Est Tools Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 23, 2018

国信证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工 作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，国信证券股份有限公司（简称“国 信证券”或“保荐人”）作为恒锋工具股份有限公司（简称“恒锋工具”或“公 司”）首次公开发行的保荐人，就《恒锋工具股份有限公司2017年度内部控制自 我评价报告》（以下简称“评价报告”）出具核查意见如下：

一、保荐人进行的核查工作

国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注 册会计师等人员交谈，查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、 年度内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公 司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控 制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、公司内部控制环境

公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的“三会一层” 的公司治理结构，分别行使权利机构、决策机构、监督机构和执行机构的职责， 各机构在日常的运行中权责明确、相互协调、相互制衡，确保了公司的规范运作 和科学决策，保证了股东大会决议和董事会决议的顺利执行。董事会设立了战略 委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会，以专门机构加强内部控制环境建 设。公司设立了内部审计机构，隶属于董事会审计委员会领导，负责执行公司内 部控制的监督和检查，依照国家法律法规政策以及相关规定，独立行使审计监督 职权。

自上市以来，公司已按《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以

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及深圳证券交易所有关创业板上市公司的有关规定，制定了一系列的内部控制制 度，并及时补充、修改和完善，为内控制度的执行奠定了基础。

三、公司内部控制制度的建设情况

根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《首次公开发行股票并在创业板上市 管理暂行办法》等法律、法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作制度》、 《董事会专门委员会工作细则》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制 度》、《对外担保制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资经营决策制度》等 重要规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的规范运作，以及重大决 策的合法、合规、真实、有效。

以上述重要规章制度为基础，公司制定了详细的内部管理与控制制度，涵盖 了财务管理、生产管理、资源采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产 经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

四、公司内部控制的实施情况

1、募集资金管理的实施情况

公司募集资金按照《募集资金管理制度》的要求实施专户存储，分别存储于 中国工商银行股份有限公司海盐支行（账号：1204090029045387053）。2015年7 月15日，恒锋工具与国信证券以及上述募集资金开户银行签署《募集资金三方监 管协议》，截止本报告出具日，《募集资金三方监管协议》履行状况良好。

2、信息披露管理的实施情况

国信证券检查并审阅了公司2017年度发布的公告文件，并核对公司向交易所 上报公告内容的真实性、准确性。经核查，公司2017年度有效地遵守了《信息披 露管理制度》，信息披露工作表现良好，没有应披露而未披露的事项，也没有发 生重大信息泄露的事项。公司在信息披露方面除严格执行《信息披露管理制度》

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外，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、信息收集、责任划分及信息的保 密措施等。

3、对外投资管理的实施情况

公司严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 及《对外投资经营决策制度》、《企业会计准则》等相关规定，投资项目认真履 行了相关审批程序。各岗位职责权限做到不相容岗位相分离，有关投资的相关资 料完好保存，及时信息披露，合法合规，未出现越权审批的情形。公司对外投资 的内部控制执行是有效的。

4、关联交易及对外担保的实施情况

（1）公司严格遵守已经制定的关联交易制度，及时收集了关联企业信息， 规范与关联方的交易，力求遵循诚实信用、公正、公开、公平的原则，保护公司 及中小股东的利益。报告期内不存在关联交易情况。（2）公司制定了《对外担 保制度》，明确规定了对外担保的基本原则、实施条件、决策程序、风险管理、 信息批了和问责等事项，重点强调了对外担保对象的事前审查及对外担保到期后 的风险防范。公司对外担保的内部控制执行是有效的。

5、财务管理制度的实施情况

保荐人通过抽查会计账册、会计凭证、银行对账单，与董事、监事、高级管 理人员、会计师、律师沟通，确认公司财务报表、财务核算真实准确的反映了公 司的经营状况，无违规违纪现象发生，符合公司制定的《财务管理制度》的要求。

五、公司对内部控制的自我评价

公司现行的内部控制制度已基本建立，能够适应公司管理的要求和公司发展 的需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整行，随着国家法 律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完 善，并将在实际中得以有效的执行和实施。

公司认为：根据财政部《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指

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引》及相关规定，公司内部控制于2017年12月31日在所有重大方面是有效的。

六、保荐人的核查意见

经核查，保荐人认为：2017 年度，公司法人治理结构较为完善，现有的内 部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与 企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司的《评价报告》较为公允地反映了 公司2017 年度内部控制制度建设、执行的情况。

(以下无正文)

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【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页】

保荐代表人： __ __

傅毅清 陈 杰

国信证券股份有限公司

年 月 日

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