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ENPLUS CO., LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)나노메딕스 00478797 100000000000 20190326 1355110144291 001 85882 45290 28996 72 Y N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 나노메딕스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 16(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
광교회계법인
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 .............................................................. 1&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ............................................................................... 5&cr&cr 손익계산서 ............................................................................... 7&cr&cr 자본변동표 ............................................................................... 8&cr&cr 현금흐름표 ............................................................................... 9&cr&cr 주석 ....................................................................................... 10
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사나노메딕스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 18일 |
감사의견
우리는 주식회사나노메딕스(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 : 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 우리는 또한:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신종현입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 38길 29 |
| 광 교 회 계 법 인 |
| 대표이사 송 기 용 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 나노메딕스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 나노메딕스 대표이사 정영우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 |
| (전 화) | 031-366-9600 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 나노메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 25,143,702,177 | 19,125,133,760 | |||
| 현금및현금성자산 | 30 | 15,129,951,191 | 7,616,183,623 | ||
| 매출채권 | 4,30 | 1,377,188,913 | 2,726,631,970 | ||
| 기타채권 | 4,30 | 1,797,484,753 | 1,505,941,359 | ||
| 재고자산 | 5 | 3,140,293,173 | 4,679,532,024 | ||
| 기타유동금융자산 | 6 | 2,221,951,167 | 828,568,800 | ||
| 유동매도가능금융자산 | 11 | - | 500,000,000 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 1,476,832,980 | 1,268,275,984 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 60,738,332,204 | 27,479,295,755 | |||
| 유형자산 | 8 | 24,726,441,624 | 16,519,510,100 | ||
| 무형자산 | 9 | 197,171,891 | 209,265,202 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식 | 10 | 19,996,453,312 | 2,000,000,000 | ||
| 비유동당기손익공정가치금융자산 | 11,30 | 11,893,061,889 | - | ||
| 비유동매도가능금융자산 | 11,30 | - | 5,085,591,636 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,30 | 3,385,089,199 | 1,482,333,907 | ||
| 기타비유동채권 | 4 | 540,114,289 | 733,111,562 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | - | 1,171,368,000 | ||
| 파생상품자산 | 12 | - | 278,115,348 | ||
| 자 산 총 계 | 85,882,034,381 | 46,604,429,515 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 45,264,513,245 | 24,808,238,461 | |||
| 매입채무 | 30 | 259,030,352 | 1,658,860,004 | ||
| 미지급금 | 30 | 2,426,636,710 | 2,818,683,167 | ||
| 단기차입금 | 14,30 | - | 7,955,631,970 | ||
| 파생상품부채 | 15 | 4,147,105,282 | 1,345,479,262 | ||
| 기타유동부채 | 13,30 | 1,112,188,927 | 675,141,509 | ||
| 전환사채 | 14 | 37,319,551,974 | 10,354,442,549 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,292,074 | 6,392,229,518 | |||
| 비유동전환사채 | 14 | - | 5,890,962,890 | ||
| 비유동파생상품부채 | 15 | - | 453,036,360 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 25,292,074 | 48,230,268 | ||
| 부 채 총 계 | 45,289,805,319 | 31,200,467,979 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 18 | 13,902,562,500 | 10,943,069,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 18 | 42,973,542,382 | 23,694,871,446 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 18 | (3,261,222,728) | (7,166,512,926) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익 | 18 | - | 109,539,188 | ||
| Ⅴ.결손금 | 19 | (13,022,653,092) | (12,177,005,672) | ||
| 자 본 총 계 | 40,592,229,062 | 15,403,961,536 | |||
| 자 본 및 부 채 총 계 | 85,882,034,381 | 46,604,429,515 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 나노메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 21 | 28,996,469,992 | 44,679,960,097 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 22 | 25,073,576,050 | 37,562,915,886 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,922,893,942 | 7,117,044,211 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 22,23 | 10,176,180,452 | 8,077,694,834 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (6,253,286,510) | (960,650,623) | |||
| Ⅵ. 영업외손익 | 5,020,518,372 | (7,949,471,844) | |||
| 기타수익 | 24 | 6,998,415,719 | 1,805,100,593 | ||
| 기타비용 | 24 | (1,412,896,713) | (7,619,949,461) | ||
| 금융수익 | 25 | 4,179,712,995 | 204,858,389 | ||
| 금융비용 | 25 | (4,744,713,629) | (1,784,076,252) | ||
| 종속기업및관계기업투자주식관련손익 | - | (555,405,113) | |||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 | (1,232,768,138) | (8,910,122,467) | |||
| Ⅷ. 법인세비용 | 26 | (2,170) | 345,844,381 | ||
| Ⅸ. 당기순이익 | (1,232,765,968) | (9,255,966,848) | |||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | 277,579,360 | (201,729,695) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||||
| 확적급여제도의 재측정요소 | 17 | 277,579,360 | (311,268,883) | ||
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 109,539,188 | |||
| XI. 당기총포괄손익 | (955,186,608) | (9,457,696,543) | |||
| XII. 주당이익 | |||||
| 기본주당손실 | 20 | (52) | (460) | ||
| 희석주당손실 | 20 | (52) | (460) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 나노메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익 | 이익잉여금(결손금) | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 8,833,176,500 | 26,788,179,561 | (5,486,261,871) | - | (16,148,184,752) | 13,986,909,438 |
| 총포괄손익: | ||||||
| - 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,255,966,848) | (9,255,966,848) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (311,268,883) | (311,268,883) |
| - 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 109,539,188 | - | 109,539,188 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 109,539,188 | (9,567,235,731) | (9,457,696,543) |
| 자본에 직접 인식된 거래 : | ||||||
| - 유상증자 | 2,109,893,000 | 8,865,172,305 | - | - | - | 10,975,065,305 |
| - 전환사채의 발행 | - | 1,579,934,391 | - | - | - | 1,579,934,391 |
| - 자기주식 취득 | - | - | (1,699,999,375) | - | - | (1,699,999,375) |
| - 자본잉여금의 결손금 보전 | - | (13,538,414,811) | - | - | 13,538,414,811 | - |
| - 주식매입선택권 | - | - | 19,748,320 | - | - | 19,748,320 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | 2,109,893,000 | (3,093,308,115) | (1,680,251,055) | - | 13,538,414,811 | 10,874,748,641 |
| 2017.12.31(전기말) | 10,943,069,500 | 23,694,871,446 | (7,165,512,926) | 109,539,188 | (12,177,005,672) | 15,403,961,536 |
| 2018.1.1(당기초) | 10,943,069,500 | 23,694,871,446 | (7,166,512,926) | 109,539,188 | (12,177,005,672) | 15,403,961,536 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (109,539,188) | 109,539,188 | - |
| 수정후 기초자본 | 10,943,069,500 | 23,694,871,446 | (7,166,512,926) | - | (12,067,466,484) | 15,403,961,536 |
| 총포괄손익: | ||||||
| - 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,232,765,968) | (1,232,765,968) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 277,579,360 | 277,579,360 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | - | (955,186,608) | (955,186,608) |
| 자본에 직접 인식된 거래 : | ||||||
| - 전환사채의 전환 | 2,959,493,000 | 19,278,670,936 | - | - | - | 22,238,163,936 |
| - 자기주식의 처분 | - | - | 999,999,375 | - | - | 999,999,375 |
| - 주식매입선택권 | - | - | 2,897,261,366 | - | - | 2,897,261,366 |
| - 지분법자본변동 | - | - | 8,029,457 | - | - | 8,029,457 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | 2,959,493,000 | 19,278,670,936 | 3,905,290,198 | - | - | 26,143,454,134 |
| 2018.12.31(당기말) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (3,261,222,728) | - | (13,022,653,092) | 40,592,229,062 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 나노메딕스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (270,430,430) | (7,004,399,116) | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름(주29) | (31,978,330) | (6,591,493,817) | ||
| 이자의 수취 | 622,592,956 | 6,427,158 | ||
| 이자의 지급 | (813,669,216) | (214,229,939) | ||
| 법인세의 납부 | (47,375,840) | (205,102,518) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,485,621,626) | (25,029,372,300) | ||
| 보증금의 감소 | 473,308,000 | 512,061,750 | ||
| 기타유형자산의 처분 | 13,624,000 | - | ||
| 당기손익공정가치금융자산의 처분 | 4,592,098,099 | 1,793,561,834 | ||
| 단기대여금의 회수 | 5,131,097,210 | 5,623,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | (3,495,396,000) | (9,807,134,000) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,713,848,636 | - | ||
| 단기금융상품의 증가 | (6,101,875,666) | - | ||
| 장기금융 상품의 증가 | (549,770,832) | (218,273,204) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (16,759,895,057) | (4,740,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 2,200,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | (47,925,000) | - | ||
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | (8,000,000,000) | (8,737,892,040) | ||
| 수입임대료의 수취 | - | 8,427,928 | ||
| 유형자산의 취득 | (5,591,138,116) | (11,018,451,075) | ||
| 무형자산의 취득 | (37,304,440) | (182,297,500) | ||
| 보증금의 증가 | (1,826,292,460) | (462,375,993) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35,044,367,405 | 34,101,697,900 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 10,526,631,970 | ||
| 전환사채의 발행 | 42,000,000,000 | 19,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 10,975,065,305 | ||
| 자기주식의 처분 | 999,999,375 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (7,955,631,970) | (4,700,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | - | (1,699,999,375) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 225,452,219 | (252,135,167) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 7,513,767,568 | 1,815,791,317 | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 7,616,183,623 | 5,800,392,306 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 15,129,951,191 | 7,616,183,623 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 16(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 나노메딕스 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 나노메딕스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병법인은 주식회사 나노메딕스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 나노메딕스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 나노메딕스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr 당기말 현재 당사의 자본금은 13,902,563천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 1,731,602 주 | 6.23% | 최대주주 |
| 기타 | 26,073,523 주 | 93.77% | |
| 합 계 | 27,805,125 주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용 &cr당 사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무 제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 당기손익 인식 금융자산 및 부채 (파생상품)&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr- 주석 10 : 종속기업 및 관계기업투자주식&cr- 주석 12 : 파생상품자산&cr- 주석 15 : 파생상품부채&cr- 주석 17 : 퇴직급여채무&cr- 주석 18 : 주식기준보상&cr- 주석 26 : 법인세비용(수익)&cr&cr(5) 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&crㄱ. 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
&crㄴ. 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&crㄷ. 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
ㄹ. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범 주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 | 기준서 | 기준서 | 기준서 | 차 이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 1039호 | 제 1109호 | 제 1039호 | 제 1109호 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,232,573 | 4,232,573 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 4,099,011 | 4,099,011 | - |
| 채무증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산(전환사채) | 1,486,581 | 1,486,581 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 4,477,543 | 4,477,543 | - |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 9,955,632 | 9,955,632 | - |
| 전환사채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 16,245,406 | 16,245,406 | - |
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (12,177,006) | 109,539 | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | 109,539 | (109,539) | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (12,067,467) | - | - |
&cr나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였으며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않았습니다. 이로 인한 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미치는 금액은 없습니다.
&cr다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'&cr새로운 기업회계 기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 상기 회계정책의 변경을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
&cr(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 비파생금융자산&cr① 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
ㄱ. 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr가. 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&crㄴ. 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 파생계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당사는 아래의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 12년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 차입원가 &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr③ 전환사채&cr당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
다만, 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 주식기준보상&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(17) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익(손실)
당사는 보통주 기본주당이익(손실)을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr(19) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속회사및관계회사 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제ㆍ개정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1116호 '리스&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스 , 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정 , 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브 , 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가 를 대체할 예정입니다&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5,000,000원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr 리스이용자로서 당사는 완전소급적용 접근법, 누적효과 일괄조정 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 누 적 효과 일괄조정 접근법을 적용 할 예정입 니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 912백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 854백만원입니다. 다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. &cr당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 880백만원, 868백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 243백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 303백만원과 리스부채에 대한 이자비용 17백만원이 각각 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
4 . 매출채권 및 기타채권 &cr보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||
| 매출채권 | 2,206,974 | 3,593,519 |
| 대손충당금 | (829,785) | (866,887) |
| 매출채권 소계 | 1,377,189 | 2,726,632 |
| 기타채권: | ||
| 미수금 | 175,510 | 219,008 |
| 미수금대손충당금 | (171,999) | (206,652) |
| 미수수익 | 172,040 | 71,651 |
| 미수수익대손충당금 | (1,120) | (54,860) |
| 미수법인세환급액 | 47,376 | 98,127 |
| 단기대여금 | 1,861,845 | 4,497,546 |
| 단기대여금대손충당금 | (286,167) | (3,118,879) |
| 기타채권 소계 | 1,797,485 | 1,505,941 |
| 기타비유동채권: | ||
| 장기대여금 | 7,831,172 | 7,455,873 |
| 장기대여금대손충당금 | (7,831,172) | (7,455,873) |
| 장기성미수금 | 488,863 | 468,445 |
| 장기성미수금대손충당금 | (488,863) | (468,445) |
| 장기성미수수익 | 4,607,574 | 4,415,129 |
| 장기성미수수익대손충당금 | (4,067,460) | (3,682,017) |
| 기타비유동채권 소계 | 540,114 | 733,112 |
| 합 계 | 3,714,788 | 4,965,685 |
5. 재고자산&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재 공 품 | 349,230 | - | 349,230 | 1,853,494 | - | 1,853,494 |
| 원 재 료 | 1,382,109 | (37,058) | 1,345,051 | 2,892,601 | (66,563) | 2,826,038 |
| 제 품 | 297,817 | - | 297,817 | - | - | - |
| 상 품 | 225,890 | - | 225,890 | - | - | - |
| 미 착 품 | 922,304 | - | 922,304 | - | - | - |
| 합 계 | 3,177,350 | (37,058) | 3,140,292 | 4,746,095 | (66,563) | 4,679,532 |
&cr&cr6. 기타금융자산&cr(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | 2,221,951 | 828,569 |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 1,181,538 | 631,767 |
| 보증금 | 2,203,551 | 850,566 |
| 소 계 | 3,385,089 | 1,482,333 |
| 합 계 | 5,607,040 | 2,310,902 |
&cr(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,221,951 | 828,569 | 채무보증 및 지급보증 |
| 장기금융상품 | 615,200 | 271,200 | 이행보증담보 |
| 합 계 | 2,837,151 | 1,099,769 |
7. 기타자산 &cr보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 1,363,976 | 1,047,085 |
| 대손충당금 | (201) | - |
| 선급비용 | 113,058 | 221,191 |
| 소 계 | 1,476,833 | 1,268,276 |
| <기타비유동자산> | ||
| 선급금 (*) | - | 1,171,368 |
| 합 계 | 1,476,833 | 2,439,644 |
(*) 베트남 소재 SVI의 주식양수를 위한 투자금액입니다. (주석 28참조)
&cr&cr8. 유형자산 &cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 손상차손 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,327,459 | - | - | 3,327,459 | 3,324,489 | - | - | 3,324,489 |
| 건 물 | 2,869,222 | (651,083) | - | 2,218,139 | 2,265,749 | (580,211) | - | 1,685,538 |
| 구 축 물 | 192,400 | (23,630) | - | 168,770 | 192,400 | (14,010) | - | 178,390 |
| 기계장치 | 99,999 | (71,685) | - | 28,314 | 99,999 | (68,946) | - | 31,054 |
| 차량운반구 | 483,204 | (162,247) | - | 320,957 | 324,525 | (82,008) | - | 242,517 |
| 기타의유형자산 | 576,065 | (221,926) | - | 354,139 | 534,457 | (269,799) | - | 264,658 |
| 건설중인자산 | 18,308,663 | - | - | 18,308,663 | 12,979,765 | - | (2,186,900) | 10,792,865 |
| 합 계 | 25,857,012 | (1,130,571) | - | 24,726,441 | 19,721,384 | (1,014,974) | (2,186,900) | 16,519,510 |
&cr
(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손환입 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,324,489 | 2,970 | - | - | - | 3,327,459 |
| 건 물 | 1,685,537 | 603,473 | - | (70,871) | - | 2,218,139 |
| 구 축 물 | 178,390 | - | - | (9,620) | - | 168,770 |
| 기계장치 | 31,054 | - | - | (2,740) | - | 28,314 |
| 차량운반구 | 242,517 | 158,679 | - | (80,239) | - | 320,957 |
| 기타의유형자산 | 264,658 | 240,655 | (57,269) | (93,905) | - | 354,139 |
| 건설중인자산(*) | 10,792,865 | 5,328,898 | - | - | 2,186,900 | 18,308,663 |
| 합 계 | 16,519,510 | 6,334,675 | (57,269) | (257,375) | 2,186,900 | 24,726,441 |
&cr(*) 당사는 2017년 7월 26일 국내소방센터 건립과 관련하여 김희경 외 1인으로 부터 진천군에 소재하는 토지를 양수금액 11,700,000천원으로 매입하는 계약을 체결하였으며 건설중인자산으로 계상하였습니다. 한편, 토지 용도변경 (임야에서 공장용지로 변경)의 결과에 따라 양수금액을 조정 후 최종 등기가 이루어짐에 따라 잔금 2,000,000천원은 양수금액 확정 후 2019년 4월 30일까지 지급 될 예정입니다. &cr &cr한편, 상기토지의 대부분은 농지법상 농지에 해당하는 전, 답임에 따라 당사는 농지법 규정상 소유권을 취득 할 수 없고, 이에 따라 소유권 취득을 위한 당사 명의로 소유권 이전등기가 완료되지 아니하여 당기말 현재 가등기 상태입니다.
그러나 당사는 당사의 가등기 후에 매도인이나 제3자 등에 의한 새로운 등기가 완료된다고 하더라도 당사의 소유권 취득 (당사 명의로의 소유권 이전등기)에 제한이 없을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 국내소방센터 건설 계획과 관련된 인허가 진행사항은 다음과 같습니다.
| 일정 | 내용 |
|---|---|
| 2017년 12월 | 군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인서 접수 |
| 2018년 01월 | 재착공준비 |
| 2018년 03월 | 진천군 실과협의 및 환경평가 |
| 2018년 05월 | 매장문화재 유적 시굴 및 발굴 조사 |
| 2018년 07월 | 군관리계획(지구단위계획)변경 결정 열람 공고 |
| 2018년 09월 | 소방센터 토지조성공사 |
| 2018년 12월 | 군관리계획 결정(변경) 및 지형도면 고시 |
| 2019년 01월 | 개발행위변경허가 |
| 2019년 12월 | 소방센터 준공 예정 |
&cr국내소방센터 사용계획은 다음과 같습니다.
| 1. 재난 안전산업단지 |
| 소방차 생산 & A/S 센터&cr - 차량 및 장비 종합 제조·유지보수·유통 산업단지&cr - 주식회사 나노메딕스를 중심으로 관련 하청업체 입주로 차량 및 안전 장비의 집약적 생산&cr - 생산 및 유지보수의 유기적 관련성으로 업무 처리의 능률성 증대. - A/S 및 리페어 정비소 : 중고차 판매 및 기부 ,중고 노후 차량 구매 및 정비 후 재판매 - 중앙 A/S 센터 운영으로 효율적인 소방장비 유지 보수 가능 |
| 2. 소방．4차산업．드론 R&D 센터 |
| - 제독·방역 및 소방 분야와 드론의 접목 개발 - 주식회사 나노메딕스의 파트너인 독일 유명 화학물질 제독 장비 개발사인 OWR과의&cr 협업을 통해 AI·구제역 방제, 해충·병실 방역소독용 드론과 관련 특장차 개발&cr - 라이더 기술을 이용한 무인 소방 비행물과 투척 소화탄 개발 (당사 특허출원) |
| 3. 국민 안전 체험관 |
| - 대규모 재난 체험센터 설립을 통해 학교 및 각종 단체·개인 견학 진행 - 소방체험관, 재난안전체험, 전기안전체험, 가스안전체험, 교통안전체험, 야외 체험 시설 - 기존 부산 119안전센터의 지역적 편중 해소 - 각종 화재, 생활 안전, 비상 탈출 및 지진, 태풍 등 자연재해 체험을 통해 재난 상황 대비 |
진천군은 2018년 12월 중 공장부지조성을 위한 군관리계획 (지구단위계획구역 및 계획) 변경 결정 및 지형도면을 고시하였습니다. 이에 따라 공장부지 면적변경이 확정되었습니다. 취득일 이후 당사의 사용 계획에 따른 공장부지 면적 변경으로 인하여 당사는 전기 중 2,186,900 천원의 손상차손을 인식하였으며 당기 중 동 금액을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.&cr&cr건설활동과 관련하여 토목공사 등을 위해 외부 업체와 체결한 계약금액은 2,530,000천원이며, 당기말 현재 지급된 계약금 등 622,000천원은 건설중인자산으로 계상하였습니다. 이외에, 당사는 2017년 7월 28일 국내소방센터 건립과 관련하여 양도인인 한국산업단지공단 및 울산광역시도시공사로부터 토지 및 건물을 매입하는 계약을 체결하였으며 양수금액은 2,925,032천원으로 당기말 현재 건설중인자산으로 계상 하였으며 2019년 1월 3일 등기되어 명의이전을 완료 하였습니다.&cr &cr② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분액 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,319,379 | 5,110 | - | - | - | 3,324,489 |
| 건 물 | 1,590,747 | 147,741 | - | (52,950) | - | 1,685,538 |
| 구 축 물 | 6,510 | 180,000 | - | (8,120) | - | 178,390 |
| 기계장치 | 25 | 32,876 | (10) | (1,838) | - | 31,053 |
| 차량운반구 | 60,432 | 223,424 | - | (41,339) | - | 242,517 |
| 기타의유형자산 | 195,242 | 141,273 | (2) | (71,855) | - | 264,658 |
| 건설중인자산(*) | - | 12,979,765 | - | - | (2,186,900) | 10,792,865 |
| 합 계 | 5,172,335 | 13,710,189 | (12) | (176,102) | (2,186,900) | 16,519,511 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 743,538천원 및 438,739천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 9.56% 및 5.98%입니다 .
(4) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종류 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 공장용지 | 6,338 | 3,319,379 | 3,319,379 | 1,997,948 | 1,963,920 |
| 건설중인자산 | 임야,전,답 (*) | 105,941 | 15,085,191 | 10,492,578 | 1,148,020 | 1,118,734 |
| 공장용지 | 6,766 | 3,134,346 | 300,287 | 690,809 | 690,809 |
(*) 진천군 토지는 군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인이 완료되었으며 공장용지로 용도변경 예정입니다. &cr&cr
9. 무형자산 &cr(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,127,176 | (1,067,191) | 59,985 | 1,113,827 | (1,061,169) | 52,658 |
| 기타의무형자산 | 606,131 | (468,944) | 137,187 | 582,176 | (425,569) | 156,607 |
| 합 계 | 1,733,307 | (1,536,135) | 197,172 | 1,696,003 | (1,486,738) | 209,265 |
&cr(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 52,658 | 156,607.46 | 209,265 |
| 취 득 액 | 8,321 | 28,984 | 37,304 |
| 무형자산상각비 | (6,022) | (43,376) | (49,398) |
| 기말장부금액 | 54,956 | 142,216 | 197,172 |
&cr
② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,290 | 54,910 | 56,200 |
| 취 득 액 | 52,224 | 128,800 | 181,024 |
| 무형자산상각비 | (856) | (27,103) | (27,959) |
| 기말장부금액 | 52,658 | 156,607 | 209,265 |
&cr (3) 보고기간 중 발생한 경상개발비는 당기 503,574천원 및 전기 409,547천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
&cr&cr10. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소 재 지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제16(당)기 | 제15(전) 기 | 제16(당)기 | 제15(전) 기 | 제16(당)기 | 제15(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||||
| PT.EN3 GREEN ENERGY(*1) | 인도네시아 | - | 99.00% | 99.00% | 5,050,680 | 5,050,680 | - | - |
| (주)카셈(*2) | 대한민국 | 특장차 제조업 | 100.00% | - | 1,001,000 | - | 1,001,000 | - |
| 네오나노메딕스코리아(*3) | 대한민국 | 생명공학 및 소재사업 | 100.00% | 100.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 폴라리스2호조합(*4) | 대한민국 | 금융투자 | 51.00% | - | 7,779,498 | - | 7,779,498 | - |
| 어니스트4호조합(*5) | 대한민국 | 금융투자 | 95.00% | - | 3,800,000 | - | 3,800,000 | - |
| 소 계 | 19,631,178 | 7,050,680 | 14,580,498 | 2,000,000 | ||||
| <관계기업> | ||||||||
| (주)한일그린텍(*1) | 대한민국 | 활성탄소,특수탈취필터&cr제조 및 판매사업 | 29.63% | 29.63% | 4,000,255 | 4,000,255 | - | - |
| SVI(*6) | 베트남 | 특장차 제조업 | 43.50% | - | 1,171,368 | - | 1,225,804 | - |
| 비에이치바이오조합(*7) | 대한민국 | 금융투자 | 40.00% | - | 4,000,000 | - | 4,190,152 | - |
| 소 계 | 9,171,623 | 4,000,255 | 5,415,956 | - | ||||
| 합 계 | 28,802,801 | 11,050,935 | 19,996,453 | 2,000,000 |
(*1) 전기 이전 사업중단으로 인한 전액 손상차손을 인식하고 관계기업은 지분법이 중지되었습니다.&cr(*2) 당기 중 지분 100%를 취득하고 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 전기 중 신규설립 시 지분 100%를 투자하였습니다.&cr(*4) 당기 중 지분 51%를 출자하여 최대출자자로서 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*5) 당기 중 지분 95%를 출자하여 최대출자자로서 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*6) 당기 중 지분 43.5%를 취득하여 유의적인 영향력이 있으므로 지분법을 적용하였습니다. &cr (*7) 당기 중 지분 40.0%를 출자하여 유의적인 영향력이 있으므로 지분법을 적용하였습니다.
(2) 당기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법 평가 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | - | 1,171,368 | 46,406 | 8,029 | 1,225,804 |
| 비에이치바이오조합 | - | 4,000,000 | 190,152 | - | 4,190,152 |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 1,689,490 | 735,245 | 2,282,471 | 106,681 |
| 비에이치바이오조합 | 10,476,040 | 660 | - | 475,380 |
&cr&cr11. 금융자산&cr&cr(1) 당기말 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 회 사 명 | 취득원가 | 제 16(당) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | |||
| 전환사채 | (주)네오나노메딕스코리아 | 8,000,000 | 8,166,032 |
| 상장지분 | 바이온(주) | 4,253,731 | 3,694,030 |
| 비상장지분 | (주)대한비철금속(*) | 20,000 | 20,000 |
| 한국소방기구공업협동조합(*) | 13,000 | 13,000 | |
| 합 계 | 12,286,731 | 11,893,062 | |
| 유동 | - | ||
| 비유동 | 11,893,062 |
(2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 회 사 명 | 취득원가 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매도가능채무상품: | |||
| 전환사채 | (주)유니텍스 | 500,000 | 500,000 |
| 삼원테크(주) | 735,630 | 986,581 | |
| 소 계 | 1,235,630 | 1,486,581 | |
| Ⅱ. 매도가능지분상품: | |||
| 비상장지분상품 | (주)대한비철금속(*) | 20,000 | 20,000 |
| 한국소방기구공업협동조합(*) | 13,000 | 13,000 | |
| (주)에잇디 | 400,000 | 144,015 | |
| 더블유글로벌1호조합 | 3,000,000 | 1,935,600 | |
| 상장지분상품 | 에스맥(주) | 2,096,913 | 1,986,396 |
| 소 계 | 5,529,913 | 4,099,011 | |
| Ⅲ. 합계(Ⅰ＋Ⅱ) | 6,765,543 | 5,585,592 | |
| 유동 | (500,000) | ||
| 비유동 | 5,085,592 |
(*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 당기손익공정가치지분자산 중 비상장지분자산과 당기손익공정가치금융자산 중 국공채에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.&cr&cr(3) 보고기간 중 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 16(당)기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 평가방법 | 취득가액 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 평가이익(손실) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크(주)-전환사채 | 당기손익공정가치&cr(당기처분) | 735,629 | 986,581 | - | (986,581) | - | - |
| 에스맥(주) | 2,096,912 | 1,986,395 | - | (1,986,395) | - | - | |
| 삼원테크(주)-상장지분 | 1,264,696 | - | 1,264,696 | (1,264,696) | - | - | |
| (주)에잇디 (*1) | 400,000 | 144,015 | - | (144,015) | - | - | |
| 더블유글로벌1호조합(*) | 3,000,000 | 1,935,600 | - | (1,935,600) | - | - | |
| 바이온(주) | 당기손익공정가치 | - | - | 4,253,731 | - | (559,701) | 3,694,030 |
| (주)대한비철금속 | 20,000 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | |
| 한국소방기구공업협동조합 | 13,000 | 13,000 | - | - | - | 13,000 | |
| (주)네오나노메딕스코리아-전환사채 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | 166,032 | 8,166,032 | |
| 합 계 | - | 15,497,237 | 5,052,591 | 13,518,427 | (6,317,287) | (393,669) | 11,860,062 |
상기 평가와 관련하여 당기 중 당기손익공정가치금융자산 평가이익 166,032천원, 당기손익공정가치금융자산 평가손실 559,701천원을 인식하였습니다.&cr또한 회계정책 변경으로 기초의 매도가능금융자산평가이익 109,539천원은 이익잉여금으로 대체하였습니다. (주석2 참조)
&cr ② 제 15(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 평가방법 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 평가이익(손실) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크(주) | 당기손익공정가치 | - | 735,630 | - | 250,951 | 986,581 |
| 에스맥(주) | - | 2,096,912 | - | (110,517) | 1,986,395 | |
| (주)에잇디 (*) | - | 400,000 | - | (255,985) | 144,015 | |
| 더블유글로벌1호조합(*) | - | 3,000,000 | - | (1,064,400) | 1,935,600 | |
| 합 계 | - | - | 6,232,542 | - | (1,179,951) | 5,052,591 |
상기 평가와 관련하여 전기 중 매도가능금융자산평가이익 109,539천원, 매도가능금융자산손상차손 1,320,385천원을 인식하였습니다.
&cr12. 파생상품자산&cr&cr(1) 전환권에 대하여 파생상품으로 구분하여 공정가치로 평가하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 기초장부금액 | 당기취득 | 당기처분 | 평가손실 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크 전환권 | 314,370 | 278,116 | - | (278,116) | - | - |
&cr
② 제 15(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 기초장부금액 | 당기취득 | 당기처분 | 평가손실 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크 전환권 | 314,370 | - | 314,370 | - | (36,254) | 278,116 |
&cr(2) 당기 중 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 국민은행에 통화선도 거래 약정(약정금액 USD 2,300천)을 하고 있으나 보고기간말 현재 모든 통화선도거래는 결재되어 체결된 거래는 없습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식하였으며 파생상품의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 매도 | - | 15,000 | - | - |
&cr&cr 13. 기타유동부채 &cr 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 442,095 | 431,053 |
| 예수금 | 244,155 | 47,506 |
| 미지급비용 | 425,939 | 196,582 |
| 합 계 | 1,112,189 | 675,141 |
&cr
14. 단기차입금 및 전환사채&cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 연이자율 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 구매자금 | - | - | 1,000,000 |
| 운영자금 | - | - | 2,929,000 | |
| 외화단기차입금 (*) | - | - | 2,726,632 | |
| (주)국민은행 | 운영자금 | - | - | 1,300,000 |
| 합 계 | - | 7,955,632 |
( *) 전기말 매출채권 매각한 외화채권에 대하여 만기 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였으며, 당기에 전액 상환 완료 하였습니다.
&cr (2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 유효이자율 (%) | 만기일 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.268 | 2020년 7월 21일 | - | 5,000,000 |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.262 | 2020년 7월 28일 | - | 7,000,000 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.343 | 2020년 9월 21일 | - | 7,000,000 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.730 | 2021년 1월 24일 | 6,000,000 | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.745 | 2021년 1월 25일 | 6,000,000 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.755 | 2021년 1월 26일 | 10,000,000 | - |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10.692 | 2021년 4월 06일 | 20,000,000 | - |
| 가산 : 상환할증금 | 2,673,972 | 1,562,831 | ||
| 차감 : 전환권조정 | (7,354,420) | (4,317,426) | ||
| 합 계 | 37,319,552 | 16,245,405 | ||
| 유 동 성 대 체 | (37,319,552) | (10,354,442) | ||
| 대 체 후 금 액 | - | 5,890,963 |
상기 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)은 파생상품 부채로 인식하였습니다.
(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제3회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제7회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제8회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제9회 무기명식 무이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인 수 인 (*1) | 어니스트2호조합 | 씨엔씨투자조합 | 네오젠투자조합 | 한국투자증권 주식회사&cr(알펜루트 Fleet 3 전문투자형&cr사모투자신탁 제1호) | 한국투자증권 주식회사&cr(알펜루트 Fleet 3 전문투자형&cr사모투자신탁 제1호) | 한국채권투자자문 주식회사 | 한국채권투자자문 주식회사 |
| 발 행 일 | 2017년 7월 21일 | 2017년 7월 28일 | 2017년 9월 21일 | 2018년 1월 24일 | 2018년 1월 25일 | 2018년 1월 26일 | 2018년 4월 6일 |
| 액 면 가 액 | 5,000백만원 | 7,000백만원 | 7,000백만원 | 6,000백만원 | 6,000백만원 | 10,000백만원 | 20,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 5,000백만원 | 7,000백만원 | 7,000백만원 | 6,000백만원 | 6,000백만원 | 10,000백만원 | 20,000백만원 |
| 액면이자율 | - | - | 연 3% | 연 3% | 연 3% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 3% | 복리 연 3% | 복리 연 5% | 복리 연 5% | 복리 연 5% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*2) | 3,210원 | 3,210원 | 3,210원 | 3,715원 | 3,715원 | 7,020원 | 6,630원 |
| 전 환 기 간 | 2018년 7월 21일 부터&cr2020년 6월 20일 까지 | 2018년 7월 28일 부터&cr2020년 6월 27일 까지 | 2018년 9월 21일 부터&cr2020년 8월 20일 까지 | 2019년 1월 24일 부터&cr2020년 12월 23일 까지 | 2019년 1월 25일 부터&cr2020년 12월 24일 까지 | 2019년 1월 26일 부터&cr2020년 12월 25일 까지 | 2019년 4월 6일 부터&cr2021년 3월 5일 까지 |
| 전환시발행주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 | (주)나노메딕스&cr기명식 보통주식 |
| 조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 2년이 되는 날과&cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 | 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 &cr그 이후 3개월 째 마다 |
(*1) 인수 조합의 조합원 중 기타특수관계자의 인수내역은 다음과 같습니다.(주석 27 참조)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 구 분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타&cr특수관계자 | 윤 강 준 | 4,900,000 | 2,200,000 | 7,100,000 |
| 이 지 연 | 100,000 | - | 100,000 | |
| 김 희 경 | - | 2,499,000 | 2,499,000 | |
| 합 계 | 5,000,000 | 4,699,000 | 9,699,000 |
(*2) 발행당시 전환가액은 3,210~7,020원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 3.0 ~ 5.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 상기 전환사채 중 제3회, 제4회 및 제5회의 당기 중 전환기간이 도래하여 전환권 청구 행사에 의한 보통주로 전환 발행되었습니다. (주석 18 참조)&cr &cr당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주합니다.&cr&cr
15. 파생상품 부채&cr보고기간 중 전환사채 발행 시 발생한 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 구분하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기발생 | 평가손실 | 기말금액 | 전환청구 | 유동성대체 | 대체후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 667,674 | - | (35,366) | 703,040 | (703,040) | - | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 453,037 | - | (22,782) | 475,819 | (475,819) | - | - |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 677,805 | 25,937 | (40,248) | 743,990 | (743,990) | - | - |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 616,225 | (61,324) | 677,549 | - | (677,549) | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 617,619 | (61,349) | 678,968 | - | (678,968) | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 868,115 | (83,885) | 952,000 | - | (952,000) | - |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 1,713,164 | (125,424) | 1,838,588 | - | (1,838,588) | - |
| 합 계 | 1,798,516 | 3,841,060 | (430,378) | 6,069,954 | (1,922,849) | (4,147,105) | - |
&cr② 제 15(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기발생 | 평가손실 | 기말금액 | 유동성대체 | 대체후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 637,574 | (30,100) | 667,674 | (667,674) | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 433,477 | (19,560) | 453,037 | - | 453,037 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 648,315 | (29,490) | 677,805 | (677,805) | - |
| 합 계 | - | 1,719,366 | (79,150) | 1,798,516 | (1,345,479) | 453,037 |
&cr&cr
16. 담보제공자산&cr(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 4,795,853 | 2,400,000 | - | (주)국민은행 |
| 장기금융상품 | 375,200 | 375,200 | - | 서울보증보험 |
| 단기금융상품 | USD109,070.00 | USD119,977.00 | - | 중소기업은행 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공받은자 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에스비파크(*) | 서울보증보험 | 33,990 | 이행보증 |
(*) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보금액 | 담보내역 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,100,000 | (주)카셈 차입금 지급보증 | (주)국민은행 |
| 장기금융상품 | 240,000 | (주)카셈 서울보증보험 이행보증 증권 발급 담보 | 서울보증보험 |
&cr(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내역 | 보증제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)이엔쓰리글로벌 | 192,240 | 이엔쓰리글로벌 차입금 이자지급 | KB저축은행, 남양저축은행 |
| (주)카셈 | 1,000,000 | 이행보증 증권 발급 | 서울보증보험 |
&cr(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 등과 관련하여 7,923,551천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
17. 퇴직급여&cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr(1) 보고기간말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,255,586 | 1,197,755 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,230,294) | (1,149,525) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 25,292 | 48,230 |
&cr(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무 | 1,197,755 | 979,991 |
| 당기근무원가 | 392,469 | 289,377 |
| 이자비용 | 33,017 | 27,205 |
| 재측정요소 | (309,057) | 377,894 |
| 퇴직급여지급액 | (58,598) | (476,712) |
| 기말 확정급여채무 | 1,255,586 | 1,197,755 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 1,149,525 | 454,654 |
| 사외적립자산의 예상수익 | 42,492 | 29,531 |
| 부담금납입액 | 100,000 | 948,735 |
| 재측정요소 | (31,478) | (21,168) |
| 퇴직급여지급액 | (30,245) | (262,228) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,230,294 | 1,149,525 |
&cr(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 392,469 | 289,377 |
| 이자비용 | 33,017 | 27,205 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (42,492) | (29,531) |
| 합 계 | 382,994 | 287,050 |
&cr(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 보험수리적손실(이익) | (309,057) | 377,894 |
| 사외적립자산의 보험수리적손실(이익) | 31,477 | 21,168 |
| 합 계 | (277,580) | 399,062 |
&cr(6) 보고기간 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.90% | 3.30% |
| 임금인상율 | 6.00% | 7.02% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.
(7) 보고기간 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (88,701) | 102,879 | (94,343) | 110,056 |
| 임금인상율 | 100,686 | (88,625) | 107,201 | (93,879) |
&cr(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.62년입니다.
&cr&cr18. 자본&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 27,805,125주 | 21,886,139주 |
| 자본금 | 13,902,562,500 | 10,943,069,500 |
&cr(2) 당기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 증자내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018-01-01 | 기초 | 21,886,139 | 10,943,069,500 | 13,899,100,956 | 24,842,170,456 |
| 2018-08-03 | 제3회, 제4회 전환사채 전환청구 | 3,644,850 | 1,822,425,000 | 10,972,345,657 | 12,794,770,657 |
| 2018-08-10 | 제4회 전환사채 전환청구 | 93,456 | 46,728,000 | 280,889,242 | 327,617,242 |
| 2018-09-21 | 제5회 전환사채 전환청구 | 1,557,629 | 778,814,500 | 4,574,433,327 | 5,353,247,827 |
| 2018-09-27 | 제5회 전환사채 전환청구 | 311,525 | 155,762,500 | 916,427,300 | 1,072,189,800 |
| 2018-10-02 | 제5회 전환사채 전환청구 | 311,526 | 155,763,000 | 901,107,077 | 1,056,870,077 |
| 2018-12-31 | 기말 | 27,805,125 | 13,902,562,500 | 31,544,303,559 | 45,446,866,059 |
&cr
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,544,304 | 13,899,101 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 전환권대가 | 3,213,403 | 1,579,934 |
| 합 계 | 42,973,542 | 23,694,871 |
&cr(4) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (700,000) | (1,699,999) |
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권(*2) | 2,917,010 | 19,748 |
| 지분법자본변동 | 8,030 | - |
| 합 계 | (3,261,222) | (7,166,513) |
(*1) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.&cr(*2) 2017년 12월 26일 임시주주총회 및 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 각각 1,000,000주 및 850,000주의 주식매입선택권 부여를 승인하였습니다
&cr(5) 당기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식 취득일 | 주식수 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017-06-26 | 276,625 주 | 999,999 | - | 999,999 | - | 우리사주조합 3자배정 |
| 2017-11-09 | 168,013 주 | 700,000 | - | - | 700,000 | 우리사주조합 장내매수 |
| 합계 | 444,638 주 | 1,699,999 | - | 999,999 | 700,000 |
한편, 자기주식의 보호예수(의무예탁)기간은 각각 1년으로 2017년 6월 26일 취득한 자기주식은 2018년 7월 9일 의무예탁기간완료 후 우리사주조합으로부터 대여금 회수로 전량 제외되었습니다.
(6) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | ||
| 행사조건 | 행사기간 | 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 3월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 3월 29일 | ||
| 행사가격 | 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | ||
| 부여결의 기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | ||
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2018년 3월 30일 | 2018년 3월 30일 | ||
| 당해부여 주식수 | 1,000,000 | 500,000 | 350,000 | ||
| 당해상실 주식수 | - | 200,000 | 100,000 | ||
| 부여대상자(명) | 9 | 2 | 7 | ||
| 상실대상자(명) | - | 1 | 1 |
당기 부여 주식수는 2018년 12월 31일 현재 발행주식총수의 3.06%입니다.&cr(누적 부여주식수 1,850,000주, 발행주식총수의 6.65%)
&cr한편 당사는 당기 중 당사 및 관계회사의 임직원에게 주식매수선택권을 이사회에서 부여하였으며 2019년 3월 25일 정기주총에서 승인 받을 예정입니다. 당기 중 부여한 주식매수선택권에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 부여방법 | 행사조건 | 부여주식수 | 부여대상자 | |
|---|---|---|---|---|
| 행사기간 | 행사가격 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주교부 | 2020. 10. 23 ~ 2025. 10. 22 | 10,450원 | 530,000주 | 8명 |
&cr (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 기초잔액조정&cr(신기준서 적용효과) | 평가이익(손실) | 이연법인세효과 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크(주)-전환사채 | 195,742 | (195,742) | - | - | - |
| 에스맥(주) | (86,203) | 86,203 | - | - | - |
| 합 계 | 109,539 | (109,539) | - | - | - |
&cr
② 제 15(전)기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가이익(손실) | 이연법인세효과 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼원테크(주)-전환사채 | - | 250,952 | (55,210) | 195,742 |
| 에스맥(주) | - | (110,517) | 24,314 | (86,203) |
| 합 계 | - | 140,435 | (30,896) | 109,539 |
&cr&cr19. 결손금&cr(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (13,022,653) | (12,177,006) |
&cr(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (12,177,006) | (16,148,185) |
| 당기순이익(손실) | (1,232,766 ) | (9,255,967) |
| 회계변경누적효과 | 109,539 | - |
| 재측정요소 | 277,580 | (311,269) |
| 자본잉여금 이입액 (*) | - | 13,538,415 |
| 기말금액 | (13,022,653) | (12,177,006) |
(*) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 자본잉여금의 결손보전을 승인하였습니다.
&cr
(3) 보고기간의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2019년 3월 26일 | 처리확정일 : 2018년 3월 30일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (13,022,653) | (25,715,421) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (12,177,006) | (16,148,185) | ||
| 2. 회계변경누적효과 | 109,539 | - | ||
| 3. 당기순이익(손실) | ( 1,232,766) | (9,255,967) | ||
| 4. 재측정요소 | 277,580 | (311,269) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | 13,538,415 | ||
| 1. 자본잉여금 이입액(*) | - | 13,538,415 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (13,022,653) | (12,177,006) |
(*) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 자본잉여금의 결손보전을 승인하였습니다.
&cr
20. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)&cr보고기간 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (1,232,765,968) | (9,255,966,848) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,025,764주 | 20,111,573주 |
| 기본주당순이익(손실) | (52) | (460) |
기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하였습니다.
&cr (2) 희석주당이익(손실)&cr당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
21. 매출액 &cr(1) 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 27,107,109 | 44,459,144 |
| 상품매출 | 1,706,400 | - |
| 기타매출 | 182,961 | 220,816 |
| 합 계 | 28,996,470 | 44,679,960 |
&cr (2) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A | 9,621,000 | 33.18% | 12,729,428 | 28.49% |
| B | - | - | 12,239,800 | 27.39% |
| C | - | - | 5,062,200 | 11.33% |
&cr&cr 22. 비용의 성격별 분류 &cr 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 3,118,871 | (42,537) |
| 원재료의 사용액 | 17,308,499 | 31,358,397 |
| 종업원급여 | 6,741,893 | 3,931,053 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 306,774 | 204,062 |
| 외주가공비 | 3,009,978 | 4,526,774 |
| 지급수수료 | 1,019,508 | 1,146,684 |
| 경상연구개발비 | 503,574 | 409,547 |
| 기타비용 | 3,240,660 | 4,106,631 |
| 합 계 | 35,249,757 | 45,640,611 |
&cr
23. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,600,137 | 2,439,488 |
| 퇴직급여 | 286,688 | 236,704 |
| 복리후생비 | 663,286 | 671,749 |
| 여비교통비 | 383,627 | 558,126 |
| 도서인쇄비 | 11,200 | 12,197 |
| 통신비 | 18,025 | 28,194 |
| 수도광열비 | 110,496 | 39,351 |
| 소모품비 | 51,592 | 100,790 |
| 세금과공과 | 78,696 | 40,215 |
| 감가상각비 | 215,024 | 136,175 |
| 무형자산상각비 | 49,398 | 27,959 |
| 차량유지비 | 192,563 | 207,965 |
| 수선비 | 2,857 | 18,890 |
| 보험료 | 71,124 | 95,551 |
| 접대비 | 435,500 | 485,905 |
| 광고선전비 | 292,485 | 151,111 |
| 하자보수비 | 67,365 | 44,922 |
| 운반비 | 17,088 | 26,036 |
| 지급수수료 | 1,019,508 | 1,127,261 |
| 대손상각비 | (1,450) | 719,606 |
| 경상개발비 | 503,574 | 409,547 |
| 교육훈련비 | 1,015 | 170 |
| 주식보상비 | 2,897,261 | 19,748 |
| 지급임차료 | 198,737 | 293,786 |
| 수출비용 | 10,384 | 186,249 |
| 합 계 | 10,176,180 | 8,077,695 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 790,383 | 1,434,142 |
| 외환차익 | 61,610 | 1,512 |
| 기타의대손충당금환입 | 2,938,393 | 334,676 |
| 유형자산손상차손환입 | 2,186,901 | - |
| 수입임대료 | - | 8,428 |
| 지분법이익 | 236,558 | - |
| 잡이익 | 784,570 | 26,342 |
| 기타수익 소계 | 6,998,415 | 1,805,100 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 506,666 | 1,831,145 |
| 외환차손 | 20,650 | 82,086 |
| 기타의대손상각비 | 292,755 | 3,215,753 |
| 기타조사용역수수료 | 411,583 | - |
| 재고자산폐기손실 | 4,139 | - |
| 유형자산처분손실 | 43,645 | 12 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,186,900 |
| 기부금 | 88,040 | 86,000 |
| 잡손실 | 45,419 | 218,054 |
| 기타비용 소계 | 1,412,897 | 7,619,950 |
| Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | 5,585,518 | (5,814,850) |
25. 금융수익 및 금융비용&cr (1) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 854,543 | 101,420 |
| 당기손익공정가치금융자산 처분이익 | 3,159,138 | 103,438 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가이익 | 166,032 | - |
| 금융수익 소계 | 4,179,713 | 204,858 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,595,618 | 347,286 |
| 매도가능금융자산 손상차손 | - | 1,320,530 |
| 당기손익공정가치금융자산 처분손실 | 144,015 | 856 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가손실 | 559,702 | - |
| 파생상품평가손실 | 430,379 | - |
| 파생상품처분손실 | 15,000 | - |
| 금융비용 소계 | 4,744,714 | 1,784,077 |
| Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (565,001) | (1,579,219) |
&cr(2) 보고기간 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치&cr금융자산/부채 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 854,543 | - | 854,543 |
| 당기손익공정가치금융자산 처분이익 | 3,159,138 | - | - | 3,159,138 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가이익 | 166,032 | - | - | 166,032 |
| 이자비용 | - | - | (3,595,618) | (3,595,618) |
| 당기손익공정가치금융자산 처분손실 | (144,015) | - | - | (144,015) |
| 당기손익공정가치금융자산 평가손실 | (559,702) | - | - | (559,702) |
| 파생상품평가손실 | (430,379) | - | - | (430,379) |
| 파생상품처분손실 | (15,000) | - | - | (15,000) |
| 합 계 | 2,176,074 | 854,543 | (3,595,618) | (565,001) |
&cr② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 기타부채&cr상각후 원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 101,420 | - | 101,420 | |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | - | - | 103,438 | - | 103,438 |
| 이자비용 | - | - | - | (347,286) | (347,286) |
| 파생상품평가손실 | (115,405) | - | - | - | (115,405) |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | - | - | (856) | - | (856) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | (1,320,530) | - | (1,320,530) |
| 합 계 | (115,405) | 18,357 | (1,217,948) | (347,286) | (1,579,219) |
&cr&cr26. 법인세비용&cr(1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 등 | - | 15,378 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 273,568 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | 56,898 |
| 기타 | (2) | - |
| 법인세비용 | (2) | 345,844 |
&cr(2) 보고기간 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,232,768) | (8,910,122) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (135,604) | (980,113) |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 1,758,224 | 529,507 |
| - 이연법인세 당기 인식 일시적차이 | (867,789) | - |
| - 이연법인세 미인식액 | (638,595) | 669,711 |
| - 세액공제 | - | - |
| - 기타 | (116,238) | 126,739 |
| 법인세비용 | (2) | 345,844 |
(3) 보고기간 중 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 48,230 | 254,641 | (277,579) | 25,292 |
| 종속기업투자주식 등 | 24,115,372 | (2,173,984) | (8,029) | 21,933,359 |
| 재고자산평가충당금 | 66,563 | (29,505) | - | 37,058 |
| 토지 | (704,131) | - | - | (704,131) |
| 기타 | 3,633,480 | (1,105,794) | - | 2,527,686 |
| 일시적차이 소계 | 27,159,514 | (3,054,642) | (285,608) | 23,819,264 |
| 이월결손금 | 9,617,302 | (2,652,563) | - | 6,964,739 |
| 합 계 | 36,776,816 | (5,707,205) | (285,608) | 30,784,003 |
당기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 이월결손금이월액 | 6,964,739 |
| 기타 누적 일시적 차이 | 23,819,264 |
| 합 계 | 30,784,003 |
② 제 15(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 242,342 | (593,173) | 399,063 | 48,232 |
| 종속기업투자주식 등 | 29,874,075 | (5,758,703) | - | 24,115,372 |
| 재고자산평가충당금 | 48,240 | 18,323 | - | 66,563 |
| 토지 | (704,131) | - | - | (704,131) |
| 기타 | 1,657,042 | 2,214,300 | (237,862) | 3,633,480 |
| 일시적차이 소계 | 31,117,568 | (4,119,253) | 161,201 | 27,159,516 |
| 이월결손금 | - | 9,617,302 | - | 9,617,302 |
| 합 계 | 31,117,568 | 5,498,049 | 161,201 | 36,776,818 |
전기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr전기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 이월결손금이월액 | 9,617,302 |
| 기타 누적 일시적 차이 | 27,159,516 |
| 합 계 | 36,776,818 |
&cr
27. 특수관계자&cr(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | (주)오에스티에이 | (주)오에스티에이 |
| 종속기업 | PT. EN3 GREEN ENERGY | PT. EN3 GREEN ENERGY |
| (주)카셈 | (주)카셈 | |
| (주)네오나노메딕스코리아 | (주)네오나노메딕스코리아 | |
| 폴라리스2호조합(*1) | - | |
| 어니스트4호조합(*2) | - | |
| 관계기업 | (주)한일그린텍 | (주)한일그린텍 |
| SVI(*7) | - | |
| 비에이치바이오조합(*7) | - | |
| (주)필룩스 | - | |
| 기타특수관계 | 김희경 | 김희경 |
| 윤강준 | 윤강준 | |
| 이지연 | 이지연 | |
| (주)에스비파크(*3) | 림테크(주) | |
| (주)이엔쓰리글로벌(*4) | (주)이엔쓰리글로벌(*4) | |
| 더블유글로벌조합(*5) | 더블유글로벌조합(*5) | |
| (주)피에스제이아이엔씨(*6) | (주)피에스제이아이엔씨(*6) | |
| 유니텍스(주) | 유니텍스(주) |
(*1) 당기 중 51%의 지분을 출자하고 최대주주로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 95%의 지분을 출자하고 최대주주로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.&cr(*4) (주)이엔쓰리글로벌은 전기 중 100% 지분 전량을(장부가액 2,755백만원) (주)리츠웰에 2,200백만원에 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr(*5) 전기 중 64.5%의 지분을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.&cr(*6) (주)피에스제이아이앤씨는 전기 중 100% 지분 전량을 대표이사에게 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr (*7) 당기중 각각 43.50% 및 40%의 지분을 취득하고 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출거래 | 매입거래 | 이자수익 | 임대료수익 | 당기손익공정가치&cr금융자산처분 | 당기손익공정가치&cr금융자산취득 | 회원권취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 (*1) | 196,10 1 | 56,925 | 68,061 | - | - | - | - |
| (주)이엔쓰리글로벌 | - | - | 40,000 | - | - | - | - |
| 유니텍스(주) | - | - | 2,469 | - | 500,000 | - | - |
| 네오나노메딕스코리아(*2) | - | - | 147,726 | 22,065 | - | 8,000,000 | - |
| 김희경 | - | - | - | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 196,101 | 56,925 | 253,345 | 22,065 | 500,000 | 8,000,000 | 30,000 |
(*1) 카셈 매출은 총액으로 표시하였으나 구매대행분으로 장부상 순액 26,775천원만 인식하였습니다.&cr (*2) 네오나노메딕스코리아 임대료수익은 총액으로 표시하였으나 지급임차료와 상계처리하여 장부상 0원으로 인식 하였습니다 .
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출거래 | 이자수익 | 임대료수익 | 유형자산매입 | 당기손익공정가치&cr금융자산매입 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 (*1) | 654,187 | 5,698 | - | - | - | - |
| 김희경 외 1명 (*2) | - | - | - | 11,700,000 | - | - |
| (주)이엔쓰리글로벌 | - | 54,704 | 8,428 | - | 1,050,000 | 1,227 |
| 유니텍스(주) | - | 8,646 | - | - | 500,000 | - |
| 박미옥 | - | - | - | - | 400,000 | - |
| 합 계 | 654,187 | 69,048 | 8,428 | 11,700,000 | 1,950,000 | 1,227 |
(*1) 카셈 매출은 총액으로 표시하였으나 구매대행분으로 장부상 순액 25,161천원만 인식하였습니다.&cr(*2) 동 매매대금 중 기 지급된 금액은 97억원이며, 보고기간종료일 현재 기 지급액 및 잔금은 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.
&cr (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 전환사채 | 대손충당금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT. EN3 GREEN ENERGY | - | 488,863 | 7,831,172 | 4,607,574 | - | (12,258,220) | - |
| (주)카셈 | 873,318 | - | 1,455,678 | 9,965 | - | (719,606) | - |
| 김희경(*1) | - | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 이지연 | - | 62,000 | - | - | - | (62,000) | - |
| 네오나노메딕스코리아 | - | - | - | 147,726 | 8,000,000 | - | - |
| 우리사주조합(*2) | - | - | 700,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 873,318 | 550,863 | 9,986,850 | 4,765,265 | 8,000,000 | (13,039,826) | 2,000,000 |
(*1) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.&cr(*2) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 매도가능&cr금융자산 | 임차&cr보증금 | 대손충당금 | 전환사채(*2) | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT. EN3 GREEN ENERGY | - | 468,445 | 7,455,873 | 4,415,128 | - | - | (11,606,334) | - | - |
| (주)카셈 | 719,606 | - | 1,000,000 | 5,698 | - | - | (1,725,305) | - | - |
| (주)피에스제이아이엔씨(*1) | - | - | 461,379 | - | - | - | (148,879) | - | - |
| 윤강준 | - | - | - | - | - | - | - | 7,100,000 | - |
| 김희경(*3) | - | - | - | - | - | 200,000 | - | 2,499,000 | 2,000,000 |
| 이지연 | - | 62,000 | - | - | - | - | (62,000) | 100,000 | - |
| (주)에스피파크(*4) | - | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| (주)이엔쓰리글로벌 | - | - | 2,700,000 | 49,162 | - | - | (1,749,162) | - | - |
| 유니텍스(주)(*5) | - | - | - | 4,849 | 500,000 | - | - | - | - |
| 우리사주조합(*6) | - | - | 1,699,999 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 719,606 | 530,445 | 13,317,251 | 4,474,837 | 500,000 | 200,000 | (15,291,680) | 10,699,000 | 2,000,000 |
(*1) (주)피에스제이아이엔씨의 대여금에 대하여 당사 주식 50,000주를 담보 제공 받았으며, 2018년 4월중 담보권을 실행하여 전액 회수하였습니다.&cr(*2) 전환사채 발행금액을 기준으로 기재하였습니다. &cr(*3) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.&cr(*4) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.&cr(*5) (주)유니텍스가 발행한 전환사채를 인수한 금액이며 2018년 2월중 전액 회수하였습니다.&cr(*6) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.
&cr(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금대여 | 자금회수 | 유상증자 | 전환사채인수 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT. EN3 GREEN ENERGY | 47,925 | - | - | - | 69,641 | - | - | - | - |
| (주)카셈 | 3,609,471 | 3,153,793 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| (주)이엔쓰리글로벌 | - | 2,700,000 | - | - | 2,700,000 | 123,000 | 600,000 | 600,000 | 2,740,000 |
| 유니텍스(주) | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - |
| 더블유글로벌조합 | - | - | (3,000,000) | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 폴라리스2호조합 | - | - | 7,779,498 | - | - | - | - | - | - |
| 어니스트4호조합 | - | - | 3,800,000 | - | - | - | - | - | - |
| 비에이치바이오조합 | - | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | 999,999 | - | - | 1,699,999 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,657,396 | 6,853,792 | 13,579,498 | 8,000,000 | 6,169,640 | 823,000 | 600,000 | 600,000 | 7,740,000 |
(5) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 910,040 | 1,104,708 |
| 퇴직후급여 | 80,509 | 59,091 |
| 주식기준보상 | 968,472 | 19,748 |
| 합 계 | 1,959,021 | 1,183,547 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공한자 | 제공받은자 | 내용 | 보증액 | 담보제공금액 | 관련차입금 | 담보권자 / 보증제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연대보증 | (주)에스비파크(*1) | (주)나노메딕스 | 보증보험 | 33,990 | - | - | 서울보증보험 |
| 담보제공&cr(단기금융상품) | (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 대출 | 2,200,000 | 2,100,000 | 1,677,565 | 국민은행 |
| (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 보증보험 | 795,219 | 240,000 | - | 서울보증보험 | |
| 이자지급보증 | (주)나노메딕스 | (주)이엔쓰리글로벌 | 대출이자 | 192,240 | - | - | KB저축, 남양저축, |
| 연대보증 | (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 보증보험 | 693,945 | - | - | 서울보증보험 |
| (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 보증서 | 157,950 | - | 121,500 | 한국무역보험공사 | |
| (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 대출 | 600,000 | - | - | 중소기업은행 | |
| (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 대출 | 322,200 | - | 13,500 | KEB하나은행 | |
| (주)나노메딕스 | (주)카셈 | 대출 | 1,144,716 | - | 953,930 | 중소기업진흥공단 |
(*1) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.
28. 우발부채와 약정사항 &cr (1) 소송사건&cr당사는 당기말 현재 용역수수료와 관련하여 1건의 소송(소송가액: 8,250천원)이 존재하나 2018년 1월 11일 1심에서 승소하였으며 2018년 7월 26일 화해권고 결정되었습니다.&cr &cr공중부양풍력발전(주)로부터 매입한 (주)에너게일의 풍력발전과 관련한 특허의 사용권리 및 영업권과 관련하여 원고로서 매매대금반환소송(소송가액:1,159,217천원)이 진행 중에 있으며 2018년 10월 12일 1심에서 승소하였습니다. &cr &cr한편, 당사는 상기 소송사건의 최종결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 없습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 구 분 | 약정한도액 | 실 행 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 선물환거래 | USD2,330,000 | - |
(3) 계약이행 및 하자보증&cr당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구 분 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 7,923,551 | 7,923,551 | 계약이행 및 하자보증 |
| 중소기업은행 | USD119,977 | USD109,070 | 계약이행보증 |
&cr(4) 당사는 해외시장진출을 목적으로 베트남 SVI(Specialized Vehicles Manufacturing International Joint Stock Company)의 주주와 기발행 주식 870,000주(지분율 43.5%)를 USD1,044,000에 양수받기로 전기에 주식매매계약을 체결하고 당기 중 주식을 인수 받았습니다.&cr&cr
한편, 당사는 베트남 SVI의 주주에게 배당우선주 USD 200,000을 발행하는 경우 우선주 배당금 USD 4,500,000 을 보장하며, 이외에 USD 10,000,000의 유상증자 협의및 USD 9,000,000 (2017년 USD3,000,000 및 2018년 USD6,000,000)을 대여하는 합작투자 계약을 체결하였으나 주권 이전이 지연되면서 당기말 현재 배당우선주는 발행되지 않았고 대여금 또한 지급되지 않았습니다.
&cr&cr29. 영업에서 창출된 현금흐름 등&cr(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | (1,232,766) | (9,256,967) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 257,376 | 176,102 |
| 무형자산상각비 | 49,398 | 27,959 |
| 퇴직급여 | 382,994 | 287,050 |
| 재고자산평가손실 | 7,742 | - |
| 재고자산폐기손실 | 4,139 | - |
| 대손상각비 | (1,451) | 719,606 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | - | 555,405 |
| 이자비용 | 3,595,618 | 347,286 |
| 기타의대손상각비 | 292,755 | 3,215,753 |
| 외화환산손실 | 506,666 | 1,831,145 |
| 파생상품처분손실 | 15,000 | |
| 파생상품평가손실 | 430,379 | 115,405 |
| 유형자산처분손실 | 43,645 | 12 |
| 유형자산손상차손 | - | 2,186,901 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,320,530 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 144,015 | 856 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 559,701 | - |
| 주식보상비 | 2,897,261 | 19,748 |
| 이자수익 | (854,543) | (101,420) |
| 기타의대손충당금환입 | (2,938,393) | (334,676) |
| 유형자산손상차손환입 | (2,186,901) | - |
| 외화환산이익 | (790,383) | (1,434,142) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (3,159,138) | (103,438) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (166,032) | - |
| 지분법이익 | (236,558) | - |
| 수입임대료 | - | (8,428) |
| 법인세비용(수익) | (2) | 345,844 |
| 소 계 | (1,146,712) | 9,167,498 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,369,459 | (3,446,238) |
| 기타채권의 감소(증가) | 109,134 | (135,148) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,527,358 | 1,167,462 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,047,387 | (667,207) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,399,830) | (965,416) |
| 기타채무의 증가(감소) | (410,996) | 318,258 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 233,341 | (1,611,517) |
| 퇴직금의 지급 | (58,598) | (476,712) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (69,755) | (686,507) |
| 소 계 | 2,347,500 | (6,503,025) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (31,978) | (6,591,494) |
&cr(2) 보고기간의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설자금이자 자본화 | 743,538 | 438,738 |
| 파생상품자산의 당기손익공정가치금융자산 대체 | 278,115 | - |
| 전환사채의 전환청구 | 19,623,855 | - |
| 미지급금의 건설중인자산 대체 | - | 2,253,000 |
&cr
(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금 흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정상각 | 파생상품평가 | 계정간 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,955,632 | (7,955,632) | - | - | - | - |
| 전환사채 | 16,245,405 | 42,000,000 | 3,279,331 | - | (24,205,184) | 37,319,552 |
| 파생상품부채 | 1,798,516 | - | - | 430,378 | 1,918,211 | 4,147,105 |
| 전환권대가 | 1,579,934 | - | - | - | 1,633,469 | 3,213,403 |
&cr ② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금 흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정상각 | 파생상품평가 | 계정간 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,129,000 | 5,826,632 | - | - | - | 7,955,632 |
| 전환사채 | - | 19,000,000 | 544,706 | - | (3,299,300) | 16,245,406 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 79,149 | 1,719,366 | 1,798,515 |
| 전환권대가 | - | - | - | - | 1,579,934 | 1,579,934 |
30. 위험관리
(1) 재무위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 당기손익공정가치금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr가. 시장위험 &cr① 환위험&cr당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주된외화자산은 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환노출 위험이 없다고 판단하고 있으며 별도의 환율위험 관리를 하지 않고 있습니다.
&cr당사는 기타 외화로 표시된 기타 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,954,432 | (1,954,432) | 1,833,606 | (1,833,606) |
② 주가변동위험&cr당사는 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 369,403 | (369,403) | 198,640 | (198,640) |
③ 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr나. 신용위험&cr 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 15,121,654 | 7,502,489 |
| 매출채권 | 1,377,189 | 2,726,632 |
| 기타채권 (*2) | 1,750,109 | 1,407,814 |
| 기타유동금융자산 | 2,221,951 | 828,569 |
| 매도가능금융자산 | - | 500,000 |
| 당기손익공정가치 금융자산 | 11,893,062 | - |
| 비유동매도가능금융자산 | - | 5,085,592 |
| 기타비유동채권 | 540,114 | 733,112 |
| 기타비유동금융자산 | 3,385,089 | 1,482,333 |
| 합 계 | 36,289,168 | 20,266,541 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr(*2) 미수법인세환급액은 제외하였습니다.
&cr보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 비유동기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | 비유동기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 866,887 | 3,380,392 | 11,606,335 | 149,559 | 13,588,005 | - |
| 손상(환입) | (1,451) | (2,921,106) | 781,161 | 719,606 | 2,479,875 | (1,035,249) |
| 대 체 | - | - | - | - | (12,641,584) | 12,641,584 |
| 제 각 | (35,651) | - | - | (2,278) | (45,904) | - |
| 기말잔액 | 829,785 | 459,286 | 12,387,496 | 866,887 | 3,380,392 | 11,606,335 |
&cr
보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,206,974 | 550,719 | 1,203,992 | 342,084 | 110,179 |
| 대손충당금 | (829,785) | - | (377,522) | (342,084) | (110,179) |
| 소 계 | 1,377,189 | 550,719 | 826,470 | - | - |
| 기타채권 | 2,209,395 | 1,603,550 | 206,410 | 122,551 | 276,884 |
| 대손충당금 | (459,286) | (187) | (62,933) | (119,282) | (276,884) |
| 소 계 | 1,750,109 | 1,603,363 | 143,477 | 3,269 | - |
| 비유동기타채권 | 12,927,610 | - | 50,315 | 72,677 | 12,804,619 |
| 대손충당금 | (12,387,496) | - | (50,315) | (72,677) | (12,264,505) |
| 소 계 | 540,114 | - | - | - | 540,114 |
| 합 계 | 3,667,412 | 2,121,386 | 1,002,643 | 3,269 | 540,114 |
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,593,519 | 3,446,238 | - | 111,630 | 35,651 |
| 대손충당금 | (866,887) | (719,606) | - | (111,630) | (35,651) |
| 소 계 | 2,726,632 | 2,726,632 | - | - | - |
| 기타채권 | 4,886,334 | 3,491,351 | 518,139 | 139,761 | 737,083 |
| 대손충당금 | (3,380,393) | (2,816,861) | - | (138,949) | (424,583) |
| 소 계 | 1,505,941 | 674,490 | 518,139 | 812 | 312,500 |
| 비유동기타채권 | 12,339,446 | 69,641 | - | 251,811 | 12,017,994 |
| 대손충당금 | (11,606,335) | (69,641) | - | (251,811) | (11,284,883) |
| 소 계 | 733,111 | - | - | - | 733,111 |
| 합 계 | 4,965,684 | 3,401,122 | 518,139 | 812 | 1,045,611 |
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
&cr
당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 및 관계기업(*1) | 10,473,227 | 5,211,449 |
| 금융기관(*2) | 18,537,773 | 8,225,215 |
| 기 타 | 7,325,545 | 7,770,488 |
| 합 계 | 36,336,545 | 21,207,152 |
(*1) 종속기업의 대여금은 당사 및 당사가 지배하는 종속기업의 장기 사업계획에 따라 이루어지고 있으므로 별도의 신용한도 및 신용위험에 대한 검토를 수행하지 않습니다.&cr(*2) 당사는 신용도가 높은 금융기관에만 금융자산을 예치하고 있습니다.&cr&cr다. 유동성위험&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 259,030 | 259,030 | 259,030 | - |
| 미지급금 | 2,426,637 | 2,426,637 | 2,426,637 | - |
| 미지급비용 | 425,939 | 425,939 | 425,939 | - |
| 전환사채 | 37,319,552 | 46,740,219 | 960,000 | 45,780,219 |
| 합 계 | 40,431,158 | 49,851,825 | 4,071,606 | 45,780,219 |
&cr
② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,658,860 | 1,658,860 | 1,658,860 | - |
| 미지급금 | 2,818,683 | 2,818,683 | 2,818,683 | - |
| 단기차입금(*) | 7,955,632 | 8,164,792 | 8,164,792 | - |
| 미지급비용 | 196,582 | 196,582 | 196,582 | - |
| 전환사채 | 10,354,443 | 13,567,010 | 210,000 | 13,357,010 |
| 비유동전환사채 | 5,890,963 | 7,649,089 | - | 7,649,089 |
| 합 계 | 28,875,163 | 34,055,016 | 13,048,917 | 21,006,099 |
| (*) | 당사의 단기차입금은 전액 담보부채무로서 현재 제공 중인 담보로 계약상 만기도래 후 만기가 연장 가능할 것으로 예상하고 있습니다. |
&cr(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 상장유지, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 자본금대비 총자본비율 및 부채비율을 이용하고 있습니다. 자본금대비 총자본비율은 총자본을 자본금으로 나누어 산출하고 있으며, 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 자본금, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
&cr보고기간말 현재 당사의 자본금대비 총자본비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 45,289,805 | 31,200,468 |
| 자 본 | 40,592,229 | 15,403,962 |
| 자 본 금 | 13,902,563 | 10,943,070 |
| 자본금대비 총자본비율 | 34.25% | 71.04% |
| 부채비율 | 111.58% | 202.55% |
(3) 금융상품의 범주별 분류&cr보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익공정가치&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,121,654 | - | - | 15,121,654 |
| 매출채권 | - | 1,377,189 | - | - | 1,377,189 |
| 기타채권 | - | 1,750,109 | - | - | 1,750,109 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,221,951 | - | - | 2,221,951 |
| 기타비유동채권 | - | 540,114 | - | - | 540,114 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,385,089 | - | - | 3,385,089 |
| 비유동당기손익공정가치&cr 금융자산 | 11,893,062 | - | - | - | 11,893,062 |
| 합 계 | 11,893,062 | 24,396,106 | - | - | 36,289,168 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 259,030 | 259,030 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,426,637 | 2,426,637 |
| 기타유동부채 | - | - | - | 1,112,189 | 1,112,189 |
| 전환사채 | - | - | - | 37,319,552 | 37,319,552 |
| 파생상품 | - | - | 4,147,105 | - | 4,147,105 |
| 합 계 | - | - | 4,147,105 | 41,117,408 | 45,264,513 |
&cr
② 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 기타부채&cr상각후 원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 7,616,184 | - | - | - | 7,616,184 |
| 매출채권 | 2,726,632 | - | - | - | 2,726,632 |
| 기타채권 | 1,505,941 | - | - | - | 1,505,941 |
| 기타유동금융자산 | 828,569 | - | - | - | 828,569 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,585,591 | - | 5,585,591 |
| 기타비유동채권 | 733,112 | - | - | - | 733,112 |
| 기타비유동금융자산 | 1,482,334 | - | - | - | 1,482,334 |
| 파생상품 | - | 278,115 | - | - | 278,115 |
| 합 계 | 14,892,772 | 278,115 | 5,585,591 | - | 20,756,478 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,658,860 | 1,658,860 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,818,683 | 2,818,683 |
| 단기차입금 | - | - | - | 7,955,632 | 7,955,632 |
| 기타유동부채 | - | - | - | 196,582 | 196,582 |
| 전환사채 | - | - | - | 10,354,443 | 10,354,443 |
| 비유동전환사채 | - | - | - | 5,890,963 | 5,890,963 |
| 파생상품 | - | 1,798,516 | - | - | 1,798,516 |
| 합 계 | - | 1,798,516 | - | 28,875,163 | 30,673,679 |
(4) 금융상품의 공정가치 &cr보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,121,654 | 15,121,654 | 7,616,184 | 7,616,184 |
| 매출채권 | 1,377,189 | 1,377,189 | 2,726,632 | 2,726,632 |
| 기타채권 | 1,750,109 | 1,750,109 | 1,505,941 | 1,505,941 |
| 기타유동금융자산 | 2,221,951 | 2,221,951 | 828,569 | 828,569 |
| 비유동 당기손익공정가치&cr 금융자산 | 11,893,062 | 11,893,062 | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | - | 5,585,592 | 5,585,592 |
| 기타비유동채권 | 540,114 | 540,114 | 733,112 | 733,112 |
| 기타비유동금융자산 | 3,385,089 | 3,385,089 | 1,482,334 | 1,482,334 |
| 파생상품자산 | - | - | 278,115 | 278,115 |
| 합 계 | 36,289,168 | 36,289,168 | 20,756,478 | 20,756,478 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 259,030 | 259,030 | 1,658,860 | 1,658,860 |
| 미지급금 | 2,426,637 | 2,426,637 | 2,818,683 | 2,818,683 |
| 단기차입금 | - | - | 7,955,632 | 7,955,632 |
| 기타유동부채 | 1,112,189 | 1,112,189 | 196,582 | 196,582 |
| 전환사채 | 37,319,552 | 37,319,552 | 10,354,443 | 10,354,443 |
| 비유동전환사채 | - | - | 5,890,963 | 5,890,963 |
| 파생상품부채 | 4,147,105 | 4,147,105 | 1,798,516 | 1,798,516 |
| 합 계 | 45,264,513 | 45,264,513 | 30,673,679 | 30,673,679 |
&cr
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr① 제 16(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 3,727,030 | 8,166,032 | 11,893,062 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채 | - | - | 37,319,552 | 37,319,552 |
&cr② 제 15(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 1,986,396 | 986,581 | 2,972,977 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채 | - | - | 10,354,443 | 10,354,443 |
| 비유동전환사채 | - | - | 5,890,963 | 5,890,963 |
&cr&cr
31. 보고기간 후 사건&cr(1) 당사는 당기에 발행한 전환사채 중 제6회 10억원 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주를 발행할 예정입니다. 보고기간말 이후 발행될 보통주에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행차수 | 발행금액 | 전환청구금액 | 전환가액 | 발행예정&cr주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무보증 사모 전환사채 | 제6회 | 6,000,000 | 1,000,000 | 3,715 | 269,179 |
&cr(2) 당사는 이사회에서 종속회사인 (주)카셈의 재무구조 개선을 위하여 유상증자를 통한 (주)카셈의 주식 취득을 결정하였습니다. 보고기간말 이후 취득할 주식에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득주식수 | 주당취득가액 | 취득금액 | 취득전 소유 주식수 | 취득 후 소유주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 보통주 | 200,000 | 5,000 | 1,000,000 | 220,000 | 420,000 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 나노메딕스의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 나노메디스 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 14일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 나노메딕스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다
&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
광교회계법인 대표이사 송기용
noname01.jpg noname01
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사나노메딕스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-5-------7-8-70-210-------288-16-272-652-------940-24-342-862-------1,228-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 감사계약체결시1 독립성확인/ 사업이해/ 위험검토/ 업무할당/ 감사계획2018.11.19&cr~2018.11.21322내부통제 이해 및 평가&cr광혜원 토지 실사2018.12.20&cr~2018.12.2232-베트남 지분법적용투자회사 실사2019.01.16&cr~2019.01.1942-인도네시사 자회사 실사2019.2.27&cr~2019.2.01641중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, &cr표본점검(문서검증, 재계산 등),&cr내부회계관리제도 검토2019.1.31화성 본사 및 공장재고자산 및 유형자산2019.1.31유가증권재고자산 및 유형자산OOO손상차손환입 관련 법률 검토 조회22018---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 21일감사/감사팀대면회의중간감사 결과보고22019년 02월 01일감사/감사팀대면회의기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl