ERA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 20, 2018

审 计 报 告

天健审〔2018〕3-134 号

永高股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永高股份有限公司（以下简称永高股份公司）财务报表，包括 2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务 报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了永高股份公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永高股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

• (一) 关于收入的确认

• 关键审计事项

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永高股份公司主要研发制造销售塑料建材产品。2017 年度，永高股份公司 合并营业收入4,569,721,119.35 元。根据财务报表附注三(二十二) 收入所述， 永高股份公司内销产品收入确认需满足公司已根据合同约定将产品交付给购货 方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足根 据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。因上述 合并营业收入金额重大且为关键指标，因此我们将收入是否得到恰当的确认以及 是否存在重大错报确认作为关键审计事项。

2. 审计中的应对

(1) 了解永高股份公司与销售和收款业务循环相关的内部控制设计与执行， 对关键控制执行控制测试；

(2) 选取样本检查销售合同、销售订单，识别与商品所有权上风险与报酬转 移相关合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

(3) 选取样本检查销售订单、发货单、客户对账单等，评价相关收入确认是 否符合会计政策；

(4) 对本期各月收入变动、不同业务类型的收入变动及产品毛利率执行分析 程序，识别收入是否存在异常变动情况；

(5) 对2017 年度销售额及应收款项期末较大客户实施函证程序；

• (6) 对外销出口收入情况向海关实施函证；

• (7) 对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确会计期间。

(二) 关于应收账款坏账准备计提

1. 关键审计事项

如财务报表附注五(一)3 所述，截至2017 年12 月31 日，永高股份公司应 收账款账面余额809,802,528.63 元，占永高股份公司2017 年度营业收入的 17.72%，占2017 年12 月31 日资产总额的17.48%。

鉴于永高股份公司应收账款账面余额重大，且永高股份公司管理层（以下简 称管理层）在估计应收账款坏账准备时须运用大量的假设和主观判断，我们将应

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收账款坏账准备计提的合理性作为关键审计事项。

1. 审计中的应对

(1) 了解永高股份公司坏账准备计提的会计政策，并评价其是否符合《企业 会计准则》的相关规定；

(2) 了解永高股份公司与应收账款坏账准备计提相关的内控控制，并对其中 的关键控制执行了测试；

(3) 我们审阅永高股份公司应收账款的减值测试过程，评估管理层所采用坏 账准备计提方法是否与永高股份公司会计政策一致，以及评价管理层估计中采用 的关键假设和判断是否合理。对重要应收账款余额，我们与管理层讨论对其可收 回性的估计是否合理，相关坏账准备的计提是否充分；

(4) 我们比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检 查，评价应收账款坏账准备计提的充分性。

四、其他信息

永高股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永高股份公司的持续经营能力，披露与

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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

永高股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督永高股份公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对永高股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永高股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表

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是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就永高股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一八年四月十九日

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永高股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

永高股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，由 张建均、卢彩芬等发起设立，于1993 年3 月19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部 位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000610003372E 的营业执照，注 册资本1,123,200,000.00 元，股份总数1,123,200,000.00 股（每股面值1 元）。其中，有 限售条件的流通股份：A 股228,101,958.50 股；无限售条件的流通股份A 股895,098,041.50 股。公司股票已于2011 年12 月8 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属塑料建材行业。经营范围：生产销售日用塑胶制品、塑料管、塑料管子接头、 塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窨井盖、保温容器、橡胶密封垫圈、模 具、水暖管道零件、金属紧固件、逆变器，铜制品，铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔接器的销售； 各种管道施工设计、安装，货物与技术进出口，实业投资。主要产品或提供的劳务：塑料建 材。

本财务报表业经公司2018 年4 月19 日第四届董事会第八次会议批准对外报出。 本公司将上海公元建材发展有限公司(以下简称上海公元公司)、广东永高塑业发展有限 公司(以下简称广东永高公司)、深圳市永高塑业发展有限公司(以下简称深圳永高公司)、天 津永高塑业发展有限公司(以下简称天津永高公司)、台州市黄岩精杰塑业发展有限公司(以 下简称黄岩精杰公司)、重庆永高塑业发展有限公司(以下简称重庆永高公司)、安徽永高塑 业发展有限公司(以下简称安徽永高公司)、安徽公元科技发展有限公司(以下简称安徽公元 公司)、上海永高管道销售有限公司(以下简称上海管道销售公司)、永高(上海)国际贸易有 限公司(以下简称上海贸易公司)、浙江公元电器有限公司（以下简称公元电器公司）、浙江 公元太阳能科技有限公司（以下简称公元太阳能公司）12 家子公司纳入本期合并财务报表 范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

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二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

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额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合		账龄分析法	账龄分析法
合并范围内关联往来组合		不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含，下同)	5.00		5.00
1-2 年	15.00		15.00
2-3 年	40.00		40.00
3 年以上	100.00		100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

• (十二) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机械设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

• (十六) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十七) 借款费用

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1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件及其他	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十一) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

• 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

• 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售PVC-U 管材管件、PPR 管材管件、PE 管材管件、太阳能背包和组件等产品。 内销产品收入确认需满足：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额

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已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量；外销产品收入确认需满足：根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额 已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十六) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十七) 重要会计政策和会计估计变更

5. 重要会计政策变更

6. (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2) 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入41,884.71 元，营业外支出1,390,177.68 元，调增资产处置收益-1,348,292.97 元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税率 (%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	；1.2、12

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	从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	5、7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	15、25

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称	所得税税率(%)
本公司	15
上海公元公司	15
重庆永高公司	15
安徽永高公司	15
广东永高公司	15
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 2015 年9 月17 日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江 省地方税务局向本公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201533000793)，证书有效 期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款， 2015 年至2017 年本公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2. 2017 年11 月23 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和 上海市地方税务局向上海公元公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201731002450), 证书有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税 率条款，2017 年至2019 年上海公元公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

3. 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》(财税[2011]58 号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企 业所得税问题的公告》(2012 年第12 号)的有关规定，重庆永高公司符合西部大开发减按15% 企业所得税率征税的政策，重庆市永川区国家税务局已予以登记备案。

4. 2015 年6 月19 日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽 省地方税务局向安徽永高公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201534000085)，证 书有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率 条款，2015 年至2017 年安徽永高公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

5. 2015 年10 月10 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东

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省地方税务局向广东永高公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201544000902)，证 书有效期为3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率 条款，2015 年至2017 年广东永高公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	2,009,264.16	1,321,021.34
银行存款	352,161,632.74	325,746,183.54
其他货币资金	204,087,115.29	179,074,613.01
合 计	558,258,012.19	506,141,817.89

(2) 其他说明

期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金余额184,436,290.39 元，信用证保证金 余额12,950,281.50 元，保函保证金余额5,406,612.20 元，使用受限。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑 汇票	16,589,689.17		16,589,689.17	7,002,798.59		7,002,798.59
商业承兑 汇票	173,063,216.02	8,650,660.80	164,412,555.22	78,859,525.58		78,859,525.58
合 计	189,652,905.19	8,650,660.80	181,002,244.39	85,862,324.17		85,862,324.17

• (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	73,233,585.11
商业承兑汇票	7,965,136.05
小 计	81,198,721.16

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人是万科企业股份有限公司，由于万科企业股份有限公司具有较高 的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇 票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	808,731,989.79	99.87	84,950,057.77	10.50	723,781,932.02
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,070,538.84	0.13	535,269.42	50.00	535,269.42
合 计	809,802,528.63	100.00	85,485,327.19	10.56	724,317,201.44

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	693,572,191.16	99.14	60,677,928.77	8.75	632,894,262.39
单项金额不重大但单项计提坏 账准备	6,043,466.35	0.86	3,021,733.18	50.00	3,021,733.17
合 计	699,615,657.51	100.00	63,699,661.95	9.10	635,915,995.56

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	614,147,187.46	30,707,359.37	5.00
1-2 年	139,189,321.32	20,878,398.20	15.00
2-3 年	36,718,634.69	14,687,453.88	40.00
3 年以上	18,676,846.32	18,676,846.32	100.00
小 计	808,731,989.79	84,950,057.77	10.50

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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本期计提坏账准备金额23,149,513.49 元，收回坏账准备63,246.36 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额1,427,094.61 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项 性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
客户一	货款	240,520.39	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
客户二	货款	234,055.92	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
客户三	货款	166,536.03	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
客户四	货款	158,286.18	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
客户五	货款	121,000.00	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
客户六	货款	103,025.90	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
其他零散客户	货款	403,670.19	无法收回	经营管理层 逐级审批	否
小 计		1,427,094.61

(4) 应收账款金额前5 名情况

期末余额前5 名的应收账款合计数为262,354,361.34 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为32.40%，相应计提的坏账准备合计数为18,496,007.09 元。

4. 预付款项

• (1) 账龄分析

1) 明细情况

1) 明细情况
账 龄	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	109,488,895.20	94.73		109,488,895.20
1-2 年	3,732,482.29	3.23		3,732,482.29
2-3 年	221,630.10	0.19		221,630.10
3 年以上	2,134,349.96	1.85		2,134,349.96
合 计	115,577,357.55	100.00		115,577,357.55
(续上表)
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	98,373,114.36	96.72		98,373,114.36

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1-2 年	841,514.70	0.83		841,514.70
2-3 年	353,914.27	0.35		353,914.27
3 年以上	2,139,803.29	2.10		2,139,803.29
合 计	101,708,346.62	100.00		101,708,346.62

2) 账龄1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
上海市康桥镇人民政府	2,000,000.00	预付土地定金，政府拆迁工作尚未完成
广州杰熙投资咨询有限公司	2,355,775.00	预付与土地产权相关的咨询服务费，服务未完 成。
小 计	4,355,775.00

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
新疆中泰化学股份有限公司	44,493,934.29	38.50
内蒙古乌海化工有限公司	27,596,790.51	23.88
内蒙古中谷矿业有限责任公司	17,850,337.69	15.44
中石化化工销售（天津）有限公司	4,041,787.23	3.50
广州杰熙投资咨询有限公司	2,355,775.00	2.04
小 计	96,338,624.72	83.36

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类					期末数
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备		49,457,440.37	100.00		18,889,647.06	38.19		30,567,793.31
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计		49,457,440.37	100.00		18,889,647.06	38.19		30,567,793.31
(续上表)
种 类					期初数
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	49,396,986.64	100.00	15,752,531.84	31.89	33,644,454.80
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	49,396,986.64	100.00	15,752,531.84	31.89	33,644,454.80

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	19,512,405.73	975,620.28	5.00
1-2 年	7,264,025.81	1,089,603.86	15.00
2-3 年	9,760,976.51	3,904,390.60	40.00
3 年以上	12,920,032.32	12,920,032.32	100.00
小 计	49,457,440.37	18,889,647.06	38.19

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备3,237,115.22 元。

• (3) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款100,000.00 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
天津必利优科技发展 有限公司	应付暂收款	100,000.00	无法收回	经营管理层逐 级审批	否
小 计		100,000.00

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	款项性质	款项性质	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
押金保证金			41,424,884.08			41,120,131.99
应收暂付款			6,919,524.50			6,700,361.45
备用金			1,017,081.72			1,414,471.17
其他			95,950.07			162,022.03
合 计			49,457,440.37			49,396,986.64
(5) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项性质	账面余额		账龄	占其他应收款 余额的比例(%)		坏账准备	是否为 关联方
浙江省黄岩经济开发 区管理委员会	押金保证 金	3,970,340.00		3 年以上	8.03		3,970,340.00	否
三门县农村生活污水 治理工作领导小组办 公室	押金保证 金	1,500,000.00		1-2 年	6.27		225,000.00	否
		1,600,000.00		2-3 年			640,000.00

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中共仙居县委仙居县 人民政府农村工作办 公室	押金保证 金	3,000,000.00	2-3 年	6.07	1,200,000.00	否
乐清市机关会计核算 中心基建户-市区及柳 白片污水二三级管网 工程	押金保证 金	2,482,575.00	1 年以内	5.02	124,128.75	否
温州市瓯海区溫瑞塘 河保护管理委员会	押金保证 金	657,046.02 1,769,660.00	1-2 年	4.91	98,556.90	否
			2-3 年		707,864.00
小 计		14,979,621.02		30.30	6,965,889.65

6. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	338,774,690.13	2,363,866.26	336,410,823.87
在途物资	5,305,375.15		5,305,375.15
在产品	39,967,800.00	429,698.90	39,538,101.10
库存商品	382,639,493.90	1,882,310.07	380,757,183.83
发出商品	20,471,423.77		20,471,423.77
委托加工物资	1,086,221.54		1,086,221.54
合 计	788,245,004.49	4,675,875.23	783,569,129.26

(续上表)

(续上表)
项 目	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	327,332,906.54	5,262,483.54	322,070,423.00
在途物资	716,357.97		716,357.97
在产品	43,686,088.49	2,650,192.21	41,035,896.28
库存商品	320,767,570.55	7,992,703.42	312,774,867.13
发出商品	30,795,532.21		30,795,532.21
委托加工物资	1,911,068.78		1,911,068.78
合 计	725,209,524.54	15,905,379.17	709,304,145.37

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,262,483.54	32,817.66		2,931,434.9	4	2,363,866.26
在产品	2,650,192.21	350,753.44		2,571,246.7	5	429,698.90
库存商品	7,992,703.42	270,028.76		6,380,422.1	1	1,882,310.07

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小 计 15,905,379.17 653,599.86 11,883,103.80 4,675,875.23

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

存货可变现净值主要依据公司预估售价扣减相关费用后进行确认；本期转回金额 2,598,251.70 元，系公司之子公司公元太阳能公司电池组件销售价格上升所致，本期转销 金额9,284,850.10 元，主要系存货销售或是领用所致。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣税费	5,917,264.50	9,914,838.45
预缴税金	1,285,011.46
理财产品		8,400,000.00
长摊预付土地款转入[注]	6,187,230.21
合 计	13,389,506.17	18,314,838.45

说明：长摊预付土地款转入详见本财务报表附注十二（一）广州预付土地款事项说明。

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	903,145.42		903,145.42	628,732.44		628,732.44
合 计	903,145.42		903,145.42	628,732.44		628,732.44

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资		权益法下确认的 投资损益		其他综合收益 调整
联营企业
浙江利斯特智慧 管网股份有限公 司	628,732.44	1,000,000.00			-725,587.02
合 计	628,732.44	1,000,000.00			-725,587.02
(续上表)
被投资单位		本期增减变动				期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业

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浙江利斯特智慧 管网股份有限公 司					903,145.42
合 计					903,145.42

9. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值
期初数	1,204,196,517.47	1,020,144,850.05	26,226,367.95	273,724,114.52	2,524,291,849.99
本期增加金 额	187,723,199.91	119,860,765.20	2,414,789.32	58,092,254.31	368,091,008.74
1) 购置	8,114,562.25	83,453,031.51	2,414,789.32	33,035,723.35	127,018,106.43
2) 在建工程 转入	179,608,637.66	36,407,733.69		25,056,530.96	241,072,902.31
本期减少金 额	7,601,096.64	37,017,504.72	2,153,925.46	9,761,646.55	56,534,173.37
1) 处置或报 废	399,480.01	33,887,537.92	2,153,925.46	9,472,547.52	45,913,490.91
2）其他	7,201,616.63	3,129,966.80		289,099.03	10,620,682.46
期末数	1,384,318,620.74	1,102,988,110.53	26,487,231.81	322,054,722.28	2,835,848,685.36
累计折旧
期初数	246,751,491.83	468,260,658.20	18,195,873.32	171,484,673.30	904,692,696.65
本期增加金 额	67,530,386.93	82,893,745.36	2,836,222.16	37,273,500.24	190,533,854.69
1) 计提	67,530,386.93	82,893,745.36	2,836,222.16	37,273,500.24	190,533,854.69
本期减少金 额	1,500,989.79	23,631,595.59	2,004,458.17	7,968,822.74	35,105,866.29
1) 处置或报 废	190,197.62	22,525,063.53	2,004,458.17	7,739,960.48	32,459,679.80
2）其他	1,310,792.17	1,106,532.06		228,862.26	2,646,186.49
期末数	312,780,888.97	527,522,807.97	19,027,637.31	200,789,350.80	1,060,120,685.05
减值准备
期初数	2,968,558.02	4,592,755.84	57,483.77	3,083,071.39	10,701,869.02
本期增加金 额
1) 计提
本期减少金 额	2,729,726.57	2,813,760.34		34,586.84	5,578,073.75
1) 处置或报 废	2,729,726.57	2,813,760.34		34,586.84	5,578,073.75
期末数	238,831.45	1,778,995.50	57,483.77	3,048,484.55	5,123,795.27
期末账面价 值	1,071,298,900.32	573,686,307.06	7,402,110.73	118,216,886.93	1,770,604,205.04
期初账面价 值	954,476,467.62	547,291,436.01	7,973,010.86	99,156,369.83	1,608,897,284.32

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
本部车间八	4,529,343.67	~~产~~权证书正在办理当中
本部车间九	31,107,848.32
本部车间十	41,879,899.33
本部车间十一	26,035,299.47
本部水泵房02	1,373,471.49
本部配电房03	1,295,811.74
本部水泵房03	1,474,029.32
本部模具车间	3,867,097.69
研究院大楼	12,694,460.76
本部35KV 变电所	3,882,579.07
小 计	128,139,840.86

10. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
上辇、道头5 万吨塑 料管道基建工程	4,709,988.61		4,709,988.61	145,499,257.67		145,499,257.67
安徽永高二期工程				18,056.00		18,056.00
重庆永高基建工程二 期	35,232,708.20		35,232,708.20	36,716,866.00		36,716,866.00
重庆永高三期工程土 地平整	1,287,465.27		1,287,465.27	1,284,320.76		1,284,320.76
安徽永高太阳能工程 以及零星装修				6,914,644.47		6,914,644.47
在安装设备及其他	19,795,132.79		19,795,132.79	51,749,351.47		51,749,351.47
合 计	61,025,294.87		61,025,294.87	242,182,496.37		242,182,496.37

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
上辇、道头5 万吨塑料管 道基建工程	139,600,000.00	145,499,257.67	29,234,732.30	170,024,001.36		4,709,988.61
安徽永高二 期工程	33,102,853.00	18,056.00		18,056.00
重庆永高基 建工程二期	81,800,000.00	36,716,866.00	8,057,568.34	9,541,726.14		35,232,708.20
安徽永高太 阳能工程以	10,987,763.43	6,914,644.47	3,050,225.73	9,964,870.20

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及零星装修
小 计	265,490,616.43		189,148,824.14		40,342,526.37		189,548,653.70			39,942,696.81
(续上表)
工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)		资金来源
上辇、道头5 万吨塑料管道 基建工程		125.00	98.00							自筹
安徽永高二期 工程		81.51	100.00							自筹
重庆永高基建 工程二期		77.50	95.00							自筹
安徽永高太阳 能工程以及零 星装修		90.69	100.00							自筹
小 计

11. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	企业管理 软件	商标 注册费	特许使 用权	商标使 用权	合 计
账面原值
期初数	346,429,361.50	11,849,594.56	277,342.11	83,730.00	211,333.00	358,851,361.17
本期增加金额		2,115,031.08				2,115,031.08
1) 购置		2,115,031.08				2,115,031.08
本期减少金额	3,011,252.00					3,011,252.00
1) 处置	3,011,252.00					3,011,252.00
期末数	343,418,109.50	13,964,625.64	277,342.11	83,730.00	211,333.00	357,955,140.25
累计摊销
期初数	50,258,255.68	6,767,685.47	251,941.70	83,730.00	154,977.64	57,516,590.49
本期增加金额	7,097,494.67	2,266,314.21	1,918.99		21,133.32	9,386,861.19
1) 计提	7,097,494.67	2,266,314.21	1,918.99		21,133.32	9,386,861.19
本期减少金额	236,915.00					236,915.00
1) 处置	236,915.00					236,915.00
期末数	57,118,835.35	9,033,999.68	253,860.69	83,730.00	176,110.96	66,666,536.68
账面价值
期末账面价值	286,299,274.15	4,930,625.96	23,481.42		35,222.04	291,288,603.57
期初账面价值	296,171,105.82	5,081,909.09	25,400.41		56,355.36	301,334,770.68

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

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项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
广州东秀路土地	13,449,309.79	已于2018 年2 月22 日取得相 应权证
小 计	13,449,309.79

12. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
安徽永高公司	46,669,275.37			46,669,275.37
广德佳禾公司	4,820,955.58		4,820,955.58
合 计	51,490,230.95		4,820,955.58	46,669,275.37

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
广德佳禾公司	4,820,955.58		4,820,955.58
小 计	4,820,955.58		4,820,955.58

广德佳禾商誉及减值准备减少系根据安徽永高公司董事会决议，安徽永高公司以 500.00 万元价格转让广德佳禾公司100%股权给常州市粤华颜料有限公司，丧失对广德佳禾 公司控制权导致。

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司做出的 五年期现金流量预测为基础。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、 生产成本、其他相关费用及折现率等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键 数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

13. 长期待摊费用

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
广州预付土地款	6,352,952.02		165,721.81	6,187,230.21
广州临时车间及 配套设施	4,089,978.02	1,320,506.31	1,504,569.54		3,905,914.79
外贸基地租用厂 房租金	101,666.66		101,666.66
双浦停车场	5,442,197.44		1,454,291.88		3,987,905.56
深圳厂区临时设 施	104,166.88		104,166.88

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天津厂区绿化费 用	71,076.82	149,858.79	34,901.46		186,034.15
排污许可费	972,206.87		223,599.96		748,606.91
场地租赁、平整 费、容量费	576,806.44		411,411.72		165,394.72
其他	261,354.10	560,380.83	240,922.42		580,812.51
合 计	17,972,405.25	2,030,745.93	4,241,252.33	6,187,230.21	9,574,668.64

(2) 广州预付土地款详见本财务报表附注十二（一）广州预付土地款事项说明。

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	104,872,263.56	15,801,349.60	65,639,936.64	10,597,795.36
应付未付费用	71,605,540.27	11,522,568.49	65,003,127.17	10,532,262.41
未实现内部销售利润	12,187,139.84	2,227,142.40	6,763,292.67	1,264,051.93
递延收益	80,155,565.44	16,202,831.65	95,247,558.87	16,702,720.59
合 计	268,820,509.11	45,753,892.14	232,653,915.35	39,096,830.29

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债		应纳税 暂时性差异			递延 所得税负债
非同一控制下合并固 定资产的暂时性差异	143,616.72		35,904.18		179,230.77			44,807.69
固定资产加速折旧	734,580.05		110,187.01		734,580.05			110,187.01
合 计	878,196.77		146,091.19		913,810.82			154,994.70
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目			期末数			期初数
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备			17,953,041.99			40,419,505.34
可抵扣亏损			269,821,725.12			284,255,302.44
递延收益			43,439,623.28			36,024,893.31
小 计			331,214,390.39			360,699,701.09
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数			期初数			备注
2017 年				55,462,402.96

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2018 年	40,127,420.94	40,127,420.94
2019 年	56,708,032.08	57,907,665.72
2020 年	56,883,768.21	58,510,474.87
2021 年	55,400,662.28	72,247,337.95
2022 年	60,701,841.61
小 计	269,821,725.12	284,255,302.44

15. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款	211,895,730.24	42,800,000.00
抵押及保证借款	181,232,618.08
信用借款		144,775,100.00
保证借款		130,000,000.00
其他借款		30,000,000.00
合 计	393,128,348.32	347,575,100.00

16. 应付票据

16. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	699,703,753.46	659,402,923.91
合 计	699,703,753.46	659,402,923.91

17. 应付账款

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
材料款	173,098,640.33	198,379,441.91
设备款	8,066,223.05	9,744,893.68
工程款	1,595,446.62	5,543,542.25
运费及配送费	56,109,734.08	41,280,639.65
其他	26,766,138.41	17,234,578.64
合 计	265,636,182.49	272,183,096.13

18. 预收款项

• (1) 明细情况

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项 目	期末数	期末数	期初数
预收货款	179,205,977.76		168,176,409.02
合 计	179,205,977.76		168,176,409.02
(2) 账龄1 年以上重要的预收款项
项 目		期末数	未偿还或结转的原因
泰兴市安泰水利建设有限公司		7,000,000.00	款项尚未结算
江苏神龙海洋工程有限公司		3,000,000.00	款项尚未结算
东莞市新通实业投资有限公司		1,373,665.11	款项尚未结算
小 计		11,373,665.11

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	95,062,774.55	455,730,718.05	447,338,530.49	103,454,962.11
离职后福利—设定提存计划	263,185.74	27,361,446.17	27,365,362.05	259,269.86
合 计	95,325,960.29	483,092,164.22	474,703,892.54	103,714,231.97

(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	75,104,440.03	407,937,783.78	399,031,899.11	84,010,324.70
职工福利费		20,522,978.70	20,522,978.70
社会保险费	149,044.02	16,224,909.99	16,188,949.16	185,004.85
其中：医疗保险费	118,537.22	13,022,960.79	12,990,207.39	151,290.62
工伤保险费	24,468.05	2,244,743.45	2,241,974.94	27,236.56
生育保险费	6,038.75	957,205.75	956,766.83	6,477.67
住房公积金	10,141.00	5,278,773.74	5,261,761.74	27,153.00
工会经费和职工教育经费	19,799,149.50	5,766,271.84	6,332,941.78	19,232,479.56
小 计	95,062,774.55	455,730,718.05	447,338,530.49	103,454,962.11

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	249,114.4	5 26,165,930.02	26,165,439.80	249,604.67
失业保险费	14,071.2	9 1,195,516.15	1,199,922.25	9,665.19
小 计	263,185.7	4 27,361,446.17	27,365,362.05	259,269.86

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1. 应交税费

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
增值税	17,071,883.25	22,558,630.22
企业所得税	7,704,285.64	4,767,381.84
代扣代缴个人所得税	646,446.39	608,508.04
城市维护建设税	1,176,670.47	1,880,885.47
房产税	3,759,422.94	411,124.29
土地使用税	2,207,360.30	815,205.30
教育费附加	636,368.44	875,663.38
地方教育附加	424,270.89	583,775.56
水利建设专项资金	83.44	28,807.59
印花税	176,433.94	134,312.48
河道税	37,224.87	27,054.84
其他	7,101.00	6,453.00
合 计	33,847,551.57	32,697,802.01

21. 应付利息

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	722,836.44	1,193,971.98
合 计	722,836.44	1,193,971.98

22. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
押金保证金	92,108,333.08		63,826,154.37
应付暂收款	46,281,752.87		32,207,920.57
其他	4,158,139.19		2,859,292.87
合 计	142,548,225.14		98,893,367.81
(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款			未偿还或结转的原因 货款保证金 货款保证金 货款保证金
项 目	期末数		未偿还或结转的原因
戚荷珍	4,290,000.00		货款保证金
林大聪	2,982,414.85		货款保证金
季祖丰	1,900,000.00		货款保证金

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小 计

9,172,414.85

23. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	131,272,452.18	6,270,000.00	13,947,263.46	123,595,188.72	与资产相关/收益 相关的政府补助
合 计	131,272,452.18	6,270,000.00	13,947,263.46	123,595,188.72

(2) 政府补助明细情况

(2) 政府补助明细情况
项 目	期初余额		本期新增补助 金额		本期计入当期损 益金额
塑料管道技术改造投资项目补助资金	15,570,428.37				2,955,210.00
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助资金	318,500.12				48,999.96
项目建设补偿资金	33,842,341.92				781,787.28
重庆永高技术补贴	6,047,946.92				885,065.52
七通一平补偿款	13,212,862.12				315,217.44
安徽公元三通一平扶持金	5,218,759.79				140,687.04
安徽广德佳禾土地政府补贴	1,439,222.40				1,439,222.40
重庆永高城市建设配套费	14,758,923.91				868,171.92
重庆永高产业发展资金	10,632,966.46				229,736.40
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目	734,250.00				99,000.00
浙财企2014-196 号“三名”企业综合试点财政补助	9,865,967.42				1,911,544.08
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助	245,747.10				45,632.52
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项目	13,798,749.99				1,577,000.04
2015 年省级工业与信息化发展财政补助	1,404,503.37				343,959.96
基于物联网的数字化车间技术改造项目	603,750.00				63,000.00
年产1 万吨PE 燃气管道生产线技改项目	1,811,250.00				189,000.00
YG2015018 项目智能管网补助	599,915.62				599,915.62
安徽永高公租房补贴	1,166,366.67				127,239.96
台州市黄岩区2016 年度区经济转型升级补助			3,570,000.00		178,500.00
高精度自动控制球阀系统的研究与应用政府补贴			1,200,000.00		448,385.85
高性能钢带管和克拉管生产线升级改造项目			1,500,000.00		699,987.47
小 计	131,272,452.18		6,270,000.00		13,947,263.46
(续上表)
项 目	其他变动	期末余额			与资产相关 /与收益相关
塑料管道技术改造投资项目补助资金		12,615,218.37			与资产相关
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助资金		269,500.16			与资产相关
项目建设补偿资金		33,060,554.64			与资产相关

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重庆永高技术补贴		5,162,881.40	与资产相关
七通一平补偿款		12,897,644.68	与资产相关
安徽公元三通一平扶持金		5,078,072.75	与资产相关
安徽广德佳禾土地政府补贴			与资产相关
重庆永高城市建设配套费		13,890,751.99	与资产相关
重庆永高产业发展资金		10,403,230.06	与资产相关
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目		635,250.00	与资产相关
浙财企2014-196 号“三名”企业综合试点财政补助		7,954,423.34	与资产相关
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助		200,114.58	与资产相关
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项目		12,221,749.95	与资产相关
2015 年省级工业与信息化发展财政补助		1,060,543.41	与资产相关
基于物联网的数字化车间技术改造项目		540,750.00	与资产相关
年产1 万吨PE 燃气管道生产线技改项目		1,622,250.00	与资产相关
YG2015018 项目智能管网补助			与收益相关
安徽永高公租房补贴		1,039,126.71	与资产相关
台州市黄岩区2016 年度区经济转型升级补助		3,391,500.00	与收益相关
高精度自动控制球阀系统的研究与应用政府补贴		751,614.15	与收益相关
高性能钢带管和克拉管生产线升级改造项目		800,012.53	与资产相关
小 计		123,595,188.72

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明。

24. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金转股	其 他	小计
股份总 数	864,000,000.00		172,800,000.00	86,400,000.00		259,200,000.00	1,123,200,000.00

(2) 其他说明

根据公司 2016 年度股东大会会议决议及第三届董事会第二十三次会议决议，以公司 2016 年12 月31 日的公司总股本864,000,000.00 为基数，向全体股东按每10 股送红股2 股，以资本公积金每10 股转增1 股，共增加股本259,000,000.00 元。本次增资经天健会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2017 年7 月7 日出具《验资报告》（天健验〔2017〕 3-69 号）。

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25. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	723,623,993.20		86,400,000.00	637,223,993.20
其他资本公积	500,000.00			500,000.00
合 计	724,123,993.20		86,400,000.00	637,723,993.20

(2) 其他说明

资本公司本期变动情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释（一）合并资产负债 表项目注释之股本说明。

26. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	191,625,844.52	21,626,206.10		213,252,050.62
合 计	191,625,844.52	21,626,206.10		213,252,050.62

(2) 其他说明

本期法定盈余公积增加系根据公司章程，按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公

积。

27. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	761,047,801.83	618,773,000.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	761,047,801.83	618,773,000.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润	192,654,302.75	214,847,407.47
减：提取法定盈余公积	21,626,206.10	29,372,606.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	43,200,000.00	43,200,000.00
转作股本的普通股股利	172,800,000.00
期末未分配利润	716,075,898.48	761,047,801.83

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(2) 其他说明

根据2017 年5 月18 日召开的2016 年度股东大会决议，公司以2016 年12 月31 日总股 本864,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元(含税)，每10 股送红 股2 股，合计派发现金股利43,200,000.00 元，股票股利172,800,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	4,529,910,810.47	3,481,059,827.77	3,747,945,951.57	2,713,307,313.62
其他业务收入	39,810,308.88	39,344,713.77	19,432,175.97	16,426,405.04
合 计	4,569,721,119.35	3,520,404,541.54	3,767,378,127.54	2,729,733,718.66

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税		87,101.45
城市维护建设税	10,426,689.34	9,909,724.70
教育费附加	4,946,909.76	4,743,089.45
地方教育附加及其他	3,301,897.74	3,162,059.66
印花税[注]	1,850,324.46	1,032,608.94
房产税[注]	10,453,852.25	5,801,811.14
土地使用税[注]	8,052,525.24	5,903,858.54
车船税[注]	60,807.78	38,344.61
合 计	39,093,006.57	30,678,598.49

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月及2017 年度房产税、土地使用税 和印花税、车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列报 于“管理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及福利	73,791,871.93	59,692,587.76
折旧费	1,393,951.78	1,533,862.78

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办公费	6,367,522.87	9,049,578.50
运输费	132,072,894.36	104,241,734.48
配送服务费	68,795,966.19	50,369,508.85
展览费	3,852,477.60	3,119,382.34
广告及业务宣传费	26,591,880.12	34,623,955.38
邮寄费	48,951.74	564,322.78
差旅费	20,824,902.30	23,227,980.43
保险费	1,849,133.69	2,632,473.74
其他	2,904,479.09	13,023,213.33
合 计	338,494,031.67	302,078,600.37

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及福利	133,715,006.87	136,504,081.36
研究开发费	145,151,472.93	125,571,481.11
业务招待费	13,154,757.44	13,418,804.89
折旧费	54,023,880.61	46,857,709.71
办公费	19,985,589.28	13,651,928.60
税金[注]		8,684,067.38
摊销费	13,078,917.78	14,404,945.45
劳动保险费	13,148,457.15	11,181,373.95
修理费	6,262,286.77	7,428,442.38
差旅费及会议费	2,897,807.60	2,942,357.34
工会及教育经费	5,448,508.18	8,241,713.67
水电费	5,418,416.02	7,653,546.33
中介机构费用	1,804,159.14	1,443,634.03
劳动保护费	1,049,440.43	812,926.66
财产保险费	2,247,111.38	2,131,203.20
咨询及顾问费	3,145,864.08	4,185,536.12
其他	10,884,250.32	11,998,921.22
合 计	431,415,925.98	417,112,673.40

[注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

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利息支出	13,617,522.62	21,856,384.54
利息收入	-5,237,419.52	-3,886,988.91
手续费	5,119,393.57	3,338,763.78
汇兑损益	-1,288,009.30	-212,974.27
合 计	12,211,487.37	21,095,185.14

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	35,037,289.51	11,037,339.95
存货跌价损失	-1,944,651.84	9,635,021.19
固定资产减值损失		9,508,286.91
合 计	33,092,637.67	30,180,648.05

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-725,587.02	-359,499.17
购买银行理财产品产生的投资收益	321,412.94
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,114,528.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益	1,295,700.00
合 计	-223,002.91	-359,499.17

(2) 其他说明

处置长期股权投资产生的投资收益详见本财务报表附注合并范围的变更（一）处置子公

司。

本公司分别于2017 年11 月16 日、11 月20 日于永安期货股份有限公司购入 2,000,000.00 元、8,000,000.00 元商品期货，于2017 年12 月20 日平仓，取得收益 1,295,700.00 元，计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益。

8. 资产处置收益

8. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置利得	-2,586,628.82	-1,348,292.97	-2,586,628.82

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合 计

-2,586,628.82 -1,348,292.97 -2,586,628.82

9. 其他收益

9. 其他收益
项 目	本期数	上年同期 数	计入本期非经 常性损益的金 额
政府补助	32,846,320.46		32,846,320.46
合 计	32,846,320.46		32,846,320.46

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

10. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得合计	3,324,398.91		1,919,322.80	3,324,398.91
其中：固定资产报废利得	3,324,398.91		1,919,322.80	3,324,398.91
政府补助			27,565,439.66
无法支付款项	336,107.62		433,700.52	336,107.62
其他	555,481.80		1,695,424.38	555,481.80
合 计	4,215,988.33		31,613,887.36	4,215,988.33
(2) 政府补助明细
补助项目			上年同期数		与收益相关/与资产 相关
人才补贴、职工社保补贴			3,624,836.60		与收益相关
税费返还			3,390,046.23		与收益相关
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造 项目			1,696,250.00		与资产相关
区经济转型升级补助			2,809,100.00		与收益相关
浙财企2014-196 号“三名”企业综合试点财 政补助			1,404,790.47		与资产相关
YG2015018 项目智能管网补助			1,400,084.38		与收益相关
科技计划项目经费			1,345,150.00		与收益相关
天津开发区保障项目			1,315,512.71		与收益相关
城市建设配套费			868,171.93		与资产相关
重庆永高产业发展资金			229,736.40		与资产相关
双浦项目技术改造资金			924,579.96		与资产相关

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新型环保阻燃塑料管材项目补助资金	885,065.49	与资产相关
双浦项目技术改造资金	797,220.00	与资产相关
项目建设补偿金	781,787.28	与资产相关
双浦项目技术改造资金	665,840.04	与资产相关
2015 年创新型企业与科技小巨人专项款（广州 市花都区财政局）	600,000.00	与收益相关
双浦项目技术改造资金	567,570.00	与资产相关
广德县科技局科技创新补助款	400,000.00	与收益相关
非开挖快速修复管道技术的研究与应用	344,685.03	与收益相关
七通一平补偿款	315,217.44	与资产相关
光伏一体化项目	208,250.04	与资产相关
广德县经济信息委员会2014 年度企业功勋奖 （广德县国库集中）	200,000.00	与收益相关
专利专项补助	182,995.00	与收益相关
安徽公元三通一平扶持金	140,687.04	与资产相关
节能补贴	415,767.00	与收益相关
2015 年省级工业与信息化发展财政补助	315,296.63	与资产相关
质量孵化补助	300,000.00	与收益相关
高技能人才培训补助费	219,936.89	与收益相关
外经贸促进补助	110,070.00	与收益相关
安徽永高-公租房补贴	106,033.33	与资产相关
2015 年品牌专项资金	100,000.00	与收益相关
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目	99,000.00	与资产相关
年产1 万吨PE 燃气管道生产线技改项目	78,750.00	与资产相关
商务促进补助	75,000.00	与收益相关
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补 助资金	48,999.90	与资产相关
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补 助	45,632.52	与资产相关
安徽广德佳禾土地政府补贴	30,840.48	与资产相关
基于物联网的数字化车间技术改造项目	26,250.00	与资产相关
其他	496,286.87	与收益相关
小 计	27,565,439.66

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之政府补助说明。

1. 营业外支出

明细情况

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项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失合计	546,173.18	134,005.32	546,173.18
其中：固定资产报废损失	546,173.18	134,005.32	546,173.18
对外捐赠	891,721.00	1,231,972.45	891,721.00
罚款支出	919,942.65	440,240.36	919,942.65
其他	451,086.79	1,415,087.14	451,086.79
合 计	2,808,923.62	3,221,305.27	2,808,923.62

12. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	40,464,904.60		51,158,839.83
递延所得税费用	-6,665,965.36		-2,822,753.92
合 计	33,798,939.24		48,336,085.91
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数		上年同期数
利润总额		226,453,241.99		263,183,493.38
按法定/适用税率计算的所得税费用		33,967,986.30		39,477,524.01
子公司适用不同税率的影响		-4,354,801.16		-2,369,860.57
调整以前期间所得税的影响		657,340.62		576,354.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		776,020.02		1,219,449.17
研发费用加计扣除的影响		-10,196,193.01		-8,020,099.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响		-120,228.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响		13,068,814.54		17,452,717.70
所得税费用		33,798,939.24		48,336,085.91

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
初存目的为经营性活动的银行存款利息收入	5,237,419.52	3,886,988.91
政府补助	23,669,057.00	15,584,701.30
收到各项往来款项	58,021,402.50	40,121,613.50

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其他	555,481.80	3,280,650.19
合 计	87,483,360.82	62,873,953.90

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付业务差旅等销售费用	89,096,152.92	86,926,503.80
支付水电办公等管理费用	81,570,647.71	70,995,472.45
支付票据等保证金金额	23,718,571.08	54,547,734.69
支付手续费等财务费用	5,119,393.57	3,338,763.78
捐赠支出与其他	1,342,807.79	3,382,908.65
支付各项往来款项	5,947,451.82	2,966,990.72
合 计	206,795,024.89	222,158,374.09

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到与资产相关的政府补助	1,500,000.00	13,582,200.00
收回购买银行理财产品	8,400,000.00
收回期货投资成本	10,000,000.00
合 计	19,900,000.00	13,582,200.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买银行理财产品		3,900,000.00
购买期货投资成本	10,000,000.00
合 计	10,000,000.00	3,900,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到其他借款		30,000,000.00
销售应收账款、无追索权保理收到款项	3,240,359.13
合 计	3,240,359.13	30,000,000.00

6. 现金流量表补充资料

• (1) 现金流量表补充资料

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补充资料	本期数	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	192,654,302.75		214,847,407.47
加：资产减值准备	33,092,637.67		30,180,648.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	190,533,854.69		170,374,398.25
无形资产摊销	9,386,861.19		8,847,893.41
长期待摊费用摊销	4,241,252.33		6,954,209.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)	2,586,628.82		-447,690.03
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-2,778,225.73		10,665.52
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	11,382,704.38		21,643,410.27
投资损失(收益以“－”号填列)	223,002.91		359,499.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-6,657,061.85		-2,813,850.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-8,903.51		-8,903.51
存货的减少(增加以“－”号填列)	-75,100,468.91		-185,936,088.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-252,015,041.28		-95,838,363.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	98,521,983.33		381,201,868.98
其他
经营活动产生的现金流量净额	206,063,526.79		549,375,105.13
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	355,464,828.10		327,067,204.88
减：现金的期初余额	327,067,204.88		310,739,034.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	28,397,623.22		16,328,170.66
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目			本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物			5,000,000.00
其中：广德佳禾公司			5,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：广德佳禾公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

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其中：广德佳禾公司
处置子公司收到的现金净额		5,000,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数		期初数
1) 现金	355,464,828.10		327,067,204.88
其中：库存现金	2,009,264.16		1,321,021.34
可随时用于支付的银行存款	352,161,632.74		325,746,183.54
可随时用于支付的其他货币资金	1,293,931.20
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	355,464,828.10		327,067,204.88

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的说明：

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	184,436,290.39	147,257,197.45
信用证保证金等	12,950,281.50	12,985,717.74
保函保证金	5,406,612.20	8,948,347.82
期货保证金		9,883,350.00
合 计	202,793,184.09	179,074,613.01

(五) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	202,793,184.09	保证金
固定资产	400,135,089.62	抵押借款
在建工程	4,709,988.61	抵押借款
无形资产	124,705,397.40	抵押借款
合 计	732,343,659.72

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	777,377.62	6.5342	5,079,540.84

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欧元	27,873.22	7.8023	217,475.22
澳元	565.00	5.0928	2,877.43
应收账款
其中：美元	10,438,276.77	6.5342	68,205,788.07
欧元	783,754.40	7.8023	6,115,086.96
短期借款
其中：美元	3,974,220.00	6.5342	25,968,348.32
应付账款
其中：美元	6,922,781.81	6.5342	45,234,840.90
欧元	19,303.41	7.8023	150,611.00

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

1) 与资产相关的政府补助
项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期摊销
塑料管道技术改造投资项目补助资金	2,607,873.17		665,840.04
塑料管道技术改造投资项目补助资金	4,622,900.20		924,579.96
塑料管道技术改造投资项目补助资金	4,650,450.00		797,220.00
塑料管道技术改造投资项目补助资金	3,689,205.00		567,570.00
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助资金	318,500.12		48,999.96
项目建设补偿资金	33,842,341.92		781,787.28
重庆永高技术补贴	6,047,946.92		885,065.52
七通一平补偿款	13,212,862.12		315,217.44
安徽公元三通一平扶持金	5,218,759.79		140,687.04
安徽广德佳禾土地政府补贴	1,439,222.40		1,439,222.40
重庆永高城市建设配套费	14,758,923.91		868,171.92
重庆永高产业发展资金	10,632,966.46		229,736.40
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目	734,250.00		99,000.00
浙财企2014-196 号“三名”企业综合试点财政补助	9,865,967.42		1,911,544.08
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助	245,747.10		45,632.52
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项目	13,798,749.99		1,577,000.04
2015 年省级工业与信息化发展财政补助	1,404,503.37		343,959.96
基于物联网的数字化车间技术改造项目	603,750.00		63,000.00
年产1 万吨PE 燃气管道生产线技改项目	1,811,250.00		189,000.00
安徽永高公租房补贴	1,166,366.67		127,239.96
高性能钢带管和克拉管生产线升级改造项目		1,500,000.00	699,987.47
小 计	130,672,536.56	1,500,000.00	12,720,461.99

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(续上表)

(续上表)
项 目	期末余额	本期摊销 列报项目	说明
塑料管道技术改造投资项目补助资金	1,942,033.13	其他收益	1)
塑料管道技术改造投资项目补助资金	3,698,320.24	其他收益	2)
塑料管道技术改造投资项目补助资金	3,853,230.00	其他收益	3)
塑料管道技术改造投资项目补助资金	3,121,635.00	其他收益	4)
氯化聚氯乙烯(CPVC)管材管件生产线项目补助资金	269,500.16	其他收益	5)
项目建设补偿资金	33,060,554.64	其他收益	6)
重庆永高技术补贴	5,162,881.40	其他收益	7)
七通一平补偿款	12,897,644.68	其他收益	8)
安徽公元三通一平扶持金	5,078,072.75	其他收益	9)
安徽广德佳禾土地政府补贴		其他收益	10)
重庆永高城市建设配套费	13,890,751.99	其他收益	11)
重庆永高产业发展资金	10,403,230.06	其他收益
PPR 抗菌管材管件生产线技术项目	635,250.00	其他收益	12)
浙财企2014-196 号“三名”企业综合试点财政补助	7,954,423.34	其他收益	13)
2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业补助	200,114.58	其他收益	14)
大口径钢带增强聚乙烯螺旋波纹管技术改造项目	12,221,749.95	其他收益	15)
2015 年省级工业与信息化发展财政补助	1,060,543.41	其他收益	16)
基于物联网的数字化车间技术改造项目	540,750.00	其他收益	17)
年产1 万吨PE 燃气管道生产线技改项目	1,622,250.00	其他收益	18)
安徽永高公租房补贴	1,039,126.71	其他收益	19)
高性能钢带管和克拉管生产线升级改造项目	800,012.53	其他收益	20)
小 计	119,452,074.57

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期摊销
YG2015018 项目智能管网补助	599,915.62		599,915.62
台州市黄岩区2016 年度区经济转型升级补助		3,570,000.00	178,500.00
高精度自动控制球阀系统的研究与应用政府补贴		1,200,000.00	448,385.85
小 计	599,915.62	4,770,000.00	1,226,801.47

(续上表)

(续上表)
项 目	期末余额	本期摊销 列报项目	说明
YG2015018 项目智能管网补助		其他收益	21)
台州市黄岩区2016 年度区经济转型升级补助	3,391,500.00	其他收益	22)
高精度自动控制球阀系统的研究与应用政府补贴	751,614.15	其他收益	23)

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小 计	4,143,114.15
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目	金额	列报项目	说明
人才补贴、职工社保补贴	2,597,455.00	其他收益	24)
税费返还	3,719,908.76	其他收益	25)
外经贸促进补助	69,500.00	其他收益	26)
专利专项补助	343,227.50	其他收益	27)
经济转型升级补助	2,240,000.00	其他收益	28)
科技项目补助	2,266,400.00	其他收益	29)
2017 年浙江省工业与信息化发展专项补贴	1,500,000.00	其他收益	30)
名牌产品企业奖励	50,000.00	其他收益	31)
2016 年工业企业功勋奖	200,000.00	其他收益	32)
安徽省115 团队补助	100,000.00	其他收益	33)
工业扶持资金	855,600.00	其他收益	34)
2017 年制造强省资金补助	3,290,000.00	其他收益	35)
2016 年省著名商标奖励款	100,000.00	其他收益	36)
高性能环保塑料管道技术创新平台建设	500,000.00	其他收益	37)
广州市企业研究开发机构建设专项资金	400,000.00	其他收益	38)
2017 年上半年循环经济与节能专项资金	95,000.00	其他收益	39)
补充预算稳定调节基金	300,000.00	其他收益	40)
创新财政金融补助	120,000.00	其他收益	41)
其他	151,965.74	其他收益
小 计	18,899,057.00

1) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企 [2010]12 号)，公司2010 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金6,658,400.00 元，根 据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益665,840.04 元。

2) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企 [2011]17 号)，公司2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金9,245,800.00 元，根 据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益924,579.96 元。

3) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企 [2012]11 号) ，公司2012 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金7,972,200.00 元， 根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益797,220.00 元。

4) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企 [2013]12 号), 公司2013 年7 月收到塑料管道技术改造投资项目补助资金5,675,700.00元， 根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益567,570.00 元。

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5) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达2012 年度经济转型升级有关项目以奖代补资金 的通知》(黄财企[2013]14 号), 公司2013 年7 月收到新建年产5000 吨氯化聚氯乙烯(CPVC) 管材管件生产线项目财政补助资金490,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入 其他收益48,999.96 元。

6) 2011 年天津永高公司收到天津经济技术开发区管理委员会拨付的项目建设补偿金 38,338,085.76 元，按该土地使用权剩余使用年限摊销，本期摊销计入其他收益781,787.28 元。

7) 根据重庆市永川区财政局《关于下达重庆永高塑业发展有限公司2013 年产业振兴和 技术改造项目中央基建投资预算的通知》(永财企[2013]66 号)，重庆永高公司于2013 年9 月收到新型环保阻燃塑料管材项目补助资金5,060,000.00 元，于2014 年12 月收到新型环 保阻燃塑料管材项目补助资金3,380,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其 他收益885,065.52 元。

8) 2012 年安徽永高公司收到安徽广德经济开发区管委会拨付的七通一平补助款 14,500,000.00 元，按该相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入其他收益315,217.44 元。

9) 安徽公元公司于2013 年、2014 年分别收到广德经济开发区开发有限公司的三通一 平扶持金4,705,600.00 元、931,500.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入 其他收益140,687.04 元。

10) 2013 年安徽广德佳禾公司收到退回的土地出让金1,542,024.00 元，按相关资产剩 余使用年限摊销，本期摊销摊销计入其他收益1,439,222.40 元。

11) 根据重庆永高公司与重庆市永川工业园区凤凰湖管理委员会签订的《项目投资协议 书》、《项目投资补充协议书》，重庆永高公司收到重庆市永川区兴永建设发展有限公司城市 建设配套费返还12,437,351.20 元及产业发展资金11,360,465.00 元，根据资产折旧进度摊 销，本期摊销计入其他收益868,171.92 元、229,736.40 元。

12) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达2013 年度经 济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2014]14 号），公司于2014 年6 月收到 黄岩区会计核算中心拨发的项目补助资金990,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊 销计入其他收益99,000.00 元。

13) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《浙江省财政厅、浙江省经济和信 息化委员会关于下达省第一批“三名”培育综合试点财政补助资金的通知（浙财企[2014]196

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号），公司于2015 年1 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金5,000,000.00 元； 根据台州市黄岩区财政局《关于下达2014 年度永高公司省级重点企业研究院补助资金的通 知》（黄财企[2015]5 号），于2015 年5 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金 5,000,000.00 元；根据台州市财政局、台州市经济和信息化委员会《关于下达2015 年省级 工业和信息化发展财政专项资金的通知》（台财企发[2016]7 号），公司于2016 年4 月收到 台州市财政收台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金1,300,000.00 元。

上述“三名”企业综合试点财政补助共计11,300,000.00 元。根据资产折旧进度摊销， 本期摊销计入其他收益1,911,544.08 元。

14) 根据台州市经济和信息化委员会、台州市财政局《关于转拨2013 年省战略性新兴 产业专项装备制造业补助资金的通知》（台经信技装[2014]203 号），公司于2015 年9 月收 到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金300,000.00 元。根据资产折旧进度摊销，本 期摊销计入其他收益45,632.52 元。

15) 根据安徽省经济和信息化委员会转发国家发展改革工业和信息化部《关于下达产业 转型升级项目（产业振兴和技术改造项目第二批）文件》（发改投资[2015]1330 号），安徽 永高公司于2015 年10 月取得财政拨款11,000,000.00 元，于2016 年9 月收到财政拨款 4,000,000.00 元，于2016 年12 月收到财政拨款770,000.00 元，按相关资产剩余使用年限 摊销，本期摊销计入其他收益1,577,000.04 元。

16) 根据台州市财政局、台州市经济和信息化委员会《关于下达2015 年省级工业和信 息化发展财政专项资金的通知》（台财企发[2015]44 号），公司于2016 年2 月收到台州市黄 岩区会计核算中心拨付1,719,800.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 343,959.96 元。

17) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达2015 年度经 济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2016]12 号），公司于2016 年8 月收到 黄岩区会计核算中心拨付补助630,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他 收益63,000.00 元。

18) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达2015 年度经 济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2016]12 号），公司于2016 年8 月收到 黄岩区会计核算中心拨付补助1,890,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其 他收益189,000.00 元。

19) 根据广德县人民政府办公室《关于印发广德经济开发区企业公共租赁住房建设管理

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实施意见的通知》（政办[2012]26 号），安徽永高公司于2016 年3 月收到奖励资金 1,272,400.00 元。根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益127,239.96 元。

20) 根据广州市财政局《广州市工业和信息化委 广州市财政局关于下达2017 年市工业 和信息化发展专项资金及市汽车零部件产业发展资金技术改造项目计划的通知》（穗工信函 [2017]1163 号），广东永高公司于2017 年6 月29 日收到高性能钢带管和克拉管生产线升级 改造项目奖励资金1,500,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 699,987.47 元。

21) 根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达2016 年第二批省级科技型中小 企业扶持和科技发展专项资金的通知》（浙财教[2016]21 号），本公司于2016 年6 月收到 黄岩会计核算中心拨付2,000,000.00 元。按照领料摊销，本期摊销计入其他收益599,915.62 元。

22) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达2016 年度黄 岩区经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2017]9 号），本公司于2017 年7 月20 日收到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型升级信息化补助 3,570,000.00 元，本期摊销计入其他收益178,500.00 元。

23）根据浙江省财政厅《关于提前下达2017 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专 项资金预算的通知》（浙财教[2016]100 号）本公司于2017 年4 月10 日收到台州市黄岩区 会计核算中心政府补助1,000,000.00 元，根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区科技局 《关于下达2016 年度黄岩区经济转型升级（科技创新）奖励资金的通知》（黄财企[2017]13 号），本公司于2017 年8 月24 日收到台州市黄岩区会计核算中心科技创新项目补助 200,000.00 元。按照领料摊销，本期摊销计入其他收益448,385.85 元。

24）本公司于2017 年4 月14 日收到台州市人力资源和社会保障局高技能人才培养示范 基地资金补助10,000.00 元。

本公司于2017 年4 月26 日收到台州市黄岩区人力资源和社会保障局高技能人才培训专 项补助28,860.00 元。

根据《市高技能人才培养示范基地自主基金》通知，本公司于2017 年6 月1 日收到台 州市黄岩区财政局国库集中支付专用户关于人才培养示范基地奖励资金补助190,000.00 元。

根据黄岩区人力资源和社会保障局《关于发放2016 年度专技相关经费的通知》，本公 司于2017 年8 月9 日收到台州市黄岩区人力资源和社会保障局黄补助247,529.00 元。

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本公司于2017 年11 月27 日收到台州市黄岩区职工失业保险基金稳岗补贴404,333.77 元。

公元太阳能公司于2017 年4 月26 日收到台州市黄岩区人力资源和社会保障局高技能人 才培训专项补助37,440.00 元。

黄岩精杰公司于2017 年11 月27 日收到失业保险补贴17,355.80 元。

上海公元公司于2017 年11 月17 日收到企业职工培训费补贴130,224.77 元。

根据广德县人力资源和社会保障局 广德县财政局《关于印发《广德县2014 年公益性岗 位开发工作实施方案》的通知》（广人社秘[2014]61 号），安徽永高公司于2017 年6 月6 日收广德县国库集中岗位补助22,229.76 元，于2017 年8 月15 日收广德县人社局公益性岗 位补助16,672.32 元，于2107 年11 月13 日收广德县人社局补助款17,518.32 元。

根据安徽省人力资源和社会保障厅办公室《关于开展2017 年度博士后研究人员科研活 动资助经费申报工作的通知》、《关于印发《安徽省博士后工作经费管理办法的通知》（皖 人社秘[2017]265 号、皖人社秘[2017]199 号），安徽永高公司于2017 年12 月6 日收安徽 省人力资源和社会保障厅博士后科研补助40,000.00 元。

根据广德县人力资源和社会保障局 《关于实施企业普惠制岗位补贴申报工作的通知》 （广人社发〔2017〕50 号），安徽永高公司于2017 年12 月20 日收广德县社会保障局失业 保险基金支出户补助款109,307.00 元

深圳永高公司于2017 年10 月13 日收到稳岗补贴97,867.35 元。

根据重庆市人力资源和社会保障局《重庆市财政局关于进一步做好失业保险稳定岗位工 作有关问题的通知》（渝人社发[2015]156 号），重庆永高公司于2017 年5 月16 日收到稳 岗补贴6,823.00 元，且2016 年减免困难企业社保1,221,293.91 元。

25）公元太阳能公司于2017 年12 月7 日收到土地使用税税费返还128.160.92 元 上海永高公司于2017 年6 月22 日收到增值税和所得税返还80,000.00 元。

上海公元公司于2017 年6 月22 日收到增值税和所得税税费返还2,210,000.00 元

根据广德县人民政府办公室文件《关于对开发区入地使用税扶持政策有关规定通知》（政 办[2013]62 号），安徽永高公司于2017 年7 月18 日收广德县经济开发区税费返还 1,301,747.84 元。

26）根据台州市财政局、台州市商务局《关于下达2016 年度台州市市级外经贸促进资 金项目的通知》（台财企发[2017]18 号），本公司于2017 年9 月25 日收到台州市黄岩区

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会计核算中心市级外经贸促进资金项目补助31,800.00 元。公元太阳能公司于2017 年9 月 25 日收到台州市黄岩区会计核算中心市级外经贸促进资金项目补助37,700.00 元。

27）根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区科学技术局《关于下达2015 年省级发明 专利授权补助资金的通知》（黄财企[2016]25 号），本公司于2017 年1 月22 日收到台州 市黄岩区会计核算中心省级发明专利补助金额12,000.00 元。

根据台州市黄岩区科学技术局、台州市黄岩区财政局《关于下达2015 年9 月至2016 年3 月国内发明专利升级补助资金的通知》（黄科[2017]8 号），本公司于2017 年8 月29 日收到台州市黄岩区会计核算中心省发明专利补助18,000.00 元。

根据台州市黄岩区科学技术局《关于开展2016 年度专利补助申报工作的通知》（黄科 [2017]21号），本公司于2017年10月12日收到台州市黄岩区会计核算中心专利补助174,000 元。

根据台州市财政局、台州市科学技术局《关于下达台州市2017 年度台州市市级科技资 金的通知》（台财企发[2017]17 号），本公司于2017 年10 月25 日收到台州市黄岩区会计 核算中心专利补助费补助80,000.00 元。

上海公元公司于2017 年3 月1 日收到专利费返还1,027.50 元。

根据广德县科技局宣城市人民政府《关于印发《宣城市专利申请费用资助办法》的通知》 （宣政秘[2013]377），安徽永高公司于2017 年10 月20 日收广德县科技局1-2 季度专利资 助款54,000.00 元。

根据广州市财政局国库支付分局《广州市专利工作专项资金管理办法》（穗知[2015]22 号），广东永高公司于2017 年05 月27 日收到广州市知识产权局专利资助2,400.00 元。 重庆永高公司于2017 年8 月23 日收到专利补助1,800.00 元。

28）根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达2016 年度黄 岩区经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》（黄财企[2017]9 号），本公司于2017 年7 月20 日收到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型升级信息化补助 200,000.00 元，于2017 年7 月20 日收到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型 升级机器换人补助100,000.00 元，于2017 年8 月7 日收到台州市黄岩区会计核算中心金诺 2016 年经济转型补助200,000.00 元。

根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区市场监督管理局《关于下达2016 年度黄岩区 经济转型升级（品牌建设）奖励资金的通知》（黄财企[2017]5 号），本公司于2017 年7 月20 日收到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型升级品牌建设补助50,000.00

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根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区商务局《关于下达2016 年度黄岩区经济转型 升级（贸易发展）奖补资金的通知》（黄财企[2017]8 号），本公司于2017 年7 月20 日收 到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型升级贸易发展补助补助753,000.00 元， 公元太阳能公司于2017 年8 月2 日收到台州市黄岩区会计核算中心2016 年度区经济转型升 级贸易发展补助补助737,000.00 元。

深圳永高公司于2017 年6 月29 日收到2017 年深圳市产业转型升级两化融合项目资金 200,000.00 元。

29）根据台州市财政局、台州市科学技术局《关于下达2016 年度第二批台州市市级科 技资金的通知》(台财企发[2016]37 号),本公司于2017 年1 月23 日收到台州市黄岩区会计 核算中心科技资金补助56,000.00 元。

根据浙江省财政厅《关于提前下达2017 年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资 金预算的通知》（浙财教[2016]100 号）本公司于2017 年4 月10 日收到台州市黄岩区会计 核算中心政府补助10,0000.00 元。

根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区科技局《关于下达2016 年度黄岩区经济转型 升级（科技创新）奖励资金的通知》（黄财企[2017]13 号），本公司于2017 年8 月24 日 收到台州市黄岩区会计核算中心科技创新项目补助110,000.00 元。

根据台州市财政局、台州市科学技术局《关于下达台州市2017 年度台州市市级科技资 金的通知》（台财企发[2017]17 号），本公司于2017 年9 月22 日收到台州市黄岩区会计 核算中心2017 年度市级科技资金(国家知识产权优势企业)补助100,000.00 元。

根据台州市黄岩区科技局、黄岩区财政局《关于下达黄岩区2017 年科技计划项目的通 知》（黄科[2017]28 号），本公司于2017 年12 月6 日收到台州市黄岩区会计核算中心2017 年科技计划项目补助500,000.00 元。

根据花都区财政局《2015 年度科技创新小巨人企业和高新技术企业认定通过项目区级 配套经费》（花科工信字[2017]4 号），广东永高公司于2017 年04 月20 日收到2015 年度 科技创新小巨人企业和高新技术企业认定通过项目区级配套经费600,000.00 元。

广东永高公司于2017 年03 月29 日收到2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目资 金290,400.00 元。

根据《关于深化改革扩大开放加快实施创新驱动发展战略的意见》（永川委发[2016]12 号），重庆永高公司于2017 年4 月28 日收到创新补助200,000.00 元，于2017 年6 月2

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日收到高新企业创新企业补助200,000.00 元。

根据《关于下达永川区2015 年科技计划项目的通知》（永科委[2015]29 号），重庆永 高公司于2017 年12 月22 日收到科技计划项目经费110,000.00 元。

30）根据台州市财政局、台州市经济和信息化委员会《关于下达2017 年省工业与信息 化发展财政专项资金（第二批）的通知》（台财企发[2017]23 号），本公司于2017 年12 月13 日收到台州市黄岩区会计核算中心2017 年省工业与信息化发展专项补贴补助 1,500,000.00 元。

31）根据中央广德县委办公室《印发关于进一步明确促进工业经济转型若干政策（修订） 的通知》（县办[2017]78 号），安徽永高公司于2017 年3 月14 日收到宣城市工商行政和 质量技术监督管理局名牌产品企业奖励50,000.00 元

32）根据广德县经济和信息化委员会《关于要求拨付2016 年度工业强县奖励资金的请 示》（广经信[2017]26 号），安徽永高公司于2017 年5 月4 日收广德县经信委2016 年工 业企业功勋奖200,000.00 元。

33）根据中共广德县委 广德县人民政府《关于进一步促进工业企业做大做强的实施意 见》（广发[2014]8 号），安徽永高公司于2017 年7 月26 日收中共安徽省组织部省115 团 队补助100,000.00 元。

34）根据中央广德县委办公室、广德县经济和信息化委员会、财政局《印发关于进一步 明确促进工业经济转型若干政策（修订）的通知》、《关于要求拨付兑现2016 年度工业扶 持资金的请示》（县办[2017]78 号、广经信[2017]68 号，）安徽永高公司于2017 年7 月 26 日收广德县经信委2016 年度工业扶持资金855,600.00 元。

35）根据安徽省人民政府、安徽省财政厅《安徽省人民政府关于印发支持制造强省建设 若干政策的通知》《安徽省财政厅关于下达2017 年制造强省建设资金的通知》（皖政〔2017〕 53 号、财企[2017〕1320 号），安徽永高公司于2017 年10 月18 日收广德县经信委2017 年制造强省资金补助3,290,000.00 元。

36）根据安徽省名牌战略推进委员会《安徽省名牌战略推进委员会关于公布2015-2016 年度安徽名牌的决定》（皖名推委[2016]1 号），安徽永高公司于2017 年10 月26 日收广 德县市场监管局2016 年省著名商标奖励款100,000.00 元。

37）根据广州市财政局国库支付分局《广州市工业和信息化委 广州市财政局关于下达 2017 年市级企业技术中心建设、提升质量品牌、技术改造和制造业转型升级专题（第二批） 项目计划的通知》（穗工信函[2017]1829 号），广东永高公司于2017 年09 月30 日收到高

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性能环保塑料管道技术创新平台建设500,000.00 元。

38）根据花都区财政局《2015 年广州市企业研究开发机构建设专项拟立项项目清单》， 广东永高公司于2017 年03 月29 日收到2015 年度广州市企业研究开发机构建设专项资金 400,000.00 元。

39）深圳永高公司于2017 年8 月30 日收到深圳市坪山区经济和科技促进局2017 年上 半年循环经济与节能专项资金95,000.00 元。

40）天津永高公司于2017 年7 月25 日收到天津开发区财政局补充预算稳定调节基金 300,000.00 元。

41）根据《关于深化改革扩大开放加快实施创新驱动发展战略的意见》（永川委发 [2016]12 号），重庆永高公司于2017 年10 月30 日收到创新财政金融补助120,000.00 元。

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为32,846,320.46 元。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处 置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投 资 对应的合并财务报 表 层面享有该子公司 净 资产份额的差额
广德县佳禾新材料制 造有限公司	5,000,000.00	100%	出售	2017 年9 月15日	完成工商变更且 收到转让款	-1,114,528.83
(续上表)

子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设	与原子公司股权投资 相关的其他综合收 益、其他所有者权益 变动转入投资损益的 金额
广德县佳禾 新材料制造 有限公司

根据安徽永高公司董事会决议，安徽永高公司以500.00 万元价格转让广德佳禾公司

100%股权给常州市粤华颜料有限公司，丧失对广德佳禾公司控制权，于2017 年9 月15 日取

得广德县市场监督管理局工商变更通知。

• (二) 其他原因的合并范围变动

根据浙江金诺铜业有限公司（金诺公司）董事会决议，永高公司以金诺公司2017 年6

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月30 日的净资产为基准，吸收合并金诺公司全部资产、负债、权益、业务及人员。金诺公 司于2017 年7 月24 日取得台州市黄岩区市场监督管理局注销登记核准通知书。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

1. 重要子公司的构成
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
广东永高塑业发展有限公司	广州	广州	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
深圳市永高塑业发展有限公司	深圳	深圳	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
上海公元建材发展有限公司	上海	上海	制造业	100.00		同一控制下企业合并
天津永高塑业发展有限公司	天津	天津	制造业	100.00		设立
台州市黄岩精杰塑业发展有限公司	台州	台州	制造业	100.00		设立
重庆永高塑业发展有限公司	重庆	重庆	制造业	100.00		设立
安徽永高塑业发展有限公司	广德	广德	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
安徽公元科技发展有限公司	广德	广德	制造业	100.00		设立
上海永高管道销售有限公司	上海	上海	贸易	100.00		设立
永高(上海)国际贸易有限公司	上海	上海	贸易	100.00		设立
浙江公元太阳能科技有限公司	台州	台州	制造业	100.00		同一控制下企业合并
浙江公元电器有限公司	台州	台州	制造业	100.00		同一控制下企业合并

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

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1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017 年12 月31 日， 本公司应收账款的32.40%(2016 年12 月31 日：16.82%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数	期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值					合 计
		1 年以内		1-2 年		2 年以上
应收票据	16,589,689.17						16,589,689.17
小 计	16,589,689.17						16,589,689.17
(续上表)							合 计 85,862,324.17 85,862,324.17
项 目				期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值					合 计
		1 年以内	1-2 年			2 年以上
应收票据	85,862,324.17						85,862,324.17
小 计	85,862,324.17						85,862,324.17

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

• 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

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金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	393,128,348.32	409,190,357.62	409,190,357.62
应付票据	699,703,753.46	699,703,753.46	699,703,753.46
应付利息	722,836.44	722,836.44	722,836.44
应付账款	265,636,182.49	265,636,182.49	265,636,182.49
其他应付款	142,548,225.14	142,548,225.14	142,548,225.14
小 计	1,501,739,345.85	1,517,801,355.15	1,517,801,355.15

(续上表)

项 目	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	347,575,100.00	360,197,521.43	360,197,521.43
应付票据	659,402,923.91	659,402,923.91	659,402,923.91
应付利息	1,193,971.98	1,193,971.98	1,193,971.98
应付账款	272,183,096.13	272,183,096.13	272,183,096.13
其他应付款	98,893,367.81	98,893,367.81	98,893,367.81
小 计	1,379,248,459.83	1,391,870,881.26	1,391,870,881.26

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币352,160,000.00元 (2016年12月31日：人民币317,575,100.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本 公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

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本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
公元塑业集团有限公司(以下 简称公元集团)	台州市黄岩 区印山路 328 号	实业投资	7000 万元	42.05%	42.05%

卢彩芬女士直接持有本公司15%的股份，张建均直接持有本公司1.12%的股份。张建均 先生和卢彩芬女士合计持有公元集团100%股份。因此，张建均先生、卢彩芬女士合计直接 或间接控制公司58.17%股份，张建均与卢彩芬系夫妻关系，为本公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
台州吉谷胶业股份有限公司	关联自然人控股的公司
临海市吉仕胶粘剂有限公司	关联自然人控股的公司
上海清水日用品制品有限公司	关联自然人控股的公司
台州华迈文化传播有限公司	关联自然人控股的公司

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
上海清水日用品制品有限公司	日用品	319,008.38	414,319.20
台州吉谷胶业股份有限公司	管道胶粘剂	11,549,190.60	9,802,609.90
台州华迈文化传播有限公司	广告费	990,666.76

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小 计		12,858,865.7	3 10,216,929.10
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
台州吉谷胶业股份有限公司	管件、管材及原料	75,390.2	6 322,030.23
临海市吉仕胶粘剂有限公司	管件、管材及原料	65,991.2	5 208,870.87
上海清水日用品制品有限公司	管件、管材及原料	3,131.9	1
小 计		144,513.4	2 530,901.10

上述购销商品、提供和接受劳务的关联交易金额为不含税金额。

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

本公司及子公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
公元塑业集团有限公司	20,000,000.00	2017/5/12	2018/3/15	否
公元塑业集团有限公司	10,000,000.00	2017/5/12	2018/3/15	否
公元塑业集团有限公司	13,160,000.00	2017/7/13	2018/7/12	否
公元塑业集团有限公司	50,000,000.00	2017/9/12	2018/9/11	否
公元塑业集团有限公司	16,000,000.00	2017/11/28	2018/11/27	否
公元塑业集团有限公司	5,000,000.00	2017/12/12	2018/6/8	否
公元塑业集团有限公司	60,000,000.00	2017/12/14	2018/12/13	否
公元塑业集团有限公司	7,151,092.08	2017/12/18	2018/4/16	否
公元塑业集团有限公司	3,402,744.98	2017/7/3	2018/1/3	否
公元塑业集团有限公司	550,000.00	2017/7/7	2018/1/7	否
公元塑业集团有限公司	12,800,000.00	2017/7/10	2018/1/10	否
公元塑业集团有限公司	33,299,400.00	2017/7/14	2018/1/14	否
公元塑业集团有限公司	32,813,800.00	2017/7/25	2018/1/25	否
公元塑业集团有限公司	8,572,150.97	2017/7/28	2018/1/28	否
公元塑业集团有限公司	14,470,852.54	2017/8/2	2018/2/2	否
公元塑业集团有限公司	43,940,000.00	2017/8/11	2018/2/11	否
公元塑业集团有限公司	2,894,403.00	2017/8/21	2018/2/21	否
公元塑业集团有限公司	14,740,000.00	2017/8/22	2018/2/22	否
公元塑业集团有限公司	37,050,000.00	2017/8/24	2018/2/24	否
公元塑业集团有限公司	3,392,100.48	2017/8/28	2018/2/28	否
公元塑业集团有限公司	13,027,855.00	2017/8/30	2018/2/28	否
公元塑业集团有限公司	707,688.11	2017/9/5	2018/3/5	否
公元塑业集团有限公司	5,435,750.00	2017/9/22	2018/3/22	否

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公元塑业集团有限公司	27,488,350.00	2017/9/25	2018/3/25	否
公元塑业集团有限公司	14,053,497.81	2017/9/29	2018/3/29	否
公元塑业集团有限公司	6,984,020.00	2017/10/20	2018/4/20	否
公元塑业集团有限公司	1,477,338.71	2017/10/26	2018/4/26	否
公元塑业集团有限公司	7,456,090.00	2017/10/27	2018/4/30	否
公元塑业集团有限公司	1,094,555.20	2017/11/1	2018/5/1	否
公元塑业集团有限公司	4,640,535.00	2017/11/21	2018/5/24	否
公元塑业集团有限公司	384,510.00	2017/11/22	2018/5/22	否
公元塑业集团有限公司	48,775,000.00	2017/11/24	2018/5/27	否
公元塑业集团有限公司	8,069,458.50	2017/11/27	2018/5/29	否
公元塑业集团有限公司	2,330,741.10	2017/11/28	2018/5/28	否
公元塑业集团有限公司	1,330,078.44	2017/12/1	2018/6/4	否
公元塑业集团有限公司	18,291,940.00	2017/12/27	2018/6/29	否
公元塑业集团有限公司	24,310,008.40	2017/12/28	2018/6/28	否
公元塑业集团有限公司	8,030,000.00	2017/8/11	2018/2/10	否
公元塑业集团有限公司	23,315,000.00	2017/10/27	2018/4/26	否
公元塑业集团有限公司	30,440,622.00	2017/11/3	2018/5/2	否
公元塑业集团有限公司	19,340,000.00	2017/11/17	2018/5/17	否
公元塑业集团有限公司	530,000.00	2017/11/20	2018/5/17	否
公元塑业集团有限公司	47,527,400.00	2017/12/7	2018/6/6	否
公元塑业集团有限公司	13,778,002.58	2017/12/19	2018/6/19	否
公元塑业集团有限公司	22,850,000.00	2017/12/28	2018/6/28	否
公元塑业集团有限公司	13,980,000.00	2017/8/3	2018/2/3	否
公元塑业集团有限公司	5,600,000.00	2017/8/7	2018/2/3	否
公元塑业集团有限公司	22,990,000.00	2017/9/6	2018/3/6	否

上述担保金额为截至2017 年12 月31 日最高额担保合同项下的实际债务金额(包括借款

和银行票据)。

3. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	11,866,989.76	11,974,363.49

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

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		账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	临海市吉仕胶粘剂有限公司				153,786.91	7,689.35
小 计					153,786.91	7,689.35
2. 应付关联方款项
项目名称	关联方		期末数		期初数
应付账款	台州吉谷胶业股份有限公司		384,684.57		216,920.50
小 计			384,684.57		216,920.50
预收款项	临海市吉仕胶粘剂有限公司		2,397.82
预收款项	台州吉谷胶业股份有限公司				101.43
小 计			2,397.82		101.43

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司已开具信用证尚未到期明细如下：

信用证号 LC08104B700637 LC08104B700587 LC08104B700586 LC08104B700646 LC08104B700647 LC08104B700635 LC08104B700661 LC08104B700636 LC44268B703420 LC44268B703603 LC44268B703749 LC44268B703837 LC44268B704026 LC44268B703910 LC44268B704135 LC0181170000171 LC0181170000189 LC0181170000187 LC0181170000210 LC0181170000221	受益人	币别	开证金额	到期日
	KPIC COPRORATION	美元	190,960.00	2018-01-17
	SABIC(SHANGHAI)INDUSTRY CO.,LTD	美元	772,200.00	2018-01-09
	SABIC(SHANGHAI)INDUSTRY CO.,LTD	美元	772,200.00	2018-01-09
	SABIC(SHANGHAI)INDUSTRY CO.,LTD	美元	767,250.00	2018-02-18
	SABIC(SHANGHAI）INDUSTRY CO.,LTD	美元	767,250.00	2018-02-06
	HYOSUNG CORPORATION	美元	1,062,720.00	2018-01-07
	LG CHEM LTD	美元	115,200.00	2018-01-07
	HYOSUNG CORPORATION	美元	147,600.00	2018-01-07
	MUNTAJAT	美元	121,380.00	2018-01-29
	HYOSUNG CORPORATION	美元	295,200.00	2018-01-29
	SABIC(shanghai)Industry Co.Ltd	美元	190,080.00	2018-01-18
	MUNTAJAT	美元	385,560.00	2018-02-14
	SABIC(shanghai)Industry Co.Ltd	美元	159,637.50	2018-02-22
	HYOSUNG CORPORATION	美元	499,920.00	2018-02-27
	MUNTAJAT	美元	394,740.00	2018-02-28
	GULF POLYMERS DISTRIBUTION COMPANY FZCO	美元	362,340.00	2018-01-03
	SABIC(SHANGHai)industry co.ltd	美元	54,450.00	2018-02-22
	hua shu-yee INDUSRTIAL CO.,ltd	美元	146,475.00	2018-01-02
	SABIC(SHANGHai)industry co.ltd	美元	127,710.00	2018-03-06
	GULF POLYMERS DISTRIBUTION FZCO	美元	229,680.00	2018-04-09

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ASLN PLAN LIMITED	欧元	750,000.00	2018-2-17
ASLN PLAN LIMITED	欧元	234,000.00	2018-3-28
HYOSUNG CORPORATION	美元	383,760.00	2018-2-26

(二) 或有事项

1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司及子公司为非关联方提供的担保事项

被担保单位	贷款金 融机构	担保方式	担保借 款金额	借款 到期日
南通公元建材有限公司	工商银行黄岩支行	保证	2,747,460.00	2018/2/15
永康市杰元贸易有限公司	工商银行黄岩支行	保证	2,649,369.00	2018/8/20
杭州永高建材有限公司	工商银行黄岩支行	保证	2,000,000.00	2018/8/23
枣庄市致和建材有限公司	工商银行黄岩支行	保证	1,000,000.00	2018/11/1
小 计			8,396,829.00

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据2018 年4 月19 日召开的第四届董事会第八次会议，公司拟以2017 年12 月31 日 的股本1,123,200,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.26 元(含税),合计派 发现金股利29,203,200.00 元，送红股0 股(含税)，不以公积金转增股本。该预案尚待股东 大会审批。

(二) 期后收购事项说明

2018 年2 月7 日，公司、公元塑业集团有限公司（以下简称公元集团）、浙江宏荣投资 有限公司（以下简称宏荣投资）、卢震宇、冀雄、张贤康 、杨永安、陈志国等共同与浙江弘 屹机电有限公司（以下简称弘屹机电）签订了《股权转让及增资一揽子协议》。本公司拟以 自有资金人民币1,320 万元受让弘屹机电持有的台州公元智能装备有限公司（以下简称公元 智能）19.41%的股权，公元集团拟以自有资金人民币 1,168 万元受让弘屹机电持有公元智 能17.18%的股权。同时为支持公元智能业务发展，公元集团、宏荣投资、卢震宇、冀雄、 张贤康、杨永安、陈志国拟共同以人民币2,000 万元对公元智能进行增资，其中529.41 万 元增加注册资本，剩余1,470.59 万元计入资本公积，本次增资事项中，公元智能其他股东

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均放弃优先认购权。本次股权转让及增资完成后，本公司最终将持有公元智能15%的股权。 本次收购不购成《上市公司重大资产重组管理办法》及相关文件规定的重大资产重组，本次 收购已经公司第四届董事会第七次会议审议通过。

本次事项中，公元集团为公司控股股东、宏荣投资为公司副董事长张炜及夫人共同投资 设立、卢震宇、冀雄、张贤康、杨永安、陈志国为公司董事或高级管理人员，根据《深圳证 券交易所股票上市规则》 的规定，本次交易，属于公司与关联法人和关联自然人共同投资， 构成关联交易。

十二、其他重要事项

(一) 广州永高公司预付土地款事项说明

2004 年5 月25 日、2004 年9 月13 日及2005 年9 月26 日，广东永高公司与广州宏贯 实业有限公司分别签署《代征土地合同书》及补充协议，约定广州宏贯实业有限公司代广东 永高公司征用座落于广州市花都区新华镇马溪岐山工业园东秀路东1 号的土地，征用土地面 积分别为205.44 亩(以下简称一期土地，其中已使用面积101.22 亩、市政道路及绿化用地 62.4 亩、未使用土地41.82 亩)和118 亩（以下简称二期土地），使用年限为50 年，土地用 途为工业用地，代征款分别为1,684.604 万元和967.60 万元，广州宏贯实业有限公司同意 在签订合同后两年内将代征土地的《国有土地使用权证》等相关手续办妥后交与广东永高公 司，否则广东永高公司有权终止合同，由广州宏贯实业有限公司退回已收代征款，并赔偿广 东永高公司所有经济损失。

广东永高公司共计支付上述土地代征款的60%计15,913,304.00 元，但广州宏贯实业有 限公司未能办妥《国有土地使用权证》等相关手续。由于广东永高公司已实际占有上述一、 二期土地，并开始部分使用一期土地，故广东永高公司将该预付土地款全额列入长期待摊费 用分期进行摊销。

2011 年10 月14 日，广东永高公司与广州市国土资源和房屋管理局签订《国有建设用 地使用权出让合同》(合同编号：440114-2011-000009)，约定由广东永高公司受让位于花都 区新华街马溪村东秀路地段面积约62,580 平方米的工业用地，土地出让金为8,085,336.00 元。根据合同约定，广东永高公司合同项下宗地总面积为67,478 平方米(101.22 亩，即一 期土地中已使用部分)，其中出让宗地面积62,580 平方米，其余4,898 平方米为双方约定的 在合同项下用地范围内代征道路，该4,898 平方米宗地将无偿移交有关部门实施建设。据此， 广东永高公司将原长期待摊费用中核算的对应的预付土地款净值7,285,303.67 元及另行支

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付的土地出让金8,085,336.00 元转入无形资产，剩余部分的预付土地款仍在长期待摊费用 中核算。

2018 年2 月22 日，公司已就上述宗地面积为62,580 平方米的土地依法取得中华人民 共和国不动产权证书。

2017 年11 月29 日，广州市花都区国土资源和规划局对原代征118 亩二期土地 (花都 G12-XH07(A\B\C\D)地块)公开挂牌出售，并于2017 年12 月29 日成交，受让方分别为广州 新可激光设备有限公司、广州市德晟光电科技股份有限公司、广东庞源工程机械租赁有限公 司、广州市海同智能装备有限公司。

2018 年3 月16 日，广州市花都区国土资源和规划局以会议纪要形式形成对广东永高公 司原代征用地G12-XH07 地块移交、地块补偿清算问题以及原42 亩（一期土地中未使用部分） 三旧改造遗留地块问题进行明确(穗花国规会[2018]14 号):1.关于移交问题。新华街、秀全 街、广东永高公司同意移交G12-XH07 地块给区土储中心，对于地块上的设备及材料尽快搬 迁，然后区土储中心将土地进行移交竞得企业；2.关于G12-XH07 地块清算。新华街负责对 广东永高公司前期投资进行清算，对地块上建筑物、包括临时长棚、围墙、青苗进行测量， 双方委托评估公司对建筑物进行评估，评估结果连同广东永高公司G12-XH07 地块的历史招 商缴纳费用及利息一同报区政府审议；3.原42 亩三旧改造遗留地块问题。广东永高公司原 三旧改造剩余42 亩未办证用地，涉及规划、收储、办证等问题，由区国规局研究并提出方 案推进解决。

截至2017 年12 月31 日，公司对长期待摊费用中预付土地款进行终止确认并转入其他 流动资产。

• (二) 分部信息

• 确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

1. 报告分部的财务信息

地区分部

地区分部
项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	4,072,744,147.03	457,166,663.44		4,529,910,810.47
主营业务成本	3,110,047,827.30	371,012,000.47		3,481,059,827.77

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资产总额	4,632,500,329.36			4,632,500,329.36
负债总额	1,942,248,387.06			1,942,248,387.06

十三、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	790,103,872.60	99.97	53,928,730.58	6.83	736,175,142.02
单项金额不重大但单项计提坏 账准备	213,958.87	0.03	106,979.44	50.00	106,979.43
合 计	790,317,831.47	100.00	54,035,710.02	6.84	736,282,121.45

(续上表)

(续上表)	(续上表)
种 类		期初数
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备		710,955,471.58	99.85		33,683,293.58	4.74		677,272,178.00
单项金额不重大但单项计提坏 账准备		1,089,590.25	0.15		544,795.12	50.00		544,795.13
合 计		712,045,061.83	100.00		34,228,088.70	4.81		677,816,973.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄	期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	427,546,511.12			21,377,325.56			5.00
1-2 年	103,645,984.24			15,546,897.64			15.00
2-3 年	25,741,595.68			10,296,638.27			40.00
3 年以上	6,707,869.11			6,707,869.11			100.00

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小 计 563,641,960.15 53,928,730.58 9.57

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	226,461,912.45
小 计	226,461,912.45

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备19,807,621.32 元。

• (3) 应收账款金额前5 名情况

期末余额前5 名的应收账款合计数为295,325,259.68 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为37.37%%，相应计提的坏账准备合计数为4,408,336.05 元。

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	310,242,716.90	100.00	15,527,693.59	5.01	294,715,023.31
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	310,242,716.90	100.00	15,527,693.59	5.01	294,715,023.31

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	336,120,280.91	100.00	12,761,735.99	3.80	323,358,544.92
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	336,120,280.91	100.00	12,761,735.99	3.80	323,358,544.92

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	17,699,832.62	884,991.63	5.00
1-2 年	6,974,525.81	1,046,178.87	15.00
2-3 年	9,566,395.79	3,826,558.32	40.00
3 年以上	9,769,964.77	9,769,964.77	100.00
小 计	44,010,718.99	15,527,693.59	35.28

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	266,231,997.91
小 计	266,231,997.91

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,765,957.60 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	40,592,334.40	39,184,972.03
往来款	268,876,313.21	296,231,997.91
备用金	764,081.72	691,901.35
其他	9,987.57	11,409.62
合 计	310,242,716.90	336,120,280.91

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
浙江公元太阳能科技有限公司	往来款	100,000,000.00	1 年以内	32.23%
安徽永高塑业发展有限公司	往来款	75,000,000.00	1 年以内	24.17%
重庆永高塑业发展有限公司	往来款	45,000,000.00	1 年以内	14.50%
广东永高塑业发展有限公司	往来款	41,231,997.91	1 年以内	13.29%
安徽公元科技发展有限公司	往来款	5,000,000.00	1 年以内	1.61%
小 计		266,231,997.91		85.81%

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

	项 目			期末数			期初数
		账面余 额	减 值	账面 价值	账面余额	减 值	账面 价值

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		准 备			准 备
对子公司投资	1,250,835,109.97		1,250,835,109.97	1,264,129,741.48		1,264,129,741.48
对联营、合营企业投 资	903,145.42		903,145.42	628,732.44		628,732.44
合 计	1,251,738,255.39		1,251,738,255.39	1,264,758,473.92		1,264,758,473.92

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期 增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
深圳永高公司	130,000,000.00			130,000,000.00
天津永高公司	275,214,600.00			275,214,600.00
黄岩精杰公司	1,000,000.00			1,000,000.00
上海公元公司	118,095,303.13			118,095,303.13
广东永高公司	123,564,944.99			123,564,944.99
金诺铜业公司	13,294,631.51		13,294,631.51
重庆永高公司	150,000,000.00			150,000,000.00
安徽永高公司	343,420,000.00			343,420,000.00
安徽公元公司	70,000,000.00			70,000,000.00
上海管道销售公司	2,000,000.00			2,000,000.00
上海贸易公司	500,000.00			500,000.00
公元电器公司	6,266,846.46			6,266,846.46
公元太阳能公司	30,773,415.39			30,773,415.39
小 计	1,264,129,741.48		13,294,631.51	1,250,835,109.97

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	被投资单位	期初数	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				追加投资		减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
联营企业
浙江利斯特智慧管 网股份有限公司		628,732.44		1,000,000.00				-725,587.02
合 计		628,732.44		1,000,000.00				-725,587.02
(续上表)
被投资单位				本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
		其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
联营企业
浙江利斯特智慧 管网股份有限公 司									903,145.42
合 计									903,145.42

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(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

明细情况

明细情况
项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,638,300,268.29	2,011,809,672.01	2,345,925,204.5	8 1,685,968,576.67
其他业务收入	90,019,563.19	86,197,455.98	85,991,019.4	9 83,667,754.45
合 计	2,728,319,831.48	2,098,007,127.99	2,431,916,224.0	7 1,769,636,331.12

2. 投资收益

明细情况

明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	15,000,000.00	50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-725,587.02	-359,499.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益	1,295,700.00
合 计	15,570,112.98	49,640,500.83

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-922,931.92
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	32,846,320.46
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	321,412.94
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益

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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	1,295,700.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	2,184,595.98
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,371,161.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	34,353,936.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,304,657.87
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	31,049,278.57

(二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况	(二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况	(二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.37		0.17		0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	6.18		0.14		0.14
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		192,654,302.75
非经常性损益			B		31,049,278.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		161,605,024.18
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		2,540,797,639.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G		43,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H		6.00

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报告期月份数	K	12.00
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K	2,615,524,790.93
加权平均净资产收益率	M=A/L	7.37%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	6.18%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	192,654,302.75
非经常性损益	B	31,049,278.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	161,605,024.18
期初股份总数	D	864,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	259,200,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	1,123,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.17
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.14

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

永高股份有限公司 二〇一八年四月十九日

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