Est Tools Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Sep 28, 2016

国信证券股份有限公司

关于恒锋工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产 前 12 个月内购买、出售资产情况的核查意见

恒锋工具股份有限公司（以下简称“公司”、“恒锋工具”）拟通过发行股份 及支付现金方式向浙江上优刀具有限公司（以下简称“上优刀具”）全体股东购 买其持有的上优刀具 100% 的股权。国信证券股份有限公司（以下简称“国信证 券”）担任恒锋工具本次交易的独立财务顾问，现就公司本次交易前 12 个月内购 买、出售资产的情况说明如下：

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定：上市公司在 12 个月内连 续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。交易 标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围，或 者中国证监会认定的其他情形下，可以认定为同一或者相关资产。

经国信证券核查，在本次交易前 12 个月内，恒锋工具未发生重大购买、出 售资产的交易行为。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产前 12 个月内购买、出售资产情况的核查意见》之盖章页）

国信证券股份有限公司

2016 年 9 月 28 日

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