Est Tools Co., Ltd. — Annual Report 2018

Apr 23, 2018

恒锋工具股份有限公司 2017 年度财务决算报告

公司 2017 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表、2017 年度母公司 及合并的利润表、2017 年度母公司及合并的现金流量表、2017 年度母公司及合 并的所有者权益变动表及相关报表附注已经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财务数 据报告如下：

一、2017 年度主要财务指标

指标项 目序号	指标项目	2017 年	2016 年	比上年增减
1	加权平均净资产收益率	11.81%	11.75%	0.06%
2	每股经营活动产生的现金流量（元/股）	0.76	1.12	-32.14%
3	应收账款周转率（次/年）	4.02	3.77	6.63%
4	存货周转率（次/年）	2.01	1.76	14.20%
5	流动比率（倍）	3.50	12.85	-72.76%
6	速动比率（倍）	2.86	11.29	-74.67%
7	资产负债率	16.17%	5.91%	173.60%

• 1.指标项目2 原因分析：主要系报告期公司股本增加原因所致。

2.指标项目5、6 原因分析：主要系流动负债增加，流动负债增加的主要原 因为1.公司实施2017 年限制性股票激励计划，2017 年确认限制性股票回购义务 2,843.10 万元；2.浙江上优刀具纳入合并报表范围。

• 3.指标项目7 原因分析：主要系浙江上优刀具纳入合并报表范围原因所致。

• 二、2017 年度经营成果

单位：万元

				单位：万元
指标项 目序号	利润表项目	2017 年	2016 年	本年比上年增减
1	营业收入	32,407.71	20,916.37	54.94%
2	营业成本	13,413.10	8,729.00	53.66%

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1

3	税金及附加	447.34	297.41	50.41%
4	销售费用	1,363.35	1,051.10	29.71%
5	管理费用	5,076.19	3,104.16	63.53%
6	财务费用	114.50	-120.67	194.89%
7	资产减值损失	1,685.76	110.65	1,423.51%
8	投资收益	579.89	636.54	-8.90%
9	其他收益	739.69	-
10	营业利润	11,638.34	8,399.24	38.56%
11	营业外收入	78.36	367.19	-78.66%
12	营业外支出	123.72	40.25	207.38%
13	利润总额	11,592.92	8,726.19	32.85%
14	所得税费用	1,968.66	1,262.27	55.96%
15	净利润	9,624.31	7,463.92	28.94%
16	每股收益（元）	0.93	0.75	24.00%

• 1.指标项目1、2原因分析：主要系1.母公司营业收入实现27.20%增长；2.浙

• 江上优刀具纳入合并报表。

2.指标项目3原因分析：主要系1.根据财政部《增值税会计处理规定》（财 会[2016]22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金 及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目；2.本期收 入增长导致增值税增长；3.浙江上优刀具有限公司纳入合并报表原因所致。

• 3.指标项目4 原因分析：主要系浙江上优刀具纳入合并报表原因所致。

• 4.指标项目5 原因分析：主要系1.浙江上优刀具纳入合并报表；2.本期限

• 制性股票摊销费用原因所致。

• 5.指标项目6 原因分析：主要系浙江上优刀具纳入合并报表原因所致。

• 6.指标项目7 原因分析：主要系浙江上优刀具未完成2017 年度业绩承诺，

• 导致商誉减值原因所致。

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2

• 7.指标项目9、11 原因分析：主要系2017 年度会计政策调整，将政府补助

• 放入其他收益原因所致。

8.指标项目12 原因分析：主要系本年公司参与“浙江省杭汽轮燃气涡轮机 械创新中心”（非营利性社会组织）建设，出资85 万元原因所致。

• 9.指标项目13、14、15 原因分析：主要系2017 年度母公司业绩增长及浙江

• 上优刀具纳入合并报表原因所致。

三、2017 年末资产负债状况

单位：万元

				单位：万元
指标项 目序号	资产项目	2017 年	2016 年	本年比上年增减
1	货币资金	4,125.35	9,502.03	-56.58%
2	应收票据	6,132.35	3,875.55	58.23%
3	应收账款	10,143.53	5,997.58	69.13%
4	预付款项	246.76	47.15	423.35%
5	其他应收款	121.58	143.51	-15.28%
6	存货	8,280.20	5,055.99	63.77%
7	其他流动资产	16,211.46	17,000.00	-4.64%
8	固定资产	28,429.89	22,483.63	26.45%
9	在建工程	11,337.19	1,416.56	700.33%
10	无形资产	5,099.62	3,228.66	57.95%
11	商誉	11,222.22	-	-
12	短期借款	1,759.53	-	-
13	应付票据	1,390.00	-	-
14	应付账款	3,127.28	1,140.90	174.11%
15	其他应付款	4,076.79	307.21	1227.04%
16	长期借款	2,000.00	-	-
17	长期应付款	896.00	-	-
18	股本	10,518.68	6,251.00	68.27%
19	资本公积	33,104.33	20,425.18	62.08%
20	库存股	2,843.10	-	-
21	未分配利润	43,077.25	36,113.41	19.28%

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3

22 所有者权益合计 88,045.59 65,927.52 33.55%

1.指标项目1 原因分析：主要系年末持有理财产品较多原因所致。

2.指标项目2、3、4、6、10 原因分析：主要系浙江上优刀具纳入合并报表 原因所致。

3.指标项目9 原因分析：主要系1.浙江上优刀具纳入合并报表；2.本公司 海兴路二期工程进展原因所致。

4.指标项目11、12、13、14、16 原因分析：主要系报告期内公司发行股份 及支付现金购买浙江上优刀具并纳入合并报表原因所致。

5.指标项目15 原因分析：主要系公司实施2017 年限制性股票激励计划，2017 年确认限制性股票回购义务2,843.10 万元原因所致。

6.指标项目17 原因分析：主要系尚未支付的收购浙江上优刀具有限公司股 权款原因所致。

7.指标项目18 原因分析：主要系1.2017 年公司发行股份及支付现金购买资 产，非公开发行2,226,109 股；2.2016 年度利润分配，资本公积转增股本 38,841,665 股；3.公司实施2017 年限制性股票激励计划，定向发行1,609,000 股原因所致。

8.指标项目19 原因分析：主要系本期股本溢价增加160,560,921.00 元，其 中向浙江上优刀具有限公司原股东定向发行股票增加股本溢价133,973,891.00 元；发行限制性股票增加股本溢价26,587,030.00 元。

9.指标项目20 原因分析：主要系公司实施2017 年限制性股票激励计划，向 219 名激励对象发行股份1,609,000 股,发行价格为17.67 元/股。

四、2017 年度现金流量情况

单位：万元

				单位：万元
指标项 目序号	现金流量表项目	2017 年	2016 年	同比增减
1	经营活动产生的现金流量净额	7,980.27	7,007.71	13.88%
2	投资活动产生的现金流量净额	-151,28.79	-3,951.24	-282.89%
3	筹资活动产生的现金流量净额	1,169.51	-1,367.61	185.51%
4	现金及现金等价物净增加额	-6,071.68	1,729.87	-450.99%

1.指标项目2 原因分析：主要系1.2017 年公司部分支付现金购买浙江上优

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4

刀具股权；2.浙江上优刀具纳入合并报表；3.本期构建固定资产支付现金较多。 2.指标项目3 原因分析：主要系1.浙江上优刀具纳入合并报表；2.本期实 施股权激励发行限制性股票原因所致。

综上所述， 2017年中国经济依然面临经济下行压力，“供给侧改革”取得 初步成绩，经济总体运行平稳。公司经营管理层带领全体员工认真落实2017年度 经营计划，认真履行董事会的战略部署，积极开展各项工作，实现了收入和利润 的快速增长。

恒锋工具股份有限公司董事会 2018 年04 月24 日

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