EverProX Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 16, 2019

博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告

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博创科技股份有限公司

2018年度内部控制自我评价报告

博创科技股份有限公司全体股东：

博创科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控 制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括本公司、全资及控股 子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入 评价范围的主要事项和业务包括公司治理、发展战略、人力资源、资 金管理、采购与付款、资产管理、销售与收款、生产管理、成本费用 控制和全面预算、工程项目、关联交易、对外担保、对外投资、信息 披露与内部信息传递、内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括： 资金风险、资产管理风险、成本费用风险、投资风险、法律合规风险 和现金流等重大、重要风险。

纳入评价范围的主要事项和业务：

1、公司治理

公司按照公司法、证券法和创业板上市公司规范运作指引等法 律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和科学 的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机 制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告

监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行 使对公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董 事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设审计 委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会、提名委员会四个专门 委员会，提高运作效率。董事会9名董事中，有3名独立董事。除战略 发展委员会外，独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业领 域的事务经过专业委员会审议后提交董事会，以利于独立董事更好地 发挥作用。监事会对股东大会负责，监事会能发挥监督效能，确保公 司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切 实履行诚信、勤勉的义务。

2、发展战略

公司董事会下设战略发展委员会，对发展战略的编制、实施、 评估及调整管理实施全程、有效的控制。公司将发展战略落实到年度 工作计划中，有效指导重要业务的开展，确保战略规划落实和有效执 行，保证了战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动了公司的 持续健康稳定发展。

3、人力资源

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、 晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配 的任务。公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设 定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际 工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都 能胜任目前所处的工作岗位。

4、资金管理

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《募集 资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行明确 规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采取专户存储、专款 专用的原则进行统一管理，并聘请外部审计师对募集资金存放和使用 情况进行审计，审计结果和投资项目进展情况在定期报告中予以披露。 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序， 办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互 制约关系。公司按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用 范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。按中国人民银行《支付结 算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业 严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集 资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当 之处。

5、采购与付款

公司较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明 确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强 了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。 权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与 付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

6、资产管理

公司建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验 收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分 工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较 有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司及时 关注存货的呆滞情况，有效管理存货。

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公司制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和 条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内 容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照 统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回收的 管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并 将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授 权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算 业务。

8、生产管理

公司建立了生产管理制度，规范生产计划编制、原材料领用、 生产执行、生产设备维护维修及成本管理等业务操作，确保生产计划 按规定程序编制，并得到适当的授权审批，符合公司的实际生产能力 和发展需求，减少物资浪费、降低生产成本，保证生产经营活动安全、 稳定，生产成本核算及时、准确、完整。

9、成本费用控制和全面预算

公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成 本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。确保预 算编制符合公司发展战略和目标的要求，确保公司发展战略目标能通 过预算管理有效实施。

10、工程项目

公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。 固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。 对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资 产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。

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公司制定了《关联交易管理制度》、《关于规范与关联方资金往 来的管理制度》，该制度对关联交易行为，包括：交易原则、关联人 和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序和信息披露、关联交易 价格的确定和管理等进行全方位管理和控制，保证了公司与关联方之 间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。公司关联交易的内 部控制是有效的。

12、对外担保

公司制定了对外担保管理制度，规范了对外担保的基本原则、 审批权限、信息披露等程序。报告期内，公司未发生对外提供担保行 为。公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制 度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容作了明确规 定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人 的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。 13、对外投资

为严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理办法》，公司 对外投资实行逐级审批制度，在进行非主营业务投资应当谨慎、强化 风险控制、合理评估效益，并不得影响公司主营业务的正常运行。 14、信息披露与内部信息传递

公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记备案 制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》等内部控制制度及规范性文件，并保证信息沟通渠道畅通，使 公司能够及时地收集内部信息,确保信息及时沟通、共享，促进内部 控制有效运行。

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 公司证券事务部负责及时跟踪法律法规和监管机构的披露要求 以及公司须披露的信息。公司公开披露的信息文稿由证券事务部负责 起草，在咨询律师等专业服务机构意见后，由董事会秘书进行审核， 履行必要的程序后进行披露。公司选择《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证券日报》、巨潮网站等媒体作为信息披露的渠道， 所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。信息披露相关当事人 对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式 向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘书执行， 其它当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说 明。证券事务部根据规定对全公司范围需要披露的信息进行汇总，在 该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保密职责，凡违反信 息披露要求的，公司将追究当事人的责任，并视情形追究法律责任。 15、内部监督

公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，公司监事会、 董事会审计委员会等在内控控制设计和运行中发挥着相应的监督功 能。公司制定了《监事会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、 《内部审计管理制度》等制度，明确了各监督机构在内部监督中的职 责权限，规定了内部监督的工作程序、方法和要求。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度 等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺 陷认定标准如下：

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同量 化指标采用孰低原则确认缺陷）：

• ①经营收入潜在错报金额：

• 2）重要缺陷：合并会计报表经营收入的0.5%<潜在错报金额≤合 并会计报表经营收入的1%;

• 3）重大缺陷：潜在错报金额>合并会计报表经营收入1%。 ②利润总额潜在错报金额:

• 2）重要缺陷：合并会计报表利润总额的1.5%<潜在错报金额≤合

• 并会计报表利润总额的3%；

• ③资产总额潜在错报金额:

• 2）重要缺陷：合并会计报表资产总额的0.5%<潜在错报金额≤合 并会计报表资产总额的1%；

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大 违规事件；公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能； 注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审 计报告。

重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准 则和披露要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财

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博创科技股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 务报告出现的重要错报需要进行追溯调整。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同 量化指标采用孰低原则确认缺陷）：

• 2）重要缺陷：合并会计报表资产总额的1‰<直接财产损失金额

• ≤合并会计报表资产总额的3‰；

• 3）一般缺陷：直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的1‰。

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 重大缺陷：重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的

重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系 统的安全存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整改。

• 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告 期内公司不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司现行的内控体系符合公司实际情况，能有效的控制公司经营 管理风险。截至2018年12月31日，本公司内部控制体系基本健全，未 发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。

2019年度，公司将结合自身发展实际需要，进一步梳理和完善相 关内控制度，优化业务流程，同时加大内控执行情况的核查，规范内 部控制制度执行，强化内部控制监督检查，使内部控制与公司的经营 规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，提高公司防范风险的

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年度内部控制自我评价报告

博创科技股份有限公司

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能力和水平，促进公司健康、可持续发展。

博创科技股份有限公司董事会 2019年4月15日

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