和审批 程序，严格管理运作流程，及时进行风险预警。公司对下属控股 子公司实行严格的管理，通过提名董事或委派高级管理人员等方 式对其财务、经营、投资等进行监管，本公司能够及时、准确的 掌握各控股子公司的经营情况。

9、公司设立法律事务部，建立法律风险防范机制，重大经 营活动法律审查机制，公司法律顾问参与调研和论证企业重要经 济工作，预防、减少企业经营或决策风险。

10、公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及 深圳证券交易所《股票上市规则》的规定建立健全信息披露事务 管理制度，保证信息披露内容的完整性与实施的有效性。董事会 秘书负责处理公司信息披露事务，督促公司制定并执行《信息披 露事务管理制度》，负责信息披露有关的保密工作，制定保密措 施。截至目前，公司信息披露工作保密机制完善，没有发生过泄 密事件，也没有发生过内幕交易行为，公司发生重大事项、做出 重大决议或者出现了《股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露 事务管理制度》上需要公告的事项时，均严格按照相关规定进行 信息披露，无任何违规情况发生。

公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到充分、有效的 执行，有效地控制了公司的经营风险，保护了公司资产的安全、 完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。

公司将继续优化内部控制制度，着重根据新会计准则及财政 部的要求进一步完善与财务核算相关的内部控制制度，充分发挥 独立董事和审计委员会等专门委员会的作用，使内部控制制度能

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够有效地保证公司生产经营的依法运作。

二、内部控制存在的问题

本公司内部控制在实施过程中，尚有以下方面有待加强和完 善：

目前公司的制度体系比较健全，但随着公司不断的做大做 强，子公司起来越多，内部控制制度方面还需进一步完善加强子 公司的管理制度建设。

三、改进和完善内部控制制度建立及其实施措施

针对目前公司在内部控制方面存在的问题和持续改进的事 项，公司计划在 2009 年度采取如下措施加以改进提高：

适时制定控股子公司、参股子公司管理办法，进一步加强对 对子公司的监管，加强对子公司内控制度的监督检查，督促子公 司强化内部管理，以满足公司发展的需要。

四、审计委员会对公司内部控制自我评价意见

董事会审计委员会认为：公司现有的内部控制制度符合国家 法律法规的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，具有合 法性、合理性和有效性，在公司经营管理的各个过程、各个关键 环节中起到了较好的控制和防范作用，有效地控制了公司内外部 风险，保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公 司资产的安全和完整，促进了公司稳步、健康、快速、高效发展。

随着市场经济的不断深化，公司面对的市场瞬息万变，外部 环境的不断变化对企业内部控制环境产生直接影响。同时，公司 正处于快速发展期，市场、规模的扩大也对内部控制提出了新的 要求，公司将按照监管部门的要求和公司发展的实际需要，通过 制度创新、管理创新，不断完善内部控制制度，强化规范运作意 识，加强内部监督机制，推进内部控制各项工作的不断深化，不 断提高内部控制的效率和效益。

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湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会 二00 九年三月二十六日

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