ERA CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 19, 2013

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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2013 年 08 月

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：永高股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	686,225,805.68	787,606,389.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	38,821,134.82	28,215,171.44
应收账款	298,211,475.29	217,551,183.47
预付款项	113,326,853.51	55,856,979.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	3,001,008.47	12,132,263.95
应收股利
其他应收款	15,638,752.67	8,342,212.23
买入返售金融资产
存货	402,710,959.08	372,677,541.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	20,643,014.53	15,550,068.77
流动资产合计	1,578,579,004.05	1,497,931,809.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	706,154,684.36	652,955,463.44
在建工程	299,553,061.29	256,444,711.51
工程物资	170,940.18
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	233,111,462.49	232,734,950.33
开发支出
商誉	46,669,275.37	48,169,275.37
长期待摊费用	20,099,617.27	19,410,261.61
递延所得税资产	12,975,313.60	12,263,517.22
其他非流动资产	500,000.00	3,372,000.00
非流动资产合计	1,319,234,354.56	1,225,350,179.48
资产总计	2,897,813,358.61	2,723,281,988.56
流动负债：
短期借款	140,000,000.00	227,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	324,802,066.62	316,466,699.00
应付账款	157,020,564.34	109,037,536.89
预收款项	70,141,665.02	49,517,910.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	37,297,266.28	42,755,341.92
应交税费	26,194,910.42	30,608,707.79
应付利息	667,638.84	457,720.45
应付股利
其他应付款	14,576,004.30	24,404,642.74

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3

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	770,700,115.82	825,448,558.82
非流动负债：
长期借款	147,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	31,454.15	80,421.73
其他非流动负债	71,132,683.85	72,875,006.21
非流动负债合计	218,664,138.00	72,955,427.94
负债合计	989,364,253.82	898,403,986.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	360,000,000.00	200,000,000.00
资本公积	721,065,240.87	881,065,240.87
减：库存股
专项储备
盈余公积	77,882,171.23	77,882,171.23
一般风险准备
未分配利润	749,501,692.69	665,930,589.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,908,449,104.79	1,824,878,001.80
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	1,908,449,104.79	1,824,878,001.80
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,897,813,358.61	2,723,281,988.56
计

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

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4

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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2 、母公司资产负债表

编制单位：永高股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	547,761,988.49	556,716,718.46
交易性金融资产
应收票据	8,625,204.08	21,055,512.65
应收账款	181,734,430.70	92,167,312.61
预付款项	86,899,756.07	49,955,172.52
应收利息	2,997,208.47	11,892,159.78
应收股利
其他应收款	209,531,644.49	100,138,167.46
存货	160,077,385.55	174,685,889.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		75,372.67
流动资产合计	1,197,627,617.85	1,006,686,305.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	850,469,479.63	778,369,479.63
投资性房地产
固定资产	300,910,376.83	307,072,468.78
在建工程	129,539,615.87	97,480,636.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	77,258,890.79	78,247,828.88
开发支出
商誉
长期待摊费用	8,286,673.82	8,014,224.04
递延所得税资产	6,566,077.88	6,104,876.27

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5

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
其他非流动资产
非流动资产合计	1,373,031,114.82	1,275,289,514.33
资产总计	2,570,658,732.67	2,281,975,819.88
流动负债：
短期借款	85,000,000.00	120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	264,808,384.00	215,885,860.00
应付账款	81,031,307.78	50,508,157.69
预收款项	34,418,048.92	49,644,249.39
应付职工薪酬	20,990,445.95	23,838,067.39
应交税费	21,309,436.65	21,520,434.12
应付利息	560,472.17	233,819.44
应付股利
其他应付款	7,891,930.33	17,207,898.11
一年内到期的非流动负债		25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	516,010,025.80	523,838,486.14
非流动负债：
长期借款	147,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	20,237,963.29	21,431,783.29
非流动负债合计	167,737,963.29	21,431,783.29
负债合计	683,747,989.09	545,270,269.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	360,000,000.00	200,000,000.00
资本公积	737,613,201.44	897,613,201.44
减：库存股
专项储备
盈余公积	66,109,234.91	66,109,234.91
一般风险准备

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6

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
未分配利润	723,188,307.23	572,983,114.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,886,910,743.58	1,736,705,550.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,570,658,732.67	2,281,975,819.88
计

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

3 、合并利润表

编制单位：永高股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,309,023,909.69	1,144,650,478.29
其中：营业收入	1,309,023,909.69	1,144,650,478.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,173,416,525.68	1,012,451,526.30
其中：营业成本	963,668,321.30	846,669,095.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	7,549,818.40	6,135,513.17
销售费用	76,215,193.94	64,529,083.60
管理费用	120,520,134.28	94,504,678.04
财务费用	1,760,244.14	-4,073,639.48
资产减值损失	3,702,813.62	4,686,795.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）

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7

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	135,607,384.01	132,198,951.99
加：营业外收入	5,757,184.76	3,982,483.92
减：营业外支出	333,947.85	1,277,245.27
其中：非流动资产处置损
	16,760.25	150,093.37
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	141,030,620.92	134,904,190.64
列）
减：所得税费用	21,459,517.93	21,631,405.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	119,571,102.99	113,272,784.81
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	119,571,102.99	113,272,784.81
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.33	0.57
（二）稀释每股收益	0.33	0.57
七、其他综合收益
八、综合收益总额	119,571,102.99	113,272,784.81
归属于母公司所有者的综合收益
	119,571,102.99	113,272,784.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

4 、母公司利润表

编制单位：永高股份有限公司

单位：元

	项目	本期金额		上期金额
	一、营业收入		861,172,328.06		765,209,299.69
	减：营业成本		619,457,815.01		552,997,400.18
	营业税金及附加		6,163,993.75		4,613,365.72
	销售费用		30,316,944.67		28,979,521.73
		8

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
管理费用	71,634,452.77	64,459,484.73
财务费用	758,351.48	-4,515,350.10
资产减值损失	1,781,431.32	465,912.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	72,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	203,059,339.06	118,208,964.90
加：营业外收入	1,904,683.88	2,772,546.72
减：营业外支出	281,429.50	1,064,128.43
其中：非流动资产处置损失	2,850.38	28,694.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	204,682,593.44	119,917,383.19
列）
减：所得税费用	18,477,400.31	18,224,044.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	186,205,193.13	101,693,339.04
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.52	0.51
（二）稀释每股收益	0.52	0.51
六、其他综合收益
七、综合收益总额	186,205,193.13	101,693,339.04

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

5 、合并现金流量表

编制单位：永高股份有限公司

单位：元

	项目	本期金额		上期金额
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金		1,389,385,414.70		1,258,345,132.89
	客户存款和同业存放款项净增加
		9

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	56,697,695.01	40,471,994.62
经营活动现金流入小计	1,446,083,109.71	1,298,817,127.51
购买商品、接受劳务支付的现金	1,078,910,679.91	1,021,923,530.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	128,648,731.78	99,553,579.12
金
支付的各项税费	88,795,400.16	63,352,311.03
支付其他与经营活动有关的现金	103,417,780.44	65,447,676.93
经营活动现金流出小计	1,399,772,592.29	1,250,277,097.47
经营活动产生的现金流量净额	46,310,517.42	48,540,030.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	148,702.00	127,423.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	142,529,380.40

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10

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
投资活动现金流入小计	142,678,082.40	127,423.08
购建固定资产、无形资产和其他
	131,420,496.46	88,596,522.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金	8,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	139,670,496.46	88,596,522.61
投资活动产生的现金流量净额	3,007,585.94	-88,469,099.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	307,500,000.00	45,850,016.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	31,415,145.46	16,403,138.78
筹资活动现金流入小计	338,915,145.46	62,253,154.98
偿还债务支付的现金	272,200,000.00	191,212,597.50
分配股利、利润或偿付利息支付
	42,401,809.70	7,289,030.36
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	20,789,030.69	2,361,795.71
筹资活动现金流出小计	335,390,840.39	200,863,423.57
筹资活动产生的现金流量净额	3,524,305.07	-138,610,268.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-352,234.81	-3,208.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额	52,490,173.62	-178,542,546.58
加：期初现金及现金等价物余额	195,646,339.08	1,003,526,897.10
六、期末现金及现金等价物余额	248,136,512.70	824,984,350.52

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

6 、母公司现金流量表

编制单位：永高股份有限公司

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11

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	865,355,792.72	893,338,575.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	25,373,021.54	27,951,761.31
经营活动现金流入小计	890,728,814.26	921,290,337.18
购买商品、接受劳务支付的现金	609,219,208.95	666,638,533.55
支付给职工以及为职工支付的现
	70,454,607.56	62,006,473.86
金
支付的各项税费	63,010,356.57	44,936,451.68
支付其他与经营活动有关的现金	40,478,275.53	34,640,632.79
经营活动现金流出小计	783,162,448.61	808,222,091.88
经营活动产生的现金流量净额	107,566,365.65	113,068,245.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	72,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	6,000.00	49,673.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	261,671,880.40	53,859,862.52
投资活动现金流入小计	333,677,880.40	53,909,535.60
购建固定资产、无形资产和其他
	40,088,145.07	43,273,105.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金	81,850,000.00	332,414,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	259,860,000.00	34,900,000.00
投资活动现金流出小计	381,798,145.07	410,587,705.77
投资活动产生的现金流量净额	-48,120,264.67	-356,678,170.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	272,500,000.00	28,855,661.20
发行债券收到的现金

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12

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

	永	高股份有限公司2013半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金	1,007.48	10,874,672.04
筹资活动现金流入小计	272,501,007.48	39,730,333.24
偿还债务支付的现金	185,000,000.00	114,218,242.50
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,161,454.00	5,319,836.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	16,423,026.45	24,321.40
筹资活动现金流出小计	241,584,480.45	119,562,400.39
筹资活动产生的现金流量净额	30,916,527.03	-79,832,067.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-352,234.78	5,156.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额	90,010,393.23	-323,436,835.04
加：期初现金及现金等价物余额	70,927,669.02	920,197,639.64
六、期末现金及现金等价物余额	160,938,062.25	596,760,804.60

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

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13

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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7 、合并所有者权益变动表

编制单位：永高股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目									少数股
			减：库存	专项		一般风				所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积			盈余公积		未分配利润	其他	东权益
			股	储备		险准备
一、上年年末余额	200,000,000.00	881,065,240.87			77,882,171.23		665,930,589.70			1,824,878,001.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00	881,065,240.87			77,882,171.23		665,930,589.70			1,824,878,001.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00					83,571,102.99			83,571,102.99
（一）净利润							119,571,102.99			119,571,102.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							119,571,102.99			119,571,102.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-36,000,000.00			-36,000,000.00

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00			-36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	160,000,000.00	-160,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00	721,065,240.87			77,882,171.23		749,501,692.69			1,908,449,104.79

上年金额

单位：元

						上年金额	上年金额
	项目	实收资本（或股本） 资本公积		归属于母公司所有者权益 减：库存 股 专项 储备 盈余公积				一般风 险准备	未分配利润	其他	少数股 东权益	所有者权益合计
	一、上年年末余额	200,000,000.00	880,565,240.87			54,108,563.70			440,621,956.30			1,575,295,760.87
	加：同一控制下企业合并产生的追溯调
				15

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00	880,565,240.87			54,108,563.70		440,621,956.30			1,575,295,760.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							91,272,784.81			91,272,784.81
（一）净利润							113,272,784.81			113,272,784.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							113,272,784.81			113,272,784.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-22,000,000.00			-22,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-22,000,000.00			-22,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

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16

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00	880,565,240.87			54,108,563.70		531,894,741.11			1,666,568,545.68

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：永高股份有限公司

本期金额

单位：元

					本期金额	本期金额
项目				专项		一般风险
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股		盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
				储备		准备
一、上年年末余额	200,000,000.00	897,613,201.44			66,109,234.91		572,983,114.10	1,736,705,550.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00	897,613,201.44			66,109,234.91		572,983,114.10	1,736,705,550.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00					150,205,193.13	150,205,193.13
（一）净利润							186,205,193.13	186,205,193.13

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							186,205,193.13	186,205,193.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-36,000,000.00	-36,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-36,000,000.00	-36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	160,000,000.00	-160,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00	737,613,201.44			66,109,234.91		723,188,307.23	1,886,910,743.58

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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上年金额

单位：元

					上年金额	上年金额
项目	实收资本（或股			专项		一般风险
		资本公积	减：库存股		盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	本）			储备		准备
一、上年年末余额	200,000,000.00	897,613,201.44			42,335,627.38		381,020,646.37	1,520,969,475.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00	897,613,201.44			42,335,627.38		381,020,646.37	1,520,969,475.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							79,693,339.04	79,693,339.04
（一）净利润							101,693,339.04	101,693,339.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							101,693,339.04	101,693,339.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-22,000,000.00	-22,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-22,000,000.00	-22,000,000.00

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00	897,613,201.44			42,335,627.38		460,713,985.41	1,600,662,814.23

法定代表人：张建均 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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三、公司基本情况

永高股份有限公司前身系浙江永高塑业发展有限公司。该公司系由黄岩精杰塑料厂(后更 名为公元塑业集团有限公司，以下简称“公元集团”)和香港永得高有限公司共同出资组建的 中外合资企业，经国家工商行政管理局核准于1993年3月19日领取了企合浙总第001241号《企 业法人营业执照》，初始注册资本为港币260万元。后经历次变更，永高塑业由中外合资经营 企业变更为有限责任公司，公司的注册资本增加至48,020,000.00元。

根据发起人协议和永高塑业股东会决议，永高塑业以2008年5月31日为基准日，采用整体 变更方式改制为股份公司，于2008年7月11日在台州市工商行政管理局黄岩分局办理了变更登 记手续。注册资本为100,000,000.00元，股份总数100,000,000股(每股面值1元)。后经股权 转让及增资后，公司的注册资本增加至150,000,000.00元，股份总数增加为150,000,000股(每 股面值1元)。

2011年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1805号文核准，本公司向社 会公开发行人民币普通股(A股)股票5,000万股(每股面值1元)并于2011年12月8日在深圳证券 交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币200,000,000.00元，股份总数变更为 200,000,000股(每股面值1元)。2013年5月，公司根据2012年度股东大会决议，实施了资本公 积金转增股本，每10股转增8股，实施后，公司股份总数本更为360,000,000股。其中，有限 售条件的流通股份：A股270,000,000股，无限售条件的流通股份：A股90,000,000股。公司现 持有浙江省工商行政管理局核发的注册号为331003000017154的《企业法人营业执照》。

本公司属塑料建材行业。经营范围：生产销售日用塑胶制品、塑料管、塑料管子接头、 塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窨井盖、保温容器、橡胶密封垫圈、模 具、水暖管道零件、金属紧固件、逆变器。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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7 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币财务报表的折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定 的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

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24

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 5 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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入减值损失。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额10%以上的款项
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
个别认定法组合	其他方法	应收合并财务报表范围内公司的款项
账龄分析法组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	15%	15%
2－3年	40%	40%
3年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
个别认定法组合
	提坏账准备

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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26

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和个别 单项计提坏账准备的理由 认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

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27

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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按照一次转销法进行摊销。

包装物

摊销方法：一次摊销法

按照一次转销法进行摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

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28

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

13 、投资性房地产

① 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

② 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月 起采用年限平均法计提折旧。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5.00	4.75
机械设备	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	5	5.00	19.00
电子设备及其他	3-5	5.00	19.00-31.67

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

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29

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。

③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 3 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件及其他	5

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

19 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当

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32

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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期损益。

21 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 22 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

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33

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
房产税	从价计征，按房产原值一次减除30%
		1.2%
	后余值
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率：

公司名称/基本税率/期间	本期(%)	上年同期(%)
本公司	15.00	15.00
永高股份有限公司上海分公司	25.00	25.00
深圳市永高塑业发展有限公司	25.00	25.00
上海公元建材发展有限公司	15.00	15.00
广东永高塑业发展有限公司	25.00	25.00
天津永高塑业发展有限公司	25.00	25.00
台州市黄岩精杰塑业发展有限公司	25.00	25.00
浙江金诺铜业有限公司	25.00	25.00
重庆永高塑业发展有限公司	15.00	15.00
安徽永高塑业发展有限公司	15.00

2 、税收优惠及批文

（1）2012年10月29日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省 地方税务局向本公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201233000259)，证书有效期 为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2012 年至2014年本公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）2011年10月20日，上海市科学技术局、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局向上海公元公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201131000273)，证书 有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款， 2011年至2013年上海公元公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》（财税[2011]58号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企

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34

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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业所得税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，重庆永高公司符合西部大开发减按15%企业所得税率征税的政策，重庆市永川区 国家税务局已予以登记备案。

（4）2011年11月15日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局向安徽永高公司颁发《高新技 术企业证书》(证书编号：GR201134000238)，证书有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠 税率条款，2011年至2013年安徽永高公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构					少数股东
													冲减子公司少数股东
							成对子公			是否		权益中用
	子公司		业务			期末实际		持股	表决权		少数股		分担的本期亏损超过
子公司全称		注册地		注册资本	经营范围		司净投资			合并		于冲减少
	类型		性质			投资额		比例	比例		东权益		少数股东在该子公司
							的其他项			报表		数股东损
													年初所有者权益中所
							目余额					益的金额
													享有份额后的余额
天津永高塑					塑料管道及管件的生产、销售。
	全资子			18,000万
业发展有限		天津	制造业		国家有专营、专项规定的按专项	275,214,600.00		100%	100%	是
	公司			元
公司					规定办理。
台州市黄岩	全资子				一般经营项目：塑料管道及配
		台州	制造业	100万元		1,000,000.00		100%	100%	是
精杰塑业发	公司				件、橡胶制品制造项目的筹建

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

展有限公司					(筹建期至2012年8月30日)，
					橡胶制品销售。
					一般经营项目：生产、销售日用
重庆永高塑					塑料制品、塑料管道、塑料异型
	全资子
业发展有限		重庆	制造业	5,000万元	材、塑胶阀门、塑料窖井盖、橡	50,000,000.00		100%	100%	是
	公司
公司					胶密封垫圈、模具、水暖管道零
					件、金属紧固件。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构					少数股东
													冲减子公司少数股东
							成对子公			是否		权益中用
	子公司		业务性					持股	表决权		少数股		分担的本期亏损超过
子公司全称		注册地		注册资本	经营范围	期末实际投资额	司净投资			合并		于冲减少
	类型		质					比例	比例		东权益		少数股东在该子公司
							的其他项			报表		数股东损
													年初所有者权益中所
							目余额					益的金额
													享有份额后的余额
					大口径塑料管材的制造、加工 及销售，管材管件及配件、化 工原料(除危险化学品、监控化 学品、烟花爆竹、民用爆炸物 品、易制毒化学品)的销售；从 事货物及技术的进出口业务
上海公元建
	全资子
材发展有限		上海	制造业	10080万元		118,095,303.13		100%	100%	是
	公司
公司

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构					少数股东
													冲减子公司少数股东
							成对子公			是否		权益中用
子公司全	子公司	注册	业务性	注册		期末实际投资		持股	表决权		少数股		分担的本期亏损超过
					经营范围		司净投资			合并		于冲减少
称	类型	地	质	资本		额		比例	比例		东权益		少数股东在该子公司
							的其他项			报表		数股东损
													年初所有者权益中所
							目余额					益的金额
													享有份额后的余额
					生产经营塑胶制品及技术开发，建筑及道
					路建设配套用的新型材料、新型产品的技
					术研究、开发；国内贸易，货物进出口、
深圳市永					技术进出口(以上涉及法律、行政法规、
高塑业发	全资子			10080	国务院决定规定登记前须经批准的项目
		深圳	制造业			100,800,000.00		100%	100%	是
展有限公	公司			万元	除外；法律、行政、国务院决定规定在开
司					业或者使用前审批的，取得有关审批文件
					后方可经营)；普通货运(凭《道路运输经
					营许可证》有效期经营至2015年7月27
					日)。
					以自有资金进行实业投资；塑胶管道、汽
					车零部件(不含发动机)的技术研究、生产
广东永高
	全资子			11,000	及销售；建筑、道路建设及汽车配套用的
塑业发展		广州	制造业			103,564,944.99		100%	100%	是
	公司			万元	新型材料、新型产品的技术研究及开发；
有限公司
					销售：五金、普通机械设备；商品、技术
					进出口
浙江金诺	全资子			500万	一般经营项目：铜制品制造、加工、销售、
		台州	制造业			8,294,631.51		100%	100%	是
铜业有限	公司			元	模具、管道配件制造、销售(上述经营范

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37

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

公司					围不含国家法律法规规定禁止、限制和许
					可经营的项目)
					各类塑料管材、管件的研发、生产、销售、
					安装及相关技术咨询；建筑五金产品、
					PVC片材销售；化工原料（不含危险化
安徽永高					学品及易制毒品）、建材染料（不含危险
	全资子			10,008
塑业发展		广德	制造业		化学品及易制毒品）的销售；自营和代理	193,500,000.00		100%	100%	是
	公司			万元
有限公司					上述产品及相关原材料的进出口业务（国
					家限定企业经营或禁止进出口的商品及
					技术除外）。（以上范围凡需许可的，凭有
					效许可证经营）

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

无

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	458,367.69	--	--	199,428.03
人民币	--	--	458,367.69	--	--	199,428.03
银行存款：	--	--	580,217,526.78	--	--	670,515,673.22
人民币	--	--	544,548,795.95	--	--	638,508,819.05
美元	5,772,433.78	6.1789	35,667,521.58	5,091,974.60	6.2855	32,005,606.53
欧元	150.15	8.0536	1,209.25	150.00	8.3176	1,247.64
其他货币资金：	--	--	105,549,911.21	--	--	116,891,287.75
人民币	--	--	104,917,061.05	--	--	116,891,287.75
美元	103,364.90	6.1225	632,850.16
合计	--	--	686,225,805.68	--	--	787,606,389.00

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	12,638,113.77	5,298,519.91
商业承兑汇票	26,183,021.05	22,916,651.53
合计	38,821,134.82	28,215,171.44

（ 2 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚 未到期的票据情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据的前五名

单位： 元

	出票单位		出票日期	到期日	金额	备注
	苏州荣帆建设工程有限 公司	2013	年01月17日	2013年07月17日	600,000.00	银行承兑汇票
				39

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
江西安昌铝业有限公司	2013年06月17日	2013年12月17日	500,000.00	银行承兑汇票
温州益坚建材有限公司	2013年05月22日	2013年11月22日	500,000.00	银行承兑汇票
四川中玉凯盛贸易有限
	2013年04月08日	2013年10月08日	500,000.00	银行承兑汇票
公司
安徽广信农化股份有限
	2013年01月29日	2013年07月29日	500,000.00	银行承兑汇票
公司
合计	--	--	2,600,000.00	--

3 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	12,132,263.95	5,032,077.46	14,163,332.94	3,001,008.47
合计	12,132,263.95	5,032,077.46	14,163,332.94	3,001,008.47

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	315,209,109.03	100%	16,997,633.74	5.39%	231,058,637.75	100%	13,507,454.28	5.85%
组合小计	315,209,109.03	100%	16,997,633.74	5.39%	231,058,637.75	100%	13,507,454.28	5.85%
合计	315,209,109.03	--	16,997,633.74	--	231,058,637.75	--	13,507,454.28	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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40

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	300,209,802.51	95.24%	14,093,490.76	218,582,740.57	94.6%	10,943,888.63
1至2年	13,495,089.64	4.28%	1,956,405.54	10,778,907.53	4.67%	1,616,836.13
2至3年	927,465.72	0.29%	370,986.28	1,250,433.55	0.54%	500,173.42
3年以上	576,751.16	0.18%	576,751.16	446,556.10	0.19%	446,556.10
合计	315,209,109.03	--	16,997,633.74	231,058,637.75	--	13,507,454.28

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
广州恒大材料设备有限公司	非关联方	20,079,248.98	1年以内	6.37%
万科股份有限公司	非关联方	16,177,169.72	1年以内	5.13%
广州市元亿贸易有限公司	非关联方	9,842,451.23	1年以内	3.12%
南通市通州区四安镇人民政
	非关联方	6,994,407.15	1年以内	2.22%
府
苏州市华通陶瓷公司	非关联方	3,751,408.03	1年以内	1.19%
合计	--	56,844,685.11	--	18.03%

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例

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41

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
临海市吉谷胶粘剂有限公司	关联方	1,178.75	0%
公元太阳能股份有限公司	关联方	110,731.47	0.04%
合计	--	111,910.22	0.04%

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	22,439,752.13	100%	6,800,999.46	30.31%	14,930,577.53	100%	6,588,365.30	44.13%
组合小计	22,439,752.13	100%	6,800,999.46	30.31%	14,930,577.53	100%	6,588,365.30	44.13%
合计	22,439,752.13	--	6,800,999.46	--	14,930,577.53	--	6,588,365.30	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
1年以内小计	13,098,508.60	58.37%	673,413.69	4,068,984.52	27.25%	203,455.44
1至2年	1,066,280.97	4.75%	159,942.14	2,774,388.29	18.58%	416,158.24
2至3年	3,845,531.56	17.14%	1,538,212.62	3,530,755.16	23.65%	1,412,302.06
3年以上	4,429,431.00	19.74%	4,429,431.00	4,556,449.56	30.52%	4,556,449.56
合计	22,439,752.13	--	6,800,999.46	14,930,577.53	--	6,588,365.30

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
浙江省黄岩经济开发区管理
	非关联方	3,970,340.00	3年以上	17.69%
委员会
中国太平洋财产保险股份有
	非关联方	3,135,000.00	1年以内	13.97%
限公司台州中心支中心
台州市黄岩城市河道整治开
	非关联方	2,000,000.00	2-3年	8.91%
发有限公司
王文安	非关联方	2,000,000.00	1年以内	8.91%
台州市黄岩区财政局	非关联方	1,932,080.50	3年以上	8.61%
合计	--	13,037,420.50	--	58.09%

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	110,794,683.70	97.77%	52,455,145.71	93.91%
1至2年	98,563.97	0.09%	1,218,698.19	2.18%
2至3年	88,109.66	0.08%	183,135.28	0.33%
3年以上	2,345,496.18	2.07%	2,000,000.00	3.58%
合计	113,326,853.51	--	55,856,979.18	--

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43

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
新疆中泰化学股份有限公司	非关联方	26,674,000.00	1年以内	货物未送达
天津大沽化工股份有限公司	非关联方	17,522,062.87	1年以内	货物未送达
台州市黄岩区土地储备中心	非关联方	11,500,000.00	1年以内	土地竞拍押金
张家港市繁昌机械有限公司	非关联方	10,365,900.00	1年以内	货物未送达
浙江明日氯碱化工有限公司	非关联方	10,080,000.00	1年以内	货物未送达
合计	--	76,141,962.87	--	--

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	174,490,979.83		174,490,979.83	136,374,090.24		136,374,090.24
在产品	22,499,373.44		22,499,373.44	15,053,216.60		15,053,216.60
库存商品	193,367,618.03		193,367,618.03	179,856,365.76		179,856,365.76
在途物资	580,916.93		580,916.93	30,708,044.06		30,708,044.06
发出商品	6,677,555.89		6,677,555.89	7,005,008.35		7,005,008.35
委托加工物资	1,722,055.69		1,722,055.69	1,677,444.36		1,677,444.36
包装物	1,712,460.00		1,712,460.00	1,753,682.42		1,753,682.42
低值易耗品	1,659,999.27		1,659,999.27	249,689.25		249,689.25
合计	402,710,959.08		402,710,959.08	372,677,541.04		372,677,541.04

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
待抵扣税费	20,643,014.53	15,550,068.77
合计	20,643,014.53	15,550,068.77

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9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,050,957,743.44	94,541,623.86		1,920,249.20	1,143,579,118.10
其中：房屋及建筑物	415,019,599.71	28,515,884.87			443,535,484.58
机器设备	498,484,921.90	59,789,132.76		160,371.79	558,113,682.87
运输工具	20,638,940.63	2,409,075.16		1,635,144.49	21,412,871.30
电子设备及其他	116,814,281.20	3,827,531.07		124,732.92	120,517,079.35
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	396,406,372.61		41,305,664.22	1,875,322.70	435,836,714.13
其中：房屋及建筑物	77,035,507.82		9,802,669.61	443,535,484.58	86,838,177.43
机器设备	235,970,368.13		22,621,133.83	244,485.70	258,347,016.26
运输工具	12,522,850.54		1,289,443.45	1,513,597.50	12,298,696.49
电子设备及其他	70,877,646.12		7,592,417.33	117,239.50	78,352,823.95
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	654,551,370.83	--			707,742,403.97
其中：房屋及建筑物	337,984,091.89	--			356,697,307.15
机器设备	262,514,553.77	--			299,766,666.61
运输工具	8,116,090.09	--			9,114,174.81
电子设备及其他	45,936,635.08	--			42,164,255.40
四、减值准备合计	1,595,907.39	--			1,587,719.61
其中：房屋及建筑物	238,831.45	--			238,831.45
机器设备	1,249,451.62	--			1,241,263.84
运输工具	57,483.77	--			57,483.77
电子设备及其他	50,140.55	--			50,140.55
五、固定资产账面价值合计	652,955,463.44	--			706,154,684.36
其中：房屋及建筑物	337,745,260.44	--			356,458,475.70
机器设备	261,265,102.15	--			298,525,402.77
运输工具	8,058,606.32	--			9,056,691.04
电子设备及其他	45,886,494.53	--			42,114,114.85

本期折旧额41,305,664.22元；本期由在建工程转入固定资产原价为57,038,215.64元。

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	尚未取得土地使用权证，且尚未履行完
广东永高公司房产		规划及报建审批后
	整的规划审批及报建手续
深圳永高公司部分房产	未办理规划审批及报建审批手续	规划及报建审批后
安徽永高二期PVC车间	正在办理	2013年
天津永高公司房产	正在委托房产公司办理	2014年6月30日

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
双浦年产8万吨塑管基建工程	104,578,895.46		104,578,895.46	83,977,425.82		83,977,425.82
天津5万吨塑料管道基建项目	97,555,653.98		97,555,653.98	109,660,764.81		109,660,764.81
重庆基建工程	29,512,353.81		29,512,353.81	8,103,902.66		8,103,902.66
金诺铜业新厂区工程	17,579,021.37		17,579,021.37	15,382,658.40		15,382,658.40
上海职工宿舍楼工程	49,788.00		49,788.00	49,788.00		49,788.00
其他	50,277,348.67		50,277,348.67	39,270,171.82		39,270,171.82
合计	299,553,061.29		299,553,061.29	256,444,711.51		256,444,711.51

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		利息资本化		资金来源	期末数
				产		预算比例		累计金额		本化率
									金额
双浦年产8万吨
	261,905,000.00	83,977,425.82	20,601,469.64			39.93%	51%				募集资金	104,578,895.46
塑管基建工程
天津5万吨塑料
	165,860,000.00	109,660,764.81	15,918,837.58	28,023,948.41		58.82%	65%				募集资金	97,555,653.98
管道基建项目
重庆基建工程		8,103,902.66	21,408,451.15								自筹	29,512,353.81
金诺铜业新厂区
	17,450,000.00	15,382,658.40	2,196,362.97			100.74%					自筹	17,579,021.37
工程
上海职工宿舍楼
	2,400,000.00	49,788.00	0.00			2.07%					自筹	49,788.00
工程
在安装设备及其
		39,270,171.82	40,245,924.08	29,014,267.23	224,480.00						自筹	50,277,348.67
他
合计	447,615,000.00	256,444,711.51	100,371,045.42	57,038,215.64	224,480.00	--	--			--	--	299,553,061.29

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47

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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11 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工程物资		170,940.18		170,940.18
合计		170,940.18		170,940.18

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	255,023,735.63	3,385,851.03	0.00	258,409,586.66
土地使用权	250,122,772.45	3,026,810.00	0.00	253,149,582.45
企业管理软件	4,539,891.07	359,041.03	0.00	4,898,932.10
商标注册费	277,342.11	0.00	0.00	277,342.11
特许使用权	83,730.00	0.00	0.00	83,730.00
二、累计摊销合计	22,288,785.30	3,009,338.87	0.00	25,298,124.17
土地使用权	20,606,917.46	2,609,529.09	0.00	23,216,446.55
企业管理软件	1,387,120.33	398,164.76	0.00	1,785,285.09
商标注册费	211,017.51	1,645.02	0.00	212,662.53
特许使用权	83,730.00	0.00	0.00	83,730.00
三、无形资产账面净值合计	232,734,950.33	376,512.16	0.00	233,111,462.49
土地使用权	229,515,854.99	417,280.91	0.00	229,933,135.90
企业管理软件	3,152,770.74	-39,123.73	0.00	3,113,647.01
商标注册费	66,324.60	-1,645.02	0.00	64,679.58
特许使用权		0.00	0.00	0.00
土地使用权
企业管理软件
商标注册费
特许使用权
无形资产账面价值合计	232,734,950.33	376,512.16	0.00	233,111,462.49
土地使用权	229,515,854.99	417,280.91	0.00	229,933,135.90
企业管理软件	3,152,770.74	-39,123.73	0.00	3,113,647.01
商标注册费	66,324.60	-1,645.02	0.00	64,679.58

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48

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

特许使用权 0.00 0.00 0.00

本期摊销额3,009,338.87元。

13 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
安徽永高公司	48,169,275.37		1,500,000.00	46,669,275.37
合计	48,169,275.37		1,500,000.00	46,669,275.37

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
广州预付土地款	6,919,655.32		78,632.46		6,841,022.86
型材租用厂房及
	5,995,959.04		971,777.04		5,024,182.00
场地租金
外贸及精杰厂租
	1,995,000.00	1,870,000.00	610,263.18		3,254,736.82
用厂房租金
深圳厂区临时设
	2,131,433.16	189,663.00	565,497.42	0.00	1,755,598.74
施
广州临时车间及
	1,832,366.20		302,151.56		1,530,214.64
配套设施
重庆厂区车间及
	322,791.31	155,710.00	355,768.00		122,733.31
配套设施
其他	213,056.58	1,453,451.44	95,379.12	0.00	1,571,128.90
合计	19,410,261.61	3,668,824.44	2,979,468.78	0.00	20,099,617.27	--

15 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,573,737.60	3,033,086.79
应付未付费用	5,527,456.73	3,094,479.82

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49

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
未实现内部销售利润	838,424.78	750,123.34
递延收益	3,035,694.49	5,385,827.27
小计	12,975,313.60	12,263,517.22
递延所得税负债：
非同一控制下合并固定资产的暂时性差异	31,454.15	80,421.73
小计	31,454.15	80,421.73

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	21,509,933.02	12,366,467.04
合计	21,509,933.02	12,366,467.04

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2015年	2,831,222.72	2,831,222.72
2016年	7,221,417.90	7,221,417.90
2017年	2,313,826.42	2,313,826.42
2018年	9,143,465.98
合计	21,509,933.02	12,366,467.04	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
非同一控制下合并固定资产的暂时性差异	125,816.58	321,686.94
小计	125,816.58	321,686.94
可抵扣差异项目
资产减值准备	20,874,803.36	17,518,777.26
应付未付费用	34,812,175.31	18,866,654.14
未实现内部利润	4,100,990.98	3,392,821.55
递延收益	20,237,963.29	35,905,515.17

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50

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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小计 80,025,932.94 75,683,768.12

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的递延所	报告期末互抵后的可抵	报告期初互抵后的递延	报告期初互抵后的可抵
项目
	得税资产或负债	扣或应纳税暂时性差异	所得税资产或负债	扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产	12,975,313.60		12,263,517.22
递延所得税负债	31,454.15		80,421.73

16 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	20,095,819.58	3,702,813.62	0.00	0.00	23,798,633.20
二、固定资产减值准备	1,595,907.39			8,187.78	1,587,719.61
合计	21,691,726.97	3,702,813.62		8,187.78	25,386,352.81

17 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
预付土地出让金	500,000.00	3,372,000.00
合计	500,000.00	3,372,000.00

其他非流动资产的说明：

期末其他非流动资产余额系重庆永高公司在重庆永川工业园区凤凰湖工业园区建设公元 西部塑料管道生产基地项目预付的土地出让金。

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

		项目	期末数		期初数
	抵押借款			30,000,000.00		147,200,000.00
			51

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
保证借款	25,000,000.00	65,000,000.00
信用借款	85,000,000.00	15,000,000.00
合计	140,000,000.00	227,200,000.00

19 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	324,802,066.62	316,466,699.00
合计	324,802,066.62	316,466,699.00

下一会计期间将到期的金额324,802,066.62元。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	138,974,707.65	105,617,738.31
1-2年	17,393,576.76	2,812,506.98
2-3年	119,092.73	435,716.88
3年以上	533,187.20	171,574.72
合计	157,020,564.34	109,037,536.89

21 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	65,867,810.47	41,150,141.50
1-2年	4,273,854.55	8,367,768.53
合计	70,141,665.02	49,517,910.03

（ 2 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

	单位名称		期末数		款项性质及内容
	台州市黄岩城市河道整治开发有限公司		2,547,487.49		预收货款
	CYRBA		426,721.66		预收货款
		52

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

小 计 2,974,209.15

22 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	35,023,362.99	102,188,269.84	109,713,877.58	27,497,755.25
贴和补贴
二、职工福利费		7,938,284.17	7,938,284.17
三、社会保险费	106,575.95	12,364,890.17	12,678,313.79	-206,847.67
其中：医疗保险费	-2,656.41	2,437,494.93	2,485,620.08	-50,781.56
基本养老保险费	12,566.07	8,386,501.75	8,548,258.65	-149,190.83
失业保险费	3,151.22	699,396.26	706,894.30	-4,346.82
工伤保险费	93,535.39	401,648.28	495,183.67
生育保险费	-20.32	225,932.44	228,440.58	-2,528.46
其他		213,916.51	213,916.51
四、住房公积金	-52,625.00	1,269,168.00	1,275,430.00	-58,887.00
五、其他	7,678,027.98	3,372,830.63	985,612.91	10,065,245.70
合计	42,755,341.92	127,133,442.81	132,591,518.45	37,297,266.28

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。

工会经费和职工教育经费金额10,065,245.70元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关 系给予补偿0元。

23 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	6,946,687.04	7,060,326.73
营业税	24,579.71	10,206.85
企业所得税	16,715,850.69	20,099,737.28
个人所得税	264,555.41	195,792.91
城市维护建设税	650,875.57	678,809.70
土地使用税	405,162.69	958,131.79
房产税	495,326.22	913,556.12

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53

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
教育费附加	277,886.99	297,599.07
水利建设基金	155,944.29	136,052.41
印花税	61,059.14	46,901.53
地方教育附加	184,715.10	198,399.36
堤围防护费	12,168.44	10,596.03
河道税	99.13	2,598.01
合计	26,194,910.42	30,608,707.79

24 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	425,472.17
短期借款应付利息	242,166.67	415,012.12
一年内到期的长期负债利息		42,708.33
合计	667,638.84	457,720.45

25 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
押金保证金	8,335,270.31	8,957,697.52
应付暂收款	5,129,502.12	13,673,651.78
其他	1,111,231.87	1,773,293.44
合计	14,576,004.30	24,404,642.74

（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

CYRBA	2,857,061.52	模具押金
WESTERBERGS BADRUM	1,769,716.91	模具押金
小 计	4,626,778.43

（ 3 ）金额较大的其他应付款说明内容

CYRBA	2,857,061.52	模具押金
WESTERBERGS BADRUM	1,769,716.91	模具押金
小 计	4,626,778.43

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54

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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26 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	0.00	25,000,000.00
合计		25,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款		25,000,000.00
合计	0.00	25,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0元。

金额前五名的一年内到期的长期借款：无

一年内到期的长期借款中的逾期借款：无

资产负债表日后已偿还的金额0元。

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	50,000,000.0	0
信用借款	97,500,000.0	0
合计	147,500,000.0	0

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

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55

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
中国银行黄岩	2013年05月
		2017年12月30日	人民币元	6.4%		10,000,000.00
支行	24日
中国银行黄岩	2013年05月
		2017年06月30日	人民币元	6.4%		10,000,000.00
支行	24日
中国银行黄岩	2013年03月
		2015年03月11日	人民币元	6.15%		50,000,000.00
支行	12日
中国工商银行	2013年05月
		2017年12月30日	人民币元	6.4%		10,000,000.00
台州黄岩支行	24日
中国工商银行	2013年05月
		2017年06月30日	人民币元	6.4%		10,000,000.00
台州黄岩支行	24日
合计	--	--	--	--	--	90,000,000.00	--

28 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	71,132,683.85	72,875,006.21
合计	71,132,683.85	72,875,006.21

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

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29 、股本

单位：元

						本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
		期初数									期末数
				发行新股	送股		公积金转股		其他	小计
						56

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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股份总数 200,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 360,000,000.00

30 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	880,565,240.87		160,000,000.00	720,565,240.87
其他资本公积	500,000.00			500,000.00
合计	881,065,240.87		160,000,000.00	721,065,240.87

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	77,882,171.23			77,882,171.23
合计	77,882,171.23			77,882,171.23

32 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	665,930,589.70	--
调整后年初未分配利润	665,930,589.70	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	119,571,102.99	--
应付普通股股利	36,000,000.00
期末未分配利润	749,501,692.69	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。

• 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)其他调整合计影响年初未分配利润元。

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57

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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33 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,304,999,333.04	1,142,202,948.57
其他业务收入	4,024,576.66	2,447,529.72
营业成本	963,668,321.30	846,669,095.95

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
塑料建材行业	1,304,999,333.04	960,340,648.23	1,142,202,948.57	844,345,189.71
合计	1,304,999,333.04	960,340,648.23	1,142,202,948.57	844,345,189.71

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、UPVC管材管件	769,408,689.11	575,477,215.68	722,128,522.01	550,878,560.29
二、PPR管材管件	254,212,479.56	158,624,027.77	233,029,647.44	139,375,270.64
三、PE管材管件	189,427,853.32	151,496,995.02	99,652,337.37	83,442,918.21
四、CPVC管材管件	23,243,587.13	17,473,489.86	25,428,577.67	19,221,261.60
五、型材	34,871,207.76	29,184,423.88	35,746,535.17	31,623,662.59
六、其他	33,835,516.16	28,084,496.02	26,217,328.91	19,803,516.38
合计	1,304,999,333.04	960,340,648.23	1,142,202,948.57	844,345,189.71

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	862,812,793.63	624,814,911.11	712,384,453.65	517,925,011.82
华北	34,810,842.40	20,203,889.79	26,823,595.74	16,847,613.23

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58

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
东北	14,368,249.42	10,855,980.96	29,068,144.97	20,411,839.23
西北	13,984,316.64	11,670,401.82	16,915,985.16	11,691,200.63
华中	43,786,845.42	34,493,560.39	37,798,536.63	29,005,280.58
西南	39,634,908.85	29,984,399.48	53,667,875.35	41,372,291.94
华南	157,994,012.65	130,000,047.97	144,340,847.59	117,026,777.40
外销	137,607,364.03	98,317,456.71	121,203,509.48	90,065,174.88
合计	1,304,999,333.04	960,340,648.23	1,142,202,948.57	844,345,189.71

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
上海伟高建筑材料有限公司	21,647,187.21	1.65%
苏州市天龙实业公司	18,682,239.95	1.43%
广州恒大材料设备有限公司	20，990，142.77	1.6%
广州市元亿贸易有限公司	17,459,772.51	1.33%
苏州市吴江区机关生活服务公司	12,977,558.50	0.99%
合计	91,756,900.94	7%

34 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	4,298,238.01	3,469,463.63
教育费附加	3,251,580.39	2,666,049.54
合计	7,549,818.40	6,135,513.17	--

35 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利	13,268,839.78	9,084,201.26
折旧费	365,409.97	220,852.86
办公费	1,601,910.30	1,437,920.58
运输费	32,246,096.10	29,973,497.33
配送服务费	8,458,465.07	11,717,509.24
展览费	1,124,987.91	708,671.57

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59

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
广告宣传费	6,622,939.51	4,220,255.16
品牌维护费	10,100.00	18,768.30
邮寄费	41,275.00	240,745.47
差旅费	4,852,512.47	3,256,987.13
保险费	122,409.02	572,995.21
其他	7,500,248.81	3,076,679.49
合计	76,215,193.94	64,529,083.60

36 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利	32,361,478.33	24,038,735.34
办公费	4,761,202.70	3,923,914.95
差旅费及会议费	1,757,704.16	1,111,101.69
折旧费	8,083,759.42	5,854,692.08
修理费	2,386,283.57	1,590,986.96
无形资产及长期待摊费用摊销	3,460,266.21	2,959,556.50
工会及教育经费	3,050,559.50	1,677,556.16
业务招待费	5,078,105.04	3,719,677.50
税金	5,649,158.65	3,453,624.59
劳动保险费	7,425,247.65	2,800,420.14
劳动保护费	302,723.38	217,302.39
水电费	1,587,831.69	1,181,925.54
财产保险费	516,399.06	853,161.76
咨询及顾问费	680,159.90	232,445.28
中介机构费用	1,112,150.73	1,533,198.80
研究开发费	35,251,335.97	35,228,746.81
其他	7,055,768.32	4,127,631.55
合计	120,520,134.28	94,504,678.04

37 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,002,468.66	7,281,811.14

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60

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
利息收入	-7,438,245.18	-11,496,014.44
手续费	959,882.42	729,480.07
汇兑损益	236,138.24	-588,916.25
合计	1,760,244.14	-4,073,639.48

38 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,702,813.62	4,686,795.02
合计	3,702,813.62	4,686,795.02

39 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	69,662.29	188,632.29	69,662.29
其中：固定资产处置利得	69,662.29	188,632.29	69,662.29
政府补助	5,484,076.90	3,677,287.68	5,484,076.90
其他	203,445.57	116,563.95	203,445.57
合计	5,757,184.76	3,982,483.92	5,757,184.76

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
2012年重点企业稳增长奖励资金
	80,000.00
及专项资金
2012年11月稳增长资金	40,000.00
政府财政补贴	1,549,640.00
专利补助	4,000.00
土地补偿款转入营业外收入	157,608.72
广州市花都区就业工作领导小组
	5,000.00		发放先进集体奖金
办公室
			天津经济技术开发区管委会拨入项目建设补偿
项目建设补偿金	390,893.64
			金38,338,085.76元，计入其他非流动负债，本期

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61

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
			摊销转入
康桥镇财政扶持资金	892,000.00		财政扶持
康桥实业奖励	20,000.00
职工培训补贴	2,350.00		康桥劳动保障部门
上海市国库收付零余额专户	3,493.50		补贴
上海市国库收付零余额专户	802.50
职工培训补贴	102,152.00
安全标准化补贴	2,400.00
节能改造工程款	400,000.00
			根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财
			政补助资金的通知》(黄财企[2010]12号)，2010
塑料管道技术改造投资项目补助
	332,920.02		年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金
资金
			6,658,400.00元，按10年摊销，到期日为2020
			年10月
			根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财
			政补助资金的通知》(黄财企[2011]17号)，2012
塑料管道技术改造投资项目补助
	462,289.98		年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金
资金
			9,245,800.00元，按10年摊销，到期日为2021
			年12月
			根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财
			政补助资金的通知》(黄财企[2012]11号)，2012
塑料管道技术改造投资项目补助
	398,610.00		年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金
资金
			7,972,200.00元，按10年摊销，到期日为2022
			年10月
地方水利建设基金退库	313,395.54
绩效补肋	200,000.00
外经贸补助	76,521.00
专利专项补助	50,000.00
党建经费		2,700.00
专利资助		3,720.00
职工培训财政补贴		195,000.00	2011年职工培训补贴
税收返还		355,000.00	按2011年第四季度所缴税金的比例返还
新区经济服务局"广东省著名商标
		100,000.00	商标奖励款
"奖励款
			黄财企字[2010]12号《关于下达技术改造财政补
技术改造财政补助资金		332,920.02
			助资金的通知》
			黄财企字[2011]17号《关于下达技术改造财政补
技术改造财政补助资金		462,289.98
			助资金的通知》

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
			关于下达2010年度出口品牌发展资金的通知（浙
品牌建设补助		126,900.00
			财企（2011）331号）
2011年台州市市级专利示范企业			台科【2011】51号《关于下达台州市市级专利专
		30,000.00
补助经费			项资金补助经费的通知》
			天津经济技术开发区管委会拨入项目建设补偿
项目建设补偿金		390,893.64	金38,338,085.76元，计入其他非流动负债，其中
			本期摊销转入586,807.44元
税收返还		694,777.20	2011年度房产税返还
税收返还		983,086.84	2011年度土地使用税返还
合计	5,484,076.90	3,677,287.68	--

40 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	16,760.25	150,093.37	16,760.25
其中：固定资产处置损失	16,760.25	150,093.37	16,760.25
对外捐赠	96,500.00	981,834.00	96,500.00
罚款支出	14,725.98	5,417.20	14,725.98
其他	205,961.62	139,900.70	205,961.62
合计	333,947.85	1,277,245.27	333,947.85

41 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	22,139,261.20	24,276,427.88
递延所得税调整	-679,743.27	-2,645,022.05
合计	21,459,517.93	21,631,405.83

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63

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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42 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

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43 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	7,150,855.48
政府补助	3,899,363.26
收到各项往来款项	45,511,846.57
其他	135,629.70
合计	56,697,695.01

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付业务差旅等销售费用	16,737,507.60
支付水电办公等管理费用	18,306,712.90

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64

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
支付手续费等财务费用	3,034,557.29
捐赠支出与其他	2,187,651.70
支付各项往来款项	63,151,350.95
合计	103,417,780.44

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
不能随时支取且初存目的为投资的定期存款	142,529,380.40
合计	142,529,380.40

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收回承兑保证金等	31,414,137.98
结汇产生收益	1,007.48
合计	31,415,145.46

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付承兑保证金等	20,072,761.44
结汇产生损失	716,269.25
合计	20,789,030.69

44 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	119,571,102.99	113,272,784.81
加：资产减值准备	3,702,813.62	4,686,795.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	40,300,850.46	31,483,029.68

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65

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
无形资产摊销	2,808,390.41	2,681,701.59
长期待摊费用摊销	2,989,684.34	4,355,767.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-25,364.68	-17,839.83
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-1,937.96	12,894.65
财务费用（收益以“－”号填列）	3,067,100.06	7,236,004.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-711,796.38	-2,596,054.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-48,967.58	-48,967.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	-30,033,418.04	-40,839,692.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-91,629,098.33	-56,044,873.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-3,678,841.49	-15,641,519.18
经营活动产生的现金流量净额	46,310,517.42	48,540,030.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	248,136,512.70	824,984,350.52
减：现金的期初余额	195,646,339.08	1,003,526,897.10
现金及现金等价物净增加额	52,490,173.62	-178,542,546.58

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	248,136,512.70	195,646,339.08
其中：库存现金	458,367.69	199,428.03
可随时用于支付的银行存款	247,677,990.74	195,446,756.78
可随时用于支付的其他货币资金	154.27	154.27
三、期末现金及现金等价物余额	248,136,512.70	195,646,339.08

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

	母公司名称	关联 关系	企业类型	注册地	法定代 表人	业务性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例	母公司对本 企业的表决 权比例	本企业最 终控制方	组织机构 代码
	公元塑业集 团有限公司	控股 股东	有限责任 公司	台州市黄岩区 印山路328号	张建均	实业投资	70,000,000.00	43.5%	43.5%	张建均、卢 彩芬	14814399 -9
						66

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明：

公元集团、台州市元盛投资有限公司分别持有公司43.5%和3.75%的股份；卢彩芬女士持 有本公司15%的股份。张建均先生和卢彩芬女士合计持有公元集团100%股份，张建均先生持有 台州市元盛投资有限公司81.76%股份。因此，张建均先生、卢彩芬女士合计直接或间接控制公 司61.57%股份，张建均与卢彩芬系夫妻关系，为本公司实际控制人。

2 、本企业的子公司情况

								表决权	组织机构
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例
								比例	代码
天津永高塑业发展		有限责任
	控股子公司		天津	卢震宇	制造业	18,000万元	100%	100%	55037437-3
有限公司		公司
台州市黄岩精杰塑		有限责任
	控股子公司		台州	林映富	制造业	100万元	100%	100%	55750015-X
业发展有限公司		公司
重庆永高塑业发展		有限责任
	控股子公司		重庆	卢震宇	制造业	5,000万元	100%	100%	56874538-X
有限公司		公司
上海公元建材发展		有限责任
	控股子公司		上海	张建均	制造业	10,080万元	100%	100%	70349735-9
有限公司		公司
深圳市永高塑业发		有限责任
	控股子公司		深圳	张炜	制造业	10,080万元	100%	100%	70840693-8
展有限公司		公司
广东永高塑业发展		有限责任
	控股子公司		广州	张炜	制造业	11,000万元	100%	100%	76294547-3
有限公司		公司
浙江金诺铜业有限		有限责任
	控股子公司		台州	郑超	制造业	500万元	100%	100%	74102664-6
公司		公司
安徽永高塑业发展		有限责任
	控股子公司		广德	卢震宇	制造业	10,008万元	100%	100%	68084697-3
有限公司		公司

3 、本企业的其他关联方情况

	其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
	公元太阳能股份有限公司	母公司的控股子公司	78442319-0
	上海公元太阳能有限公司
		公元太阳能公司的全资子公司	66249338-5
	（以下简称“上海太阳能公司”）
	浙江公元电器有限公司	母公司的控股子公司	67160837-5
	临海市吉谷胶粘剂有限公司	关联自然人控股的公司	77311469-1
	张炜	参股股东	332603****16
		67

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

	永	高股份有限公司2013半年度财务报告
卢彩玲	实际控制人之亲属	332603****16
郑超	实际控制人之亲属	332603****6X

4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方式及
关联方	关联交易内容			占同类交易		占同类交易
		决策程序	金额		金额
				金额的比例		金额的比例
临海市吉谷胶粘剂有限
	胶水	按市场价协商确定	6,054,627.54	100%	5,178,956.42	100%
公司
公元太阳能有限公司	灯具	按市场价协商确定	22,050.00	0.06%
公元太阳能有限公司	电力	按市场价协商确定	31,731.79	0.07%
浙江公元电器有限公司	五金备品配件类	按市场价协商确定	11,340.42	0.03%

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方式及
关联方	关联交易内容			占同类交易		占同类交易
		决策程序	金额		金额
				金额的比例		金额的比例
公元太阳能有限公司	其他	按市场价协商确定	48,477.69	1.53%	79,023.68	0.3%
公元太阳能有限公司	型材	按市场价协商确定			61,863.93	0.17%
公元太阳能有限公司	PVC-U管材管件	按市场价协商确定	2,127.03	0%	11,912.21	0%
公元太阳能有限公司	PPR管材管件	按市场价协商确定			13,784.58	0.01%
上海太阳能公司	型材	按市场价协商确定			26,905.56	0.06%
上海太阳能公司	其他	按市场价协商确定
临海市吉谷胶粘剂有限
	PVC-U管材管件		1,180.39	0%	2,738.17	0.01%
公司
临海市吉谷胶粘剂有限
	材料	按市场价协商确定	5,683.76	0.01%
公司
临海市吉谷胶粘剂有限
	其他	按市场价协商确定
公司
临海市吉谷胶粘剂有限
	电子汽车衡	按市场价协商确定			13,294.32	0.64%
公司

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68

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 2 ）关联租赁情况

公司出租情况表：

单位： 元

					租赁收益	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					定价依据	租赁收益
	公元太阳能股份
本公司		屋顶	2010年08月01日	2013年03月31日	协商定价	0.00
	有限公司

（ 3 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易 类型		关联交易定
关联方		关联交易内容			占同类交易		占同类交易
			价原则	金额		金额
					金额的比例		金额的比例
公元太阳能有限公司	购买资产	发电系统	评估价格	5,000,000.00	100%

5 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	临海市吉谷胶粘剂有限公司	1,178.75	58.93
应收账款	公元太阳能股份有限公司	110,731.47	5,536.57	51,523.95	2,576.20

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	临海市吉谷胶粘剂有限公司	850,378.15	406,697.64
应付账款	公元太阳能股份有限公司	22,050.00

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69

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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九、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

（1）2013年7月16日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于在安徽投资 设立全资子公司的议案》，董事会同意公司投资设立全资子公司安徽公元科技发展有限公司， 注册资本3000万元。于2013年8月13日完成工商登记注册。

（2）2013年7月16日，安徽广德经济开发区开发有限公司（以下简称甲方）与永高股份 有限公司（以下简称乙方或永高股份）签署了《房屋、土地转让协议》，甲方将位于广德经 济开发区一块117.63亩土地及地上建筑物、附属房屋、附属设施一并转让给乙方（土地以挂 牌底价为准，地上建筑及附属设施双方协商价为准），成交金额为3358.67万元。具体由安徽 公元科技发展有限公司负责实施。

（3）2013年6月27日重庆永高通过招拍挂以人民币1490.5万元的价格竞得编号为 YC2013-FH-J-08-2-1的国有土地建设使用权，面积为123,999 平方米，并于重庆市永川区国 土资源和房屋管理局签署了国有建设用地使用权出让合同。于2013年7月付清土地款并入账。

（4）2013年6月17日，公司通过招拍挂取得 黄岩江口街道上辇4号地块和黄岩江口街道 上辇、道头2号地块共约126.6亩土地使用权，并签订了土地出让合同。于2013年7月付清土地 款并入账，入账金额（含税费）为5482.26万元。

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法组合	75,529,367.33	40.18%			10,339,823.96	10.68%
账龄分析法组合	112,462,352.94	59.82%	6,257,289.57	5.56%	86,498,533.79	89.32%	4,671,045.14	5.4%

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70

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
组合小计	187,991,720.27	100%	6,257,289.57	3.33%	96,838,357.75	100%	4,671,045.14	4.82%
合计	187,991,720.27	--	6,257,289.57	--	96,838,357.75	--	4,671,045.14	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小
	111,024,025.58	59.06%	5,796,563.19	84,830,148.99	87.6%	4,257,818.40
计
1至2年	1,091,791.31	0.58%	163,768.70	1,333,800.47	1.38%	200,070.07
2至3年	82,630.60	0.04%	33,052.23	202,379.44	0.21%	80,951.78
3年以上	263,905.45	0.14%	263,905.45	132,204.89	0.13%	132,204.89
合计	112,462,352.94	--	6,257,289.57	86,498,533.79	--	4,671,045.14

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

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71

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
安徽永高塑业发展有限公司	关联方	37,345,169.33	1年以内	19.87%
天津永高塑业发展有限公司	关联方	21,168,419.10	1年以内	11.26%
广州恒大材料设备有限公司	非关联方	15,974,515.01	1年以内	8.5%
重庆永高塑业发展有限公司	关联方	13,244,692.88	1年以内	7.05%
苏州市华通陶瓷公司	非关联方	3,751,408.03	1年以内	2%
合计	--	91,484,204.35	--	48.68%

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
安徽永高塑业发展有限公司	子公司	37,345,169.33	19.87%
天津永高塑业发展有限公司	子公司	21,168,419.10	11.26%
重庆永高塑业发展有限公司	子公司	13,244,692.88	7.05%
台州市黄岩精杰塑业发展有限公司	子公司	2,583,422.25	1.37%
深圳市永高塑业发展有限公司	子公司	1,005,720.64	0.53%
上海公元建材发展有限公司	子公司	120.85	0%
浙江金诺铜业有限公司	子公司	181,822.28	0.1%
公元太阳能股份有限公司	关联方	2,488.62	0%
临海市吉谷胶粘剂有限公司	关联方	1,178.75	0%
合计	--	75,533,034.70	40.18%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法组合	202,076,893.64	93.77%			96,550,682.60	91.17%
账龄分析法组合	13,415,629.75	6.23%	5,960,878.90	44.43%	9,353,176.87	8.83%	5,765,692.01	61.64%
组合小计	215,492,523.39	100%	5,960,878.90	2.95%	105,903,859.47	100%	5,765,692.01	5.44%
合计	215,492,523.39	--	5,960,878.90	--	105,903,859.47	--	5,765,692.01	--

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72

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	5,695,261.75	2.64%	285,143.10	611,808.87	0.58%	30,590.46
1至2年	23,000.00	0.01%	3,450.00	1,419,137.00	1.34%	212,870.55
2至3年	3,375,137.00	1.57%	1,350,054.80	3,000,000.00	2.83%	1,200,000.00
3年以上	4,322,231.00	2.01%	4,322,231.00	4,322,231.00	4.08%	4,322,231.00
合计	13,415,629.75	--	5,960,878.90	9,353,176.87	--	5,765,692.01

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
安徽永高塑业发展有限公司	子公司	105,700,000.00	1年以内	49.05%
重庆永高塑业发展有限公司	子公司	57,826,211.04	1年以内	26.83%

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73

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

			永高股份有限公	司2013半年度财务报告
广东永高塑业发展有限公司	子公司	26,550,682.60	3年以上	12.32%
上海公元建材发展有限公司	子公司	10,000,000.00	1年以内	4.64%
浙江省黄岩经济开发区管理委员会	非关联方	3,970,340.00	3年以上	1.84%
合计	--	204,047,233.64	--	94.68%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
安徽永高塑业发展有限公司	子公司	105,700,000.00	49.05%
重庆永高塑业发展有限公司	子公司	57,826,211.04	26.83%
广东永高塑业发展有限公司	子公司	26,550,682.60	12.32%
上海公元建材发展有限公司	子公司	10,000,000.00	4.64%
天津永高塑业发展有限公司	子公司	2,000,000.00	0.93%
合计	--	202,076,893.64	93.77%

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74

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资单	在被投资单位	在被投资单位持股比例与	减值	本期计提	本期现
被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
						位持股比例	表决权比例	表决权比例不一致的说明	准备	减值准备	金红利
深圳永高公司	成本法	100,800,000.00	60,000,000.00	40,800,000.00	100,800,000.00	100%	100%
天津永高公司	成本法	275,214,600.00	275,214,600.00		275,214,600.00	100%	100%
黄岩精杰公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	100%	100%
上海公元公司	成本法	118,095,303.13	85,295,303.13	32,800,000.00	118,095,303.13	100%	100%
广东永高公司	成本法	103,564,944.99	103,564,944.99		103,564,944.99	100%	100%
金诺铜业公司	成本法	8,294,631.51	8,294,631.51		8,294,631.51	100%	100%
重庆永高公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00	100%	100%
安徽永高公司	成本法	193,500,000.00	195,000,000.00	-1,500,000.00	193,500,000.00	100%	100%
合计	--	850,469,479.63	778,369,479.63	72,100,000.00	850,469,479.63	--	--	--

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

		项目		本期发生额			上期发生额
	主营业务收入					813,614,330.16		762,777,366.95
	其他业务收入					47,557,997.90		2,431,932.74
	合计					861,172,328.06		765,209,299.69
	营业成本					619,457,815.01		552,997,400.18
					75

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
塑料建材行业	813,614,330.16	573,213,436.09	762,777,366.95	550,556,566.97
合计	813,614,330.16	573,213,436.09	762,777,366.95	550,556,566.97

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
PVC-U管材管件	503,302,389.73	361,689,684.93	482,748,105.20	365,099,219.64
PPR管材管件	218,998,560.89	136,116,013.82	190,846,113.17	111,978,980.80
PE管材管件	9,154,111.19	7,576,021.91	11,039,050.69	8,984,685.70
PVC-C管材管件	23,243,587.13	17,473,489.86	25,428,577.67	19,221,261.60
型材	34,927,342.84	29,240,558.96	35,746,535.17	31,623,662.59
其他	23,988,338.38	21,117,666.61	16,968,985.05	13,648,756.64
合计	813,614,330.16	573,213,436.09	762,777,366.95	550,556,566.97

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	605,850,156.79	425,534,291.30	564,818,563.94	405,448,185.90
华北	27,936,521.99	19,648,666.37	33,710,566.98	24,216,306.46
东北	887,791.17	624,412.46	1,177,489.56	845,860.82
西北	80,686.40	56,749.37	2,770,547.68	1,990,249.28
华中	13,397,549.23	9,422,933.00	11,646,734.41	8,366,542.45
西南	9,966,859.55	7,010,017.14	10,917,781.40	7,842,892.12
华南	17,914,714.07	12,600,002.25	16,676,820.96	11,979,952.97
外销	137,580,050.96	98,316,364.20	121,058,862.02	89,866,576.97
合计	813,614,330.16	573,213,436.09	762,777,366.95	550,556,566.97

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76

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
天津永高塑业发展有限公司	41,089,176.85	4.77%
安徽永高塑业发展有限公司	31,918,948.15	3.71%
上海伟高建筑材料有限公司	21,647,187.21	2.51%
苏州市天龙实业公司	18,682,239.95	2.17%
广州恒大材料设备有限公司	17,481,823.14	2.03%
合计	130,819,375.30	15.19%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	72,000,000.00
合计	72,000,000.00

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
上海公元建材发展有限公司	34,000,000.00		分配股利
深圳市永高塑业发展有限公司	38,000,000.00		分配股利
合计	72,000,000.00		--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	186,205,193.13	101,693,339.04
加：资产减值准备	1,781,431.32	465,912.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,733,001.51	17,527,307.59
无形资产摊销	1,249,688.52	1,510,850.64
长期待摊费用摊销	1,597,550.22	1,310,260.38

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77

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告	永高股份有限公司2013半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-46,438.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-66,439.68
财务费用（收益以“－”号填列）	826,744.36	5,266,810.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-72,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-461,201.61	-803,862.54
存货的减少（增加以“－”号填列）	14,608,503.85	-8,034,919.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-215,446,544.70	62,062,529.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	169,471,999.05	-67,817,104.80
经营活动产生的现金流量净额	107,566,365.65	113,068,245.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	160,938,062.25	596,760,804.60
减：现金的期初余额	70,927,669.02	920,197,639.64
现金及现金等价物净增加额	90,010,393.23	-323,436,835.04

十一、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	52,902.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
	5,484,076.90
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-113,742.03
减：所得税影响额	936,738.50
合计	4,486,498.41	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界 定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

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78

永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

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2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	119,571,102.99	113,272,784.81	1,908,449,104.79	1,824,878,001.80
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	119,571,102.99	113,272,784.81	1,908,449,104.79	1,824,878,001.80
按境外会计准则调整的项目及金额

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.36%	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	6.13%	0.32	0.32
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

单位：人民币万元

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
应收票据	3,882.11	2,821.52	37.59%	主要系本期地产客户采用承兑汇票结算所致
应收账款	29,821.15	21,755.12	37.08%	主要系部分地产类客户信用期较长所致
预付款项	11,332.69	5,585.70	102.89%	主要是增加树脂原料储备所致
应收利息	300.10	1,213.23	-75.26%	主要是收回募集资金专户存款利息所致
其他应收款	1,563.88	834.22	87.47%	主要是参与招投标履约保证金增加所致

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永高股份有限公司 2013 半年度财务报告

				永高股份有限公司2013半年度财务报告
其他非流动资产	50.00	337.20	-85.17%	收到预付土地款发票入账
短期借款	14,000.00	22,720.00	-38.38%	偿还借款
应付账款	15,702.06	10,903.75	44.01%	原材料储备增加
预收款项	7,014.17	4,951.79	41.65%	预收的工程项目货款增加
其他应付款	1,457.60	2,440.46	-40.27%	上年购买股权未付款975万元本期支付
一年内到期的非流动负债		2,500.00		长期借款到期还款所致
长期借款	14,750.00			借款
实收资本（或股本）	36,000.00	20,000.00	80.00%	资本公积转增股本
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
财务费用	176.02	-407.36	-143.21%	银行借款增加所致
营业外收入	575.72	398.25	44.56%	收到与收益相关的政府补助增加
营业外支出	33.39	127.72	-73.86%	主要系公益性捐赠支出减少所致

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