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ES CUBE CO., LTD. — Audit Report / Information 2025
Mar 23, 2026
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Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 (주)ES큐브 00759896 100000000000 20260331 1801110031516 100 90519 4908 12006 25 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 ES큐브
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 48(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 47(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
태일회계법인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1 (첨부)재무제표.재무상태표 …………………………………………………………………………… 6.포괄손익계산서 ……………………………………………………………………… 7.자본변동표 …………………………………………………………………………… 8.현금흐름표 …………………………………………………………………………… 9.재무제표에 대한 주석 ……………………………………………………………… 10
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 .독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ………………………………… 69
.내부회계관리제도 운영실태보고서 ……………………………………………… 71외부감사 실시내용 …………………………………………………………………… 73
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 ES큐브 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 별첨된 주식회사 ES큐브의(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 매출채권 회수가능성 검토핵심감사사항으로 결정한 이유
당기말 현재 회사의 매출채권은 5,538백만원이며 대손충당금은 4,064백만원입니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며 개별채권에 대하여 신용위험 등을 고려하여 회수가능성을 평가하고 있습니다. 매출채권의 회수가능액을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고 해당 항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 핵심감사사항으로판단하였습니다.
당기말 현재 회사의 매출채권 대손충당금의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 매출채권 회수가능성 평가와 관련된 회계정책에 대한 이해- 대손충당금 설정과 관련한 내부통제를 이해 및 평가하고 주요 통제에 대한 운영의 효과성 테스트- 매출채권의 기대신용손실에 대한 재계산 및 검토- 회사의 경영진이 평가에 활용한 주요 가정에 대한 검토- 회사의 경영진이 적용한 현금흐름에 대한 질문과 검토 수행- 개별채권의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인 한 사업계획에 근거하였는지 검증
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해 서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따 라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 백지성입니다.
| 서울시 영등포구 국회대로62길15 |
| 태 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 배 영 석 |
2026년 3월 23일이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 ES큐브
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 48(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 47(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 ES큐브 대표이사 안경환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동,이투데이빌딩) |
| (전 화) | 02-3446-4872 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 ES큐브 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,534,664,792 | 11,441,150,171 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 3,363,090,222 | 6,794,488,786 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,27 | 1,473,121,819 | 3,897,505,687 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,8,27 | 271,800,919 | 269,206,102 | ||
| 기타자산 | 9 | 402,259,122 | 380,754,396 | ||
| 당기법인세자산 | 24,392,710 | 99,195,200 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 84,984,732,899 | 81,842,473,777 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,8,27 | - | 1,075,000 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 12,342,970,747 | 12,699,805,612 | ||
| 관계기업투자 | 11,28 | 63,560,468,268 | 63,560,468,268 | ||
| 유형자산 | 12,13 | 594,593,536 | 601,287,070 | ||
| 무형자산 | 14 | 185,555,618 | 194,008,866 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 8,301,144,730 | 4,785,828,961 | ||
| 자 산 총 계 | 90,519,397,691 | 93,283,623,948 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,789,146,166 | 2,439,639,308 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,13,15,27 | 2,586,998,084 | 2,199,110,988 | ||
| 기타부채 | 16 | 1,202,148,082 | 240,528,320 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,119,225,700 | 1,032,566,741 | |||
| 확정급여채무 | 17 | 1,109,177,489 | 1,025,167,707 | ||
| 기타채무 | 5,6,13,15 | 10,048,211 | 7,399,034 | ||
| 부 채 총 계 | 4,908,371,866 | 3,472,206,049 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 18 | 69,092,015,500 | 69,092,015,500 | ||
| Ⅱ.기타불입자본 | 18 | 29,736,976,464 | 29,736,976,464 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 18 | (14,367,438,657) | (14,367,438,657) | ||
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 19 | 1,149,472,518 | 5,349,864,592 | ||
| 자 본 총 계 | 85,611,025,825 | 89,811,417,899 | |||
| 부채와자본총계 | 90,519,397,691 | 93,283,623,948 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 48(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 ES큐브 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 |
| Ⅰ.매출액 | 20,27 | 12,006,196,309 | 11,595,815,460 |
| Ⅱ.매출원가 | 20,22,27 | 9,356,946,679 | 9,706,759,858 |
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 2,649,249,630 | 1,889,055,602 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 21,22,27 | 9,996,302,553 | 3,650,538,749 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (7,347,052,923) | (1,761,483,147) | |
| Ⅵ.금융수익 | 6,23,27 | 442,250,429 | 8,610,292,490 |
| Ⅶ.금융원가 | 23,27 | 494,071,838 | 715,819,154 |
| Ⅷ.기타수익 | 24 | 4,688,468 | 6,243,942 |
| Ⅸ.기타비용 | 24 | 363,363,592 | 1,301,043,870 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (7,757,549,456) | 4,838,190,261 | |
| XI.법인세비용(수익) | 25 | (3,524,520,924) | 757,787,950 |
| XII.당기순이익(손실) | (4,233,028,532) | 4,080,402,311 | |
| XIII.기타포괄손익 | 32,636,458 | (70,518,011) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 32,636,458 | (70,518,011) | |
| XIV.총포괄이익(손실) | (4,200,392,074) | 4,009,884,300 | |
| XV.주당손익 | 26 | ||
| 기본주당이익(손실) | (316) | 305 | |
| 희석주당이익(손실) | (316) | 305 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 48(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 ES큐브 | (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | 1,339,980,292 | 85,801,533,599 |
| 당기순이익(손실) | 4,080,402,311 | 4,080,402,311 | |||
| 기타포괄손익: | (70,518,011) | (70,518,011) | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (70,518,011) | (70,518,011) | |||
| 2024.12.31(전기말) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | 5,349,864,592 | 89,811,417,899 |
| 2025.01.01(당기초) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | 5,349,864,592 | 89,811,417,899 |
| 당기순이익(손실) | (4,233,028,532) | (4,233,028,532) | |||
| 기타포괄손익: | 32,636,458 | 32,636,458 | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 32,636,458 | 32,636,458 | |||
| 2025.12.31(당기말) | 69,092,015,500 | 29,736,976,464 | (14,367,438,657) | 1,149,472,518 | 85,611,025,825 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 48(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 47(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 ES큐브 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (3,078,266,258) | 5,132,904,269 | |||
| 1.영업에서창출된현금 | (3,327,492,822) | (3,897,787,825) | |||
| (1)당기순이익(손실) | (4,233,028,532) | 4,080,402,311 | |||
| (2)영업현금흐름의 조정 | 27 | 3,887,331,468 | (6,624,231,322) | ||
| (3)순운전자본의 변동 | 27 | (2,981,795,758) | (1,353,958,814) | ||
| 2.이자의 수취 | 158,401,642 | 356,731,422 | |||
| 3.이자의 지급 | (8,370,278) | (11,533,912) | |||
| 4.배당금의 수취 | - | 9,635,768,908 | |||
| 5.법인세의 환급(납부) | 99,195,200 | (950,274,324) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (12,249,202) | (4,997,995,332) | |||
| 1.투자활동현금 유입액 | 1,734,830,000 | 10,712,200,000 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 1,733,755,000 | 5,710,200,000 | |||
| 장기금융상품의 처분 | - | 5,000,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | 1,075,000 | 2,000,000 | |||
| 2.투자활동현금 유출액 | (1,747,079,202) | (15,710,195,332) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (1,733,755,000) | (5,710,200,000) | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | (5,000,000,000) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (4,999,995,332) | |||
| 보증금의 증가 | (3,000,000) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (10,324,202) | - | |||
| Ⅲ.재무활동금흐름 | 27,28 | (308,598,382) | (303,080,768) | ||
| 1.재무활동현금 유입액 | - | - | |||
| 2.재무활동현금 유출액 | (308,598,382) | (303,080,768) | |||
| 리스부채의 상환 | (308,598,382) | (303,080,768) | |||
| Ⅳ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,399,113,842) | (168,171,831) | |||
| Ⅴ.현금성자산의 환율변동효과 | (32,284,722) | 357,944,400 | |||
| Ⅵ.기초의 현금 | 6,794,488,786 | 6,604,716,217 | |||
| VII.기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 3,363,090,222 | 6,794,488,786 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브 |
1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 23일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인예정이며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화 및 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화 거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치
2.4 회계정책과 공시의 변경재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.4.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계정책
3.1 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3.2 금융자산(1) 금융자산 분류
당사는 사업 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 | 당사는 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.3.3 종속기업, 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.3.4 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
3.5 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
3.6 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
3.7 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
3.8 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
3.9 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.3.10 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 배당금수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
4.1 재무위험관리
(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) | ||||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 최초환산금액 | 기말 환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,386,133.06 | 2,021,247 | 1,988,962 | - | (32,285) |
| 매출채권및기타채권 | USD | 3,856,842.11 | 5,536,930 | 5,534,183 | 68,080 | (70,827) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 5,242,975.17 | 7,558,177 | 7,523,145 | 68,080 | (103,112) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,458,564.55 | 2,092,160 | 2,092,894 | 19,522 | (20,256) |
| 매입채무및기타채무 | CNY | 469,200.00 | 98,227 | 96,073 | 2,154 | - |
| 화폐성 외화부채 소계 | USD | 1,458,564.55 | 2,092,160 | 2,092,894 | 19,522 | (20,256) |
| 화폐성 외화부채 소계 | CNY | 469,200.00 | 98,227 | 96,073 | 2,154 | - |
| 외화환산이익 합계 | 89,756 | - | ||||
| 외화환산손실 합계 | - | (123,368) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) | ||||||
| 계정과목 | 외화 | 외화표시금액 | 최초환산금액 | 기말 환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,706,127.43 | 3,620,063 | 3,978,007 | 357,944 | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 2,646,849.46 | 3,666,798 | 3,890,869 | 224,462 | (391) |
| 화폐성 외화자산 소계 | 5,352,976.89 | 7,286,861 | 7,868,876 | 582,406 | (391) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 1,146,245.46 | 1,613,433 | 1,684,981 | - | (71,547) |
| 매입채무및기타채무 | CNY | 316,806.00 | 63,988 | 63,764 | 326 | (102) |
| 화폐성 외화부채 소계 | 1,463,051.46 | 1,677,421 | 1,748,745 | 326 | (71,649) | |
| 외화환산이익 합계 | 582,732 | - | ||||
| 외화환산손실 합계 | - | (72,040) |
당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화자산 | 376,157 | (376,157) | 393,444 | (393,444) |
| 외화부채 | (109,448) | 109,448 | (87,437) | 87,437 |
| 합계 | 266,709 | (266,709) | 306,007 | (306,007) |
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | 1,473,122 | 3,890,869 |
| 기타채권 | - | 6,637 |
| 기타금융자산 | 275,866 | 273,941 |
| 합계 | 1,748,988 | 4,171,447 |
(4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년이상 |
| 매입채무 | 1,935,644 | 1,935,644 | 1,935,644 | - | - |
| 미지급금 | 451,492 | 451,492 | 451,492 | - | - |
| 미비급비용 | 71,680 | 71,680 | 71,680 | - | - |
| 리스부채 | 138,230 | 140,448 | 106,321 | 23,956 | 10,171 |
| 합계 | 2,597,046 | 2,599,264 | 2,565,137 | 23,956 | 10,171 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월-1년 | 1년이상 |
| 매입채무 | 1,652,384 | 1,652,384 | 1,652,384 | - | - |
| 미지급금 | 277,105 | 277,105 | 277,105 | - | - |
| 미지급비용 | 134,996 | 134,996 | 134,996 | - | - |
| 리스부채 | 142,025 | 144,917 | 112,670 | 24,727 | 7,520 |
| 합계 | 2,206,509 | 2,209,402 | 2,177,155 | 24,727 | 7,520 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다
4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 4,908,372 | 3,472,206 |
| 자본총계 | 85,611,026 | 89,811,418 |
| 부채비율 | 5.73% | 3.87% |
5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 현금및현금성자산 | 3,363,090 | 6,794,489 |
| 매출채권및기타채권 | 1,473,122 | 3,897,506 |
| 기타금융자산 | 271,801 | 269,206 |
| 유동자산 합계 | 5,108,013 | 10,961,201 |
| 기타금융자산 | - | 1,075 |
| 비유동자산 합계 | - | 1,075 |
| 금융자산 합계 | 5,108,013 | 10,962,276 |
| 매입채무및기타채무 | 2,586,998 | 2,199,111 |
| 유동부채 합계 | 2,586,998 | 2,199,111 |
| 기타채무 | 10,048 | 7,399 |
| 비유동부채 합계 | 10,048 | 7,399 |
| 금융부채 합계 | 2,597,046 | 2,206,510 |
당사의 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 3,363,090 |
| 매출채권 | 1,473,122 |
| 기타금융자산 | 271,801 |
| 유동자산 합계 | 5,108,013 |
| 금융자산 합계 | 5,108,013 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 6,794,489 |
| 매출채권 | 3,890,869 |
| 기타채권 | 6,637 |
| 기타금융자산 | 269,206 |
| 유동자산 합계 | 10,961,201 |
| 기타금융자산 | 1,075 |
| 비유동자산 합계 | 1,075 |
| 금융자산 합계 | 10,962,276 |
6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 1,935,644 | - | 1,935,644 |
| 기타채무 | 523,172 | - | 523,172 |
| 리스부채 | - | 128,182 | 128,182 |
| 유동부채 합계 | 2,458,816 | 128,182 | 2,586,998 |
| 리스부채 | - | 10,048 | 10,048 |
| 비유동부채 합계 | - | 10,048 | 10,048 |
| 금융부채 합계 | 2,458,816 | 138,230 | 2,597,046 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 1,652,384 | - | 1,652,384 |
| 기타채무 | 412,101 | - | 412,101 |
| 리스부채 | - | 134,626 | 134,626 |
| 유동부채 합계 | 2,064,485 | 134,626 | 2,199,111 |
| 리스부채 | - | 7,399 | 7,399 |
| 비유동부채 합계 | - | 7,399 | 7,399 |
| 금융부채 합계 | 2,064,485 | 142,025 | 2,206,510 |
6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 <당기>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| --- | --- |
| 이자수익 | 162,347 |
| 외화환산이익 | 68,080 |
| 외화환산손실 | (103,112) |
| 외환차익 | 7,126 |
<전기>
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 | 376,304 |
| 외화환산이익 | 582,406 |
| 외화환산손실 | (391) |
| 외환차익 | 577,908 |
| 외환차손 | (332,370) |
(2) 금융부채<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 (리스부채) |
합계 |
| 이자비용 | - | (8,370) | (8,370) |
| 외화환산이익 | 21,675 | - | 21,675 |
| 외환환산손실 | (20,256) | - | (20,256) |
| 외환차익 | 183,022 | - | 183,022 |
| 외환차손 | (362,333) | - | (362,333) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 (리스부채) |
합계 |
| 이자비용 | - | (11,239) | (11,239) |
| 외화환산이익 | 326 | - | 326 |
| 외환환산손실 | (71,649) | - | (71,649) |
| 외환차익 | 16,380 | - | 16,380 |
| 외환차손 | (300,171) | - | (300,171) |
7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,537,505 | (4,064,383) | 1,473,122 | 3,894,227 | (3,358) | 3,890,869 |
| 기타채권: | ||||||
| 미수수익 | - | - | 6,637 | - | 6,637 | |
| 합계 | 5,537,505 | (4,064,383) | 1,473,122 | 3,900,864 | (3,358) | 3,897,506 |
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 1,095,381 | 359,087 | 18,655 | 4,064,383 | 5,537,505 |
| 합계 | 1,095,381 | 359,087 | 18,655 | 4,064,383 | 5,537,505 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 연체되지않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | |
| 6개월-1년 | 1년 초과 | ||||
| 매출채권 | 2,706,908 | 1,183,961 | - | 3,358 | 3,894,227 |
| 기타채권 | 6,637 | - | - | - | 6,637 |
| 합계 | 2,713,545 | 1,183,961 | - | 3,358 | 3,900,864 |
7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 3,358 | 3,496 |
| 손상차손 | 4,061,061 | |
| 환입 | (36) | (138) |
| 기말잔액 | 4,064,383 | 3,358 |
8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| (임차)보증금 | 271,801 | - | 269,206 | 1,075 |
9. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 368,400 | 334,625 |
| 선급비용 | 13,511 | 16,314 |
| 선급부가세 | 20,348 | 29,815 |
| 합계 | 402,259 | 380,754 |
10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가(*) | 장부가액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 청도경조여유용품유한공사(*) | 중국 | 100 | 3,814,965 | 3,816,529 | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사(*) | 중국 | 100 | 1,314,623 | 651,280 | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 베트남 | 100 | 7,875,162 | 7,875,162 | 7,875,162 |
| 합계 | 13,004,750 | 12,342,971 | 12,699,806 |
(*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다.
10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 4,957,791 | 2,085,704 | 4,913,309 | (2,081,889) |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 3,180,224 | 1,550,037 | 1,368,154 | (1,408,240) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 12,944,816 | 1,969,782 | 7,730,149 | (2,027,002) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 6,668,130 | 1,756,710 | 5,617,744 | (1,620,759) |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 3,952,393 | 918,025 | 2,047,283 | (1,163,677) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 14,500,447 | 710,249 | 7,402,142 | 704,623 |
10.3 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 기초 | 손상차손 | 기말 |
| 청도경조여유용품유한공사(*) | 3,814,965 | 4,173,364 | (356,835) | 3,816,529 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | 7,875,162 |
| 합계 | 13,004,750 | 12,699,806 | (356,835) | 12,342,971 |
당사는 당기말 종속회사에 대한 손상검사를 실시하였으며, 손상검사 결과는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 청도경조여유용품유한공사 |
| 종속기업투자주식손상차손 | (356,835) |
당사는 청도경조여유용품유한공사 투자지분에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 투자지분의 사용가치는 해당 피투자회사에 대한 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 투자지분의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세에 따라 청도경조여유용품유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 투자지분의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 청도경조여유용품유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |
| 구분 | 청도경조여유용품유한공사 |
| 가중평균자본비용 | 10.21 |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 청도경조여유용품유한공사에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. - 민감도분석결과 청도경조여유용품유한공사의 사용가치평가금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : %,백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 영구성장률＼WACC | 9.21 | 10.21 | 11.21 |
| --- | --- | --- | --- |
| 0.5 | 4,345 | 3,545 | 2,905 |
| 1.0 | 4,699 | 3,817 | 3,118 |
| 1.5 | 5,099 | 4,119 | 3,353 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 3,814,965 | 4,173,364 | - | 4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 1,314,623 | 651,280 | - | 651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 7,875,162 | 7,875,162 | - | 7,875,162 |
| 합계 | 13,004,750 | 12,699,806 | - | 12,699,806 |
11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| ㈜HB저축은행 | 한국 | 38.57 | 63,560,468 | 63,560,468 | 63,560,468 |
11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 | 1,341,192,054 | 1,196,884,605 | 123,231,980 | 39,406,946 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 | 1,049,048,295 | 944,290,637 | 80,590,835 | 11,817,122 |
11.3 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 기초 | 취득 | 기말 |
| ㈜HB저축은행 | 63,560,468 | 63,560,468 | - | 63,560,468 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 취득원가 | 기초 | 취득(*) | 기말 |
| ㈜HB저축은행 | 63,560,468 | 58,560,473 | 4,999,995 | 63,560,468 |
(*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다.
12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 338,560 | - | 338,560 | 338,560 | - | 338,560 |
| 건물 | 227,854 | (128,642) | 99,212 | 227,854 | (122,946) | 104,908 |
| 사용권자산 | 560,762 | (420,609) | 140,153 | 574,434 | (432,293) | 142,141 |
| 기타의유형자산 | 66,614 | (49,945) | 16,669 | 56,290 | (40,612) | 15,678 |
| 합계 | 1,193,790 | (599,196) | 594,594 | 1,197,138 | (595,851) | 601,287 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | 338,560 |
| 건물 | 104,908 | - | (5,696) | 99,212 |
| 사용권자산 | 142,141 | 315,791 | (317,779) | 140,153 |
| 기타의유형자산 | 15,678 | 10,324 | (9,333) | 16,669 |
| 합계 | 601,287 | 326,115 | (332,808) | 594,594 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 338,560 | - | - | 338,560 |
| 건물 | 110,604 | - | (5,696) | 104,908 |
| 사용권자산 | 193,945 | 269,765 | (321,569) | 142,141 |
| 기타의유형자산 | 25,014 | - | (9,336) | 15,678 |
| 합계 | 668,123 | 269,765 | (336,601) | 601,287 |
12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 보험종류 | 금융기관 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 |
| 화재보험 | ㈜DB손해보험 | 건물 및 재고자산 등 | 99,212 | 1,320,000 |
13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.58~8.08%입니다.13.2 사용권자산(1) 당기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 461,634 | (357,384) | 104,250 | 454,565 | (352,943) | 101,622 |
| 차량운반구 | 99,128 | (63,225) | 35,903 | 119,869 | (79,350) | 40,519 |
| 합계 | 560,762 | (420,609) | 140,153 | 574,434 | (432,293) | 142,141 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 101,622 | 276,834 | (274,206) | 104,250 |
| 차량운반구 | 40,519 | 38,957 | (43,573) | 35,903 |
| 합계 | 142,141 | 315,791 | (317,779) | 140,153 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 105,816 | 269,765 | (273,959) | 101,622 |
| 차량운반구 | 88,129 | - | (47,610) | 40,519 |
| 합계 | 193,945 | 269,765 | (321,569) | 142,141 |
13.3 리스부채(1) 당기 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 128,182 | 134,626 |
| 비유동 | 10,048 | 7,399 |
| 합계 | 138,230 | 142,025 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 98,933 | 265,846 | 5,846 | (269,316) | 101,310 |
| 차량운반구 | 43,092 | 38,957 | 2,524 | (47,653) | 36,920 |
| 합계 | 142,025 | 304,803 | 8,370 | (316,969) | 138,230 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 95,606 | 260,040 | 6,038 | (240,652) | (22,099) | 98,933 |
| 차량운반구 | 90,294 | - | 5,201 | (52,187) | (216) | 43,092 |
| 합계 | 185,900 | 260,040 | 11,239 | (292,839) | (22,315) | 142,025 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 317,779 | 321,570 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 8,370 | 11,329 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 6,103 | 6,238 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 130,276 | 137,398 |
| 1년 이상 | 10,172 | 7,519 |
| 합계 | 140,448 | 144,917 |
| 현재가치할인차금 | (2,219) | (2,893) |
| 차감 후 잔액 | 138,230 | 142,025 |
| 유동성 대체 | (128,182) | (134,626) |
| 대체 후 잔액 | 10,048 | 7,399 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출액 | 323,072 | 320,853 |
14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 산업재산권 | 4,225 | 9,287 |
| 소프트웨어 | 7,590 | 10,982 |
| 시설이용권 | 173,740 | 173,740 |
| 합계 | 185,555 | 194,009 |
14.2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 9,287 | (5,062) | 4,225 |
| 소프트웨어 | 10,982 | (3,392) | 7,590 |
| 시설이용권 | 173,740 | - | 173,740 |
| 합계 | 194,009 | (8,454) | 185,555 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 15,310 | (6,023) | 9,287 |
| 소프트웨어 | 14,897 | (3,915) | 10,982 |
| 시설이용권 | 202,591 | (28,851) | 173,740 |
| 합계 | 232,798 | (38,789) | 194,009 |
15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,935,644 | - | 1,652,384 | - |
| 미지급금 | 451,492 | - | 277,105 | - |
| 미지급비용 | 71,680 | - | 134,996 | - |
| 리스부채 | 128,182 | 10,048 | 134,626 | 7,399 |
| 합계 | 2,586,998 | 10,048 | 2,199,111 | 7,399 |
16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 15,473 | 14,391 |
| 선수금 | - | 41,337 |
| 복구충당부채(*1) | 184,800 | 184,800 |
| 판매충당부채(*2) | 1,001,875 | - |
| 합계 | 1,202,148 | 240,528 |
(*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.(*2) 판매보증충당부채는 회사가 판매한 상품과 관련하여 보증의무 이행에 필요한 예상 비용을 반영하고 있습니다.
16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가(*) | 사용 및 환입 | 기말 |
| 복구충당부채(유동) | 184,800 | - | - | 184,800 |
| 판매보증충당부채(유동) | - | 2,598,140 | (1,596,265) | 1,001,875 |
| 합계 | 184,800 | 3,193,832 | (2,191,957) | 1,186,675 |
(*) 당사는 당기 중 주요 거래처의 리콜 협조에 따른 보상과 관련하여, 기발생액 및 향후 지출 예상액 총 2,598,140천원을 판매비와관리비(판매보증비)로 계상하였습니다. 당사는 기 설정한 충당부채 외에 클레임과 관련한 추가적인 보상 계획을 가지고 있지 않습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 기초 | 기말 |
| 복구충당부채(유동) | 184,800 | 184,800 |
17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,290,092 | 1,201,239 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 | (180,915) | (176,071) |
| 확정급여부채 | 1,109,177 | 1,025,168 |
17.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,201,239 | 1,023,481 |
| 당기근무원가 | 147,339 | 143,375 |
| 이자비용 | 31,500 | 36,192 |
| 퇴직급여지급액 | (49,102) | (93,004) |
| 보험수리적손실(이익) | (40,884) | 91,195 |
| 기말금액 | 1,290,092 | 1,201,239 |
17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 등 | 147,339 | 143,375 |
| 이자비용 | 31,500 | 36,192 |
| 제도자산 기대수익 | (3,885) | (4,113) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 174,954 | 175,454 |
17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 176,071 | 169,914 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,885 | 4,113 |
| 보험수리적손익 | 959 | 2,044 |
| 기말금액 | 180,915 | 176,071 |
17.5 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 할인율(%) | 4.02 | 3.74 |
| 미래임금상승률(%) | 3.00 | 3.00 |
17.6 당기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (41,399) | 45,877 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 45,951 | (44,225) |
17.7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | - | 169 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 13,934 | (72,786) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | 26,948 | (18,577) |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) | 959 | 2,044 |
| 법인세효과 | (9,205) | 18,632 |
| 합계 | 32,636 | (70,518) |
18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 13,564,086 | 13,564,086 |
| 보통주 자본금(*) | 69,092,016 | 69,092,016 |
(*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 기타불입자본 | 주식발행초과금 | 28,935,162 | 28,935,162 |
| 자기주식처분이익 | 544,371 | 544,371 | |
| 기타자본잉여금(*1) | 257,444 | 257,444 | |
| 합계 | 29,736,977 | 29,736,977 | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식(*2) | (1,007,369) | (1,007,369) |
| 기타자본조정(*3) | (13,360,069) | (13,360,069) | |
| 합계 | (14,367,438) | (14,367,438) |
(*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다.
19. 이익잉여금(결손금) 19.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이익잉여금(결손금) | 1,149,473 | 5,349,865 |
19.2 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2026년 3월 31일 | 처분확정일 : 2025년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.처분전이익잉여금(결손금) | 1,149,473 | 5,349,865 | ||
| 1.전기이월이익잉여금(결손금) | 5,349,865 | 1,339,980 | ||
| 2.확정급여제도의 재측정요소 | 32,636 | (70,518) | ||
| 3.당기순이익 | (4,233,029) | 4,080,402 | ||
| Ⅱ.차기이월이익잉여금(결손금) | 1,149,473 | 5,349,865 |
20. 매출액 및 매출원가 20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | 상품매출 | 11,032,856 | 10,958,059 |
| 수수료수익 | 973,340 | 637,756 | |
| 합계 | 12,006,196 | 11,595,815 | |
| 지리적시장 | 국내 | 27,323 | - |
| 해외 | 11,978,873 | 11,595,815 | |
| 합계 | 12,006,196 | 11,595,815 | |
| 수익인식시기 | 한 시점에 인식 | 12,006,196 | 11,595,815 |
20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 9,356,947 | 9,706,760 |
21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,667,694 | 1,743,542 |
| 퇴직급여 | 174,954 | 175,454 |
| 복리후생비 | 122,776 | 132,933 |
| 여비교통비 | 87,001 | 78,027 |
| 접대비 | 19,166 | 23,361 |
| 세금과공과 | 61,931 | 67,126 |
| 감가상각비 | 332,809 | 336,601 |
| 지급수수료 | 774,975 | 944,724 |
| 수출제비용 | 11,560 | 8,732 |
| 무형자산상각비 | 8,453 | 38,789 |
| 대손상각비 | 4,061,061 | - |
| 판매보증비 | 2,598,141 | - |
| 기타판관비 | 75,782 | 101,250 |
| 합계 | 9,996,303 | 3,650,539 |
22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품의 사용액 | 9,356,947 | 9,706,760 |
| 종업원급여 등 | 1,965,424 | 2,051,929 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 341,262 | 375,390 |
| 지급수수료/수출제비용 | 786,535 | 953,456 |
| 접대비 | 19,166 | 23,361 |
| 세금과공과 | 61,931 | 67,126 |
| 대손상각비 | 4,061,061 | - |
| 판매보증비 | 2,598,141 | - |
| 기타 | 162,782 | 179,277 |
| 합 계 | 19,353,249 | 13,357,299 |
23. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 162,347 | 376,303 |
| 배당금수익 | - | 7,056,969 | |
| 외환차익 | 190,147 | 594,288 | |
| 외화환산이익 | 89,756 | 582,732 | |
| 합계 | 442,250 | 8,610,292 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 8,370 | 11,239 |
| 외환차손 | 362,334 | 632,540 | |
| 외화환산손실 | 123,368 | 72,040 | |
| 합계 | 494,072 | 715,819 | |
| 순금융손익 | (51,822) | 7,894,473 |
24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | 대손충당금환입 | 36 | 138 |
| 잡이익 | 4,652 | 6,106 | |
| 합계 | 4,688 | 6,244 | |
| 기타비용 | 잡손실 | 6,529 | 1,301,044 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 356,835 | - | |
| 합계 | 363,364 | 1,301,044 |
25. 법인세비용(수익)
25.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | 214,733 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 | (1,393,577) | (2,709) |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동(*) | (2,121,739) | - |
| 과거 인식하지 않은 일시적 차이의 인식 | - | 527,132 |
| 법인세비용(수익) | (3,515,316) | 739,156 |
| 자본에 직접 반영되는 법인세비용(수익) | (9,205) | 18,632 |
| 총 법인세비용(수익) | (3,524,521) | 757,788 |
(*) 당기 중 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채) 산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다. 25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 | 41,841 | (89,150) |
| 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 | (9,205) | 18,632 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 | 32,636 | (70,518) |
25.3 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,757,549) | 4,838,190 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | - | 989,182 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | - | 6,457 |
| 비과세수익 | - | (1,420,221) |
| 이연법인세 자산의 변동 | (1,393,577) | 784,910 |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 | (2,121,739) | - |
| 기타 | (9,205) | 397,460 |
| 소계 | (3,524,521) | (231,394) |
| 법인세비용(수익) | (3,524,521) | 757,788 |
| 유효세율(*2) | - | 15.70% |
(*1) 전기 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원초과 21%)과 지방소득세율(법인세분) (법인세의 10%)을 고려한 것입니다.(*2) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말(*) |
| 퇴직급여충당금 | 180,578 | 81,932 | 262,510 |
| 재고자산폐기손실 | 2,951 | 1,043 | 3,994 |
| 현재가치할인차금 | 551 | 278 | 829 |
| 감가상각누계액 | 65,103 | 20,628 | 85,731 |
| 유동성리스부채 | 20,275 | 5,852 | 26,127 |
| 리스부채 | 1,114 | 934 | 2,048 |
| 미지급비용 | 9,113 | (311) | 8,802 |
| 복구충당부채 | 27,831 | 9,836 | 37,667 |
| 유형자산 | 104 | 170 | 274 |
| 종속기업투자주식 | 126,971 | 72,732 | 199,703 |
| 관계기업투자주식(*) | 209,676 | - | 209,676 |
| 대손충당금 | - | 817,140 | 817,140 |
| 이연법인세자산 소계 | 644,267 | 1,010,234 | 1,654,501 |
| 사용권자산 | (86,510) | (27,788) | (114,298) |
| 퇴직연금운용자산 | (26,188) | (10,243) | (36,431) |
| 관계기업투자주식 | (846,509) | - | (846,509) |
| 종속기업투자주식 | (4,216) | - | (4,216) |
| 이연법인세부채 소계 | (963,423) | (38,031) | (1,001,454) |
| 이월결손금 | 6,208,111 | 2,864,762 | 9,072,873 |
| 이연법인세자산 및 부채의 미인식 | 1,103,127 | 321,648 | 1,424,775 |
| 상계후금액 | 4,785,828 | 3,515,317 | 8,301,145 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말(*) |
| 퇴직급여충당금 | 178,078 | 2,500 | 180,578 |
| 재고자산폐기손실 | 3,417 | (466) | 2,951 |
| 현재가치할인차금 | 1,198 | (647) | 551 |
| 감가상각누계액 | 79,084 | (13,981) | 65,103 |
| 유동성리스부채 | 24,900 | (4,625) | 20,275 |
| 리스부채 | 7,514 | (6,400) | 1,114 |
| 미지급비용 | 7,862 | 1,251 | 9,113 |
| 복구충당부채 | 32,222 | (4,391) | 27,831 |
| 유형자산 | 86 | 18 | 104 |
| 종속기업투자주식 | 126,971 | - | 126,971 |
| 관계기업투자주식(*) | 209,676 | - | 209,676 |
| 이연법인세자산 소계 | 671,008 | (26,741) | 644,267 |
| 사용권자산 | (112,901) | 26,391 | (86,510) |
| 퇴직연금운용자산 | (29,247) | 3,059 | (26,188) |
| 관계기업투자주식 | (846,509) | - | (846,509) |
| 종속기업투자주식 | (4,216) | - | (4,216) |
| 이연법인세부채 소계 | (992,873) | 29,450 | (963,423) |
| 이월결손금 | 6,889,277 | (681,166) | 6,208,111 |
| 이연법인세자산 및 부채의 미인식 | 1,257,162 | (154,035) | 1,103,127 |
| 상계후금액 | 5,310,250 | (524,422) | 4,785,828 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
| 종속기업투자 | 728,195 | 728,195 | 실현가능성 없음 |
| 이월결손금 | 6,367,221 | 6,481,792 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합계 | 7,095,416 | 7,209,987 |
25.6 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 2035년 | 26,886,790 | 26,886,790 |
| 2036년 | 12,624,125 | 12,624,125 |
| 2039년 | 1,711,683 | 1,711,683 |
| 2040년 | 3,290,270 | - |
| 합계 | 44,512,868 | 41,222,598 |
26. 주당손익 26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익(손실) | (4,233,028,532) | 4,080,402,311 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,394,107 | 13,394,107 |
| 기본주당순이익(손실) | (316) | 305 |
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2025-01-01 | 13,394,107 | 365 | 4,888,849,055 |
| 합계 | 13,394,107 | 365 | 4,888,849,055 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷365일) | 13,394,107 |
<전기>
| (단위: 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적수 |
| 기초 | 2024-01-01 | 13,394,107 | 366 | 4,902,243,162 |
| 합계 | 13,394,107 | 366 | 4,902,243,162 | |
| 가중평균유통보통주식수 (÷366일) | 13,394,107 |
26.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
27. 현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 332,809 | 336,601 |
| 퇴직급여 | 174,954 | 175,454 |
| 무형자산상각비 | 8,453 | 38,789 |
| 대손상각비 | 4,061,061 | - |
| 외화환산손실 | 123,368 | 72,040 |
| 이자비용 | 8,370 | 11,239 |
| 법인세비용(수익) | (3,524,521) | 757,788 |
| 이자수익 | (162,347) | (376,304) |
| 외화환산이익 | (89,756) | (582,731) |
| 배당금수익 | - | (7,056,969) |
| 대손충당금환입 | (36) | (138) |
| 판매보증비 | 2,598,141 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 356,835 | - |
| 합계 | 3,887,331 | (6,624,231) |
27.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,646,026) | 300,353 |
| 미수금의감소(증가) | - | 703,069 |
| 선급금의감소(증가) | (33,775) | (112,577) |
| 관세선급금의감소(증가) | (24,393) | - |
| 선급비용의감소(증가) | 2,803 | 2,775 |
| 선급부가세의감소(증가) | 9,467 | 27,128 |
| 매입채무의증가(감소) | 284,754 | (2,226,239) |
| 미지급금의증가(감소) | 174,313 | 60,993 |
| 미지급비용의증가(감소) | (63,316) | (53,491) |
| 선수금의증가(감소) | (41,337) | 41,337 |
| 예수금의증가(감소) | 1,082 | (4,303) |
| 판매보증비의지급 | (1,596,266) | - |
| 퇴직금의지급 | (49,102) | (93,004) |
| 합계 | (2,981,796) | (1,353,959) |
27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채 미지급액 | - | 23,315 |
| 리스부채의 증가 | 304,803 | 260,040 |
27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 재무활동현금흐름 | 기말 |
| 리스부채 | 142,025 | 304,803 | (308,598) | 138,230 |
(*) 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기말 |
| 리스부채 | 185,900 | 260,040 | (281,600) | (22,315) | 142,025 |
(*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
28. 특수관계자 28.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기 | 전기 |
| 최상위 지배기업 | ㈜한빛자산관리대부 | ㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 | 지에프금융산업제1호㈜ | 지에프금융산업제1호㈜ |
| 종속기업 | 청도경조여유용품유한공사 | 청도경조여유용품유한공사 |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 고밀화신여유용품유한공사 | |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | |
| 관계기업 | ㈜HB저축은행 | ㈜HB저축은행 |
| 기타특수관계자 | ㈜HB홀딩스그룹 | ㈜HB홀딩스그룹 |
28.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 지급수수료등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 320,409 | 1,791,873 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 123,157 | - | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 529,774 | 7,558,341 | - |
| ㈜HB저축은행 | - | - | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | 464,513 |
| 합계 | 973,340 | 9,350,214 | 464,513 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 | 매출 | 배당금 수입 | 이자수익 | 매입 | 지급수수료 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 351,403 | 2,852,138 | - | 1,853,391 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 28,031 | 1,442,529 | - | 2,061,734 | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 258,322 | 2,762,302 | - | 5,785,413 | - |
| ㈜HB저축은행 | - | - | 42,678 | - | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | - | - | - | 409,267 |
| 합계 | 637,756 | 7,056,969 | 42,678 | 9,700,538 | 409,267 |
28.3 전기 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
| 유상증자 | 유상증자 | |
| ㈜HB저축은행 | - | 4,999,995 |
28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 626,355 | - | 140,074 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 66,275 | - | - | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 489,785 | - | 1,543,169 | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | 272,866 | - | 101,308 |
| 합계 | 1,182,415 | 272,866 | 1,683,243 | 101,308 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출채권 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 기타채무 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 | 524,010 | - | 431,685 | - |
| 고밀화신여유용품유한공사 | 12,263 | - | 417,201 | - |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. | 242,386 | - | 660,590 | - |
| ㈜HB홀딩스그룹 | - | 272,866 | - | 121,030 |
| 합계 | 778,659 | 272,866 | 1,509,476 | 121,030 |
28.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여및성과급 | 447,134 | 452,189 |
| 퇴직급여 | 32,209 | 34,317 |
| 합계 | 479,343 | 486,506 |
29. 우발부채와 약정사항 29.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.29.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.29.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.29.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
29.5 당기말 현재 당사는 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:120,523천원)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 ES 큐브의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 ES 큐브 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 23일 |
우리는 첨부된 주식회사 ES큐브의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 ES큐브의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2025년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울시 영등포구 국회대로62길15 |
| 태 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 배 영 석 |
2026년 3월 23일이 검토보고서는 검토보고서일(2026년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 ES큐브2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 1 1 1 3 3 - - - - - - 5 5 14 6 108 164 324 380 - - - - - - 446 550 28 14 300 192 504 612 - - - - - - 832 818 42 20 408 356 828 992 - - - - - - 1,278 1,368
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025.07.021회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2025년 08월 04일~08일54-반기재무제표에 대한 검토 등2025년 11월 17일~19일34-내부통제에 대한 이해 및 평가2026년 02월 16일~20일54-기말감사 등2025.12.311부산 지점재고자산----OOO-22025.12.19, 2026.02.20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 12월 19일감사 및 감사팀 4인대면보고중간감사 결과보고 및향후 감사일정 안내22026년 02월 20일감사 및 감사팀 4인대면보고기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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