Eoptolink Technology Inc., Ltd — Audit Report / Information 2018

Apr 23, 2019

成都新易盛通信技术股份有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2019]第ZI10264 号

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成都新易盛通信技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明	页 次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-69

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信会师报字[2019]第ZI10264 号

审 计 报 告

成都新易盛通信技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了成都新易盛通信技术股份有限公司（以下简称“新易 盛”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新易盛 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新易盛，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2018 年度，新易盛合并口径营业收入 759,950,284.50 元，主要来源于光模块产品的销 售收入。 由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的 固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计 事项。 关于收入确认会计政策详见附注三、（二十二）； 关于收入本年发生额披露详见附注五、（二十 七）。	实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的 风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司 的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选 取样本，对销售合同、发票、出库单、送货签收单、 报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认 是否符合公司的会计政策； 4、对重要客户实施函证程序； 5、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止 测试。
（二）存货跌价准备
于2018 年12 月31 日，存货账面余额为人民币 344,877,258.59 元，存货跌价准备53,639,530.24 元。存货跌价准备的计提，取决于对存货可变现 净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管 理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、 销售费用以及相关税费的金额进行估计，涉及管 理层运用重大会计估计和判断，因此我们将存货 跌价准备的计提识别为关键审计事项。 关于存货跌价准备计提相关会计政策详见附注 三、（十二）；关于存货跌价准备计提情况详见附 注五、（五）。	执行的审计程序主要包括： 1、了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控 制； 2、对存货盘点进行监盘并关注残次冷背的存货是否 被识别； 3、对存货货龄的划分进行测试并对存货的实际耗用 情况进行分析测试； 4、对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进 行评价，了解管理层确定可变现净值的方法，并通 过对比行业平均水平、市场行情及历史销售记录， 确定管理层作出的重大判断是否合理。

四、 其他信息

新易盛管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息 包括新易盛 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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审计报告 第 2 页

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新易盛的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新易盛的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对新易盛持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致新易盛不能持续经营。

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审计报告 第 3 页

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新易盛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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审计报告 第 4 页

（此页无正文）

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 • 上海 2019 年 4 月 23 日

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审计报告 第 5 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并资产负债表

2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	（一）	237,000,266.83	108,066,884.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（二）	330,830,035.26	424,134,083.51
预付款项	（三）	3,182,390.18	2,355,873.04
其他应收款	（四）	2,174,059.46	1,330,544.91
存货	（五）	291,237,728.35	433,538,560.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（六）	99,994,772.29	47,525,403.90
流动资产合计		964,419,252.37	1,016,951,349.92
非流动资产：
可供出售金融资产	（七）	30,196,000.00	49,602,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	43,966,701.10
投资性房地产
固定资产	（九）	308,461,812.55	314,138,612.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十）	7,160,452.22	5,474,635.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十一）	16,200,122.58	13,378,052.30
其他非流动资产	（十二）	9,130,386.96	2,813,240.93
非流动资产合计		415,115,475.41	385,407,141.65
资产总计		1,379,534,727.78	1,402,358,491.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 1 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	（十三）		21,238,512.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	（十四）	159,526,876.39	179,248,910.39
预收款项	（十五）	4,807,266.72	6,272,514.08
应付职工薪酬	（十六）	19,832,047.69	18,470,269.50
应交税费	（十七）	6,707,112.75	6,208,924.10
其他应付款	（十八）	44,533,591.77	64,311,424.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（十九）	2,614,330.39	14,906,439.53
流动负债合计		238,021,225.71	310,656,995.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十）	5,736,038.53	3,989,505.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,736,038.53	3,989,505.30
负债合计		243,757,264.24	314,646,500.36
所有者权益：
股本	（二十一）	238,362,500.00	237,742,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十二）	391,747,314.00	366,670,173.22
减：库存股	（二十三）	42,339,800.00	61,880,100.00
其他综合收益	（二十四）	-599,498.33	-124,296.29
专项储备
盈余公积	（二十五）	56,628,562.75	55,019,615.64
一般风险准备
未分配利润	（二十六）	491,978,385.12	490,284,098.64
归属于母公司所有者权益合计		1,135,777,463.54	1,087,711,991.21
少数股东权益
所有者权益合计		1,135,777,463.54	1,087,711,991.21
负债和所有者权益总计		1,379,534,727.78	1,402,358,491.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 资产负债表

2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		166,507,751.78	101,331,575.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（一）	295,619,138.14	411,183,722.77
预付款项		959,640.05	973,650.74
其他应收款	（二）	1,773,955.92	984,623.96
存货		281,235,030.03	403,751,334.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		69,412,932.61	22,804,100.00
流动资产合计		815,508,448.53	941,029,007.45
非流动资产：
可供出售金融资产		30,196,000.00	30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	495,560,080.16	466,377,925.43
投资性房地产
固定资产		48,522,758.72	13,351,643.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,415,777.65	622,331.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		9,721,235.98	8,133,019.12
其他非流动资产		8,189,203.61	69,639.32
非流动资产合计		594,605,056.12	518,554,558.22
资产总计		1,410,113,504.65	1,459,583,565.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			7,136,383.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		236,403,011.72	280,022,294.78
预收款项		2,757,350.87	5,451,008.08
应付职工薪酬		16,417,751.66	15,568,987.22
应交税费		2,228,108.65	1,981,919.89
其他应付款		53,239,915.67	68,873,932.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		549,570.91	14,324,022.02
流动负债合计		311,595,709.48	393,358,547.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		151,253.68	656,288.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		151,253.68	656,288.63
负债合计		311,746,963.16	394,014,836.03
所有者权益：
股本		238,362,500.00	237,742,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		391,747,314.00	366,670,173.22
减：库存股		42,339,800.00	61,880,100.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		56,628,562.75	55,019,615.64
未分配利润		453,967,964.74	468,016,540.78
所有者权益合计		1,098,366,541.49	1,065,568,729.64
负债和所有者权益总计		1,410,113,504.65	1,459,583,565.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并利润表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		759,950,284.50	877,365,361.78
其中：营业收入	（二十七）	759,950,284.50	877,365,361.78
二、营业总成本		732,464,388.22	764,293,972.96
其中：营业成本	（二十七）	611,693,291.19	666,784,761.79
税金及附加	（二十八）	7,467,954.25	2,354,748.74
销售费用	（二十九）	18,534,025.65	13,323,467.14
管理费用	（三十）	26,504,851.15	21,356,908.27
研发费用	（三十一）	52,664,669.69	44,932,028.87
财务费用	（三十二）	-10,376,771.60	1,079,313.51
其中：利息费用		168,846.79	1,094,877.00
利息收入		1,675,886.65	1,044,235.92
资产减值损失	（三十三）	25,976,367.89	14,462,744.64
加：其他收益	（三十四）	8,106,828.28	7,795,764.42
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	-622,576.97	1,842,518.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,152,698.90
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	-5,194.86	1,459.40
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		34,964,952.73	122,711,131.42
加：营业外收入	（三十七）	696,558.35	4,872,129.91
减：营业外支出	（三十八）	151,137.34	45,872.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		35,510,373.74	127,537,388.64
减：所得税费用	（三十九）	3,678,040.15	16,446,483.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		31,832,333.59	111,090,905.64
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		31,832,333.59	111,090,905.64
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润		31,832,333.59	111,090,905.64
2．少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额		-475,202.04	-150,514.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-475,202.04	-150,514.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-475,202.04	-150,514.79
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		-475,202.04	-150,514.79
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		31,357,131.55	110,940,390.85
归属于母公司所有者的综合收益总额		31,357,131.55	110,940,390.85
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.14	0.48
（二）稀释每股收益（元/股）		0.14	0.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 利润表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	710,776,581.33	861,544,853.65
减：营业成本	（四）	613,471,278.99	705,345,098.17
税金及附加		6,066,660.43	924,970.82
销售费用		13,992,628.41	13,292,084.84
管理费用		15,877,530.92	11,557,722.14
研发费用		42,311,141.35	37,149,170.16
财务费用		-11,024,725.78	2,078,395.87
其中：利息费用		3,597.67	1,052,844.68
利息收入		1,603,608.87	699,302.81
资产减值损失		21,052,738.81	11,776,968.51
加：其他收益		4,809,769.48	5,888,710.60
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	2,361,861.40	1,522,954.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-5,194.86	1,459.40
二、营业利润（亏损以“-”填列）		16,195,764.22	86,833,567.57
加：营业外收入		87,701.30	4,594,222.99
减：营业外支出		144,813.86	13,222.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		16,138,651.66	91,414,567.90
减：所得税费用		49,180.59	12,015,994.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		16,089,471.07	79,398,573.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		16,089,471.07	79,398,573.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		16,089,471.07	79,398,573.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并现金流量表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		866,884,608.75	781,114,879.81
收到的税费返还		12,828,032.46	51,291,951.91
收到其他与经营活动有关的现金	（四十）	17,374,174.52	16,161,019.53
经营活动现金流入小计	（四十一）	897,086,815.73	848,567,851.25
购买商品、接受劳务支付的现金		434,508,754.38	782,541,759.88
支付给职工以及为职工支付的现金		98,201,044.28	90,026,293.25
支付的各项税费		20,004,451.68	26,641,074.73
支付其他与经营活动有关的现金	（四十）	23,745,823.34	22,294,897.42
经营活动现金流出小计		576,460,073.68	921,504,025.28
经营活动产生的现金流量净额		320,626,742.05	-72,936,174.03
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		445,000,000.00	315,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,530,121.93	1,950,839.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		447,530,121.93	316,952,839.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		68,778,900.37	135,735,332.82
投资支付的现金		531,665,600.00	190,255,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		600,444,500.37	325,990,732.82
投资活动产生的现金流量净额		-152,914,378.44	-9,037,893.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		5,121,200.00	61,880,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,918,576.16	47,601,496.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十）	23,762,795.81	3,972,990.17
筹资活动现金流入小计		30,802,571.97	113,454,586.73
偿还债务支付的现金		23,336,651.33	25,893,358.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,781,240.85	27,471,313.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十）	2,152,821.74	25,152,586.26
筹资活动现金流出小计		54,270,713.92	78,517,258.24
筹资活动产生的现金流量净额		-23,468,141.95	34,937,328.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		6,299,135.17	-1,683,372.04
五、现金及现金等价物净增加额	（四十一）	150,543,356.83	-48,720,110.69
加：期初现金及现金等价物余额	（四十一）	86,196,832.80	134,916,943.49
六、期末现金及现金等价物余额	（四十一）	236,740,189.63	86,196,832.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 现金流量表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		813,069,191.81	753,416,233.44
收到的税费返还		12,828,032.46	51,291,951.91
收到其他与经营活动有关的现金		9,670,010.84	13,746,658.99
经营活动现金流入小计		835,567,235.11	818,454,844.34
购买商品、接受劳务支付的现金		515,674,951.79	759,122,026.82
支付给职工以及为职工支付的现金		77,396,420.55	72,548,162.88
支付的各项税费		13,919,311.52	19,323,188.57
支付其他与经营活动有关的现金		14,788,998.02	24,747,622.66
经营活动现金流出小计		621,779,681.88	875,741,000.93
经营活动产生的现金流量净额		213,787,553.23	-57,286,156.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		415,000,000.00	255,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,361,861.40	1,612,101.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		417,361,861.40	256,614,101.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		59,850,220.03	2,729,996.49
投资支付的现金		482,614,400.00	250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		542,464,620.03	252,729,996.49
投资活动产生的现金流量净额		-125,102,758.63	3,884,105.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		5,121,200.00	61,880,100.00
取得借款收到的现金			33,029,742.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		23,652,744.54
筹资活动现金流入小计		28,773,944.54	94,909,842.22
偿还债务支付的现金		7,136,383.29	25,893,358.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28,615,991.73	27,471,313.05
支付其他与筹资活动有关的现金		2,152,744.54	21,500,000.00
筹资活动现金流出小计		37,905,119.56	74,864,671.98
筹资活动产生的现金流量净额		-9,131,175.02	20,045,170.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,122,556.56	-1,568,874.51
五、现金及现金等价物净增加额		86,676,176.14	-34,925,755.85
加：期初现金及现金等价物余额		79,831,575.64	114,757,331.49
六、期末现金及现金等价物余额		166,507,751.78	79,831,575.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00	-124,296.29		55,019,615.64		490,284,098.64		1,087,711,991.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00	-124,296.29		55,019,615.64		490,284,098.64		1,087,711,991.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00	-475,202.04		1,608,947.11		1,694,286.48		48,065,472.33
（一）综合收益总额							-475,202.04				31,832,333.59		31,357,131.55
（二）所有者投入和减少资本	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00							45,237,440.78
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00							45,237,440.78
4．其他
（三）利润分配									1,608,947.11		-30,138,047.11		-28,529,100.00
1．提取盈余公积									1,608,947.11		-1,608,947.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-28,529,100.00		-28,529,100.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	238,362,500.00				391,747,314.00	42,339,800.00	-599,498.33		56,628,562.75		491,978,385.12		1,135,777,463.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	77,600,000.00				456,549,722.48		26,218.50		47,079,758.26		414,293,050.38		995,548,749.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	77,600,000.00				456,549,722.48		26,218.50		47,079,758.26		414,293,050.38		995,548,749.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	160,142,500.00				-89,879,549.26	61,880,100.00	-150,514.79		7,939,857.38		75,991,048.26		92,163,241.59
（一）综合收益总额							-150,514.79				111,090,905.64		110,940,390.85
（二）所有者投入和减少资本	4,942,500.00				65,320,450.74	61,880,100.00							8,382,850.74
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	4,942,500.00				65,320,450.74	61,880,100.00							8,382,850.74
4．其他
（三）利润分配									7,939,857.38		-35,099,857.38		-27,160,000.00
1．提取盈余公积									7,939,857.38		-7,939,857.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-27,160,000.00		-27,160,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	155,200,000.00				-155,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	155,200,000.00				-155,200,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00	-124,296.29		55,019,615.64		490,284,098.64		1,087,711,991.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 所有者权益变动表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00			55,019,615.64	468,016,540.78	1,065,568,729.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00			55,019,615.64	468,016,540.78	1,065,568,729.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00			1,608,947.11	-14,048,576.04	32,797,811.85
（一）综合收益总额										16,089,471.07	16,089,471.07
（二）所有者投入和减少资本	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00					45,237,440.78
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	620,000.00				25,077,140.78	-19,540,300.00					45,237,440.78
4．其他
（三）利润分配									1,608,947.11	-30,138,047.11	-28,529,100.00
1．提取盈余公积									1,608,947.11	-1,608,947.11
2．对所有者（或股东）的分配										-28,529,100.00	-28,529,100.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	238,362,500.00				391,747,314.00	42,339,800.00			56,628,562.75	453,967,964.74	1,098,366,541.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	77,600,000.00				456,549,722.48				47,079,758.26	423,717,824.36	1,004,947,305.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	77,600,000.00				456,549,722.48				47,079,758.26	423,717,824.36	1,004,947,305.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	160,142,500.00				-89,879,549.26	61,880,100.00			7,939,857.38	44,298,716.42	60,621,424.54
（一）综合收益总额										79,398,573.80	79,398,573.80
（二）所有者投入和减少资本	4,942,500.00				65,320,450.74	61,880,100.00					8,382,850.74
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	4,942,500.00				65,320,450.74	61,880,100.00					8,382,850.74
4．其他
（三）利润分配									7,939,857.38	-35,099,857.38	-27,160,000.00
1．提取盈余公积									7,939,857.38	-7,939,857.38
2．对所有者（或股东）的分配										-27,160,000.00	-27,160,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	155,200,000.00				-155,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	155,200,000.00				-155,200,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	237,742,500.00				366,670,173.22	61,880,100.00			55,019,615.64	468,016,540.78	1,065,568,729.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

成都新易盛通信技术股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

成都新易盛通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为成都新易 盛通信技术有限公司，成立于 2008 年 4 月 15 日，经成都市工商行政管理局审核批 准，公司领取了注册号为 510109000022119 的企业法人营业执照，公司原注册资本 为人民币 1,000 万元。

经中国证券监督管理委员会 “证监许可[2016]255 号”文《关于核准成都新易盛通信 技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众公开发行 人民币普通股，于 2016 年 3 月 3 日在深圳证券交易所上市。公司自 2016 年 5 月 9 日起启用统一社会信用代码：91510100674300237M。

本公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造行业。

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 23,836.25 万股，注册地：成 都高新区高朋大道 21 号 1 幢四楼，总部地址：成都双流区公兴镇物联西街 127 号。 本公司经营范围：研究、开发、生产、销售计算机网络设备及零部件、通讯设备（不 含无线电发射设备）及零部件并提供技术服务；自营商品进出口、技术进出口等（以 上范围不含国家法律法规限制或禁止的项目，涉及许可的凭相关许可证开展经营活 动）。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

四川新易盛通信技术有限公司（简称“四川新易盛”） 新易盛（香港）有限公司（简称“香港新易盛”） Eoptolink Technology USA Inc．（简称“美国新易盛”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

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财务报表附注 第 1 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公 司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 “ ” “ ” “ 计。详见本附注 三、（十一）应收款项坏账准备 、 三、（十四）固定资产 、 三、 （十七）无形资产”、 “三、（二十二）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

• 2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 “ ”

• 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三、（十三）长期股权投资 。

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( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：权债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使投资人可能无法收 回投资成本。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值 发生严重或非暂时性下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言， 对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过初始投资成本 50% 的跌幅则认为属于严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言， 如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于非暂时性下跌；投资成本的计算方 法为：按准则规定确认的初始成本；持续下跌期间的确定依据为：从公允价值 首次低于初始投资成本日开始连续下跌超过 6 个月。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：指占期末余额的 10%以上（含 10%） 的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 值测试。

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2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、 按信用	风险特征组合计提坏账准备应收款项：
	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法的应收款项
组合2	合并范围内的关联方应收款项
组合3	无风险组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 确定该组合的依据：合并范围内关联方款项，单独作为一类风险组合。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

组合 3：无风险组合

确定组合的依据：收回无风险的款项，主要包括应收出口退税款。 坏账准备的计提方法：不计提坏账准备。

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情 况的。

坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品、发出商 品、包装物、低值易耗品等。

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2 、 发出存货的计价方法

• 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能 力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价， 发出按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度 采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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财务报表附注 第 12 页

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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财务报表附注 第 13 页

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

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财务报表附注 第 14 页

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30		5	3.17
机器设备	年限平均法	5-10		5	9.5-19
运输设备	年限平均法	5		5	19
电子设备	年限平均法	3		5	31.67
其他设备	年限平均法	5		5	19

( 十五 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

• 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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财务报表附注 第 15 页

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

• 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

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财务报表附注 第 16 页

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2、	使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：	使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		50年	土地使用权证期限
软件		5年	预期能为企业带来经济利益期 间

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年 限内采用直线法进行摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合 同性权利或其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业 续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限。按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的， 该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司各报告期不存在使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注 第 18 页

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( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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财务报表附注 第 19 页

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

“ ” 详见本附注 五、(十九) 应付职工薪酬 。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

• 1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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财务报表附注 第 20 页

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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）国内销售：

直销模式下，公司向客户发出商品后，合同约定验收期满如对方没有提出异议， 以对方在货运签收单签字后验收期满的时点确认收入；无约定验收期的，以货 运签收单签收日的时点确认收入，或以取得对方提供的对账单或电子对账单时 确认收入。

寄售模式下，公司先将商品发往并存放在客户所属仓库，按照客户领用存货的 时点确认收入。

与浙江粮油的销售，公司向客户发出商品后，在取得对方提供的货物出口汇总 清单时确认收入。

（2）国外销售：FOB 出口形式以出口报关单上出口日期时点确认收入；DDP 出口形式以对方签收日期时点确认收入。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

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财务报表附注 第 21 页

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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项 使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途， 并且该款项预计使用方向为补充流动资金；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入 当期损益。

2 、 确认时点

收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注 第 22 页

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• 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

• 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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财务报表附注 第 23 页

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( 二十六 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本

公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进

行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
		“应收票据”和“应收账款”合并列示为
		“应收票据及应收账款”，本期金额
		330,830,035.26 元，上期金额
		424,134,083.51元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股 利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定 资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物 资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并 入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。	董事会审议通过	“应付票据”和“应付账款”合并列示为 “应付票据及应付账款”，本期金额 159,526,876.39 元，上期金额 179,248,910.39元； 调增“其他应收款”本期金额0.00 元， 上期金额0.00元； 调增“其他应付款”本期金额0.00 元， 上期金额123,971.74元； 调增“固定资产”本期金额0.00 元，上 期金额0.00元；
		调增“在建工程”本期金额0.00 元，上
		期金额0.00元；
		调增“长期应付款”本期金额0.00 元，
		上期金额0.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将 原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项 目。比较数据相应调整。	董事会审议通过	调减“ 管理费用” 本期金额 52,664,669.69 元，上期金额 44,932,028.87元，重分类至“研发 费用”。

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财务报表附注 第 24 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 重要会计估计变更

本期主要会计估计变更

本期主要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用时点	受影响的报表项目名称 和金额
固定资产-房屋建筑物将原来的折旧
年限20 年变更为30 年；固定资产- 机器设备将原来的折旧年限5年变更 为5-10年。 房屋建筑物和部分专业设备预计使 用寿命相对较长，原来的折旧年限一 定程度上已不能真实反映其实际使 用状况，为了更未真实、客观地反映 公司财务状况和经营成果，对房屋建 筑物和部分机器设备的折旧年限	股东大会 审议通过	2018年10月1日	调减“累计折旧”本期金额 7,902,790.76元；调减“管 理费用”本期金额 317,157.00元；调减“营业 成本”本期金额 6,597,268.68元；调减“研 发费用”本期金额 988,365.08元；
进行变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税	为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣	17%、16%、6%
	的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	3%
地方教育附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	2%
企业所得税*1	按应纳税所得额计缴	15%、16.5%、8.84%、35%

*1 企业所得税税率

	纳税主体名称	所得税税率
本公司		15%
四川新易盛		15%
香港新易盛		16.5%
美国新易盛		8.84%、35%

海外子公司美国新易盛适用的相关企业所得税税率根据其所在国或地区的税收法规 规定确定。

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财务报表附注 第 25 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二 ) 税收优惠

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国 家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战 略有关企业所得税优惠政策的公告》2012 年第 7 号规定，本公司及四川新易盛公司 本期减按 15%税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	109,227.43	111,847.12
银行存款	236,630,962.20	86,084,985.68
其他货币资金	260,077.20	21,870,051.27
合计	237,000,266.83	108,066,884.07
其中：存放在境外的款项总额	159,983.25

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额		期初余额
信用证保证金		77.20	110,051.27
贸易融资保函保证金		260,000.00	21,760,000.00
合计		260,077.20	21,870,051.27

( 二 ) 应收票据及应收账款

	项目	期末余额	期初余额
应收票据		141,802,943.05	206,116,607.57
应收账款		189,027,092.21	218,017,475.94
	合计	330,830,035.26	424,134,083.51

1 、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	133,800,332.30	202,262,627.57
商业承兑汇票	8,002,610.75	3,853,980.00
合计	141,802,943.05	206,116,607.57

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财务报表附注 第 26 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（2）期末公司已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			101,805,534.22
	合计		101,805,534.22

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	28,068,959.31
合计	28,068,959.31

• （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

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财务报表附注 第 27 页

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2 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	199,349,772.08	98.79	10,322,679.87	5.18	189,027,092.21	229,823,075.18	98.95	11,805,599.24	5.14	218,017,475.94
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,434,989.09	1.21	2,434,989.09	100.00		2,434,989.06	1.05	2,434,989.06	100.00
合计	201,784,761.17	100.00	12,757,668.96		189,027,092.21	232,258,064.24	100.00	14,240,588.30		218,017,475.94

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财务报表附注 第 28 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		198,646,321.03	9,932,316.05	5.00
1	至2年		309,889.71	30,988.97	10.00
2	至3年		48,837.84	14,651.35	30.00
3	年以上		344,723.50	344,723.50	100.00
		合计	199,349,772.08	10,322,679.87

• （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,094,895.6 元。

• （3）本期核销的应收账款金额为 388,023.74 元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			期末余额
	单位名称	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名		57,764,828.70	28.63	2,888,241.44
第二名		21,218,492.62	10.52	1,060,924.63
第三名		16,630,495.87	8.24	831,524.79
第四名		9,771,314.54	4.84	488,565.73
第五名		9,145,756.21	4.53	457,287.81
	合计	114,530,887.94	56.76	5,726,544.40

• （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

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财务报表附注 第 29 页

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( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		期初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	2,697,472.77	84.76	2,105,971.10	89.39
1	至2年	257,394.94	8.09	229,109.83	9.73
2	至3年	206,730.36	6.50	3,397.15	0.14
3	年以上	20,792.11	0.65	17,394.96	0.74
	合计	3,182,390.18	100.00	2,355,873.04	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按	预付对象归集的期	末余额前五名的预付款情况
	预付对象	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
第一名		1,966,306.80	61.79
第二名		359,588.00	11.30
第三名		272,358.97	8.56
第四名		159,324.94	5.01
第五名		88,000.00	2.77
	合计	2,845,578.71	89.43

( 四 ) 其他应收款

	项目	期末余额	期初余额
其他应收款		2,174,059.46	1,330,544.91
	合计	2,174,059.46	1,330,544.91

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财务报表附注 第 30 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					期初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	3,607,825.40	100.00	1,433,765.94	39.74	2,174,059.46	2,661,982.64	100.00	1,331,437.73	50.02	1,330,544.91
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	3,607,825.40	100.00	1,433,765.94		2,174,059.46	2,661,982.64	100.00	1,331,437.73		1,330,544.91

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财务报表附注 第 31 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		2,017,619.98	100,881.00	5.00
1	至2年		108,833.44	10,883.35	10.00
2	至3年		227,671.98	68,301.59	30.00
3	年以上		1,253,700.00	1,253,700.00	100.00
		合计	3,607,825.40	1,433,765.94

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 102,328.21 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金、代垫款	978,043.85	694,787.43
押金保证金	2,620,576.13	1,926,426.04
其他	9,205.42	40,769.17
合计	3,607,825.40	2,661,982.64

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	土地保证金	1,000,000.00	4－5年	27.72	1,000,000.00
第二名	进口海关 保证金	665,587.04	1年以内	18.45	33,279.35
第三名	电费保证金	328,689.09	1年以内、1-2年、 2-3年	9.11	78,309.45
第四名	电费保证金	218,500.00	5年以上	6.06	218,500.00
第五名	投标保证金	120,000.00	1年以内	3.33	6,000.00
合计		2,332,776.13		64.67	1,336,088.80

（6）期末无涉及政府补助的应收款项

• （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

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财务报表附注 第 32 页

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( 五 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存	货分类
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	143,294,607.21	33,506,417.38	109,788,189.83	217,583,902.93	21,911,628.88	195,672,274.05
在产品	35,925,067.71	65,691.04	35,859,376.67	69,993,768.05		69,993,768.05
自制半成品	33,736,522.31	8,182,698.25	25,553,824.06	69,653,667.90	2,295,984.15	67,357,683.75
产成品	76,009,141.48	10,166,041.76	65,843,099.72	77,038,496.61	7,275,525.92	69,762,970.69
发出商品	46,338,641.48	780,460.93	45,558,180.55	20,657,625.86	166,517.03	20,491,108.83
包装物	531,967.69	104,567.06	427,400.63	529,034.70	122,800.44	406,234.26
低值易耗品	1,889,556.37	577,498.88	1,312,057.49	1,689,423.42	303,935.68	1,385,487.74
委托加工 物资	7,151,754.34	256,154.94	6,895,599.40	8,600,795.31	131,762.19	8,469,033.12
合计	344,877,258.59	53,639,530.24	291,237,728.35	465,746,714.78	32,208,154.29	433,538,560.49

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌	价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	21,911,628.88	11,594,788.50				33,506,417.38
在产品		65,691.04				65,691.04
自制半成品	2,295,984.15	5,886,714.10				8,182,698.25
产成品	7,275,525.92	8,319,459.65		5,428,943.81		10,166,041.76
发出商品	166,517.03	739,384.72		125,440.82		780,460.93
包装物	122,800.44	-18,233.38				104,567.06
低值易耗品	303,935.68	273,563.20				577,498.88
委托加工物资	131,762.19	124,392.75				256,154.94
合计	32,208,154.29	26,985,760.58		5,554,384.63		53,639,530.24

( 六 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额		期初余额
银行理财产品		80,000,000.00		20,000,000.00
待认证进项税额		2,695,906.01		632,548.69
待抵扣进项税额		17,264,195.55		26,892,855.21
预缴税金		34,670.73
合计		99,994,772.29		47,525,403.90

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财务报表附注 第 33 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 七 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售	金融资产情	况
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	30,196,000.00		30,196,000.00	49,602,600.00		49,602,600.00
其中：按成本计量	30,196,000.00		30,196,000.00	49,602,600.00		49,602,600.00
合计	30,196,000.00		30,196,000.00	49,602,600.00		49,602,600.00

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财务报表附注 第 34 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2、 期末按成本计量的可供出售	金融资产
被投资单位	年初	账面余额 本期增加 本期减少		期末	年初	减值准备 本期增加 本期减少		期末	在被投资单 位持股比例 (%)	本期现金 红利
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）	30,000,000.00			30,000,000.00					2.50
成都普赛信信息技术有限公司		196,000.00		196,000.00					4.90
Alpine Optoelectronics Inc(以下简称“Alpine”）	19,602,600.00		19,602,600.00
合计	49,602,600.00	196,000.00	19,602,600.00	30,196,000.00

3 、 本期可供出售金融资产无减值的情况

( 八 ) 长期股权投资

被投资单位	期初余额	成本法转 权益法	追加投资	本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整	本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
联营企业
Alpine			27,516,800.00	-3,152,698.90				19,602,600.00	43,966,701.10
小计			27,516,800.00	-3,152,698.90				19,602,600.00	43,966,701.10
合计			27,516,800.00	-3,152,698.90				19,602,600.00	43,966,701.10

说明：公司本期对 Alpine 追加投资并在董事会中派驻代表，能够对 Alpine 公司施加重大影响。

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财务报表附注 第 35 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 九 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

	项目	期末余额	期初余额
固定资产		308,461,812.55	314,138,612.86
	合计	308,461,812.55	314,138,612.86

2 、 固定资产情况

2、	固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）期初余额	127,765,770.96	282,807,134.79	1,247,972.73	10,279,370.11	3,213,895.77	425,314,144.36
（2）本期增加 金额		45,157,179.22		1,168,362.35	1,235,552.63	47,561,094.20
—购置		45,157,179.22		1,168,362.35	1,235,552.63	47,561,094.20
（3）本期减少 金额		100,910.01		2,987.18		103,897.19
—处置或 报废		100,910.01		2,987.18		103,897.19
（4）期末余额	127,765,770.96	327,863,404.00	1,247,972.73	11,444,745.28	4,449,448.40	472,771,341.37
2．累计折旧
（1）期初余额	19,689,286.71	82,507,696.55	1,046,915.84	6,201,027.44	1,730,604.96	111,175,531.50
（2）本期增加 金额	5,773,357.71	44,827,337.02	121,211.05	2,020,088.38	490,705.49	53,232,699.65
—计提	5,773,357.71	44,827,337.02	121,211.05	2,020,088.38	490,705.49	53,232,699.65
（3）本期减少 金额		95,864.51		2,837.82		98,702.33
—处置或 报废		95,864.51		2,837.82		98,702.33
（4）期末余额	25,462,644.42	127,239,169.06	1,168,126.89	8,218,278.00	2,221,310.45	164,309,528.82
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面 价值	102,303,126.54	200,624,234.94	79,845.84	3,226,467.28	2,228,137.95	308,461,812.55
（2）年初账面 价值	108,076,484.25	200,299,438.24	201,056.89	4,078,342.67	1,483,290.81	314,138,612.86

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财务报表附注 第 36 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

3 、 期末无暂时闲置的固定资产。

4 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 5 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 6 、 期末无未办妥产权证书的固定资产。

7 、 期末无固定资产清理。

( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	办公软件	合计
1．账面原值
（1）期初余额	5,381,483.51	2,351,901.73	7,733,385.24
（2）本期增加金额		2,361,766.90	2,361,766.90
—购置		2,361,766.90	2,361,766.90
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	5,381,483.51	4,713,668.63	10,095,152.14
2．累计摊销
（1）期初余额	529,179.26	1,729,570.42	2,258,749.68
（2）本期增加金额	107,629.68	568,320.56	675,950.24
—计提	107,629.68	568,320.56	675,950.24
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	636,808.94	2,297,890.98	2,934,699.92
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额

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财务报表附注 第 37 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

盛通信技术股份有限公司 附注
项目	土地使用权	办公软件	合计
4．账面价值
（1）期末账面价值	4,744,674.57	2,415,777.65	7,160,452.22
（2）年初账面价值	4,852,304.25	622,331.31	5,474,635.56

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

( 十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	67,830,965.14	10,180,635.27	47,780,180.32	7,169,998.42
递延收益-政府补助	8,305,832.76	1,245,874.91	5,765,694.19	864,854.13
限制性股票激励费用	5,055,320.39	758,298.06	8,382,850.74	1,257,427.61
内部未实现利润	26,768,762.29	4,015,314.34	27,238,480.93	4,085,772.14
合计	107,960,880.58	16,200,122.58	89,167,206.18	13,378,052.30

( 十二 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
购置固定资产预付款项	9,130,386.96	2,813,240.93
合计	9,130,386.96	2,813,240.93

( 十三 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短	期借款分类
	项目	期末余额	期初余额
质押借款			21,238,512.68
	合计		21,238,512.68

2 、 期末已逾期未偿还的短期借款

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财务报表附注 第 38 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十四 ) 应付票据及应付账款

	项目	期末余额	期初余额
应付票据		42,241,371.94	52,253,067.02
应付账款		117,285,504.45	126,995,843.37
	合计	159,526,876.39	179,248,910.39

1、	应付票据
	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		42,241,371.94	52,253,067.02
	合计	42,241,371.94	52,253,067.02

本期末无已到期未支付的应付票据。

2 、 应付账款

（1）应付账款列示：

	项目	期末余额	期初余额
1	年以内（含1年）	110,870,434.87	125,731,702.81
1	至2年（含2年）	5,486,329.59	791,173.57
2	至3年（含3年）	455,773.00	269,096.88
3	年以上	472,966.99	203,870.11
	合计	117,285,504.45	126,995,843.37

（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款

( 十五 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1	、 预收款项列示
	项目	期末余额	期初余额
1	年以内（含1年）	3,807,062.29	5,868,468.28
1	至2年（含2年）	649,411.09	139,545.25
2	至3年（含3年）	107,755.09	81,328.35
3	年以上	243,038.25	183,172.20
	合计	4,807,266.72	6,272,514.08

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财务报表附注 第 39 页

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( 十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	18,470,269.50	93,441,492.41	92,079,714.22	19,832,047.69
离职后福利-设定提存计划		5,046,107.35	5,046,107.35
合计	18,470,269.50	98,487,599.76	97,125,821.57	19,832,047.69

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	18,470,269.50	85,782,932.79	84,421,154.60	19,832,047.69
（2）职工福利费		3,289,718.08	3,289,718.08
（3）社会保险费		2,560,217.54	2,560,217.54
其中：医疗保险费		1,950,287.92	1,950,287.92
工伤保险费		65,582.33	65,582.33
生育保险费		285,880.76	285,880.76
大病统筹		258,466.53	258,466.53
（4）住房公积金		1,588,624.00	1,588,624.00
（5）工会经费和职工教育 经费		220,000.00	220,000.00
合计	18,470,269.50	93,441,492.41	92,079,714.22	19,832,047.69

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存	计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		4,827,221.41	4,827,221.41
失业保险费		218,885.94	218,885.94
合计		5,046,107.35	5,046,107.35

( 十七 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	5,504,613.42	5,215,646.95
个人所得税	774,337.64	148,307.82
城市维护建设税	226,184.02
房产税		559,218.47
教育费附加	161,560.02

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财务报表附注 第 40 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

盛通信技术股份有限公司 附注
税费项目	期末余额	期初余额
印花税	40,410.50	205,750.50
土地使用税		80,000.36
环境保护税	7.15
合计	6,707,112.75	6,208,924.10

( 十八 ) 其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
应付利息			123,971.74
其他应付款		44,533,591.77	64,187,453.04
	合计	44,533,591.77	64,311,424.78

1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息			123,971.74
合计			123,971.74

2 、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
保证金/押金		440,000.00
运费	154,000.00	180,000.00
佣金	115,350.84	53,974.96
食堂采购费	275,584.18	256,739.64
项目咨询费	147,000.00	78,221.21
附有回购义务的股权激励款	42,339,800.00	61,880,100.00
其他	1,501,856.75	1,298,417.23
合计	44,533,591.77	64,187,453.04

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款

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财务报表附注 第 41 页

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( 十九 ) 其他流动负债

(十九) 其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
递延收益—政府补助	2,569,794.23	1,776,188.89
尚未发生增值税纳税义务的销项税	44,536.16	13,130,250.64
合计	2,614,330.39	14,906,439.53

政府补助明细如下：

政府补助明细如下：
项目	期初余额	本期新增加	本期计入其 他收益金额	期末余额
2012成都高新区战略性新兴产业培育 专项资金	104,119.49		104,119.49
重大科技成果转化项目计划市科技经费	115,384.92		115,384.92
10G光模块生产线技术改造项目	842,000.00	303,575.23	842,000.05	303,575.18
10G系列光模块产业化	400,000.00	106,075.05	400,000.00	106,075.05
小型高速QSFP+/CFP光模块	95,384.48	95,384.67	95,384.63	95,384.52
战略性新兴产业发展促进资金	219,300.00	219,300.00	219,300.00	219,300.00
LD激光器封装产线技术改造		57,999.96		57,999.96
高速光通信用光模块智能化生产线项目		1,211,808.60		1,211,808.60
成都市物联网示范应用项目		575,650.92		575,650.92
合计	1,776,188.89	2,569,794.43	1,776,189.09	2,569,794.23

其他流动负债中的政府补助系公司收到的与资产相关的政府补助将于一年内摊销计 入损益的部分。

( 二十 ) 递延收益

(二十) 递延	收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,989,505.30	4,571,100.00	2,824,566.77	5,736,038.53
合计	3,989,505.30	4,571,100.00	2,824,566.77	5,736,038.53

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财务报表附注 第 42 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
10G光模块生产线技术 改造项目	303,575.23			303,575.23		与资产相关
战略性新兴产业发展 促进资金	3,333,216.67			219,300.00	3,113,916.67	与资产相关
10G系列光模块产业化	106,075.05			106,075.05		与资产相关
小型高速QSFP+/CFP 光模块项目	246,638.35			95,384.67	151,253.68	与资产相关
LD激光器封装产线技 术改造		580,000.00	4,833.33	57,999.96	517,166.71	与资产相关
高速光通信用光模块 智能化生产线项目		2,991,100.00	201,968.10	1,211,808.60	1,577,323.30	与资产相关
成都市物联网示范应用 项目		1,000,000.00	47,970.91	575,650.92	376,378.17	与资产相关
合计	3,989,505.30	4,571,100.00	254,772.34	2,569,794.43	5,736,038.53

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十一 ) 股本

) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	期初余额	发行新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总额	237,742,500.00	620,000.00				620,000.00	238,362,500.00

说明：

本期发行限制性股票 62 万股，增加股本 620,000.00 元。

( 二十二 ) 资本公积

) 资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	358,287,322.48	26,783,880.00		385,071,202.48
其他资本公积	8,382,850.74	20,575,940.78	22,282,680.00	6,676,111.52
合计	366,670,173.22	47,359,820.78	22,282,680.00	391,747,314.00

说明：发行限制性股票增加股本溢价金额为 4,501,200.00 元，限制性股票解锁其他 资本公积转入股本溢价 22,282,680.00 元。

其他资本公积增加系：实施限制性股票激励计划，增加其他资本公积的金额为 20,575,940.78 元。

其他资本公积减少系：因限制性股票解锁将其他资本公积转入股本溢价 22,282,680.00 元

( 二十三 ) 库存股

) 库存股
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
附有回购义务的限制 性股票收到的款项	61,880,100.00	5,121,200.00	24,661,500.00	42,339,800.00
合计	61,880,100.00	5,121,200.00	24,661,500.00	42,339,800.00

说明：

公司限制性股票激励计划激励对象认购限制性股票时支付了认购款，本公司在取得认 购款时确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认 库存股。

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财务报表附注 第 44 页

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( 二十四 ) 其他综合收益

) 其他综合收益
				本期发生额
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益	-124,296.29	-475,202.04			-475,202.04		-599,498.33
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-124,296.29	-475,202.04			-475,202.04		-599,498.33
其他综合收益合计	-124,296.29	-475,202.04			-475,202.04		-599,498.33

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财务报表附注 第 45 页

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( 二十五 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	55,019,615.64	1,608,947.11		56,628,562.75
合计	55,019,615.64	1,608,947.11		56,628,562.75

说明：

盈余公积增加系根据公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。

( 二十六 ) 未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	490,284,098.64	414,293,050.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	490,284,098.64	414,293,050.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	31,832,333.59	111,090,905.64
减：提取法定盈余公积	1,608,947.11	7,939,857.38
应付普通股股利	28,529,100.00	27,160,000.00
期末未分配利润	491,978,385.12	490,284,098.64

( 二十七 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本	营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	758,463,094.45	610,250,078.43	875,725,886.47	665,829,769.53
其他业务	1,487,190.05	1,443,212.76	1,639,475.31	954,992.26
合计	759,950,284.50	611,693,291.19	877,365,361.78	666,784,761.79

( 二十八 ) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,292,605.30	216,486.44
教育费附加	1,411,116.56	92,779.90
地方教育费附加	940,744.37	61,853.27
房产税	1,118,436.94	1,067,955.46
土地使用税	160,000.72	160,000.72
印花税	544,900.90	755,672.95
环境保护税	149.46
合计	7,467,954.25	2,354,748.74

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财务报表附注 第 46 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 销售费用

) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,571,562.99	5,712,078.95
运费	779,664.32	882,482.83
差旅费	1,625,715.11	904,837.87
办公通讯费	22,782.71	35,033.91
业务宣传费	1,627,064.07	1,131,400.04
业务推广费	4,005,459.28
业务招待费	385,898.82	469,114.83
销售佣金	154,888.32	1,119,255.37
股份支付费用	2,579,674.87	1,014,252.86
其他销售费用	781,315.16	2,055,010.48
合计	18,534,025.65	13,323,467.14

( 三十 ) 管理费用

管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,769,750.36	6,678,768.60
差旅费	130,524.77	260,723.58
业务招待费	314,624.02	335,872.69
水电费	1,248,504.02	1,185,468.87
折旧费及摊销	6,817,650.80	6,562,195.04
办公及通讯费	329,070.25	307,379.67
中介费用	2,456,762.53	574,444.03
股份支付费用	3,613,498.18	1,492,546.01
其他管理费用	2,824,466.22	3,959,509.78
合计	26,504,851.15	21,356,908.27

( 三十一 ) 研发费用

) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	31,287,123.97	27,498,406.83
折旧费及摊销	6,275,471.71	6,088,668.52
业务招待费	17,982.49	90,796.50
差旅费	759,733.13	803,535.09

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财务报表附注 第 47 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

盛通信技术股份有限公司 附注
项目	本期发生额	上期发生额
股份支付费用	10,914,675.22	4,505,623.26
材料费	2,782,135.37	5,428,497.24
其他	627,547.80	516,501.43
合计	52,664,669.69	44,932,028.87

( 三十二 ) 财务费用

) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	168,846.79	1,094,877.00
减：利息收入	1,675,886.65	1,044,235.92
汇兑损益	-9,471,798.17	414,201.08
银行手续费及其他	602,066.43	614,471.35
合计	-10,376,771.60	1,079,313.51

( 三十三 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-1,009,392.69	2,043,732.16
存货跌价损失	26,985,760.58	12,419,012.48
合计	25,976,367.89	14,462,744.64

( 三十四 ) 其他收益

) 其他收益
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2012成都高新区战略性新兴产业培育专项资金	104,119.49	196,855.30	与资产相关
重大科技成果转化项目计划市科技经费	115,384.96	239,128.27	与资产相关
10G光模块生产线技术改造项目	842,000.01	842,000.00	与资产相关
10G系列光模块产业化	400,000.00	400,000.00	与资产相关
小型高速QSFP+/CFP光模块项目	95,384.63	95,384.63	与资产相关
战略性新兴产业发展促进资金	219,300.00	219,300.00	与资产相关
LD激光器封装产线技术改造	4,833.33		与资产相关
高速光通信用光模块智能化生产线项目	201,968.10		与资产相关
成都市物联网示范应用项目	47,970.91		与资产相关
100G高速率模块研究及产业化	1,000,000.00		与收益相关
中央外经贸发展专项资金	1,000,000.00		与收益相关

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财务报表附注 第 48 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

盛通信技术股份有限公司 附注
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
科技保险补助	137,200.00		与收益相关
稳岗补贴（中青企业）	1,127.83	8,050.79	与收益相关
稳岗补贴（基层治理和社会事业局）	105,440.95		与收益相关
科技与专利保险补助	124,900.00		与收益相关
信用评级补助	1,900.00		与收益相关
专利补助	25,800.00		与收益相关
手续费返还	4,029.41		与收益相关
美国光纤通讯展OFC专项资金补助	434,660.00		与收益相关
电子信息产业专项补贴	185,700.00		与收益相关
稳岗补贴（社会保险事业管理局）	40,720.46		与收益相关
专利资助资金	720.00		与收益相关
专项资金补助	1,900.00		与收益相关
“稳增长”工业扶持资金	70,000.00		与收益相关
进口贴息补助	2,210,006.00		与收益相关
科技创新专项补助	500,000.00		与收益相关
稳岗补贴	10,362.20		与收益相关
财政金融局股权激励补助	221,400.00		与收益相关
战略性新兴产品研发补贴		500,000.00	与收益相关
战略性新产品补助-100G小型化低功耗可插拔光 模块		500,000.00	与收益相关
知识产权专项资金		8,720.00	与收益相关
专利资助金		9,620.00	与收益相关
企业对失业保险基金支持稳岗补贴		176,587.65	与收益相关
个人所得税与营业税及城建税三代手续费返还		2,296.78	与收益相关
2016年度中央外经贸发展专项资金清算		1,500,000.00	与收益相关
成都高新区经贸发展局补助（进口贴息）与（物 流扶持）		1,028,800.00	与收益相关
高新区经贸发展局补助（信用评级）与（科技保 险）		189,200.00	与收益相关
境外市场拓展活动补助与展会补助		169,756.00	与收益相关
展会补贴		46,060.00	与收益相关
进口贴息补助		744,100.00	与收益相关
进口贴息专项资金补助		719,905.00	与收益相关
清洁生产补助资金		200,000.00	与收益相关
合计	8,106,828.28	7,795,764.42

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财务报表附注 第 49 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款和理财产品收益	2,530,121.93	1,842,518.78
对联营企业和合营企业的投资收益	-3,152,698.90
合计	-622,576.97	1,842,518.78

( 三十六 ) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-5,194.86	1,459.40	-5,194.86
合计	-5,194.86	1,459.40	-5,194.86

( 三十七 ) 营业外收入

) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助		4,650,000.00
其他	696,558.35	222,129.91	696,558.35
合计	696,558.35	4,872,129.91	696,558.35

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/ 与收益相关
火炬计划统计企业补贴专项资金		5,000.00	与收益相关
中小企业发展专项资金成长工程 项目补助		100,000.00	与收益相关
上市补助		800,000.00	与收益相关
上市补助		3,645,000.00	与收益相关
"稳增长"工业扶持资金		100,000.00	与收益相关
合计		4,650,000.00

( 三十八 ) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
对外捐赠	5,000.00	20,000.00	5,000.00
罚款支出	125,013.86		125,013.86
非流动资产毁损报废损失		9,944.69
其他	21,123.48	15,928.00	21,123.48
合计	151,137.34	45,872.69	151,137.34

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财务报表附注 第 50 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,401,135.06	23,169,642.48
递延所得税费用	-2,723,094.91	-6,723,159.48
合计	3,678,040.15	16,446,483.00

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	35,510,373.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	5,326,556.06
子公司适用不同税率的影响	56,285.42
调整以前期间所得税的影响	186,000.00
非应税收入的影响	520,195.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	102,560.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	403.53
视同销售的样品收入的影响	95,690.22
研发费用加计扣除的影响	-4,259,271.86
其他	1,649,620.49
所得税费用	3,678,040.15

( 四十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动	有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助（与收益相关）	10,646,966.85	9,953,096.22
利息收入	1,675,886.65	1,044,235.92
其他	5,051,321.02	5,163,687.39
合计	17,374,174.52	16,161,019.53

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财务报表附注 第 51 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现研发费用	2,595,842.26	1,410,833.02
付现管理费用	5,922,847.94	6,052,770.92
付现销售费用	9,382,787.79	6,830,929.66
支付往来款	4,182,851.69	6,714,870.48
其他	1,661,493.66	1,285,493.34
合计	23,745,823.34	22,294,897.42

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

3、 收到的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
信用证保证金	23,762,795.81	3,712,000.00
保函保证金		260,990.17
合计	23,762,795.81	3,972,990.17

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
保函保证金		21,760,990.17
信用证保证金	2,152,821.74	3,391,596.09
合计	2,152,821.74	25,152,586.26

( 四十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	31,832,333.59	111,090,905.64
加：资产减值准备	25,976,367.89	14,462,744.64
固定资产折旧	53,232,699.65	46,862,283.60
无形资产摊销	675,950.24	421,106.74
长期待摊费用摊销		558,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		8,485.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,194.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

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财务报表附注 第 52 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

盛通信技术股份有限公司 附注
补充资料	本期金额	上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）	168,846.79	1,094,877.00
投资损失（收益以“－”号填列）	622,576.97	-1,842,518.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,725,871.08	-6,722,071.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	115,315,071.57	-162,259,555.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	102,154,305.95	-199,850,582.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,130,581.02	117,176,828.71
其他	20,499,846.64	6,063,072.35
经营活动产生的现金流量净额	320,626,742.05	-72,936,174.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	236,740,189.63	86,196,832.80
减：现金的期初余额	86,196,832.80	134,916,943.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	150,543,356.83	-48,720,110.69

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	236,740,189.63	86,196,832.80
其中：库存现金	109,227.43	111,847.12
可随时用于支付的银行存款	236,630,962.20	86,084,985.68
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	236,740,189.63	86,196,832.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

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财务报表附注 第 53 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权	或使用权受到限	制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		260,077.20	保函保证金、信用证保证金
应收票据		101,805,534.22	质押用于开具应付票据
	合计	102,065,611.42

( 四十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金				148,902,108.91
其中：美元	21,688,930.49		6.8632	148,855,467.74
迪拉姆	1,200.00		1.8679	2,241.44
欧元	2,451.00		7.8473	19,233.73
以色列谢克尔	1,320.00		1.8327	2,419.13
英镑	745.03		8.6762	6,464.03
新加坡元	3,166.00		5.0062	15,849.63
日元	7,000.00		0.0619	433.21
韩元	103,000.00		0.0061	630.85
卢比	2,839,000.00		0.0005	1,342.85
应收账款				53,415,399.84
其中：美元	7,782,870.94		6.8632	53,415,399.84
应付账款				33,120,218.79
其中：美元	4,737,961.09		6.8632	32,517,574.56
日元	0.81		0.0619	0.05
瑞士法郎	86,718.88		6.9494	602,644.18

六、 合并范围的变更

本期合并范围未发生变更

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财务报表附注 第 54 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集	团的构成
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
四川新易盛	四川	成都	制造业	100.00		设立
香港新易盛	香港	香港	贸易	100.00		设立
美国新易盛	美国	美国	贸易	100.00		设立

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

1、 重要的	合营企业或联	营企业
合营企业或 联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法
ALPINE	USA	the State of Delaware	制造业	35.00	权益法

重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额

	ALPINE
流动资产		47,490,925.96
非流动资产		4,915,772.14
资产合计		52,406,698.10
流动负债		1,643,361.39
负债合计		1,643,361.39
营业收入		5,986,689.92
净利润		-6,866,715.51
综合收益总额		-6,866,715.51

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会根据投资权限已授权经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和 政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

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财务报表附注 第 55 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司无银行长期借款以及应付债券，利率风险较小。 （2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

	期末余额	期初余额
项目
	美元	美元
货币资金	148,855,467.74	41,568,044.48
应收账款	53,415,399.84	30,623,666.75
外币金融资产小计	202,270,867.58	72,191,711.23
应付账款	32,517,574.56	29,698,637.31
外币金融负债小计	32,517,574.56	29,698,637.31

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财务报表附注 第 56 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 4,328,708.97 元（2017 年 12 月 31 日： 1,083,573.38 元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			期末余额
项目
	6个月以内	6个月至1年	1至2年	2年以上	合计
应付票据	42,241,371.94				42,241,371.94
应付账款	117,285,504.45				117,285,504.45
其他应付款	44,533,591.77				44,533,591.77
其他流动负债	44,536.16				44,536.16
合计	204,105,004.32				204,105,004.32

			期初余额
项目
	6个月以内	6个月至1年	1至2年	2年以上	合计
短期借款	21,238,512.68				21,238,512.68
应付票据	52,253,067.02				52,253,067.02
应付账款	126,995,843.37				126,995,843.37
其他应付款	64,311,424.78				64,311,424.78
其他流动负债	13,130,250.64				13,130,250.64
合计	277,929,098.49				277,929,098.49

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财务报表附注 第 57 页

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九、 关联方及关联交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方

存在控制关系的关联方
关联方名称	关联关系	关联方对本公司的 持股比例（%）	关联方对本公司的 表决权比例（%）
高光荣、胡学民、黄晓雷、 韩玉兰	本公司控股股东，一致 行动人	38.02	38.02

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
Jeffrey Chih Lo	持股5%以上的股东、本公司董事
TC TEK Inc.	持股5%以上股东控制或重大影响的企业
北京深蓝启明投资管理有限公司	持股5%以上股东控制或重大影响的企业
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）	持股5%以上股东与公司共同投资企业
宛明、袁吟、王诚、邱友志、戴学敏、陈巍、魏玮	本公司的董事、监事和高级管理人员
邵怀宗、杨川平、廖建	本公司的独立董事

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
TC TEK.INC	设备采购		105,480.10
ALPINE	采购商品	1,829,220.83

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
TC TEK.INC	出售商品	15,098,995.93	11,607,675.22
ALPINE	出售商品	1,311,617.34

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财务报表附注 第 58 页

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2 、 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
香港新易盛	21,500,000.00	2017年11月17日	2018年06月17日	是
四川新易盛	50,000,000.00	2018年3月9日	2019年3月8日	否

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人员薪酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	4,964,720.08	5,510,771.02

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收项目
		期末余额		期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	TC TEK.INC	1,383,542.49	69,177.12	990,580.13	49,529.01

2、	应付项目
	项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款
		ALPINE	393,021.13

( 七 ) 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有 关的承诺事项：

关的承诺事项：
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
销售商品
	TC TEK.INC	521,843.41	143,822.00

十、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：620,000.00 股

公司本期行权的各项权益工具总额：1,941,000.00 股

公司本期失效的各项权益工具总额：1,455,750.00 股

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财务报表附注 第 59 页

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( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：以市场价格为基础确定。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在资产负债表日，根据最新取得的 可行权职工人数变动信息，修正可行权的权益工具的数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：公司 2018 年收入较 2016 年增长率未达到 40% ，未达到业绩考核条件。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：28,958,791.52 元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20,479,741.58 元。 其他说明

根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十七次会议决议及第二 届董事会第二十次会议决议，公司于 2017 年 9 月 26 日开始实施首期限制性股票激 励计划，于 2017 年 11 月 9 日上市。

2018 年 6 月 28 日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议， 审议通过了《关于向公司 2017 年限制性股票激励计划预留部分激励对象授予限制 性股票的议案》，预留部分限制性股票授予日为 2018 年 6 月 28 日授予限制性股票 的上市日期为 2018 年 7 月 19 日。

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况

无

十一、 政府补助

一 ( ) 与资产相关的政府补助

(一) 与资产相关的政府补	助
			计入当期损益或冲减相关		计入当期损
种类	金额	资产负债表 列报项目	成本费用损失的金额 本期发生 额 上期发生额		益或冲减相 关成本费用 损失的项目
2012成都高新区战略性新兴产业 培育专项资金		递延收益	104,119.49	196,855.30	其他收益
重大科技成果转化项目计划市科 技经费		递延收益	115,384.96	239,128.27	其他收益
10G光模块生产线技术改造项目		递延收益	842,000.01	842,000.00	其他收益
10G系列光模块产业化		递延收益	400,000.00	400,000.00	其他收益
小型高速QSFP+/CFP光模块项目	151,253.68	递延收益	95,384.63	95,384.63	其他收益
战略性新兴产业发展促进资金	3,113,916.67	递延收益	219,300.00	219,300.00	其他收益
LD激光器封装产线技术改造	517,166.71	递延收益	4,833.33		其他收益
高速光通信用光模块智能化 生产线项目	1,577,323.30	递延收益	201,968.10		其他收益
成都市物联网示范应用项目	376,378.17	递延收益	47,970.91		其他收益

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财务报表附注 第 60 页

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( 二 ) 与收益相关的政府补助

(二) 与收益相关的政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额		计入当期损益或 冲减相关成本
		本期发生额	上期发生额	费用损失的项目
中央外经贸发展专项资金	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
科技保险补助	137,200.00	137,200.00		其他收益
稳岗补贴（中青企业）	1,127.83	1,127.83	8,050.79	其他收益
稳岗补贴（基层治理和社会事业局）	105,440.95	105,440.95		其他收益
科技与专利保险补助	124,900.00	124,900.00		其他收益
信用评级补助	1,900.00	1,900.00		其他收益
专利补助	25,800.00	25,800.00		其他收益
手续费返还	4,029.41	4,029.41		其他收益
美国光纤通讯展OFC专项资金补 助	434,660.00	434,660.00		其他收益
电子信息产业专项补贴	185,700.00	185,700.00		其他收益
稳岗补贴（社会保险事业管理局）	40,720.46	40,720.46		其他收益
专利资助资金	720.00	720.00		其他收益
专项资金补助	1,900.00	1,900.00		其他收益
“稳增长”工业扶持资金	70,000.00	70,000.00		其他收益
进口贴息补助	2,210,006.00	2,210,006.00		其他收益
科技创新专项补助	500,000.00	500,000.00		其他收益
稳岗补贴	10,362.20	10,362.20		其他收益
100G高速率模块研究及产业化	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
战略性新兴产品研发补贴			500,000.00	其他收益
战略性新产品补助-100G小型化低 功耗可插拔光模块			500,000.00	其他收益
知识产权专项资金			8,720.00	其他收益
专利资助金			9,620.00	其他收益
企业对失业保险基金支持稳岗补贴			176,587.65	其他收益
火炬计划统计企业补贴专项资金			5,000.00	营业外收入
个人所得税与营业税及城建税三代 手续费返还			2,296.78	其他收益
2016年度中央外经贸发展专项资金 清算			1,500,000.00	其他收益
成都高新区经贸发展局补助 （进口贴息）与（物流扶持）			1,028,800.00	其他收益
高新区经贸发展局补助（信用评级） 与（科技保险）			189,200.00	其他收益
境外市场拓展活动补助与展会补助			169,756.00	其他收益

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财务报表附注 第 61 页

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成都新易盛通信技术股份有限公司 2018年度 财务报表附注
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额		计入当期损益或 冲减相关成本
		本期发生额	上期发生额	费用损失的项目
展会补贴			46,060.00	其他收益
中小企业发展专项资金成长工程项 目补助			100,000.00	营业外收入
上市补助			800,000.00	营业外收入
上市补助			3,645,000.00	营业外收入
进口贴息补助			744,100.00	其他收益
进口贴息专项资金补助			719,905.00	其他收益
清洁生产补助资金			200,000.00	其他收益
"稳增长"工业扶持资金			100,000.00	营业外收入

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

• 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无已签订的正在或准备履行的大额租赁合 同。

2 、 已签订的正在或准备履行的其他合同及财务影响。

• 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无已签订的正在或准备履行的大额设备采 购合同。

( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司报告期无需要披露的或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

本公司于 2019 年 4 月 23 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于 2018 年度利润分配预案的议案》。本公司 2018 年度利润分配预案为：以截止 2018 年 12 月 31 日总股本 238,272,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.20 元（含税），共分配现金股利 28,592,700.00 元。

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财务报表附注 第 62 页

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据及应收账款

	项目	期末余额	期初余额
应收票据		130,471,616.30	200,762,627.57
应收账款		165,147,521.84	210,421,095.20
	合计	295,619,138.14	411,183,722.77

1 、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	130,471,616.30	200,762,627.57
合计	130,471,616.30	200,762,627.57

（2）期末公司已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			101,805,534.22
	合计		101,805,534.22

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	12,908,617.24
合计	12,908,617.24

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财务报表附注 第 63 页

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2 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	173,531,758.05	98.62	8,384,236.21	4.83	165,147,521.84	221,261,162.84	98.91	10,840,067.64	4.90	210,421,095.20
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,434,989.09	1.38	2,434,989.09	100.00		2,434,989.06	1.09	2,434,989.06	100.00
合计	175,966,747.14	100.00	10,819,225.30		165,147,521.84	223,696,151.90	100.00	13,275,056.70		210,421,095.20

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财务报表附注 第 64 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		159,877,447.84	7,993,872.39	5.00
1	至2年		309,889.71	30,988.97	10.00
2	至3年		48,837.84	14,651.35	30.00
3	年以上		344,723.50	344,723.50	100.00
		合计	160,580,898.89	8,384,236.21

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	12,950,859.16
合计	12,950,859.16

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额-2,067,807.66 元。

（3）本期核销的应收账款 388,023.74 元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

			期末余额
	单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名		57,764,828.70	32.83	2,888,241.44
第二名		16,630,495.87	9.45	831,524.79
第三名		9,771,314.54	5.55	488,565.73
第四名		9,145,756.21	5.20	457,287.81
第五名		8,810,997.24	5.01	440,549.86
	合计	102,123,392.56	58.04	5,106,169.63

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

( 二 ) 其他应收款

	项目	期末余额	期初余额
其他应收款		1,773,955.92		984,623.96
	合计	1,773,955.92		984,623.96

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财务报表附注 第 65 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	2,902,769.04	100.00	1,128,813.12	38.89	1,773,955.92	2,064,196.70	100.00	1,079,572.74	52.30	984,623.96
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	2,902,769.04	100.00	1,128,813.12		1,773,955.92	2,064,196.70	100.00	1,079,572.74		984,623.96

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财务报表附注 第 66 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		1,863,563.62	93,178.18	5.00
1	至2年		3,833.44	383.35	10.00
2	至3年		171.98	51.59	30.00
3	年以上		1,035,200.00	1,035,200.00	100.00
		合计	2,902,769.04	1,128,813.12

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 49,240.38 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金、代垫款	825,176.58	587,487.55
押金保证金	2,068,387.04	1,380,426.04
合并内关联方		60,513.94
其他	9,205.42	35,769.17
合计	2,902,769.04	2,064,196.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
第一名	保证金	1,000,000.00	4-5年	34.45	1,000,000.00
第二名	保证金	665,587.04	1年以内	22.93	33,279.35
第三名	代垫款	120,000.00	1年以内	4.13	6,000.00
第四名	代垫款	115,000.00	1年以内	3.96	5,750.00
第五名	代垫款	70,000.00	1年以内	2.41	3,500.00
合计		1,970,587.04		67.88	1,048,529.35

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财务报表附注 第 67 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司 投资	495,560,080.16		495,560,080.16	466,377,925.43		466,377,925.43
合计	495,560,080.16		495,560,080.16	466,377,925.43		466,377,925.43

1 、 对子公司投资

1、 对子公	司投资
					本期计	减值准
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	提减值	备期末
					准备	余额
四川新易盛	465,710,655.43	1,763,754.73		467,474,410.16
香港新易盛	667,270.00	27,418,400.00		28,085,670.00
合计	466,377,925.43	29,182,154.73		495,560,080.16

( 四 ) 营业收入和营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	710,032,962.69	612,895,706.50	856,059,624.33	700,443,831.09
其他业务	743,618.64	575,572.49	5,485,229.32	4,901,267.08
合计	710,776,581.33	613,471,278.99	861,544,853.65	705,345,098.17

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品产生的投资收益	2,361,861.40	1,522,954.43
合计	2,361,861.40	1,522,954.43

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财务报表附注 第 68 页

成都新易盛通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-5,194.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,106,828.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融	2,530,121.93
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	545,421.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,676,556.61
少数股东权益影响额
合计	9,500,619.75

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资产 收益率	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.81%	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	1.97%	0.10	0.10

成都新易盛通信技术股份有限公司 （加盖公章）

2019 年 4 月 23 日

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财务报表附注 第 69 页