EverFocus — Annual Report 2025

Apr 20, 2026

大標題 14(13) 小標 12 內文 11 表格 9

固定行高 16-18

目 錄 項 目 壹、開會程序 ....................................... 貳、開會議程 ....................................... 參、報告事項 ....................................... 一、一一四年度營運報告暨一一五年營業計劃報告 ... 二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告 ....... 三、本公司一一四年董事酬金報告 ................. 肆、承認事項 ....................................... 一一四年度決算表冊案 ........................... 一一四年度虧損撥補表案 ......................... 伍、討論事項 ....................................... 解除董事競業禁止之限制案 ....................... 陸、臨時動議 ....................................... 柒、附件 ........................................... 一、營業報告書 ................................. 二、審計委員會審查報告書 ....................... 三、一一四年度董事酬金報告 ..................... 四、會計師查核報告暨財務報表 ................... 五、公司章程 ................................... 六、股東會議事規則 ............................. 七、董事持有股數狀況 ...........................

頁次 ... 2 ... 3 ... 4 ... 4 ... 4 ... 4 ... 5 ... 5 ... 5 ... 6 ... 6 ... 6 ... 7 ... 7 .. 16 .. 17 .. 20 .. 48 .. 54 .. 58

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慧友電子股份有限公司

一一五年股東常會開會程序

一、
宣布開會

二、主席就位

三、主席致詞

四、報告事項

五、承認事項

六、討論事項

七、臨時動議

八、散會

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慧友電子股份有限公司

一一五年股東常會議程

股東會召開方式：實體股東會

開會時間：中華民國115 年5 月21 日(星期四)上午九時整
開會地點：新北市新店區寶橋路235 巷135 號9 樓

一、宣佈開會：統計出席股東股數（含委託代理）

二、主席就位

三、主席致詞

四、報告事項：

• （一）一一四年度營運報告暨一一五年營業計劃報告

• （二）審計委員會審查一一四年度決算表冊報告

（三）本公司一一四年董事酬金報告

五、承認事項：

• （一）承認一一四年度決算表冊案

• （二）承認一一四年度虧損撥補表案

六、討論事項：

• （一）解除董事競業禁止之限制案

七、臨時動議

八、散會

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報告事項

一、一一四年度營運報告暨一一五年營業計劃報告，敬請 鑒察。
說 明：營業報告書請參閱本手冊第7-15 頁。(附件一)

• 二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告，敬請 鑒察。

• 說 明：審計委員會審查報告書，請參閱本手冊第16 頁。(附件二)

• 三、本公司一一四年董事酬金報告，敬請 鑒察。

• 說 明：本公司一一四年度董事酬金報告，請參閱本手冊第17-19 頁。（附 件三）

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承認事項

第一案

• 案 由：一一四年度決算表冊案，提請 承認。 ( 董事會提 )

• 說 明：

• 1.本公司一一四年度財務報表（含合併財務報表），經董事會 決議通過，並經資誠聯合會計師事務所張淑瓊會計師及謝瑋 莉會計師查核簽證完竣，提請承認。

• 2.一一四年度營業報告書及上述各項表冊，請參閱本手冊第 7-15 頁及20-47 頁(附件一、附件四)

決 議：

第二案

• 案 由：一一四年度虧損撥補表案，提請 承認。 ( 董事會提 )

• 說 明：

• 1.茲依公司章程第十九條之一規定辦理。

2.一一四年度虧損撥補表如下：

1.茲依公司章程第十九條之一規定辦理。 2.一一四年度虧損撥補表如下：	1.茲依公司章程第十九條之一規定辦理。 2.一一四年度虧損撥補表如下：
單位:新臺幣元
慧友電子股份有限公司
114年度虧損撥補表
項 目	金 額
期初虧損餘額	-215,592,496
加：精算利益列入保留盈餘	1,529,581
減：114年度稅後淨損	-40,340,330
期末虧損餘額	-254,403,245

董事長:莊永順    總經理:施皓榮    會計主管:林佳韋

決 議：

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討論事項

第一案

• 案 由：解除董事競業禁止之限制案，提請討論。 ( 董事會提 ) 說 明：

• 1.因本公司董事或有投資或有經營其他與本公司營業範圍相 同或類似之公司，在無損及本公司利益之前提下，爰依公 司法209 條規定，擬請股東會解除董事之競業禁止限制。

• 2.提請解除競業禁止之董事名單如下：

  • 瑞海投資(股)公司董事法人代表-莊富傑先生，解除競業禁 止名單如下。

解除競業禁止之公司

兼任下列公司董事長：

ATECH TECHNOLOGY (SAMOA) LTD.、Growing Profits Group Limited、
Outstanding Electronics Manufacturer Group Co.,Ltd.
兼任下列公司董事：

光宇股份有限公司、程豐資通股份有限公司、量質能科技股份有限公司、
溱羽投資股份有限公司、研鑫投資股份有限公司、光研智能股份有限公司、
聯陽電子股份有限公司、融程電訊股份有限公司、敦品壹號創新投資股份
有限公司、ATECH TECHNOLOGY (SAMOA) LTD.、Growing Profits Group
Limited、Outstanding Electronics Manufacturer Group Co.,Ltd.

決 議：

臨時動議

散會

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（附件一）

營業報告書

敬愛的股東女士、先生：

  誠摯感謝各位股東蒞臨參加慧友電子一一五年度股東常會。各位長期以
來的支持與信任，不僅是公司穩健經營的重要後盾，更是推動我們持續精進與
前行的關鍵力量。謹此代表董事會及全體經營團隊，向各位表達最深切的謝意。

  回顧一一四年度，面對產業環境持續演進與市場競爭態勢加劇，慧友電子
積極調整營運策略，持續投入研發資源，並深化核心技術於各項應用場域之布
局。經由經營團隊系統性規劃與執行，公司在重點應用領域之營運已逐步建立
穩定基礎，相關成果亦陸續顯現，特別是在AI Vision 相關業務發展上，已具
備實質進展，為未來成長動能奠定關鍵基石。

  展望未來，公司將持續以技術深化與價值提升為核心方向，聚焦具成長潛
力之應用場域，逐步拓展人形機器人、專用型載具及智慧製造等AI 應用領域，
推動相關技術與系統整合發展，進一步強化整體解決方案之市場競爭優勢。同
時，亦將持續精進公司治理與內部管理機制，落實永續經營目標，致力為全體
股東創造長期且穩健的經營價值。

茲就一一四年度營運成果及一一五年度經營計畫重點，謹向各位股東提出報
告。

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一、一一四年營運報告

（一）營業成績之比較與獲利能力分析

營運成果(個體)

營運成果(個體)
				單位：新台幣仟元
項目	114 年度	113 年度	增(減)金額	增(減)百分比
營業收入淨額	488,040	432,945	55,095	12.73
營業毛利淨額	97,302	107,985	(10,683)	(9.89)
本期淨損	(40,340)	(59,792)	19,452	(32.53)

營運成果(合併)

營運成果(合併)
				單位：新台幣仟元
項目	114 年度	113 年度	增(減)金額	增(減)百分比
營業收入淨額	506.246	460,280	45,966	9.99
營業毛利	115,697	131,889	(16,192)	(12.28)
本期淨損	(40,340)	(59,792)	19,452	(32.53)

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財務收支及獲利能力分析(個體)

	項目	114 年度	113 年度	差異數
財務結構	負債佔資產比率(%)	49.11	41.37	7.74
	長期資金佔不動產、廠房 及設備比率(%)	4,182.46	3,908.11	274.35
償債能力	流動比率(%)	152.80	202.15	-49.35
	速動比率(%)	108.65	157.24	-48.59
獲利能力	資產報酬率(%)	-3.96	-6.11	2.15
	權益報酬率(%)	-7.88	-10.65	2.77
	純益率(%)	-8.27	-13.81	5.54
	每股盈餘(元)	-0.60	-0.90	0.30

財務收支及獲利能力分析(合併)

	項目	114 年度	113 年度	差異數
財務結構	負債佔資產比率(%)	47.42	38.42	9
	長期資金佔不動產、廠房 及設備比率(%)	3,356.10	3,147.15	208.95
償債能力	流動比率(%)	121.43	144.73	-23.3
	速動比率(%)	83.07	108	-24.93
獲利能力	資產報酬率(%)	-3.89	-6.28	2.39
	權益報酬率(%)	-7.88	-10.65	2.77
	純益率(%)	-7.97	-12.99	5.02
	每股盈餘(元)	-0.60	-0.90	0.30

（二）預算執行情形：無

本公司114 年度僅設定內部預算目標，並無對外公開財務預測數。

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（三）產品策略執行成果

  慧友電子持續推動營運與產品結構調整，明確聚焦於以AI Vision
智慧影像解決方案為核心之發展主軸，逐步由傳統影像設備供應商，
轉型為結合影像感測、邊緣AI 運算與應用導向之整合型解決方案商。
公司藉由長期深耕影像技術與工業級產品設計經驗，已完成AI Vision
產品架構之分層與系統化布局，形成自底層影像模組至高階運算系統
之完整產品體系，並具備高度延展性與客製化能力。

  在產品架構上，公司以三層式策略推進AI Vision 產品發展，包
含高品質相機模組與致動器、內嵌AI 運算能力之專業應用型相機，以
及整合多感測器與高效能運算平台之AI Vision 系統。此架構使公司
能依不同應用場域與客戶需求，彈性提供單一產品、模組整合或系統
級解決方案，有效提升專案導入彈性與附加價值。

  在應用布局方面，持續深化AI Vision 技術於智慧製造、物流自
動化與工業場域之實際應用。透過影像辨識與視覺分析技術，相關解
決方案已可支援尺寸與體積量測、堆疊與裝載判斷、跌落與傾斜偵測
等功能，實際導入於產線、倉儲與自動化設備中，有助於提升作業效
率、降低人工作業風險，並強化即時管理與決策能力，逐步建立具商
業價值之應用成果。

  同時，公司亦積極布局機器人與AMR（自主移動機器人）相關應
用，針對人形機器人、四足機器人、機械手臂、無人載具等不同型態
設備，規劃對應之AI 視覺模組與邊緣運算平台。透過整合多顆相機、
深度感測器與高效能運算單元，相關產品可支援環境感知、避障、定
位與任務辨識等關鍵功能，並已完成多款產品之規劃與驗證，為後續
系統整合與專案合作建立基礎。

  在智慧交通與專用型載具應用領域，持續強化AI Vision 與車載
系統之整合能力，產品應用範圍涵蓋先進駕駛輔助系統、環景影像、
盲點偵測、駕駛行為分析與車隊管理等功能，並逐步拓展至商用車與
特殊用途車輛市場。透過影像與AI 技術整合，公司產品不僅提升行車
安全性，亦強化車輛營運管理效率，提升整體解決方案價值。

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  整體而言，115年度公司產品策略已由過往以硬體銷售為主，逐
步轉向以應用導向與系統整合為核心，AI Vision相關業務之產品完
整度與應用深度持續提升，並逐步建立可支撐中長期發展之產品與技
術基礎。

二、一一五年度營業計畫概要

(一)營運策略

  慧友電子將持續以強化營運穩定度與提升整體經營品質為核心，推
動營運模式與業務結構之進一步優化。公司在穩固既有關鍵客戶基礎的
同時，將更積極深化與主要 ODM 客戶、系統整合夥伴及策略合作對象
之長期合作關係，透過中長期專案導向的業務模式，提升訂單可預期性
與營收結構的穩定性，降低對單一產品銷售與短期價格競爭的依賴，逐
步建立具韌性且可持續的營運體質。

  面對產業環境快速變化與客戶需求日益多元化的趨勢，公司將持續
調整市場經營策略，聚焦具成長潛力與導入門檻之應用場域，並以應用
導向作為業務拓展主軸，推動由產品銷售導向轉型為整合型解決方案導
向之營運模式。透過結合影像技術、邊緣運算與系統整合能力，公司將
能更深入參與客戶專案初期規劃與系統設計階段，提升合作深度與長期
價值，並有效拉高產品與服務之附加價值。

  在內部營運管理方面，公司將持續強化跨部門協同運作機制，整合
研發、製造、業務與專案管理資源，提升整體專案執行效率與交付品質。
透過優化流程設計與專案管理制度，確保產品開發、客製化設計與量產
導入能在兼顧品質與效率的前提下順利推進，以因應不同應用場域對產
品可靠度與交期穩定性的要求。同時，公司亦將持續檢視內部資源配置
與成本結構，透過精準控管與效率提升，改善營運成本結構，提升整體
經營效能。

  此外，慧友電子將持續深化國際市場布局，善用既有海外據點與長
期累積之市場經驗，強化與當地客戶及合作夥伴之連結，提升全球市場
經營效率與服務即時性。透過策略性客戶經營與夥伴關係拓展，期望逐

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步擴大國際市場影響力，並降低單一區域市場波動對整體營運之影響，
強化整體營運的抗風險能力。

  在營運風險控管層面，公司將持續強化公司治理、內部控制與風險
管理機制，審慎因應產業競爭、供應鏈變動及總體經濟環境可能帶來之
影響。透過完善的管理制度與即時資訊掌握，公司得以在變動環境中維
持穩健經營節奏，並為中長期發展預留彈性空間。

  整體而言，慧友電子 115 年度營運策略將以穩健經營為前提，透過
營運結構優化與經營模式升級，逐步建立可支撐長期成長之營運基礎，
並為全體股東創造持續且具前瞻性的經營價值。

(二)產品發展策略

  慧友電子之產品發展策略將持續以 AI Vision 智慧影像技術作為
核心主軸，推動產品架構由單一硬體設備，逐步演進為具高度整合性與
應用導向之系統化解決方案。公司將持續深化影像感測、邊緣運算與多
感測器整合等關鍵技術，並透過模組化與平台化設計，提升產品於不同
應用場域中的彈性、穩定性與擴充能力，以回應客戶對於效能、可靠度
與長期維運的實際需求。

  隨著人工智慧與智慧應用逐步導入各類產業場域，公司將持續聚焦
於人形機器人、專用型載具及智慧製造等具中長期發展潛力之應用方向，
深化 AI Vision 技術於實際場域中的落地能力。在機器人與自動化設
備應用方面，產品將著重於環境感知、視覺辨識、避障與定位等核心功
能，並配合高效能邊緣運算平台，提升即時反應與系統穩定度，以支援
多樣化的自動化與智慧化需求。在專用型載具與相關應用領域，則持續
強化影像輔助、安全監控與營運管理之整合，提升產品在實際運行環境
中的可靠度與附加價值。

  在智慧製造與工業應用方面，公司將持續推動 AI Vision 技術於
生產與物流場域之應用，支援視覺檢測、尺寸量測、流程監控與作業優
化等功能，協助客戶提升生產效率與管理精準度。透過不斷累積實際導
入經驗與應用成果，公司將逐步建立可複製、可擴展之產品與解決方案
架構，以加速後續市場拓展。

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  同時，慧友電子亦將持續強化軟體與系統整合層面的能力，使產品
不僅具備硬體層級的競爭優勢，更能有效支援系統整合商與終端客戶之
整體應用需求。透過持續優化產品設計流程與技術整合效率，公司將提
升產品上市速度與專案支援能力，進一步強化產品發展的長期競爭力。
(三)長期發展策略

  展望長期發展，慧友電子將持續以「以影像為核心的智慧應用解決
方案商」作為公司之長期定位，結合既有影像技術專長、工業級產品設
計經驗與系統整合能力，逐步推動由傳統硬體製造模式，轉型為具高度
附加價值與應用深度之智慧系統供應商。在人工智慧、物聯網與邊緣運
算持續演進的產業環境下，公司將以審慎且務實的步伐，推動技術深化
與應用聚焦，建立具可持續性的長期競爭優勢。

  未來，將持續聚焦於具中長期成長動能之應用場域，包含智慧製造、
機器人與自動化設備，以及專用型載具等相關產業，並透過長期技術投
入與市場經營，逐步累積關鍵應用經驗與產業知識。透過持續深化產品
與解決方案於實際場域中的應用，公司將提升整體營運規模與市場影響
力，並降低單一市場或單一應用對整體營運的影響。

  在經營管理層面，將持續強化公司治理、內部控制與風險管理機制，
確保在產業環境與市場結構快速變動的情況下，仍能維持穩健的經營節
奏。透過完善的管理制度與審慎的資源配置，公司將在兼顧成長與穩定
的前提下，逐步擴大營運布局，提升整體經營韌性。

  整體而言，慧友電子之長期發展策略將以穩健經營為基礎，結合技
術深化、應用聚焦與營運效率提升，逐步建構可支撐長期成長之企業體
質，並持續為全體股東創造具前瞻性與永續性的經營價值。

(四)受到外部競爭環境之影響

  近年來，全球影像與智慧應用相關產業競爭持續加劇，市場結構與
競爭樣態亦隨著人工智慧、邊緣運算與物聯網技術的快速發展而產生顯
著變化。除傳統歐美、日本品牌持續深化技術與品牌優勢外，來自亞洲
地區之競爭者亦在成本、產品更新速度與市場滲透力方面持續提升，使
整體市場競爭更加多元且複雜。特別是在標準化硬體產品領域，價格競

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爭與產品同質化情形日益明顯，對於單純以硬體銷售為主之營運模式形
成壓力。

  在此競爭環境下，慧友電子深刻體認到，唯有透過技術深化與應用
差異化，方能在激烈競爭中維持長期發展空間。因此，公司持續推動由
傳統影像設備供應商，轉型為以 AI Vision 為核心的智慧應用解決方
案提供者，聚焦具應用深度與導入門檻之市場領域，降低直接價格競爭
所帶來之影響。透過結合影像技術、邊緣運算與系統整合能力，公司得
以更深入參與客戶系統規劃與應用設計階段，提升合作黏著度與整體價
值。

  此外，隨著客戶對產品穩定性、資安要求與長期供貨能力的重視程
度日益提高，市場競爭已逐步由單一產品性能，轉向整體解決方案能力
與服務品質之競爭。慧友電子持續強化產品品質管理、技術支援與專案
服務能力，以因應客戶對於可靠度與長期合作的期待，並藉此建立差異
化競爭優勢。在全球競爭環境持續變動的情況下，公司將以審慎而務實
的策略，持續調整市場布局與產品方向，以維持營運穩定與競爭力。
(五)法規環境及總體經營環境之影響

  在法規環境方面，隨著各國對於資安、資料保護、產品安全與產業
合規要求日益嚴格，相關法令與標準之變動，已成為影響企業經營的重
要因素之一。慧友電子密切關注國內外與公司營運相關之法規發展，包
括產品安全、資訊安全、進出口管制及產業規範等，並透過內部管理機
制與外部專業顧問之協助，確保公司營運與產品設計能符合相關法令要
求，降低法規變動對營運所可能帶來之影響。

  公司內部之經理人、財務、股務與稽核單位，持續就重要政策與法
規變化進行追蹤與評估，並適時調整相關作業流程，以確保營運合規性
與管理透明度。同時，透過與會計師事務所及法律顧問之長期合作，公
司得以及時取得專業建議，強化法遵管理與風險控管能力，為營運發展
提供穩固後盾。

  在總體經營環境方面，全球經濟情勢、通膨壓力、利率變動及地緣
政治因素，均可能對市場需求、供應鏈穩定性及企業投資決策產生影響。

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慧友電子將持續關注總體經濟變化對產業與市場之影響，並透過多元市
場布局與彈性資源配置，降低單一市場或區域波動對整體營運之衝擊。
公司亦將審慎評估投資與資源投入時點，在兼顧營運穩定與成長動能的
前提下，維持穩健的經營節奏。

最後敬祝各位股東

身體健康、萬事如意

慧友電子股份有限公司
董事長 莊永順
總經理 施皓榮
會計主管 林佳韋

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（附件二）

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慧友電子股份有限公司

審計委員會審查報告書

茲准

  董事會造送本公司一一四年度財務報表(含合併財務報表)，經委請資誠聯合會計師事務
所張淑瓊會計師與謝瑋莉會計師查核完竣，提出查核報告書，連同營業報告書及虧損撥補表，
經本審計委員會審查後，認為尚無不符，爰依照證券交易法第十四條之四及公司法第二百一
十九條規定，繕具報告，敬請 鑒察。

此致

慧友電子股份有限公司
一一五年股東常會

慧友電子股份有限公司

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審計委員會召集人  黃旭男

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中華

民國一一

五年三月四日

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（附件三）

一一四年度董事酬金報告

說明：

• 1.依據本公司章程第16 條規定，本公司董事執行本公司職務時，不論公司 營業盈虧，公司支給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及 貢獻之價值，於不超過本公司核薪水準所訂最高薪階之標準議定之。董事 基於業務需要，所需各項費用得實報實銷。董事開會時得支領車馬費新台 幣5,000 元整。

• 2.另依據本公司章程第19 條規定，本公司年度如有獲利，依法繳納稅捐， 彌補虧損後，由董事會決議提撥不高於2.5%為董事酬勞。

• 3.本公司114 年度稅後淨損為新臺幣40,340,330 元，故不分派董事酬勞。

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4.董事個別酬金

4.董事個別酬金	4.董事個別酬金
114年12月31日										單位：仟元
				董事酬金						A.B.C及D等四項總額占稅後 純益之比例 (%) (註2)
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞 (C) (註1)		業務執行費用(D)
					財務		財務
職稱	姓名	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	報 告內 所 有公 司	本 公 司	報告 內所 有公 司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報告內 所有公司
董事長	莊永順	0	0	0	0	0	0	25	25	25(0.06)	25(0.06)
法人董事	瑞海投資(股) 公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
副董事長	莊富傑	0	0	0	0	0	0	25	25	25(0.06)	25(0.06)
董事	曹慧明	0	0	0	0	0	0	25	25	25(0.06)	25(0.06)
法人董事	智新投資 (股)公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
董事	法人代表 陳慶堃	0	0	0	0	0	0	25	25	25(0.06)	25(0.06)
法人董事	智新投資 (股)公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
董事	法人代表 李界羲	0	0	0	0	0	0	25	25	25(0.06)	25(0.06)
獨立董事	黃旭男	0	0	0	0	0	0	185	185	185(0.46)	185(0.46)
獨立董事	李辰安	0	0	0	0	0	0	185	185	185(0.46)	185(0.46)
獨立董事	郭坤樟	0	0	0	0	0	0	185	185	185(0.46)	185(0.46)

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114年12月31日

單位：仟元

114年12月31日												單位：仟元
職稱	姓名			兼任員工領取相關酬金						A.B.C.D.E.F及G等七項總 額占稅後純益之比例 (%) (註2)		有無領取來 自子公司以 外轉投資事 業酬金
		薪資、獎金及特支 費等(E)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G) (註1)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務 報告 內所 有公 司	本公司		財務報告內 所有公司		本公司	財務報 告內所 有公司
						現金 金額	股票金 額	現金 金額	股 票 金 額
董事長	莊永順	0	0	0	0	0	0	0	0	25(0.06)	25(0.06)	無
法人董事	瑞海投資 (股)公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
副董事長	莊富傑	610	610	0	0	0	0	0	0	635(1.57)	635(1.57)	無
董事	曹慧明	0	0	0	0	0	0	0	0	25(0.06)	25(0.06)	無
法人董事	智新投資 (股)公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
董事	法人代表 陳慶堃	0	0	0	0	0	0	0	0	25(0.06)	25(0.06)	無
法人董事	智新投資 (股)公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
董事	法人代表 李界羲	0	0	0	0	0	0	0	0	25(0.06)	25(0.06)	無
獨立董事	黃旭男	0	0	0	0	0	0	0	0	185(0.46)	185(0.46)	無
獨立董事	李辰安	0	0	0	0	0	0	0	0	185(0.46)	185(0.46)	無
獨立董事	郭坤樟	0	0	0	0	0	0	0	0	185(0.46)	185(0.46)	無

19

(附件四)

會計師查核報告

(115)財審報字第25004590 號

慧友電子股份有限公司 公鑒：

查核意見

慧友電子股份有限公司民國114年及113年12 月31日之個體資
產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合
損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包
括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達慧友電子股份有限公
司民國114 年及113 年12 月31 日之個體財務狀況，暨民國114 年及
113 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審
計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核
個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性
規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與慧友電子股份有限
公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足
夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對慧友電子股份有限
公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已
於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計
師並不對該等事項單獨表示意見。

20

慧友電子股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事
項如下：

銷貨收入之真實性

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四(二十八)；營
業收入項目說明請詳個體財務報表附註六(十八)。

慧友電子股份有限公司主要營業項目為各種影像處理器、電子攝
影機等電子監控產品及工業電腦之製造銷售及客製化訂單，其主要之
銷售地區包括歐洲、美洲及亞洲等，且部分客戶屬於地區型之企業，故
於執行查核工作時須更聚焦於銷貨收入之存在與發生風險，由於銷貨
收入對於財務報表影響重大，因此，本會計師將前述銷貨收入之真實性
列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本事項涵蓋慧友電子股份有限公司及其持有之部份子公司（帳列
採用權益法之投資） ，本會計師對上開關鍵查核事項所明明之特定層面
已執行之因應查核程序如下：

• 1.評估及測試財務報表期間銷貨交易內部控制流程係按公司所訂之內 部控制制度運行。

• 2.取得並抽樣核對上述營業收入交易等相關憑證，確認客戶已取得商 品之控制並承擔商品風險後認列收入。

21

存貨評價之會計估計 事項說明

有關存貨評價之會計政策，請詳個體財務報表附註四(十三)；存貨
評價之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五；存貨會
計項目說明，請詳個體財務報表附註六(五)。

慧友電子股份有限公司主要營業項目為各種影像處理器、電子攝
影機等電子監控產品及工業電腦之製造銷售，由於產品週期較長，部分
產品或備品因客戶長期供貨及維修需求而有較長之庫存期限，若客戶
調整訂單或市場銷售狀況不如預期，將導致產品價格波動或去化未若
預期，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。慧友電子股份有限公
司對正常出售存貨係按成本與淨變現價值孰低者衡量；對超過一定期
間庫齡之存貨及個別辨認有過時陳舊之存貨，則按備抵跌價損失政策
並個別評估提列損失。

慧友電子股份有限公司為因應銷售市場及發展策略而隨時調整備
貨需求，相關存貨金額重大、項目眾多且針對過時陳舊存貨評價時所採
用之淨變現價值，常涉及主觀判斷因而具高度估計不確定性，亦屬查核
中須進行判斷之領域，因此本會計師將備抵存貨評價損失之估計列為
本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本事項涵蓋慧友電子股份有限公司及其持有之部份子公司（帳列
採用權益法之投資） ，本會計師對上開關鍵查核事項所明明之特定層面
已執行之因應查核程序如下：

22

• 1.依對慧友電子股份有限公司營運之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失 採用之政策。

• 2.檢視管理階層個別辨認之過時存貨明細，核對相關佐證文件。

• 3.測試個別存貨料號淨變現價值之市價依據，並抽查確認其淨變現價 值計算正確。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表
達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，
以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估慧友電子股
份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎
之採用，除非管理階層意圖清算慧友電子股份有限公司或停止營業，或
除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

慧友電子股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務
報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報
告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無
法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導
因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響
個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

23

• 1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險； 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之 查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意 遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表 達之風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當 之查核程序，惟其目的非對慧友電子股份有限公司內部控制之有效 性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關 揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性，以及使慧友電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑 慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財 務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不 適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致慧友電子股份有限 公司不再具有繼續經營之能力。

• 5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及 個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於慧友電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案 件之指導、監督及執行，並負責形成個體查核意見。

24

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，
以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範
之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並
與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事
項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對慧友電子股份有限
公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查
核報告中明明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕
見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [248 x 204] intentionally omitted <==

25

慧友電子股份有限公司 個體資產負債表 民國114 年及113 年12 月31 日

民國114 年及113	年12 月31 日
資產 附註	單位：新台幣仟元 114 年12 月31 日 113 年12 月31 日 金額 % 金額 % ＄ 41,416 4 ＄ 79,330 9 71,389 7 72,763 8 73,912 8 74,978 9 - - 282 - 52,959 5 56,670 6 73,395 8 19,196 2 37,378 4 921 - 42,704 4 79,704 9 147,347 15 100,008 11 14,182 2 11,638 1 554,682 57 495,490 55 ＄ 44,760 5 31,572 3 117 - 2,230 - 34,902 23,903 3 14,535 16,860 2 6,413 15,993 2 206,532 209,062 23 61,564 67,212 7 3,946 8,034 1 43,486 33,666 4 416,255 408,532 45 ＄ 970,937 100 ＄ 904,022 100
流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) 1110 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 六(二)及八 1136 按攤銷後成本衡量之金 融資產-流動 六(三)及八 1150 應收票據淨額 六(四) 1170 應收帳款淨額 六(四) 1180 應收帳款-關係人淨額 六(四)及七 1200 其他應收款 六(十九) 1210 其他應收款-關係人 七 130X 存貨 六(五) 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 六(二) 1517 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動 六(六) 1550 採用權益法之投資 六(七) 1600 不動產、廚房及設備 六(八) 1755 使用權資產 六(九)及七 1760 投資性不動產淨額 六(十)及八 1840 遞延所得稅資產 六(二十四) 1930 長期應收票據及款項 六(四) 1990 其他非流動資產-其他 六(十一) (十四)及七 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

（續次頁）

26

慧友電子股份有限公司 個體資產負債表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

資產 附註

單位：新台幣仟元 114 年12 月31 日 113 年12 月31 日 金額 % 金額 % ＄185,648 19 ＄143,800 16 16,567 2 2,314 - 88,858 9 44,407 5 13,401 1 7,332 1 40,763 4 26,221 3 7,010 1 8,207 1 495 - 859 - 6,275 1 9,429 1 4,000 - 2,546 - 363,017 37 245,115 27 - - 823 - 4,600 1 5,115 - 296 - 6,782 1 1,340 - 1,199 - 107,590 11 114,954 13 113,826 12 128,873 14 476,843 49 373,988 41 668,010 69 668,010 74 55,312 6 55,312 6 (254,403) (26) (215,593) (24) 25,175 2 22,305 3 494,094 51 530,034 59 ＄ 970,937 100 ＄904,022 100

流動負債 2100 短期借款 六(十二)及八 2130 合約負債-流動 六(十八) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人 七 2200 其他應付款 六(十三) 2220 其他應付款項-關係 人 七 2250 負債準備-流動 2280 租賃準備-流動 七 2300 其他流動負債 21XX 流動負債合計 非流動資產 2550 負債準備-非流動 2570 遞延所得稅負債 六(二十四) 2580 租賃負債-非流動 七 2645 存入保證金 七 2650 採用權益法之投資貸 餘 六(七) 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 權益 股本 六(十五) 3110 普通股股本 3200 資本公積 六(十六) 3350 待彌補虧損 六(十七) 3440 其他權益 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認 列之合約承諾 九 3X2X 負債及權益總計

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：莊永順 經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋

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27

慧友電子股份有限公司 個體綜合損益表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

項目 附註	1	1	1 4 年 度 金額 %	1 4 年 度 金額 %
董事長：莊永順 經理人：施皓榮 4000 營業收入 六(十八)及七 5000 營業成本 六(五) (二十二) (二十三)及七 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額 營業費用 六(二十二) (二十三)及七 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利 益(損失) 十二(二) 6000 營業費用合計 6900 營業損失 營業外收入及支出 7100 利息收入 六(三) 7010 其他收入 六(十九)及七 7020 其他利益及損失 六(七)(二十) 7050 財務成本 六(九)(十 二)(二十一) 及七 7055 預期信用減損利 益 七 7070 採用權益法認列 之子公司、關聯 企業及合資損益 之份額 六(七) 7000 營業外收入及支 出合計 7900 稅前淨額 7950 所的稅費用 六(二十四) 8200 本期淨損 其他綜合損益

28

		慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司
		個體綜合損益表
	民國1 1 4 年及1 1 3		年1		2 月3 1			日
											單位：新台幣仟元
			1	1	4		年	度		1	1	3	年	度
	項目	附註		金額				%			金額			%
	不重分類至損益之
	項目
8311	確定福利計畫之	六(十四)
	再衡量數			＄1,911					-		＄2,778				1
8316	透過其他綜合損	六(六)
	益按公允價值衡
	量之權益工具投
	資未實現評價損
	益			(2,113)					-		(1,770)			(1)
8349	與不重分類之項	六(二十四)
	目相關之所得稅				(381)				-			(556)			-
8310	不重分類至損益
	之項目總額				(583)				-			452			-
	後續可能重分類至
	損益之項目
8361	國外營運機構財
	務報表換算之兌
	換差額				5,244				1		(2,735)				-
8370	採用權益法認列	六(七)
	之關聯企業及合
	資之其他綜合損
	益之份額-可能重
	分類至損益之項
	目				(261)				-			(634)			-
8360	後續可能重分類
	至損益之項目總
	額				4,983				1		(3,369)				-
8300	其他綜合損益(淨
	額)			＄4,400					1		(＄2,917)				-
8500	本期綜合損益總額			(＄35,940)				(7)		(＄62,709)				(14)
8610	淨利(損)歸屬於: 母公司業主			(＄40,340)				(8)		(＄59,792)				(13)
8710	綜合損益總額歸屬
	於:
	母公司業主			(＄35,940)				(7)		(＄62,709)				(14)
9750	基本每股虧損	六(二十五)
	基本每股虧損					(＄0.60)							(＄0.90)
9850	稀釋每股虧損	六(二十五)
	稀釋每股虧損					(＄0.60)							(＄0.90)
	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：莊永順		經理人：施皓榮					會計主管：林佳韋

29

慧友電子股份有限公司 個體權益變動表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

單位：新台幣仟元

113年 度		資本公積				其他權益	其他權益	其他權益
	附 註	普通股 股本 資本公積-發 行溢價	資本公 積-其他	待彌補虧損		國外營運 機構財務 報表換算 之兌換差 額 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價損益				權益總額
		經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 (＄158,023) ＄27,444 - - - (59,792) - - - - 2,222 (3,369) - - - (57,570) (3,369) ＄668,010 ＄55,051 ＄261 (＄215,593) ＄24,075 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 ＄(215,593) ＄24,075 - - - (40,340) - - - - 1,530 4,983 - - - (38,810) 4,983 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 ＄(254,403) ＄29,058 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。						- - (1,770) (1,770) (＄1,770) (＄1,770) - (2,113) (2,113) (＄3,883)		＄592,743 (59,792) (2,917) (62,709) ＄530,034 ＄530,034 (40,340) 4,400 35,940 ＄494,094
113 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 113 年12 月31 日餘額 114年 度
董事長：莊永順 114 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 114 年12 月31 日餘額

30

	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司
		個體現金流量表
民國1 1		4 年及1 1 3 年1	2 月3 1 日
					單位：新台幣仟元
			114 年1 月1 日		113 年1 月1 日
		附註	至12月31 日		至12月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨額				($35,588)	($51,550)
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(八)(九)(十)
		(二十二)		15,766	15,364
攤銷費用		六(二十二)		2,873	2,129
預期信用減損損失(利益)		七及十二(二)		246	(724)
透過損益按公允價值衡量之		六(二)(二十)
金融資產之淨利益				(11,814)	(8,961)
財務成本		六(九)(十二)(二
		十一)		4,064	3,679
利息收入				(4,281)	(6,771)
股利收入		六(十九)		(1,966)	(1,904)
非金融資產減損損失		六(七)(二十)		6,288	1,745
採用權益法認列之子公司及		六(七)
關連企業損失之份額				(13,780)	(5,095)
未實現銷貨利益				400	-
按攤銷後成本衡量之金融資
產未實現兌換損失(利益)				2,856	(4,201)
租賃修改利益		六(九)(二十)		(6)	(2)
與營業活動相關之資產/負債變
動數
與營業活動相關之資產之淨
變動
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產				-	26,152
應收票據				282	710
應收帳款				7,553	(10,945)

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慧友電子股份有限公司 個體現金流量表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨 變動 合約負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 負其他應付款 其他應付款-關係人 負債準備 其他流動負債 營運產生之現金流出 收取之利息 收取之股利 支付之利息 營業活動之淨現金流出	附註	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (54,199) 6,941 (36,440) 1,092 22,216 16,168 (53,627) 17,565 (2,544) 7,142 (9,240) 271 14,253 (2,647) - (100) 44,451 (8,249) 6,069 (3,155) 14,542 3,531 (1,197) (31,709) (1,187) 110 1,454 (162) (82,556) (33,576) 4,281 6,771 1,949 1,836 (4,064) (3,679) (80,390) (28,648)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (54,199) 6,941 (36,440) 1,092 22,216 16,168 (53,627) 17,565 (2,544) 7,142 (9,240) 271 14,253 (2,647) - (100) 44,451 (8,249) 6,069 (3,155) 14,542 3,531 (1,197) (31,709) (1,187) 110 1,454 (162) (82,556) (33,576) 4,281 6,771 1,949 1,836 (4,064) (3,679) (80,390) (28,648)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (54,199) 6,941 (36,440) 1,092 22,216 16,168 (53,627) 17,565 (2,544) 7,142 (9,240) 271 14,253 (2,647) - (100) 44,451 (8,249) 6,069 (3,155) 14,542 3,531 (1,197) (31,709) (1,187) 110 1,454 (162) (82,556) (33,576) 4,281 6,771 1,949 1,836 (4,064) (3,679) (80,390) (28,648)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (54,199) 6,941 (36,440) 1,092 22,216 16,168 (53,627) 17,565 (2,544) 7,142 (9,240) 271 14,253 (2,647) - (100) 44,451 (8,249) 6,069 (3,155) 14,542 3,531 (1,197) (31,709) (1,187) 110 1,454 (162) (82,556) (33,576) 4,281 6,771 1,949 1,836 (4,064) (3,679) (80,390) (28,648)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (54,199) 6,941 (36,440) 1,092 22,216 16,168 (53,627) 17,565 (2,544) 7,142 (9,240) 271 14,253 (2,647) - (100) 44,451 (8,249) 6,069 (3,155) 14,542 3,531 (1,197) (31,709) (1,187) 110 1,454 (162) (82,556) (33,576) 4,281 6,771 1,949 1,836 (4,064) (3,679) (80,390) (28,648)
	（續次頁）			(54,199) (36,440) 22,216 (53,627) (2,544) (9,240) 14,253 - 44,451 6,069 14,542 (1,197) (1,187) 1,454 (82,556) 4,281 1,949 (4,064) (80,390)

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	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司
		個體現金流量表
民國1 1		4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日
						單位：新台幣仟元
				114 年1 月1 日		113 年1 月1 日
			附註	至12月31 日		至12月31 日
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融
資產					(＄1,790)	(＄1,937)
取得透過損益按公允價值衡量
之金融資產					-	(30,000)
應收資金融通款-關係人減少		七			14,784	4,337
取得不動產、廠房及設備		六(八)(二十
		六)			(1,626)	(9,453)
處分採用權益法之投資		六(七)及七			-	399
取得無形資產					(2,025)	(4,370)
存出保證金減少(增加)					483	(486)
投資活動之淨現金流入(流
出)					9,826	(41,510)
籌資活動之現金流量
短期借款增加		六(二十七)			41,848	57,800
租賃本金償還		六(二十七)			(9,339)	(8,887)
存入保證金增加					141	211
籌資活動之淨現金流入					32,650	49,124
本期現金及約當現金減少數					(37,914)	(21,034)
期初現金及約當現金餘額					79,330	100,364
期末現金及約當現金餘額					＄41,416	＄79,330

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：莊永順

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經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋

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會計師查核報告

(115)財審報字第25004881 號

慧友電子股份有限公司 公鑒：

查核意見

慧友電子股份有限公司及子公司（以下簡稱「慧友集團」）民國114
年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1
月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金
流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會
計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當
表達慧友集團民國114年及113年12 月31 日之合併財務狀況，暨民
國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金
流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審
計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核
合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性
規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與慧友集團保持超然
獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查
核證據，以作為表示查核意見之基礎。

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關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對慧友集團民國 114 年 度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務 報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。

慧友集團民國 114 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

銷貨收入之真實性

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報表附註四 ( 二十九）；營 業收入項目說明請詳合併財務報表附註六 ( 十八）。

慧友集團主要營業項目為各種影像處理器、電子攝影機等電子監
控產品及工業電腦之製造銷售及客製化訂單，其主要之銷售地區包括
歐洲、美洲及亞洲等，且部分客戶屬於地區型之企業，故於執行查核工
作時須更聚焦於銷貨收入之存在與發生風險，由於銷貨收入對於財務
報表影響重大，因此，本會計師將前述銷貨收入之真實性列為查核最為
重要事項之一。

因應之查核程序

• 本會計師對上開關鍵查核事項所明明之特定層面已執行之主要查核程 序如下：

• 1.評估及測試財務報導期間銷貨交易內部控制流程係按公司所訂之內 部控制制度運行。

• 2.取得並抽樣核對上述營業收入交易等相關憑證，確認客戶已取得商 品之控制並承擔商品風險後認列收入。

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存貨評價之會計估計

事項說明

有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報表附註四 ( 十四 ) ；存貨 評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報表附註五；存貨會 計項目說明，請詳合併財務報表附註六 ( 五 ) 。

慧友集團主要營業項目為各種影像處理器、電子攝影機等電子監
控產品及工業電腦之製造銷售，由於產品週期較長，部分產品或備品因
客戶長期供貨及維修需求而有較長之庫存期限，若客戶調整訂單或市
場銷售狀況不如預期，將導致產品價格波動或去化未若預期，產生存貨
跌價損失或過時陳舊之風險較高。慧友集團對正常出售存貨係按成本
與淨變現價值孰低者衡量；對超過一定期間庫齡之存貨及個別辨認有
過時陳舊之存貨，則按備抵跌價損失政策並個別評估提列損失。

慧友集團為因應銷售市場及發展策略而隨時調整備貨需求，相關
存貨金額重大、項目眾多且針對過時陳舊存貨評價時所採用之淨變現
價值，常涉及主觀判斷因而具高度估計不確定性，亦屬查核中須進行判
斷之領域，因此本會計師將備抵存貨評價損失之估計列為本年度查核
最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所明明之特定層面已執行之主要查核程
序如下：

• 1.依對慧友集團營運之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失採用之政策。

• 2.檢視管理階層個別辨認之過時存貨明細，核對相關佐證文件。

• 3.測試個別存貨料號淨變現價值之市價依據，並抽查確認其淨變現價

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值計算正確。

其他事項 - 個體財務報告

慧友電子股份有限公司已編製民國114年及113年度個體財務報
告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監
督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解
釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表
編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估慧友集團繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非
管理階層意圖清算慧友集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際
可行之其他方案。

慧友集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責
任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報
告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無
法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導
因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響
合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷

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疑。本會計師亦執行下列工作：

• 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險； 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之 查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意 遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當 之查核程序，惟其目的非對慧友集團內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關 揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當 性，以及使慧友集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用 者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正 查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致慧友集團不再具有繼續經營之 能力。

• 5.評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及 合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於集團內組成之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執 行，並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，

• 以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

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本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範
之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並
與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事
項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對慧友集團民國114
年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中明明
該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本
會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產
生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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慧友電子股份有限公司 合併資產負債表 民國114 年及113 年12 月31 日

資產 附註		114 年12 月31 日 金額 %	114 年12 月31 日 金額 %		單位：新台幣仟元 113 年12 月31 日 金額 % ＄95,786 11 72,763 8 74,978 9 282 - 62,021 7 6,606 1 2,403 - 26,208 3 103,217 12 14,259 2 458,523 53 31,572 4 2,230 - 13,688 2 17,284 2 16,204 2 209,062 24 69,708 8 8,034 1 34,457 4 402,239 47 ＄860,762 100	單位：新台幣仟元 113 年12 月31 日 金額 % ＄95,786 11 72,763 8 74,978 9 282 - 62,021 7 6,606 1 2,403 - 26,208 3 103,217 12 14,259 2 458,523 53 31,572 4 2,230 - 13,688 2 17,284 2 16,204 2 209,062 24 69,708 8 8,034 1 34,457 4 402,239 47 ＄860,762 100
流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) 1110 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 六(二)及八 1136 按攤銷後成本衡量之金 融資產-流動 六(三)及八 1150 應收票據淨額 六(四) 1170 應收帳款淨額 六(四) 1180 應收帳款-關係人淨額 六(四)及七 1200 其他應收款 六(十九) 1210 其他應收款-關係人 七 130X 存貨 六(五) 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 六(二) 1517 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動 六(六) 1550 採用權益法之投資 六(七) 1600 不動產、廚房及設備 六(八) 1755 使用權資產 六(九)及七 1760 投資性不動產淨額 六(十)及八 1840 遞延所得稅資產 六(二十四) 1930 長期應收票據及款項 六(四) 1990 其他非流動資產-其他 六(十一) (十四)及七 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計 （續次頁）

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慧友電子股份有限公司
合併資產負債表
民國1 1 4年及1 1 3年1 2月3 1日

資產 附註			114 年12 月31 日 金額 %

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慧友電子股份有限公司
合併綜合損益表
民國1 1 4年及1 1 3年1 2月3 1日

民國1 1 4 年及1 1 3	年1 2 月3 1 日
項目 附註	1 1 4 年 度 金額 %	單位：新台幣仟元 1 1 3 年 度 金額 % ＄460,280 100 (328,391) (71) 131,889 29 (49,440) (11) (63,817) (14) (121,638) (26) ( 160) - (235,055) (51) (109,166) (22) 5,476 1 32,435 7 20,762 4 5,164 (1) 399 - ( 1,817) - 52,091 11 (51,075) (11) ( 8,717) (2) (＄59,792) (13)
4000 營業收入 六(十八)及七 5000 營業成本 六(五) (二十二) (二十三)及七 5900 營業毛利 營業費用 六(二十二) (二十三)及七 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利 益(損失) 十二(二) 6000 營業費用合計 6900 營業損失 營業外收入及支出 7100 利息收入 六(三) 7010 其他收入 六(十九)及七 7020 其他利益及損失 六(七)(二十) 7050 財務成本 六(九) (十二) (二十一)及七 7055 預期信用減損利 益 七 7060 採用權益法認列 之關聯企業及合 資損益之份額 六(七) 7000 營業外收入及支 出合計 7900 稅前淨額 7950 所的稅費用 六(二十四) 8200 本期淨損 其他綜合損益 不重分類至損益之 項目	＄506,246 100 ( 390,549) (77) 115,697 23 (37,148) (8) (60,149) (12) (92,823) (18) 98 - ( 190,022) (38) ( 74,325) (15) 3,321 1 46,989 9 (12,134) (2) (6,662) (1) - - 7,282 1 38,796 8 (35,529) (7) ( 4,811) (1) (＄40,340) (8)

董事長：莊永順 經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋

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項目	慧友電子股份有限公司 合併綜合損益表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日 1 1 4 年 度 附註 金額 %	慧友電子股份有限公司 合併綜合損益表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日 1 1 4 年 度 附註 金額 %	慧友電子股份有限公司 合併綜合損益表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日 1 1 4 年 度 附註 金額 %	單位：新台幣仟元 1 1 3 年 度 金額 % ＄2,778 - (1,770) - ( 556) - 452 - ( 2,735) (1) (634) - (3,369) (1) (＄2,917) (1) (＄62,709) (14) (＄59,792) (13) (＄62,709) (14) (＄ 0.90) (＄ 0.90)	單位：新台幣仟元 1 1 3 年 度 金額 % ＄2,778 - (1,770) - ( 556) - 452 - ( 2,735) (1) (634) - (3,369) (1) (＄2,917) (1) (＄62,709) (14) (＄59,792) (13) (＄62,709) (14) (＄ 0.90) (＄ 0.90)
	附註	1
8311 確定福利計畫之 再衡量數 六(十四) 8316 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之權益工具投 資未實現評價損 益 六(六) 8349 與不重分類之項 目相關之所得稅 六(二十四) 8310 不重分類至損益 之項目總額 後續可能重分類至 損益之項目 8361 國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額 8370 採用權益法認列 之關聯企業及合 資之其他綜合損 益之份額-可能重 分類至損益之項 目 六(七) 8360 後續可能重分類 至損益之項目總 額 8300 其他綜合損益(淨 額) 8500 本期綜合損益總額 8610 淨利(損)歸屬於: 母公司業主 8710 綜合損益總額歸屬 於: 母公司業主 9750 基本每股虧損 基本每股虧損 六(二十五) 9850 稀釋每股虧損 稀釋每股虧損 六(二十五)			＄1,911 - (2,113) - ( 381) - ( 583) - 5,244 1 ( 261) - 4,983 1 ＄ 4,400 1 (＄35,940) (7) (＄40,340) (8) (＄35,940) (7) (＄ 0.60) (＄ 0.60)		(
					(

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：莊永順

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經理人：施皓榮

會計主管：林佳韋

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慧友電子股份有限公司 合併權益變動表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
113年 度	歸	屬 於 母	公	司 業		主 之 權 益
		資本公積				其他權益
	附 註	普通股 股本 資本公積-發 行溢價	資本公 積-其他	待彌補虧損		國外營運 機構財務 報表換算 之兌換差 額 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價損益				權益總額
		經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 (＄158,023) ＄27,444 - - - (59,792) - - - - 2,222 (3,369) - - - (57,570) (3,369) ＄668,010 ＄55,051 ＄261 (＄215,593) ＄24,075 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 ＄(215,593) ＄24,075 - - - (40,340) - - - - 1,530 4,983 - - - (38,810) 4,983 ＄668,010 ＄55,051 ＄261 ＄(254,403) ＄29,058 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。						- - (1,770) (1,770) (＄1,770) (＄1,770) - (2,113) (2,113) (＄3,883)		＄592,743 (59,792) (2,917) (62,709) ＄530,034 ＄530,034 (40,340) 4,400 35,940 ＄494,094
113 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 113 年12 月31 日餘額 114年 度
董事長：莊永順 114 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 114 年12 月31 日餘額

44

	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司
		合併現金流量表
民國1 1		4 年及1 1 3 年1	2 月3 1 日
					單位：新台幣仟元
			114 年1 月1 日		113 年1 月1 日
		附註	至12月31 日		至12月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨額				($35,529)	($51,075)
調整項目
收益費損項目
折舊費用		六(八)(九)(十)
		(二十二)		16,861	16,436
攤銷費用		六(二十二)		2,873	2,129
預期信用減損損失(利益)		七及十二(二)		(98)	239
透過損益按公允價值衡量之		六(二)(二十)
金融資產之淨利益				(11,814)	(8,961)
財務成本		六(九)(十二)(二
		十一)		6,662	5,164
利息收入				(3,321)	(5,476)
股利收入		六(十九)		(1,966)	(1,904)
非金融資產減損損失		六(七)(二十)		6,288	1,745
採用權益法認列之子公司及		六(七)
關聯企業損失之份額				(7,282)	1,817
按攤銷後成本衡量之金融資
產未實現兌換損失(利益)				2,856	(4,201)
租賃修改利益		六(九)(二十)		(6)	(2)
與營業活動相關之資產/負債變
動數
與營業活動相關之資產之淨
變動
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產				-	26,152
應收票據				282	4,650
應收帳款				10,859	(12,643)
應收帳款-關係人				(54,069)	7,324

45

慧友電子股份有限公司 合併現金流量表 民國1 1 4 年及1 1 3 年1 2 月3 1 日

其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨 變動 合約負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 負其他應付款 其他應付款-關係人 負債準備 其他流動負債 營運產生之現金流出 支付之所得稅 收取之利息 收取之股利 支付之利息 營業活動之淨現金流出	附註	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (35,757) (329) 22,325 16,331 (53,895) 17,976 (3,824) 9,059 (9,224) (498) 15,977 (2,792) - (100) 43,544 (9,971) 1,708 (4,657) 12,901 1,022 (2,578) (36,448) (1,187) 109 1,321 ( 194) (76,093) (29,098) (59) (164) 3,321 5.476 1,949 1,836 ( 6,662) ( 5.164) ( 77,544) ( 27.114)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (35,757) (329) 22,325 16,331 (53,895) 17,976 (3,824) 9,059 (9,224) (498) 15,977 (2,792) - (100) 43,544 (9,971) 1,708 (4,657) 12,901 1,022 (2,578) (36,448) (1,187) 109 1,321 ( 194) (76,093) (29,098) (59) (164) 3,321 5.476 1,949 1,836 ( 6,662) ( 5.164) ( 77,544) ( 27.114)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (35,757) (329) 22,325 16,331 (53,895) 17,976 (3,824) 9,059 (9,224) (498) 15,977 (2,792) - (100) 43,544 (9,971) 1,708 (4,657) 12,901 1,022 (2,578) (36,448) (1,187) 109 1,321 ( 194) (76,093) (29,098) (59) (164) 3,321 5.476 1,949 1,836 ( 6,662) ( 5.164) ( 77,544) ( 27.114)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (35,757) (329) 22,325 16,331 (53,895) 17,976 (3,824) 9,059 (9,224) (498) 15,977 (2,792) - (100) 43,544 (9,971) 1,708 (4,657) 12,901 1,022 (2,578) (36,448) (1,187) 109 1,321 ( 194) (76,093) (29,098) (59) (164) 3,321 5.476 1,949 1,836 ( 6,662) ( 5.164) ( 77,544) ( 27.114)	單位：新台幣仟元 114 年1 月1 日 至12月31 日 113 年1 月1 日 至12月31 日 (35,757) (329) 22,325 16,331 (53,895) 17,976 (3,824) 9,059 (9,224) (498) 15,977 (2,792) - (100) 43,544 (9,971) 1,708 (4,657) 12,901 1,022 (2,578) (36,448) (1,187) 109 1,321 ( 194) (76,093) (29,098) (59) (164) 3,321 5.476 1,949 1,836 ( 6,662) ( 5.164) ( 77,544) ( 27.114)
	（續次頁）	( (	(	(35,757) 22,325 (53,895) (3,824) (9,224) 15,977 - 43,544 1,708 12,901 (2,578) (1,187) 1,321 (76,093) (59) 3,321 1,949 6,662) 77,544)	( (	(

46

	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司	慧友電子股份有限公司
		合併現金流量表
民國1 1		4 年及1 1 3 年1	2 月3 1 日
					單位：新台幣仟元
			114 年1 月1 日		113 年1 月1 日
		附註	至12月31 日		至12月31 日
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金
融資產				(＄1,790)	(＄1,937)
取得透過損益按公允價值衡
量之金融資產				-	(30,000)
取得不動產、廠房及設備		六(八)(二十六)		(1,626)	(9,473)
處分採用權益法之投資		六(七)及七		-	399
取得無形資產				(2,025)	(4,370)
存出保證金減少(增加)				844	( 502)
投資活動之淨現金流出				4,597	( 45,883)
籌資活動之現金流量
短期借款增加		六(二十七)		54,911	69,025
租賃本金償還		六(二十七)		(10,388)	(9,967)
存入保證金增加				141	211
籌資活動之淨現金流入				44,664	59,269
匯率影響數				2,414	(1,740)
本期現金及約當現金減少數				(35,063)	(15,468)
期初現金及約當現金餘額				95,786	111,254
期末現金及約當現金餘額				＄60,723	＄95,786

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：莊永順

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經理人：施皓榮 會計主管：林佳韋

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(附件五)

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慧友電子股份有限公司

公司章程

第一章 總則

第一條：本公司依照公司法股份有限公司之規定組織，定名為慧友電子股
份有限公司。

第二條：本公司所營事業如左：

• 1.CB01010 機械設備製造業

• 2.CC01080 電子零組件製造業

• 3.E604010 機械安裝業

• 4.E603050 自動控制設備工程業

• 5.F113010 機械批發業

• 6.F213080 機械器具零售業

• 7.F119010 電子材料批發業

• 8.F219010 電子材料零售業

• 9.I501010 產品設計業

• 10.E605010 電腦設備安裝業

• 11.EZ05010 儀器、儀表安裝工程業

• 12.I301010 資訊軟體服務業

13.E601010 電器承裝業
14.E603010 電纜安裝工程業
15.F401010 國際貿易業
16.CC01101 電信管制射頻器材製造業
17.F401021 電信管制射頻器材輸入業
18.ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

第二條之一：本公司就業務之需要得為對外保證，及轉投資其他事業，
轉投資總額得超過本公司實收股本百分之四十。

第三條：本公司設總公司於新北市，必要時得經董事會決議，依法在國
內外設立分公司。

第四條：(刪除)

48

第二章 股份

• 第五條:本公司資本總額定為新台幣貳拾億柒仟萬元正，分為貳億柒佰 萬股,每股新台幣壹拾元，授權董事會分次發行。前項資本總 額中，保留新台幣參億元範圍內得供發行認股憑證行使認股權 時使用，其中包括員工認股權憑證、附認股權公司債、附認股 權特別股，共計三仟萬股，每股新台幣壹拾元，得分次發行。

• 第五條之一：本公司得經代表已發行股份總數過半數股東出席之股東 會，及出席股東表決權三分之二以上之同意，以低於實際 買回股份之平均價格轉讓庫藏股予員工，或以低於發行 日之收盤價之認股價格發行員工認股權證。

第六條：(刪除)

• 第七條：本公司股票由董事三人以上簽名蓋章，依法經主管機關或其核 定之發行登記機構簽證後發行之。公司發行之股份得免印製股 票，惟應洽證券集中保管事業機構登錄。本公司股份遇有依法 得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。

• 第八條：股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開 會前三十日內，或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準 日前五日內，停止股票過戶。

• 第八條之一：本公司股務處理依主管單位所頒佈之「公開發行股票公司 股務處理準則」，規定辦理。

第三章 股東會

• 第九條：股東會分常會及臨時會兩種，常會每年召開一次，於每會計年 度終了後六個月內，由董事會依法召集之，臨時會於必要時依 法召集之。

• 第十條：股東因故不能出席股東會時，得依公司法第一七七條規定出具 公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章委託代理人出席外， 悉依頒布之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定 辦理。股東會應由本公司董事長擔任主席；如董事長缺席時， 由董事長指定董事一人代理；董事長未指定代理人者，由董事 互推一人代理。

49

第十一條：除法令另有規定外，本公司股東每股有一表決權，但有公司
法第179 條規定之情事者，無表決權。

第十二條 ：股東會之決議，除公司另有規定外，應有代表已發行股份總
數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十二條之一：股東會之決議事項，應做成議事錄，由主席簽名或蓋章，
並於會後二十日內將議事錄分發各股東。前項議事錄之
分製作及分發，得以電子方式為之。第一項議事錄之分
發，得以公告方式為之。

第四章 董事及審計委員會

第十三條：本公司設董事五至九人，任期三年，均由股東會就有行為能
力之股東中選任之，連選得連任，全體董事所持有本公司股
份數額悉依相關法令及主管機關規定。

第十三條之一：(刪除)

第十三條之二：本公司依據證券交易法第十四條之四規定設置審計委
員會替代監察人職權， 審計委員會由全體獨立董事組
成，其人數不少於三人，其中一人為召集人，其職權行
使及相關事項，悉依相關法令規定辦理，由董事會另定
之。

第十三條之三：本公司上述董事名額中，獨立董事人數不得少於三人 ，
本公司董事(含獨立董事)之選舉均採候選人提名制度，
由股東會就獨立董事候選人名單中選任之。有關獨立董
事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其
他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定。

第十四條：董事會由董事組織，由三分之二以上之董事出席及出席董事
過半數之同意互推董事長一人，得互推副董事長一人，董事
長對外代表本公司。

第十四條之一：董事會之決議除公司法另有規定外，應由過半數董事之
出席方得開議。其決議事項以出席董事過半數之同意行
之。

50

• 第十五條：董事長請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百 零八條規定辦理。董事應親自出席董事會，董事因故不能出 席者，應依法出具委託書列舉召集事由之授權範圍委託其他 董事代理出席，前項代理以一人委託為限。

• 第十五條之一：董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事。但 遇有緊急情事時，得隨時召集之。前項之召集得以書面、 傳真或電子等方式通知之。

• 第十六條：本公司董事執行本公司職務時，不論公司營業盈虧，公司支 給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻 之價值，於不超過本公司核薪水準所訂最高薪階之標準議定 之。董事基於業務需要，所需各項費用得實報實銷。董事開 會時得支領車馬費新台幣 5,000 元正。

• 第十六條之一：本公司得為董事購買責任保險，以降低董事因依法執行 職務導致被股東或其他關係人控訴之風險。

第五章 經理人

第十七條：本公司得設總經理一人，其委任解任及報酬依公司法第二十
九條規定辦理。

第六章 會計

第十八條：本公司於營業年度終了後，應由董事會編造下列各項表冊，
於股東常會開會三十日前，提請股東常會承認：一、營業報
告書；二、財務報表、三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
第十九條：本公司年度如有獲利，應提撥3%~10.5%為員工酬勞，前述

員工酬勞應保留不低於20%予基層員工，由董事會決議以股
票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從
屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥
不高於2.5%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先
保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
第十九條之一：本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補虧損後，
再提撥10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公

51

司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列
或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，併同累積未分配盈
餘，並提撥可分配盈餘百分之零至百分之百，由董事會
擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
分派股息及紅利之全部或一部如以發放現金之方式為
之，授權董事會以三分之二以上董事出席，及出席董事
過半數同意後為之，並報告股東會。股利發放以健全公
司財務結構及配合未來業務成長性為最高原則。股利發
放流程乃依公司法規定於每年由董事會考量公司獲利
狀況根據未來營運需求，並保障投資者權益，擬具盈餘
分配議案，經股東常會通過後辦理。採盈餘轉增資、資
本公積轉增資及現金股利三方式配合處理，如有適當投
資計劃而能增加公司獲利率，則以盈餘轉增資或資本公
積轉增資因應，當資本擴充影響股利水準時，則採現金
發放因應，股票股利佔0%-90% ，現金股利佔10%-100% ，
實際發放金額以股東會通過金額為之。

第七章 附則

第二十條：本公司組織章程及相關辦法由董事會另訂之。
第二十一條：本章程未訂事項，悉依照公司法及其他法令規定辦理。
第二十二條：經董事會通過，公司得為所屬子公司保證。
第二十三條：本章程訂立於民國八十四年六月二十八日。
第一次修正於民國八十五年十月十六日。
第二次修正於民國八十六年六月二十六日。
第三次修正於民國八十七年五月二日。
第四次修正於民國八十七年六月五日。
第五次修正於民國八十八年六月一日。
第六次修正於民國八十九年六月三十日。
第七次修正於民國九十年四月三十日。
第八次修正於民國九十一年六月十四日。

52

第九次修正於民國九十三年六月十一日。
第十次修正於民國九十四年六月十七日。
第十一次修正於民國九十四年六月十七日。
第十二次修正於民國九十五年六月十五日。
第十三次修正於民國九十六年六月十五日。
第十四次修正於民國九十七年六月十三日。
第十五次修正於民國九十八年六月十日。
第十六次修正於民國九十九年六月十五日。
第十七次修正於民國一百年六月十日。
第十八次修正於民國一○一年六月十三日。
第十九次修正於民國一○四年六月十七日。
第二十次修正於民國一○五年六月八日。
第二十一次修正於民國一○六年六月十四日。
第二十二次修正於民國一○七年六月十四日。
第二十三次修正於民國一○八年六月五日。
第二十四次修正於民國一一四年六月二十日。

慧友電子股份有限公司

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董事長：莊永順

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53

(附件六)

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慧友電子股份有限公司

股東會議事規則

• 一、本議事規則依公開發行公司股東會議事規則訂定之。

• 二、股東得於每次股東會，出具公司印發之委託書，載明授權範圍，委 託代理人出席股東會。有關委託事項應依公開發行公司出席股東會 使用委託書規則及公司法第一百七十七條相關規定辦理。本公司應 於開會通知書載明受理股東報到時間、報到地點，及其他應注意事 項。前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之; 報到處有明確標示，並派適足適任人員辦理之。股東本人或股東所 委託之代理人(以下簡稱股東)應憑出席證、出席簽到卡或其他出席 證件出席股東會;屬徴求委託書之徴求人並應攜帶身份證明文件， 以備核對。公司應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽 到卡以代簽到。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡計算之。

• 三、股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。

• 四、本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適 合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於 下午三時，召開之地點及時間，應充分考量獨立董事之意見。

• 五、股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或 因故不能行使職權時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長 亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定常務董事一人代理之； 其未設常務董事者，指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者， 由常務董事或董事互推一人代理之。

• 前項主席係由常務董事或董事代理者，以任職六個月以上，並瞭解 公司財務業務狀況之常務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之 代表人者，亦同。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者， 其主席由該召集權人擔任之。召集權人有二人以上時，應互推一人 擔任之。

54

• 六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。

• 七、公司應將股東會之開會議程全程錄音或錄影，並至少保存一年。

• 八、已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過 半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限， 延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行 股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第 一項規定為假決議。

• 於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過 半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重 新提請大會表決。

• 九、股東會如由董事會召集者，其議程由董事會議定之，會議應依排定 之議程進行，非經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，主席 不得逕行宣布散會。主席違反議事規則，宣布散會者，董事會其他 成員應迅速協助出席股東依法定程序以出席股東表決權過半數之 同意推選一人擔任主席，繼續開會。會議散會後，股東不得另推選 主席於原址或另覓場所續行開會。

• 十、出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出 席證編號)及戶名，由主席定其發言順序。出席股東僅提發言條而 未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言 內容為準。出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東 同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。

• 十一、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不 得超過五分鐘。股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席 得制止其發言。

• 十二、法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。法人股 東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發 言。

55

• 十三、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。

• 十四、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止 討論，提付表決。股東對於會議之事項，有自身利害關係致有害 於公司利益之虞時，不得加入表決，並不得代理他股東行使其表 決權。

• 十五、議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有 股東身分。表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。 股東會之議決事項應做成議事錄，由主席簽名或蓋章，對外公告， 並於會後二十日內，將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發， 得以電子方式為之。前項議事錄之分發，本公司得以輸入公開資 訊觀測站之公告方式為之。議事錄應確實依會議之年、月、日、 場所、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及其結果記載之， 在本公司存續期間，應永久保存。

• 十六、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息，發生不可抗拒之情事時， 主席得裁定暫時停止會議，並視情況宣布續行開會之時間。股東 會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，開會之場地屆時未 能繼續使用，得由股東會決議另覓場地繼續開會。股東會得依公 司法第一百八十二條之規定，決議在五日內延期或續行集會。

• 十七、議案之表決，除公司法另有規定之特別決議應從其規定外，以出 席股東表決過半數之同意通過之，表決時，如經主席徵詢無異議 者視為通過，其效力與投票表決同，股東每股有一表決權，但有 公司法第179 條規定之情事者，無表決權。股東會表決或選舉議 案之計票作業應於股東會場內公開處為之，且應於計票完成後， 當場宣布表決結果，包含統計之權數，並作成紀錄。

• 十七之一、股東會有選舉董事時，應依本公司所訂相關選任規範辦理， 並應當場宣布選舉結果，包含當選董事之名單與其當選權數。前 項選舉事項之選舉案，應由監票員密封簽字後妥善保管，並至少 保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保 存至訴訟終結為止。

• 十八、同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。

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如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
十九、辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。

主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保
全人員在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章或識
別證。會場備有擴音設備者，股東非以本公司配置之設備發言
時，主席得制止之。股東違反議事規則不服從主席糾正，妨礙
會議之進行經制止不從者，得由主席指揮糾察員或保全人員請
其離開會場。

二十、本規則經股東會通過後施行，修訂時亦同。

本規則於中華民國八十九年六月三十日股東常會通過
第一次修訂於中華民國九十一年六月十四日。

第二次修訂於中華民國九十五年六月十五日。
第三次修訂於中華民國一○一年六月十三日。
第四次修訂於中華民國一○二年六月十八日。
第五次修訂於中華民國一○七年六月十四日。

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(附件七)

本公司董事持有股數狀況：

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慧友電子股份有限公司

董事持有股數狀況表

1.全體董事最低應持有股數暨股東名簿記載持有股數明細表

職稱	應持有股數	應持有成數	股東名簿登記股數
董事	5,344,080	8.0%	16,469,543

2.董事持有股數明細表

職稱	戶名	股東名簿登記股數
董事長	莊永順	10,655,686
董事	曹慧明	1,707,541
董事	智新投資(股)公司 代表人：陳慶堃	3,768,021
董事	智新投資(股)公司 代表人：李界羲	3,768,021
董事	瑞海投資(股)公司 代表人：莊富傑	338,295
獨立董事	黃旭男	0
獨立董事	郭坤樟	0
獨立董事	李辰安	18,629

(註)停止過戶日：115 年3 月23 日。

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