ENPLUS CO., LTD - Interim / Quarterly Report 2024

분기보고서 5.6 (주)이엔플러스 1 Y 135511-0144291

분 기 보 고 서

(제 22 기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 이엔플러스

대 표 이 사 :	최 용 인 , 강 태 경

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11
	(전 화)031-366-9600
	(홈페이지) http://www.en3.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 정 동 은
	(전 화) 031-366-9600

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 24.05.16. 대표이사등의 확인_1.jpg 24.05.16. 대표이사등의 확인_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니 다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 소방부문

(1) 사업의 내용당사는 소방차 매출증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술진과 고객에 니즈에 의하여 생성된 소방차 분야의 특화된 신기술을 보유하고 있습니다. 소방차 방수 압력조절시스템의 경우 세계 최초 기술을 개발하였고, 개발은 국책과제 수행 중 이루어 낸 성과입니다. 본 기술을 앞장세워 국내 및 해외 시장까지 소방대원의 안전과 국민의 재산보호를 할 수 있도록 소방차량에 해당 기술을 장착할 예정입니다.(2) 시장점유율소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만, 이 업체들은 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 현재 소방차의 시장점유율은 약 16여개 업체가 약 98% 시장점유율을 가지고 있으며, 과거 대비 계속적으로 상승하는 추세이며, 현재 입찰계약에 따른 수주기준으로 약 20~30% 정도의 시장점유율을 차지하고 있다고 예측할 수 있습니다.

(3) 시장의 특성소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정 등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 상황입니다. 소방관련분야 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며, 소방기기관련 제조업 뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업 등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다.

나. 신소재 부문

(1) 제품의 종류당사 방열소재 제품은 갭필러, 갭패드, 갭필링겔로 나뉘어 있으며 가장 큰 장점은 고객의 Needs에 맞는 수요맞춤형 제품 생산이 가능하다는 점 입니다. 개발 단계 부터방열 성능을 극대화 하기 위하여 열전도성이 우수한 폴리머, 필러를 선정하여 제품을 개발 하였으며, 제품 품질 안정화를 위해 제품 제조 공정을 최적화하여 High Yield, Low Loss를 실천하고 있습니다. 또한 고객 만족도를 최상으로 끌어내기 위하여 갭필러, 갭필링겔 도포 설비인 디스펜서 설비를 도입하여 운영 중에 있어, 고객과 동일한 눈높이에서 제품의 품질 특성을 검증하고 있습니다.

1. 방열소재 제품군.jpg 방열소재 제품군

(2) 갭필러

갭필러는 액상 타입의 방열소재로 2액형 방식으로 구성되어 있습니다. 제품 구성은 흔히 주제라고 칭하는 A제와 경화제라고 하는 B제로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 통해 고체 형태의 제품을 얻을 수 있습니다. 갭필러를 사용하기 위해서는 A제와 B제를 각각 보관할 수 있는 카트리지와 이를 적절히 혼합하기 위해 디스펜싱 건(Stetic mixer)이 반드시 필요합니다.

2. 갭필러 도포 설비.jpg 갭필러 도포 설비

당사에서 판매하고 있는 갭필러는 주로 전기차 배터리 팩 및 ESS 배터리팩에 사용되며, 배터리팩 내 배터리 셀과 배터리팩 하단부 사이에 도포됩니다. 배터리팩 하우징에 도포된 갭필러에 배터리 셀을 얹게 되면 배터리 셀의 무게로 인해 도포된 갭필러가 압력을 받게 되고, 그 과정에서 두 부품간 공기층이나 작은 틈새들이 메워지게 되면서 냉각장치까지 열이 원활히 전달될 수 있도록 합니다. 또한 경화된 갭필러는 배터리셀을 배터리팩에 고정시켜 외부충격과 진동으로부터 안전성을 확보할 수 있습니다.과거에는 사람이 직접 갭패드를 부착하여 작업성 및 생산성이 저하되는 문제가 있었지만 갭필러는 자동 도포 장치를 사용하여 도포하므로 고객사의 자동화 대량생산에 적합하여 갭패드 대비 제조원가가 저렴하고 가벼우므로 고객사 입장에서 원가절감, 경량화 목표를 달성할 수 있는 장점이 있습니다.

3. 갭필링 적용 이미지.jpg 갭필링 적용 이미지

(3) 갭패드

갭패드는 간단히 말해 갭필러가 경화과정을 거쳐 고체화 된 상태라고 보시면 됩니다.혼합공정을 통해 폴리머와 필러를 충분히 혼합한 후 생성된 혼합물을 이형필름 위에 도포 후 그 위에 다시 이형 필름을 대고 열과 압력을 가하여 고체 형태로 형태로 만드는 성형공정을 거쳐 제조합니다. 갭패드는 경화가 된 상태로 고객이 원하는 규격, 모양으로 제품이 출고되기 때문에 고객 입장에서 제품을 경화시킬 필요 없이 곧바로 사용이 가능한 장점이 있습니다. 갭패드는 열전도도, 경도, 비중에 따라 제품군이 달라지며 때때로 높은 전기 절연성이나 내구성을 필요로 할 시 유리섬유를 보강재로 사용하여, 물성을 보완할 수도 있습니다.

당사에서 제조하고 있는 갭패드는 주로 무인자동물류이송장치(AGV)의 슈퍼캐퍼시터, 5G 중계기, 가정용 PC, 노트북 등 각종 IT 전자기기에 사용되고 있습니다.

4. 갭패드 적용 사례.jpg 갭패드 적용 사례

(4) 갭필링겔 (실리콘 포팅제, 실리콘 폼)

갭필링겔은 액상 타입의 방열소재로 2액형 방식으로 구성되어 있습니다. 제품 구성은 흔히 주제라고 칭하는 A제와 경화제라고 하는 B제로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 통해 소프트한 형태의 제품입니다. 갭필링겔은 밀도가 낮아 가볍고 우수한 점착력을 갖고 있으며 우수한 난연성능을 보유하고 있어 열적 안정성이 매우 우수한 제품입니다.

당사에서 판매하고 있는 갭필링겔은 전기차 배터리 모듈 내부 또는 외부에 적용되어 열 폭주로 인한 화재 방지 시 급격한 열의 이동을 차단함과 동시에 높은 방열성능으로 인해 초기에 열을 효과적으로 제어할 수 있습니다.

5. 갭필링겔 적용 사례.jpg 갭필링겔 적용 사례

3. 이차전지용 전극(1) 제품의 종류

당사 제품은 리튬 이차전지 양극, 음극 전극으로, 집 전체 위에 활 물질, 도전재, 결착재등이 도포되어 있는 형태입니다. 리튬 이차전지 전극 제조 공정은 활물질, 도전재, 결착재 및 용제 등으로 구성된 물질을 혼합하는 혼합(Mixing) 단계, 혼합된 슬러리를 금속 집전체에 도포°건조 하는 도포(Coating)단계, 코팅된 전극을 압착하는 압연(Roll pressing)단계, 압엽된 전극을 절단하는 재단(Slitting)하여 제조하는 공정이 있습니다. 주요 제품은 소재 구성에 따라 양극 전극, 음극 전극이 있습니다.

6. 양극, 음극 전극 구성요소.jpg 양극, 음극 전극 구성요소

(2) 양극, 음극 전극

양극은 양극활물질, 도전재 및 결착제로 구성되는 합체층과 이 합체층이 도포되는 양극 집전체로 구성되어 있습니다.

음극은 음극활물질, 도전재 및 결착제로 구성되는 합체층과 이 합체층이 도포되는 음극 집전체로 구성되어 있습니다. 제조 방식은 양극과 비슷하며, 집전체로 사용하는 Cu-foil의 경우 통상 10㎛ 이내를 사용합니다.

(3) 제품 서비스

당사의 믹싱 단계는 저점도부터 고점도까지 광범위하게 믹싱 조건 설정 및 혼련 과 재료의 중간 투입 및 제품의 안정화 및 제조 프로세스의 간소화 실현이 가능한 교반 시스템을 가지고 있습니다.

코팅 단계는 고객의 요구에 따라, 연속 코팅(Continuous) 및 간헐(Intermittent)코팅이 가능하고 비접촉 밀도 측정 시스템을 갖추고 있어, 생산 과정 중에 밀도의 변화를 실시간으로 모니터링 할 수 있습니다. 또한 복합 코터(Slot, Gravure)를 이용하여, 신제품 개발을 원하는 고객과 협업이 가능합니다.

7. 전극제조 양산 설비시설.jpg 전극제조 양산 설비시설

8. 양극(상), 음극(하) 전극 제품.jpg 양극(상), 음극(하) 전극 제품

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품, 서비스 등당사는 소방제품사업 중 매출비중을 크게 차지하고 있는 소방차를 제작하여 국가기관인 조달청 및 각 지역 소방본부에 납품하고 있습니다. 소방부문 각 제품군별로 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품 현황


	(단위 : 원, %)


사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	제22(당)기 1분기말 매출액	비율
소방부문	소방차	특장차사업 등	이엔플러스	3,208,733,546	71.40
2차전지	방열제품 등	이엔플러스	1,285,193,912	28.60
[ 합 계 ]				4,496,927,458	100.00

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이


	(단위 : 천원)


품 목	제22(당)기 1분기말	제21(전)기	제20기
소방차	289,245	195,612	428,589

(3) 소방부문

1) 산출대상 : 주요제품별 매출비율이 높은 품목 선정

2) 산출단위 : 천원3 )산출방법 : 당기 매출금액 / 당기 매출수량(단순평가가격)(4) 2차전지 부문거래처와의 비밀유지계약 및 중대한 영업 기밀사항임에 따라 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료에 관한 사항당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료인 자동차(샷시)는 현대자동차(주)와 대우자동차 등에서 조달하고 있습니다. 그 외 소방차생산을 위한 각종 원재료는 조양메탈(주) 외 100여곳의 업체에서 조달하고 있습니다. 당사와 거래업체간의 특수한 거래관계를맺고 있는 업체는 존재하지 않고, 당사와 공급업체간의 조달관계는 납품의 지연이나 원재료의 하자 등이 발생하지 않고 원만하게 이루어지고 있습니다.(1) 주요 원재료 등의 매입현황


	(단위 : 천원)


부문	매입유형	품 목	구체적용도	제22(당)기 1분기말 매입액	매입업체	공급의 안정성
소방부문 외	원재료	자동차 샤시 외	소방차 외	1,332,949	현대자동차(주) 외	안정
계			-	1,332,949	-	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이


	(단위 : 천원)


품 목	제22(당)기 1분기말	제21(전)기	제20기
자동차(대)	54,397	65,189	164,580
펌프BODY	13,555	38,037	29,310
신소재	394,276	51,581	-

- 소방부문 1) 산출대상 : 주요원재료별 입고비율이 높은 품목 선정 2) 산출단위 : 천원 3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 / 당기 입고수량(단순평가가격) 단, 특장차 외주생산(수입외주포함)관련 가격은 반영하지 않음. - 신소재 1) 산출대상 : 주요원재료별 총액 금액 2) 산출단위 : 천원 3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 단순평균가격

2. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 생산과 관련하여 소방차의 경우 직접 제작생산작업이 이루어지고 있어, 생산능력과 생산실적은 제품별로 구분하지 않고 소방차생산의 부문만 명기합니다. 당사의 제22( 당)기 1분기말 총 가동일수는 60일이며, 총 가동시간은 480시간, 1일 평균 가동시간은 8시간입니다. 생산능력은 소방차 생산후 납품한 수량을 기준으로 나타낸 것입니다.

(1) 생산능력


	(단위 : 대수)


사업부문	품 목	사업소	제22( 당)기 1분기말	제21(전)기	제20기
소방부문	소방차류	-	11	147	130
합 계			11	147	130

주) 상기의 생산능력은 연간 생산실적에 평균가동율을 근거로 산출한 자료임.

- 산출기준

생산능력 = 생산실적(1+(1-평균가동율))

- 산출방법

평균 가동율은 제22( 당)기 1분기말 평균가동율을 기준하여 산출한다.생산 실적에 평균 가동율을 감안한 표준 생산능력을 산출한다.단, 소방차류는 출고기준으로 최대생산능력 산출에 적용시키지 않음.

(2) 평균가동시간


	(단위 : 시간, 일)


사업소	1일평균가동시간	월평균가동일수	가동일수	가동시간	비고
화성(본사)	8	20	60	480	-

주) 가동시간은 2024.03.31. 기준으로 작성한 자료임

(3) 생산실적 및 가동률- 생산실적


	(단위 : 개)


사업부문	품 목	사업소	제22( 당)기 1분기말	제21(전)기	제20기
소방부문	소방차류	-	11	147	130
합 계			11	147	130

주) 상기 생산 실적은 당사의 자체 생산만을 반영함.- 당기 1분기말 사업연도의 가동률


	(단위 : 시간, %)


사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
소방사업(소방차)	480	437	91

주) 상기의 가동률은 2024.03.31. 기준으로 작성한 가동률임.(4) 생산설비의 현황 등

1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	제22( 당)기 1분기말				전기말
취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	12,362,209	-	(8,080)	12,354,129	12,362,209	-	(8,080)	12,354,129
건 물	24,611,939	(5,604,848)	(1,881,759)	17,125,332	24,611,939	(5,481,067)	(1,881,759)	17,249,113
구 축 물	1,193,697	(146,741)	(891,115)	155,841	1,190,697	(144,559)	(891,115)	155,023
기계장치	29,985,128	(11,613,232)	(181,697)	18,190,199	29,033,268	(11,069,642)	(181,697)	17,781,929
차량운반구	699,368	(374,680)	(36,419)	288,269	699,368	(348,729)	(36,419)	314,220
기타의유형자산	14,925,141	(9,912,605)	(451,162)	4,561,374	14,687,673	(9,555,380)	(451,162)	4,681,131
건설중인자산	3,897,727	-	-	3,897,727	4,029,815	-	-	4,029,815
사용권자산	2,278,679	(1,005,016)	(254,162)	1,019,501	2,402,146	(933,322)	(254,162)	1,214,662
합 계	89,953,888	(28,657,122)	(3,704,394)	57,592,372	89,017,115	(27,532,699)	(3,704,394)	57,780,022

2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기


	(단위 : 천원)


과 목	기초장부가액	취득(*)	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	12,354,129	-	-	-	-	12,354,129
건 물	17,249,113	-	-	(123,780)	-	17,125,333
구 축 물	155,023	3,000	-	(2,184)	-	155,839
기계장치	17,781,929	8,000	-	(543,590)	943,860	18,190,199
차량운반구	314,220	-		(25,952)	-	288,268
기타의유형자산	4,681,131	78,347		(336,303)	138,200	4,561,375
건설중인자산	4,029,815	1,167,283	-	-	(1,299,370)	3,897,728
사용권자산	1,214,662	-	-	(159,489)	(35,673)	1,019,500
합 계	57,780,022	1,256,630	-	(1,191,298)	(252,983)	57,592,371

(*) 정부보조금 수령액이 차감되어 있습니다.

② 전기 1분기


	(단위 : 천원)


과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	3,332,574	-	-	-	-	3,332,574
건 물	9,643,381	37,000	-	(66,364)	-	9,614,017
구 축 물	118,126	16,691	-	(2,072)	-	132,745
기계장치	7,718,353	786,099	-	(176,387)	290,230	8,618,295
차량운반구	306,113	-	-	(19,604)	-	286,509
기타의유형자산	2,569,266	222,372	-	(158,579)	6,250	2,639,309
건설중인자산	1,042,602	2,876,168	-	-	(296,480)	3,622,290
사용권자산	593,849	120,772	-	(106,986)	-	607,635
합 계	25,324,264	4,059,102	-	(529,992)	-	28,853,374

4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기말	전기말
사용권자산
부동산	351,713	477,386
차량운반구	667,787	737,276
합 계	1,019,500	1,214,662

② 리스부채


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기말	전기말
리스부채
유동	556,176	599,041
비유동	634,347	780,978
합 계	1,190,523	1,380,019

5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	98,116	71,652
차량운반구	94,294	35,334
합 계	192,410	106,986
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	61,983	29,882
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	74,576	42,684
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,169	11,049
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,918	6,920

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 247,461천원, 230,138천원 입니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출에 관한 사항당사는 소방차와 2차 전지를 주력으로 판매하고 있으며, 2차 전지 제품으로는 방열갭필러 등이 있으며, 상품으로는 2차 전지 전극 등을 판매하고 있습니다. 기타에는 외주가공품이나 소방차 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 매출실적


	(단위 : 천원)


사업부문	매출유형	품 목		제22( 당)기 1분기	제21(전)기	제20기
소방	제품	소방차 외	내 수	3,181,700	6,731,184	8,842,758
수 출	-	15,150,205	13,537,331
합 계	3,181,700	21,881,389	22,380,089
기타		내 수	27,034	160,113	510,993
수 출	-	10,752	-
합 계	27,034	170,865	510,993
2차전지	제품	방열갭필러 외	내 수	509,365	1,165,542	-
수 출	72,714	-	-
합 계	582,079	1,165,542	-
상품	2차전지전극 외	내 수	196,726	1,705,243	-
수 출	506,389	204,965	-
합 계	703,115	1,910,208
합 계			내 수	3,914,825	9,762,081	9,353,751
수 출	579,103	15,365,922	13,537,331
합 계	4,493,927	25,128,003	22,891,082

(2) 판매방법 및 전략 당사의 소방차의 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다. 당사의 판매전략은 영업사원의 자질향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다.

2. 수주현황 당사의 보고서 작성 기준일 현재(2024.03.31.) 수주현황은 아래와 같습니다.


	(단위 : 대, 원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2차전지 CNT 소재	2022-05-09	2025-12-29	-	22,163,856,000	-	-	-	22,163,856,000
합 계			-	22,163,856,000	-	-	-	22,163,856,000

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


내 역	당기 1분기말	전기말
부채총액(A)	98,466,989	92,817,665
자본총액(B)	72,409,282	79,342,257
부채비율(A/B)	135.99%	116.98%

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기 1분기 및 전기 1분기 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기		전기 1분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세비용차감전순이익	(224,582)	224,582	1,032,048	(1,032,048)

② 가격위험연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기 1분기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기말	전기말
현금및현금성자산 (*1)	10,231,070	13,156,756
장단기금융상품	3,265,446	3,244,303
매출채권	7,881,203	9,120,620
당기손익공정가치측정금융자산	5,542,202	5,542,202
기타금융자산	5,185,536	5,735,117
합 계	32,105,457	36,798,998

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당기 1분기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말


	(단위 : 천원)


구분	장부금액	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과
매출채권	8,748,102	7,648,455	-	678,964	420,683
대손충당금	(866,898)	-	-	(446,215)	(420,683)
소계	7,881,204	7,648,455	-	232,749	-
기타금융자산	6,227,662	3,379,390	1,282,029	1,043,853	522,390
대손충당금	(2,286,346)	(1,188,526)	-	(610,538)	(487,282)
소계	3,941,316	2,190,864	1,282,029	433,315	35,108
기타비유동금융자산	17,147,127	506,588	154,000	1,071,122	15,415,417
대손충당금	(15,571,867)	-	-	(170,858)	(15,401,009)
소계	1,575,260	506,588	154,000	900,264	14,408
합계	13,397,780	10,345,907	1,436,029	1,566,328	49,516

② 전기말


	(단위 : 천원)


구분	장부금액	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과
매출채권	9,942,518	8,710,524	177,348	678,963	375,683
대손충당금	(821,898)	-	-	(446,215)	(375,683)
소계	9,120,620	8,710,524	177,348	232,748	-
기타금융자산	6,016,736	2,579,897	1,885,501	1,035,547	515,791
대손충당금	(1,697,820)	-	(173,114)	(1,035,547)	(489,159)
소계	4,318,916	2,579,897	1,712,387	-	26,632
기타비유동금융자산	16,324,403	10,070	154,000	1,071,122	15,089,211
대손충당금	(14,908,202)	-	-	166,601	(15,074,803)
소계	1,416,201	10,070	154,000	1,237,723	14,408
합계	14,855,737	11,300,491	2,043,735	1,470,471	41,040

(5) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기말


	(단위 : 천원)


구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과
매입채무	9,366,005	9,366,005	9,366,005	-
미지급금	4,667,511	4,667,511	4,667,511	-
미지급비용	283,929	283,929	283,929	-
임대보증금	45,000	45,000	-	45,000
리스부채	1,190,523	1,557,116	750,390	806,726
단기차입금	24,166,240	24,751,710	24,751,710	-
장기차입금	5,871,160	7,851,062	3,489,373	4,361,689
전환사채 등	24,395,021	60,292,978	1,226,588	59,066,390
합계	69,985,389	108,815,311	44,535,506	64,279,805

② 전기말


	(단위 : 천원)


구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년 초과
매입채무	10,874,297	10,874,297	10,874,297	-
미지급금	4,966,494	4,966,494	4,966,494	-
미지급비용	573,955	573,955	573,955	-
임대보증금	45,000	45,000	-	45,000
리스부채	1,380,019	1,792,976	809,906	983,070
단기차입금	25,910,936	418,997	28,771,295	-
장기차입금	4,426,000	4,659,472	2,195,695	2,463,777
전환사채 등	17,541,988	46,417,597	912,949	45,504,648
합계	65,718,689	69,748,788	49,104,591	48,996,495

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다. (1) 연구개발 담당조직


사업부	성명	직책	주요경력
소방차	조**	연구소장	금호타이어 연구소대우상용차 특장개발한국상용차 이베코서광산업 벤츠/만
박**	연구원	에버다임/세진삼일자동차
한**	연구원	이엔플러스
유**	연구원	골드밴 월드이엔씨
김**	연구원	한성티앤아이삼공전기 공업
신**	연구원	명성오토메이션제이엠피
신소재	우**	연구소장	강소 Fengchuen 뉴에너지 전지연구소 부장코캄 전지연구소 선임에너테크인터내셔널
전**	연구원	미디어테크유로셀에너테크인터내셔널
이**	연구원	이엔플러스
이**	연구원	넥솔론덕산하이메탈
설**	연구원	한국전자통신연구원
김**	연구원	그리너지
김**	연구원	이엔플러스
김**	연구원	이엔플러스

(2) 연구개발비용


	(단위 : 천원)


과 목	제22(당)1분기말	제21(전)기	제20기	비 고
원 재 료 비	-	-	-	-
인 건 비	-	-	-	-
용 역 비	570,553	2,835,968	2,908,824	-
연구개발비용 계	570,553	2,835,968	2,908,824	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.56%	6.32%	12.71%	-

(3) 연구개발 실적


연구과제	연구기간	연구결과및 기대효과	제품명	반영내용
신제품개선	02.02~02.04	상품화에 따른 매출증가	스프링클러헤드(1품목)	품목추가
02.04~02.12	〃	스프링클러헤드(1품목)	〃
02.03~02.05	〃	스프링클러헤드(1품목)	〃
03.11~03.12	〃	수동식소화기-자동차용(1품목)	〃
02.06~03.06	〃	자동식소화기(2품목)	〃
02.12~03.01	〃	스프링클러헤드(2품목)	〃
제품개선	01.04~02.09	제품에 따른 매출증가	수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목)	품질향상
01.04~02.10	〃	자동식 소화기류 (2품목)	법개정
02.04~02.09	〃	간이소화용규류(1품목)	품질향상
02.02~02.10	〃	스프링클러헤드류(2품목)	〃
02.02~02.05	〃	소화전류(1품목)	〃
02.04~02.10	〃	유수검지장치류(8품목)	〃
03.11~03.12	상품화에 따른 매출증가	수동식소화기-자동차용(1품목)	품목추가
02.06~03.06	〃	자동식소화기(2품목)	〃
02.12~03.01	〃	스프링클러헤드(2품목)	〃
03.02~03.03	제품에 따른 매출증가	수동식소화기(3품목)	품질향상
03.04~03.04	〃	수동식소화기(8품목)	〃
02.07~03.05	〃	자동식소화기(2품목)	〃
02.11~03.02	〃	자동확산소화용구(1품목)	〃
03.01~03.02	〃	스프링클러헤드(2품목)	〃
03.09~03.09	〃	스프링클러헤드(2품목)	〃
03.06~03.09	〃	옥내소화전방수구(2품목)	〃
03.01~03.09	〃	옥외소화전방수구(1품목)	〃
04.01~04.07	〃	스프링클러헤드(4품목)	〃
04.02~04.06	〃	간이소화용구(1품목)	〃
04.08~04.08	〃	자동확산소화공구(1품목)	〃
04.08~04.11	〃	압력스위치(2품목)	품질향상
제품개발	03.06~04.04	제품에 따른 매출증가	수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목)	품목추가
03.08~04.06	〃	스프링클러헤드(1품목)	〃
02.04~02.10	〃	비압력식 소화기(1품목)	〃

- 상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄.

7. 기타 참고사항

가. 산업의 분석

(1) 산업의 특성

당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.(4) 시장의 여건향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.(5) 경쟁요소국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다.

나. 종속회사의 주요 사업내용(1) 회사의 개요


상호	㈜카셈
설립일	2017.05.07
주소	전라북도 김제시 백산면 자유무역2길45-87
주요사업	환경특수차량 제조업
최근 사업연도말 자산총액(*1)	3,611,401 천원

(*1) 2023년 12월 31일 기준입니다. (2) 연혁


일 자	연 혁
2015.03	본점 소재지 변경(전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전)
2015.04	상호 변경(금강차체 -> 카셈)
2015.04	(주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경
2017.11	정영우 각자대표이사 취임
2018.06	유성주 각자대표이사 사임
2019.06	박종성 대표이사 취임(정영우 대표이사 사임)
2021.09	조순환 대표이사 취임(박종성 대표이사 사임)

(3)생산제품


품 목	구체적 용도
암롤박스 8종	운송용, 폐기물, 일반폐기물, 산업용 폐기물
특수차량 8종	습건식 진공흡입, 암롤트럭, 압축진개, 버큠로리, 하수구준설, 노면청소차, 유류탱크로리, 각종 살수 탱크로리
기타 차량 3종	아스팔트 살포차, 아스콘 보온차, 셀프로더

(4) 주요시장


관급	민수
정부산하기관 (소방방재청, 방위사업청, 해양경찰청 등)	전국 10,630개의 주유소 분뇨수거업체 환경관련업체(환경관리주식회사, 녹색기술단 등) 기타 개인사업자
공공기관 (한국도로공사, 수자원공사 등)
전국 263개 지자체 및 산하기관 (도시공사, 농업기술센터 등)
기타(양돈협회, 자원재활용처리장 등)

(5) 회사의 개요


상호	㈜모토닉스
설립일	2001.08.06
주소	경기도 화성시 정남면 만년로 68-26
주요사업	자동차 전장 부품 및 통신기기 제조
최근사업연도말 자산총액(*1)	44,393,814 천원

(*1) 2023년 12월 31일 기준입니다.(6) 연혁


일 자	연 혁
2001.01	솜피(France) RF Controller 양산시작
2010.07	공장 신축 이전(경기도 시흥시 > 경기도 화성시)
2010.10	기아자동차, 현대자동차 개발 및 양산
2017.04	대한미국 환경 안전 실천 대상
2019.12	현대자동차 제네시스 브랜드 PTGC 개발, 양산 공급

(7)생산제품


품 목	구체적 용도
PTLC	리모컨, 운전석의 버튼, Trunk Lid의 스위치를 통하여 TRUNK LID를 자동으로 개폐하는 전자 제어 시스템
PTGC	테일게이트에 장착되어 있는 스핀들 모터를 제어하여 자동으로 테일게이트를 열고 닫을 수 있는 장치
AHLSC	주행중 보행자와 충돌 시, 차량 HOOD를 상승시켜 보행자 머리와 HOOD 내 엔진 부품간의 2차 충돌을 예방

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다. (1) 특허권


No	명 칭	등록일자	특허번호	권리자	법정권리
1	특정차량 이동경로를 다른 차량에게 안내하는 서비스 제공방법	06.07.06	600678	이엔플러스	유효
2	무향 칼만 필터를 이용한 동시 위치 추정 및 지도 작성시스템 및 방법	09.01.13	879701	이엔플러스	유효
3	튜브부양체를 이용한 공중 풍력발전시스템	09.02.23	886214	이엔플러스	유효
4	그래픽스 처리 유닛을 이용한 사진트리 기반의 지형 렌더링 방법	09.12.30	935886	이엔플러스	유효
5	차량의 조향 방법 및 그 장치	10.03.03	946723	이엔플러스	유효
6	가속도 센서를 이용한 사용자 상태 인식방법	10.06.22	966921	이엔플러스	유효
7	무선인식 결합 항법시스템에 기반한 정밀항법시스템	10.07.22	972815	이엔플러스	유효
8	플러그인 하이브리드 전기자동차의 충전 장치 및 충전 방법	11.02.08	1014539	이엔플러스	유효
9	지리정보를 제공하는 디지털 카메라	11.02.24	1019185	이엔플러스	유효
10	고성능 물안개 분사장치 및 이를 구비하는 소방차	11.11.29	1089799	이엔플러스	유효
11	배터리 전력 제어 장치, 휴대 기기 및 이의 제어 방법	12.05.08	1146383	이엔플러스	유효
12	가변 패스워드를 이용한 사용자 단말기의 패스워드 인증 방법 및 그 장치	12.11.09	1201934	이엔플러스	유효
13	이동통신 단말기의 텔레매틱스 서비스를 위한 지도 데이터업그레이드 방법과 그를 수행하는 지도 업그레이드 서버 및시스템	12.11.09	1202068	이엔플러스	유효
14	PP소재 물탱크를 구비하는 경량 소방차	15.01.20	1486223	이엔플러스	유효
15	알루미늄 바디를 구비하는 경량 소방차	15.03.16	1504549	이엔플러스	유효
16	GIS 기반의 네트워크 정보 표시장치	17.09.26	979200	이엔플러스	유효
17	도면을 이용한 격자지도 생성방법 및 장치	17.09.26	917756	이엔플러스	유효
18	투척용 소화물의 사용 여부 및 위치확인시스템	18.07.13	1880024	이엔플러스	유효
19	안전지지대를 구비한 소방차	19.04.01	1966078	이엔플러스	유효
20	사다리 고정장치가 구비된 소방차	19.04.01	1966079	이엔플러스	유효
21	핸디타입 스프레이 연동형 음파 소화기	19.05.20	1982069	이엔플러스	유효
22	핸디타입 스프레이 결합형 음파 소화기	19.05.20	1982070	이엔플러스	유효
23	무인 비행체를 이용한 불발 소화물 탐색시스템	19.06.21	1993594	이엔플러스	유효
24	음파소화기	19.11.15	2047293	이엔플러스	유효
25	초음파를 이용한 음파소화기	19.11.15	2047297	이엔플러스	유효
26	긴급 구조차(골목형)	20.02.26	2083893	이엔플러스	유효
27	버켓을 구비하는 소방차	20.02.26	2083894	이엔플러스	유효
28	탄소나노선재의 제조장치 및 제조방법	21.01.13	982200	이엔플러스	유효
29	리튬이차전지용 코어쉘 구조를 갖는 양극활물질의 제조방법	22.01.05	1673660	이엔플러스	유효
30	잔류 리튬 이온을 제거시키기 위한 열처리방법, 그 열처리방법을 적용한 양극활물질의 제조방법, 그 제조방법으로 제조된 양극활물질 및 리튬이차전지	22.01.05	1647198	이엔플러스	유효
31	소방차 방수 압력 조절 시스템	22.07.28	2428022	이엔플러스	유효
32	탄소나노튜브 번들 합성용 촉매의 제조 방법 및 이를 이용한 탄소나노튜브 번들의 제조 방법	22.09.20	2307637	이엔플러스	유효
33	차동기어를 포함하는 구동모터 어셈블리	22.10.18.	2457580	이엔플러스	유효
34	탄소-실리콘 복합 전극 물질 및 이의 제조 방법	22.10.31	1613518	이엔플러스	유효
35	리튬 이차전지용 고체전해질과 그 제조방법 및 상기 고체전해질을 포함하는 리튬 이차전지	22.11.03	1460113	이엔플러스	유효
36	고용량의 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 양극 및 리튬 이차 전지	22.12.08	1671067	이엔플러스	유효
37	나노 다공성 실리콘, 그 제조 방법, 및 그를 포함하는 리튬이온전지	22.12.08	2007562	이엔플러스	유효
38	컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터	23.07.25.	2561259	이엔플러스	유효
39	스트레인게이지를 이용한 컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터	23.07.25.	2561268	이엔플러스	유효
40	전도방지가 가능한 컨테이너 야드용 트랙터	23.07.25.	2561256	이엔플러스	유효

(2) 실용신안권


NO	등록번호	명 칭	등록일자	권리자	법정권리
1	406150	플러쉬헤드일체형	06.01.09	이엔플러스	유 효
2	408356	스프링쿨러헤드보호캡	06.02.02	이엔플러스	유 효

(3) 의장권


NO	등록번호	명 칭	등록일자	권리자	법정권리
1	392898	소방 압력 탱크용 압력 스위치	05.09.06	이엔플러스	유 효
2	392899	소방 밸브용 압력 스위치	05.09.06	이엔플러스	유 효
3	0420096	스프링쿨러헤드 보호캡	06.07.11	이엔플러스	유 효
4	0420097	드라이헤드(플러쉬 타입)	06.07.11	이엔플러스	유 효

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)


	(단위: 원)


구 분	제 22 기	제 21 기	제 20 기
연결재무상태표	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	62,415,450,347	68,982,242,990	57,415,297,536
ㆍ당좌자산	49,802,627,697	54,494,949,200	49,455,460,832
ㆍ재고자산	12,612,822,650	14,487,293,790	7,959,836,704
[비유동자산]	108,460,821,032	103,177,678,494	62,912,345,832
ㆍ투자자산	40,514,083,362	35,179,620,262	36,419,431,587
ㆍ유형자산	57,592,372,400	57,780,021,332	25,324,265,188
ㆍ무형자산	10,354,365,270	10,218,036,900	1,168,649,057
자산총계	170,876,271,379	172,159,921,484	120,327,643,368
[유동부채]	89,763,394,381	86,218,960,725	54,988,092,370
[비유동부채]	8,703,594,980	6,598,704,042	552,780,669
부채총계	98,466,989,361	92,817,664,767	55,540,873,039
[지배기업의 소유지분]	71,660,929,865	78,501,809,092	64,589,592,405
[자본금]	35,069,679,500	34,915,976,500	29,168,903,000
[자본잉여금]	232,240,631,694	231,574,057,360	159,042,584,112
[기타자본구성요소]	-5,219,423,202	-5,102,670,221	2,280,091,335
[이익잉여금(결손금)]	-190,429,958,127	-182,885,554,547	-125,901,986,042
[비지배주주지분]	748,352,153	840,447,625	197,177,924
자본총계	72,409,282,018	79,342,256,717	64,786,770,329
자본과부채총계	170,876,271,379	172,159,921,484	120,327,643,368
연결손익계산서	24.01.01~24.03.31	23.01.01~23.12.31	22.01.01~22.12.31
매출액	16,005,411,088	44,887,669,106	26,895,279,587
영업이익(손실)	-4,659,262,095	-23,921,334,947	-13,174,840,671
당기순이익(손실)	-7,636,501,045	-60,808,657,454	-36,257,081,136
지배기업소유주지분순이익(손실)	-7,544,403,580	-58,084,826,781	-36,294,743,143
기본주당순이익(손실)	-108	-904	-640
희석주당순이익(손실)	-108	-904	-640
연결에 포함된 회사수	4	4	4

2. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)


	(단위: 원)


구 분	제 22기	제 21 기	제 20 기
재무상태표	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	42,183,355,700	46,415,869,607	52,991,020,039
ㆍ당좌자산	39,171,450,105	41,748,672,593	45,724,605,353
ㆍ재고자산	3,011,905,595	4,667,197,014	7,266,414,686
[비유동자산]	84,802,484,291	79,109,373,164	59,489,065,000
ㆍ투자자산	49,971,625,332	44,165,896,719	33,362,321,618
ㆍ유형자산	34,676,117,047	34,782,052,594	24,961,342,232
ㆍ무형자산	154,741,912	161,423,851	1,165,401,150
자산총계	126,985,839,991	125,525,242,771	112,480,085,039
[유동부채]	51,052,812,327	43,797,218,465	48,709,078,041
[비유동부채]	901,439,614	760,236,944	415,047,341
부채총계	51,954,251,941	44,557,455,409	49,124,125,382
[자본금]	35,069,679,500	34,915,976,500	29,168,903,000
[자본잉여금]	232,240,631,694	231,574,057,360	159,042,584,112
[기타자본구성요소]	-2,595,306,428	-2,595,306,428	2,219,568,127
[이익잉여금(결손금)]	-189,683,416,716	-182,926,940,070	-127,075,095,582
자본총계	75,031,588,050	80,967,787,362	63,355,959,657
자본과부채총계	126,985,839,991	125,525,242,771	112,480,085,039
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
손익계산서	24.01.01~24.03.31	23.01.01~23.12.31	22.01.01~22.12.31
매출액	4,493,927,458	25,128,003,757	22,891,081,804
영업이익(손실)	-4,832,516,402	-19,155,416,485	-13,456,719,981
당기순이익(손실)	-6,756,476,646	-55,022,034,911	-38,636,865,328
기본주당순이익(손실)	-97	-856	-682
희석주당순이익(손실)	-97	-856	-682

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 22 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 21 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

62,415,450,347

68,982,242,990

현금및현금성자산

10,320,332,234

13,191,442,028

단기금융상품

241,500,000

매출채권

7,881,202,815

9,120,619,910

기타유동금융자산

3,610,276,136

4,318,915,289

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

1,045,464,648

1,192,713,190

당기법인세자산

43,451,380

39,069,020

유동재고자산

12,612,822,650

14,487,293,790

기타유동자산

1,646,405,800

1,376,695,079

매각예정유동자산

25,013,994,684

비유동자산

108,460,821,032

103,177,678,494

장기금융상품

3,023,945,947

3,002,802,960

기타금융자산

1,575,260,020

1,416,201,820

당기손익-공정가치금융자산

10,301,628,870

10,311,628,870

종속기업및관계기업투자주식

25,166,351,039

19,999,998,688

투자부동산

446,897,486

448,987,924

유형자산

57,592,372,400

57,780,021,332

무형자산

10,354,365,270

10,218,036,900

자산총계

170,876,271,379

172,159,921,484

부채

유동부채

89,763,394,381

86,218,960,725

매입채무

9,366,004,928

10,874,297,192

기타유동금융부채

5,781,772,796

6,413,646,047

유동 차입금

25,803,259,492

28,008,951,806

유동성전환사채

22,640,673,184

15,796,983,566

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채

21,725,643,382

20,482,997,634

기타 유동부채

4,446,040,599

4,642,084,480

비유동부채

8,703,594,980

6,598,704,042

기타비유동금융부채

978,428,442

1,125,059,481

장기차입금

4,234,141,052

2,327,984,081

사채

1,754,348,135

1,745,004,361

순확정급여부채

1,214,402,017

878,380,785

기타 비유동 부채

39,196,309

이연법인세부채

483,079,025

부채총계

98,466,989,361

92,817,664,767

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

71,660,929,865

78,501,809,092

자본금

35,069,679,500

34,915,976,500

자본잉여금

232,240,631,694

231,574,057,360

기타자본구성요소

(5,219,423,202)

(5,102,670,221)

이익잉여금(결손금)

(190,429,958,127)

(182,885,554,547)

비지배지분

748,352,153

840,447,625

자본총계

72,409,282,018

79,342,256,717

자본과부채총계

170,876,271,379

172,159,921,484

	제 22 기 1분기말	제 21 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

16,005,411,088

8,369,858,331

매출원가

13,586,292,664

7,404,160,441

매출총이익

2,419,118,424

965,697,890

판매비와관리비

7,078,380,519

5,826,322,168

영업이익(손실)

(4,659,262,095)

(4,860,624,278)

기타이익

1,089,947,983

2,475,676,128

기타비용

914,086,079

7,575,930,911

금융수익

327,676,889

20,259,674

금융비용

3,132,026,010

1,475,278,718

지분법손익

(348,751,733)

(491,998,711)

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,636,501,045)

(11,907,896,816)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(7,636,501,045)

(11,907,896,816)

기타포괄손익

(128,696,532)

(2,522,901,287)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)　　　　　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

2,869,928

12,720,229

지분법자본변동

(131,566,460)

(2,535,621,516)

총포괄손익

(7,765,197,577)

(14,430,798,103)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,544,403,580)

(11,834,076,457)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(92,097,465)

(73,820,359)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(7,673,102,105)

(14,357,613,755)

포괄손익, 비지배지분

(92,095,472)

(73,184,348)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(108.00)

(203.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(108.00)

(203.00)

| | 제 22 기 1분기 | | 제 21 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

29,168,903,000

159,042,584,112

2,280,091,335

(125,901,986,042)

64,589,592,405

197,177,924

64,786,770,329

당기순이익(손실)

(11,834,076,457)

(73,820,359)

(11,907,896,816)

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익

12,084,218

636,011

12,720,229

지분법자본변동

(2,535,621,516)

전환사채 전환

유상증자

1,126,761,000

6,862,514,080

7,989,275,080

지분법이익잉여금

(116,302,647)

소멸된 주식매입선택권

종속기업의 취득

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

(2,888,704,874)

2,106,964,483

(781,740,391)

(3,788,641)

(785,529,032)

2023.03.31 (기말자본)

30,295,664,000

165,905,098,192

(3,132,150,837)

(135,745,400,663)

57,323,210,692

120,204,935

57,443,415,627

2024.01.01 (기초자본)

34,915,976,500

231,574,057,360

(5,102,670,221)

(182,885,554,547)

78,501,809,092

840,447,625

79,342,256,717

당기순이익(손실)

(7,544,403,580)

(92,097,465)

(7,636,501,045)

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익

2,867,935

1,993

2,869,928

지분법자본변동

(119,620,916)

전환사채 전환

153,703,000

666,574,334

820,277,334

유상증자

지분법이익잉여금

소멸된 주식매입선택권

종속기업의 취득

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

2024.03.31 (기말자본)

35,069,679,500

232,240,631,694

(5,219,423,202)

(190,429,958,127)

71,660,929,865

748,352,153

72,409,282,018

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(2,248,966,442)

(2,936,433,370)

영업에서창출된현금흐름

(1,992,711,920)

(2,825,647,703)

이자수취

12,527,448

37,771,336

이자지급(영업)

(264,399,610)

(138,262,323)

법인세납부(납부)

(4,382,360)

(10,294,680)

투자활동현금흐름

(7,657,188,991)

(1,121,482,546)

단기대여금의 회수

20,000,000

200,000,000

장기금융상품의 감소

10,200,000

장기금융상품의 증가

(31,342,987)

(12,092,623)

단기대여금의 증가

(615,690,658)

(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

10,000,000

300,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분　

3,343,126,514

종속기업에 대한 투자자산의 처분　

(3,836,741)

임차보증금의 감소

37,000,000

5,362,000

정부보조금의 수취

20,920,000

555,460,998

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(5,634,725,000)

유형자산의 취득

(1,277,550,346)

(4,405,202,994)

무형자산의 취득　

(9,393,700)

임차보증금의 증가

(196,000,000)

(94,906,000)

재무활동현금흐름

7,029,201,588

3,924,510,171

유상증자　

8,000,003,100

전환사채의 발행

13,000,000,000

단기차입금의 차입

12,992,261,449

1,347,750,500

장기차입금의 차입

2,440,000,000

사채발행비 지급

(4,274,480)

신주발행비 지급

(6,601,670)

(10,728,020)

유동성장기차입금의 상환

844,840,298

33,160,000

단기차입금의 상환

(14,246,545,107)

(5,252,050,000)

리스부채의 상환

(150,798,306)

(127,305,409)

전환사채의 감소

(6,000,000,000)

장기차입금의 상환

(150,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,876,953,845)

(133,405,745)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,844,051

17,946,162

기초현금및현금성자산

13,191,442,028

3,865,368,981

기말 현금및현금성자산

10,320,332,234

3,749,909,398

	제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3. 연결재무제표 주석


제 22(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 21(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 이엔플러스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 이엔플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 소방차 등 특장차의 제조 및 판매, 이차전지의 주요 소재인 전극,도전재 등 신소재 분야의 개발을 통한 제조 및 판매입니다. 지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11입니다. 2023년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 35,070백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.


주주명	소유주식수	지분율	비고
엑토	2,253,522 주	3.21%	최대주주
에이팀하모니제1호사모투자합자회사	1,470,000 주	2.10%
VANGUARD TOTAL INTERNATIONALSTOCK INDEX	916,902 주	1.31%
기타	65,498,935 주	93.38%
합 계	70,139,359 주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.


종목	소재국가	주요 영업활동	지분율
당분기말	전기말
(주)카셈	대한민국	환경특장차 제조, 판매	100.00%	100.00%
(주)디지털킹덤홀딩스	대한민국	유가증권 투자 등	98.77%	98.77%
EVM SYSTEM PH CORP.	필리핀	광산투자 등	95.00%	95.00%
(주)모토닉스	대한민국	자동차용 전기장치 제조업	70.00%	70.00%
㈜모토텍(*)	대한민국	자동차용 전기장치 제조업	52.12%	52.12%
상해모토텍(*)	중국	자동차용 전기장치 제조업	52.12%	52.12%

(*) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분입니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기


(단위: 천원)
회사명	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
㈜카셈	3,359,438	7,454,978	1,501,803	(191,963)	(191,963)
㈜디지털킹덤홀딩스	1,907,548	1,488,103	-	(30,625)	(30,625)
EVM SYSTEM PH CORP.	557,103	302,318	-	(20,562)	(20,562)
㈜모토닉스	27,814,089	26,783,224	9,172,844	194,903	194,903
㈜모토텍	31,517,981	22,657,379	22,681,465	(359,333)	(359,333)
㈜상해모토텍	-	1,560,536	-	-	-

(*) 내부거래 제거 전 금액입니다.

② 전기


(단위: 천원)
회사명	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
㈜카셈	3,611,401	7,514,979	8,752,810	(273,413)	(280,080)
㈜디지털킹덤홀딩스	1,896,698	1,446,627	-	(9,498,223)	(9,498,223)
EVM SYSTEM PH CORP.	544,083	268,776	-	(3,014)	260,036
㈜모토닉스	31,135,825	29,728,495	51,194,840	(9,356,734)	(8,081,984)
㈜모토텍	32,525,520	21,386,353	12,629,260	(4,998,362)	5,013,641
상해모토텍	-	1,560,536	-	-	-

(4) 보고기간 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

② 전분기


종속기업명	사유
코스모스1호조합	조합해산에 따른 처분

(5)보고기간말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위:천원)
구 분	㈜디지털 킹덤홀딩스	EVM SYSTEM PH CORP.	(주)모토닉스	합계
누적 비지배지분	62,949	11,910	673,493	748,352
비지배지분에 배분된 당기순손익	(378)	(1,028)	(90,691)	(92,097)
영업활동현금흐름	(7)	528	306,911	307,432
투자활동현금흐름	-	-	(46,810)	(46,810)
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	130	123	(124,390)	(124,137)
비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-
외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	-	-
현금및현금성자산의 순증감	123	651	135,711	136,485

② 전기말


(단위:천원)
구 분	코스모스 1호조합	㈜디지털 킹덤홀딩스	EVM SYSTEM PH CORP.	(주)모토닉스	합계
누적 비지배지분	-	63,327	12,936	764,185	840,448
비지배지분에 배분된 당기순손익	864	(117,262)	(151)	(2,607,282)	(2,723,831)
영업활동현금흐름	-	(1,493)	(14,197)	(322,399)	(338,089)
투자활동현금흐름	-	42,229	-	(141,751)	(99,522)
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	-	(40,796)	12,965	1,019,073	991,242
비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-	-
외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	351	(1,130)	(779)
현금및현금성자산의 순증감	-	(60)	(881)	553,793	552,852

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(2) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기말


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	10,320,332	-	10,320,332
장단기금융상품	3,265,446	-	3,265,446
매출채권	7,881,203	-	7,881,203
기타금융자산	5,185,536	-	5,185,536
당기손익공정가치금융자산	-	11,347,094	11,347,094
합 계	26,652,517	11,347,094	37,999,611


(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무	9,366,005	-	9,366,005
기타금융부채	6,486,045	-	6,486,045
차입금	30,037,401	-	30,037,401
전환사채	22,640,673	-	22,640,673
당기손익공정가치금융부채	-	21,725,643	21,725,643
합 계	68,530,124	21,725,643	90,255,767

② 전기말


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	13,191,442	-	13,191,442
장단기금융상품	3,244,303	-	3,244,303
매출채권	9,120,620	-	9,120,620
기타금융자산	5,735,117	-	5,735,117
당기손익공정가치금융자산	-	11,504,342	11,504,342
합 계	31,291,482	11,504,342	42,795,824


(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무	10,874,297	-	10,874,297
기타금융부채	7,264,550	-	7,264,550
차입금	30,336,936	-	30,336,936
전환사채	15,796,984	-	15,796,984
당기손익공정가치금융부채	-	20,482,998	20,482,998
합 계	64,272,767	20,482,998	84,755,765

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
외화환산이익	698,420	-	-	-	698,420
외환차익	199,613	-	-	-	199,613
이자수익	45,412	-	-	-	45,412
파생상품평가이익	-	-	-	217,124	217,124
사채상환이익	-	-	65,141	-	65,141
외화환산손실	(817,363)	-	-	-	(817,363)
외환차손	(57,634)	-	-	-	(57,634)
이자비용	-	-	(2,602,324)	-	(2,602,324)
파생상품평가손실	-	-	-	(220,685)	(220,685)
사채상환손실	-	-	(309,017)	-	(309,017)
합계	68,448	-	(2,846,200)	(3,561)	(2,781,313)

② 전분기


(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
외화환산이익	1,579,921	-	-	-	1,579,921
외환차익	170,256	-	-	-	170,256
이자수익	20,260	-	-	-	20,260
외화환산손실	(1,380,390)	-	-	-	(1,380,390)
외환차손	(314,607)	-	-	-	(314,607)
기타의대손상각비(환입)	37,575	-	-	-	37,575
이자비용	-	-	(1,475,279)	-	(1,475,279)
합계	113,015	-	(1,475,279)	-	(1,362,264)

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
보유현금	44,631	34,686
보통예금	10,275,701	13,156,756
합 계	10,320,332	13,191,442

(2) 보고기간말 현재 인출제한된 보통예금 208,000천원은 단기금융상품으로 분류하였습니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
채무상품	1,045,465	5,542,202	1,192,713	5,542,202
지분상품	-	4,759,427	-	4,769,427
합 계	1,045,465	10,301,629	1,192,713	10,311,629

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	장부금액
<채무증권>
(주)스탠다드그래핀(*1)	15,000,000	-	-
(주)케이씨비에스	1,000,000	-	-
(주)아이오토	1,000,000	999,510	999,510
파생상품자산(*2)	1,860,714	1,045,465	1,192,713
(주)율호	3,404,313	4,542,692	4,542,692
소 계	22,265,027	6,587,667	6,734,915
<지분증권>
대한비철금속(*1)	20,000	-	-
한국소방기구협동조합	13,000	13,000	13,000
세원이앤씨(주)	2,482,100	1,892,383	1,892,383
전북서북부친환경모빌리티사업협동조합(*4)	-	-	10,000
클로이블루조합	2,617,895	368,948	368,948
(주)드웰링	1,156,250	989,936	989,936
블랙마운틴트랜스링크그리너지프로젝트펀드1(*3)	1,500,000	1,495,160	1,495,160
소 계	7,789,245	4,759,427	4,769,427
합 계	30,054,272	11,347,094	11,504,342

(*1) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 제28회차 전환사채의 연결실체가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (*3) 연결실체의 보유 지분은 36.32%이나 유의적 영향력을 보유하고 있지 아니하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 보고기간 중 전액 처분하였습니다.

7. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지, 구축물, 건설중인자산(*)	25,013,995	25,013,995

(*) 전기이전 중 매각을 위한 이사회 결의 후 2022년 5월 11일에 매각 계약을 체결하였습니다. 계약금은 계약일에 매각금액의 10%인 2,500백만원을 수령하였습니다. (2) 매각예정비유동자산의 상세 내역, 인식된 손익 및 잔금일정 등은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
계정과목	취득금액	처분예정금액	손익	잔금예정일
토지	20,332,904	25,013,995	(1,283,808)	2024.8.30
구축물	1,117,076
건설중인자산	4,847,823
합 계	26,297,803	25,013,995	(1,283,808)

전기이전 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산에 대해서는 장부금액과 회수예정액의 차액인 1,284백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 매수 예정기업의 사업을 위한 토지의 용도변경 진천군 고시가 2023년 12월에 이루어짐에 따라 당초 사업계획이 지연되어 매각이 완료되는 잔금예정일에 대한 매각계약이 변경되었습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분		당분기말			전기말
총장부가액	대손충당금	순장부가액	총장부가액	대손충당금	순장부가액
유동	매출채권	8,703,101	(821,899)	7,881,202	9,942,519	(821,899)	9,120,620
미수금	1,016,734	(385,053)	631,681	1,378,169	(385,053)	993,116
미수수익	664,997	(542,569)	122,428	633,509	(542,569)	90,940
단기대여금	2,605,917	(770,199)	1,835,718	2,599,119	(770,199)	1,828,920
보증금_상품	1,020,449	-	1,020,449	1,405,939	-	1,405,939
소계	14,011,198	(2,519,720)	11,491,478	15,959,255	(2,519,720)	13,439,535
비유동	장기대여금	9,432,987	(9,432,987)	-	9,030,958	(9,030,958)	-
장기미수금	588,857	(588,857)	-	563,760	(563,760)	-
장기미수수익	5,550,023	(5,550,023)	-	5,313,484	(5,313,484)	-
임차보증금	916,383	-	916,383	953,383	-	953,383
기타보증금	658,878	-	658,878	462,819	-	462,819
소계	17,147,128	(15,571,867)	1,575,261	16,324,404	(14,908,202)	1,416,202
합 계		31,158,326	(18,091,587)	13,066,739	32,283,659	(17,427,922)	14,855,737

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기


(단위: 천원)
구 분		기초	설정	환입	제각 등	기말
유동	매출채권	(821,899)	-	-	-	(821,899)
미수금	(385,053)	-	-	-	(385,053)
미수수익	(542,569)	-	-	-	(542,569)
단기대여금	(770,199)	-	-	-	(770,199)
소계	(2,519,720)	-	-	-	(2,519,720)
비 유동	장기대여금	(9,030,958)	-	-	(402,029)	(9,432,987)
장기미수금	(563,760)	-	-	(25,097)	(588,857)
장기미수수익	(5,313,484)	-	-	(236,539)	(5,550,023)
소계	(14,908,202)	-	-	(663,665)	(15,571,867)
합계		(17,427,922)	-	-	(663,665)	(18,091,587)

② 전분기


(단위: 천원)
구 분		기초	설정	환입	제각 등	기말
유동	매출채권	(592,657)	-	-	-	(592,657)
미수금	(591,858)	-	37,575	-	(554,283)
미수수익	(542,569)	-	-	-	(542,569)
단기대여금	(597,084)	-	-	-	(597,084)
소계	(2,324,168)	-	37,575	-	(2,286,593)
비 유동	장기대여금	(8,876,169)	-	-	(828,573)	(9,704,742)
장기미수금	(554,098)	-	-	(51,724)	(605,822)
장기미수수익	(5,222,412)	-	-	(487,502)	(5,709,914)
소계	(14,652,679)	-	-	(1,367,799)	(16,020,478)
합계		(16,976,847)	-	37,575	(1,367,799)	(18,307,071)

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액
원 재 료	12,108,739	(4,593,678)	7,515,061	12,549,681	(4,593,678)	7,956,003
재 공 품	6,347,033	(2,755,671)	3,591,362	7,406,979	(2,755,671)	4,651,308
제 품	3,322,654	(1,948,152)	1,374,502	3,707,402	(1,948,152)	1,759,250
상 품	601,112	(469,213)	131,899	589,946	(469,213)	120,733
미 착 품	-	-	-	-	-	-
합 계	22,379,538	(9,766,714)	12,612,824	24,254,008	(9,766,714)	14,487,294

10. 장단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동자산>
단기금융상품	241,500	241,500
<비유동자산>
장기금융상품	3,023,946	3,002,803
합 계	3,265,446	3,244,303

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	208,000	208,000	차입금 담보제공
장기금융상품	2,285,443	2,295,643	하자담보, 이행보증, 채무보증
합 계	2,493,443	2,503,643

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<기타유동자산>
선급금	2,225,649	2,051,497
대손충당금	(890,252)	(890,252)
선급비용	311,009	215,450
합 계	1,646,406	1,376,695

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	199,522	-	199,522	199,523	-	199,523
건물	418,088	(170,713)	247,375	418,088	(168,623)	249,465
합 계	617,610	(170,713)	446,897	617,611	(168,623)	448,988

(2) 전기 중 연결범위변동으로 증가하여 전분기는 투자부동산 장부금액이 없으며 당분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기말
토지	199,522	-	-	-	199,522
건물	249,466	-	(2,091)	-	247,375
합 계	448,988	-	(2,091)	-	446,897

(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분(*)	당분기	전분기
수입임대료	9,000	-
감가상각비	(2,091)	-

(*) 수입임대료는 기타수익, 투자부동산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,200백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행하였습니다.

(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결실체가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인 식합니다. 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전기
1년이내	33,000	36,000
2년 초과 3년 이내	-	6,000
3년 초과 4년 이내	-	-
4년 초과 5년 이내	-	-
5년 초과	-	-
합계	33,000	42,000

(6) 연결실체는 투자부동산을 취득하거나 건설하기 위한 현금유출은 투자활동현금흐름으로, 임대수익에 따른 현금유입은 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
취득가액	감가상각 누계액(*)	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액(*)	손상차손누계액	장부금액
토 지	12,362,209	-	(8,080)	12,354,129	12,362,209	-	(8,080)	12,354,129
건 물	24,611,939	(5,604,848)	(1,881,759)	17,125,332	24,611,939	(5,481,067)	(1,881,759)	17,249,113
구 축 물	1,193,697	(146,741)	(891,115)	155,841	1,190,697	(144,559)	(891,115)	155,023
기계장치	29,985,128	(11,613,232)	(181,697)	18,190,199	29,033,268	(11,069,642)	(181,697)	17,781,929
차량운반구	699,368	(374,680)	(36,419)	288,269	699,368	(348,729)	(36,419)	314,220
기타의유형자산	14,925,141	(9,912,605)	(451,162)	4,561,374	14,687,673	(9,555,380)	(451,162)	4,681,131
건설중인자산	3,897,727	-	-	3,897,727	4,029,815	-	-	4,029,815
사용권자산	2,278,679	(1,005,016)	(254,162)	1,019,501	2,402,146	(933,322)	(254,162)	1,214,662
합 계	89,953,888	(28,657,122)	(3,704,394)	57,592,372	89,017,115	(27,532,699)	(3,704,394)	57,780,022

(*) 정부보조금 포함

(2) 보고기간 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부가액	취득(*)	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	12,354,129	-	-	-	-	12,354,129
건 물	17,249,113	-	-	(123,780)	-	17,125,333
구 축 물	155,023	3,000	-	(2,184)	-	155,839
기계장치	17,781,929	8,000	-	(543,590)	943,860	18,190,199
차량운반구	314,220	-		(25,952)	-	288,268
기타의유형자산	4,681,131	78,347		(336,303)	138,200	4,561,375
건설중인자산	4,029,815	1,167,283	-	-	(1,299,370)	3,897,728
사용권자산	1,214,662	-	-	(159,489)	(35,673)	1,019,500
합 계	57,780,022	1,256,630	-	(1,191,298)	(252,983)	57,592,371

(*) 정부보조금 수령액이 차감되어 있습니다.

② 전분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	3,332,574	-	-	-	-	3,332,574
건 물	9,643,381	37,000	-	(66,364)	-	9,614,017
구 축 물	118,126	16,691	-	(2,072)	-	132,745
기계장치	7,718,353	786,099	-	(176,387)	290,230	8,618,295
차량운반구	306,113	-	-	(19,604)	-	286,509
기타의유형자산	2,569,266	222,372	-	(158,579)	6,250	2,639,309
건설중인자산	1,042,602	2,876,168	-	-	(296,480)	3,622,290
사용권자산	593,849	120,772	-	(106,986)	-	607,635
합 계	25,324,264	4,059,102	-	(529,992)	-	28,853,374

(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	387,084	234,385
제조원가	718,880	293,085
경상연구개발비	85,334	2,522
합계	1,191,298	529,992

(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	351,713	477,386
차량운반구	667,787	737,276
합 계	1,019,500	1,214,662

② 리스부채


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	556,176	599,041
비유동	634,347	780,978
합 계	1,190,523	1,380,019

(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	98,116	71,652
차량운반구	94,294	35,334
합 계	192,410	106,986
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	61,983	29,882
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	74,576	42,684
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,169	11,049
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,918	6,920

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 247,461천원, 230,138천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
취득가액	상각 누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각 누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	2,713,121	(1,463,793)	(1,123,862)	125,466	2,713,121	(1,458,264)	(1,123,862)	130,995
회원권	272,573	-	-	272,573	272,573	-	-	272,573
기타의무형자산	5,533,575	(3,989,336)	(481,180)	1,063,059	5,326,575	(3,924,193)	(481,180)	921,202
영업권	10,180,669	-	(1,287,401)	8,893,268	10,180,669	-	(1,287,401)	8,893,268
합 계	18,699,938	(5,453,129)	(2,892,443)	10,354,366	18,492,938	(5,382,457)	(2,892,443)	10,218,038

(2) 보고기간 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취득액	상각	처분액	기말장부금액
산업재산권	130,995	-	(5,529)	-	125,466
회원권	272,573	-	-	-	272,573
기타의무형자산	921,202	207,000	(65,143)	-	1,063,059
영업권	8,893,268	-	-	-	8,893,268
합계	10,218,038	207,000	(70,672)	-	10,354,366

② 전분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취득액	상각	처분액	기말장부금액
산업재산권	110,078	9,394	(3,092)	-	116,380
회원권	1,022,000	-	-	-	1,022,000
기타의무형자산	36,571	-	(2,183)	-	34,388
영업권	-	-	-	-	-
합계	1,168,649	9,394	(5,275)	-	1,172,768

(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	70,533	5,275
제조원가	-	-
경상연구개발비	139	-
합계	70,672	5,275

(4) 정부보조금

보고기간중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과제명	시행기간	금액
전기자동차 배터리셀 조립용 난연, 절연 점착제 및 테이프 제조기술 개발	2023.05 ~ 2024.04	9,820
2023년도 EGS역량진단 취약항목 개선활동 지원사업	2023.10 ~ 2024.03	23,020
이차전지용 고전도성 고함량 탄소나노튜브 분산액 개발	2023.06~2024.05	20,588
흡착식 히트펌프 시스템 개발	2021.09 ~ 2025.12	-
자율협력주행기반 화물운송시스템 개발	2022.04 ~ 2024.12	-
합 계		53,428

정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다. ② 전분기


(단위: 천원)
과제명	시행기간	금액
고속충방전용 리튬이온전지 팩개발	2021.11 ~ 2023.10	5,192
자율협력주행기반 화물운송시스템 개발	2022.04 ~ 2024.12	550,269
합 계		555,461

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 570,553천원 및 558,984천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.

15. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
종목	소재국가	당분기말		전기말
지분율	장부금액	지분율	장부금액
SVI(*1)	베트남	43.50%	-	43.50%	-
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*1)	중국	25.62%	-	25.62%	-
(주)에스지머티리얼즈(*1)	대한민국	40.00%	-	40.00%	-
(주)네오나노메딕스코리아(*1)	대한민국	48.78%	-	48.78%	-
청도삼원모토텍(유)	중국	20.48%	-	20.48%	-
(주)율호(*2)	대한민국	12.58%	25,166,351	10.95%	19,999,999
합 계			25,166,351		19,999,999

(*1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 피투자회사 지분의 총12.58%를 보유하였으며, 의사결정기구에 참여할 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위:천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
SVI	836,807	245,516	-	(67,120)
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)	20,627,915	11,035,427	549,769	(9,063,446)
(주)에스지머티리얼즈	2,912,277	1,303,323	-	(1,910,409)
(주)네오나노메딕스코리아	949,687	293,851	-	(75,974)
㈜율호	130,741,918	61,429,926	9,237,905	(2,772,271)
청도삼원모토텍(유)	602,111	1,878,807	-	-
합 계	156,670,715	76,186,850	9,787,674	(13,889,220)

② 전기말


(단위:천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
SVI	836,807	245,516	-	(67,120)
(주)네오나노메딕스코리아	949,687	293,851	-	(75,974)
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)	20,627,915	11,035,427	549,769	(9,063,446)
㈜에스지머티리얼즈	2,912,277	1,303,323	-	(1,910,409)
㈜율호	146,323,414	75,890,002	89,746,274	(8,946,808)

(3) 관계기업에 대한 보고기간 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위:천원)
회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	지분법 이익잉여금	기말장부금액
(주)율호	19,999,999	5,634,725	(348,752)	(119,621)	-	-	25,166,351

② 전분기


(단위:천원)
회사명	기초장부금액	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	지분법 이익잉여금	기말장부금액
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)	4,822,862	-	(327,136)	261,249	-	(102,517)	4,654,458
(주)바이오로그디바이스	9,785,416	-	(164,863)	91,835	-	(13,786)	9,698,602
합계	14,608,278	-	(491,998)	353,083	-	(116,303)	14,353,060

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위:천원)
회사명	당기말순자산 (a)	미실현 내부거래(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	영업권 등	미인식손실	손상/처분	기말장부금액
SVI	591,291	-	43.50%	257,212	-	18,448	(275,660)	-
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)	9,592,488	-	25.62%	2,457,594	-	4,832,814	(7,290,408)	-
(주)에스지머티리얼즈	1,608,954	13,724	40.00%	649,071	-	17,550,354	(18,199,425)
(주)네오나노메딕스코리아	655,836	-	48.78%	319,917	-	1,211,372	(1,531,289)	-
㈜율호	66,640,587	-	12.58%	8,383,386	16,782,965	-	-	25,166,351
합계	79,089,156	13,724	-	12,067,180	16,782,965	23,612,988	(27,296,782)	25,166,351

② 전기말


(단위:천원)
회사명	당기말순자산 (a)	미실현 내부거래(b)	지분율(c)	순자산지분금액 ((a+b)*c)	영업권 등	미인식손실	손상/처분	기말장부금액
SVI	591,291	-	43.50%	257,212	-	18,448	(275,660)	-
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)	9,592,488	-	25.62%	2,457,594	-	4,832,814	(7,290,408)	-
세원이앤씨(주)	211,375,437	-	8.61%	18,199,425	-	-	(18,199,425)	-
(주)에스지머티리얼즈	1,608,954	13,724	40.00%	649,071	-	882,218	(1,531,289)	-
(주)네오나노메딕스코리아	655,836	-	48.78%	319,917	-	1,680,083	(2,000,000)	-
(주)율호	70,433,412	-	10.95%	7,712,459	12,287,540	-	-	19,999,999
합계	294,257,418	13,724		29,595,678	12,287,540	7,413,563	(29,296,782)	19,999,999

16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동>
매입채무	9,366,005	10,874,297
미지급금	4,667,511	4,966,494
미지급비용	558,085	848,111
리스부채(유동)	556,176	599,041
소 계	15,147,777	17,287,943
<비유동>
리스부채(비유동)	634,347	780,978
예수보증금	45,000	-
소 계	679,347	780,978
합 계	15,827,124	18,068,921

17. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동>
선수금	3,101,665	3,261,846
판매보증충당부채	317,076	482,019
예수금	966,535	837,455
소송충당부채	60,765	60,765
소 계	4,446,041	4,642,085
<비유동>
기타장기종업원급여채무	39,196	39,196
소 계	39,196	39,196
합 계	4,485,237	4,681,281

(2) 보고기간 중 판매보증충당부채의 증감은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전기말
기초	482,019	274,408
당기 전입액	(89,364)	460,988
당기 사용(환입)액	(75,579)	(300,819)
연결범위변동	-	47,442
기말 판매보증충당부채	317,076	482,019

18. 장단기차입금 및 전환사채 등

(1) 보고기간말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말
중소기업진흥공단	운영자금	5.18%	198,000	198,000
중소기업은행	운영자금	0.00%	-	10,175
중소기업은행	운영자금	3.17%	200,000	200,000
현대캐피탈	자동차할부금	6.20%	9,209	9,067
기업은행	운영자금 등	4.51% ~ 6.97%	21,966,988	14,768,420
대구은행	운영자금 등	5.51%	255,000	464,005
신한은행	운영자금 등	5.70%	2,016,062	1,498,514
우리은행	운영자금 등	5.44% ~ 6.03%	-	1,300,000
하나은행	운영자금 등	3.84%	1,158,000	9,560,771
합 계			25,803,259	28,008,952

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말
현대캐피탈	자동차할부금	6.20%	20,635	22,675
대표이사	운영자금	0.00%	70,000	85,775
개인	운영자금	0.00%	666,275	640,000
기타법인	운영자금	0.00%	50,000	50,000
기업은행	일반자금	6.68%	555,500	155,400
기업은행	일반자금	6.14%	1,000,000	722,150
기업은행	일반자금	5.78%	138,750	1,000,000
기업은행	일반자금	6.97%	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반자금	6.03%	-	750,000
기업은행	일반자금	4.12%	2,370,000	-
합 계			5,871,160	4,426,000
차감 : 유동성대체			(1,637,019)	(2,098,016)
대체 후 금액			4,234,141	2,327,984

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
종 류	만기일	당분기말	전기말
제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-12-06	950,000	1,960,000
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-11-09	400,000	400,000
제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-04-20	7,000,000	7,000,000
제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-05-09	7,000,000	7,000,000
제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-06-19	8,000,000	8,000,000
제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-10-13	6,000,000	8,000,000
제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-12-21	7,100,000	8,100,000
제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2027-02-28	10,000,000	-
소 계		46,450,000	40,460,000
가산 : 상환할증금		3,607,405	2,058,354
차감 : 전환권조정		(27,403,243)	(26,708,717)
차감: 사채할인발행차금		(13,489)	(12,653)
합 계		22,640,673	15,796,984
유동성대체 (*)		(22,640,673)	(15,796,984)
대체 후 잔액		-	-

(*) 제22회차, 제23회차, 제24회차, 제25회차, 제26회차, 제27회차, 제28회차 및 제30회차 전환사채는 당분기말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
종 류	만기일	당분기말	전기말
제4회 무보증 사모사채	2025-04-27	630,000	630,000
제6회 무보증 사모사채	2025-05-30	1,170,000	1,170,000
소 계		1,800,000	1,800,000
차감: 사채할인발행차금		(45,652)	(54,996)
합 계		1,754,348	1,745,004
유동성대체	-	-	-
대체 후 잔액		1,754,348	1,745,004

(5) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.


종 류	제22회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제23회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	이브이디벨로먼트1호 조합	이브이디벨로먼트2호 조합	삼다감귤영농조합법인
발 행 일	2022-12-06	2022-11-09	2023-04-20
액 면 가 액	7,600백만원	2,600백만원	7,000백만원
발 행 가 액	7,600백만원	2,600백만원	7,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	연 2%
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 4%
전환가액(*1)	3,870원	3,870원	3,870원
전 환 기 간	2023년 12월 06일 부터	2023년 11월 09일 부터	2024년 04월 20일부터
2025년 11월 05일 까지	2025년 10월 08일 까지	2026년 03월 19일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 6월 6일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 5월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 10월 20일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권(*2)	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
매도청구권 행사기간	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음


종 류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제26회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제27회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	초록원농업회사법인㈜	㈜테라에셋	박숙희, 유미영, 유진영
발 행 일	2023-05-09	2023-06-19	2023-10-13
액 면 가 액	7,000백만원	8,000백만원	8,000백만원
발 행 가 액	7,000백만원	8,000백만원	8,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	-
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 4%
전환가액(*1)	3,870원	3,870원	6,130원
전 환 기 간	2024년 05월 09일부터	2024년 06월 19일부터	2024년 10월 12일부터
2026년 04월 08일까지	2026년 05월 18일까지	2026년 09월 12일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 11월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 12월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 4월 13일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
매도청구권 행사기간	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음


종 류	제28회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제29회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제30회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	한국채권투자운용㈜, ㈜아센디오	㈜아센디오	㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행
발 행 일	2023-12-21	2024-01-15	2024-02-28
액 면 가 액	8,000백만원	3,000백만원	10,000백만원
발 행 가 액	8,000백만원	3,000백만원	10,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	연 3%
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 8%
전환가액(*1)	4,580원	3,650원	3,555원
전 환 기 간	2024년 12월 21일부터	2025년 01월 15일부터	2025년 02월 28일부터
2026년 11월 20일까지	2026년 12월 14일까지	2027년 01월 27일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 6월 21일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 7월 15일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 2월 28일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권	사채원금의 50%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도	해당사항 없음	사채원금의 40%를 발행회사에게 매도
매도청구권 행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 12월 21일)부터 1년 6개월(2025년 6월 21일)이 되는 날까지	해당사항 없음	발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 2월 27일)부터 1년 4개월(2025년 6월 27일)이 되는 날까지

(*1) 발행당시 전환가액은 3,555~6,130원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본사채의 권면금액에 연리 4.0%~8.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 발행자의 주가 변동 등에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.

(6) 제28회차 및 제30회차 전환사채 발행과 관련하여 당사는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다.


(단위: 천원)
담보제공자산	구분	채무금액	설정금액	비고
충청북도 진천군 광혜원면 실원리 6-1 외 26	토지, 건물	8,100,000	10,530,000	제28회차 전환사채
경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외	토지, 건물	10,000,000	13,000,000	제30회차 전환사채
충청북도 진천군 광혜원면 실원리	토지, 건물	10,000,000	13,000,000
관계기업투자주식(3,126,945주)	(주)율호	10,000,000	13,000,000

19. 당기손익공정가치측정금융부채 보고기간말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
제22회 전환사채 내재파생상품	306,476	634,114
제23회 전환사채 내재파생상품	192,482	192,482
제24회 전환사채 내재파생상품	3,712,575	3,712,575
제25회 전환사채 내재파생상품	3,786,550	3,786,550
제26회 전환사채 내재파생상품	4,422,225	4,422,225
제27회 전환사채 내재파생상품	2,328,369	3,104,493
제28회 전환사채 내재파생상품	4,058,885	4,630,559
제30회 전환사채 내재파생상품	2,918,081	-
합 계	21,725,643	20,482,998
유동성대체 (*)	(21,725,643)	(20,482,998)
대체 후 잔액	-	-

(*) 제22회차, 제23회차, 제24회차, 제25회차, 제26회차, 제27회차, 제28회차 및 제30회차 전환사채는 보고기간말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급 의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.

20. 순확정급여부채

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,882,539	4,719,146
사외적립자산의 공정가치	(3,668,137)	(3,840,765)
순확정급여부채	1,214,402	878,381

21. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
주당금액	500원	500원
발행한 주식수	70,139,359주	69,831,953주
자본금	35,069,680	34,915,977

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	219,209,922	218,543,347
감자차익	8,215,836	8,215,836
기타자본잉여금	4,814,874	4,814,874
합 계	232,240,632	231,574,057

(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식처분손실	(5,486,262)	(5,486,262)
주식매입선택권	2,890,955	2,890,955
지분법자본변동	(2,619,434)	(2,499,813)
해외사업환산손익	(4,683)	(7,550)
합 계	(5,219,424)	(5,102,670)

(4) 보고기간말현재 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원,주)
구 분			1차	2차	3차	4차	5차
행사조건	행사기간	시작일	2019년 12월 26일	2019년 12월 27일	2020년 03월 30일	2020년 10월 23일	2021년 08월 30일
종료일	2024년 12월 25일	2024년 12월 26일	2025년 03월 29일	2025년 10월 22일	2026년 08월 29일
행사가격	보통주식	7,170	6,900	16,100	10,450	8,710
가득조건			부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공
행사가능조건			부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자
부여방법			신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부
부여결의기관			주주총회	이사회	주주총회	이사회	주주총회
부여일자			2017년 12월 26일	2017년 12월 27일	2018년 03월 30일	2018년 10월 23일	2019년 08월 30일
부여주식수			1,000,000주	500,000주	350,000주	530,000주	1,000,000주
상실주식수			400,000주	200,000주	300,000주	530,000주	1,000,000주
부여대상자(명)			9명	2명	7명	8명	2명
상실대상자(명)			2명	1명	5명	8명	2명
공정가치 평가방법			블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	이항모형
무위험이자율			2.34%	2.43%	2.43%	2.14%	1.29%
예상주가변동성			50.79%	55.22%	55.22%	59.07%	29.80%

보고기간말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 950,000주)는 총 발행주식총수의 1.35%입니다.

22. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	(190,429,958)	(182,885,555)

(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	(182,885,555)	(125,901,986)
지배기업소유주지분순이익(손실)	(7,544,404)	(11,834,076)
지분법이익잉여금	-	(116,303)
관계기업투자주식의 처분	-	2,106,964
기말금액	(190,429,959)	(135,745,401)

23. 주당손실

(1) 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실) 보고기간 중 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원, 주)
내 역	당분기	전분기
보통주 지배기업의 계속영업 당기순이익(손실)	(7,544,403,580)	(11,834,076,457)
가중평균유통보통주식수(*)	69,928,768주	58,387,884주
계속영업 기본주당순이익(손실)	(108)	(203)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산


(단위 : 주)
구분	당분기	전분기
가중평균기초발행주식수 ①	69,831,953	58,337,806
가중평균증가주식수 ②	96,815	50,078
가중평균자기주식수 ③	-	-
가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③)	69,928,768	58,387,884

기본주당이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다. (2) 희석주당이익(손실) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

보고기간 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기


구 분	잠재적보통주	청구가능기간
전환권	11,273,908주	2023년 11월 9일 ~ 2027년 1월 27일
주식매입선택권	950,000주	2019년 12월 26일 ~ 2025년 3월 29일

② 전분기


구 분	잠재적보통주	청구가능기간
전환권	10,005,523주	2023년 05월 24일 ~ 2025년 11월 5일
주식매입선택권	1,130,000주	2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일

24. 매출액

보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출 구분
제품 매출	5,944,877	8,229,958
상품 매출	10,007,041	12,780
기타 매출	53,493	127,120
합계	16,005,411	8,369,858
주요 지리적 시장
국내	5,407,640	1,323,002
해외	10,597,771	7,046,856
합계	16,005,411	8,369,858

25. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,907,633	1,786,089
퇴직급여	263,049	146,242
복리후생비	443,402	295,605
세금과공과	81,934	100,834
감가상각비	388,008	234,385
무형자산상각비	70,533	5,275
접대비	247,526	622,597
광고선전비	111,170	189,202
운반비	101,200	421,328
지급임차료	52,933	43,312
지급수수료	1,433,689	828,765
경상연구개발비	570,553	558,984
판매보증비	(89,364)	31,006
대손상각비	-	-
기타	496,115	562,698
합 계	7,078,381	5,826,322

26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	1,445,584	(2,456,058)
원재료의 사용액 및 상품매출원가	8,200,908	6,829,522
종업원급여	4,454,755	2,436,079
감가상각비 및 무형자산상각비	1,261,536	532,746
외주가공비	1,141,812	1,916,620
지급수수료	1,499,416	856,391
경상연구개발비	259,586	558,984
기타	2,401,077	2,556,198
합 계	20,664,674	13,230,482

27. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
Ⅰ. 기타수익
외화환산이익	698,420	1,579,921
외환차익	199,613	170,256
종속기업투자주식처분이익	-	418,380
유형자산처분이익	-	5,700
리스해지이익	3,025	-
수입임대료	9,000	-
잡이익	179,890	301,420
기타수익 합계	1,089,948	2,475,677
Ⅱ. 기타비용
외화환산손실	817,363	1,380,390
외환차손	57,634	314,607
기타의대손상각비(환입)	-	(37,575)
관계기업투자주식처분손실	-	5,893,415
기부금	-	20,000
잡손실	39,089	5,094
기타비용 합계	914,086	7,575,931

28. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
Ⅰ. 금융수익
이자수익	45,412	20,260
파생상품평가이익	217,124	-
사채상환이익	65,141	-
금융수익 소계	327,677	20,260
Ⅱ. 금융비용
이자비용	2,540,170	1,446,533
리스이자비용	62,154	28,746
파생상품평가손실	220,685	-
사채상환손실	309,017	-
금융비용 소계	3,132,026	1,475,279

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기법인세 부담액	-	-
법인세추납액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
법인세비용	-	-

30. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.


구분	당분기말	전기말
관계기업	SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유) (주)율호, 청도삼원모토텍(유)	SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유) (주)율호, 청도삼원모토텍(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 없습니다.

② 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	미수금	차입금
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	61,891	-
기타	임원	-	70,000
합 계		61,891	70,000

② 전기말


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	미수금	차입금
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	61,891	-
기타	임원	-	85,775
합 계		61,891	85,775

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	구분	기초	설정	환입 및 제각	기말
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	미수금	(61,891)	-	-	(61,891)

② 전분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	구분	기초	설정	환입 및 제각	기말
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	미수금	(61,891)	-	-	(61,891)

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	출자 등
기타	주요경영진	-	-	70,000	59,500	-
관계기업	(주)율호	-	-	-	-	5,634,725

② 전분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
기타	주요경영진	-	-	-	204,300

(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원)
거래처	약정내용	한도액	실행액	제공자	보증액
기업은행	차입금	19,458,500	18,897,618	임원	17,540,091
기업은행	USANCE	US$1,500,000	US$1,156,890	US$1,800,000
대구은행	차입금	755,000	255,000	804,000
대구은행	USANCE	US$290,000	US$0	US$348,000
신한은행	차입금	476,000	476,000	114,200
신한은행	USANCE	US$1,500,000	US$1,143,497	US$893,802
신용보증기금	보증	2,276,000	2,090,218	1,820,800
신용보증기금	사채	1,800,000	1,800,000	2,000,000

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	759,350	171,250
퇴직급여	256,811	38,140
합 계	1,016,161	209,390

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건(소가 5,505백만원)은 2022년 1심에서 패소함에 따라 지배기업이 지배력을 획득하기 이전에 비용으로 인식하였으며, 연결실체는 해당 판결에 대해 불복 항소를 제기하여 대법원에 계류중입니다. 이외 연결실체가 물품구매와 관련해 피고로 계류중인 소송사건(소가 122백만원)원에 대해 보고기간말 현재 61백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다.


(단위: 천원, 외화단위: USD)
보증기관	구분	약정한도액	실행금액	당보
중소기업은행	중소기업자금대출	498,000	408,175	건물, 기계장치
대구은행	USANCE	USD290,000	-	신용보증서
하나은행	USANCE	USD200,000	USD52,353
신한은행	USANCE	USD1,500,000	USD1,143,497
하나은행	무역금융	1,000,000	1,000,000	토지 및 건물
기업은행	구매자금대출	1,800,000	1,614,218	토지 및 건물
기업은행	무역금융	500,000	500,000	토지 및 건물
기업은행	전자적매출채권담보대출	500,000	53,362	토지 및 건물

(3) 계약이행 및 하자보증 연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 보고기간말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
보증기관	한도액	실행금액	구 분
서울보증보험	4,244,259	4,244,259	계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
거래처	구분	담보 및 지급보증	담보제공액	지급보증액
한국채권투자운용(주) (주)아센디오	제28회 전환사채	토지, 건물	10,530,000	-
㈜상상인저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000	-
㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000	-
㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	(주)율호 보통주	13,000,000	-
서울보증보험	MAS 입찰 담보	장기금융상품	2,285,113	-
중소기업은행	대출담보	건물, 기계장치	1,335,200	-
서울보증보험	보증보험 담보	장기금융상품, 연대보증	152,433	205,854
중소기업은행	신용카드발급 보증	연대보증	-	600,000
기업은행	토지 및 건물	담보	16,174,200	-
신한은행	지급보증	지급보증	-	1,346,800
하나은행	지급보증	지급보증	-	269,360
신한은행	토지 및 건물	담보	1,212,000	-
신한은행	정기예금	담보	208,000	-
기업은행	지식재산권	담보	1,800,000	-

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
1. 당기순손실	(7,636,501)	(11,907,897)
2. 조정항목:
감가상각비	1,051,900	423,007
사용권자산감가상각비	141,487	106,986
무형자산상각비	70,672	5,275
퇴직급여	388,838	174,180
판매보증비	(116,917)	25,610
이자비용	2,540,170	1,445,396
리스이자비용	62,154	29,883
기타의대손상각비(환입)	-	(37,575)
외화환산손실	817,363	1,380,390
파생상품평가손실	220,685	-
사채상환손실	309,017	-
관계기업투자주식처분손실	-	5,893,415
지분법손실	348,752	491,999
잡손실	810	-
이자수익	(45,412)	(20,260)
외화환산이익	(698,420)	(1,579,921)
파생상품평가이익	(217,124)	-
종속기업투자주식처분이익	-	(418,380)
사채상환이익	(65,141)	-
유형자산처분이익	-	(5,700)
리스해지이익	(3,025)	-
잡이익	-	(138,493)
소 계	4,805,809	7,775,812
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	1,702,319	894,959
기타금융자산의 감소(증가)	824,283	(242,397)
재고자산의 감소(증가)	1,874,471	(2,069,086)
기타유동자산의 감소(증가)	(332,129)	1,179,086
매입채무의 증가(감소)	(1,995,277)	1,379,727
기타금융부채의 증가(감소)	(1,027,782)	503,836
기타유동부채의 증가(감소)	(155,088)	(309,164)
퇴직금의 지급	(225,445)	(27,374)
사외적립자산의 감소(증가)	172,628	(3,150)
소 계	837,980	1,306,437
4. 합계(1 + 2 + 3)	(1,992,712)	(2,825,648)

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
전환사채의 전환	826,879	-
건설중인자산에 대한 미지급금	-	(466,872)
건설중인자산의 유형자산 대체	1,299,370	-
사용권자산과 리스부채 인식	-	120,772

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금흐름						기말
전환사채 전환	상각 등	유동성대체	신규리스	전환사채발행	기타(*)
장기차입금	2,327,984	2,230,500	-	-	(2,183)	-	-	-	4,556,301
유동성장기차입금	2,098,016	(785,340)	-	-	2,183	-	-	-	1,314,859
단기차입금	25,910,935	(1,359,284)	-	-	-	-	109,589	109,589	24,770,829
유동전환사채	15,796,984	6,995,726	2,254,111	2,061,177	-	-	(4,467,325)	-	22,640,673
유동리스부채	599,041	(150,798)	-	-	140,996	-	-	(33,062)	556,177
비유동리스부채	780,978	-	-	-	(140,996)	-	-	(5,636)	634,346
사채	1,745,004	-	-	9,344	-	-	-	-	1,754,348
합계	49,258,942	6,930,804	2,254,111	2,070,521	-	-	(4,357,736)	70,891	56,227,533

② 전분기


(단위 : 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금흐름						기말
전환사채 전환	상각 등	유동성대체	신규리스	전환사채발행	기타
유동성장기차입금	33,160	(33,160)	-	-	-	-	-	-	-
단기차입금	5,078,273	(3,904,299)	-	-	-	-	-	-	1,173,974
유동전환사채	18,836,014	-	-	1,191,337	-	-	-	-	20,027,351
유동리스부채	379,835	(127,306)	-	-	89,894	-	-	-	342,423
비유동리스부채	415,833	-	-	-	(89,894)	120,772	-	-	446,711
합계	24,743,115	(4,064,765)	-	1,191,337	-	120,772	-	-	21,990,459

33. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	10,320,332	(*1)	13,156,756	(*1)
장단기금융상품	3,265,446	(*1)	3,244,303	(*1)
매출채권	7,881,203	(*1)	9,120,620	(*1)
기타금융자산	5,185,536	(*1)	5,735,117	(*1)
당기손익-공정가치금융자산	11,347,094	11,347,094	11,504,342	11,504,342
합 계	37,999,611	11,347,094	42,761,138	11,504,342
<금융부채>
매입채무	9,366,005	(*1)	10,874,297	(*1)
기타금융부채	6,486,045	(*1)	7,264,550	(*1)
장단기차입금	30,037,401	(*1)	30,336,936	(*1)
전환사채	22,640,673	(*1)	15,796,984	(*1)
당기손익-공정가치금융부채	21,725,643	21,725,643	20,482,998	20,482,998
합 계	90,255,767	21,725,643	84,755,765	20,482,998

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.


수준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익공정가치측정금융자산	1,892,383	-	9,454,711	11,347,094
당기손익공정가치측정금융부채	-		21,725,643	21,725,643

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익공정가치측정금융자산	1,892,383	-	9,611,959	11,504,342
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	20,482,998	20,482,998

34. 금융상품위험 (1) 재무위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
내 역	당분기말	전기말
부채총액(A)	98,466,989	92,817,665
자본총액(B)	72,409,282	79,342,257
부채비율(A/B)	135.99%	116.98%

(3) 시장위험 ① 환위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세비용차감전순이익	(224,582)	224,582	1,032,048	(1,032,048)

② 가격위험 연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산 (*1)	10,231,070	13,156,756
장단기금융상품	3,265,446	3,244,303
매출채권	7,881,203	9,120,620
당기손익공정가치측정금융자산	5,542,202	5,542,202
기타금융자산	5,185,536	5,735,117
합 계	32,105,457	36,798,998

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위:천원)
구분	장부금액	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과
매출채권	8,748,102	7,648,455	-	678,964	420,683
대손충당금	(866,898)	-	-	(446,215)	(420,683)
소계	7,881,204	7,648,455	-	232,749	-
기타금융자산	6,227,662	3,379,390	1,282,029	1,043,853	522,390
대손충당금	(2,286,346)	(1,188,526)	-	(610,538)	(487,282)
소계	3,941,316	2,190,864	1,282,029	433,315	35,108
기타비유동금융자산	17,147,127	506,588	154,000	1,071,122	15,415,417
대손충당금	(15,571,867)	-	-	(170,858)	(15,401,009)
소계	1,575,260	506,588	154,000	900,264	14,408
합계	13,397,780	10,345,907	1,436,029	1,566,328	49,516

② 전기말


(단위:천원)
구분	장부금액	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과
매출채권	9,942,518	8,710,524	177,348	678,963	375,683
대손충당금	(821,898)	-	-	(446,215)	(375,683)
소계	9,120,620	8,710,524	177,348	232,748	-
기타금융자산	6,016,736	2,579,897	1,885,501	1,035,547	515,791
대손충당금	(1,697,820)	-	(173,114)	(1,035,547)	(489,159)
소계	4,318,916	2,579,897	1,712,387	-	26,632
기타비유동금융자산	16,324,403	10,070	154,000	1,071,122	15,089,211
대손충당금	(14,908,202)	-	-	166,601	(15,074,803)
소계	1,416,201	10,070	154,000	1,237,723	14,408
합계	14,855,737	11,300,491	2,043,735	1,470,471	41,040

(5) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년 초과
매입채무	9,366,005	9,366,005	9,366,005	-
미지급금	4,667,511	4,667,511	4,667,511	-
미지급비용	283,929	283,929	283,929	-
임대보증금	45,000	45,000	-	45,000
리스부채	1,190,523	1,557,116	750,390	806,726
단기차입금	24,166,240	24,751,710	24,751,710	-
장기차입금	5,871,160	7,851,062	3,489,373	4,361,689
전환사채 등	24,395,021	60,292,978	1,226,588	59,066,390
합 계	69,985,389	108,815,311	44,535,506	64,279,805

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년 초과
매입채무	10,874,297	10,874,297	10,874,297	-
미지급금	4,966,494	4,966,494	4,966,494	-
미지급비용	573,955	573,955	573,955	-
임대보증금	45,000	45,000	-	45,000
리스부채	1,380,019	1,792,976	809,906	983,070
단기차입금	25,910,936	418,997	28,771,295	-
장기차입금	4,426,000	4,659,472	2,195,695	2,463,777
전환사채 등	17,541,988	46,417,597	912,949	45,504,648
합계	65,718,689	69,748,788	49,104,591	48,996,495

35. 영업부문

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 특장차사업과 전장사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체의 보고기간 중 특장차 사업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
특장차사업	전장사업	합계	특장차사업
매출액	5,995,731	10,009,680	16,005,411	8,369,858
법인세차감전손익	(7,416,702)	(219,799)	(7,636,501)	(11,907,897)
당기순손익	(7,416,702)	(219,799)	(7,636,501)	(11,907,897)
자산총액	127,910,010	42,966,261	170,876,271	112,959,014
부채총액	55,137,925	43,329,064	98,466,989	55,515,599

(3) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기		구분	전분기
매출액	비율	매출액	비율
A사	1,948,700	12.18%	가사	5,765,088	68.88%
B사	4,243,220	26.51%	나사	1,154,648	13.80%
C사	2,023,447	12.64%	-	-	-
합계	8,215,367	51.33%	합계	6,919,736	82.67%

36. 보고기간 후 사건 (1) 사채권자와의 협의에 의해 만기전 취득한 제22회차 전환사채 액면 6억원과 제28회차 전환사채 10억원을 2024년 4월 중 재매각하기로 결정하였습니다. (2) 연결실체가 발행한 제22회차와 제24회차 전환사채 중 각각 액면 1억원과 70억원이 5월과 4월 중 보통주로 전환되었습니다. 이로 인하여 5월과 4월 중 보통주가 각각 31,948주와 2,250,803주가 발행되었습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 22 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 21 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

42,183,355,700

46,415,869,607

현금및현금성자산

7,945,190,285

11,331,748,807

매출채권 및 기타유동채권

815,819,160

386,054,784

기타유동금융자산

3,712,692,451

3,481,996,575

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

1,045,464,648

1,192,713,190

당기법인세자산

42,444,160

38,007,990

유동재고자산

3,011,905,595

4,667,197,014

기타유동자산

595,844,717

304,156,563

매각예정유동자산

25,013,994,684

비유동자산

84,802,484,291

79,109,373,164

장기금융상품

2,691,348,017

2,679,402,604

기타비유동금융자산

1,519,245,960

1,360,187,760

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산

8,409,246,036

종속기업및관계기업투자주식

37,351,785,319

31,717,060,319

유형자산

34,676,117,047

34,782,052,594

무형자산

154,741,912

161,423,851

자산총계

126,985,839,991

125,525,242,771

부채

유동부채

51,052,812,327

43,797,218,465

매입채무

295,265,893

879,799,457

기타유동금융부채

3,445,422,503

3,727,755,041

유동성전환사채

22,640,673,184

15,796,983,566

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채

21,725,643,382

20,482,997,634

기타 유동부채

2,945,807,365

2,909,682,767

비유동부채

901,439,614

760,236,944

기타비유동금융부채

491,783,287

625,841,877

순확정급여부채

370,460,018

95,198,758

기타 비유동 부채

39,196,309

부채총계

51,954,251,941

44,557,455,409

자본

자본금

35,069,679,500

34,915,976,500

자본잉여금

232,240,631,694

231,574,057,360

기타자본구성요소

(2,595,306,428)

이익잉여금(결손금)

(189,683,416,716)

(182,926,940,070)

자본총계

75,031,588,050

80,967,787,362

자본과부채총계

126,985,839,991

125,525,242,771

	제 22 기 1분기말	제 21 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

4,493,927,458

7,416,945,454

매출원가

4,253,106,678

6,527,506,695

매출총이익

240,820,780

889,438,759

판매비와관리비

5,073,337,182

5,488,209,423

영업이익(손실)

(4,832,516,402)

(4,598,770,664)

기타이익

1,071,096,842

2,258,028,685

기타비용

696,378,087

1,680,878,431

금융수익

350,113,381

20,196,615

금융비용

2,648,792,380

1,767,764,506

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,756,476,646)

(5,769,188,301)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(6,756,476,646)

(5,769,188,301)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)　　　　　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)　　　　

총포괄손익

(6,756,476,646)

(5,769,188,301)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(97)

(97.00)

(99)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(97)

(97.00)

(99)

| | 제 22 기 1분기 | | 제 21 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

29,168,903,000

159,042,584,112

2,219,568,127

(127,075,095,582)

63,355,959,657

당기순이익(손실)

(5,769,188,301)

전환사채 전환

유상증자

1,126,761,000

6,862,514,080

7,989,275,080

2023.03.31 (기말자본)

30,295,664,000

165,905,098,192

2,219,568,127

(132,844,283,883)

65,576,046,436

2024.01.01 (기초자본)

34,915,976,500

231,574,057,360

(2,595,306,428)

(182,926,940,070)

80,967,787,362

당기순이익(손실)

(6,756,476,646)

전환사채 전환

153,703,000

666,574,334

820,277,334

유상증자

2024.03.31 (기말자본)

35,069,679,500

232,240,631,694

(2,595,306,428)

(189,683,416,716)

75,031,588,050

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(3,271,402,803)

(2,788,997,535)

영업에서창출된현금흐름

(3,065,893,922)

(2,750,796,849)

이자수취

12,461,753

37,708,277

이자지급(영업)

(213,534,464)

(65,591,383)

법인세납부(납부)

(4,436,170)

(10,317,580)

투자활동현금흐름

(6,986,196,108)

(5,289,248,898)

단기대여금의 감소

125,000,000

200,000,000

장기금융상품의 감소

10,200,000

장기금융상품의 증가

(22,145,413)

(12,092,623)

당기손익인식금융자산의 처분　

300,000,000

종속기업투자주식의 처분　

846,522

단기대여금의 증가

(618,230,418)

(1,863,800,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(5,634,725,000)

임차보증금의 감소

37,000,000

3,562,000

정부보조금의 수취

20,920,000

555,460,998

유형자산의 취득

(708,215,277)

(4,375,262,095)

무형자산의 취득　

(9,393,700)

임차보증금의 증가

(196,000,000)

(88,570,000)

재무활동현금흐름

6,866,858,506

7,880,445,078

유상증자　

8,000,003,100

단기차입금의 차입

251,350,000

전환사채의 발행

13,000,000,000

사채발행비 지급

(4,274,480)

신주발행비 지급

(6,601,670)

(10,728,020)

리스부채의 상환

(122,265,344)

(108,830,002)

단기차입금의 상환

(251,350,000)

전환사채의 감소

(6,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,390,740,405)

(197,801,355)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,181,883

5,225,933

기초현금및현금성자산

11,331,748,807

3,537,089,234

기말 현금및현금성자산

7,945,190,285

3,344,513,812

	제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

5. 재무제표 주석


제 22(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 이엔플러스

1. 회사의 개요

주식회사 이엔플러스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 소방차 등 특장차의 제조 및 판매, 이차전지의 주요 소재인 전극, 도전재 등 신소재 분야의 개발을 통한 제조 및 판매입니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11입니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 35,070백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.


주주명	소유주식수	지분율	비고
엑토	2,253,522 주	3.21%	최대주주
에이팀하모니제1호사모투자합자회사	1,470,000 주	2.10%
VANGUARD TOTAL INTERNATIONALSTOCK INDEX	916,902 주	1.31%
기타	65,498,935 주	93.38%
합 계	70,139,359 주	100.00%

2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 .

(2) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2024 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기말


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	7,945,190	-	7,945,190
장단기금융상품	2,691,348	-	2,691,348
매출채권	815,819	-	815,819
기타금융자산	5,231,938	-	5,231,938
당기손익공정가치금융자산	-	9,454,711	9,454,711
합 계	16,684,295	9,454,711	26,139,006


(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무	295,266	-	295,266
기타금융부채	3,663,050	-	3,663,050
전환사채	22,640,673	-	22,640,673
당기손익공정가치금융부채	-	21,725,643	21,725,643
합 계	26,598,989	21,725,643	48,324,632

② 전기말


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	11,331,749	-	11,331,749
장단기금융상품	2,679,403	-	2,679,403
매출채권	386,055	-	386,055
기타금융자산	4,842,184	-	4,842,184
당기손익공정가치금융자산	-	9,601,959	9,601,959
합 계	19,239,391	9,601,959	28,841,350


(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무	879,799	-	879,799
기타금융부채	4,079,441	-	4,079,441
전환사채	15,796,984	-	15,796,984
당기손익공정가치금융부채	-	20,482,998	20,482,998
합 계	20,756,224	20,482,998	41,239,222

(2) 보고기간 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
외화환산이익	691,236	-	-	-	691,236
외환차익	193,422	-	-	-	193,422
이자수익	67,848	-	-	-	67,848
기타의대손충당금환입	105,000	-	-	-	105,000
파생상품평가이익	-	-	-	217,124	217,124
사채상환이익	-	-	65,141	-	65,141
외화환산손실	(663,670)	-	-	-	(663,670)
외환차손	(5,000)	-	-	-	(5,000)
이자비용	-	-	(2,119,090)	-	(2,119,090)
파생상품평가손실	-	-	-	(220,685)	(220,685)
사채상환손실	-	-	(309,017)	-	(309,017)
합계	388,836	-	(2,362,966)	(3,561)	(1,977,691)

② 전분기


(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
외화환산이익	1,579,921	-	-	-	1,579,921
외환차익	170,256	-	-	-	170,256
이자수익	20,197	-	-	-	20,197
외화환산손실	(1,380,390)	-	-	-	(1,380,390)
외환차손	(314,607)	-	-	-	(314,607)
기타의대손상각비	37,575	-	-	-	37,575
이자비용	-	-	(1,395,983)	-	(1,395,983)
당기손익공정가치측정금융 자산처분손실	-	(371,781)	-	-	(371,781)
합계	112,952	(371,781)	(1,395,983)	-	(1,654,812)

5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
보유현금	623	-
보통예금	7,944,567	11,331,749
합 계	7,945,190	11,331,749

6. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
채무상품	1,045,465	5,542,202	1,192,713	5,542,202
지분상품	-	2,867,044	-	2,867,044
합 계	1,045,465	8,409,246	1,192,713	8,409,246

(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	장부금액
<채무증권>
(주)스탠다드그래핀(*1)	15,000,000	-	-
(주)케이씨비에스(*4)	1,000,000	-	-
(주)아이오토	1,000,000	999,510	999,510
파생상품자산(*2)	1,246,092	1,045,465	1,192,713
(주)율호(*5)	3,404,313	4,542,692	4,542,692
소 계	21,650,405	6,587,667	6,734,915
<시장성 없는 지분증권>
대한비철금속(*1)	20,000	-	-
한국소방기구협동조합	13,000	13,000	13,000
클로이블루조합	2,617,895	368,948	368,948
(주)드웰링	1,156,250	989,936	989,936
블랙마운틴트랜스링크그리너지프로젝트펀드1(*3)	1,500,000	1,495,160	1,495,160
소 계	5,307,145	2,867,044	2,867,044
합 계	26,957,550	9,454,711	9,601,959

(*1) 전기 이전에 전액손상되었습니다. (*2) 당사가 발행한 제28회차 전환사채의 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 전환사채 발행 후 1년(2024년 12월 21일)이 되는 날부터 1년 6개월(2025년 6월 21일)이 되는 날가지 사채원금의 50%는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 약정이 포함되어 있습니다. 이와 관련하여 당사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 1,246,092천원을 인식하였습니다. (*3) 당사의 보유 지분은 36.32%이나 유의적 영향력을 보유하고 있지 아니하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (*5) 일상홀딩스 조합을 탈퇴하면서 (주)율호 발행 전환사채 액면 30억원을 수령하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

7. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지, 구축물, 건설중인자산(*)	25,013,995	25,013,995

(*) 전기이전 중 매각을 위한 이사회 결의 후 2022년 5월 11일에 매각 계약을 체결하였습니다. 계약금은 계약일에 매각금액의 10%인 2,500백만원을 수령하였습니다.

(2) 매각예정비유동자산의 상세 내역, 인식된 손익 및 잔금일정 등은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
계정과목	취득금액	처분예정금액	손익	잔금예정일
토지	20,332,904	25,013,995	(1,283,808)	2024.8.30
구축물	1,117,076
건설중인자산	4,847,823
합 계	26,297,803	25,013,995	(1,283,808)

전기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산에 대해서는 장부금액과 회수예정액의 차액인 1,284백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 매수 예정기업의 사업을 위한 토지의 용도변경 진천군 고시가 2023년 12월에 이루어짐에 따라 당초 사업계획이 지연되어 매각이 완료되는 잔금예정일에 대한 매각계약이 변경되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분		당분기말			전기말
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동	매출채권	1,331,616	(515,797)	815,819	901,851	(515,797)	386,054
미수금	579,996	(354,283)	225,713	1,015,016	(354,283)	660,733
미수수익	825,624	(646,263)	179,361	769,647	(646,263)	123,384
단기대여금	5,091,521	(1,783,902)	3,307,619	4,586,783	(1,888,902)	2,697,881
소계	7,828,757	(3,300,245)	4,528,512	7,273,297	(3,405,245)	3,868,052
비유동	장기매출채권	386,232	(386,232)	-	386,232	(386,232)	-
장기대여금	11,883,111	(11,883,111)	-	11,481,082	(11,481,082)	-
장기미수금	588,857	(588,857)	-	563,760	(563,760)	-
장기미수수익	5,550,023	(5,550,023)	-	5,313,484	(5,313,484)	-
임차보증금	868,338	-	868,338	905,338	-	905,338
기타보증금	650,908	-	650,908	454,849	-	454,849
소계	19,927,469	(18,408,223)	1,519,246	19,104,745	(17,744,558)	1,360,187
합계		27,756,226	(21,708,468)	6,047,758	26,378,042	(21,149,803)	5,228,239

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
구 분		기초	설정	환입	제각 등	당분기말
유동	매출채권	(515,797)	-	-	-	(515,797)
미수금	(354,283)	-	-	-	(354,283)
미수수익	(646,263)	-	-	-	(646,263)
단기대여금	(1,888,903)	-	105,001	-	(1,783,902)
소계	(3,405,246)	-	105,001	-	(3,300,245)
비유동	장기매출채권	(386,232)	-	-	-	(386,232)
장기대여금	(11,481,082)	-	-	(402,029)	(11,883,111)
장기미수금	(563,760)	-	-	(25,097)	(588,857)
장기미수수익	(5,313,484)	-	-	(236,539)	(5,550,023)
소계	(17,744,558)	-	-	(663,665)	(18,408,223)
합 계		(21,149,804)	-	105,001	(663,665)	(21,708,468)

② 전분기


(단위: 천원)
구 분		기초	설정	환입	제각 등	당기말
유동	매출채권	(518,797)	-		-	(518,797)
미수금	(591,858)	-	37,575	-	(554,283)
미수수익	(646,263)	-	-	-	(646,263)
단기대여금	(3,365,825)	-	-	-	(3,365,825)
소계	(5,122,743)	-	37,575	-	(5,085,168)
비유동	장기매출채권	(446,232)	-	-	-	(446,232)
장기대여금	(9,891,256)	-	-	(828,573)	(10,719,829)
장기미수금	(554,098)	-	-	(51,724)	(605,822)
장기미수수익	(5,222,412)	-	-	(487,502)	(5,709,914)
소계	(16,113,998)	-	-	(1,367,799)	(17,481,797)
합 계		(21,236,741)	-	37,575	(1,367,799)	(22,566,965)

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액
원 재 료	1,338,797	(690,299)	648,498	2,104,045	(690,299)	1,413,746
재 공 품	2,802,131	(461,345)	2,340,786	3,714,797	(461,346)	3,253,451
제 품	111,467	(88,845)	22,622	88,845	(88,845)	-
상 품	80,963	(80,963)	-	80,963	(80,963)	-
미 착 품	-	-	-	-	-	-
합 계	4,333,358	(1,321,452)	3,011,906	5,988,650	(1,321,453)	4,667,197

10. 장단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<비유동자산>
장기금융상품	2,691,348	2,679,403
합 계	2,691,348	2,679,403

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	2,285,443	2,295,643	하자담보, 이행보증, 채무보증, 투자유치 보조금 담보 등
합 계	2,285,443	2,295,643

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<기타유동자산>
선급금	327,453	129,811
선급비용	268,391	174,346
합 계	595,844	304,157

12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말					전기말
취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액
토 지	3,340,654	-	-	(8,080)	3,332,574	3,340,654	-	-	(8,080)	3,332,574
건 물	11,359,657	(1,320,157)	(665,060)	(220,178)	9,154,262	11,359,657	(1,250,300)	(669,377)	(220,178)	9,219,802
구 축 물	885,420	(83,494)	(5,364)	(737,799)	58,763	882,420	(82,650)	(5,435)	(737,799)	56,536
기계장치	17,718,413	(1,668,434)	(881,119)	(12,486)	15,156,374	16,769,053	(1,307,595)	(901,503)	(12,486)	14,547,469
차량운반구	372,866	(174,055)	-	(36,414)	162,397	372,866	(160,470)	-	(36,414)	175,982
기타의유형자산	4,846,843	(1,636,216)	(20,222)	(419,199)	2,771,206	4,706,132	(1,437,628)	-	(419,199)	2,849,305
건설중인자산	3,205,609	-	-	-	3,205,609	3,599,965	-	-	-	3,599,965
사용권자산	1,814,388	(863,848)	-	(115,608)	834,932	1,937,855	(821,827)	-	(115,608)	1,000,420
합 계	43,543,850	(5,746,204)	(1,571,765)	(1,549,764)	34,676,117	42,968,602	(5,060,470)	(1,576,315)	(1,549,764)	34,782,053

(2) 보고기간 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	3,332,574	-	-	-	-	3,332,574
건 물	9,219,802	-	-	(65,540)	-	9,154,262
구 축 물	56,536	3,000	-	(773)	-	58,763
기계장치	14,547,469	5,500	-	(340,455)	943,860	15,156,374
차량운반구	175,982	-	-	(13,585)	-	162,397
기타의유형자산	2,849,305	72,291	-	(197,890)	47,500	2,771,206
건설중인자산	3,599,965	606,504	-	-	(1,000,860)	3,205,609
사용권자산	1,000,420	-	-	(129,815)	(35,673)	834,932
합 계	34,782,053	687,295	-	(748,058)	(45,173)	34,676,117

② 전분기


(단위: 천원)
과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말장부가액
토 지	3,332,574	-	-	-	-	3,332,574
건 물	9,638,464	37,000	-	(66,271)	-	9,609,193
구 축 물	65,247	-	-	(819)	-	64,428
기계장치	7,678,101	779,100	-	(175,115)	288,230	8,570,316
차량운반구	292,961	-	-	(17,500)	-	275,461
기타의유형자산	2,421,060	216,122	-	(147,573)	-	2,489,609
건설중인자산(*1)	986,402	2,876,168	-	-	(288,230)	3,574,340
사용권자산	546,533	67,576	-	(97,407)	-	516,702
합 계	24,961,342	3,975,966	-	(504,685)	-	28,432,623

(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	270,113	221,239
제조원가	475,422	280,923
경상연구개발비	2,523	2,523
합계	748,058	504,685

(4) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부동산	348,331	474,004
차량운반구	486,601	526,416
합 계	834,932	1,000,420

② 리스부채


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	488,945	515,849
비유동	491,783	625,842
합 계	980,728	1,141,691

(5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	90,000	69,623
차량운반구	39,815	27,784
합 계	129,815	97,407
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,484	28,746
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	45,915	38,364
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,012	9,889
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,918	6,920

보고기간 중 리스의 총 현금유출은 각각 185,110천원과 192,749천원입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액
산업재산권	1,314,785	(86,160)	(1,123,004)	105,621	1,314,785	(82,986)	(1,123,004)	108,795
기타의무형자산	1,270,933	(740,632)	(481,180)	49,121	1,270,933	(737,124)	(481,180)	52,629
합 계	2,585,718	(826,792)	(1,604,184)	154,742	2,585,718	(820,110)	(1,604,184)	161,424

(2) 보고기간 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과 목	기초 장부금액	취득	상각	처분	기말 장부금액
산업재산권	108,795	-	(3,174)	-	105,621
기타의무형자산	52,629	-	(3,508)	-	49,121
합계	161,424	-	(6,682)	-	154,742

② 전분기


(단위: 천원)
과 목	기초 장부금액	취득	상각	처분	기말 장부금액
산업재산권	109,123	9,394	(3,052)	-	115,465
회원권	1,022,000	-	-	-	1,022,000
기타의무형자산	34,278	-	(2,058)	-	32,220
합계	1,165,401	9,394	(5,110)	-	1,169,685

(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	6,682	5,110
제조원가	-	-
경상연구개발비	-	-
합계	6,682	5,110

(4) 정부보조금 보고기간 중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
과제명	시행기간	금액
전기자동차 배터리셀 조립용 난연, 절연 점착제 및 테이프 제조기술 개발	2023.05 ~ 2024.04	9,820
2023년도 EGS역량진단 취약항목 개선활동 지원사업	2023.10 ~ 2024.03	23,020
이차전지용 고전도성 고함량 탄소나노튜브 분산액 개발	2023.06~2024.05	20,588
합 계		53,428

정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.

② 전분기


(단위: 천원)
과제명	시행기간	금액
고속충방전용 리튬이온전지 팩개발	2021.11 ~ 2023.10	5,192
자율협력주행기반 화물운송시스템 개발	2022.04 ~ 2024.12	550,269
합 계		555,461

(5) 보고기간 중 연구개발과 관련하여 지출한 비용은 각각 126,504천원과 558,836천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 종속및관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	종목	소재국가	당분기말		전기말
지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업	(주)카셈(*1)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-
(주)디지털킹덤홀딩스(*2)	대한민국	98.77%	444,465	98.77%	444,465
EVM SYSTEM PH CORP.	필리핀	95.00%	272,596	95.00%	272,596
㈜모토닉스	대한민국	70.00%	11,000,000	70.00%	11,000,000
소 계			11,717,061		11,717,061
관계기업	SVI(*1)	베트남	43.50%	-	43.50%	-
(주)네오나노메딕스코리아I(*1)	대한민국	48.78%	-	48.78%	-
강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*3)	중국	25.62%	-	25.62%	-
(주)에스지머티리얼즈(*1)	대한민국	40.00%	-	40.00%	-
(주)율호(*4)	대한민국	12,58%	25,634,724	10.95%	19,999,999
소 계			25,634,724		19,999,999
합 계				37,351,785		31,717,060

(*1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다. (*2) (주)디지털킹덤홀딩스 14,700백만원에는 보통주 8,000백만원과 전환상환우선주 6,700백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 전기 중 경영실적 악화 등으로 인해 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다. (*4) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 보유지분율은 12.58%이며, 의사결정기구에 참여할 권한을 보유함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동>
매입채무	295,266	879,799
미지급금	2,529,037	2,872,720
미지급비용	427,441	339,186
리스부채(유동)	488,945	515,849
소 계	3,740,689	4,607,554
<비유동>
리스부채(비유동)	491,783	625,842
소 계	491,783	625,842
합 계	4,232,472	5,233,396

16. 기타부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
<유동>
선수금	2,771,753	2,755,509
판매보증충당부채	88,442	135,072
예수금	85,613	19,102
소 계	2,945,808	2,909,683
<비유동>
기타장기종업권급여채무	39,196	39,196
소 계	39,196	39,196
합 계	2,985,004	2,948,879

(2) 보고기간 중 판매보증충당부채의 증감은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초	135,072	140,876
당기 전입액	848	260,827
당기 사용(환입)액	(47,478)	(266,631)
기말 판매보증충당부채	88,442	135,072

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
종 류	만기일	당분기말	전기말
제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-12-06	950,000	1,960,000
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025-11-09	400,000	400,000
제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-04-20	7,000,000	7,000,000
제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-05-09	7,000,000	7,000,000
제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-06-19	8,000,000	8,000,000
제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-10-13	6,000,000	8,000,000
제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-12-21	7,100,000	8,100,000
제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2027-02-28	10,000,000	-
소 계		46,450,000	40,460,000
가산 : 상환할증금		3,607,405	2,058,354
차감 : 전환권조정		(27,403,243)	(26,708,717)
차감: 사채할인발행차금		(13,489)	(12,653)
합 계		22,640,673	15,796,984
유동성대체 (*)		(22,640,673)	(15,796,984)
대체 후 잔액		-	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.


종 류	제22회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제23회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제24회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	이브이디벨로먼트1호 조합	이브이디벨로먼트2호 조합	삼다감귤영농조합법인
발 행 일	2022-12-06	2022-11-09	2023-04-20
액 면 가 액	7,600백만원	2,600백만원	7,000백만원
발 행 가 액	7,600백만원	2,600백만원	7,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	연 2%
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 4%
전환가액(*1)	3,870원	3,870원	3,870원
전 환 기 간	2023년 12월 06일 부터	2023년 11월 09일 부터	2024년 04월 20일부터
2025년 11월 05일 까지	2025년 10월 08일 까지	2026년 03월 19일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 6월 6일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 5월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 10월 20일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권(*2)	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
매도청구권 행사기간	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음


종 류	제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제26회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제27회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	초록원농업회사법인㈜	㈜테라에셋	박숙희, 유미영, 유진영
발 행 일	2023-05-09	2023-06-19	2023-10-13
액 면 가 액	7,000백만원	8,000백만원	8,000백만원
발 행 가 액	7,000백만원	8,000백만원	8,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	-
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 4%
전환가액(*1)	3,870원	3,870원	6,130원
전 환 기 간	2024년 05월 09일부터	2024년 06월 19일부터	2024년 10월 12일부터
2026년 04월 08일까지	2026년 05월 18일까지	2026년 09월 12일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 11월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 12월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 4월 13일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
매도청구권 행사기간	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음


종 류	제28회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제29회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제30회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
인 수 인	한국채권투자운용㈜, ㈜아센디오	㈜아센디오	㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행
발 행 일	2023-12-21	2024-01-15	2024-02-28
액 면 가 액	8,000백만원	3,000백만원	10,000백만원
발 행 가 액	8,000백만원	3,000백만원	10,000백만원
액면이자율	연 2%	연 2%	연 3%
보장수익률	복리 연 4%	복리 연 4%	복리 연 8%
전환가액(*1)	4,580원	3,650원	3,555원
전 환 기 간	2024년 12월 21일부터	2025년 01월 15일부터	2025년 02월 28일부터
2026년 11월 20일까지	2026년 12월 14일까지	2027년 01월 27일까지
전환시발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
사채권자 조기상환 청구기간	사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 6월 21일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 7월 15일)과 그 이후 3개월이 되는 날	사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 2월 28일)과 그 이후 3개월이 되는 날
매도청구권	사채원금의 50%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도	해당사항 없음	사채원금의 40%를 발행회사에게 매도
매도청구권 행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 12월 21일)부터 1년 6개월(2025년 6월 21일)이 되는 날까지	해당사항 없음	발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 2월 27일)부터 1년 4개월(2025년 6월 27일)이 되는 날까지

(3) 제28회차 및 제30회차 전환사채 발행과 관련하여 당사는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다.


(단위: 천원)
담보제공자산	구분	채무금액	설정금액	비고
충청북도 진천군 광혜원면 실원리 6-1 외 26	토지, 건물	8,100,000	10,530,000	제28회차 전환사채
경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외	토지, 건물	10,000,000	13,000,000	제30회차 전환사채
충청북도 진천군 광혜원면 실원리	토지, 건물	10,000,000	13,000,000
관계기업투자주식(3,126,945주)	(주)율호	10,000,000	13,000,000

18. 당기손익공정가치측정금융부채 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
제22회 전환사채 내재파생상품	306,476	634,114
제23회 전환사채 내재파생상품	192,482	192,482
제24회 전환사채 내재파생상품	3,712,575	3,712,575
제25회 전환사채 내재파생상품	3,786,550	3,786,550
제26회 전환사채 내재파생상품	4,422,225	4,422,225
제27회 전환사채 내재파생상품	2,328,369	3,104,493
제28회 전환사채 내재파생상품	4,058,885	4,630,559
제30회 전환사채 내재파생상품	2,918,081	-
합 계	21,725,643	20,482,998
유동성대체 (*)	(21,725,643)	(20,482,998)
대체 후 잔액	-	-

19. 순확정급여부채

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,145,616	2,986,764
사외적립자산의 공정가치	(2,775,156)	(2,891,565)
순확정급여부채	370,460	95,199

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주
주당금액	500 원	500원
발행한 주식수	70,139,359주	69,831,953주
자본금	35,069,680	34,915,977

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	219,209,922	218,543,347
감자차익	8,215,836	8,215,836
기타자본잉여금(*)	4,814,874	4,814,874
합 계	232,240,632	231,574,057

(*) 자발적 퇴직 등으로 소멸된 주식매입선택권을 기타자본에서 자본잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식처분손실	(5,486,262)	(5,486,262)
주식매입선택권	2,890,956	2,890,956
합 계	(2,595,306)	(2,595,306)

(4) 보고기간말 현재 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원,주)
구 분			1차	2차	3차	4차	5차
행사 조건	행사기간	시작일	2019년 12월 26일	2019년 12월 27일	2020년 03월 30일	2020년 10월 23일	2021년 08월 30일
종료일	2024년 12월 25일	2024년 12월 26일	2025년 03월 29일	2025년 10월 22일	2026년 08월 29일
행사가격	보통주식	7,170	6,900	16,100	10,450	8,710
가득조건			부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공	부여일로부터 2년간 근로제공
행사가능조건			부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자	부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자
부여방법			신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부
부여결의기관			주주총회	이사회	주주총회	이사회	주주총회
부여일자			2017년 12월 26일	2017년 12월 27일	2018년 03월 30일	2018년 10월 23일	2019년 08월 30일
부여주식수			1,000,000주	500,000주	350,000주	530,000주	1,000,000주
상실주식수			400,000주	200,000주	300,000주	530,000주	1,000,000주
부여대상자(명)			9명	2명	7명	8명	2명
상실대상자(명)			2명	1명	5명	8명	2명
공정가치 평가방법			블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	이항모형
무위험이자율			2.34%	2.43%	2.43%	2.14%	1.29%
예상주가변동성			50.79%	55.22%	55.22%	59.07%	29.80%

보고기간말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 950,000주)는 총 발행주식총수의 1.35%입니다.

21. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	(189,683,417)	(182,926,940)

(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	(182,926,940)	(127,075,096)
당기순손실	(6,756,477)	(5,769,188)
기말금액	(189,683,417)	(132,844,284)

22. 주당손실

(1) 기본주당이익(손실) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
내 역	당분기	전분기
보통주당기순손실	(6,756,476,646)	(5,769,188,301)
가중평균유통보통주식수(*)	69,928,768주	58,387,884주
기본주당순손실	(97)	(99)

기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산


(단위 : 주)
구분	당분기	전분기
가중평균기초발행주식수 ①	69,831,953	58,337,806
가중평균증가주식수 ②	96,815	50,078
가중평균자기주식수 ③	-	-
가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③)	69,928,768	58,387,884

(2) 희석주당이익(손실) 당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

보고기간 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기


구 분	잠재적보통주	청구가능기간
전환권	11,273,908주	2023년 11월 9일 ~ 2027년 1월 27일
주식매입선택권	950,000주	2019년 12월 26일 ~ 2025년 3월 29일

② 전분기


구 분	잠재적보통주	청구가능기간
전환권	10,005,523주	2023년 05월 24일 ~ 2025년 11월 5일
주식매입선택권	1,130,000주	2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일

23. 매출액 당사의 매출은 특장차사업 단일부문으로서 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 모두 한 시점에 수익으로 인식되는 재화와 용역으로 구성되어 있습니다. 보고기간 중 당사의 매출액 구분은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출 구분
제품 매출	4,466,893	7,265,660
상품 매출	-	-
기타 매출	27,034	151,285
합 계	4,493,927	7,416,945
주요 지리적 시장
국내	3,914,825	497,209
해외	579,102	6,919,736
합 계	4,493,927	7,416,945

24. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,285,961	1,694,426
퇴직급여	216,094	145,143
복리후생비	372,057	283,636
세금과공과	74,828	97,618
감가상각비	270,113	221,239
무형자산상각비	6,682	5,110
접대비	159,216	612,697
광고선전비	110,734	158,113
운반비	49,965	400,304
지급임차료	48,051	42,894
지급수수료	1,001,321	697,539
경상연구개발비	126,504	558,836
판매보증비	848	25,610
대손상각비	-	-
기타	350,963	545,044
합 계	5,073,337	5,488,209

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	890,045	(1,717,549)
원재료의 사용액 및 상품매출원가	1,523,412	4,235,047
종업원급여	3,086,243	2,177,974
감가상각비 및 무형자산상각비	752,217	507,273
외주가공비	280,063	3,208,800
지급수수료	1,038,325	708,057
경상연구개발비	126,504	558,836
기타	1,629,635	2,337,278
합 계	9,326,444	12,015,716

26. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
Ⅰ. 기타수익
외화환산이익	691,236	1,579,921
외환차익	193,422	170,256
종속기업투자주식처분이익	-	407,847
기타의대손충당금환입	105,000	-
리스해지이익	3,025	-
잡이익	78,414	100,006
기타수익 합계	1,071,097	2,258,030
Ⅱ. 기타비용
외화환산손실	663,670	1,380,390
외환차손	5,000	314,607
기타의대손상각비	-	(37,575)
기부금	-	20,000
잡손실	27,708	3,455
기타비용 합계	696,378	1,680,877

27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
Ⅰ. 금융수익
이자수익	67,848	20,197
파생상품평가이익	217,124	-
사채상환이익	65,141	-
금융수익 합계	350,113	20,197
Ⅱ. 금융비용
이자비용	2,061,606	1,367,237
리스이자비용	57,484	28,746
당기손익금융자산처분손실	-	371,781
파생상품평가손실	220,685	-
사채상환손실	309,017	-
금융비용 합계	2,648,792	1,767,764

28. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기 법인세부담액	-	-
법인세추납액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
합 계	-	-

29. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.


구분	당분기말	전기말
종속기업	㈜카셈, ㈜모토닉스,㈜모토텍, 상해모토텍,㈜디지털킹덤홀딩스, EVM SYSTEM PH CORP.	㈜카셈, ㈜모토닉스,㈜모토텍, 상해모토텍,㈜디지털킹덤홀딩스, EVM SYSTEM PH CORP.
관계기업	SVI, ㈜네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유), (주)SG머티리얼즈, (주)율호	SVI, ㈜네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유), (주)SG머티리얼즈, (주)율호
기타	-	-

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	매출액	매입액 등	이자수익
종속기업	(주)카셈	-	-	10,643
종속기업	㈜디지털킹덤홀딩스	-	-	8,975
종속기업	EVM SYSTEM PH.CORP	-	-	4,591
합 계		0	0	24,209

② 전분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	매출액	매입액 등
종속기업	(주)카셈	24,165	1,434,774
합 계		24,165	1,434,774

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	채 권					채무
매출채권	대여금	미수수익	미수금	대손충당금	매입채무 등
종속기업	(주)카셈	431,232	4,170,124	103,694	-	(4,060,050)	7,260
종속기업	㈜디지털킹덤홀딩스	-	600,000	44,581	-	-	-
관계기업	㈜SG머티리얼즈	-	-	-	61,891	(61,891)	-
종속기업	EVM SYSTEM PH.CORP	-	271,900	17,220	-	-	-
합 계		431,232	5,042,024	165,495	61,891	(4,121,941)	7,260

② 전기말


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	채 권
매출채권	대여금	미수수익	미수금	대손충당금
종속기업	(주)카셈	446,232	3,675,124	103,694	-	(4,165,050)
종속기업	㈜디지털킹덤홀딩스	-	600,000	35,605	-	-
종속기업	EVM SYSTEM PH. CORP	-	257,880	12,630	-	-
관계기업	㈜SG머티리얼즈	-	-	-	61,891	(61,891)
합 계		446,232	4,533,004	151,929	61,891	(4,226,941)

(4) 보고기간 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	구분	기초	설정	환입 및 제각	기말
종속기업	(주)카셈	장기성매출채권	(386,232)	-	-	(386,232)
단기대여금	(1,225,000)	-	(105,000)	(1,120,000)
장기대여금	(2,450,124)	-	-	(2,450,124)
미수수익	(103,694)	-	-	(103,694)
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	미수금	(61,891)	-	-	(61,891)
합 계			(4,226,941)	-	(105,000)	(4,121,941)

② 전분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	구분	기초	설정	환입 및 제각	기말
종속기업	(주)카셈	장기성매출채권	(446,232)	-	-	(446,232)
단기대여금	(2,875,037)	-	-	(2,875,037)
장기대여금	(1,015,087)	-	-	(1,015,087)
미수수익	(103,694)	-	-	(103,694)
관계기업	(주)에스지머티리얼즈	미수금	(61,891)	-	-	(61,891)
합 계			(4,501,941)	-	-	(4,501,941)

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	출자 등
종속기업	(주)카셈	-	105,000	-	-	-
종속기업	EVM SYSTEM PH.CORP	2,540	-	-	-	-
관계기업	(주)율호	-	-	-	-	5,634,725
합 계		2,540	-	-	-	5,634,725

② 전분기


(단위: 천원)
특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
종속기업	㈜디지털킹덤홀딩스	600,000	-	-	-
종속기업	EVM SYSTEM PH.CORP	263,800	-	-	-
합 계		863,800	-	-	-

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원)
제공받은 기업	지급보증처	구분	담보 및 지급보증	담보제공액	지급보증액
(주)카셈	서울보증보험	보증보험 담보	장기금융상품, 연대보증	152,433	205,854
중소기업은행	신용카드발급 보증	연대보증	-	600,000

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	566,600	168,250
퇴직급여	247,829	36,652
합 계	814,429	204,902

30. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건 보고기간말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건이 없습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정은 없습니다.

(3) 계약이행 및 하자보증 당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 보고기간말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
보증기관	한도액	실행금액	구 분
서울보증보험	4,233,108	4,233,108	계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입

(4) 보고기간말 현재 당사가 당사를 위해 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원)
거래처	구분	담보 및 지급보증	담보제공액
한국채권투자운용(주) (주)아센디오	제28회 전환사채	토지,건물 담보	10,530,000
서울보증보험	MAS 입찰 담보	장기금융상품	2,285,113
㈜상상인저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000
㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000
㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	(주)율호 보통주	13,000,000

(5) 보고기간말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.


(원화단위: 천원)
제공받은 기업	지급보증처	구분	담보 및 지급보증	담보제공액	지급보증액
(주)카셈	서울보증보험	보증보험 담보	장기금융상품, 연대보증	152,433	205,854
중소기업은행	신용카드발급 보증	연대보증	-	600,000

31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과 목	당분기	전분기
1. 당기순손실	(6,756,477)	(5,769,188)
2. 조정항목:
감가상각비	618,242	407,278
사용권자산감가상각비	129,815	97,407
무형자산상각비	6,682	5,110
퇴직급여	265,911	171,212
이자비용	2,061,606	1,367,237
리스이자비용	57,484	28,746
외화환산손실	663,670	1,380,390
기타의대손상각비	-	(37,575)
파생상품평가손실	220,685	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	371,781
판매보증비	848	25,610
사채상환손실	309,017	-
기타의대손충당금환입	(105,000)	-
이자수익	(67,848)	(20,197)
외화환산이익	(691,236)	(1,579,921)
사채상환이익	(65,141)	-
파생상품평가이익	(217,124)	-
종속기업투자주식처분이익	-	(407,846)
리스해지이익	(3,025)	-
소 계	3,184,586	1,809,232
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(418,534)	60,781
기타금융자산의 감소(증가)	435,019	182,857
재고자산의 감소(증가)	1,655,293	(1,264,495)
기타유동자산의 감소(증가)	(282,188)	1,054,520
매입채무의 증가(감소)	(584,533)	1,068,794
기타금융부채의 증가(감소)	(343,685)	634,827
기타유동부채의 증가(감소)	35,276	(500,751)
퇴직금의 지급	(107,059)	(27,374)
사외적립자산의 감소(증가)	116,408	-
소 계	505,997	1,209,159
4. 합계(1 + 2 + 3)	(3,065,894)	(2,750,797)

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	1,000,860	-
전환사채의 전환	826,879	-
건설중인자산 미지급금	-	(466,872)
사용권자산 및 리스부채 인식	-	67,576

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기


(단위 : 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금흐름						기말
전환사채 전환	평가, 상각 등	유동성대체	신규리스	전환사채 발행	기타
유동전환사채	15,796,984	6,995,726	2,254,111	2,061,177	-	-	(4,467,325)	-	22,640,673
유동리스부채	515,849	(122,265)	-	-	128,423	-	-	(33,062)	488,945
비유동리스부채	625,842	-	-	-	(128,423)	-	-	(5,636)	491,783
합계	16,938,675	6,873,461	2,254,111	2,061,177	-	-	(4,467,325)	(38,698)	23,621,401

② 전분기


(단위 : 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금흐름						기말
전환사채 전환	평가, 상각 등	유동성대체	신규리스	전환사채 발행	기타
유동전환사채	18,836,014	-	-	1,191,337	-	-	-	-	20,027,351
유동리스부채	313,798	(108,830)	-	-	53,379	-	-	-	258,347
비유동리스부채	379,742	-	-	-	(53,379)	67,576	-	-	393,939
합계	19,529,554	(108,830)	-	1,191,337	-	67,576	-	-	20,679,637

32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	7,945,190	(*1)	11,331,749	(*1)
장기금융상품	2,691,348	(*1)	2,679,403	(*1)
매출채권	815,819	(*1)	386,055	(*1)
기타금융자산	5,231,938	(*1)	4,842,184	(*1)
당기손익공정가치측정금융자산	9,454,711	9,454,711	9,601,959	9,601,959
합 계	26,139,006	-	28,841,350	-
<금융부채>
매입채무	295,266	(*1)	879,799	(*1)
기타금융부채	3,663,050	(*1)	4,079,441	(*1)
전환사채	22,640,673	(*1)	15,796,984	(*1)
당기손익공정가치측정금융부채	21,725,643	21,725,643	20,482,998	20,482,998
합 계	48,324,632	-	41,239,222	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.


수준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.

① 당분기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,454,711	9,454,711
당기손익-공정가치금융부채	-	-	21,725,643	21,725,643

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,601,959	9,601,959
당기손익-공정가치금융부채	-	-	20,482,998	20,482,998

33. 금융상품위험 (1) 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
내 역	당분기말	전기말
부채총액(A)	51,954,252	44,557,455
자본총액(B)	75,031,588	80,967,787
부채비율(A/B)	69.24%	55.03%

(3) 시장위험 ① 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 전기까지는 주된 외화자산이 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환위험 노출이 없다고 판단하여 별도의 환율위험관리를 하지 않았습니다.

보고기간 중 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세비용차감전순이익	96,341	(96,341)	1,032,048	(1,032,048)

② 가격위험 당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*1)	7,944,567	11,331,749
장기금융상품	2,691,348	2,679,403
매출채권	815,819	386,055
당기손익공정가치측정금융자산	5,542,202	5,542,202
기타금융자산	5,231,938	4,842,184
합 계	22,225,874	24,781,593

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과
매출채권	1,717,848	770,819	-	213,975	733,054
대손충당금	(902,029)	-	-	(213,975)	(688,054)
소계	815,819	770,819	-	-	45,000
기타금융자산	6,497,141	1,960,106	1,284,164	2,782,695	470,176
대손충당금	(2,784,448)	(600,000)	-	(1,749,380)	(435,068)
소계	3,712,693	1,360,106	1,284,164	1,033,315	35,108
기타비유동금융자산	19,541,237	496,518	144,000	2,049,586	16,851,133
대손충당금	(18,021,991)	-	-	(1,170,858)	(16,851,133)
소계	1,519,246	496,518	144,000	878,728	-
합계	6,047,758	2,627,443	1,428,164	1,912,043	80,108

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과
매출채권	1,288,083	148,706	177,348	213,975	748,054
대손충당금	(902,029)	-	-	(213,975)	(688,054)
소계	386,054	148,706	177,348	-	60,000
기타금융자산	6,371,446	1,741,722	1,886,758	2,279,389	463,577
대손충당금	(2,889,448)	-	(173,114)	(2,279,389)	(436,945)
소계	3,481,998	1,741,722	1,713,644	-	26,632
기타비유동금융자산	18,718,513	-	144,000	2,049,586	16,524,927
대손충당금	(17,358,326)	-	-	(833,399)	(16,524,927)
소계	1,360,187	-	144,000	1,216,187	-
합계	5,228,239	1,890,428	2,034,992	1,216,187	86,632

(5) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과
매입채무	295,266	295,266	295,266	-
미지급금	2,529,037	2,529,037	2,529,037	-
미지급비용	153,285	153,285	153,285	-
리스부채	980,728	1,289,443	651,206	638,237
전환사채	22,640,673	58,355,882	1,106,000	57,249,882
합 계	26,598,989	62,622,913	4,734,794	57,888,119

② 전기말


(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과
매입채무	879,799	879,799	879,799	-
미지급금	2,872,720	2,872,720	2,872,720	-
미지급비용	65,030	65,030	65,030	-
리스부채	1,141,691	1,514,195	710,722	803,473
전환사채	15,796,984	44,450,354	806,000	43,644,354
합 계	20,756,224	49,782,098	5,334,271	44,447,827

34. 보고기간 후 사건 (1) 사채권자와의 협의에 의해 만기전 취득한 제22회차 전환사채 액면 6억원과 제28회차 전환사채 10억원을 2024년 4월 중 재매각하기로 결정하였습니다. (2) 당사가 발행한 제22회차와 제24회차 전환사채 중 각각 액면 1억원과 70억원이 5월과 4월 중 보통주로 전환되었습니다. 이로 인하여 5월과 4월 중 보통주가 각각 31,948주와 2,250,803주가 발행되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제51조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그 와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

500500500-7,636-60,808-36,257-6,756-55,022-38,637-108-904-640-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제22기 1분기	제21기	제20기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

3. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2018년 07월 30일전환권행사보통주1,557,6325003,2102018년 07월 30일전환권행사보통주1,713,3895003,2102018년 07월 31일전환권행사보통주373,8295003,2102018년 08월 07일전환권행사보통주93,4565003,2102018년 09월 21일전환권행사보통주1,557,6295003,2102018년 09월 27일전환권행사보통주311,5255003,2102018년 10월 02일전환권행사보통주311,5265003,2102019년 01월 28일전환권행사보통주269,1795003,7152019년 02월 26일전환권행사보통주269,1795003,7152019년 03월 08일전환권행사보통주269,1795003,7152019년 05월 02일전환권행사보통주538,3585003,7152019년 05월 31일전환권행사보통주15,9045005,0302019년 06월 03일전환권행사보통주59,6425005,0302019년 06월 04일전환권행사보통주16,8425004,7502019년 06월 11일전환권행사보통주269,1795003,7152019년 06월 11일전환권행사보통주538,3585003,7152019년 06월 11일전환권행사보통주842,1045004,7502019년 06월 14일전환권행사보통주16,8425004,7502019년 06월 17일전환권행사보통주31,8085005,0302019년 06월 18일전환권행사보통주71,5695005,0302019년 06월 18일전환권행사보통주362,1035004,7502019년 06월 19일전환권행사보통주59,6425005,0302019년 06월 20일전환권행사보통주16,8425004,7502019년 06월 21일전환권행사보통주111,3285005,0302019년 06월 21일전환권행사보통주33,6845004,7502019년 06월 25일전환권행사보통주1,076,7165003,7152019년 06월 25일전환권행사보통주31,8095005,0302019년 06월 25일전환권행사보통주101,0525004,7502019년 06월 28일전환권행사보통주42,1055004,7502019년 07월 02일전환권행사보통주413,5185005,0302019년 07월 12일전환권행사보통주397,6145005,0302019년 07월 29일전환권행사보통주47,7125005,0302019년 08월 19일전환권행사보통주337,9715005,0302019년 10월 10일전환권행사보통주105,2635004,7502019년 10월 25일전환권행사보통주73,6835004,7502019년 10월 28일전환권행사보통주103,1565004,7502019년 10월 29일전환권행사보통주29,4735004,7502019년 11월 05일전환권행사보통주421,0525004,7502019년 12월 02일전환권행사보통주315,7895004,7502019년 12월 19일전환권행사보통주4,2105004,7502019년 12월 30일전환권행사보통주397,6145005,0302019년 12월 30일전환권행사보통주1,726,3135004,7502020년 06월 23일전환권행사보통주587,0875004,1052020년 06월 25일전환권행사보통주34,1045004,1052020년 06월 26일전환권행사보통주937875004,1052020년 07월 09일전환권행사보통주438485004,1052020년 07월 14일전환권행사보통주1,118,1425004,1052020년 07월 15일전환권행사보통주225,3345004,1052020년 07월 29일전환권행사보통주21,9245004,1052020년 08월 18일전환권행사보통주1,600,4865004,1052020년 08월 19일전환권행사보통주4,8725004,1052020년 09월 16일전환권행사보통주17,0525004,1052020년 11월 25일전환권행사보통주73,4855003,4702020년 12월 04일전환권행사보통주403,4585003,4702020년 12월 09일전환권행사보통주864,5535003,4702021년 01월 07일전환권행사보통주8,5265004,1052021년 01월 12일전환권행사보통주5,0005003,4702021년 01월 14일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 02월 04일전환권행사보통주19,1145003,8402021년 02월 08일전환권행사보통주2,060,4595003,8402021년 02월 09일전환권행사보통주400,5755003,4702021년 02월 10일전환권행사보통주194,5245003,4702021년 03월 03일전환권행사보통주824,1755003,6402021년 03월 16일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 03월 17일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 03월 23일전환권행사보통주92,2265003,7952021년 03월 31일전환권행사보통주961,5385003,6402021년 04월 19일전환권행사보통주374,6395003,4702021년 04월 20일전환권행사보통주28,8185003,4702021년 05월 27일전환권행사보통주542,0045003,6902021년 05월 31일전환권행사보통주542,0045003,6902021년 06월 04일전환권행사보통주461,0955003,4702021년 06월 11일전환권행사보통주813,0085003,6902021년 06월 15일전환권행사보통주271,0025003,6902021년 08월 05일전환권행사보통주1,355,0135003,6902021년 09월 29일전환권행사보통주28,8605003,4652021년 12월 30일전환권행사보통주146,8425003,4052022년 01월 03일전환권행사보통주1,734,9655003,4052022년 03월 26일유상증자(제3자배정)보통주1,971,8315003,5502022년 03월 29일전환권행사보통주146,8425003,4052022년 04월 06일전환권행사보통주447,6275003,3512022년 04월 19일전환권행사보통주447,6275003,3512022년 04월 21일전환권행사보통주1,492,0915003,3512022년 09월 22일전환권행사보통주596,8365003,3512023년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주2,253,5225003,5502023년 05월 25일전환권행사보통주3,243,6895002,9752023년 05월 26일전환권행사보통주67,2265002,9752023년 06월 07일전환권행사보통주1,451,1865003,7902023년 06월 28일전환권행사보통주33,6125002,9752023년 06월 29일전환권행사보통주16,8065002,9752023년 07월 04일전환권행사보통주685,4805003,7202023년 07월 05일전환권행사보통주1,249,9985003,7202023년 07월 06일전환권행사보통주588,2335003,4002023년 11월 10일전환권행사보통주465,1105003,8702023년 11월 13일전환권행사보통주51,6785003,8702023년 11월 14일전환권행사보통주51,6795003,8702023년 12월 07일전환권행사보통주250,6415003,8702023년 12월 08일전환권행사보통주310,0765003,8702023년 12월 11일전환권행사보통주51,6795003,8702023년 12월 18일전환권행사보통주12,9195003,8702023년 12월 28일전환권행사보통주31,0075003,8702023년 12월 29일전환권행사보통주594,3145003,8702024년 01월 02일전환권행사보통주12,9195003,8702024년 02월 16일전환권행사보통주51,6795003,8702024년 03월 07일전환권행사보통주57,5075003,1302024년 03월 08일전환권행사보통주121,4045003,1302024년 03월 12일전환권행사보통주63,8975003,130

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 CB |
| 제4회 CB |
| 제4회 CB |
| 제4회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제5회 CB |
| 제6회 CB |
| 제6회 CB |
| 제6회 CB |
| 제6회 CB |
| 제8회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제6회 CB |
| 제7회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제8회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제7회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제8회 CB |
| 제8회 CB |
| 제8회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제9회 CB |
| 제8회 CB |
| 제9회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회, 11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제10회, 11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제11회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제11회, 12회 CB |
| 제11회, 12회, 13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제10회 CB |
| 제13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제15회 CB |
| 제14회 CB |
| 제12회 CB |
| 제14회 CB |
| 제15회 CB |
| 제14회 CB |
| 제17회 CB |
| 제17회 CB |
| 제15회 CB, 제17회 CB |
| 제3자배정 |
| 제17회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제3자배정 |
| 제18회 CB |
| 제18회 CB |
| 제20회 CB |
| 제18회 CB |
| 제18회 CB |
| 제19회 CB |
| 제19회 CB |
| 제21회 CB |
| 제23회 CB |
| 제23회 CB |
| 제23회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |

2. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

전환사채222022년 12월 06일2025년 12월 06일7,600,000,000보통주2023.12.06. ~ 2025.11.05.1003,8701,550,000,000400,517-전환사채232022년 11월 09일2025년 11월 09일2,600,000,000보통주2023.11.09. ~ 2025.10.08.1003,870400,000,000103,359-전환사채242023년 04월 20일2026년 04월 20일7,000,000,000보통주2024.04.20. ~ 2026.03.19.1003,8707,000,000,0001,808,786-전환사채252023년 05월 09일2026년 05월 09일7,000,000,000보통주2024.05.09. ~ 2026.04.08.1003,8707,000,000,0001,808,786-전환사채262023년 06월 19일2026년 06월 19일8,000,000,000보통주2024.06.19. ~ 2026.05.18.1003,8708,000,000,0002,067,183-전환사채272023년 10월 13일2026년 10월 13일8,000,000,000보통주2024.10.13. ~ 2026.09.12.1006,1308,000,000,0001,305,057-전환사채282023년 12월 21일2026년 12월 21일8,100,000,000보통주2024.12.21. ~ 2026.11.20.1004,0158,100,000,0002,017,434-전환사채292024년 01월 15일2027년 01월 15일3,000,000,000보통주2025.01.15. ~ 2026.12.14.1003,6503,000,000,000821,918-전환사채302024년 02월 28일2027년 02월 28일10,000,000,000보통주2025.02.28. ~ 2027.01.27.1003,55510,000,000,0002,812,940-61,300,000,000---53,050,000,00013,145,980-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3. 채무증권 발행실적

2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

이엔플러스-사모2018년 01월 24일6,0003-2021년 01월 24일상환이엔플러스이엔플러스-사모2018년 01월 25일6,0003-2021년 01월 25일상환이엔플러스이엔플러스-사모2018년 01월 26일10,0002-2021년 01월 26일상환이엔플러스이엔플러스-사모2018년 04월 06일20,0002-2021년 04월 06일상환이엔플러스이엔플러스-사모2019년 06월 20일10,0002-2022년 06월 20일상환이엔플러스이엔플러스-사모2019년 07월 12일10,0002-2022년 07월 12일상환이엔플러스이엔플러스-사모2019년 09월 26일10,0002-2022년 09월 26일상환이엔플러스이엔플러스-사모2019년 11월 22일10,0002-2022년 11월 22일상환이엔플러스이엔플러스-사모2020년 05월 13일10,0002-2023년 05월 13일상환이엔플러스이엔플러스-사모2020년 05월 13일5,0002-2023년 05월 13일상환이엔플러스이엔플러스-사모2020년 09월 18일5,1002-2023년 09월 18일상환이엔플러스이엔플러스-사모2021년 03월 17일10,0002-2024년 03월 17일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 05월 24일10,1002-2025년 05월 24일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 06월 03일5,5002-2025년 06월 03일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 07월 01일7,2002-2025년 07월 01일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 07월 05일2,0002-2025년 07월 05일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 11월 09일2,6002-2025년 11월 09일-이엔플러스이엔플러스-사모2022년 12월 06일7,6002-2025년 12월 06일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 04월 20일7,0002-2026년 04월 20일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 05월 09일7,0002-2026년 05월 09일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 06월 19일8,0002-2026년 06월 19일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 10월 13일8,0000-2026년 10월 13일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 12월 21일8,1002-2026년 12월 21일-이엔플러스이엔플러스-사모2024년 01월 15일3,0002-2027년 01월 15일-이엔플러스이엔플러스-사모2024년 02월 28일10,0003-2027년 02월 28일-이엔플러스198,200----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

4. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당 사항이 없습니다.5. 단기사채 미상환 잔액

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당 사항이 없습니다.6. 회사채 미상환 잔액

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당 사항이 없습니다.7. 신종사본증권 미상환 잔액

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당 사항이 없습니다.8. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 해당 사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

----------------

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

- 해당 사항이 없습니다.

2. 사모자금의 사용내역

2024년 03월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사모전환사채6회차2018년 01월 24일운영자금6,000운영자금(신규사업)6,000-사모전환사채7회차2018년 01월 25일운영자금6,000운영자금(신규사업)6,000-사모전환사채8회차2018년 01월 26일운영자금10,000운영자금(신규사업)10,000-사모전환사채9회차2018년 04월 06일운영자금20,000운영자금(신규사업)20,000-사모전환사채10회차2019년 06월 20일타법인출자10,000타법인출자10,000-사모전환사채11회차2019년 07월 12일운영 및 타법인출자10,000운영(6,000) 및 타법인출자(4,000)10,000-사모전환사채12회차2019년 11월 22일운영자금10,000운영자금(원자재(샷시) 구매자금 외)10,000-사모전환사채13회차2019년 09월 26일운영 및 타법인출자10,000운영(5,000) 및 타법인출자(5,000)10,000-사모전환사채14회차2020년 05월 13일타법인 출자10,000타법인 출자10,000-사모전환사채15회차2020년 05월 13일운영 및 타법인출자5,000운영(3,000) 및 타법인출자(2,000)5,000-사모전환사채16회차2021년 03월 17일운영자금10,000운영자금(원자재(샤시) 구매자금 외)10,000-사모전환사채17회차2020년 09월 18일채무상환자금5,100채무상환자금5,100-유상증자(제3자배정)-2022년 03월 25일타법인 출자7,000타법인 출자7,000-사모전환사채18회차2022년 05월 24일운영자금 및 채무상환자금10,100운영(3,100) 및 채무상환자금(7,000)10,100-사모전환사채19회차2022년 07월 01일운영자금7,200운영자금7,200-사모전환사채20회차2022년 06월 03일타법인 출자5,500타법인 출자5,500-사모전환사채21회차2022년 07월 05일운영자금2,000운영자금2,000-사모전환사채22회차2022년 12월 06일운영 및 타법인출자7,600운영(2,600) 및 타법인출자(5,000)7,600-사모전환사채23회차2022년 11월 09일운영자금2,600운영자금2,600-유상증자(제3자배정)-2023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000-사모전환사채24회차2023년 04월 20일운영자금7,000운영자금(신소재 시설자금)7,000-사모전환사채25회차2023년 05월 09일운영자금7,000운영자금(신소재 시설자금)7,000-사모전환사채26회차2023년 06월 19일운영자금8,000운영자금8,000-사모전환사채27회차2023년 10월 13일타법인 증권 취득자금8,000타법인 증권 취득자금8,000-사모전환사채28회차2023년 12월 21일운영자금 및 타법인 증권 취득자금8,100운영(3,100) 및 타법인 증권 취득(5,000)8,100-사모전환사채29회차2024년 01월 15일타법인 증권 취득자금3,000타법인 증권 취득자금3,000-사모전환사채30회차2024년 02월 28일운영자금 및 채무상환자금10,000운영(7,000) 및 채무상환자금(3,000)10,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.2) 기업회계기준 등의 위반사항① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항- 해당 사항이 없습니다.② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련 없는 위반사항- 해당 사항이 없습니다.3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책- 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황- 연결기준으로 작성되었습니다.

( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역


	(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제22(당)기 1분기	매출채권	8,703,101	821,899	9.4%
미수금	1,016,734	385,053	37.9%
미수수익	664,997	542,569	81.6%
선급금	2,225,649	890,252	40.0%
단기대여금	2,605,917	770,199	29.6%
장기대여금	9,432,987	9,432,987	100.0%
장기성미수금	588,857	588,857	100.0%
장기성미수수익	5,550,023	5,550,023	100.0%
합계	30,788,265	18,981,838	61.7%
제21기	매출채권	9,942,519	821,899	8.3%
미수금	1,378,169	385,053	27.9%
미수수익	633,509	542,569	85.7%
선급금	2,051,497	890,252	43.4%
단기대여금	2,599,119	770,199	29.6%
장기대여금	9,030,958	9,030,958	100.0%
장기성미수금	563,760	563,760	100.0%
장기성미수수익	5,313,484	5,313,484	100.0%
합계	31,513,015	18,318,174	58.1%
제20기	매출채권	11,470,719	592,657	5.2%
미수금	1,957,487	591,858	30.2%
미수수익	613,673	542,569	88.4%
선급금	3,096,399	890,252	28.8%
단기대여금	797,084	597,084	74.9%
장기대여금	8,876,169	8,876,169	100.0%
장기성미수금	554,098	554,098	100.0%
장기성미수수익	5,222,412	5,222,412	100.0%
합계	32,588,041	17,867,098	54.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황


	(단위 : 천원)


구 분	제22(당)기 1분기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,318,173	17,867,098	16,166,605
2. 순대손처리액(①－②±③)	663,666	691,649	2,070,493
① 대손처리액(상각채권액)	663,666	657,879	715,729
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	33,770	1,354,764
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	240,575	370,000
4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,981,838	18,318,173	17,867,098

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.


업체 구분	충당금 설정율
화의업체	화의 인가 조건을 반영
부도또는 파산업체	1. 담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정2. 담보 무- 100% 설정
장기미수채권 : 3개월~6개월미만	10%
장기미수채권 : 6개월~1년미만	30%
장기미수채권 : 1년이상	100%
정상미수채권, 3개월미만미수채권	0%

(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황


	(단위 : 천원)


구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
일반	7,648,455	-	633,963	420,683	8,703,101
특수관계자	-	-	-	-	-
합계	7,648,455	-	633,963	420,683	8,703,101
비율	87.88%	-	7.28%	4.83%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황


	(단위 : 천원)


구분	계정과목	제22(당)기 1분기	제21기	제20기
소방차사업	상품	588,973	589,861	96,381
제품	3,236,993	3,551,034	148,292
재공품	6,083,610	7,329,647	5,685,292
원재료	11,817,504	11,734,803	2,149,847
부재료	76,511	116,921	-
미착원료	-	-	558,504
소계	21,803,591	23,322,265	8,638,316
신소재사업부	상품	12,139	85	14,324
제품	85,661	156,368	298,689
재공품	263,422	77,333	256,937
원재료	214,724	697,958	329,387
소계	575,946	931,743	899,337
합계		22,379,537	24,254,008	9,537,654
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.1%	14.1%	7.9%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		0.58	2.68	3.02

(2) 재고자산의 평가현황


	(단위 : 천원)


계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상품	601,112	601,112	(469,213)	131,899
제품	3,322,654	3,322,654	(1,948,152)	1,374,501
재공품	6,347,033	6,347,033	(2,755,671)	3,591,361
원재료	12,032,228	12,032,228	(4,574,947)	7,457,281
부재료	76,511	76,511	(18,731)	57,780
미착원료	-	-	-	-
합계	22,379,537	22,379,537	(9,766,714)	12,612,823

(3) 당기 1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


구 분	당기 1분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
원 재 료	12,108,739	(4,593,678)	7,515,061	12,549,681	(4,593,678)	7,956,003
재 공 품	6,347,033	(2,755,671)	3,591,362	7,406,979	(2,755,671)	4,651,308
제 품	3,322,654	(1,948,152)	1,374,502	3,707,402	(1,948,152)	1,759,250
상 품	601,112	(469,213)	131,899	589,946	(469,213)	120,733
미 착 품	-	-	-	-	-	-
합 계	22,379,538	(9,766,714)	12,612,824	24,254,008	(9,766,714)	14,487,294

(4) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2024년 04월 05일- 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어서 2024. 03. 31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2024. 03. 31.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수ㆍ수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 1분기(당분기)삼덕회계법인---제21기(전기)삼덕회계법인적정-전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성제20기(전전기)삼덕회계법인적정-전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 1분기(당분기)삼덕회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사315,000,000---제21기(전기)삼덕회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사333,000,0002,485333,000,0002,485제20기(전전기)삼덕회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사327,600,0002,432327,600,0002,198

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 1분기(당분기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

- 해당 사항 없습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 02월 23일회사측 : 대표이사, 재무담당임원, 감사 등감사인 : 담당회계사 등서면회의감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시등 유의사항에 대한 내용, 핵심감사사항의 감사 결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항


사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제 22 기	삼덕회계법인	-	-
제 21 기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 .	-
제 20 기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 .	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2024년 03월 31일


(기준일 :	)

배제미도입도입--실시중

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

4. 의결권 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주70,139,359-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주70,139,359-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무


정관 상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 본 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다. ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로, 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의7규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 전략적 업무제휴, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우, 또는 재무구조의 개선,신규사업을 위한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는, 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료일로부터 3월이내
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음
명의개서대리인	하나은행증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

6. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제21기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 최용인 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사외이사 김기범 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제20기주주총회(2023.03.30)	제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 안영용 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제19기주주총회(2022.03.31)	제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이준규 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 김세중 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
임시주주총회(2021.09.30)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건-제2-1호의안 : 사내이사 이형종 선임의 건-제2-2호의안 : 사내이사 김준호 선임의 건-제2-3호의안 : 사내이사 최용인 선임의 건-제2-4호의안 : 사내이사 권상훈 선임의 건-제2-5호의안 : 사내이사 최왕규 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건-제3-1호의안 : 사외이사 고현기 선임의 건-제3-2호의안 : 사외이사 김기범 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 박종신 선임의 건제5호 의안 : 감사 위금숙 선임의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
임시주주총회(2021.06.18)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 문정식 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 임수동 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 이강현 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사내이사 한영 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사외이사 맹대영 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 최현진 선임의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제18기주주총회(2021.03.31)	제1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이순상 재선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 신동재 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제17기주주총회(2020.03.30)	제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 안영용 재선임의 건- 제3-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건- 제3-3호 의안 : 사외이사 강우규 재선임의 건제4호 의안 : 상근감사 김정근 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
임시주주총회(2019.08.30)	제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제16기정기주주총회(2019.03.26)	제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 승인부결(의결정족수 미달)원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
임시주주총회(2018.10.18)	제1호의안 : 이사선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 최영선 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 이순상 선임의 건- 제1-3호 의안 : 사외이사 장형석 선임의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인원안대로 승인부결(후보자 사임)부결(의결정족수 미달)	-
제15기정기주주총회(2018.03.30)	제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)엑토최대주주보통주002,253,5223.21-보통주002,253,5223.21-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)엑토1안종규100--안종규100------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)엑토37,35917,18520,17415,6623831,647

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 2023년 12월 31일 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)엑토의 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 스마트 제품 및 컴퓨터 등의 주변기기 도소매업입니다.

(4) 최대주주 변동내역

2024년 03월 31일(단위 : 천주, %)


(기준일 :	)

2019년 07월 08일(주)오에스티에이2,129,2166.25전환청구-2019년 12월 30일(주)오에스티에이2,737,3567.35전환청구-2020년 03월 02일(주)오에스티에이2,367,3566.36장외매도장외매도2020년 03월 09일(주)오에스티에이1,637,3563.49장외매도장외매도2021년 05월 14일안종규2,115,5004.47장내매수장내매수(단순투자)2021년 06월 30일임권일2,633,0485.27장내매수장내매수(단순투자)2021년 08월 02일(주)오에스티에이3,148,4556.30장외매수장외매수2021년 09월 06일(주)오에스티에이4,118,4558.02장외매수장외매수2022년 02월 22일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사3,140,0005.90장외매수장외매수2023년 02월 08일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사2,518,0004.16장내매도장내매도2023년 12월 31일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사1,470,0002.11장내매도장내매도2023년 12월 31일(주)엑토(*)2,253,5223.22장외매수장외매수(제3자배정 유상증자 참여)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*) 2023년 03월 28일자로 8,000,003,100원(발행 주식수 2,253,522주 / 단가 3,550원)을 제3자배정 유상증자로 납입하였습니다.

3. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

--------

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

- 해당 사항 없습니다.

(2) 소액주주현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

65,73465,73799.9965,191,52969,831,95393.35-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

- 소액주주 사항은 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 자 기준으로 작성하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다.


종 류			2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
보통주	주가	최 고	5,690	5,090	4,055	3,905	3,740	3,420
최 저	4,050	3,985	3,715	2,785	3,015	2,875
평 균	4,923	4,344	3,893	3,309	3,263	3,038
거래량	최고(일)	1,056,554	5,064,084	1,622,894	5,909,982	4,130,856	7,294,188
최저(일)	489,378	371,681	454,569	478,575	445,606	374,650
월 간	12,931,402	26,508,225	15,565,363	21,716,353	19,182,124	29,210,733

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

최용인(주1)남1980.07대표이사사내이사상근총괄전북대학교 경영학과현) (주)이엔플러스 대표이사---30개월2027.03.29

강태경

남1978.02대표이사사내이사상근사업

삼성SDI 책임연구원

현) (주)이엔플러스 대표이사

---48개월2026.03.30

안영용

남1969.08사내이사사내이사상근총괄한국외국어대학교 국제통상학과 졸업현) (주)이엔플러스 사내이사---80개월2026.03.30권상훈남1962.07사내이사사내이사비상근-서울대학교 경영학과미국 University of Pennsylvania, Wharton School, MBA전) 서울창업투자 대표이사전) China Gas Holdings 국제 사업부문 부사장전) Eton Finance Pte. Ltd. Director현) YAP Global 대표이사---30개월2024.09.30이준규남1965.04사내이사사내이사비상근-

현) ㈜아이엠 이사

전) ㈜더베스트유앰 대표이사

㈜디에이치산업 대표이사

장안실업전문대학 졸업

---24개월2025.03.31고현기남1971.07사외이사사외이사비상근-Pacific State University / Business Administration전) ㈜에스투지엠피 사업총괄이사현) ㈜에이젯에셋코리아, Tengry Horse Racing 대표이사---30개월2024.09.30김기범(주2)남1994.03사외이사사외이사비상근-고려대학교 일반대학원 통계학과현) 라이나생명보험 데이터분석팀---30개월2027.03.29김세중남1972.02사외이사사외이사비상근-

현) ㈜유오디그룹 이사전) 퀄리플로나라테크(주)

전) 케이앤피인베스트먼트(주)중앙대학교 법학과 졸업

---24개월2025.03.31박종신(주3)남1965.03감사감사상근감사경희대학교 회계학과University of Washington MBA전) ㈜메디켐 CFO전) ㈜태경코엠 CFO전) ㈜디앤액트 CFO---30개월2027.03.29위금숙(주4)여1964.11감사감사비상근감사동국대학교 전자계산학과동국대학교 대학원 컴퓨터공학과 소프트웨어 공학박사전) 기획예산처 정부개혁실 전임전문위원전) 동국대학교 융합소프트웨어교육원 교수현) 위기관리연구소 소장현) 행정안전부 안전정책자문위원회 위원현) 서울시 안전관리위원회 위원---30개월2027.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

( 주1) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다. (주2) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다. (주3) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다. (주4) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.

(2) 직원 등 현황

2024년 03월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

소방차남49-3-526.5 564,185 10,850 ---3개월소방차여15-0-152.5 128,118 8,541 3개월신소재남77-4-811.6 982,916 12,135 3개월신소재여22-2-241.6 235,209 9,800 3개월163-9-17212.2477,60710,332-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(3) 미등기임원 보수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항이 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

- 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 주요경영사항신고내용의 진행사항 등(보고서 제출일 현재)


신고일자	제목	신 고 내 용	신고사항의진행상황
2022-05-09	단일판매.공급계약체결	1. 2차전지 CNT 소재 공급계약2. (주)그리너지3. 총계약금액 : 22,163,856,000원4. 계약기간 : 2022-05-09부터 2025-12-29 까지	진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발부채와 약정 사항등(1) 소송사건보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건(소가 5,505백만원)은 2022년 1심에서 패소함에 따라 지배기업이 지배력을 획득하기 이전에 비용으로 인식하였으며, 연결실체는 해당 판결에 대해 불복 항소를 제기하여 대법원에 계류중입니다. 이외 연결실체가 물품구매와 관련해 피고로 계류중인 소송사건(소가 122백만원)원에 대해 보고기간말 현재 61백만원을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원, 외화단위 : USD)


보증기관	구분	약정한도액	실행금액	당보
중소기업은행	중소기업자금대출	498,000	408,175	건물, 기계장치
대구은행	USANCE	USD290,000	-	신용보증서
하나은행	USANCE	USD200,000	USD52,353
신한은행	USANCE	USD1,500,000	USD1,143,497
하나은행	무역금융	1,000,000	1,000,000	토지 및 건물
기업은행	구매자금대출	1,800,000	1,614,218	토지 및 건물
기업은행	무역금융	500,000	500,000	토지 및 건물
기업은행	전자적매출채권담보대출	500,000	53,362	토지 및 건물

(3) 계약이행 및 하자보증연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기 1분기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


보증기관	한도액	실행금액	구 분
서울보증보험	4,244,259	4,244,259	계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입

(4) 당기 1분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


거래처	구분	담보 및 지급보증	담보제공액	지급보증액
한국채권투자운용(주)(주)아센디오	제28회 전환사채	토지, 건물	10,530,000	-
㈜상상인저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000	-
㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	토지, 건물	13,000,000	-
㈜상상인저축은행,㈜상상인플러스저축은행	제30회 전환사채	(주)율호 보통주	13,000,000	-
서울보증보험	MAS 입찰 담보	장기금융상품	2,285,113	-
중소기업은행	대출담보	건물, 기계장치	1,335,200	-
서울보증보험	보증보험 담보	장기금융상품, 연대보증	152,433	205,854
중소기업은행	신용카드발급 보증	연대보증	-	600,000
기업은행	토지 및 건물	담보	16,174,200	-
신한은행	지급보증	지급보증	-	1,346,800
하나은행	지급보증	지급보증	-	269,360
신한은행	토지 및 건물	담보	1,212,000	-
신한은행	정기예금	담보	208,000	-
기업은행	지식재산권	담보	1,800,000	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보고기간 후 사건

(1) 사채권자와의 협의에 의해 만기전 취득한 제22회차 전환사채 액면 6억원과 제28회차 전환사채 10억원을 2024년 4월 중 재매각하기로 결정하였습니다. (2) 연결실체가 발행한 제22회차와 제24회차 전환사채 중 각각 액면 1억원과 70억원이 5월과 4월 중 보통주로 전환되었습니다. 이로 인하여 5월과 4월 중 보통주가 각각 31,948주와 2,250,803주가 발행되었습니다.

2. 보호예수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)이엔플러스 보통주2,253,5222023.04.142024.04.141년모집(전매제한)69,831,953

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당 사항 없음

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