ERA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 20, 2018

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

2017年度内部控制自我评价报告

永高股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合永高股份有 限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制 日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控 制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所 属子公司；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战 略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。重点关 注的高风险领域主要包括：采购业务、销售业务、资产管理、财务报 告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

• 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1）定性标准

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

• （A） 该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （B）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

• （C）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在

• 运行过程中未能发现该错报；

• （D）董事会及审计委员会对内部控制的监督无效。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

• （A）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （B）未建立反舞弊程序和控制措施；

（C）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（D）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

• 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2）定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收 入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于营业收入的0.15%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入的0.15%但小于0.3%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的0.3%， 则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的0.3%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额的0.3%但小于0.6%认定为重要缺陷；如果超过资产总额0.6%，则认 定为重大缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1）定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

（A）严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

• （B）公司缺乏民主决策程序；

• （C）公司决策程序导致重大失误；

（D）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

• （E）公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，且缺乏有效的补 偿性控制；

（F）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

（A）公司民主决策程序存在但不够完善；

（B） 公司决策程序导致出现一般失误；

• （C） 公司违反企业内部规章，形成损失；

（D） 公司关键岗位业务人员流失严重；

• （E） 媒体出现负面新闻，影响面较大；

（F） 公司重要业务制度或系统存在缺陷；

（G）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

• （A）公司决策程序效率不高；

（B） 公司违反内部规章，但未形成损失；

• （C） 公司一般岗位业务人员流失严重；

• （D） 媒体出现负面新闻，但影响不大；

• （E） 公司一般业务制度或系统存在缺陷；

• （F） 公司一般缺陷未得到整改；

• （G）公司存在其他缺陷。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

永高股份有限公司

==> picture [25 x 18] intentionally omitted <==

2）定量标准

2）定量标准
缺陷认定	直接财产损失金额
重大缺陷	1000万元及以上（含1000万元）
重要缺陷	500万元（含500万元）至1000万元
一般缺陷	50万元（含50万元）至500万元

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 四、其他内部控制相关重大事项说明

• 报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价 报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控 制信息。

永高股份有限公司

==> picture [97 x 16] intentionally omitted <==

二〇一八年四月十九日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==