ERA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

永高股份有限公司

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证券代码：002641 证券简称：永高股份 公告编号：2020-043 债券代码：128099 债券简称：永高转债

永高股份有限公司

关于2019 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证本公告信息披露内容的真实、准确 和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

永高股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4 月 25 日召开第四届董 事会第二十九次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于 2019 年度 计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、 《股票上市规则》等的相关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

1、计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020 年修订）等有关规定，基于谨慎性原则，为更加真实、准确反映公司财务状况、 资产价值及经营成果，对公司截至 2019 年 12 月 31 日合并会计报表范围内有关 资产计提相应减值准备。

• 2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间 经对 2019 年末可能存在减值迹象的各类资产进行全面检查和减值测试后，

2019 年度计提各项资产减值准备合计 71,762,537.21 元，明细如下表：

2019年度计提各项资产减值准备合计	71,762,537.21元，明细如下表：
资产减值名称	2019 年计提减值准备金额（元）
1、计提信用减值损失	45,409,188.07
应收款项(含应收票据、应收账款及其他应收款)	45,409,188.07
2、计提资产减值损失	26,353,349.14
存货	25,233,960.79
固定资产	1,119,388.35

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合计 71,762,537.21

二、计提信用及资产减值计量的会计处理及依据

1、信用减值计量的会计处理及依据

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并 确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整 的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的 应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认 后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损 失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工 具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融 工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期 信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工 具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融 资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损 失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(1) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
其他应收款—内部关联方组合	客户类型
其他应收款-账龄组合	账龄
应收账款—内部关联方组合	客户类型
应收账款-账龄组合	账龄

• (2) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

	确定组合的
项 目		计量预期信用损失的方法
	依据
应收商业承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
		来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
应收账款——账龄组合	账龄	续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收账款-账龄组合	账龄

• 1. 应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款——账龄组合的账龄与整个

存续期预期信用损失率对照表

存续期预期信用损失率对照表
	应收账款
账 龄	应收商业承兑汇票其他应收款
	预期信用损失率(%)
1 年以内（含1 年，下同）	5.00
1-2 年	15.00
2-3 年	40.00

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3 年以上 100.00

2、资产减值计量的会计处理及依据

（1）存货减值

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（2）部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资 产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准 备并计入当期损益。

二、本次计提资产减值准备合理性的说明以及对公司的影响

本次需计提的资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规 定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充分，真实、公允地反映 了公司 2019 年 12 月 31 日合并财务状况以及 2019 年度的合并经营成果，有助于 向投资者提供更加可靠的会计信息。

本次计提各项资产减值准备合计 71,762,537.21 元，将减少 2019 年度归属于 母公司所有者的净利润 71,762,537.21 元，相应减少 2019 年末归属母公司所有者 权益 71,762,537.21 元。

三、董事会意见

公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司 相关会计政策的规定，计提资产减值准备系基于谨慎性原则，符合公司实际情况。

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本次计提资产减值准备充分、公允地反映了公司的资产状况。因此，董事会同意 本次计提资产减值准备事项。

四、独立董事意见

公司独立董事认为：本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分 合理，决策程序合法合规，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允 反映公司截止2019 年12 月31 日的财务状况、资产价值及经营成果，且公司本 次计提资产减值准备符合公司的实际情况，不存在损害公司和全体股东特别是中 小股东利益的情况。同意本次计提资产减值准备事项。

五、监事会意见

公司监事会认为：公司2019 年度计提资产减值准备，符合《企业会计准则》 和公司相关会计政策等相关规定，依据充分，决策程序合法，能更加客观公允的 反映了公司的资产状况和经营成果，有利于向投资者提供更加可靠的财务信息， 因此，同意本次计提资产减值准备。

特此公告。

永高股份有限公司董事会 二〇二〇年四月二十五日

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