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EXPLOSIVE CO.,LTD Audit Report / Information 2006
54154_rns_2006-11-29_b76e881d-9b3a-46ad-898f-ac7f08d3d405.PDF
Audit Report / Information
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审计报告
$4-1-1$
湖南开元会计师事务所
开元所股审字 (2006) 第 057号
审计报告
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称"南岭民爆公司") 2006年6月30日、2005年12月31日、2004年12月31日、2003年12月31日的资产负债表以 及合并资产负债表, 2006年1-6月、2005年度、2004年度、2003年度的利润及利润分配表以及 合并利润及利润分配表和 2006年1-6月、2005年度、2004年度、2003年度现金流量表以及合并 现金流量表。这些会计报表的编制是南岭民爆公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当 局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我 们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所 有重大方面公允反映了南岭民爆公司 2006年6月 30日、2005年12月 31日、2004年12月 31 日、2003年12月31日的财务状况以及2006年1-6月、2005年度、2004年度、2003年度的经营 成果和 2006年 1-6月、2005年度、2004年度、2003年度现金流量。
$4 - 1 - 2$
| ₩ |
|---|
| 暄 |
| 负 |
| 钆 |
| 资 |
| 朱 |
| ₫Ξ |
$\frac{1}{2}$ $\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
J.
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
| 流动资产: | 发麦 | 2006年6月30日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | $20034412431 \boxplus$ | 负债和股东权益 | 業業 | 2006年6月30日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | 2003年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||||||||||
| 货币资金 | 3 | 55, 228, 449. 20 | 43, 712, 188. 59 | 22, 093, 464, 19 | 20, 267, 668. 49 | 短期借款 | $6-12$ | 32, 400, 000, 00 | 35,500,000.00 | 20, 500, 000, 00 | 18, 380, 000.00 |
| 短期投资 | 应付票据 | $6-13$ | 15,090,000.00 | 11,650,000.00 | |||||||
| 应收票据 | $6-2$ | 1,700,000.00 | 323, 798. 50 | 2,020,900.00 | 1, 130, 250, 00 | 应付账款 | $6 - 14$ | 17, 936, 272, 22 | 13, 912, 780. 02 | 14, 342, 896. 79 | 13, 258, 166, 52 |
| 应收股利 | 预收账款 | $6-15$ | 1,528,296.77 | 1, 612, 824, 55 | 5, 460, 725. 32 | 716, 894. 19 | |||||
| 应收利息 应收账款 |
应付工资 | 220,000.00 | |||||||||
| 63 | 16, 168, 363, 80 | $\frac{13,727,604,40}{3,841,519,51}$ | 11, 688, 645. 55 | 2, 764, 441. 27 | 应付福利费 | 2,657, 232, 25 | 2,358,809.11 | 2, 218, 629.88 | 1, 642, 906. 10 | ||
| 其他应收款 | $\frac{4}{5}$ | 3, 160, 577, 18 | 3, 685, 994. 40 | 2,807,553.29 | 应付股利 | 5, 314, 343, 15 | 4, 375, 562. 10 | ||||
| 预付账款 | 65 | 17, 701, 480, 47 | 14, 732, 881. 67 | 5, 072, 067.87 | 3, 241, 920, 10 | 应交税金 | $6-16$ | 764, 782. 45 | 1, 103, 138, 48 | 2, 026, 458.80 | 496, 940.88 |
| 应收补贴款 | 其他应交款 | $6 - 17$ | 15, 923, 12 | 12,845,05 | 26,503.71 | 71, 150.92 | |||||
| 在货 | $\frac{1}{6}$ | $\frac{20,326,965,79}{90,590,62}$ | 20, 194, 120, 25 | 16, 722, 248. 94 | 10, 314, 075, 32 | 其他应付款 | $6 - 18$ | 4,601,907,76 | 2,521,630.08 | 3, 197, 069. 10 | 2,086,808.26 |
| 待摊费用 | l G | 148,986.04 | 252, 618.01 | 145, 686.04 | 预提费用 | 6,000.00 | |||||
| 年内到期的长期债权投资 | 预计负债 | ||||||||||
| 其他流动资产 | 午内到期的长期负债 | $6-19$ | 9,000,000.00 | 9,000,000,00 | |||||||
| 流动资产合计 | 114, 376, 427, 06 | 96, 681, 098, 96 | 61,535,938.96 | 50, 671, 594, 51 | 其他流动负债 | ||||||
| 长期投资: | 流动负债合计 | 89, 314, 757, 72 | 77, 672, 027, 29 | 47, 992, 283, 60 | 41, 028, 428.97 | ||||||
| 长期股权投资 | $6-8$ | 4,600,000.00 | 4, 600, 000. 00 | 长期负债: | |||||||
| 长期债权投资 长期投资合计 |
医期借款 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||||||
| 4,600,000.00 | 4, 600, 000, 00 | ||||||||||
| 应权投资差额 | 应付债券 长期应付款 |
||||||||||
| 固定资产: | 专项应付款 | ||||||||||
| 固定资产质价 | 6-9 | 121, 849, 957. 64 | 121, 522, 259. 20 | 118, 932, 178.88 | 94, 295, 074. 19 | 其他长期负债 | |||||
| 减。累计折旧 | $6-9$ | 46, 466, 746. 75 | $\frac{44,338,284,38}{77,183,974,82}$ | $\frac{40,180,913,49}{78,751,265,39}$ | $\frac{31,695,625,92}{62,599,448,27}$ | 长期负债合计 | 9,000,000,00 | 9,000,000.00 | |||
| 固定资产净值 | $6-9$ | 75, 383, 210, 89 | 递延税项: | ||||||||
| 减: 固定资产减值准备 | 递延税项贷项 | ||||||||||
| 西定资产额 | 75, 383, 210.89 | 77, 183, 974, 82 | 78, 751, 265. 39 | 62, 599, 448, 27 | 负债合计 | 89, 314, 757, 72 | 77, 672, 027, 29 | 56, 992, 283, 60 | 50, 028, 428.97 | ||
| 工程物资 | 939, 387, 85 6, 553, 306, 57 |
少数股东权益 | 20, 334. 25 | ||||||||
| 在建工程 | $6-10$ | 8, 344, 829, 30 | 5,766,083.64 | 3, 291, 991, 10 | 30, 174.58 | ||||||
| 国建长海假国 | 股东反益: | ||||||||||
| 固定资产合计 | 83, 728, 040, 19 | 82, 950, 058, 46 | 82, 043, 256. 49 | 70, 092, 142. 69 | 股 本 减:己归还投资 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
$6-20$ | 43,755,621.00 | 43,755,621.00 | 43, 755, 621, 00 | 43, 755, 621.00 | |
| 无形资产及其他资产 | |||||||||||
| 无形资产 | 6-11 | 222,083,04 | 239,583.04 | 274, 583, 03 | 202,083.00 | 最大净额 | $6-20$ | 43,755,621.00 | 43,755,621.00 | 43,755,621.00 | 43, 755, 621.00 |
| 长期待摔跤用 | 资本公积 | 6-21 | 11, 299, 072, 82 | 11, 299, 072, 82 | 11, 299, 072, 82 | 11, 299, 072. 82 | |||||
| 其他长期资产 | 盈余公积 | 6-22 | 4, 095, 423. 44 | ||||||||
| 无形资产及其他资产合计 | 222, 083.04 | 239, 583, 04 | 274, 583.03 | 202,083.00 | 其中: 法定公益金 | 6-22 | $\frac{9,472,774.91}{3,157,591.64}$ | $\frac{9,472,774,91}{3,157,591,64}$ | $\frac{6,484,038.99}{2,161,346.33}$ | 1, 365, 141, 15 | |
| 道延税项: | 未分配利润 | 6-23 | 49, 054, 149. 26 | 42, 250, 910, 19 | 25, 322, 762. 07 | 11, 787, 273, 97 | |||||
| 其中:拟分配的现金股利 | 6, 563, 343, 15 | ||||||||||
| 递延税项借项 | 股东权益合计 | 113, 581, 617, 99 | 106, 778, 378, 92 | 86, 861, 494. 88 | |||||||
| 资产总计 | 202, 926, 550, 29 | 184, 470, 740. 46 | 143, 853, 778, 48 | _120,965,820.20 | 负债和股东权益总计 | 202, 926, 550. 29 | 184, 470, 740. 46 | 143, 853, 778. 48 | $\frac{70,937,391,23}{120,965,820,20}$ | ||
| 公司法定代表人: | N N) |
ζ | 会计机构负责人: | 2252 | |||||||
$\overline{\phantom{a}}$
合并利润及利润分配表
会企02表
编制单位: 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
单位:元 附注 2006年1-6月 2005年度 2004年度 2003年度 Túi 日 -、主营业务收入 $6 - 24$ 108, 761, 295, 69 191, 634, 516, 98 153, 350, 476. 79 112, 504, 100, 20 减: 主营业务成本 $6 - 25$ 66, 512, 141, 77 127, 327, 502, 92 99, 506, 569, 42 69, 718, 551, 16 1, 384, 295, 36 主营业务税金及附加 $6 - 26$ 1, 043, 562, 46 1, 223, 173, 56 952, 605, 14 、主营业务利润 41, 205, 591, 46 62, 922, 718, 70 52, 620, 733, 81 41, 832, 943, 90 加:其他业务利润 8, 533, 64 $-4,320.33$ 8,052.20 32, 527, 14 11, 152, 042, 63 15, 688, 847, 74 13, 370, 382, 07 10, 831, 719, 30 减:营业费用 $6 - 27$ 8, 443, 908, 63 14, 316, 239, 93 12, 836, 279, 88 8,939,088.02 管理费用 财务费用 $6 - 28$ 1, 317, 527, 01 2, 612, 070, 51 1, 924, 356, 36 2, 001, 088, 82 20, 300, 646, 83 30, 301, 240, 19 24, 497, 767, 70 20, 093, 574, 90 、营业利润 加:投资收益 补贴收入 $6 - 29$ 营业外收入 13, 305, 98 11,960.00 12, 145, 14 38, 390, 00 $6 - 30$ 减: 营业外支出 25, 487. 51 65, 246, 27 539, 907, 02 96, 201, 66 四、利润总额 20, 288, 465, 30 30, 247, 953, 92 23, 970, 005, 82 20, 035, 763, 24 $6 - 31$ 6, 912, 042, 75 10, 330, 735, 63 8.045.902.17 减:所得税 6, 720, 148, 40 少数股东收益 9, 840, 33 334.25 13, 366, 582, 22 19, 916, 884, 04 15, 924, 103, 65 13, 315, 614, 84 五、净利润 加:年初未分配利润 42, 250, 910, 19 25, 322, 762, 07 11, 787, 273, 97 4, 844, 563, 45 其他转入 55, 617, 492, 41 27, 711, 377.62 18, 160, 178, 29 六、可供分配的利润 45, 239, 646, 11 1, 992, 490, 61 1, 592, 410, 37 1, 331, 561, 48 减: 提取法定盈余公积 996, 245, 31 796, 205, 18 提取法定公益金 665, 780, 74 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 55, 617, 492, 41 42, 250, 910, 19 25, 322, 762, 07 七、可供股东分配利润 16, 162, 836, 07 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6, 563, 343, 15 4, 375, 562. 10 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 49, 054, 149, 26 42, 250, 910, 19 25, 322, 762, 07 11, 787, 273, 97
| 补充资料: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | ||||
| 2、自然灾害发生的损失 | ||||
| 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 | ||||
| 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 | ||||
| 5、债务重组损失 | ||||
| 6、其他 | ||||
| 公司法定代表人: | 主管会计工作的公司负责人; | 1会针机构负责人: 户子文人2 |
合并现金流量表
$\sim 32$
道林蓝色,她表表林良用模址想获取必有阳公司
会企03表
| 벼. 项 $\sim$ |
附注 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 123, 712, 666, 08 | 214, 632, 232, 42 | 184, 741, 881, 32 | 136, 399, 992, 58 | |
| 收到的税费返还 | |||||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | $6 - 32$ | 5, 262, 729. 29 | 6, 720, 648, 43 | 4, 843, 574, 22 | 3, 245, 415, 15 |
| 现金流入小计 | 128, 975, 395, 37 | 221, 352, 880, 85 | 189, 585, 455, 54 | 139, 645, 407, 73- | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52, 314, 664. 08 | 106, 938, 273, 58 | 105, 182, 816, 92 | 69, 792, 035, 73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13, 976, 488, 61 | 26, 252, 514, 64 | 21, 267, 878, 66 | 17, 291, 075, 21 | |
| 支付的各项税费 | 19, 935, 964, 97 | 31, 645, 048, 78 | 23, 358, 485, 96 | 20, 975, 587, 56 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | $6 - 33$ | 20, 249, 010, 84 | 27, 585, 976. 66 | 17, 979, 676. 18 | 15, 115, 348. 11 |
| 现金流出小计 | 106, 476, 128, 50 | 192, 421, 813.66 | 167, 788, 857, 72 | 123, 174, 046, 61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22, 499, 266, 87 | 28, 931, 067, 19 | 21, 796, 597, 82 | 16, 471, 361, 12 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||||
| 收回投资所收到的现金 | |||||
| 取得投资收益所收到的现金 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | 33,000.00 | 47, 052.00 | 97,000.00 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 31, 053, 13 | ||||
| 现金流入小计 | 33,000,00 | 47, 052, 00 | 128, 053, 13 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 5, 194, 358, 98 | 14, 948, 164, 21 | 10, 493, 875, 25 | 7, 493, 374, 28 | |
| 投资所支付的现金 | 4,600,000.00 | 1, 869, 536, 89 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||||
| 现金流出小计 | 5, 194, 358, 98 | 19, 548, 164. 21 | 12, 363, 412. 14 | 7, 493, 374, 28 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-5, 194, 358, 98$ | -19, 515, 164, 21 | $-12, 316, 360, 14$ | $-7, 365, 321.15$ | |
| - 、筹资活动产生的 现金流量: | |||||
| 吸收投资所收到的现金 | 20,000.00 | ||||
| 借款所收到的现金 | 15, 400, 000. 00 | 50, 500, 000, 00 | 20,500,000,00 | 27, 380, 000, 00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 76, 293, 17 | 74, 312, 94 | |||
| 现金流入小计 | 15, 400, 000, 00 | 50, 520, 000, 00 | 20, 576, 293, 17 21, 850, 000, 00 |
27, 454, 312.94 | |
| 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 |
18,500,000.00 2,688,647.28 |
35, 500, 000, 00 2, 817, 178, 58 |
6, 370, 553, 57 | 29,880,000.00 6, 916, 186, 54 |
|
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 10, 181, 58 | 911, 794.80 | |||
| 21, 188, 647, 28 | 38, 317, 178. 58 | 28, 230, 735, 15 | 37, 707, 981, 34 | ||
| 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 |
$-5, 788, 647, 28$ | 12, 202, 821. 42 | 7, 654, 441, 98 | $-10, 253, 668, 40$ | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11, 516, 260, 61 | 21, 618, 724, 40 | 1, 825, 795, 70 | $-1, 147, 628, 43$ | |
| えべて |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{-11}$
合并现金流量表补充资料:
$\sim$
$\sim$ $\alpha$
$\bar{\beta}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\hat{\boldsymbol{\tau}}$
$\overline{a}$
| 项 目 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 将净利润调节经营活动现金流量: | ||||
| 净利润 | 13, 366, 582, 22 | 19, 916, 884, 04 | 15, 924, 103, 65 | 13, 315, 614, 84 |
| 加少数股东收益 | 9,840.33 | 334.25 | ||
| 计提的资产减值准备 | 386, 893.83 | 186, 764. 32 | 372, 933.64 | $-32,977.75$ |
| 固定资产折旧 | 2, 257, 649. 37 | 4, 426, 158, 89 | 3, 923, 347.79 | 3, 413, 322. 73 |
| 无形资产摊销 | 17,500.00 | 34, 999. 99 | 27, 499.97 | 25,000,00 |
| 长期待摊费用摊销(减:增加) | ||||
| 待摊费用减少(减:增加) | 58, 395.42 | 103, 631.97 | $-106, 931, 97$ | $-145,686,04$ |
| 预提费用增加(减:减少) | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) | $-932.00$ | 14, 212, 00 | 449, 589, 98 | 15, 213, 89 |
| 固定资产报废损失 | ||||
| 财务费用 | 1, 183, 459, 38 | 2, 817, 178, 58 | 1, 924, 356, 36 | 2, 065, 306. 98 |
| 投资损失(减:收益) | ||||
| 递延税款贷项(减;收借项) | ||||
| 存货的减少(减:增加) | $-132, 845, 54$ | $-3, 713, 516, 64$ | $-6, 408, 173, 62$ | $-535, 839, 28$ |
| 经营性应收项目的减少 (减: 增加) | $-1, 491, 171, 43$ | $-2, 545, 838, 76$ | $-3,496,376,80$ | 2, 876, 702. 97 |
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 6, 842, 031, 29 | 7, 690, 258, 55 | 9, 186, 248. 82 | $-4, 525, 297, 22$ |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22, 499, 266.87 | 28, 931, 067. 19 | 21, 796, 597. 82 | 16, 471, 361. 12 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净增加情况: | ||||
| 现金的期末余额 | 55, 228, 449, 20 | 43, 712, 188. 59 | 22, 093, 464, 19 | 20, 267, 668. 49 |
| 减: 现金的期初余额 | 43, 712, 188, 59 | 22, 093, 464. 19 | 20, 267, 668. 49 | 21, 415, 296. 92 |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||||
| 减, 现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11, 516, 260, 61 | 21, 618, 724, 40 | 1, 825, 795, 70 | $-1, 147, 628, 43$ |
l,
$\sim$
$\theta$ ) is
$\sim 10^{-11}$
| 表 |
|---|
| 痆 |
| 负 |
| 乩 |
| 浓 |
$\bar{z}$
$\overline{a}$
| 俣 会企 01表 单位: |
2003年12月31日 | 18,380,000.00 | 13, 258, 166, 52 | 716, 894.19 | 1, 642, 906. 10 | 4, 375, 562.10 | 496, 940. 88 | $\frac{71,150.92}{2}$ | 2,086,808.26 | 41, 028, 428, 97 | $\frac{9,000,000,00}{$ | 9,000,000.00 | 50, 028, 428, 97 | 43,755,621.00 | 43, 755, 621.00 | 11, 299, 072, 82 | 4,095,423.44 | 1,365,141.15 | 11, 787, 273, 97 | $\frac{70,937,391,23}{120,965,820,20}$ | 32h | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2004年12月31日 | 20,500,000.00 | 14, 342, 896, 79 | 5, 460, 725. 32 | 220,000.00 | 2, 218, 629, 88 | 2,026,458.80 | 26,503.71 | 3, 197, 069.10 | 47, 992, 283, 60 | 9,000,000,00 | 9,000,000,00 | 56, 992, 283, 60 | 43,755,621.00 | 43,755,621.00 | 11, 299, 072, 82 | $6,484,038,99$ 2, 161, 346, 33 |
25, 322, 762, 07 | 86, 861, 494. 88 | 143, 853, 778. 48 | 会计机构负责人: | ||||||||||||||||||||||
| 2005年12月31日 | 35, 500, 000.00 | 11,650,000.00 | 13, 912, 780. 02 | 1, 612, 824. 55 | 2, 358, 809, 11 | 1,078,370.96 | 12, 845. 05 | 2, 520, 127. 39 | $\frac{9}{9}$ , 000, 000. 00 | 77, 645, 757. 08 | 77, 645, 757.08 | 43, 755, 621, 00 | 43,755,621.00 | 11, 299, 072, 82 | 9,471,571,59 | 3, 157, 190, 53 | 42, 252, 113. 51 | 6, 563, 343, 15 | 106, 778, 378, 92 | 184, 424, 136.00 | ||||||||||||||||||||||
| 2006年6月30日 | 32, 400, 000, 00 | 15,090,000.00 | $\frac{17,495,029,75}{1,528,296,77}$ | 2,651,313.53 | 5, 314, 343. 15 | 732, 024.74 | $\frac{15,923,12}{2}$ | 4,599,875.49 | 9,000,000.00 | 88, 826, 806. 55 | 88, 826, 806. 55 | 43,755,621.00 | 43, 755, 621.00 | 11, 299, 072, 82 | 9,471,571,59 | 3, 157, 190, 53 | 49,055,352.58 | 113, 581, 617, 99 | 202,408, 124.54 | |||||||||||||||||||||||
| 姓 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | 流动负债: | 短期借款 | 应付票据 | 应付账款 | 预收账款 | 应付工资 | 应付福利费 | 应付股利 | 应交税金 | 其他应交数 | 其他应付款 | 预提费用 | 预计负债 | "年内到期的长期负债 | 其他流动负债 | 流动负债合计 | 长期负债: | 长期信款 | 应付债券 | 长期应付款 | 专项应付款 | 其他长期负债 | 长期负债合计 | 递延税项: | 递延税项贷项 | 负债合计 | 股东权益: | ______ | 股本净额 | 资本公积 | 医会公积 | 其中: 法定公益金 | 未分配利润 | 其中:拟分配的现金股利 | 股东权益合计 | 负债和股东权道总计 | 主管会计工作的公司负责人 | |||||
| 2003年12月31日 | 20, 267, 668. 49 | 1, 130, 250.00 | 12, 764, 441. 27 | 2,807,553.29 | 3, 241, 920. 10 | 10, 314, 075, 32 | 145,686.04 | 50, 671, 594. 51 | 94, 295, 074. 19 | 31, 695, 625, 92 | 62, 599, 448. 27 | 62, 599, 448. 27 | 939, 387, 85 | 6,553,306.57 | 70, 092, 142. 69 | 202,083.00 | 202,083.00 | 120, 965, 820. 20 | ||||||||||||||||||||||||
| 2004年12月31日 | 22, 093, 464, 19 | 2,020,900,00 | 11,688,645.55 | $\frac{3,685,994.40}{5,072,067.87}$ | 16, 722, 248. 94 | 252, 618.01 | 61, 535, 938.96 | $\begin{array}{c c} 118,932,178,88 \ \hline 40,180,913,49 \ \hline 78,751,265,39 \end{array}$ | 78, 751, 265, 39 | 3, 291, 991, 10 | 82, 043, 256. 49 | 274, 583, 03 | 274, 583, 03 | 143, 853, 778. 48 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年12月31日 | 43, 363, 765. 75 | 323, 798, 50 | 13, 703, 522, 24 | 3, 802, 189. 51 | 14, 732, 881. 67 | $\frac{20,283,177.68}{145,686.04}$ | 96, 355, 021.39 | 5,088,022.11 | 5,088,022.11 | 121, 313, 710, 20 | $\frac{44,338,284.38}{76,975,425,82}$ | 76, 975, 425, 82 | 5,766,083.64 | 82, 741, 509, 46 | 239,583,04 | 239, 583. 04 | 184, 424, 136, 00 | |||||||||||||||||||||||||
| 2006年6月30日 | 52, 869, 236, 29 | 1,700,000.00 | 16, 007, 305, 45 | $\frac{3,132,134,18}{17,698,026,68}$ | 19, 969, 157, 02 | 89,090.62 | 111, 464, 950, 24 | 7,324,190.09 | 7, 324, 190.09 | 121, 515, 379.10 | $\frac{46,463,007.23}{75,052,371.87}$ | 75, 052, 371.87 | 8, 344, 829. 30 | 83, 397, 201.17 | 222, 083.04 | 222, 083.04 | $\frac{202,408,424,54}{2}$ | |||||||||||||||||||||||||
| 附注 | 51 | $\overline{72}$ | $7-3$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位:湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(母公司) | 流动资产: | 货币资金 | 短期投资 | 应收票据 | 应收股利 | 应收利息 应收账款 |
其他应收款 | 顶付账款 | 应收补贴款 存货 |
待模费用 | 年内到期的长期债权投资 | 其他流动资产 | 流动资产合计 | 长期投资 长期股权投资 长期股权投资 |
长期债权投资 长期投资合计 |
股权投资差额 | 田定资产: | 固定资产原价 | 减,累计折旧 | 国定资产净值 | 减: 国定资产减值准备 | 疑凭礼这似回 | 工程物资 | 在建工程 | 固定资产清理 | 固定资产合计 | 无形资产及其他资产 | 无形资产 | 长期待摊费用 | 其他长期资产 | 无形资产及其他资产 合 计 | 递延税项: | 递延税项借项 资产总计 |
公司法定代表人: |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$4-1-7$
利润及利润分配表
$\mathbb{R}^2$ man and a . . . $-100 - 100$
会企02表
| 编制单位: 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(母公司) | 单位:元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 主营业务收入 | $7 - 4$ | 107, 734, 684. 20 | 191, 522, 706.06 | 153, 350, 476. 79 | 112, 504, 100. 20 |
| 减: 主营业务成本 | $7 - 5$ | 66, 132, 118.06 | 127, 238, 445, 49 | 99, 506, 569, 42 | 69, 718, 551. 16 |
| 主营业务税金及附加 | 1, 043, 562, 46 | 1, 384, 295. 36 | 1, 223, 173.56 | 952, 605, 14 | |
| 二、主营业务利润 | 40, 559, 003. 68 | 62, 899, 965. 21 | 52, 620, 733. 81 | 41, 832, 943. 90 | |
| 加:其他业务利润 | 8,533.64 | $-4, 320, 33$ | 8, 052, 20 | 32, 527.14 | |
| 减:营业费用 | 11, 064, 694. 26 | 15, 688, 847.74 | 13, 370, 382, 07 | 10, 831, 719.30 | |
| 管理费用 | 8, 244, 546. 87 | 14, 312, 602. 45 | 12, 836, 279. 88 | 8, 939, 088. 02 | |
| 财务费用 | 1, 315, 165. 98 | 2, 612, 070. 51 | 1, 924, 356. 36 | 2, 001, 088.82 | |
| 三、营业利润 | 19, 943, 130, 21 | 30, 282, 124. 18 | 24, 497, 767. 70 | 20, 093, 574. 90 | |
| 加:投资收益 | 236, 167. 98 | 8, 022. 11 | |||
| 补贴收入 | |||||
| 营业外收入 | 13, 305.98 | 11,960.00 | 12, 145. 14 | 38, 390.00 | |
| 减: 营业外支出 | 25, 487.51 | 60, 246, 27 | 539, 907.02 | 96, 201.66 | |
| 四、利润总额 | 20, 167, 116. 66 | 30, 241, 860, 02 | 23, 970, 005.82 | 20, 035, 763, 24 | |
| 減: 所得税 | $7 - 6$ | 6, 800, 534. 44 | 10, 324, 975, 98 | 8, 045, 902. 17 | 6, 720, 148. 40 |
| 五、净利润 | 13, 366, 582. 22 | 19, 916, 884, 04 | 15, 924, 103, 65 | 13, 315, 614. 84 | |
| 加: 年初未分配利润 | 42, 252, 113.51 | 25, 322, 762. 07 | 11, 787, 273. 97 | 4, 844, 563. 45 | |
| 其他转入 | |||||
| 六、可供分配的利润 | 55, 618, 695. 73 | 45, 239, 646. 11 | 27, 711, 377. 62 | 18, 160, 178, 29 | |
| 减: 提取法定盈余公积 | 1, 991, 688.40 | 1, 592, 410.37 | 1, 331, 561. 48 | ||
| 提取法定公益金 | 995, 844.20 | 796, 205, 18 | 665, 780. 74 | ||
| 提取职工奖励及福利基金 | |||||
| 提取储备基金 | |||||
| 提取企业发展基金 | |||||
| 利润归还投资 | |||||
| 「七、可供股东分配利润 | 55, 618, 695. 73 | 42, 252, 113.51 | 25, 322, 762. 07 | 16, 162, 836, 07 | |
| 减:应付优先股股利 | |||||
| 提取任意盈余公积 | |||||
| 应付普通股股利 | 6, 563, 343. 15 | 4, 375, 562. 10 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||||
| 八、未分配利润 | 49, 055, 352, 58 | 42, 252, 113. 51 | 25, 322, 762. 07 | 11, 787, 273, 97 |
补充资料:
| 项目 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | |||||
| 2、自然灾害发生的损失 | |||||
| 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 | |||||
| 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 | |||||
| 5、债务重组损失 | |||||
| 6、其他 | |||||
| ₹ 公司法定代表人: |
主管会计工作的公司负责人: | 2.会计机构负责人文化为 | |||
现金流量表
荷列黄丹 神志志体足甲氧雄鬼针膜丛岩阻丛司(界丛司)
会企03表
单位:元
$\tilde{\mathcal{A}}$
| 编制单位: 湖南南岭氏用漆做瓷材胶衍有限公司(呼公可) | 早世:兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 日 项 |
附注 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
| 、经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 120, 162, 288, 83 | 214, 526, 763, 27 | 184, 741, 881. 32 | 136, 399, 992, 58 | |
| 收到的税费返还 | |||||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 5, 261, 853. 82 | 6, 719, 145, 74 | 4, 843, 574. 22 | 3, 245, 415, 15 | |
| 现金流入小计 | 125, 424, 142, 65 | 221, 245, 909. 01 | 189, 585, 455, 54 | 139, 645, 407. 73 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 49, 410, 670. 17 | 106, 938, 273. 58 | 105, 182, 816. 92 | 69, 792, 035, 73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13, 922, 052, 61 | 26, 252, 514. 64 | 21, 267, 878. 66 | 17, 291, 075, 21 | |
| 支付的各项税费 | 19, 755, 737. 92 | 31, 645, 048.78 | 23, 358, 485. 96 | 20, 975, 587. 56 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 19, 985, 073, 15 | 27, 535, 976. 66 | 17, 979, 676. 18 | 15, 115, 348, 11 | |
| 现金流出小计 | 103, 073, 533, 85 | 192, 371, 813. 66 | 167, 788, 857. 72 | 123, 174, 046, 61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22, 350, 608.80 | 28, 874, 095, 35 | 21, 796, 597.82 | 16, 471, 361, 12 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||||
| 收回投资所收到的现金 | |||||
| 取得投资收益所收到的现金 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | 33,000.00 | 47,052.00 | 97,000.00 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 31, 053, 13 | ||||
| 现金流入小计 | 33, 000, 00 | 47, 052, 00 | 128, 053, 13 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 5, 056, 490.98 | 14, 948, 164. 21 | 10, 493, 875. 25 | 7, 493, 374, 28 | |
| 投资所支付的现金 | 2,000,000.00 | 4, 871, 451, 00 | 1, 869, 536, 89 | ||
| 支付的其他 与投资活动有关的现金 | |||||
| 现金流出小计 | 7,056,490.98 | 19, 819, 615, 21 | 12, 363, 412. 14 | 7, 193, 374, 28 | |
| 投资活动产 生的现金流量净额 | $-7,056,490.98$ | $-19, 786, 615, 21$ | $-12, 316, 360.14$ | $-7, 365, 321.15$ | |
| 三、筹 资活动产生的现金流量: | |||||
| 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 |
15, 400, 000, 00 | 50, 500, 000. 00 | 20,500,000.00 | 27, 380, 000, 00 | |
| 收到的其他 与筹资活动有关的现金 | 76, 293, 17 | 74, 312, 94 | |||
| 现金流入小计 | 15, 400, 000, 00 | 50, 500, 000, 00 | 20, 576, 293, 17 | 27, 454, 312, 94 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 18, 500, 000, 00 | 35, 500, 000. 00 | 21, 850, 000.00 | 29,880,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 2, 688, 647. 28 | 2, 817, 178.58 | 6, 370, 553, 57 | 6, 916, 186, 54 | |
| 支付的其他 与筹资活动有关的现金 | 10, 181, 58 | 911, 794, 80 | |||
| 现金流出小辻 | 21, 188, 647. 28 | 38, 317, 178, 58 | 28, 230, 735, 15 | 37, 707, 981, 34 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-5, 788, 647, 28$ | 12, 182, 821, 42 | $-7,654,441.98$ | $-10, 253, 668, 40$ | |
| 四、汇 率变动对现金的影响 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9, 505, 470. 54 | 21, 270, 301, 56 | 1, 825, 795. 70 | $-1, 147, 628, 43$ | |
| 主管会计工作的公司负责人: 公司法定代表人: $P \not\approx Z_Z$ |
食 机构负责人: |
现金流量表补充资料:
| 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年皮 | 2003年度 |
|---|---|---|---|
| 13, 366, 582. 22 | 13, 366, 582, 22 | 15, 924, 103, 65 | 13, 315, 614, 84 |
| 380, 257.55 | 183, 426.84 | 372, 933.64 | $-32, 977, 75$ |
| 2, 253, 909.85 | 4, 426, 158.89 | 3, 923, 347, 79 | 3, 413, 322. 73 |
| 17,500.00 | 34, 999. 99 | 27, 499.97 | 25,000.00 |
| 56, 595. 42 | 106, 931, 97 | $-106, 931, 97$ | $-145,686.04$ |
| 932.00 | 14, 212.00 | 449, 589, 98 | 15, 213, 89 |
| 1, 181, 098. 35 | 2, 817, 178, 58 | 1, 924, 356, 36 | 2, 065, 306. 98 |
| $-236, 167, 98$ | $-8,022.11$ | ||
| 314, 020.66 | $-3,560,928.74$ | $-6, 408, 173, 62$ | $-535, 839, 28$ |
| $-1, 358, 445.96$ | $-2,479,089.12$ | $-3,496,376,80$ | 2, 876, 702. 97 |
| 6, 374, 326, 69 | 7, 422, 343, 01 | 9, 186, 248, 82 | $-4, 525, 297, 22$ |
| 22, 350, 608, 80 | 28, 874, 095, 35 | 16, 471, 361, 12 | |
| 20, 267, 668, 49 | |||
| 21, 415, 296. 92 | |||
| $-1, 147, 628, 43$ | |||
| 52, 869, 236. 29 43, 363, 765, 75 9, 505, 470. 54 |
43, 363, 765, 75 22, 093, 164, 19 21, 270, 301. 56 |
21, 796, 597.82 22, 093, 464. 19 20, 267, 668, 49 1, 825, 795, 70 |
$\alpha$
会企02表附表1
净资产收益率、每股收益
$\frac{1}{2}$
编制单位:鄉南南岭民用爆破器材股份有限公司
| 单位:元 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 囸 尽 |
净资产收益率 | 每股收益(元) | |||||||||||||||
| 全面摊掉 | 加权平均 | 健摩屈伸 | 加权平均 | ||||||||||||||
| 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | ||
| 主营业务利润 | 36, 28% | 58.91% | 60.58% | 58,97% | 37.03% | 64.97% | 66.38% | 61.18% | 0.94 | 1.43 | 1.20 | 0.96 | O. 94 | 1.43 | 1.20 | 0.96 | |
| 医叉耳机 | 17.87% | 28.36% | 28, 20% | 28.33% | 16, 24% | 31.28% | 32.29% | 29.39% | 0.46 | 0.69 | 0.56 | 0.46 | 0.46 | 0.69 | 0.56 | 0.46 | |
| 净利润 | 11.77% | 18.65% | 18,33% | 18.77% | 12.01% | 20,57% | 21.02% | 19.47% | 0.31 | 0.45 | 0.36 | 0.30 | 0.31 | 0.45 | 0.36 | 0.30 | |
| 扣除非经常性损后的净利润 | 11,78% | 18.69% | 18,74% | 18,52% | 12,02% | 20.61% | 21.61% | 19.21% | 0.31 | 0.46 | 0.37 | 0.30 | 0.31 | 0.46 | 0.37 | 0.30 | |
| 公司法定代表人 | ŀų | 主管会计工作的公司负责人: | 会计机构负责人: | 7222 | |||||||||||||
| 全面摊摊净商品率=报告期利润+期末净资产 全面解薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 |
|||||||||||||||||
| 加权平均净资产收益率(ROE)=P=(EO+NP+2+Ei×Mi+MO-Ej×Mj+MO) | |||||||||||||||||
| 其中,P为报告期利润;NP为报告期的消耗;BO为期初净资产。ES为根告期发行新股或使转股等新净资产。 末的月份数: Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 |
时为报告期国际或现金分红等减少净资产;MO为报告期月份数:M的数的的资产下一月份超至报告期期 | ||||||||||||||||
| 三菱 Seatt Big年 Reserve A Liber Advisor Advisor Contract A Seattle |
加权平均每股收益(EPS)=P=(SO+S1+Si×Mi+MO-Sj×Mj+MO)
其中,它为报告期利润,SO为期初股份总数,ST为报告期因公积金转增股本或股票股利等增加股份数,SS为投告期团发行新股或债转股等增加股份数,Sj为报告期因同购或编股等减少股份数,MO为报告期月份数,Mi
为增加股份下一月份起至抵告期期末的月份数,Mj为减少股价下一月份起至报告期期末的月份数。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
会计报表附注
附注 1: 公司概况
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称"本公司")是经湖南省人民政府湘政函 【2001】第129号文批准,由湖南省南岭化工厂为主发起人,联合中国新时代控股(集闭)公司、 深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建 的股份有限公司。湖南省南岭化工厂以其所属的南岭分厂的铵梯炸药生产线、乳化炸药生产线的 厂房、设备、相关库房、办公楼、检测中心和祁东分厂的铵梯炸药生产线、太乳炸药生产线的厂 房、设备、相关库房、水、电、汽供应设施、办公楼及汨罗分厂的铵梯炸药生产线、乳化炸药生 产线、工业导火索生产线的厂房、设备、相关库房、水、电供应设施、办公室等以及上述房屋建 筑物占用的土地使用权等生产经营性资产及相关负债经评估后投入本公司;其它四家单位均以现 金投入。本公司发起人股份总额为4375.56万股,其中:湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购 4215.56 万股, 占总股本的 96.34%; 中国新时代控股(集团)公司以现金认购 80 万股, 占总股本 的 1.83%; 深圳市金奥博科技有限公司以现金认购 24 万股, 占总股本的 0.55%; 湖南中人爆破工 程有限公司以现金认购 40 万股,占总股本的 0.91%; 自然人吕春绪先生以现金认购 16 万股, 占 总股本的 0.37%。
本公司于 2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记。注册地址: 双牌县 泷泊镇双北路 6号, 注册号码 4300001005213, 法定代表人: 陈光正, 注册资本为人民币 4375.56 万元。主要经营范围: 研制、开发、生产民用爆破器材(凭本企业凭照及许可证): 销售化工产品 (不含危险品)。
本公司目前的组织结构为: 公司本部和汨罗、祁东、芷江三个分公司(生产厂), 两个控股子 公司。
附注 2: 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司会计核算以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账,期末对货币性项目中外币余额按期末市场 汇价进行调整, 因汇价变动发生的差额, 作为汇兑损益, 分别按下列情况处理:
(1)在筹建期间发生的汇兑损益, 先在长期待摊费用科目归集, 于公司开始生产经营的当月一次 摊入当期损益:
(2)与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照《企业会计准则---借款费用》的规定进行 处理。
(3)除上述情况外, 汇兑损益均计入财务费用。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认标准及计提方法
本公司短期投资在取得时按实际成本计价,并于期末以市价低于成本的金额计提短期投资跌价 准备。
本公司短期投资在持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本(不含购买时支付 的己宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息),处置短期投资时实际取得的收入 减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。
短期投资跌价准备的计提方法: 本公司短期投资期末采用市价与成本孰低计价, 按单个投资 项目市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例
(1) 确认标准:
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债 务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
(2) 核算方法:
本公司坏账损失采用备抵法核算。
(3) 计提方法和比例:
本公司期末坏账准备根据债务单位的财务状况和现金流量等信息分析后,采用账龄分析法, 按如下比例计提:
| 龄 账 |
计提比例 |
|---|---|
| 1年以内 | .5% |
| $1 - 2$ 年 |
10% |
| $2 - 3 =$ | 20% |
| 3-4年 | --- 50% |
|---|---|
| 4-5年 | 70% |
| 5年以上 | 100% |
应收款项包括应收账款、其他应收款。
9、存货的分类和核算方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法
(1) 本公司存货包括原材料、产成品、低值易耗品、包装物等。
(2) 本公司购进和自制的存货在取得时: 公司本部及芷江分公司及子公司主要原材料按实际 成本计价,辅助材料按计划成本计价;泪罗和祁东分公司原材料均按计划成本计价。产成品按实 际成本计价,其他方式取得的存货成本按企业会计准则和《企业会计制度》的规定确定。
(3)本公司存货领用和发出时按实际成本计量的采用加权平均法结转成本,按计划成本核算 的期末将计划成本调为实际成本, 低值易耗品采用一次摊销法。
(4) 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价, 按单项存货的可变现净值低于成本的差额提 取存货跌价准备, 提取的存货跌价准备计入当期损益。
10、长期投资计价及收益确认方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的确认标准和计 提方法
(1)长期股权投资的核算方法
本公司对外长期股权投资, 按初始投资成本入账, 初始投资成本按企业会计准则和《企业 会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的, 或虽投资占20% 或 20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司投资占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;采用权益法核算的初始投资成本 超过应享有被投资单位权益份额的差额,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销,没有规 定投资期限的按 10 年期限平均摊销,记入损益; 初始投资成本低于被投资单位权益份额的差额计 入资本公积。
(2)长期债权投资的核算方法
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账,长期债权投资的初始投资 成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投资成本与债券 面值的差额, 在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。处置长期债权投资时, 实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资收益。
(3)长期投资减值准备: 本公司期末对长期投资进行逐项检查分析, 按照其账面价值与可收回 金额孰低计价,凡单项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。计 提的长期投资减值准备列入当期损益。
11、固定资产的标准、计价方法、折旧方法及减值准备的确认标准和计提方法
(1)固定资产的确认标准:
本公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位
$4 - 1 - 14$
价值在 2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品;包括房屋建筑物、机器设 备、运输设备、工具器具等。
(2) 固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按企业会计准则和《企业会计制度》 的规定确定。
(3) 固定资产后续支出的核算方法:
A、固定资产修理费用, 直接记入当期损益:
B、固定资产改良支出, 记入固定资产账面价值, 其增计后的金额不超过固定资产的可收回金 额:
C、固定资产装修费用符合可予资本化的,在 "固定资产"科目下单设"固定资产装修"明 细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法 单独计提折旧:
D、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用,符合可予资本化的,在两次装修 期间、剩余和赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧:
E、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,单设"经营租入固定资产改良"科目核算, 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。
(4) 固定资产折旧方法:
固定资产折旧采用直线法, 按分类折旧率计提。各类固定资产折旧率如下:
| 固定资产类别 | 估计经济使用年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 35 | З | 2.77 |
| 其中:土地使用权 | 35 | 30 | 2.00 |
| 机器设备 | 14 | 3 | 6.93 |
| 运输设备 | 14 | 3 | 6.93 |
| 电子设备 | 5 | റ | 19.40 |
| 其他 | 5 | 3 | 19.40 |
因土地使用权的使用年限为50年,房屋建筑物的使用年限为35年,土地使用权剩余年限15 年的价值部分作为残值预留。
(5)固定资产减值准备;本公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可收回金 额孰低计价, 对实质已发生减值的固定资产计提减值准备, 计入当期损益; 固定资产减值准备按 单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的固定资产,应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存 在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
A、长期闲置不用, 在可预计的未来不会再使用, 且已无转让价值的固定资产;
B、由于技术讲步等原因,已不可使用的固定资产;
C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
$4 - 1 - 15$
D、已遭毁损, 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产:
E、其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
12、在建工程的核算、转入固定资产的时点及减值准备确认标准和计提方法
在建工程按实际成本核算,包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工 程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程达到预 帝可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产;若工程虽已达到预定可使用状态,但尚未办 理竣工决算的则先估价预转固定资产, 待办理竣工决算后再进行调整。
在建工程减值准备: 本公司期末对于有证据表明在建工程已经发生了减值的, 按在建工程预计 可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法
(1)公司发生的借款费用, 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外, 其它借款费用均 干发生当期确认为费用,直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足 资本化条件的,于费用发生时资本化,计入所购建的固定资产成本;未满足资本化条件的,于发 生当期确认为费用、直接计入当期财务费用。
(2)借款费用同时满足以下条件时予以资本化:
① 资产支出(只包括为购建固定资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出)已经发生:
② 借款费用已经发生:
一为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 $\circled{3}$
(3) 用借款进行的工程所发生的借款利息, 属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的满足资 本化条件的, 计入在建工程成本, 固定资产达到预定可使用状态后发生的, 计入当期损益; 用外 币借款进行的工程, 因汇率变动而多付或少付的人民币, 在固定资产达到预定可使用状态前发生 的, 计入在建工程成本, 固定资产达到预定可使用状态后发生的, 计入当期损益。
借款费用资本化金额的计算方法:
每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
(1)无形资产的计价
本公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本,股东投入的无形资产按投资各方确认 的价值入账; 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用入账; 开发过程中发生的费用, 计入当期损益。以非货币性交易等其他方式取得的无形资 产按企业会计准则和《企业会计制度》的规定确定其入账价值。
(2)无形资产摊销方法
无形资产白取得当月起, 在预计使用年限内分期平均摊销, 计入损益。如果预计使用年限超过
了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按如下原则确定:
①合同规定了受益年限,法律没有规定有效年限的按不超过合同规定的受益年限平均摊销;
②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的, 按不超过法律规定的有效年限平均摊销;
③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按不超过受益年限和有效年限两者之中较短 的期限摊销:
如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊销。
(3) 无形资产减值准备
本公司期末无形资产按其账面价值与可收回金额孰低计价,其可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备, 计入当期损益。
15、长期待摊费用的核算方法
(1)公司在筹建期内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不 计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集,在公司开始生产经营的当月一次性计入当期 损益:
(2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。
16、收入的确认原则和方法
商品销售收入按以下原则确认:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施控制,相关 的经济利益能够流入,并且相关的收入成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
劳务收入的确认:在同一会计年度开始并完成的劳务在完成时确认收入:劳务开始和完成分属 不同会计年度的,在提供劳务结果能够可靠估计的情况下按完成百分比法确认相关劳务收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异 均在当期确认所得税费用。
18、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
本公司依据有关规定,对本公司2004年第一次首发申请中所发生的中介机构费用及审核费共计 110 万元由预付账款调增 2004 年的管理费用, 相应调减 2005 年期初应交税金一应交所得税 36.3 万元,调减 2005 年期初盈余公积金 11.055 万元,调减 2005 年期初未分配利润 62.645 万元。
19、合并会计报表的编制方法
(1)、合并范围
本公司合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司、本公司直接或间接持有 50%以上 (不含50%) 权益性资本的被投资企业或被本公司控制的其他被投资企业。
(2)、合并方法
以母公司和子公司的个别会计报表为基础, 合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目, 并将母公司和子公司之间及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响讲行 抵销后编制而成。
附注 3: 税项
(一) 流转税及其它地方税:
本公司依法缴纳增值税和地方税费。主要税种及税率如下:
税 种 税率 计税依据 A、增值税 17% 民用爆破器材、化工产品销售收入 B、城建税 5% 流转税应征额 C、教育费附加 3% 流转税应征额 (二) 所得税
本公司依法计缴企业所得税,税率为33%。
附注 4: 利润分配
| 本公司税后利润按下列顺序分配 | 比例 |
|---|---|
| (1)、弥补上年亏损; | |
| (2)、提取法定盈余公积金: | 10% |
| (3)、提取法定公益金: | 5% |
| (4)、经股东大会批准,提取任意盈余公积金; |
(5)、分配股东股利。
前款第(2)项,公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。
| 附汪 5、拦股于公可及台 官公可 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 注册资本 (元) | 经营范围 | 投资金额(元) | 所占权益 比例(%) |
| 临湘南岭民爆器材专 营有限公司 |
500,000.00 | 民用爆破器材、烟 花爆竹原材料购销 |
480, 000, 00 | 96.00 |
| 湖南南岭工程爆破有 限公司 |
2,000,000.00 | 爆破与拆除工程施 爆破技术服务 工、 |
2,000,000.00 | 100 |
四斗と 投机マハコユ人共八
注: 临湘南岭民爆器材专营有限公司于 2005年12月22日成立; 湖南南岭工程爆破有限公司 于 2006年6月30日成立。
附注 6: 合并会计报表主要项目注释
(金额单位: 人民币元)
1、货币资金
| 目 项 |
2006.6.30 | 2005. 12. 31 | |
|---|---|---|---|
| 现 金 |
656, 741.99 | 1, 634, 885, 96 | |
| 银行存款 | 39, 481, 684. 41 | 30, 427, 302. 63 | |
| 其他货币资金 | 15, 090, 022. 80 | 11,650,000.00 | |
| 55, 228, 449. 20 | 43, 712, 188. 59 |
注 1: 货币资金 2006年6月 30日余额比 2005年 12月 31日余额增加 11, 516, 260, 61元, 增 幅为 26.35%, 主要系本期新增销售货款回笼所致。
注 2: 其他货币资金中 315 万元定期存单作为应付票据的银行承兑保证金质押, 其余系应付票 据的银行承兑保证金。
2、应收票据
| --------------------------------------- 类 种 |
2006.6.30 | 2005, 12, 31 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 1,700,000.00 | 323, 798.50 |
注: 应收票据 2006年6月 30日余额比 2005年 12月 31日余额增加 1,376, 201. 20元,增幅 425%, 系本期采购商较多采用银行承兑汇票所致。
3、应收账款
(1)应收账款账龄及坏账准备
| 计提坏账 准备的 |
2006.6.30 | 2005. 12. 31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
例(%) | 额 金 |
比例(%) | 坏账准备 | 金 额 |
比例(%) | 坏账准备 |
| 1年以内 | 5 | 10, 313, 420.03 | 58.04 | 515, 671.01 | 13, 107, 848, 60 | 87.49 | 655, 392, 43 |
| 1-2年 | 10 | 6, 876, 138, 22 | 38.70 | 687, 613.82 | 588, 518.81 | 3.93 | 58, 851.88 |
| $2 - 3 + 1$ | 20 | 15, 936, 00 | 0.09 | 3, 187, 20 | 720, 174, 65 | 4.81 | 144, 034, 93 |
| $3 - 4$ 年 | 50 | ||||||
| $4 - 54$ | 70 | 564, 471.92 | 31.77 | 395, 130, 34 | 564, 471.92 | 3.77 | 395, 130.34 |
| 计 合 |
17, 769, 966, 17 | 100.00 | 1,601,602.37 | 14, 981, 013, 98 | 100.00 | 1, 253, 409. 58 |
注 1: 应收账款 2006年6月 30日前五名金额合计为 4,170,516.20 元, 占应收账款总额的 23.47%.
注 2: 本项目中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
| $(27.72)$ $\mu$ $\lambda$ $\lambda$ $\mu$ $\eta$ $\lambda$ $\mu$ $\eta$ | $\sim$ / $\sim$ 00 Fig. 200 $\sim$ 200 T | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 | 计提坏账金额 | 计提坏 | 计提坏账原 |
| 账比例 | 因 | ||||||
| $(% )^{(1)}$ | |||||||
| 攸县民爆公司 | 非关联方客户 | 1, 282, 829, 88 | 1年以内 | 销售货款 | 64, 141.49 | 5 | 谨慎性会计 |
| 铺底金 | 原则 | ||||||
| 宜万线中铁五局 | 非关联方客户 | 847, 915, 88 | 1年以内 | 销售货款 | 42, 395.79 | 5 | 谨慎性会计 |
| 铺底金 | 原则 | ||||||
| 沅陵县民爆公司 | 非关联方客户 | 704, 708, 02 | 1年以内 | 销售货款 | 35, 235, 40 | 5 | 谨慎性会计 |
| 铺底金 | 原则 | ||||||
| 宜万线中铁三局 | 非关联方客户 | 685, 764.82 | 1年以内 | 销售货款 | 34, 288, 24 | 5 | 谨慎性会计 |
| 铺底金 | 原则 | ||||||
| 怀化市鹤城区 | 非关联方客户 | 649, 297.60 | 1年以内 | 销售货款 | 32, 464.88 | 5 | 谨慎性会计 |
| 民爆公司 | 铺底金 | 原则 | |||||
| 合计 | 4, 170, 516. 20 | 208, 525.80 |
(2) 应收账款 2006年6月30日主要欠款单位
4、其他应收款
(1) 其他应收款账龄及坏账准备
| 计提坏账 准备的比 |
2006.6.30 | 2005. 12. 31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
例 (%) | 额 金. |
比例(%) | 坏账准备 | 金 额 |
比例(%) | 坏账准备 |
| 1年以内 | 5 | 2, 969, 368.42 | 84.65 | 148, 468, 42 | 3, 935, 798. 29 | 94.82 | 196, 789. 92 |
| $1 - 24$ | 10 | 336, 446. 91 | 9.69 | 33, 644. 69 | 37,058.00 | 0.89 | 3,705.80 |
| $2 - 3 = 1$ | 20 | 26, 968. 70 | 0.78 | 5, 393.74 | 38, 468, 70 | 0.93 | 7,693.74 |
| 3-4年 | 50 | 30,000.00 | 0.86 | 15,000,00 | 1,000.00 | 0.03 | 500.00 |
| $4 - 5$ 年 | 70 | 1,000.00 | 0.03 | 700.00 | 126, 279.95 | 3.04 | 88, 395. 97 |
| 5年以上 | 100 | 138, 429.95 | 3.99 | 138, 429.95 | 12, 150.00 | 0.29 | 12, 150, 00 |
| 计 合 |
3, 502, 213.98 | 100.00 | 341, 636. 80 | 4, 150, 754. 94 | 100.00 | 309, 235. 43 |
注 1: 其他应收款 2006年6月 30 日前五名金额合计为 1,700,794.92 元, 占其他应收款总额 的 48.56%。
注 2: 本项目中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
| 单位名称 | 与本公司 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 | 计提坏账 | 计提坏账 | 计提坏账原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关系 | 金额 | 比例 (%) | |||||
| 昆明办事处 | 办事处 | 500,000.00 | 1年以内 | 备用金借支 | 25,000.00 | 5 | 谨慎性会计原则 |
| 洛湛办事处 | 办事处 | 300, 794, 92 | 1年以内 | 备用金借支 | 15, 039.75 | 5 | 谨慎性会计原则 |
| 兰武办事处 | 办事处 | 300, 000. 00 | 1年以内 | 备用金借支 | 15,000.00 | 5 | 谨慎性会计原则 |
| 宜万线办事处 | 办事处 | 300, 000, 00 | 1年以内 | 备用金借支 | 15,000.00 | 5 | 谨慎性会计原则 |
| 西合线办事处 | 办事处 | 300, 000, 00 | 1年以内 | 备用金借支 | 15,000.00 | 5 | 谨慎性会计原则 |
| 合计 | 1,700,794.92 | 85, 039, 75 |
(2) 其他应收款 2006年6月30日主要欠款单位
5、预付账款
$\bar{a}$
| 2006, 6, 30 | 2005, 12, 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例(%) | 额 金 |
比例(%) | |
| 1年以内 | 17, 618, 980.47 | 99.53 | 14, 065, 263. 95 | 96.55 | |
| $1 - 24$ | 27,800.00 | 0.16 | 667, 617, 72 | 3. 45 |
|
| 2-3年 | 54, 700, 00 | 0.31 | |||
| 计 合 |
17, 701, 480. 47 | 100.00 | 14, 732, 881, 67 | 100.00 |
注1: 预付账款余额2006年6月30日比2005年12月31日增加2,968,598.80元,增幅为20.15%, 主要系预付设备款所致。
注 2: 预付账款余额 2005年 12月 31日比 2004年 12月 31日增加 9,660,813.80元,增幅为 190.47%, 主要系预付戴诺·诺贝尔公司合资项目平江县伍市镇伍市园艺场土地款1006万元所致。
注 3: 预付账款 2004年12月31日比 2003年12月31日增加 2,930,147.77元,增幅为 90.38%, 系公司主要原材料 -- 硝酸铵本年供应紧张,需提前支付的预付款增加所致。
注 4:本项目中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
| 6、存货及存货跌价准备 | |
|---|---|
| -- | ------------- |
| 2006.6.30 | 2005, 12, 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 $\Box$ |
额 金 |
跌价准备 | 额 金 |
跌价准备 | |
| 库存商品 | 4, 874, 696. 46 | 4, 632, 241. 10 | |||
| 原材料 | 13, 701, 038. 56 | 246, 730.80 | 13, 370, 224.05 | 246, 730.80 | |
| 材料成本差异 | $-318, 843, 81$ | 393, 727.03 | |||
| 在途材料 | 10, 725, 27 | ||||
| 发出商品 | 139, 030.45 | 800, 659.34 |
| 包装物 | 1, 142, 564, 87 | 1, 612, 57 | 409, 480, 58 | 1, 612, 57 |
|---|---|---|---|---|
| 低值易耗品 | 996, 160, 37 | 157, 990, 08 | 983, 396, 33 | 157, 990, 08 |
| 在产品 | 198, 652. 34 | |||
| τŀ 슈 |
20, 733, 299. 24 | 406, 333, 45 | 20, 600, 453, 70 | 406, 333, 45 |
注 1: 截止 2006年6月30日没有发现新增存货跌价情形。
注 2: 存货 2004年12月31日比 2003年12月31日增加 6.408.173.62元,增幅 59.78%, 主 要系:(1)2004年原材料供应紧张,为了不影响下年度正常生产经营而增加原材料库存储备;(2) 2004 年度收购湖南省芷江侗族自治县凯达化工有限公司(以下简称"芷江凯达公司")民用爆破器 材生产经营性资产扩大生产规模,库存商品相应增加。
7、待摊费用
| 项 ĿŦ |
2006. 6.30 | 2005, 12, 31 | 结存原因 |
|---|---|---|---|
| 财产保险费 | 72, 843, 02 | 145, 686. 04 | 2006年度财产保险费 |
| 房租 | 1,500.00 | 3, 300, 00 | 临湘公司 2006 年房屋租赁费 |
| 原煤 | 16, 247, 60 | 芷江分公司 2006 年燃料费 | |
| 合计 | 90, 590, 62 | 148, 986, 04 |
注: 待摊费用 2006年6月 30日比 2005年12月 31日減少 58, 395, 42元, 减幅 39, 20%, 系 2006年摊销了费用所致。
8、长期股权投资
| (1) 项目 | 2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006, 6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他股权投资 | 4, 600, 000, 00 | 4, 600, 000, 00 | ||
| ↛ | 4,600,000.00 | 4, 600, 000, 00 | ||
| 减值准备 减. |
||||
| 净 倌 |
4,600,000,00 | 4,600,000,00 |
注:其他长期股权投资系本公司与四川远程水电建设有限公司合作的矿产开发项目,合作开采 新疆阿克陶县切列克其的铁矿项目,四川远程水电建设有限公司已经取得新疆阿克陶具切列克其 铁矿的开采施工总承包权。根据本公司(乙方)与四川远程水电建设有限公司(甲方)于 2005 年12月7日签订的项目联营合作协议书,项目总投入约2800万元的钻爆、挖装、运输等配套设备 和 450 万元的流动资金。协议约定本公司投入 1500 万元的设备、200 万元的流动资金。根据工程 实际情况,甲乙双方分期投资,合作先期为2年,本公司先期投入流动资金200万元,沃尔沃460 型液压反铲 1 台 (价值 260 万元)。项目部实行 (所得税) 税前分利, 分配比例为: 四川远程水中
建设有限公司 60%, 本公司 40%。合作后期投入根据工程进展情况协商确定。
| 项目 | 2005. 12. 31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| A、固定资产原价 | ||||
| 房屋建筑物 | 91, 459, 481. 41 | 33,703.00 | 91, 493, 184. 41 | |
| 机器设备 | 24, 400, 025. 90 | 165, 807. 90 | 24, 565, 833. 80 | |
| 电子设备 | 3, 208, 335. 65 | 84, 867. 54 | 3, 293, 203, 19 | |
| 运输工具 | 2, 284, 546. 24 | 253, 320.00 | 210,000.00 | 2, 327, 866. 24 |
| 它 其 |
169, 870.00 | 169, 870.00 | ||
| 计 小 |
121, 522, 259. 20 | 537, 698.44 | 210,000.00 | 121, 849, 957. 64 |
| B、累计折旧 | ||||
| 房屋建筑物 | 29, 074, 367. 53 | 1, 160, 149. 10 | 30, 234, 516. 63 | |
| 机器设备 | 13, 127, 188. 06 | 767, 372.02 | 13, 894, 560. 08 | |
| 电子设备 | 1, 612, 340. 43 | 258, 903. 58 | 1, 871, 244, 01 | |
| 运输工具 | 515, 826.93 | 76, 620.97 | 136, 936.00 | 455, 511.90 |
| 它 其 |
8,561.43 | 2, 352.70 | 10, 914. 13 | |
| 小 计 |
44, 338, 284. 38 | 2, 265, 398. 37 | 136, 936.00 | 46, 466, 746, 75 |
| C、固定资产净值 | 77, 183, 974. 82 | 75, 383, 210.89 |
9、固定资产及累计折旧
注 1: 截止 2006年6月30日本公司未发生固定资产减值情形。
注 2: 2004 年新增固定资产 27,501,998.19 元, 主要系: (1) 祁东膨化硝铵炸药生产线 12, 974, 037, 11 元在 2004 年完工由在建工程转入; (2) 2004 年收购芷江凯达公司民用爆破器材生 产经营性资产增加固定资产 11, 302, 910. 93 元。
注 3: 2004年减少的固定资产原值及累计折旧主要系拆除的祁东铵梯炸药生产线。
10、在建工程
| 工程名称 | 预算数(万 元) |
2005.12.31 | 本期增加 | 转入固 定资产 |
其它减少 | 2006.6.30 | 资金 来源 |
工程投 入占预 算的比 例(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 芷江膨化硝铵炸 药生产线 |
141, 535. 10 | 141, 535, 10 | 自筹 | |||||
| 芷江纸箱库改造 | 3, 203, 00 | 3, 203, 00 | 0.00 | 自筹 | ||||
| 汨罗 84#线技改工 程 |
4,560,57 | 609.20 | 5, 169. 77 | 白筹 | ||||
| 汨罗改性铵油炸 药中试生产线 |
233.25 | 1,689,098.32 | 526, 010, 91 | 2, 215, 109. 23 | 自筹 |
| 汨罗新增6吨锅炉 | 66.99 | 50, 134, 95 | 62, 743, 04 | 112, 877.99 | 自筹 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 祁东仓库消防道 路 |
159, 035, 45 | 20, 619, 00 | 179, 654.45 | 自筹 | |||
| 新型安全鞭炮药 剂项目 |
2, 426, 148.01 | 211, 337, 21 | 2, 637, 485. 22 | 自筹 | |||
| 戴诺 诺贝尔公司 合资项目 |
833, 644. 25 | 249, 605, 53 | 1, 083, 249, 78 | 自筹 | |||
| 双牌改性铵油炸。 药生产线 |
106, 225, 73 | 704, 077, 16 | 810, 302, 89 | 自筹 | |||
| 炸药混装车 | 39, 135. 30 | 535, 225, 48 | 574, 360, 78 | 白筹 | |||
| 他 其 |
313, 362.96 | 464, 888, 36 | 193, 167, 23 | 585, 084, 09 | 自筹 | ||
| 하 合 |
5,766,083,64 | 2, 775, 115, 89 | 196, 370. 23 | 8, 344, 829, 30 |
注 1: 在建工程本期增加 2, 775, 115. 89 元, 主要系改性铵油炸药生产线、新型安全鞭炮药剂 项目及炸药混装车项目投入所至。
$\mathcal{L}_{\mathcal{D}}$
注 2: 在建工程余额中无资本化利息。
注 3: 截止 2006年6月30日本公司未发生在建工程减值情形。
11、无形资产
| 类 种 |
取得 方式 |
原始金额 | 2005. 12. 31 | 木期 増加 |
木期 减少 |
本期摊销 | 累计摊销 | 2006.6.31 | 剩余摊销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 膨化硝铵炸 药专有投术 |
购 买 |
350,000.00 | 239, 583, 04 | 17,500,00 | 127, 916, 96 | 222, 083, 04 | 5 年 7 个 |
注: 截止 2006年6月30日本公司未发生无形资产减值情形。
12、短期借款
| 借款类别 | 币种 | 2006.6.30 | 2005. 12. 31 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 人民币 | 17, 400, 000, 00 | 20, 500, 000, 00 |
| 担保借款 | 人民币 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 놔 合 |
32, 400, 000, 00 | 35, 500, 000. 00 |
注: 担保借款 1500 万元系由湖南省南岭化工厂提供担保。
13、应付票据
$\mathbb{R}^2$
| 票据种类 | 出票日期 | 到期日期 | 经济业务 内容 |
受票单位 | 票面金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2006. 2. 21 | 2006.8.21 | 材料款 | 柳州化工股份公司 | 800, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.3.28 | 2006.9.28 | 材料款 | 中国石化集团南京化 学工业有限公司 |
1,500,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.3.7 | 2006.9.7 | 材料款 | 柳州化工股份公司 | 1, 200, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.4.3 | 2006.7.3 | 材料款 | 贵州开磷剑江化肥有 限责任公司 |
1, 200, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006. 4.3 | 2006, 10, 3 | 材料款 | 柳州化工股份公司 | 1,500,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2006, 4, 28 | 2006.10.28 | 材料款 | 柳州化工股份公司 | 1,600,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 2006. 4. 28 | 2006.10.28 | 材料款 | 贵州开磷剑江化肥有 限责任公司 |
800, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006. 4.28 | 2006, 10, 28 | 材料款 | 中国石化集团南京化 学工业有限公司 |
750, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.5.19 | 2006.11.19 | 材料款 | 中国石化集团南京化 学工业有限公司 |
1,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.6.1 | 2006. 12. 1 | 材料款 | 柳州化工股份公司 | 1,600,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 2006. 6. 19 | 2006, 12, 19 | 材料款 | 中国石化集团南京化 学工业有限公司 |
1, 140, 000, 00 |
| 银行承兑汇票 | 2006.6.5 | 2006.12.5 | 材料款 | 贵州开磷剑江化肥有 限责任公司 |
2,000,000,00 |
| 合计 | 15,090,000.00 |
14、应付账款
| 2006.6.30 | 2005. 12. 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例(%) | 额 金 |
比例 (%) | |
| 1年以内 | 17, 380, 030. 29 | 96.90 | 11, 868, 059. 21 | 85.30 | |
| $1 - 2 = 1$ | 143, 114. 11 | 0.80 | 1, 632, 685. 14 | 11.74 | |
| $2 - 34$ | 175, 648. 56 | 0.98 | 131, 080.70 | 0.94 | |
| $3 - 4$ 年 | 237, 479. 26 | 1.32 | 280, 954. 97 | 2.02 | |
| 计 合 |
17, 936, 272. 22 | 100.00 | 13, 912, 780.02 | 100.00 |
注: 本项目中有持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项,详见附注7:关联 $\mathcal{L}_{\rm{max}}$ 方关系及交易。
15、预收账款
| 龄 账 |
2006. 6. 30 | 2005.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 额 金 |
比例 $(*)$ |
额 金 |
比例(%) | |
| 1年以内 | 1, 528, 296. 77 | 100.00 | 1, 603, 158, 85 | 99.40 |
| $1 - 2$ 年 | 0,00 | 0.00 | 9,665.70 | 0.60 |
| 计 合 |
1, 528, 296, 77 | 100.00 | 1, 612, 824. 55 | 100.00 |
注 1: 预收账款余额 2005 年 12 月 31 日比 2004 年 12 月 31 日减少 3, 847, 900. 77 元, 减 幅为 70.46%, 主要系 2004年预收的货款在 2005年确认销售收入所致。
注 2: 本项目中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
16、应交税金
| 种 税 |
2006.6.30 | 2005. 12. 31 | 法定税率 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | $-1, 171, 504, 71$ | $-14,044.52$ | 17% |
| 房产税 | 18, 838, 68 | 1.2% | |
| 城建税 | 26, 538, 52 | 21, 408.48 | 5% |
| 企业所得税 | 1, 886, 319. 76 | 1, 108, 474.96 | 33% |
| 印花税 | 4,590.20 | 2, 952, 26 | $0.3\% - 5\%$ |
| 土地使用税 | $-16, 852, 70$ | 1.2 元/平方米 | |
| 个人所得税 | 1, 200.00 | ||
| 计 合 |
764, 782. 45 | 1, 103, 138. 48 |
注1: 应交税金2005年12月31日余额比2004年12月31日减少923,320.32元,减幅45.56%, 主要原因系 2005年12月份采购货物的进项税大于销售货物的销项税,而 2004年12月份销售货 物的销项税大于采购货物的进项税;应交税金 2004年12月31日余额比 2003年12月31日大幅 增加, 主要原因系本期销售规模扩大, 12月份相应增加应交增值税和企业所得税, 12月份税金在 下年度元月份交纳所致。
注 2:根据双牌县地方税务局双地税审(2005)3号减免税审定通知,公司免征 2004年土地使用 税 11 万元。
| 4.1.1.2.1.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2. | |||
|---|---|---|---|
| Ħ 项 |
2006.6.30 | 2005. 12. 31 | 计缴比例 |
| 教育费附加 | 15, 923, 12 | 12, 845, 05 | 应缴流转税额的3% |
| 计 合 |
15, 923, 12 | 12, 845, 05 |
17 甘仲应亦致
18、其他应付款
$\sim$ 1 y
| 2006, 6, 30 | 2005. 12. 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例(%) | 额 金 |
比例 (% ) |
|
| 1年以内 | 4, 514, 227.76 | 98.09 | 2, 374, 301. 26 | 94.16 | |
| $1 - 2$ 年 | 79,600.00 | 1.73 | 139, 248.82 | 5.52 | |
| 2-3年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3年以上 | 8,080.00 | 0.18 | 8,080.00 | 0.32 | |
| 让 合 |
4, 601, 907. 76 | 100.00 | 2, 521, 630, 08 | 100.00 |
注:本项目中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
19、一年内到期的长期借款
| 顶 日 |
2006. 6.30 | 2005, 12, 31 |
|---|---|---|
| 信 用 . |
9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
注:本公司已于2006年7月1日归还此笔借款。
20、股本
(数量单位: 股)
| 项 目 |
本期 | 本期 | 本 | 本 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加 | 减少 | 2005.12.31 | 期 | 期 | 2006.6.30 | ||
| 2004. 12. 31 | 增 | 减 | |||||
| 加 | 少 | ||||||
| 发起人股 | 43, 755, 621, 00 | 43, 755, 621, 00 | 43, 755, 621, 00 | ||||
| 其中: 境内国 | |||||||
| 有法人股 | 42, 955, 621, 00 | 42, 955, 621, 00 | 42, 955, 621, 00 | ||||
| 法人股 | 640, 000, 00 | 640,000.00 | 640, 000, 00 | ||||
| 个人股 | 160, 000. 00 | 160,000.00 | 160,000.00 | ||||
| 股份总数 | 43, 755, 621.00 | 43, 755, 621.00 | 43, 755, 621.00 |
注:根据湖南省财政厅湘财权函 [2001]94号《关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(筹) 国有股权管理方案的批复》及发起人协议,各发起人投入湖南南岭民用爆破器材股份有限公司的 净资产、现金按 80%的比例折成股本。各发起人投入的资本共计 54,694,527.15 元, 折合股本 43,755,621.00 元。本公司以上股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所 (2001) 内验字 第039号验资报告验证。
21、资本公积
| 项目 | 2004. 12. 31 | 本期 | 本期 | 本期 | 本期 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加 | 减少 | 2005.12.31 | 增加 | 减少 | 2006.6.30 | ||
| 股本溢价 | 10, 938, 906. 15 | 10, 938, 906. 15 | 10, 938, 906. 15 | ||||
| 其他资本 | |||||||
| 公积 | 360, 166. 67 | 360, 166.67 | 360, 166, 67 | ||||
| 合计 | 11, 299, 072.82 | 11, 299, 072.82 | 11, 299, 072, 82 |
注 1: 根据湖南省财政厅湘财权函 [2001]94 号《关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 (筹) 国有股权管理方案的批复》及发起人协议,各发起人投入湖南南岭民用爆破器材股份有限 公司的净资产、现金按 80%的比例折成股本,折余部分计入股份公司的资本公积金。各发起人投 入的资本共计 54, 694, 527, 15 元, 折合股本 43, 755, 621, 00 元, 折余部分 10, 938, 906, 15 元计入 资本公积。
注 2: 其他资本公积系: (1) 依据本公司与债权人所签订的债务清偿协议, 以固定资产
$4 - 1 - 27$
299, 726. 25 元抵偿债务 385, 000. 00 元产生的资本公积 85, 273. 75 元; (2) 评估基准日至本公司 成立日期间公司存货、固定资产等资产未根据评估值进行成本结转或计提折旧,且上述期间实现 的利润由主发起人南岭化工厂享有,南岭化工厂由此多分利润 274,892.92元,为使本公司资本保 全, 南岭化工厂于2003年12月4日补付本公司现金274,892.92元。
| 22. | 盈余公积 |
|---|---|
| 项 | 目 | 2004. 12. 31 | 本期增加 | 本期 减少 |
2005, 12, 31 | 本期增加 | 本期 减少 |
2006.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 | ||||||||
| 余公积 | 4, 322, 692. 66 | 1, 992, 490. 61 | 6, 315, 183. 27 | 6, 315, 183. 27 | ||||
| 法定公 | ||||||||
| 益金 | 2, 161, 346, 33 | 996, 245, 31 | 3, 157, 591, 64 | 3, 157, 591, 64 | ||||
| 습 | 计 | 6, 484, 038.99 | 2, 988, 735, 92 | 9, 472, 774. 91 | 9, 472, 774. 91 |
注: 盈余公积本期增加系根据各年净利润分别按 10%和 5%计提法定盈余公积和法定公益金所 致。
23、未分配利润
| 2004, 12, 31 | 本期増加 | 本期减少 | 2005. 12. 31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 25, 322, 762, 07 | $\mid$ 19, 916, 884. 04 2, 988, 735. 92 42, 250, 910. 19 13, 366, 582. 22 6, 563, 343. 15 49, 054, 149. 26 |
注 1: 未分配利润 2006年增加数系 2006 年 1-6 月份实现的净利润, 2006 年减少数系根据本 公司2005年度股东大会决议,以总股本 4,375.5621 万股为基数, 每股派发现金股利 0.15 元。
注 2: 未分配利润 2005年增加数系 2005年份实现的净利润, 2005年减少数系根据 2005年净 利润按 10%和 5%计提法定盈余公积和法定公益金所致。
注 3: 未分配利润 2004年增加数系 2004年实现的净利润, 2004年减少数系以 2004年实现的 税后净利润分别按 15%和 5%的比例计提法定盈余公积和法定公益金所致。
24、主营业务收入
(1)分产品主营业务收入
| 产品名称 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 铵梯炸药 | 51, 766, 265, 40 | 88, 972, 795, 86 | 80, 535, 487. 04 | 78, 881, 359. 11 |
| 工业导火索 | 4, 381, 788, 83 | 7, 732, 147.06 | 7, 587, 699.81 | 7, 071, 514, 01 |
| 乳化炸药 | 28, 689, 321, 60 | 51, 193, 081.07 | 40, 935, 610, 27 | 26, 449, 645. 85 |
| 太乳炸药 | 47,098.50 | 44, 869, 46 | 26, 107, 20 | 101, 581. 23 |
|---|---|---|---|---|
| 硝铵膨化炸药 | 23, 319, 493. 45 | 43, 683, 826. 26 | 24, 265, 572, 47 | |
| 雷管 | 461, 866, 36 | 7,797.27 | ||
| 安全鞭炮药剂 | 95, 461, 55 | |||
| 计 合 |
108, 761, 295, 69 | 191, 634, 516. 98 | 153, 350, 476. 79 | 112, 504, 100, 20 |
(2) 分地区主营业务收入
| 地区名称 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 省内 | 96, 404, 023.89 | 169, 420, 676. 98 | 134, 518, 075.60 | 102, 414, 610, 20 |
| 其中: 铵梯炸药 | 45, 690, 867. 09 | 81, 133, 016.56 | 74, 997, 902. 64 | 77,009,959.78 |
| 乳化炸药 | 22, 686, 309. 68 | 37, 394, 020. 37 | 28, 090, 793. 48 | 18, 529, 155. 18 |
| 硝铵膨化炸药 | 23, 319, 493. 45 | 43, 683, 826. 26 | 24, 265, 572. 47 | |
| 工业导火索 | 4, 102, 927. 26 | 7, 157, 147.06 | 7, 137, 699. 81 | 6,773,914.01 |
| 太乳炸药 | 47,098.50 | 44, 869. 46 | 26, 107. 20 | 101, 581. 23 |
| 安全鞭炮药剂 | 95, 461.55 | |||
| 雷管 | 461, 866. 36 | 7,797.27 | ||
| 省外 | 10, 756, 844. 45 | 16, 319, 948.00 | 13, 600, 913. 19 | 7,773,990.00 |
| 铵梯炸药 其中: |
4, 844, 629. 08 | 6, 474, 479, 30 | 5, 019, 584. 40 | 1, 871, 399. 33 |
| 乳化炸药 | 5, 804, 293. 97 | 9, 440, 468. 70 | 8, 131, 328. 79 | 5, 604, 990. 67 |
| 工业导火索 | 107, 921.40 | 405,000.00 | 297,600.00 | |
| 出口 | 1,600,427.35 | 5, 893, 892.00 | 5, 231, 488.00 | 2, 315, 500.00 |
| 铵梯炸药 | 1, 230, 769. 23 | 1, 365, 300.00 | 518,000.00 | 2, 315, 500.00 |
| 乳化炸药 | 198, 717.95 | 4, 358, 592. 00 | 4, 713, 488, 00 | |
| 工业导火索 | 170, 940, 17 | 170,000.00 | ||
| 计 습 |
108, 761, 295. 69 | 191, 634, 516. 98 | 153, 350, 476. 79 | 112, 504, 100. 20 |
注 1: 本公司 2006年 1-6 月前五名客户销售的收入总额为 27, 112, 734. 71 元, 占销售收入 的比例为 24.93%; 2005年前五名客户销售的收入总额为 50,428,673.12元, 占销售收入的比例为 26.31%; 2004年前五名客户销售的收入总额为 34,356,045.32 元, 占销售收入的比例为 22.40%。
注 2:2005年度主营业务收入比 2004年度增加 38,284,040.19元, 增幅 24.96%, 主要系 2005 年销售市场情况较好,产销量增加,且2005年下半年国家上调了民爆产品单价,其次系2004 年 8 月收购芷江生产线, 生产、销售规模扩大所致; 主营业务收入 2004 年比 2003 年增加
$4 - 1 - 29$
40, 846, 376. 59 元, 增幅 36. 31%, 主要系 2004 年市场情况较好, 并且收购芷江生产线后, 生产、 销售规模扩大所致。
注 3: 硝铵膨化炸药系 2004 年新线投产后所产生的收入。
| 目 项 |
2005年度 | 2004年度 | 2003年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 铵梯炸药 | 31, 617, 538. 24 | 56, 921, 359.37 | 50, 646, 363, 11 | 47, 327, 086. 98 |
| 工业导火索 | 2, 136, 670. 50 | 3, 999, 599. 83 | 4, 256, 623, 63 | 3, 908, 730, 25 |
| 乳化炸药 | 17, 829, 856.27 | 35, 705, 332, 75 | 28, 730, 624. 71 | 18, 377, 055, 73 |
| 太乳炸药 | 40, 275. 26 | 34, 707.87 | 27, 918.95 | 105, 678.20 |
| 膨化硝铵炸药 | 14, 456, 184. 61 | 30, 660, 336. 45 | 15, 845, 039. 02 | |
| 雷管 | 344, 536. 97 | 6, 166. 65 | ||
| 安全鞭炮药剂 | 87,079.92 | |||
| 计 슘 |
66, 512, 141.77 | 127, 327, 502. 92 | 99, 506, 569. 42 | 69, 718, 551. 16 |
| 成本率 | 61.15% | 66.44% | 64.89% | 61.97% |
25、主营业务成本 2006年1-6月
注 1: 主营业务成本 2005 年度比 2004 年度、2004 年度比 2003 年度增幅分别为 27.96%和 42.73%, 主要系 2005 年度、2004 年度销售市场情况较好, 销售收入增加相应增加销售成本所 致。
注 2: 2006年1-6月成本率下降, 主要系 2006年1-6月产销量增加, 且 2005年下半年 国家上调了民爆产品单价所致。2005年度、2004年度、2003年度成本率逐年上升, 主要系公 司主要原材料 -- 硝酸铵价格上涨所致。
26、主营业务税金及附加
| 种 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 城建税 | 652, 226.54 | 865, 184. 61 | 764, 483.50 | 595, 378.23 |
| 教育附加费 | 391, 335, 92 | 519, 110.75 | 458, 690.06 | 357, 226.91 |
| 合 计 | 1, 043, 562, 46 | 1, 384, 295. 36 | 1, 223, 173. 56 | 952, 605.14 |
27、管理费用
| 项 且 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 8, 444, 908, 58 | 14, 316, 239, 93 | 12, 836, 279. 88 | 8, 939, 088. 02 |
注: 公司 2004年度管理费用比 2003年度增加了 3, 897, 191. 86 元, 增幅 43. 60%, 主要系 (1) 公司实施管理人员工资与销售收入挂钩的制度,公司2004年度工资费用和职工福利费随销售收入 的增涨而增涨了101.41万元; (2)应收款项 2004年计提的坏账准备比 2003年增加 76 万元; (3) 公司2004年8月收购湖南芷江凯达化工铵梯炸药生产线后相应增加了芷江分公司8-12月份的管 理费用 61.8 万元。(4) 2004年6月公司首次中请发行股票未能在发审会通过,根据有关要求, 本公司将其首次申请发行股票所发生的相关中介机构费用及发行审核费共计 110 万元计入了管理 费用。
28、财务费用
| 类 别 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 利息支出 | 1, 439, 647. 28 | 2, 817, 178.58 | 1, 994, 991.47 | 2, 065, 306. 98 |
| 减:利息收入 | 145, 336, 25 | 226, 659. 68 | 85, 857.75 | 76, 012.96 |
| 金融机构手续费 | 23, 215, 98 | 21, 551. 61 | 15, 222, 64 | 11,794.80 |
| 计 슈 |
1, 317, 527.01 | 2, 612, 070. 51 | 1, 924, 356. 36 | 2, 001, 088, 82 |
注: 2005年度财务费用比 2004年度增加 687,714.15 元, 增幅 35.74%, 主要系银行借款增 加导致利息支出上升所致。
29、营业外收入
| 项 日 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 罚款收入 | 827.35 | 500.00 | 550.00 | |
| 处理固定资产收益 | 0 | 11,460.00 | 11, 645, 14 | 1,800.00 |
| 其 它 |
12, 478.63 | 500.00 | 36, 040, 00 | |
| 습 | 13, 305. 98 | 11,960.00 | 12, 145. 14 | 38, 390, 00 |
30、营业外支出
| 项 Ħ |
2006年1-6月 | 2005 年度 | 2004年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 处理固定资产损失 | 932.00 | 25, 672. 00 | 461, 235, 12 | 17, 013, 89 |
| 捐赠支出 | 18, 415. 11 | 26,600.00 | 36, 190, 43 | 63, 154, 67 |
| 罚款支出 | 1, 974, 27 | 5, 321, 49 | 4, 033, 10 | |
|---|---|---|---|---|
| 它 其 |
6, 140, 40 11, 000, 00 | 37, 159, 98 | 12,000,00 | |
| 计 合 |
25,487.51 | 65, 246, 27 | 539, 907.02 | 96, 201.66 |
注: 2004年处置固定资产损失 461, 235. 12 元, 主要系祁东分公司膨化销铵炸药生产线 投产后,拆除原铵梯炸药生产线的处置损失。
31、所得税
| 曰 珂 |
2006年1-6月 | 2005 年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 所得税费用 | 6, 912, 042. 75 | 10, 330, 735, 63 | 8, 045, 902, 17 | $\vert 6, 720, 148, 40 \vert$ |
32、收到的其他与经营活动有关的现金
| 容 内 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 代收民爆器材 经营管理费 |
2, 753, 459. 26 | 5, 222, 294. 44 | 4, 143, 477. 82 | 3, 099, 382.76 |
| 他 其 |
2, 509, 270, 03 | 1, 498, 353. 99 | 700, 096, 40 | 146, 032.39 |
| 计 合 |
5, 262, 729, 29 | 6, 720, 648, 43 | 4, 843, 574. 22 | 3, 245, 415. 15 |
注:代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702号《关 于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第157号《关于加 强民用爆破器材经营收费管理的通知》及湖南省民用爆破器材行业管理办公室湘民爆[2004]11 号文的规定, 在销售时代省、地、州、市各级民爆器材经营公司向客户代收的管理费。
33、支付的其他与经营活动有关的现金主要系:
| 容 内 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 运输费 | 8, 622, 825, 29 | 14, 894, 050. 62 | 10,620,636.10 | 7,583,934.51 |
| 支付代收民爆 器材经营管理费 |
1, 474, 342, 21 | 4, 503, 890, 80 | 1, 048, 731, 11 | 2,751,007.10 |
| 差旅费 | 725, 629. 15 | 1,743,688.05 | 1,732,067.07 | 1, 263, 485, 18 |
| 销售服务费 | 623, 335, 81 | 1, 410, 977.37 | 801, 986. 44 | 1, 149, 819. 42 |
| 办公费 | 407, 384, 84 | 793, 048.26 | 611, 364, 95 | 572, 522, 59 |
| 业务招待费 | 481, 125, 02 | 960, 286.77 | 461, 135.90 | 517, 456.75 |
| 财产保险费 | 245, 745, 99 | 458, 229.89 | 331, 742. 52 | 227, 448, 41 |
| 支付代收的退税款 | 2, 043, 831, 61 |
附注 7、母公司会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
1、应收账款
| 计提坏账准备 | 2006. 6.30 | 2005. 12. 31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 的比例(%) |
额 金 |
比例(%) | 坏账准备 | 金 额 |
比例(%) | 坏账准备 | ||
| 车以内 | 5 | 10, 143, 884. 92 | 57.63 | 507.194.25 | 13, 082, 498.96 | 87.48 | 654, 124. 95 | |
| $1 - 2$ 年 | 10 | 6, 876, 138, 22 | 39.07 | 687, 613, 82 | 588, 518.81 | 3.94 | 58, 851, 88 | |
| $2 - 3 = 1$ | 20 | 15, 936, 00 | 0.09 | 3, 187, 20 | 720, 174, 65 | 4.82 | 144, 034, 93 | |
| $3 - 4$ 年 | 50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 4-5年 | 70 | 564, 471.92 | 3.21 | 395, 130, 34 | 564, 471, 92 | 3.76 | 395, 130.34 | |
| 计 合 |
17,600,431.06 | 100.00 | 1, 593, 125, 61 | 14, 955, 664. 34 | 100.00 | 1, 252, 142, 10 |
注 1: 应收账款 2006 年 6 月 30 日前五名金额合计为 4, 170, 516, 20 元, 占应收账款总额的 23.70%.
注 2: 本项目中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
| 其他应收款 |
|---|
| 龄 账 |
计提坏账 准备的比 |
2006. 6.30 | 2005. 12. 31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 例 (%) | 额 金 |
比例(%) | 坏账准备 | 金 额 |
比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 5 | 2, 939, 428.42 | 84.65 | 146, 971, 42 | 3, 894, 398. 29 | 94.77 | 194, 719.92 |
| $1 - 2 = 1$ | 10 | 336, 446. 91 | 9.69 | 33, 644, 69 | 37,058,00 | 0.90 | 3,705.80 |
| $2 - 3$ 年 | 20 | 26, 968. 70 | 0.78 | 5, 393.74 | 38, 468, 70 | 0.94 | 7,693.74 |
| $3 - 44$ | 50 | 30,000.00 | 0.86 | 15,000.00 | 1,000.00 | 0.02 | 500.00 |
| $4 - 54$ | 70 | 1,000.00 | 0.03 | 700.00 | 126, 279.95 | 3.07 | 88, 395.97 |
| 5年以上 | 100 | 138, 429, 95 | 3.99 | 138, 429.95 | 12, 150, 00 | 0.30 | 12, 150, 00 |
| 과 습 |
3, 472, 273.98 | 100.00 | 340, 139, 80 | 4, 109, 354. 94 | 100.00 | 307, 165, 43 |
注 1: 其他应收款 2006年6月 30 日前五名金额合计为 1,700,794,92 元, 占其他应收款总额 的 48.98%。
注 2: 其他应收款 2004年12月31日比 2003年12月31日增加 967, 514.47元, 增幅为 32.26%, 主要原因系 2004年新设立办事处机构增加备用金所致。
注 3: 本项目中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
明细项目如下:
| 项 目 |
2005.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006. 6.30 |
|---|---|---|---|---|
| a、按权益法核算的长期股权投资 | 488, 022. 11 | 2, 236, 167, 98 | 2, 724, 190.09 | |
| 其中: 对子公司投资 | 488, 022, 11 | 2, 236, 167. 98 | 2, 724, 190.09 | |
| 其中: 投资成本 | 480, 000, 00 | 2,000,000.00 | 2, 480, 000, 00 | |
| 损益调整 | 8,022.11 | 236, 167.98 | 244, 190.09 | |
| 对联营企业投资 | ||||
| b、按成本法核算的长期股权投资 | 4, 600, 000, 00 | 4,600,000.00 | ||
| 股票投资 其中 : |
||||
| 其他长期股权投资 | 4, 600, 000, 00 | 4, 600, 000, 00 | ||
| 计 合 |
5, 088, 022. 11 | 2, 236, 167. 98 | 7, 324, 190, 09 |
4、主营业务收入
| 目 项 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 铵梯炸药 | 51, 368, 616. 42 | 88, 881, 233. 51 | 80, 535, 487.04 | 78, 881, 359. 11 |
| 工业导火索 | 4, 247, 679. 21 | 7, 719, 695. 76 | 7,587,699.81 | 7,071,514.01 |
| 乳化炸药 | 28, 656, 335, 07 | 51, 193, 081.07 | 40, 935, 610. 27 | 26, 449, 645, 85 |
| 太乳炸药 | 47,098.50 | 44, 869, 46 | 26, 107. 20 | 101, 581. 23 |
| 硝铵膨化炸药 | 23, 319, 493. 45 | 43, 683, 826. 26 | 24, 265, 572. 47 | |
| 安全鞭炮药剂 | 95, 461.55 | |||
| 合 计 | 107, 734, 684. 20 | 191, 522, 706, 06 | 153, 350, 476. 79 | 112, 504, 100. 20 |
注 1: 本公司 2006年 1-6 月前五名客户销售的收入总额为 27, 112, 734. 71 元, 占销售收入的 比例为 25.17%; 2005年前五名客户销售的收入总额为 50,428,673.12 元, 占销售收入的比例为 26.31%; 2004年前五名客户销售的收入总额为 34,356,045.32 元, 占销售收入的比例为 22.40%。
注 2: 2005年度主营业务收入比 2004年度增幅 24.96%, 主要系 2005年销售市场情况较好, 产销量增加,且2005年下半年国家上调了民爆产品单价,其次系2004年8月收购芷江生产线, 生产、销售规模扩大所致; 主营业务收入 2004 年比 2003 年增幅 36.31%, 主要系 2004 年市场情 况较好, 并且收购芷江生产线后, 生产、销售规模扩大所致。
5、主营业务成本
| 目 项 |
2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 铵梯炸药 | 31, 632, 986. 90 | 56, 848, 528. 25 | 50, 646, 363, 11 | 47, 327, 086, 98 |
| 丁业导火索 | 2, 090, 174.90 | 3, 989, 540. 17 | 4, 256, 623. 63 | 3, 908, 730, 25 |
| 乳化炸药 | 17, 825, 416, 47 | 35, 705, 332, 75 | 28, 730, 624. 71 | 18, 377, 055. 73 |
| 太乳炸药 | 40, 275, 26 | 34, 707.87 | 27, 918.95 | 105, 678. 20 |
| 膨化硝铵炸药 | 14, 456, 184. 61 | 30, 660, 336. 45 | 15, 845, 039. 02 | |
| 安全鞭炮药剂 | 87,079.92 | |||
| 计 습 |
66, 132, 118.06 | 127, 238, 445, 49 | 99, 506, 569. 42 | 69, 718, 551, 16 |
| 成本率 | 61.38% | 66.44% | 64.89% | 61.97% |
注 1: 主营业务成本 2005 年度比 2004 年度、2004 年度比 2003 年度增幅分别为 27.96% 和 42.73%, 主要系 2005年度、2004年度销售市场情况较好, 销售收入增加相应增加销售成本 所致。
注 2: 2005年度、2004年度、2003年度成本率逐年上升,主要系公司主要原材料 -- 硝 酸铵价格上涨所致。
6、所得税
| - Ιņ E |
2006年1-6月 | 2005 年度 | 2004 年度 | 2003 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 所得税费用 | 6, 800, 534, 44 10, 324, 975, 98 | 8, 045, 902. 17 | $\vert 6, 720, 148, 40 \vert$ |
附注 8: 关联方关系及其交易
()关联方关系
A、存在控制关系的关联方
| 公司名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本公 司关系 |
经济 性质 |
法定 代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 湖南省南岭 化工厂 |
双牌县泷 泊镇双北 号 路 6 |
高氯酸钾、斯苯-80、R-丁内脂系列产品、 低压配电屏、除尘器。 |
母公司 | 全民所 有制 |
何学兴 |
| 临湘南岭民 爆器材专营 有限公司 |
临湘市福 兴路 2号 |
民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销 | 子公司 | 有限责 任公司 |
陈光正 |
| 湖南南岭工 程爆破有限 公司 |
双牌县泷 泊镇双北 뮹 路 6 |
爆破与拆除工程施工、爆破技术服务 | 子公司 | 有限责 任公司 |
陈光正 |
| B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 | 金额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 2005. 12. 31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.6.30 |
| 湖南省南岭化工厂 | 99, 200, 000, 00 | 99, 200, 000, 00 | ||
| 临湘南岭民爆器材专营有 限公司 |
500, 000.00 | 500,000.00 | ||
| 湖南南岭工程爆破有限公 司 |
2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
金额单位: 元
| 2005.12.31 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2006.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 $(\%)$ |
金 额 |
比例 (%) |
金 额 | 比例(%) |
| 湖南省南岭化工厂 42,155,621.00 | 96.34 | 42, 155, 621, 00 | 96.34 | |||||
| 临湘南岭民爆器材 专营有限公司 |
480, 000. 00 | 96.00 | 480,000.00 | 96.00 | 480,000.00 | 96.00 | ||
| 湖南南岭工程爆破 有限公司 |
2,000,000.00 | 100.00 | 2,000,000.00 | 100.00 |
D、不存在控制关系的关联方关系
| 业 名 称 | . |
|---|---|
| 企 | も系 |
| 湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 | 同 |
□关联交易
根据本公司与湖南省南岭化工厂于2001年10月15日签订的《湖南省南岭化工厂与湖南南岭 民用爆破器材股份有限公司综合服务协议》、于2002年3月1日签订的《湖南南岭民用爆破器材 股份有限公司与湖南省南岭化工厂供应协议》,湖南省南岭化工厂为本公司总部及双牌生产厂按市 场价提供水、电服务等;本公司的祁东和汨罗分公司为湖南省南岭化工厂的祁东和汨罗分部按市 场价提供水电服务。湖南省南岭化工厂为本公司按市场价提供纸箱、塑料袋等包装物及细木粉、 木炭、高氯酸钾、乳化剂等原材料。
根据本公司与湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司于2002年3月5日签定的《包装物供 应协议》,湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司为本公司按市场价提供纸箱、打包带、塑料袋、 大包袋等包装物。
1、 采购货物
本公司 2006年1-6月、2005年度、2004年度及 2003年度向关联方采购货物有关明细资料如下
(单位:元)
| 企业名称 | 货物 | 2006年1-6月 金额 |
占本期 采购比例 |
2005年年度 额 金 |
占本期 采购比例 |
2004年度 额 金 |
占全年 采购比例 |
2003年度 额 金 |
占全年 采购比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖南省南岭化 工厂包装材料 有限责任公司 |
包装 物 |
2, 223, 264. 99 | 4.60% | 4, 695, 182, 32 | 4.66% | 4, 266, 155, 97 | 5.90% | 3, 227, 335, 38 | 4.62% |
| 湖南省南岭化 工厂 |
原材 料 |
1, 415, 192. 23 | 2.95% | 2, 441, 646. 93 | 2.42% | 1, 976, 303, 77 | 2,73% | 1, 252, 512, 61 | 1.79% |
| 湖南省南岭化 工厂 |
包装 物 |
1, 631, 701. 29 | 3.38% | 3, 218, 162. 21 | 3.20% | 2, 619, 270. 95 | 3.62% | 1, 589, 310, 75 | 2.27% |
| 湖南省南岭化 工厂 |
综合 服务 |
913, 920.47 | 1.89% | 1,874,933.73 | 1.86% | 1, 412, 477. 84 | 1.95% | 1, 545, 659, 47 | 2.21% |
2、销售货物
本公司 2006年1-6月、2005年度、2004年度及 2003年度向关联方销售货物有关明细资料如下
(单位: 元)
| 企业名称 | 货物 名称 |
$2006$ 年 1-6 月金额 |
占主营业务 收入比例 |
2005年度 额 金 |
占主营业 务收入比 例 |
2004年度 额 金 |
出主营业 务收 比例 |
2003年度 额 金 |
古主营 业务收 入比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖南省南岭 化工厂 |
水电 | 17, 345, 91 | 0.02% | 42, 014, 60 | 0.02% | 47, 529, 32 | 0.03% | 34, 613, 80 | 0.04% |
3、湖南省南岭化工厂 2005 年 12 月 20 日为本公司在上海浦东发展银行长沙分行流动资金贷款 1500 万元提供了担保, 担保贷款期限为 2005 年 12 月 20 日至 2006 年 12 月 20 日。
4、关联方应收应付款余额
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 耳 项 |
2006年6月30日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | 2003年12月31日 |
| 应付账款: | ||||
| 湖南省南岭化工厂包 装材料有限责任公司 |
606, 464, 55 | 697, 189.26 | 626, 883.46 | 555, 518.59 |
| 湖南省南岭化工厂 | 1, 221, 410.94 | 570, 207.36 | 956, 140.02 | 77, 916, 39 |
| 其他应付款: | ||||
| 湖南省南岭化工厂 | 90, 735. 75 |
$4 - 1 - 37$
附注 9: 或有事项、承诺事项
截止 2006年6月30日本公司不存在需要说明的重大或有事项、承诺事项。
附注 10:其他事项说明
1、本公司 2003年度、2004年度、2005年度及 2006年 1-6月原始财务报表(报税务报表) 与中报财务报表无差异。
2、本公司评估基准日至设立日期间即 2001 年 2 月 28 日至 2001 年 7 月 31 日根据资产重组方 案及《首次公开发行股票公司中报财务报表剥离调整指导意见(征求意见稿)》进行剥离调整的净 利润为 1,885,455.94元,根据《重组及资产投入协议》的有关规定,该利润由主发起人湖南省南 岭化工厂享有。
评估基准日至公司成立日期间公司存货、固定资产等资产未根据评估值进行成本结转或计提 折旧,因为按评估调账的有关规定,在股份公司未成立、评估目的未实现之前,不应进行评估调 账,所以拟投入股份公司的资产在股份公司成立前仍由主发起人经营管理,由于资产产权未发生 变化, 故未按评估值作账务处理。白评估基准日至公司成立时, 主发起人投入本公司的资产未发 生贬值和重大变化,无出资不实、影响公司资本保全的情况。
附注 11: 资产负债表日后事项
本公司无需要说明或调整的资产负债表日后事项。
附注 12: 补充资料
根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—— 非经常性损益》(2004年修订)的规定, 公司 2006年 1-6月、2005年度、2004年度及 2003年 度非经常性损益发生额情况如下:
| 明细项目 | 2006年1-6月 | 2005年度 | 2004年度 | 2003年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业外收入 | 13,305.98 | 11,960.00 | 12,145.14 | 38,390.00 |
| 营业外支出 | 25,487.51 | 65,246.27 | 539,907.02 | 96,201.66 |
| 本期转回各项减值准备 | 217,115.59 | |||
| 合计 | $-12,181.53$ | $-53,286.27$ | $-527,761.88$ | 159,303.93 |
| 影响企业所得税 | $-4,019.90$ | $-17,584.47$ | $-174, 161.42$ | $-19,077.85$ |
| 非经常性损益净额 | $-8,161.63$ | $-35,701.80$ | $-353,600.46$ | 178,381.78 |