EXPLOSIVE CO.,LTD — Audit Report / Information 2007

Mar 25, 2008

财富证券有限责任公司关于

湖南南岭民用爆破器材股份有限公司

内部控制制度的专项意见

根据深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《中 小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，作为湖南南岭民用爆破器材股份 有限公司（以下简称“南岭民爆”、“公司”）的保荐机构，财富证券有限责任 公司（以下简称“财富证券”、“本机构”）对南岭民爆2007 年度公司内部控 制制度执行情况发表如下意见：

一、内部控制建立健全和实施情况

公司目前已基本建立较为健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法 人治理、财务管理、生产经营、科研开发、行政及人力资源管理、信息披露等 方面。在此基础上，依据相关法律法规，形成了一套相对完善的内部控制体系， 该体系涵盖了融资、投资、销售及收款、采购及付款、固定资产管理、货币资 金管理、行政人事管理、会计控制、财务管理、信息披露管理等诸多业务经营 活动环节，包括授权、职责划分、业务流程与操作规程、业务记录、规章制度、 控制标准等，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。

二、内部控制检查监督

根据公司内部控制检查工作的相关规定，在董事会审计委员会直接领导下， 审计部负责内部控制的检查和监督工作，并负责工程项目审计、专项审计等日常 审计工作。所有工程预决算必须经审计部审核；主要领导任期届满实施任期审计， 对有必要深入的事项实施专项审计。此外，审计部对公司现金、银行账户等进行 不定期抽查，对设备、原材料等进行定期监盘。对监督检查中发现的内控制度存 在的缺陷和实施中存在的问题，相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施。

与此同时，由公司聘请的会计师事务所，对公司财务报表进行审计，对公 司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。

三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施

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公司在改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施主要有：培养内部控制 意识；提高内部控制制度执行力；注重内部控制体系的不断改进与完善。公司的 内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，使内部控制形成 计划、实施、检查、改进的良性循环。

四、保荐机构意见

本保荐机构认为：公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合 当前公司生产经营实际情况需要，在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中 起到了较好的控制和防范作用，有效地控制了公司内外部风险，保证了公司的规 范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整，促进了公司稳步、 健康、快速、高效发展。

财富证券有限责任公司

保荐代表人：黄崇春 唐劲松

2008 年 3 月 24 日

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