ERA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Apr 10, 2014

永高股份有限公司2013年度内部控制评价报告

永高股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合永高股份有限公司（以下简称“公司”）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公

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司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其下属控股子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企 业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

重点关注的高风险领域主要包括：

1、关联交易的内部控制

公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程 序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为。在实际操作过程中，公司及下属控股子公 司在发生交易活动后时，均审慎判断是否构成关联交易，同时遵循诚实信用、公正、公平、 公开的原则，对所有关联交易均签订了交易合同，交易定价参照同类销售的市场价格，公平 合理，保护公司及中小股东利益；公司内部审计部每季度对关联交易及关联方资金占用情况 进行审计，出具审计报告并提交董事会审计委员会。

2、 财务报告的内部控制

公司建立了独立的会计核算体系，具体包括会计核算制度、资金管理、采购管理、销售

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管理、资产管理、费用管理、成本管理、往来账务管理、财务报表报送管理规定等，明确了 审批、授权等内部控制环节。公司严格执行财务制度，加强内部财务管理，严格资金管理、 资产管理、收入确认、成本核算、购销业务等重点财务管控。对于年度财务报告，聘请具有 相关资质的会计师事务所进行审计并出具审计报告。

3、对控股子公司的控制

公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管理，将财务、 重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。公司定 期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。重点关注控股子公司涉及重大 合同、重大资本支出和重大损失等重大经济活动的合法合规性及效益性，以提高公司整体运 作效率和抵抗风险能力。

4、对外担保的内部控制

公司在《章程》、《股东大会议事规则》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的 审批权限与审批程序。报告期内，公司对外担保事项，未发生违反相关法律、法规及规范性 文件的情形。

5、对外投资的内部控制

公司董事会设立了战略委员会，负责对公司长期发展战略与重大投资决策进行研究并提 出建议。公司在《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会战略决策委员会议事规则》中对重 大投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估等作了明确规定。报告期内，公司未发生 违反上述规定的情形。

6、信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信

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息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的相关规定,结合公司内部控制制度和评价 办法，对公司截至 2013 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 2%，则认定为一般缺 陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%，则认定 为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认定为一般 缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 2.5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2.5%，则 认定为重大缺陷。

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：

• （1） 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

• （2） 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• （3） 公司审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无效

• （4） 因会计差错导致的监管机构处罚。

出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈

迹象：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

• 达到真实、准确的目标；

• （3）发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

• （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 报告错报金额小于营业收入的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 2%但小于 5% 认定为重要缺陷；如果超过利润营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认定为

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一般缺陷；如果超过资产总额 1%但小于 2.5%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2.5%， 则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之 偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或 显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性 高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标 为重大缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部 控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

永高股份有限公司董事会

二〇一四年四月十日

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