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ENPLUS CO., LTD — Annual Report 2025
Mar 31, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 주식회사 이엔플러스 C A Y
사 업 보 고 서
(제 23 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 03 월 31 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 이엔플러스 |
| 대 표 이 사 : | 최 용 인 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 |
| (전 화) 031-366-9600 | |
| (홈페이지) http://www.en3.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 이 대 선 |
| (전 화) 031-366-9600 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 26.03.30. 대표이사등의 확인.jpg 26.03.30. 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4-22-4-22-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
----(주)카셈보유 주식 전부 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
1-3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭-국문 : (주) 이엔플러스-영문 : ENPLUS Co., Ltd.
1-4. 설립일자 및 존속기간당사는 소방용 기계, 기구 등의 제조업 등을 영위할 목적으로 1980년 9월 30일에 설립된(당시 상호 : 새서울산업주식회사) 회사를 모체로 하여 존속해 오다가, 2003년 12월 1일 (주)스타코의 소방사업부문을 인적분할하여 주식회사 스타코넷을 설립하였고, 2003년 12월 23일 주식회사 스타코넷은 유가증권시장 상장을 승인 받아 매매가 개시되었습니다. 2006년 5월 30일에는 주식회사 이엔쓰리(소멸법인)를 흡수합병하여 주식회사 이엔쓰리로 사명을 변경하였습니다. 2017년 12월 26일에는 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였고, 2020년 3월 30일에는 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.1-5. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 |
| 전화번호 | 031-366-9600 |
| 홈페이지 | http://www.en3.co.kr |
1-6. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
1-7. 주요 사업의 내용당사는 화재 진압 및 구조·구난 등 현장 대응용 소방 차량 등을 제조하여 국가정부기관인 조달청 등에 납품하는 전문 소방기업입니다. 아울러, 2차전지의 안정성 향상을 위한 방열 전극 기술을 바탕으로 2차전지 분야로도 사업을 확장하고 있습니다.당사의 사업 내용과 관련한 보다 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
1-8. 신용평가에 관한 사항
| 평가기관(신용평가등급) | 신용등급(평가일) | 비고 | ||
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | ||
| 나이스디엔비(AAA ~ D) | C0(2025.06.05) | B+(2024.06.07) | B+(2023.06.09) | - |
1-9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2003년 12월 23일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 주요 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
| 2003. 12 | 스타크와 스타코넷으로 인적분할 코스피 시장 상장 |
| 2006. 10 | 본점소재지 이전(경기도 화성시 비봉면) |
| 2006. 12 | 인도네시아 술라웨시 주정부 바이오에탄올사업 공동협력계약 체결 |
| 2006. 04 | ㈜스타코넷과 ㈜이엔쓰리 합병 |
| 2006. 08 | ㈜PSJInc 완전 자회사 편입 |
| 2006. 09 | 인도네시아 술라웨시 주정부와 바이오에탄올 사업을 위한 MOU 체결 |
| 2007. 06 | 인도네시아 현지법인 설립(PT EN3 GREENENERGY) |
| 2008. 11 | 소방사업부 제품생산 OEM 방식 변경 - ㈜화이어 솔루션 설립 |
| 2008. 03 | 인도네시아 술라웨시 지역 바이오칩 공장부지 매입 |
| 2008. 04 | 인도네시아 현지법인 Cassava chip 공장 착공 |
| 2008. 06 | 환경사업부문 ㈜이엔쓰리환경으로 물적분할 |
| 2010. 11 | 한국모바일인터넷(KMI) 설립을 위한 컨소시엄 참여계약체결 KMI와 휴대인터넷 기간통신사업 관련 전략적 제휴 협약체결 |
| 2010. 02 | ㈜에너게일과 풍력발전 사업관련 연구개발비 지원 계약체결 |
| 2010. 03 | 소방차 단일판매·공급계약 체결 192억 규모 소방차 수주 |
| 2010. 04 | 혼합기 엔진분리자치 납품 계약(로템) |
| 2011. 11 | 해외현지법인 PTEN3 GREEN ENERGY 카사바칩 중국수출 계약체결 140만 달러 규모의 카사바칩 수출계약 체결 |
| 2011. 12 | 공중풍력발전 IR 개최 |
| 2012. 03 | 공중부양풍력발전(주)에 당사 보유의 풍력발전 관련 모든 권리를 양수 |
| 2014. 10 | 업무협약(MOU)체결 : 충청남도 부여소방서 |
| 2014. 09 | 업무협약(MOU)체결 : 경기도 재난안전본부 |
| 2016. 10 | 베트남 연락 사무소 개설 |
| 2016. 11 | 베트남 소방청 구조공작차량 공급계약 체결 55억규모 |
| 2016. 12 | 매출 410억원 달성 |
| 2017. 12 | ㈜네오나노메딕스코리아 설립 / 사명 변경 ㈜이엔쓰리 → ㈜나노메딕스 |
| 2017. 05 | 소방차 단일판매 공급계약 체결 65억 규모 |
| 2017. 06 | 베트남 소방청 구조공작차량 공급계약 체결 36억규모 |
| 2018. 11 | 김제 지사 설립 |
| 2018. 12 | 우즈베키스탄 사다리차(35M) 특장부분 6대 공급계약 체결 22억 규모 |
| 2018. 05 | ㈜카셈 인수 |
| 2018. 06 | 러시아 사다리차(48M)특장부분 공급계약 체결 3.5억 규모 ㈜네오나노메딕스코리아 연구센터 개소 |
| 2019. 01 | 필리핀 물탱크차 20대 공급계약 체결 40억규모 |
| 2019. 12 | 필리핀소방청 탱크차 25대 계약 필리핀소방청 탱크차 20대 출고 전남소방본부 내폭화학차 출고 |
| 2019. 03 | 필리핀 구조차 6대 공급계약 체결 20억규모 필리핀 사다리차(54M) 5대 공급계약 체결 50억 규모 |
| 2019. 05 | 안영용 대표이사 취임 |
| 2019. 07 | 신사업 그래핀 투자 및 인수 |
| 2020. 01 | 필리핀 펌프차 64대 공급계약 체결 130억규모 |
| 2020. 03 | 사명변경 ㈜나노메딕스 → ㈜이엔플러스 |
| 2021. 02 | 경기도 소방재난본부 소방펌프차 공급계약체결(15대, 50억원 규모) |
| 2021. 03 | 필리핀 소방펌프트럭 공급계약(126대, 243억원 규모) |
| 2022. 02 | 최용인 각자대표이사 취임 |
| 2022. 03 | 경상북도 소방본부 소방펌프차 공급계약 체결(13대, 32억원 규모) |
| 2022. 03 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결(76대, 100억원 규모) |
| 2022. 04 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결(28대, 37억원 규모) |
| 2022. 05 | 2차전지 CNT 공급계약체결 (200억원 규모) |
| 2022. 09 | 탄소나노튜브(CNT) 관련 특허권 취득 |
| 2022. 10 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결 (94대, 약 140억원 규모) |
| 2024. 04 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결 (30대, 약 45억원 규모) |
| 2024. 11 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결 (60대, 약 79억원 규모) |
| 2024. 11 | 베트남 대형펌프차 공급계약 체결 (37대, 약 83억원 규모) |
2. 본점소재지 및 변경
| 구 분 | 본 점 소 재 지 | 비 고 |
| 설 립 당 시 | 경기도 부천시 오정구 삼정동 224 - 3 | - |
| 이전 | 경기도 시흥시 정왕동 1262 - 6 | 사세확장 |
| 이전 | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 | - |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2025년 11월 12일---감사 위금숙 사임2025년 09월 04일---사내이사 전종태 사임2025년 04월 10일정기주총사내이사 장선주사내이사 전종태사내이사 이탁규사외이사 김선규사외이사 양기승-사외이사 김기범 사임2025년 03월 31일---사내이사 이준규 임기만료사외이사 김세중 임기만료2024년 11월 29일---대표이사 강태경 사임2024년 09월 30일---사내이사 권상훈 임기만료사외이사 고현기 임기만료2024년 03월 29일정기주총-사내이사 최용인사외이사 김기범상근감사 박종신감 사 위금숙-2023년 12월 27일---대표이사 안영용 사임2023년 03월 31일정기주총-사내이사 안영용사내이사 강태경-2022년 08월 30일---사내이사 미합중국인제임스비랜드로저스주니어 임기만료2022년 03월 31일정기주총사내이사 이준규사외이사 김세중-사내이사 최왕규 사임사외이사 강우규 사임사외이사 신동재 사임2022년 03월 29일---사내이사 이형종 사임사내이사 김준호 사임2021년 09월 30일임시주총사내이사 이형종사내이사 김준호사내이사 최용인사내이사 권상훈사내이사 최왕규사외이사 고현기사외이사 김기범상근감사 박종신감 사 위금숙-감사 이진우 사임감사 김정근 사임2021년 08월 31일---사내이사 이순상 사임2021년 08월 03일---사내이사 이강현 사임2021년 08월 02일---사내이사 문정식 사임사내이사 한영 사임사외이사 맹대영 사임사외이사 최현진 사임2021년 07월 28일---사내이사 이정훈 사임2021년 06월 18일임시주총사내이사 문정식사내이사 임수동사내이사 이강현사내이사 한 영사외이사 맹대영사외이사 최현진--2021년 03월 31일정기주총사외이사 신동재사내이사 이순상사외이사 강건욱 임기만료2020년 03월 30일정기주총사내이사 강태경상근감사 김정근사내이사 안영용사외이사 강우규-2020년 01월 20일---사내이사 유석균 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 23기 (당기말) | 21기 (2023년말) | 20기 (2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 7,337,472 | 73,374,729 | 69,831,953 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 3,668,736,000 | 36,687,364,500 | 34,915,976,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 3,668,736,000 | 36,687,364,500 | 34,915,976,500 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-116,891,603-116,891,603-109,554,131-109,554,131-109,554,131-109,554,131-------------7,337,472-7,337,472-13,121-13,121단주 매입7,324,351-7,324,351-0.18-0.18-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
※ 2025년 11월 27일 감자에 따른 주식병합(10:1)으로 보통주의 발행주식총수가 73,374,729주에서 7,337,472주로 변경되었습니다. 또한 동 감자 과정에서 단주 처리에 따라 보통주 자기주식 13,121주를 취득하였습니다.
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-13,121--13,121무상감자 및단주수 취득우선주------보통주-13,121--13,121-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 2025년 11월 27일 감자에 따른 주식병합 과정에서 발생한 단주 처리에 따라 보통주 자기주식 13,121주를 취득하였습니다.
3. 자기주식 보유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------2025년 11월 27일보통주-무상감자 및단주수 취득-13,121--13,121-----------13,121--13,121-
| 취득방법 | | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 |
| 신탁계약에의한 취득 |
| 기타 취득 | |
| 총계 | | | | | | |
- 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자가 가결되었습니다. 이에 따른 단수주를 취득하였으며, 2024년 4월 13일은 무상감자의 효력발생일 입니다.
4. 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획
2026년 01월 01일2026년 06월 30일(단위 : 주)
| (대상기간 : | ~ | ) |
기타보통주-13,121------------------------------------기타보통주-13,121단기 활용 계획은 없으나, 향후 활용 방안 검토 중-----
| 구분 | | 취득형태 | 주식종류 | 거래방법 | 수량 | 결정사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유수량 | |
| 계획 | 취득 |
| 처분 |
| 소각 |
| 계속보유 |
- 이사회결의일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 받은 자기주식보고서상 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기 계획은 없습니다.
5. 단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황
2025년 01월 01일2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (대상기간 : | ~ | ) |
------------------------------------------------
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | ||||||
| 처분 | ||||||
| 소각 | ||||||
| 계속보유 |
- 해당사항 없습니다.
6. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
사업보고서 제출일 현재 구체적인 자기주식 소각 및 처분 계획은 없으며,향후 주주가치 및 기업가치 제고를 위해 필요한 경우 소각 및 처분에 대해 검토예정입니다.
7. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
본 보고서 제출일 현재 자기주식 취득·처분·소각 관련 계획은 없으나, 추후 경영환경 변화로 자기주식 처분 등 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력1) 최근 개정일정관의 최근 개정일은 제19기 정기주주총회(2022년 03월 31일)입니다.
2) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 31일 | 정기주주총회 | 제2조(목적) | 사업 다각화를 위한 사업목적추가 |
| 2021년 09월 30일 | 임시주주총회 | 제2조(목적) | 사업 다각화를 위한 사업목적추가 |
| 2021년 06월 18일 | 임시주주총회 | 제2조(목적) | 사업 다각화를 위한 사업목적추가 |
| 2021년 03월 31일 | 제18기 정기주주총회 | 제8조의 2(우선주식의 수와 내용)제8조의 3(전환주식)제11조 (주식매수선택권)제12조 (동등배당)제13조 (명의개서대리인)제14조 (주주명부 작성ㆍ비치)제15조 (기준일)제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행)제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제19조 (소집시기)제42조 (감사의 선임)제51조 (이익배당) | 상법개정반영 전자등록제도도입반영 |
| 2020년 03월 30일 | 제17기 정기주주총회 | 제1조(상호)제2조(목적) | 경영환경개선 및 사업 다각화를 위한상호변경 및 사업목적추가 |
나. 사업 목적에 관한 사항
1. 사업목적 현황
1이차 전지 소재의 제조 및 판매업영위2연료전지 소재의 제조 및 판매업영위3수질,대기 오염방지 및 정화시설 개발 판매업미영위4사업, 경영자문, 기업 인수.합병 주선 및 기업구조조정업영위5항공기 취급업미영위6항공기 사용사업미영위7항공기, 우주비행체 및 관련기기류 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업미영위8항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업미영위9항공훈련학원미영위10창고업미영위11무역대리점업미영위12신용판매업미영위13항공우주산업관련 연구개발 사업미영위14복합소재산업영위15풍력발전 시스템공사미영위16태양광발전 시스템공사미영위17풍력 및 신재생에너지 개발사업영위18전문소방설비 시공사업영위19풍력발전 계측설비업미영위20풍력기자재 판매업미영위21풍력기자재 관련 무역업미영위22학술연구용역업영위23철근콘크리트공사업미영위24산업용전기설비 설계 및 제조업미영위25풍력발전시스템 제조 및 판매업미영위26태양광발전시스템 제조 및 판매업미영위27태양광발전기 유지보수업미영위28풍력 및 태양광발전사업미영위29신재생에너지사업영위30전기공사업미영위31국내 및 해외 광물자원 개발사업영위32오락장 운영업미영위33카지노 운영업미영위34전 각호와 그에 관련한 기술용역업영위35위 각 항에 관계된 일체의 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
2. 사업목적 변경 내용
추가2022년 03월 31일-31. 국내 및 해외 광물자원 개발사업추가2022년 03월 31일-32. 오락장 운영업추가2022년 03월 31일-33. 카지노 운영업추가2022년 03월 31일-34. 전 각호와 그에 관련한 기술용역업추가2022년 03월 31일-35. 위 각항에 관계된 일체의 부대사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
3. 변경 사유
1) 31. 국내 및 해외 광물자원 개발사업
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 당사는 2차 전지 사업을 진행하는 데 있어 2차 전지의 원료와 관련된 광물자원이 필요하기 때문에 국내 및 해외 광물자원 개발에 대한 사업목적을 추가하였습니다. |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 사업목적 변경 관련 이사회 결의 ('22.03) |
| 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 당사의 주사업인 2차 전지 사업 2차 전지 원료와 관련된 광물자원입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. |
2) 32. 오락장 운영업, 33. 카지노 운영업
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 당사는 해외사업진출과 관련된 오락장, 카지노 운영업을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 사업목적 변경 관련 이사회 결의 ('22.03) |
| 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 오락장, 카지노 운영업 사업은 당사의 해외사업 중 하나로 검토되었으나, 해당 사업은 자금 등의 사정으로 인해 향후 정관 변경을 통해 삭제 예정입니다. |
4. 정관상 사업목적 추가 현황표
추가31. 국내 및 해외 광물자원 개발사업2022년 03월 31일추가32. 오락장 운영업2022년 03월 31일추가33. 카지노 운영업2022년 03월 31일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1) 31. 국내 및 해외 광물자원 개발사업
| 그 사업 분야 및 진출 목적 | 1. 2차 전지 원재료 안정적 확보 : 국내 및 해외 광물자원 개발은 2차 전지 생산을 위한 원재료를 안정적으로 확보하여 생산 안정성을 높이는 주요 목적입니다.2. 글로벌 시장 경쟁력 강화 : 해외 광물 자원 개발은 글로벌 시장에서 경쟁력을 확보하고, 다양한 광물 자원을 통해 다양한 시장에서의 수요에 대응하여 기업의 성장을 높이는 주요 목적입니다.3. 기술 경쟁력 강화 : 향후 전기차 수요가 높아지면서 광물 자원 개발 사업 발전할 것으로 예상되며, 당사는 초기에 탐사 및 채굴 기술을 도입하고, 지속 가능한 생산 기술을 개발하여 기술 경쟁에서 우위를 차지하는 하는 목적입니다. |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 1. 수소 및 전기차 증가로 인한 수요 확대 : 국내외에서 수소 및 전기차의 증가로 인해 2차 전지 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이로 인해 광물자원, 특히 니켈 등의 필수 소재에 대한 수요가 계속해서 늘어나고 있습니다.2. 환경.에너지 정책의 영향 : 전 세계적으로 강조되는 환경과 에너지 정책에 따라 2차 전지 기술이 더욱 중요시되고 있습니다. 국가들의 친환경 정책이 2차 전지 시장을 긍정적으로 영향을 미치고 있으며, 광물자원의 수급 안정성이 필수적으로 부각되고 있습니다.3. 글로벌2차 전지 산업의 성장 : 글로벌 2차 전지 산업이 급성장하면서, 향후 광물자원 개발에 대한 수요도 계속해서 확대될 것으로 예상됩니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 | 1. 조직 및 운영 : 당사는 해당 사업을 수행하기 위해 해외 사업 팀을 구성하고 운영하고 있으며, 해외 광물 자원 개발을 위해 프로젝트를 계획하고 추진하고 있습니다.2. 자금 조달 : 당사는 해당 사업을 위한 자금을 다양한 방법으로 조달하고 있으며, 당사 사내 보유 현금을 활용하거나, CB(사채), 유증 등 여러 방식을 통해 투자 자금을 확보하여 추진하고 있습니다.3. 중장기적 투자 관점 : 해당 사업은 중장기적인 투자 관점에서 운용되고 있으며, 장지적으로 사업의 성공을 위한 전략과 계획을 수립하고 있습니다. |
| 사업 추진현황 | 당사는 해외 광물 자원 개발 사업을 성공적으로 추진하기 위해 해외 사업 팀을 구성하여 프로젝트를 계획하고 있으며,탐사 기술, 채굴 기술, 환경 보전 및 안전 관리, 국제 협력 등 많은 부분이 필요하여 장기적인 시각으로 개발 사업을 추진하고 있습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 당사 기존 사업인 2차 전지 사업 운영을 위해 2차 전지 원재료인 광물자원 개발 및 확보가 필요합니다. 이에 대해 해당 사업과 2차 전지 사업과의 연관성으로 인해 영위하고 있습니다. |
| 주요 위험 | 당사는 해당 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 광물 자원이기 때문에 광물자원은 한정된 자원입니다. 그에 따라 위험이 있을 수 있습니다. 또한 해외 광물자원에 대해서는 국내가 아닌 해외이기 때문에 해외 정부에 대해서 허가를 받는 과정에서 결과를 예측하기 어려운 상황이 있을 수 있습니다. 그에 따라 해당 사업의 사업진행도 영향을 받을 수 있습니다. |
| 향후 추진계획 | 당사는 향후 국내 및 해외 광물자원에 대해 관련 이해관계자와의 협의를 통하여 광물자원 독점사업권을 이용하는 방안을 검토하는 방안을 검토 및 추진 중에 있습니다. |
| 미추진 사유 | 해당 사항 없음 |
2) 32. 오락장 운영업, 33. 카지노 운영업
| 그 사업 분야 및 진출 목적 | 1. 진출 목적 : 카지노 운영은 특히 고급스러운 이미지와 프리미엄 서비스를 통해 브랜드 이미지를 강화하고, 국내외 시장에서의 경쟁력을 향상시키며, 글로벌 시장에서의 다양한 파트너십 구축을 통해 당사 진행하고 있는 기존 사업을 국제적 입지를 확장하는 목적입니다.2. 수익 다각화 및 성장 : 오락장 및 카지노 운영으로의 사업 변경은 수익 다각화를 통해 기업의 안정성 강화와 성장 기회를 제공하며, 새로운 사업 분야에서의 수익은 기존 사업에 대한 의존도를 낮추고 전체적인 기업 성과를 향상시킬 수 있습니다. |
| 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 1. 매출 회복세 : 코로나 팬데믹 이후 해외여행의 제약이 완화되면서 관광 수요의 증가함에 따라 국내 의류, 화장품, 관광, 숙박 등 매출이 회복하고 있으며, 국내의 다양한 고품질 엔터테인먼트중 하나인 오락산업과 카지노 산업도 매출 증가세를 보이고 있습니다.2. 성장성 : 카지노 운영 및 오락 산업은 계속해서 성장하고 있는 추세입니다. 특히 글로벌 경제의 회복, 소비자 지출의 증가, 그리고 새로운 엔터테인먼트 경험에 대한 수요 상승 등이 성장을 견인하고 있습니다.또한, 디지털 기술과의 결합으로 온라인 및 오프라인 플랫폼도 성장하고 있습니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 | 투자 방향 : 당사가 신규로 진행하는 2차 전지 사업을 강화하기 위해 오락장, 카지노 사업에 대한 투자는 진행하지않습니다. |
| 사업 추진현황 | 없습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 없습니다. |
| 주요 위험 | 1. 법적 및 규제적 위험 : 카지노 운영은 국가 및 지역에 따라 규제가 존재하며, 법적인 변화나 새로운 규제 도입은 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.2. 경제적 위험 : 경제의 불확실성으로 인해 소비자 지출의 감소나 경기 하강 시에는 오락 및 카지노 산업이 영향을 받을 수 있습니다.3. 사이버 보안 위협 : 온라인 카지노 디지털 기술을 활용한 게임은 사이버 공격과 해킹 위험이 있어 효과적인 사이버 보안 시스템이 필요합니다.4. 환율 변동과 국제 경제 상황 : 국제적으로 사업을 진행하는 경우, 환율 변동이나 국제 경제 상황의 불안정성이 사업에 영향을 미칠 수 있습니다. |
| 향후 추진계획 | 신규 사업인 2차 전지 산업에 집중하기 위해 새로운 공장을 설립, 생산 시설에 대한 투자를 진행하고 있으며, 오락실, 카지노 운영 사업의 삭제를 위해 정관 변경을 계획하고, 주주총회를 통해 승인을 받아 이행할 예정입니다. |
| 미추진 사유 | 1. 향후 정관 변경을 통해 오락장 및 카지노 운영업을 삭제하고, 2차 전지 사업에 집중할 것입니다.2. 전략적인 사업 계획을 통해 핵심사업에 리소스를 집중시키고, 성장이 기대되는 분야에 더 많은 투자를 할 수 있도록 오락장 운영업, 카지노 운영업 사업은 향후 정관 변경을 통해 삭제 예정입니다. |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 소방부문
(1) 사업의 내용
당사는 소방차 매출증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술진과 고객에 니즈에 의하여 생성된 소방차 분야의 특화된 신기술을 보유하고 있습니다. 소방차 방수 압력조절시스템의 경우 세계 최초 기술을 개발하였고, 개발은 국책과제 수행 중 이루어 낸 성과입니다. 본 기술을 앞장세워 국내 및 해외 시장까지 소방대원의 안전과 국민의 재산보호를 할 수 있도록 소방차량에 해당 기술을 장착할 예정입니다.(2) 시장점유율
소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체 뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만, 이 업체들은 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 나날이 커지는 소방분야의 사업과 더불어 경쟁업체도 많아지고 있습니다. 당사는 이를 대비하여 몇 년 전부터 해외 지역에 적극적인 영업을 통하여 소방자동차 납품 중이고, 현재는 국내 소방자동차 시장에서 가장 많은 차량을 생산/판매하고 있습니다.
(3) 시장의 특성 소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정 등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 상황입니다. 소방관련분야 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며, 소방기기 관련 제조업 뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업 등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다.
(4) 제품의 종류소방자동차는 여러가지의 목적과 용도로 차량의 명칭이 정해져 있습니다.
소방펌프차량은 적수 및 폼소화약제를 구비하여 유류화재 등 초기 진압용으로 제일 먼저 출동하는 차량으로써, 일선 소방관서에서 사용하는 가장 보편적인 소방차량 중에 하나의 차종입니다.
1. 소방펌프차.jpg 소방펌프차
소방물탱크차량의 경우 펌프차량보다 많은 적수를 확보한 차량으로써 선착대(펌프차)의 적수 부족을 대비하여 후방에서 지원하는 용도로 사용되고, 기본 펌프를 탑재하고 있어 자체적으로 화재진압도 가능한 차량입니다.
2. 소방물탱크차.jpg 소방물탱크차
소방화학차량은 적수, 포소화약제 및 기타 소화약제(분말, CO2 등)을 탑재하여 화재 종류에 따라 진압할 수 있는 차량입니다.
3. 소방화학차.jpg 소방화학차
구조공작차량은 구조구난 장비를 탑재하여 인명 구조 활동에 사용되는 차량입니다.
4. 구조공작차.jpg 구조공작차
일선 소방관서에서 주로 운영중인 4가지 분류의 제품입니다. 그 외에도 특수차량(화생방분석차, 제독차, 내폭화학차 등)은 최종 수요자와 협의하여 입찰참여 및 제작 중에 있습니다. 갈수록 다변화하는 화재와 인명구조에 당사는 지속적으로 연구 및 개발에 집중하고 있으며 품질과 성능 좋은 제품 생산을 지향하고 있습니다.
나. 신소재 부문
(1) 제품의 종류당사 방열소재 제품은 갭필러, 갭패드, 갭필링겔로 구분되며, 각 제품은 고객의 요구에 맞춘 맞춤형 생산이 가능하다는 점에서 큰 강점을 가지고 있습니다. 당사는 개발 초기 단계부터 방열 성능을 극대화하기 위해 우수한 열전도성을 가진 폴리머와 필러를 엄선하여 제품을 설계하였으며, 이를 통해 뛰어난 방열 효율을 제공합니다.
또한, 제품 품질 안정화를 위해 제조 공정을 최적화하여 High Yield, Low Loss를 실천하고 있으며, 이를 통해 고품질의 제품을 일관되게 생산하고 있습니다. 고객의 만족도를 극대화하기 위해, 갭필러 및 갭필링겔 도포를 위한 디스펜서 설비를 도입하여 운영하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 고객과 동일한 눈높이에서 제품의 품질 특성을 검증하고, 고객의 요구를 정확하게 반영한 제품을 제공합니다.
이와 같은 품질 관리와 맞춤형 생산 공정은 당사의 방열소재 제품이 시장에서 높은 신뢰를 얻고, 고객에게 최적화된 솔루션을 제공하는 데 중요한 역할을 하고 있습니다.
1. 방열소재 제품군.jpg 방열소재 제품군
(2) 갭필러
갭필러는 액상 타입의 방열소재로, 2액형 방식으로 구성된 제품입니다. 제품은 일반적으로 A제(주제)와 B제(경화제)로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 일으켜 고체 형태의 방열소재가 됩니다. 이 과정에서 방열 성능이 극대화되며, 다양한 전자 기기나 부품 간의 간격을 채워주는 데 중요한 역할을 합니다.
갭필러를 사용하기 위해서는 A제와 B제를 각각 보관할 수 있는 카트리지와 이들을 적절히 혼합할 수 있는 디스펜싱 건(Stetic mixer)이 필수적입니다. 이 장비를 통해 두 성분을 정확하게 혼합하여 방열 성능이 최적화된 제품을 제조할 수 있습니다. 디스펜싱 건은 사용자가 혼합 비율을 정확하게 맞추고, 효율적으로 적용할 수 있도록 돕는 중요한 역할을 하며, 고품질의 방열소재가 최적의 성능을 발휘하도록 합니다.
2. 갭필러 도포 설비.jpg 갭필러 도포 설비
당사에서 판매하는 갭필러는 주로 전기차 배터리 팩 및 ESS 배터리 팩에 사용됩니다. 갭필러는 배터리 팩 내 배터리 셀과 배터리 팩 하단부 사이에 도포되어, 두 부품 간의 공기층이나 작은 틈새를 메워주며 중요한 방열 역할을 합니다. 배터리 셀의 무게로 인해 갭필러에 압력이 가해지면, 갭필러는 점차적으로 그 틈새들을 채우면서 배터리 셀과 하우징 간의 열 전달을 원활하게 해줍니다. 이로 인해 배터리 팩의 냉각 시스템에 열이 효율적으로 전달되어, 배터리의 성능과 안전성을 유지하는 데 중요한 역할을 합니다.
또한, 경화된 갭필러는 배터리 셀을 배터리 팩에 고정시켜 외부 충격과 진동으로부터 안전성을 확보하는 중요한 기능을 합니다. 이로 인해 배터리 팩의 내구성이 향상되고, 배터리의 수명을 연장하는 데 기여합니다.
과거에는 갭패드를 사람이 직접 부착해야 하여 작업성 및 생산성이 저하되는 문제점이 있었습니다. 그러나 갭필러는 자동 도포 장치를 사용하여 도포가 가능하므로, 고객사의 자동화 대량 생산에 매우 적합합니다. 이로 인해 갭패드보다 제조 원가가 저렴하고, 가벼운 특성을 가지고 있어 고객사는 원가 절감과 경량화 목표를 달성할 수 있습니다.
3. 갭필링 적용 이미지.jpg 갭필링 적용 이미지
(3) 갭패드
갭패드는 간단히 말해, 갭필러가 경화 과정을 거쳐 고체화된 상태라고 할 수 있습니다. 갭패드는 먼저 폴리머와 필러를 충분히 혼합한 후, 생성된 혼합물을 이형 필름 위에 도포하고, 그 위에 다시 이형 필름을 덮은 뒤 열과 압력을 가하여 고체 형태로 만드는 성형 공정을 거쳐 제조됩니다. 이 과정을 통해 갭패드는 최종적인 고체 형태로 제조되며, 고객이 원하는 규격과 모양으로 정확하게 생산됩니다.
갭패드는 이미 경화된 상태로 제품이 출고되기 때문에, 고객은 제품을 추가적으로 경화시킬 필요 없이 바로 사용할 수 있는 장점이 있습니다. 이는 제품의 사용 편의성을 크게 향상시키며, 고객의 생산 공정에서의 효율성을 높여줍니다.
갭패드는 열전도도, 경도, 비중에 따라 다양한 제품군이 있으며, 고객의 특정 요구에 맞춘 제품을 제공할 수 있습니다. 또한, 전기 절연성이나 내구성이 중요한 경우, 유리섬유를 보강재로 사용하여 물성을 보강할 수 있습니다. 이를 통해 더욱 강력한 내구성과 안정성을 제공하며, 다양한 산업 분야에서 사용할 수 있도록 제품 특성을 조정할 수 있습니다.
당사에서 제조한 갭패드는 주로 무인 자동 물류 이송 장치(AGV)의 슈퍼커패시터, 5G 중계기, 가정용 PC, 노트북 등 각종 IT 전자기기에 사용되고 있습니다.
4. 갭패드 적용 사례.jpg 갭패드 적용 사례
(4) 갭필링겔 (실리콘 포팅제, 실리콘 폼)
갭필링겔은 액상 타입의 방열소재로, 2액형 방식으로 구성되어 있습니다. 제품은 A제(주제)와 B제(경화제)로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 통해 소프트한 형태의 제품이 형성됩니다. 갭필링겔은 밀도가 낮고 가벼운 특성을 지니고 있으며, 우수한 점착력과 난연성을 갖추고 있어 열적 안정성이 매우 뛰어난 제품입니다. 이러한 특성 덕분에 다양한 고온 환경에서도 안정적으로 사용할 수 있습니다.
당사에서 판매하는 갭필링겔은 전기차 배터리 모듈 내부 및 외부에 적용되어 열 폭주로 인한 화재를 방지하는 데 중요한 역할을 합니다. 갭필링겔은 급격한 열 이동을 차단하면서, 높은 방열 성능을 제공하여 초기 열을 효과적으로 제어할 수 있습니다. 이로 인해 배터리 시스템의 안전성을 높이고, 화재 위험을 최소화하는 데 기여합니다. 또한, 갭필링겔은 고온 상태에서의 열 관리를 강화하여 배터리 모듈의 수명 연장 및 효율적 열 분산을 돕습니다.
갭필링겔은 특히 전기차와 같은 고출력 배터리 시스템에서 필수적인 열 관리 솔루션으로 각광받고 있으며, 고온 환경에서의 성능 유지 및 안전성 확보가 중요한 전자기기에서도 널리 활용되고 있습니다.
5. 갭필링겔 적용 사례.jpg 갭필링겔 적용 사례
다. 이차전지용 전극(1) 제품의 종류
당사 제품은 리튬 이차전지의 양극 전극과 음극 전극으로, 각 전극은 활 물질, 도전재, 결착재가 집전체 위에 도포된 형태입니다. 전극 제조 공정은 다음과 같습니다.1) 혼합(Mixing): 활 물질, 도전재, 결착재, 용제를 혼합하여 슬러리를 만듭니다.2) 도포(Coating): 혼합된 슬러리를 금속 집전체에 도포한 후, 건조시킵니다.3) 압연(Roll pressing): 도포된 전극을 압축하여 두께를 조정하고 밀도를 높입니다.4) 재단(Slitting): 압연된 전극을 필요한 크기로 자릅니다.
주요 제품은 양극 전극과 음극 전극이며, 각 전극은 리튬 이차전지의 성능을 결정짓는 중요한 부품입니다.
6. 양극, 음극 전극 구성요소.jpg 양극, 음극 전극 구성요소
(2) 양극, 음극 전극양극 전극은 양극 활 물질, 도전재, 결착제로 구성된 합체층과 이 합체층이 도포된 양극 집전체로 이루어져 있습니다.음극 전극은 음극 활 물질, 도전재, 결착제로 구성된 합체층과 이 합체층이 도포된 음극 집전체로 이루어집니다. 양극과 음극의 제조 방식은 비슷하며, 음극 집전체로 주로 Cu-foil을 사용하고, 두께는 일반적으로 10㎛ 이내입니다.
(3) 제품 서비스당사의 믹싱 단계는 저점도에서 고점도까지 다양한 조건을 설정할 수 있으며, 혼련 및 재료의 중간 투입을 통해 제품의 안정화와 제조 프로세스의 간소화를 실현할 수 있는 교반 시스템을 갖추고 있습니다.
코팅 단계는 고객의 요구에 맞춰 연속 코팅(Continuous)과 간헐 코팅(Intermittent)이 가능하며, 비접촉 밀도 측정 시스템을 통해 생산 과정 중 밀도의 변화를 실시간으로 모니터링할 수 있습니다. 또한, 복합 코터(Slot, Gravure)를 사용하여 신제품 개발을 원하는 고객과의 협업이 가능합니다.
7. 전극제조 양산 설비시설.jpg 전극제조 양산 설비시설
8. 양극(상), 음극(하) 전극 제품.jpg 양극(상), 음극(하) 전극 제품
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품, 서비스 등당사는 소방제품사업 중 매출비중을 크게 차지하고 있는 소방차를 제작하여 국가기관인 조달청 및 각 지역 소방본부에 납품하고 있습니다. 소방부문 각 제품군별로 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(1) 주요 제품 현황
| (단위 : 원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표 등 | 제23(당)기말 매출액 | 비율 |
| 소방부문 | 소방차 | 특장차사업 등 | 이엔플러스 | 20,762,799,163 | 70.58 |
| 2차전지 | 방열제품 등 | 이엔플러스 | 8,656,535,325 | 29.42 | |
| [ 합 계 ] | 29,419,334,488 | 100.00 |
(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 소방차 | 177,526 | 152,545 | 195,612 |
(3) 소방부문
1) 산출대상 : 주요제품별 매출비율이 높은 품목 선정
2) 산출단위 : 천원3) 산출방법 : 당기 매출금액 / 당기 매출수량(단순평가가격)(4) 2차전지 부문거래처와의 비밀유지계약 및 중대한 영업 기밀사항임에 따라 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료인 자동차(샷시)는 현대자동차(주)와 대우자동차 등에서 조달하고 있습니다. 그 외 소방차생산을 위한 각종 원재료는 조양메탈(주) 외 100여곳의 업체에서 조달하고 있습니다. 당사와 거래업체간의 특수한 거래관계를맺고 있는 업체는 존재하지 않고, 당사와 공급업체간의 조달관계는 납품의 지연이나 원재료의 하자 등이 발생하지 않고 원만하게 이루어지고 있습니다.(1) 주요 원재료 등의 매입현황
| (단위 : 천원 ) |
| 부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제23(당)기 매입액 | 매입업체 | 공급의 안정성 |
| 소방부문 외 | 원재료 | 자동차 샤시 외 | 소방차 외 | 11,971,198 | 타다대우자동차 외 | 안정 |
| 계 | - | 11,971,198 | - | - |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원 ) |
| 품 목 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 자동차(대) | 22,150 | 36,134 | 65,189 |
| 펌프BODY | 13,200 | 23,853 | 38,037 |
| 신소재 | 9,558 | 11,590 | 51,581 |
- 소방부문1) 산출대상 : 주요원재료별 입고비율이 높은 품목 선정2) 산출단위 : 천원3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 / 당기 입고수량(단순평가가격)단, 특장차 외주생산(수입외주포함)관련 가격은 반영하지 않음.- 신소재1) 산출대상 : 주요원재료별 총액 금액2) 산출단위 : 천원3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 단순평균가격
2. 생산 및 설비에 관한 사항당사의 생산과 관련하여 소방차의 경우 직접 제작생산작업이 이루어지고 있어, 생산능력과 생산실적은 제품별로 구분하지 않고 소방차생산의 부문만 명기합니다. 당사의 제23기(당)기 총 가동일수는 261일이며, 총가동시간은 1,920시간, 1일 평균 가동시간은 8시간입니다. 생산능력은 소방차 생산 후 납품한 수량을 기준으로 나타낸 것입니다.
(1) 생산능력
| (단위 : 대수 ) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 소방부문 | 소방차류 | - | 130 | 57 | 147 |
| 합 계 | 130 | 57 | 147 |
주) 상기의 생산능력은 연간 생산실적에 평균가동율을 근거로 산출한 자료임.
- 산출기준
생산능력 = 생산실적(1+(1-평균가동율))
- 산출방법
평균 가동율은 제23(당)기 평균가동율을 기준하여 산출한다.생산 실적에 평균 가동율을 감안한 표준 생산능력을 산출한다.단, 소방차류는 출고기준으로 최대생산능력 산출에 적용시키지 않음.
(2) 평균가동시간
| (단위 : 시간, 일 ) |
| 사업소 | 1일평균가동시간 | 월평균가동일수 | 가동일수 | 가동시간 | 비고 |
| 화성(본사) | 8 | 20 | 240 | 1,920 | - |
주) 가동시간은 2025.12.31. 기준으로 작성한 자료임
(3) 생산실적 및 가동률- 생산실적
| (단위 : 개 ) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 소방부문 | 소방차류 | - | 130 | 57 | 147 |
| 합 계 | 130 | 57 | 147 |
주) 상기 생산 실적은 당사의 자체 생산만을 반영함.- 당기 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간, % ) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 소방사업(소방차) | 2,112 | 1,920 | 91 |
주) 상기의 가동률은 2025.12.31. 기준으로 작성한 가동률임.(4) 생산설비의 현황 등1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액(*1) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액(*1) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,337,684 | - | (5,110) | 3,332,574 | 12,362,209 | - | (8,080) | 12,354,129 |
| 건 물 | 4,564,802 | (1,153,486) | (2,882,303) | 529,013 | 24,325,895 | (5,329,420) | (9,109,648) | 9,886,827 |
| 구 축 물 | 880,559 | (87,147) | (779,754) | 13,658 | 1,203,549 | (148,615) | (933,069) | 121,865 |
| 기계장치 | 18,900,465 | (2,917,437) | (11,995,531) | 3,987,497 | 32,423,524 | (12,472,193) | (12,970,921) | 6,980,410 |
| 차량운반구 | 309,361 | (189,260) | (93,930) | 26,171 | 624,814 | (381,522) | (114,118) | 129,174 |
| 기타의유형자산 | 4,167,825 | (1,965,579) | (1,748,476) | 453,770 | 16,284,597 | (10,957,950) | (2,152,749) | 3,173,898 |
| 건설중인자산 | 200,000 | - | - | 200,000 | 526,233 | - | - | 526,233 |
| 사용권자산 | 955,391 | (430,800) | (227,898) | 296,693 | 2,818,996 | (1,130,510) | (380,321) | 1,308,165 |
| 합 계 | 33,316,087 | (6,743,709) | (17,733,002) | 8,839,376 | 90,569,817 | (30,420,210) | (25,668,906) | 34,480,701 |
(*1) 정부보조금이 포함되어 있습니다.
2) 보고기간 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원 ) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 연결범위변동 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,354,129 | - | - | - | - | (9,021,555) | 3,332,574 |
| 건 물 | 9,886,827 | - | - | (92,179) | (1,512,256) | (7,753,379) | 529,013 |
| 구 축 물 | 121,865 | - | (14,063) | (3,858) | - | (90,286) | 13,658 |
| 기계장치 | 6,980,410 | 737,749 | (764,606) | (513,425) | 20,550 | (2,473,181) | 3,987,497 |
| 차량운반구 | 129,174 | - | - | (25,665) | - | (77,338) | 26,171 |
| 기타의유형자산 | 3,173,898 | 60,932 | (399,755) | (447,401) | - | (1,933,904) | 453,770 |
| 건설중인자산 | 526,233 | 21,040 | - | - | (20,550) | (326,723) | 200,000 |
| 사용권자산 | 1,308,165 | 211,546 | (665,459) | (308,328) | - | (249,231) | 296,693 |
| 합 계 | 34,480,701 | 1,031,267 | (1,843,883) | (1,390,856) | (1,512,256) | (21,925,597) | 8,839,376 |
(*1) 대체에는 건물에서 투자부동산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원 ) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체증(감)(*2) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,354,129 | - | - | - | - | - | 12,354,129 |
| 건 물 | 17,249,113 | 366,064 | - | (558,973) | (7,585,863) | 416,486 | 9,886,827 |
| 구 축 물 | 155,023 | 18,000 | - | (38,862) | (118,600) | 106,304 | 121,865 |
| 기계장치 | 17,781,929 | 368,793 | - | (2,221,685) | (12,789,224) | 3,840,597 | 6,980,410 |
| 차량운반구 | 314,220 | - | (19,828) | (87,519) | (77,699) | - | 129,174 |
| 기타의유형자산 | 4,681,131 | 801,083 | - | (1,398,253) | (1,785,062) | 874,999 | 3,173,898 |
| 건설중인자산 | 4,029,815 | 1,459,015 | - | - | - | (4,962,597) | 526,233 |
| 사용권자산 | 1,276,355 | 1,254,053 | (24,315) | (892,871) | (305,057) | - | 1,308,165 |
| 합 계 | 57,841,715 | 4,267,008 | (44,143) | (5,198,163) | (22,661,505) | 275,789 | 34,480,701 |
(*1) 정부보조금 수령액이 차감되어 있습니다.(*2) 대체에는 매각예정비유동자산에서 토지, 건물, 구축물로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 184,388 | 860,831 |
| 차량운반구 | 112,305 | 332,990 |
| 합 계 | 296,693 | 1,193,821 |
② 리스부채
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 216,449 | 520,989 |
| 비유동 | 190,261 | 769,954 |
| 합 계 | 406,710 | 1,290,943 |
4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함) | 300,998 | 892,871 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 100,273 | 199,660 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 86,349 | 217,472 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 38,812 | 42,711 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 18,958 | 33,439 |
| 사용권자산의 손상차손 | - | 305,057 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 589,380천원과 799,927천원입니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출에 관한 사항당사는 소방차와 2차 전지를 주력으로 판매하고 있으며, 2차 전지 제품으로는 방열갭필러 등이 있으며, 상품으로는 2차 전지 전극 등을 판매하고 있습니다. 기타에는 외주가공품이나 소방차 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 매출실적
| (단위 : 천원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | 제21기 | |
| 소방 | 제품 | 소방차 외 | 내 수 | 2,908,500 | 4,854,855 | 6,731,184 |
| 수 출 | 15,369,719 | 1,223,880 | 15,150,205 | |||
| 합 계 | 18,278,219 | 6,078,736 | 21,881,389 | |||
| 기타 | 내 수 | 2,496,732 | 2,402,486 | 160,113 | ||
| 수 출 | 72,848 | 3,153,067 | 10,752 | |||
| 합 계 | 2,569,580 | 5,555,553 | 170,865 | |||
| 2차전지 | 제품 | 방열갭필러 외 | 내 수 | 5,190,027 | 4,778,957 | 1,165,542 |
| 수 출 | 1,225,741 | 453,391 | - | |||
| 합 계 | 6,415,768 | 5,232,347 | 1,165,542 | |||
| 상품 | 2차전지전극 외 | 내 수 | 505,228 | 1,931,714 | 1,705,243 | |
| 수 출 | 1,735,539 | 1,401,535 | 204,965 | |||
| 합 계 | 2,240,767 | 3,333,248 | 1,910,208 | |||
| 합 계 | 내 수 | 11,100,487 | 13,968,012 | 9,762,081 | ||
| 수 출 | 18,403,847 | 6,231,872 | 15,365,922 | |||
| 합 계 | 29,504,334 | 20,199,885 | 25,128,003 |
(2) 판매방법 및 전략당사의 소방차의 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다. 당사의 판매전략은 영업사원의 자질향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다.
2. 수주현황당사의 보고서 작성 기준일 현재(2025.12.31.) 수주현황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 대, 원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방펌프차 | 2024-11-13 | 2026-03-31 | 60 | 7,914,813,900 | - | - | 60 | 7,914,813,900 |
| 합 계 | 60 | 7,914,813,900 | - | - | 60 | 7,914,813,900 |
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리
(1) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.
연결실체의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 28,435,885 | 92,939,729 |
| 자본총액(B) | 14,182,244 | 10,331,901 |
| 부채비율(A/B) | 200.50% | 899.54% |
(3) 시장위험가. 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 417,737 | - | 19 | - | 417,756 |
| 외환차익 | 229,516 | - | 7,591 | - | 237,107 |
| 이자수익 | 143,918 | - | - | - | 143,918 |
| 기타의대손충당금 환입 | 980,000 | - | - | - | 980,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 4,835 | - | - | 4,835 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 277,567 | - | - | 277,567 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,670,980 | 1,670,980 |
| 리스해지이익 | - | - | 148,718 | - | 148,718 |
| 장기금융상품평가이익 | 41,626 | - | - | - | 41,626 |
| 외화환산손실 | (440,464) | - | 4,350 | - | (436,114) |
| 외환차손 | (244,486) | - | (8,641) | - | (253,127) |
| 대손상각비 | (129,424) | - | - | - | (129,424) |
| 기타의대손상각비 | (78,924) | - | - | - | (78,924) |
| 이자비용 | - | - | (4,873,826) | - | (4,873,826) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,555,196) | - | - | (3,555,196) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,939,234) | - | - | (2,939,234) |
| 파생상품평가손실 | - | (787) | - | - | (787) |
| 사채상환손실 | - | - | (539,759) | - | (539,759) |
| 합계 | 919,499 | (6,212,815) | (5,261,548) | 1,670,980 | (8,883,884) |
② 전기
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 2,314,720 | - | - | - | 2,314,720 |
| 외환차익 | 336,878 | - | - | - | 336,878 |
| 이자수익 | 362,770 | - | - | - | 362,770 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 8,239,835 | 8,239,835 |
| 사채상환이익 | - | - | 86,035 | - | 86,035 |
| 리스해지이익 | - | - | 2,681 | - | 2,681 |
| 외화환산손실 | (2,138,379) | - | - | - | (2,138,379) |
| 외환차손 | (41,354) | - | - | - | (41,354) |
| 기타의대손상각비 | (1,250,762) | - | - | - | (1,250,762) |
| 이자비용 | - | - | (7,298,401) | - | (7,298,401) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (4,014,496) | - | - | (4,014,496) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (873,191) | - | - | (873,191) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,033,787) | - | (39,182) | (1,072,969) |
| 사채상환손실 | - | - | (2,611,535) | - | (2,611,535) |
| 합계 | (416,127) | (4,421,474) | (9,821,220) | 8,200,653 | (6,458,168) |
(4) 가격위험연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(6) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 (*1) | 910,369 | 1,854,110 |
| 장단기금융상품 | 2,052,272 | 3,369,723 |
| 매출채권 | 1,214,931 | 7,413,377 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 483,690 | 999,510 |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | 4,866,012 |
| 합 계 | 7,534,841 | 18,502,732 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,857,061 | 1,214,931 | - | 126,334 | 515,796 |
| 대손충당금 | (642,130) | - | - | (126,334) | (515,796) |
| 소계 | 1,214,931 | 1,214,931 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 4,023,222 | 132,574 | 282,455 | 1,958,015 | 1,650,178 |
| 대손충당금 | (1,923,094) | (5,863) | (9,479) | (480,103) | (1,427,649) |
| 소계 | 2,100,128 | 126,711 | 272,976 | 1,477,912 | 222,529 |
| 기타비유동금융자산 | 18,017,167 | 767,255 | - | 600,000 | 16,649,912 |
| 대손충당금 | (17,243,716) | - | - | (600,000) | (16,643,716) |
| 소계 | 773,451 | 767,255 | - | - | 6,196 |
| 합계 | 4,088,509 | 2,108,896 | 272,976 | 1,477,912 | 228,725 |
② 전기말
| (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,210,247 | 7,000,541 | 14,703 | 880,026 | 314,977 |
| 대손충당금 | (796,870) | - | - | (521,893) | (274,977) |
| 소계 | 7,413,377 | 7,000,541 | 14,703 | 358,133 | 40,000 |
| 기타금융자산 | 6,674,505 | 1,867,292 | 1,483,563 | 1,214,211 | 2,109,439 |
| 대손충당금 | (2,986,471) | - | (663,317) | (1,018,210) | (1,304,944) |
| 소계 | 3,688,034 | 1,867,292 | 820,246 | 196,001 | 804,495 |
| 기타비유동금융자산 | 18,662,361 | 1,371,552 | 10,000 | 143,977 | 17,136,832 |
| 대손충당금 | (16,996,322) | - | - | - | (16,996,322) |
| 소계 | 1,666,039 | 1,371,552 | 10,000 | 143,977 | 140,510 |
| 합계 | 12,767,450 | 10,239,385 | 844,949 | 698,111 | 985,005 |
보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등(*) | 연결범위의 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | (796,870) | (129,424) | - | 271,009 | 13,155 | (642,130) |
| 미수금 | (385,053) | - | - | 30,770 | - | (354,283) | |
| 미수수익 | (557,220) | (25,699) | - | 597 | - | (582,322) | |
| 단기대여금 | (2,044,198) | - | 980,000 | 7,019 | 106,296 | (950,883) | |
| 소계 | (3,783,341) | (155,123) | 980,000 | 309,395 | 119,451 | (2,529,618) | |
| 비유동 | 장기대여금 | (10,295,879) | - | - | 245,839 | - | (10,050,040) |
| 장기미수금 | (642,724) | - | - | 15,348 | - | (627,376) | |
| 장기미수수익 | (6,057,718) | - | - | 144,643 | - | (5,913,075) | |
| 임차보증금 | - | (53,225) | - | - | - | (53,225) | |
| 소계 | (16,996,321) | (53,225) | - | 405,830 | - | (16,643,716) | |
| 합계 | (20,779,662) | (208,348) | 980,000 | 715,225 | 119,451 | (19,173,334) |
(*) 환율변동효과가 포함되어있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 등(*) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | (821,899) | (35,678) | 60,707 | (796,870) |
| 미수금 | (385,053) | - | - | (385,053) | |
| 미수수익 | (542,569) | (12,882) | (1,769) | (557,220) | |
| 단기대여금 | (770,199) | (1,237,880) | (36,120) | (2,044,199) | |
| 소계 | (2,519,720) | (1,286,440) | 22,818 | (3,783,342) | |
| 비유동 | 장기대여금 | (9,030,958) | - | (1,264,922) | (10,295,880) |
| 장기미수금 | (563,760) | - | (78,964) | (642,724) | |
| 장기미수수익 | (5,313,484) | - | (744,234) | (6,057,718) | |
| 소계 | (14,908,202) | - | (2,088,120) | (16,996,322) | |
| 합계 | (17,427,922) | (1,286,440) | (2,065,302) | (20,779,664) |
(*) 환율변동효과가 포함되어있습니다.
(7) 유동성 위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 4,314,591 | 8,275,390 |
| 미지급금 | 1,623,940 | 3,288,724 |
| 미지급비용 | 434,278 | 554,164 |
| 리스부채 | 216,449 | 520,989 |
| 소 계 | 6,589,258 | 12,639,267 |
| <비유동> | ||
| 기타금융부채 | 2,000,000 | 344,082 |
| 리스부채 | 190,261 | 769,954 |
| 소 계 | 2,190,261 | 1,114,036 |
| 합 계 | 8,779,519 | 13,753,303 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다.
(1) 연구개발 담당조직
| 사업부 | 성명 | 직책 |
| 소방차 | 조** | 연구소장 |
| 박** | 연구원 | |
| 유** | 연구원 | |
| 신** | 연구원 | |
| 신소재 | 오** | 연구소장 |
| 송** | 연구원 | |
| 지** | 연구원 | |
| 김** | 연구원 | |
| 김** | 연구원 |
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원 ) |
| 과 목 | 제23(당)기말 | 제22기 | 제21기 | 비 고 |
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | |
| 용 역 비 | 436,612 | 2,276,118 | 2,835,968 | - |
| 연구개발비용 계 | 436,612 | 2,276,118 | 2,835,968 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.48% | 3.90% | 6.32% | - |
(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 | 제품명 | 반영내용 |
| 신제품개선 | 02.02~02.04 | 상품화에 따른 매출증가 | 스프링클러헤드(1품목) | 품목추가 |
| 02.04~02.12 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.03~02.05 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 〃 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 〃 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 제품개선 | 01.04~02.09 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목) | 품질향상 |
| 01.04~02.10 | 〃 | 자동식 소화기류 (2품목) | 법개정 | |
| 02.04~02.09 | 〃 | 간이소화용규류(1품목) | 품질향상 | |
| 02.02~02.10 | 〃 | 스프링클러헤드류(2품목) | 〃 | |
| 02.02~02.05 | 〃 | 소화전류(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 유수검지장치류(8품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 상품화에 따른 매출증가 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 품목추가 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.02~03.03 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기(3품목) | 품질향상 | |
| 03.04~03.04 | 〃 | 수동식소화기(8품목) | 〃 | |
| 02.07~03.05 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.11~03.02 | 〃 | 자동확산소화용구(1품목) | 〃 | |
| 03.01~03.02 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.09~03.09 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.06~03.09 | 〃 | 옥내소화전방수구(2품목) | 〃 | |
| 03.01~03.09 | 〃 | 옥외소화전방수구(1품목) | 〃 | |
| 04.01~04.07 | 〃 | 스프링클러헤드(4품목) | 〃 | |
| 04.02~04.06 | 〃 | 간이소화용구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.08 | 〃 | 자동확산소화공구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.11 | 〃 | 압력스위치(2품목) | 품질향상 | |
| 제품개발 | 03.06~04.04 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목) | 품목추가 |
| 03.08~04.06 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 비압력식 소화기(1품목) | 〃 |
- 상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄.
7. 기타 참고사항
1. 소방부문
가. 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 인명 피해와 자산 손실을 예방하는 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 이 산업은 자연재해 및 인위적 사고에 대한 대응력을 높이는 데 중요한 기능을 하며, 그 중요성은 점점 더 커지고 있습니다. 특히, 각종 재난 사고에 대비한 소방 안전 장비와 시스템은 인프라의 핵심 요소로 자리 잡고 있으며, 사회적 책임과 공공 안전을 강화하는 산업으로 확고히 자리 잡고 있습니다.
나. 산업의 성장성소방산업은 다양한 위험 요소가 증가하는 환경에서 더욱 중요해지고 있으며, 이에 따라 소방업계는 그 역할을 더욱 부각시키고, 산업의 발전을 위한 적극적인 노력이 필요합니다. 정부 차원의 지원과 환경 조성은 필수적이며, 각종 화재와 방화의 위험성 증가로 소방산업에 대한 인식은 더욱 전환되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 소방차 산업은 주로 국가를 주요 수요처로 하고 있어 매년 정부 예산의 제한을 받는 상황입니다. 또한, 소방차 산업의 대부분이 중소기업에서 생산하고 있기 때문에 선진국에 비해 기술력에서 부족한 부분이 드러나기도 합니다. 따라서, 소방산업은 국가적 차원의 지원이 필요한 산업으로 인식되고 있으며, 기술력 향상과 산업 발전을 위한 지속적인 노력과 지원이 필요합니다.
다. 경기변동의 특성소방차 시장은 일반적인 경기 변동과는 다른 특성을 가지고 있습니다. 소방차는 주로 정부와 공공기관을 주요 수요처로 하고 있어, 경제적인 변화보다는 정부 예산 편성에 더 많은 영향을 받습니다. 특히, 소방차의 교체 주기가 10년에서 20년으로 길기 때문에, 교체 주기에 맞춘 시장 변동이 주요 요인으로 작용합니다. 그러나 정부 예산과 정책 변화에 따라 소방차 구매 및 교체 일정이 영향을 받을 수 있어, 소방차 산업 역시 경기와 정책 변화에 민감할 수밖에 없습니다.라. 시장의 여건소방산업은 산업 특성상 시장 전망을 쉽게 예측하기 어렵습니다. 그러나 각종 소방 관련 법규의 개정과 강화로 인해 소방산업은 계속해서 성장하는 추세에 있습니다. 반면, 소방차 산업은 매년 변동성이 크며, 당해 연도는 예산 삭감과 장비 보강 계획의 축소 등으로 인해 시장이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 국가적인 예산 지원이 줄어들면서 발생하는 변화로, 향후 몇 년간 시장의 침체가 예상될 수 있습니다. 따라서 소방차 산업은 정부 예산의 변화와 법규 강화 등 다양한 외부 요인에 따라 시장 동향이 달라질 것으로 보입니다.마. 경쟁요소국내 소방산업의 경쟁 요소는 고성능 제품보다는 가격 경쟁력이 중요한 시장입니다. 많은 소방장비 제품들이 가격 경쟁을 중심으로 판매되고 있으며, 원가 절감 및 합리적인 판매 단가가 경쟁에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경을 반영하여 가격 경쟁력을 확보하는 동시에, 브랜드 이미지와 제품의 우수성을 강조하는 전략을 취할 것입니다. 특히, 당사는 유일한 상장법인으로서의 강점을 적극 활용하여, 브랜드 가치를 강화하고, 제품의 친숙함을 높이면서도 안전성과 고급화 전략을 통해 차별화된 제품을 선보일 계획입니다. 이를 통해 경쟁에서 우위를 점하고, 소방업계에서 지속적으로 입지를 확고히 할 것입니다.
2. 신소재부문 가. 산업의 특성2차전지 산업은 전 세계적인 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산과 함께 빠르게 성장하고 있는 산업입니다. 2차전지는 재사용이 가능한 배터리로, 특히 리튬이온 배터리가 대표적인 제품으로 자리 잡고 있습니다. 전기차, 그리고 다양한 전자기기에서 필수적인 부품으로 사용되며, 지속 가능한 에너지 시스템의 핵심 기술로 주목받고 있습니다. 전세계적으로 전기차 및 전자기기의 수요 증가에 따라 2차전지의 중요성은 더욱 커지고 있으며, 이에 따라 산업의 기술 혁신과 생산 확대가 이루어지고 있습니다.
나. 산업의 성장성2차전지 산업은 전 세계적으로 급속히 성장하고 있으며, 특히 전기차의 보급 확대와 친환경 에너지 사용 증가가 주요한 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 정부의 탄소 중립 목표와 친환경 정책은 2차전지 수요를 더욱 촉진하고 있으며, 다양한 산업 분야에서 2차전지의 적용 범위가 확대되고 있습니다. 또한 배터리 저장 시스템(BESS)과 같은 대규모 에너지 저장 솔루션에 대한 수요도 증가하고 있어, 향후 몇 년 간 2차전지 산업의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 그러나 원재료 공급의 불안정성과 환경적인 문제, 기술적 진보에 대한 경쟁 압박 등은 해결해야 할 과제입니다.
다. 경기 변동의 특성2차전지 시장은 전반적으로 경제 상황과 기술 발전에 영향을 받지만, 특히 전기차와 관련된 부분에서는 정부의 정책적 지원과 연관이 깊습니다. 정부의 전기차 보급 확대 정책과 관련된 보조금 및 인센티브가 중요한 역할을 하며, 이는 경기 변동에 따라 다소 민감하게 반응할 수 있습니다. 또한, 원자재 가격 변동성도 2차전지 산업의 경기에 영향을 미칩니다. 특히 리튬, 코발트 등 중요한 원자재의 가격이 변동하면 배터리 제조 비용에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 전 세계적으로 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산이 진행 중이므로, 장기적인 성장 가능성은 높다고 평가됩니다.
라. 시장 여건2차전지 시장은 전 세계적으로 높은 성장 잠재력을 가지고 있지만, 동시에 치열한 경쟁 환경이 존재합니다. 특히, 중국, 일본, 한국을 비롯한 주요 국가들이 선도적인 기술력을 가지고 있으며, 이들 국가들은 배터리 기술과 생산 능력에서 경쟁하고 있습니다. 또한, 대규모 배터리 생산을 위한 시설 투자와 같은 인프라 구축이 중요한 요소로 떠오르고 있습니다. 국내외 기업들이 기술 혁신과 생산성 향상을 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 이는 시장의 경쟁을 더욱 심화시키고 있습니다. 향후 몇 년 간 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산에 따라 2차전지 수요가 계속 증가할 것으로 예상되지만, 기술 혁신과 생산 능력 확대를 위한 지속적인 투자와 협력이 필요합니다.
마. 경쟁 요소2차전지 시장에서의 경쟁은 기술력과 가격 경쟁력을 중심으로 이루어집니다. 특히, 배터리 효율성, 충전 속도, 수명, 안전성 등 제품의 성능이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 이에 따라 각 기업들은 기술 개발을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며, 원가 절감을 위한 생산 효율화 또한 중요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 또한 기업의 브랜드 가치와 시장 점유율을 높이기 위한 마케팅 전략도 중요하게 작용하고 있습니다. 당사는 기술 혁신을 지속적으로 추구하고, 가격 경쟁력을 확보하는 동시에, 차별화된 고급화 전략을 통해 경쟁 우위를 선점할 것입니다. 또한 전 세계적인 배터리 수요 증가에 발맞추어 글로벌 시장에서의 입지를 확고히 다지며, 지속 가능한 성장을 이끌어 나갈 것입니다.
3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다.(1) 특허권
| No | 명 칭 | 등록일자 | 특허번호 | 권리자 | 법정권리 |
| 1 | 긴급 구조차(골목형) | 20.02.26 | 2083893 | 이엔플러스 | 유효 |
| 2 | 버켓을 구비하는 소방차 | 20.02.26 | 2083894 | 이엔플러스 | 유효 |
| 3 | 탄소나노선재의 제조장치 및 제조방법 | 21.01.13 | 982200 | 이엔플러스 | 유효 |
| 4 | 리튬이차전지용 코어쉘 구조를 갖는 양극활물질의 제조방법 | 22.01.05 | 1673660 | 이엔플러스 | 유효 |
| 5 | 잔류 리튬 이온을 제거시키기 위한 열처리방법, 그 열처리방법을 적용한 양극활물질의 제조방법, 그 제조방법으로 제조된 양극활물질 및 리튬이차전지 | 22.01.05 | 1647198 | 이엔플러스 | 유효 |
| 6 | 암롤차량의 전방 적재함 자동 고정장치 | 22.04.12 | 2387342 | 이엔플러스 | 유효 |
| 7 | 소방차 방수 압력 조절 시스템 | 22.07.28 | 2428022 | 이엔플러스 | 유효 |
| 8 | 탄소나노튜브 번들 합성용 촉매의 제조 방법 및 이를 이용한 탄소나노튜브 번들의 제조 방법 | 22.09.20 | 2307637 | 이엔플러스 | 유효 |
| 9 | 차동기어를 포함하는 구동모터 어셈블리 | 22.10.18. | 2457580 | 이엔플러스 | 유효 |
| 10 | 탄소-실리콘 복합 전극 물질 및 이의 제조 방법 | 22.10.31 | 1613518 | 이엔플러스 | 유효 |
| 11 | 리튬 이차전지용 고체전해질과 그 제조방법 및 상기 고체전해질을 포함하는 리튬 이차전지 | 22.11.03 | 1460113 | 이엔플러스 | 유효 |
| 12 | 고용량의 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 양극 및 리튬 이차 전지 | 22.12.08 | 1671067 | 이엔플러스 | 유효 |
| 13 | 나노 다공성 실리콘, 그 제조 방법, 및 그를 포함하는 리튬이온전지 | 22.12.08 | 2007562 | 이엔플러스 | 유효 |
| 14 | 음파 소화기용 스피커 | 22.12.30. | 10-2484640-010-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 15 | 음파 소화기용 스피커 | 22.12.30. | 10-2484639-010-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 16 | 안전사고 방지기능을 가진 압축진개 차량 | 23.02.06 | 2498004 | 이엔플러스 | 유효 |
| 17 | 음파 소화기용 스피커 | 23.06.13. | 2544599 | 이엔플러스 | 유효 |
| 18 | 음파 소화기용 스피커 | 23.06.13. | 2544600 | 이엔플러스 | 유효 |
| 19 | 컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 | 23.07.25. | 2561259 | 이엔플러스 | 유효 |
| 20 | 스트레인게이지를 이용한 컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 | 23.07.25. | 2561268 | 이엔플러스 | 유효 |
| 21 | 전도방지가 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 | 23.07.25. | 2561256 | 이엔플러스 | 유효 |
| 22 | 음파 소화기용 스피커 | 23.08.30. | 2574069 | 이엔플러스 | 유효 |
| 23 | 전기차량용 구동모터의 역기전력 발생방지 및 를라이휠 기능을 가진 동력전달장치 | 23.11.30 | 2609683 | 이엔플러스 | 유효 |
| 24 | 열전도성 방열 시트 및 그 제조 방법 | 24.08.29 | 5702214 | 이엔플러스 | 유효 |
| 25 | 전기차의 자율 주행을 위한 차량 제어 방법 | 25.03.20. | 2786229 | 이엔플러스 | 유효 |
(2) 실용신안권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
| 1 | 406150 | 플러쉬헤드일체형 | 06.01.09 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 408356 | 스프링쿨러헤드보호캡 | 06.02.02 | 이엔플러스 | 유 효 |
(3) 의장권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
| 1 | 392898 | 소방 압력 탱크용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 392899 | 소방 밸브용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
(4) 디자인
| No | 명 칭 | 등록일자 | 특허번호 | 권리자 | 법정권리 |
| 1 | 스프링클러용 보호캡 | 06.07.11. | 30-0420096-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 2 | 스프링클러용 드라이헤드 | 06.07.11. | 30-0420097-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 3 | 음파소화기 스탠드형 | 19.01.30. | 30-0992334-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 4 | 음파소화기 핸디형 | 19.01.30. | 30-0992335-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 5 | 구조차 | 20.05.11. | 30-1059727-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
| 6 | 소방차 | 20.05.18. | 30-1059728-00-00 | 이엔플러스 | 유효 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제 23기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 연결재무상태표 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 |
| [유동자산] | 8,174,338,679 | 23,882,405,037 | 68,982,242,990 |
| ㆍ당좌자산 | 5,691,198,185 | 15,744,663,180 | 54,494,949,200 |
| ㆍ재고자산 | 2,483,140,494 | 8,137,741,857 | 14,487,293,790 |
| [비유동자산] | 34,443,789,700 | 79,389,224,597 | 103,177,678,494 |
| ㆍ투자자산 | 25,519,986,449 | 41,512,177,912 | 35,179,620,262 |
| ㆍ유형자산 | 8,839,376,328 | 34,480,701,059 | 57,780,021,332 |
| ㆍ무형자산 | 84,426,923 | 3,396,345,626 | 10,218,036,900 |
| 자산총계 | 42,618,128,379 | 103,271,629,634 | 172,159,921,484 |
| [유동부채] | 25,683,546,741 | 86,479,967,949 | 86,218,960,725 |
| [비유동부채] | 2,752,337,930 | 6,459,760,761 | 6,598,704,042 |
| 부채총계 | 28,435,884,671 | 92,939,728,710 | 92,817,664,767 |
| [지배기업의 소유지분] | 14,152,022,150 | 12,723,425,743 | 78,501,809,092 |
| [자본금] | 3,668,736,000 | 36,687,364,500 | 34,915,976,500 |
| [자본잉여금] | 22,822,740,950 | 241,418,810,814 | 231,574,057,360 |
| [기타자본구성요소] | -7,764,725,092 | -7,981,795,751 | -5,102,670,221 |
| [이익잉여금(결손금)] | -4,574,729,708 | -257,400,953,820 | -182,885,554,547 |
| [비지배주주지분] | 30,221,558 | -2,391,524,819 | 840,447,625 |
| 자본총계 | 14,182,243,708 | 10,331,900,924 | 79,342,256,717 |
| 자본과부채총계 | 42,618,128,379 | 103,271,629,634 | 172,159,921,484 |
| 연결손익계산서 | 25.01.01~25.12.31 | 24.01.01~24.12.31 | 23.01.01~23.12.31 |
| 매출액 | 29,504,334,488 | 20,199,884,719 | 44,887,669,106 |
| 영업이익(손실) | -2,825,997,911 | -17,282,516,294 | -23,921,334,947 |
| 당기순이익(손실) | 391,489,640 | -77,867,672,229 | -60,808,657,454 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 811,490,937 | -74,666,799,229 | -58,084,826,781 |
| 기본주당순이익(손실) | 111 | -10,352 | -904 |
| 희석주당순이익(손실) | 111 | -10,352 | -904 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 4 | 4 |
2. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)
| (단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 재무상태표 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 |
| [유동자산] | 8,162,741,975 | 13,039,403,488 | 46,415,869,607 |
| ㆍ당좌자산 | 5,679,601,481 | 9,204,006,230 | 41,748,672,593 |
| ㆍ재고자산 | 2,483,140,494 | 3,835,397,258 | 4,667,197,014 |
| [비유동자산] | 33,735,797,990 | 58,302,647,250 | 79,109,373,164 |
| ㆍ투자자산 | 24,808,988,072 | 45,969,868,335 | 44,165,896,719 |
| ㆍ유형자산 | 8,842,382,995 | 12,226,772,603 | 34,782,052,594 |
| ㆍ무형자산 | 84,426,923 | 106,006,312 | 161,423,851 |
| 자산총계 | 41,898,539,965 | 71,342,050,738 | 125,525,242,771 |
| [유동부채] | 24,850,049,736 | 48,767,260,596 | 43,797,218,465 |
| [비유동부채] | 2,752,337,930 | 1,013,029,738 | 760,236,944 |
| 부채총계 | 27,602,387,666 | 49,780,290,334 | 44,557,455,409 |
| [자본금] | 3,668,736,000 | 36,687,364,500 | 34,915,976,500 |
| [자본잉여금] | 22,822,740,950 | 241,418,810,814 | 231,574,057,360 |
| [기타자본구성요소] | -5,553,314,780 | -5,335,986,428 | -2,595,306,428 |
| [이익잉여금(결손금)] | -6,642,009,871 | -251,208,428,482 | -182,926,940,070 |
| 자본총계 | 14,296,152,299 | 21,561,760,404 | 80,967,787,362 |
| 자본과부채총계 | 41,898,539,965 | 71,342,050,738 | 125,525,242,771 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 손익계산서 | 25.01.01~25.12.31 | 24.01.01~24.12.31 | 23.01.01~23.12.31 |
| 매출액 | 29,504,334,488 | 20,199,884,719 | 25,128,003,757 |
| 영업이익(손실) | -2,901,533,511 | -16,740,757,204 | -19,155,416,485 |
| 당기순이익(손실) | -7,811,670,130 | -68,389,903,269 | -55,022,034,911 |
| 기본주당순이익(손실) | -1,065 | -9,490 | -856 |
| 희석주당순이익(손실) | -1,065 | -9,490 | -856 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 23 기 2025.12.31 현재제 22 기 2024.12.31 현재제 21 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산8,174,338,67923,882,405,03768,982,242,990 현금및현금성자산911,048,5031,881,231,84113,191,442,028 단기금융상품 211,500,000241,500,000 매출채권 및 기타유동채권1,214,931,0777,413,376,7649,120,619,910 기타유동금융자산2,100,128,2843,678,056,9294,318,915,289 당기손익공정가치측정금융자산483,690,0001,000,297,4281,192,713,190 당기법인세자산229,278,77061,836,40039,069,020 재고자산2,483,140,4948,137,741,85714,487,293,790 기타유동자산752,121,5511,498,363,8181,376,695,079 매각예정비유동자산 25,013,994,684 비유동자산34,443,789,70079,389,224,597103,177,678,494 장기금융상품2,052,272,1533,158,222,5583,002,802,960 기타금융자산773,450,7681,187,954,8631,416,201,820 당기손익공정가치측정금융자산1,552,864,6344,764,432,41310,311,628,870 종속기업및관계기업투자주식 12,324,956,08719,999,998,688 투자부동산21,141,398,89420,076,611,991448,987,924 유형자산8,839,376,32834,480,701,05957,780,021,332 무형자산84,426,9233,396,345,62610,218,036,900 자산총계42,618,128,379103,271,629,634172,159,921,484부채 유동부채25,683,546,74186,479,967,94986,218,960,725 매입채무4,314,591,2668,275,389,79710,874,297,192 리스부채(유동)216,448,840520,989,077 기타금융부채2,058,219,1825,180,100,5936,413,646,047 유동 차입금 28,008,951,806 단기차입금7,344,484,03037,749,469,963 유동성장기차입금2,156,395,4251,130,918,370 유동사채 1,784,566,163 유동전환사채8,659,920,83015,418,651,94015,796,983,566 당기손익공정가치측정금융부채 4,331,984,27320,482,997,634 기타 유동부채886,341,09311,893,998,8644,642,084,480 충당부채47,146,075193,898,909 비유동부채2,752,337,9306,459,760,7616,598,704,042 장기차입금134,000,0003,426,165,7112,327,984,081 리스부채(비유동)190,261,306769,954,212 기타금융부채2,000,000,000344,081,8411,125,059,481 순확정급여부채408,497,6391,393,192,964878,380,785 사채 1,745,004,361 기타 비유동 부채19,578,98543,287,00839,196,309 이연법인세부채 483,079,025483,079,025 부채총계28,435,884,67192,939,728,71092,817,664,767자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본14,152,022,15012,723,425,74378,501,809,092 자본금3,668,736,00036,687,364,50034,915,976,500 자본잉여금22,822,740,950241,418,810,814231,574,057,360 기타자본(7,764,725,092)(7,981,795,751)(5,102,670,221) 결손금(4,574,729,708)(257,400,953,820)(182,885,554,547) 비지배지분30,221,558(2,391,524,819)840,447,625 자본총계14,182,243,70810,331,900,92479,342,256,717자본과부채총계42,618,128,379103,271,629,634172,159,921,484
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
매출액29,504,334,48820,199,884,71944,887,669,106매출원가22,321,967,53819,482,198,16445,318,383,376매출총이익7,182,366,950717,686,555(430,714,270)판매비와관리비10,008,364,86118,000,202,84923,490,620,677영업이익(손실)(2,825,997,911)(17,282,516,294)(23,921,334,947)기타수익4,887,936,2093,134,374,0198,548,728,023기타비용1,893,256,62131,271,312,11414,670,841,037금융수익2,138,926,91610,188,639,34328,315,681,528금융비용12,041,076,03315,870,591,47056,629,647,613지분법손익(181,744,480)(1,612,983,166)(1,125,995,621)지분법적용투자주식처분이익1,935,932,172132,532,039 지분법적용추자주식손상차손 (11,394,333,287) 법인세비용차감전순이익(손실)(7,979,279,748)(63,976,190,930)(59,483,409,667)법인세비용(수익) (1,325,247,787)계속영업당기순이익(손실)(7,979,279,748)(63,976,190,930) 중단영업당기순이익(손실)8,370,769,389(13,891,481,299) 당기순이익(손실)391,489,641(77,867,672,229)(60,808,657,454)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)811,490,938(74,600,290,509) 계속영업당기순이익(손실)(7,978,240,714)(62,179,136,446) 중단영업당기순이익(손실)8,789,731,652(12,421,154,063) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)(420,001,297)(3,267,381,720) 계속영업당기순이익(손실)(1,039,034)(1,797,054,484) 중단영업당기순이익(손실)(418,962,263)(1,470,327,236) 기타포괄손익684,838,722(31,099,444)(834,533,486) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)96,167295,836,9145,732,234 지분법자본변동96,016,215(96,016,215)50,965,016 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소613,114,934108,046,829(891,230,736) 지분법자본변동(24,388,594)(338,966,972) 총포괄손익1,076,328,363(77,898,771,673)(61,643,190,940)포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분1,495,649,317(74,666,799,229)(58,919,646,879) 계속영업당기순이익(손실)(7,294,082,335)(62,222,121,545) 중단영업당기순이익(손실)8,789,731,652(12,444,677,684) 비지배지분(419,320,954)(3,231,972,444)(2,723,544,061) 계속영업당기순이익(손실)(358,691)(1,797,755,227) 중단영업당기순이익(손실)(418,962,263)(1,434,217,217) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(1,087.00)(8,628.00)(904) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(1,087.00)(8,628.00)(904) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)1,198.0(1,724.00) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)1,198.0(1,724.00)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)29,168,903,000159,042,584,1122,280,091,335(125,901,986,042)64,589,592,405197,177,92464,786,770,329재작성에 따른 누적효과 당기순이익(손실) (58,084,826,781)(58,084,826,781)(2,723,830,673)(60,808,657,454)유상증자1,126,761,0006,817,140,578 7,943,901,578 7,943,901,578지분법이익잉여금 (116,303,502)(116,303,502) (116,303,502)확정급여제도의 재측정요소 (889,401,705)(889,401,705)(1,829,031)(891,230,736)해외사업환산손익 5,445,622 5,445,622286,6125,732,234지분법자본변동 50,965,016 50,965,016 50,965,016전환사채 전환4,620,312,50060,899,458,115 65,519,770,615 65,519,770,615소멸된 주식매입선택권 4,814,874,555(4,814,874,555) 무상감자 자기주식의 취득 결손금 보전 2023.12.31 (기말자본)34,915,976,500231,574,057,360(5,102,670,221)(182,885,554,547)78,501,809,092840,447,62579,342,256,7172024.01.01 (기초자본)34,915,976,500231,574,057,360(5,102,670,221)(182,885,554,547)78,501,809,092840,447,62579,342,256,717재작성에 따른 누적효과 12,954,42612,954,426 12,954,426당기순이익(손실) (74,600,290,509)(74,600,290,509)(3,267,381,720)(77,867,672,229)유상증자 지분법이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 71,936,81071,936,81036,110,019108,046,829해외사업환산손익 296,537,657 296,537,657(700,743)295,836,914지분법자본변동 (434,983,187) (434,983,187) (434,983,187)전환사채 전환1,771,388,0007,104,073,454 8,875,461,454 8,875,461,454소멸된 주식매입선택권 2,740,680,000(2,740,680,000) 무상감자 자기주식의 취득 결손금 보전 2024.12.31 (기말자본)36,687,364,500241,418,810,814(7,981,795,751)(257,400,953,820)12,723,425,743(2,391,524,819)10,331,900,9242025.01.01 (기초자본)36,687,364,500241,418,810,814(7,981,795,751)(257,400,953,820)12,723,425,743(2,391,524,819)10,331,900,924재작성에 따른 누적효과 당기순이익(손실) 811,490,938811,490,938(420,001,297)391,489,641유상증자 지분법이익잉여금 363,355,566(363,355,566) 확정급여제도의 재측정요소 613,114,934613,114,934 613,114,934해외사업환산손익 (584,176) (584,176)680,34396,167지분법자본변동 71,627,621 71,627,621 71,627,621전환사채 전환 소멸된 주식매입선택권 150,275,443(150,275,443) 무상감자(33,018,628,500)33,018,628,500 자기주식의 취득 (67,052,909) (67,052,909) (67,052,909)결손금 보전 (251,764,973,807) 251,764,973,807 2025.12.31 (기말자본)3,668,736,00022,822,740,950(7,764,725,092)(4,574,729,707)14,152,022,15130,221,55814,182,243,708
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(2,649,157,336)(5,673,708,890)(6,204,996,582) 영업에서 창출된 현금흐름(986,945,222)(2,550,576,495)(4,459,464,942) 이자수취28,669,024200,727,48468,566,455 이자지급(영업)(1,521,623,938)(3,301,092,499)(1,785,791,985) 법인세환급(납부)(169,257,200)(22,767,380)(28,306,110)투자활동현금흐름13,733,531,558(9,431,709,057)(20,674,942,326) 단기금융상품의 처분 238,000,00083,210,315 당기손익공정가치측정금융자산 처분4,166,132,1064,510,000,000322,103,942 단기대여금의 감소1,040,000,00040,000,000364,962,800 장기금융상품의 감소1,353,803,524784,627,2204,346,487,858 임차보증금의 감소1,401,016,000690,978,000133,705,000 보증금의 감소1,125,000 정부보조금의 수령 116,952,0001,591,496,000 종속기업 처분 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름774,242,655 (3,836,741) 관계기업에 대한 투자자산의 처분7,500,000,000 18,337,426,514 유형자산의 처분353,928,90921,291,818108,989,913 무형자산의 처분 290,909,0911,000,000,000 단기금융상품의 취득 (208,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,350,000,000)(4,500,000,000) 매각예정자산의 회수 510,000,000 단기대여금의 증가(125,000,000)(1,085,718,218)(3,200,000,000) 장기금융상품의 증가(206,227,173)(940,046,818)(5,429,430,300) 임차보증금의 증가(105,148,552)(1,578,779,000)(244,678,000) 기타보증금의 증가(368,565,683) 보증금의 증가(701,125,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,634,725,000)(19,999,998,688) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,852,932,121) 유형자산의 취득(1,287,355,228)(3,256,342,050)(12,201,360,676) 무형자산의 취득(63,295,000)(70,856,100)(41,088,142)재무활동현금흐름(12,096,264,212)3,827,114,98436,383,352,701 유상증자 8,027,435,593 단기차입금의 증가10,330,304,50040,962,245,2359,579,197,506 장기차입금의 증가 2,441,100,00026,000,000 전환사채의 발행 15,600,000,00034,100,000,000 임대보증금의 증가2,000,000,000 단기차입금의 상환(15,886,065,627)(42,052,512,143)(10,083,565,014) 유동성장기차입금의 상환(237,687,776)(2,098,016,299)(369,785,045) 전환사채의 상환(7,893,609,999)(10,103,251,331)(4,227,428,279) 리스부채의 상환(342,152,401)(679,919,886)(572,502,845) 사채발행비 지급 (4,274,480)(12,465,200) 주식발행비 지급 (26,256,112)(83,534,015) 자기주식의 취득(67,052,909) 장기차입금의 상환 (212,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소)(1,011,889,990)(11,278,302,963)9,503,413,793기초현금및현금성자산1,881,231,84113,191,442,0283,782,158,666외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과41,706,652(31,907,224)(94,130,431)기말현금및현금성자산911,048,5031,881,231,84113,191,442,028
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 23(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이엔플러스와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 소방차 등 특장차의 제조 및 판매, 이차전지의 주요 소재인 전극,도전재 등 신소재 분야의 개발을 통한 제조 및 판매입니다. 지배기업의 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11입니다.2025년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 3,669백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC | 157,676주 | 2.15% | 최대주주 |
| 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 147,000주 | 2.00% | |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 112,209주 | 1.53% | |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 93,568주 | 1.28% | |
| 자기주식 | 13,121주 | 0.18% | |
| 기타 | 6,813,898주 | 92.86% | |
| 합 계 | 7,337,472주 | 100% |
(2) 연결대상 종속기업 개요보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 소재국가 | 주요 영업활동 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈(*1) | 대한민국 | 환경특장차 제조, 판매 | - | 100.00% |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 대한민국 | 유가증권 투자 등 | 98.77% | 98.77% |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 필리핀 | 광산투자 등 | 95.00% | 95.00% |
| (주)모토닉스(*2) | 대한민국 | 자동차용 전기장치 제조업 | - | 70.00% |
| (주)모토텍(*2) | 대한민국 | 자동차용 전기장치 제조업 | - | 52.12% |
| 상해모토텍(*2) | 중국 | 자동차용 전기장치 제조업 | - | 52.12% |
(*1) 당기 중 보유주식을 전부 처분함에 따라 연결실체에서 제외되었으며, 지배력상실시 종속기업투자주식처분이익 1,485백만원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (주)모토닉스 보유 주식을 대물변제함에 따라 연결실체에서 제외되었으며, 지배력상실시 종속기업투자주식처분이익 8,696백만원을 인식하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 712,743 | 1,541,497 | - | (36,287) | (36,287) |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 9,852 | 339,618 | - | (11,821) | 1,786 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 | 3,893,901 | 7,946,204 | 6,034,925 | (71,842) | (148,725) |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 712,735 | 1,505,201 | - | (1,242,537) | (1,242,537) |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 10,248 | 341,800 | - | (592,844) | - |
| (주)모토닉스 | 20,012,408 | 19,277,895 | 29,979,706 | (1,492,758) | (1,455,757) |
| (주)모토텍 | 27,202,558 | 22,345,054 | 6,322,606 | (5,825,604) | (5,773,135) |
| 상해모토텍 | - | 1,560,536 | - | - | - |
(4) 보고기간 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)모토닉스 | 27회 전환사채 상환을 위한 대물변제에 따른 투자주식 매각 |
| (주)모토텍 | (주)모토닉스 연결실체에서 제외 |
| 상해모토텍 | (주)모토닉스 연결실체에서 제외 |
| (주)카셈 | 보유주식 전부 매각 |
② 전기 중 종속기업의 변동은 없습니다.
(5)보고기간말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)디지털킹덤홀딩스 | EVM SYSTEM PH CORP. | (주)모토닉스 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분 | 47,539 | (17,318) | - | 30,221 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손실 | (448) | (591) | (418,962) | (420,001) |
| 영업활동현금흐름 | 2 | - | 206,761 | 206,763 |
| 투자활동현금흐름 | - | - | (6,312) | (6,312) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | - | - | (318,099) | (318,099) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - | - | - |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | - | (20) | 12,562 | 12,542 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2 | (20) | (105,088) | (105,106) |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)디지털킹덤홀딩스 | EVM SYSTEM PH CORP. | (주)모토닉스 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분 | 47,987 | (17,407) | (2,422,105) | (2,391,525) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손실 | (15,340) | (29,642) | (3,222,400) | (3,267,382) |
| 영업활동현금흐름 | (130) | 1,878 | 79,648 | 81,396 |
| 투자활동현금흐름 | - | - | 135,390 | 135,390 |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | 112 | 136 | (552,975) | (552,727) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - | - | - |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | - | (1,844) | - | (1,844) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (18) | 170 | (337,937) | (337,785) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책 변경
1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
(3) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(4) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(5) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(6) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(7) 현금및현금성자산연결실체는 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융 상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(8) 금융자산1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(9) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(10) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(11) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산(건물)은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(13) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 사용권자산 | 2 ~ 6년 |
| 기 계 장 치 | 12년 | 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(15) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(16) 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(17) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(18) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(19) 금융부채 1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(20) 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(21) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(23) 종업원급여 1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(24) 수익인식연결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(25) 리스
① 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(26) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(27) 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 911,049 | - | 911,049 |
| 장기금융상품 | 2,052,272 | - | 2,052,272 |
| 매출채권 | 1,214,931 | - | 1,214,931 |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | - | 2,873,579 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 2,036,555 | 2,036,555 |
| 합 계 | 7,051,831 | 2,036,555 | 9,088,386 |
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 4,314,591 |
| 기타금융부채(*1) | 3,444,335 |
| 리스부채 | 406,710 |
| 차입금 | 9,634,879 |
| 전환사채 | 8,659,921 |
| 합 계 | 26,460,436 |
(*1) 기타금융부채 중 종업원관련 금액은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,881,232 | - | 1,881,232 |
| 장단기금융상품 | 3,369,723 | - | 3,369,723 |
| 매출채권 | 7,413,377 | - | 7,413,377 |
| 기타금융자산 | 4,866,012 | - | 4,866,012 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 5,764,730 | 5,764,730 |
| 합 계 | 17,530,344 | 5,764,730 | 23,295,074 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,275,390 | - | 8,275,390 |
| 기타금융부채(*1) | 4,186,970 | - | 4,186,970 |
| 리스부채 | 1,290,943 | - | 1,290,943 |
| 차입금 | 42,306,554 | - | 42,306,554 |
| 전환사채 | 17,203,218 | - | 17,203,218 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
| 사채 | 1,784,566 | - | 1,784,566 |
| 합 계 | 75,047,641 | 4,331,984 | 79,379,625 |
(*1) 기타금융부채 중 종업원관련 금액은 제외되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 417,737 | - | 19 | - | 417,756 |
| 외환차익 | 229,516 | - | 7,591 | - | 237,107 |
| 이자수익 | 143,918 | - | - | - | 143,918 |
| 기타의대손충당금 환입 | 980,000 | - | - | - | 980,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 4,835 | - | - | 4,835 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 277,567 | - | - | 277,567 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,670,980 | 1,670,980 |
| 리스해지이익 | - | - | 148,718 | - | 148,718 |
| 장기금융상품평가이익 | 41,626 | - | - | - | 41,626 |
| 외화환산손실 | (440,464) | - | 4,350 | - | (436,114) |
| 외환차손 | (244,486) | - | (8,641) | - | (253,127) |
| 대손상각비 | (129,424) | - | - | - | (129,424) |
| 기타의대손상각비 | (78,924) | - | - | - | (78,924) |
| 이자비용 | - | - | (5,006,100) | - | (5,006,100) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,555,196) | - | - | (3,555,196) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,939,234) | - | - | (2,939,234) |
| 파생상품평가손실 | - | (787) | - | - | (787) |
| 사채상환손실 | - | - | (539,759) | - | (539,759) |
| 합계 | 919,499 | (6,212,815) | (5,393,822) | 1,670,980 | (9,016,158) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 2,314,720 | - | - | - | 2,314,720 |
| 외환차익 | 336,878 | - | - | - | 336,878 |
| 이자수익 | 362,770 | - | - | - | 362,770 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 8,239,835 | 8,239,835 |
| 사채상환이익 | - | - | 86,035 | - | 86,035 |
| 리스해지이익 | - | - | 2,681 | - | 2,681 |
| 외화환산손실 | (2,138,379) | - | - | - | (2,138,379) |
| 외환차손 | (41,354) | - | - | - | (41,354) |
| 기타의대손상각비 | (1,250,762) | - | - | - | (1,250,762) |
| 이자비용 | - | - | (7,298,401) | - | (7,298,401) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (4,014,496) | - | - | (4,014,496) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (873,191) | - | - | (873,191) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,033,787) | - | (39,182) | (1,072,969) |
| 사채상환손실 | - | - | (2,611,535) | - | (2,611,535) |
| 합계 | (416,127) | (4,421,474) | (9,821,220) | 8,200,653 | (6,458,168) |
5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 680 | 27,122 |
| 보통예금(*1) | 910,369 | 1,854,110 |
| 합 계 | 911,049 | 1,881,232 |
(*1) 인출제한된 보통예금 208,000천원은 전기말에 단기금융상품으로 분류하였습니 다.
6. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 483,690 | - | 1,000,297 | - |
| 지분상품 | - | 1,552,865 | - | 4,764,432 |
| 합 계 | 483,690 | 1,552,865 | 1,000,297 | 4,764,432 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <채무증권> | |||
| (주)케이씨비에스(*1) | 1,000,000 | - | - |
| (주)아이오토(*5) | 500,000 | 483,690 | 999,510 |
| 파생상품자산(*2) | - | - | 787 |
| 소 계 | 1,500,000 | 483,690 | 1,000,297 |
| <지분증권> | |||
| 대한비철금속(*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 세원이앤씨(주) | 2,482,100 | 710,999 | 710,998 |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | - | 364,618 |
| (주)드웰링(*1) | 1,300,000 | - | - |
| 블랙마운틴트랜스링크그리너지프로젝트펀드1(*3) | 1,500,000 | - | 1,276,552 |
| 시스코바이오투자조합(*4) | - | - | 2,399,264 |
| (주)티에스넥스젠(*4) | 1,009,594 | 812,571 | - |
| (주)아이오토(*5) | 494,757 | 16,295 | - |
| 소 계 | 9,437,346 | 1,552,865 | 4,764,432 |
| 합 계 | 10,937,346 | 2,036,555 | 5,764,729 |
(*1) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체가 발행한 전환사채가 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.(*3) 연결실체의 보유 지분은 32.26%이나 유의적 영향력을 보유하고 있지 아니하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 시스코바이오투자조합에서 탈퇴하여 (주)티에스넥스젠에 대한 지분증권 5,904,058주를 배분받았습니다. (*5) 당기 중 전환권을 행사함에 따라 채무증권 일부를 지분증권으로 분류하였습니다.
7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 1,857,061 | (642,130) | 1,214,931 | 8,210,247 | (796,870) | 7,413,377 |
| 미수금 | 552,496 | (354,283) | 198,213 | 1,814,225 | (385,053) | 1,429,172 | |
| 미수수익 | 710,237 | (582,322) | 127,915 | 687,310 | (557,220) | 130,090 | |
| 단기대여금 | 2,288,689 | (950,883) | 1,337,806 | 3,549,917 | (2,044,199) | 1,505,718 | |
| 유동성보증금 | 436,195 | - | 436,195 | 613,075 | - | 613,075 | |
| 소계 | 5,844,678 | (2,529,618) | 3,315,060 | 14,874,774 | (3,783,342) | 11,091,432 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 10,050,040 | (10,050,040) | - | 10,295,880 | (10,295,880) | - |
| 장기미수금 | 627,377 | (627,377) | - | 642,724 | (642,724) | - | |
| 장기미수수익 | 5,913,074 | (5,913,074) | - | 6,057,718 | (6,057,718) | - | |
| 임차보증금 | 126,676 | (53,225) | 73,451 | 1,094,723 | - | 1,094,723 | |
| 기타보증금 | 700,000 | - | 700,000 | 93,232 | - | 93,232 | |
| 소계 | 17,417,167 | (16,643,716) | 773,451 | 18,184,277 | (16,996,322) | 1,187,955 | |
| 합 계 | 23,261,845 | (19,173,334) | 4,088,511 | 33,059,051 | (20,779,664) | 12,279,387 |
(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등(*) | 연결범위의 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | (796,870) | (129,424) | - | 271,009 | 13,155 | (642,130) |
| 미수금 | (385,053) | - | - | 30,770 | - | (354,283) | |
| 미수수익 | (557,220) | (25,699) | - | 597 | - | (582,322) | |
| 단기대여금 | (2,044,198) | - | 980,000 | 7,019 | 106,296 | (950,883) | |
| 소계 | (3,783,341) | (155,123) | 980,000 | 309,395 | 119,451 | (2,529,618) | |
| 비유동 | 장기대여금 | (10,295,879) | - | - | 245,839 | - | (10,050,040) |
| 장기미수금 | (642,724) | - | - | 15,347 | - | (627,377) | |
| 장기미수수익 | (6,057,718) | - | - | 144,644 | - | (5,913,074) | |
| 임차보증금 | - | (53,225) | - | - | - | (53,225) | |
| 소계 | (16,996,321) | (53,225) | - | 405,830 | - | (16,643,716) | |
| 합계 | (20,779,662) | (208,348) | 980,000 | 715,225 | 119,451 | (19,173,334) |
(*) 환율변동효과가 포함되어있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 등(*) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | (821,899) | (35,678) | 60,707 | (796,870) |
| 미수금 | (385,053) | - | - | (385,053) | |
| 미수수익 | (542,569) | (12,882) | (1,769) | (557,220) | |
| 단기대여금 | (770,199) | (1,237,880) | (36,120) | (2,044,199) | |
| 소계 | (2,519,720) | (1,286,440) | 22,818 | (3,783,342) | |
| 비유동 | 장기대여금 | (9,030,958) | - | (1,264,922) | (10,295,880) |
| 장기미수금 | (563,760) | - | (78,964) | (642,724) | |
| 장기미수수익 | (5,313,484) | - | (744,234) | (6,057,718) | |
| 소계 | (14,908,202) | - | (2,088,120) | (16,996,322) | |
| 합계 | (17,427,922) | (1,286,440) | (2,065,302) | (20,779,664) |
(*) 환율변동효과가 포함되어있습니다.
8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 2,635,954 | (397,014) | 2,238,940 | 5,055,459 | (1,887,193) | 3,168,266 |
| 재 공 품 | 539,851 | (461,346) | 78,505 | 7,608,973 | (3,549,350) | 4,059,623 |
| 제 품 | 254,540 | (88,845) | 165,695 | 2,919,765 | (2,094,596) | 825,169 |
| 상 품 | 80,963 | (80,963) | - | 578,152 | (495,814) | 82,338 |
| 미 착 품 | - | - | - | 2,347 | - | 2,347 |
| 합 계 | 3,511,308 | (1,028,168) | 2,483,140 | 16,164,696 | (8,026,953) | 8,137,743 |
보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 (1,413,144)천원과 1,510,693천원입니다.(주석 25참조)
9. 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 단기금융상품 | - | 211,500 |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 2,052,272 | 3,158,223 |
| 합 계 | 2,052,272 | 3,369,723 |
(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | 208,000 | 차입금 담보제공 |
| 장기금융상품 | 1,677,333 | 2,685,943 | 하자담보, 이행보증, 채무보증, 투자유치 보조금 담보 등 |
| 합 계 | 1,677,333 | 2,893,943 |
10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선급금 | 471,743 | 1,634,196 |
| 대손충당금 | - | (890,252) |
| 선급비용 | 72,393 | 256,861 |
| 선급부가세 | 207,986 | 497,559 |
| 합 계 | 752,122 | 1,498,364 |
11. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,332,904 | - | - | (696,918) | 19,635,986 | 20,532,426 | - | (696,918) | 19,835,508 |
| 건물 | 11,840,502 | (770,304) | (549,906) | (9,014,879) | 1,505,413 | 5,265,911 | (498,088) | (4,526,719) | 241,104 |
| 구축물 | 1,228,005 | (273,619) | - | (954,386) | - | 1,228,005 | (273,619) | (954,386) | - |
| 합 계 | 33,401,411 | (1,043,923) | (549,906) | (10,666,183) | 21,141,399 | 27,026,342 | (771,707) | (6,178,023) | 20,076,612 |
(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*) | 연결범위번동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,835,508 | - | - | (199,522) | 19,635,986 |
| 건물 | 241,104 | (8,237) | 1,512,256 | (239,710) | 1,505,413 |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,076,612 | (8,237) | 1,512,256 | (439,232) | 21,141,399 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 12참조)② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*) | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 199,522 | - | 19,635,986 | - | 19,835,508 |
| 건물 | 249,466 | (8,362) | 4,010,989 | (4,010,989) | 241,104 |
| 구축물 | - | 844,230 | (844,230) | - | |
| 합 계 | 448,988 | (8,362) | 24,491,205 | (4,855,219) | 20,076,612 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 12참조)
(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료(*1) | 91,000 | 36,000 |
| 감가상각비(*2) | (8,237) | (8,362) |
| 손상차손 | - | 4,855,218 |
(*1) 당기 및 전기 수입임대료 중 6,000천원, 36,000천원은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(*2) 당기 및 전기 투자부동산에 대한 감가상각비 중 1,394천원, 8,362천원은 중단영업손익으로 분류되었습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결실체가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 600,000 | 36,000 |
| 2년 초과 3년 이내 | 600,000 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | 515,000 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - | - |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 1,715,000 | 36,000 |
12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,337,684 | - | (5,110) | 3,332,574 | 12,362,209 | - | (8,080) | 12,354,129 |
| 건 물 | 4,564,802 | (1,153,486) | (2,882,303) | 529,013 | 24,325,895 | (5,329,420) | (9,109,648) | 9,886,827 |
| 구 축 물 | 880,559 | (87,147) | (779,754) | 13,658 | 1,203,549 | (148,615) | (933,069) | 121,865 |
| 기계장치 | 18,900,465 | (2,917,437) | (11,995,531) | 3,987,497 | 32,423,524 | (12,472,193) | (12,970,921) | 6,980,410 |
| 차량운반구 | 309,361 | (189,260) | (93,930) | 26,171 | 624,814 | (381,522) | (114,118) | 129,174 |
| 기타의유형자산 | 4,167,825 | (1,965,579) | (1,748,476) | 453,770 | 16,284,597 | (10,957,950) | (2,152,749) | 3,173,898 |
| 건설중인자산 | 200,000 | - | - | 200,000 | 526,233 | - | - | 526,233 |
| 사용권자산 | 955,391 | (430,800) | (227,898) | 296,693 | 2,818,996 | (1,130,510) | (380,321) | 1,308,165 |
| 합 계 | 33,316,087 | (6,743,709) | (17,733,002) | 8,839,376 | 90,569,817 | (30,420,210) | (25,668,906) | 34,480,701 |
(2) 보고기간 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 연결범위변동 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 12,354,129 | - | - | - | - | (9,021,555) | 3,332,574 |
| 건 물 | 9,886,827 | - | - | (92,179) | (1,512,256) | (7,753,379) | 529,013 |
| 구 축 물 | 121,865 | - | (14,063) | (3,858) | - | (90,286) | 13,658 |
| 기계장치 | 6,980,410 | 737,749 | (764,606) | (513,425) | 20,550 | (2,473,181) | 3,987,497 |
| 차량운반구 | 129,174 | - | - | (25,665) | - | (77,338) | 26,171 |
| 기타의유형자산 | 3,173,898 | 60,932 | (399,755) | (447,401) | - | (1,933,904) | 453,770 |
| 건설중인자산 | 526,233 | 21,040 | - | - | (20,550) | (326,723) | 200,000 |
| 사용권자산 | 1,308,165 | 211,546 | (665,459) | (308,328) | - | (249,231) | 296,693 |
| 합 계 | 34,480,701 | 1,031,267 | (1,843,883) | (1,390,856) | (1,512,256) | (21,925,597) | 8,839,376 |
(*) 대체에는 건물에서 투자부동산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 12,354,129 | - | - | - | - | - | 12,354,129 |
| 건 물 | 17,249,113 | 366,064 | - | (558,973) | (7,585,863) | 416,486 | 9,886,827 |
| 구 축 물 | 155,023 | 18,000 | - | (38,862) | (118,600) | 106,304 | 121,865 |
| 기계장치 | 17,781,929 | 368,793 | - | (2,221,685) | (12,789,224) | 3,840,597 | 6,980,410 |
| 차량운반구 | 314,220 | - | (19,828) | (87,519) | (77,699) | - | 129,174 |
| 기타의유형자산 | 4,681,131 | 801,083 | - | (1,398,253) | (1,785,062) | 874,999 | 3,173,898 |
| 건설중인자산 | 4,029,815 | 1,459,015 | - | - | - | (4,962,597) | 526,233 |
| 사용권자산 | 1,276,355 | 1,254,053 | (24,315) | (892,871) | (305,057) | - | 1,308,165 |
| 합 계 | 57,841,715 | 4,267,008 | (44,143) | (5,198,163) | (22,661,505) | 275,789 | 34,480,701 |
(*) 대체에는 매각예정비유동자산에서 토지, 건물, 구축물로 대체된 내역 및 토지, 건물, 구축물에서 투자부동산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(*1) | 487,212 | 1,496,399 |
| 제조원가(*2) | 542,124 | 2,077,992 |
| 경상연구개발비(*3) | 426 | 10,093 |
| 합계 | 1,029,762 | 3,584,484 |
(*1) 당기 및 전기 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 77,068천원과 434,717천원입니다.(*2) 당기 및 전기 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 226,072천원과 870,423천원입니다.(*3) 당기 및 전기 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 57,955천원과 308,540원입니다.
(4) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지, 건물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)(5) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 184,388 | 860,831 |
| 차량운반구 | 112,305 | 447,334 |
| 합 계 | 296,693 | 1,308,165 |
② 리스부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 216,449 | 520,989 |
| 비유동 | 190,261 | 769,954 |
| 합 계 | 406,710 | 1,290,943 |
(6) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함) | 308,328 | 892,871 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 100,273 | 199,660 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 86,349 | 217,472 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 38,812 | 42,711 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 18,958 | 33,439 |
| 사용권자산의 손상차손 | - | 305,057 |
보고기간 중 리스의 총 현금유출은 각각 589,380천원과 799,927천원입니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,316,141 | (99,601) | (1,192,429) | 24,111 | 2,714,477 | (1,492,577) | (1,180,807) | 41,093 |
| 회원권 | - | - | - | 172,245 | - | - | 172,245 | |
| 기타의무형자산 | 1,325,821 | (757,712) | (507,793) | 60,316 | 5,483,075 | (4,894,823) | 302,296 | 890,548 |
| 영업권 | - | - | - | - | 10,180,669 | - | (7,888,209) | 2,292,460 |
| 합 계 | 2,641,962 | (857,313) | (1,700,222) | 84,427 | 18,550,466 | (6,387,400) | (8,766,720) | 3,396,346 |
(2) 보고기간 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 연결범위변동 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41,093 | - | (5,261) | (11,721) | 24,111 |
| 회원권 | 172,245 | - | - | (172,245) | - |
| 기타의무형자산 | 890,548 | 25,070 | (61,764) | (793,538) | 60,316 |
| 영업권 | 2,292,460 | - | (2,292,460) | - | |
| 합계 | 3,396,346 | 25,070 | (67,025) | (3,269,964) | 84,427 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 처분 | 손상 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 130,995 | 1,356 | (21,834) | - | (69,424) | 41,093 |
| 회원권 | 272,573 | - | - | (100,328) | - | 172,245 |
| 기타의무형자산 | 921,202 | 276,500 | (279,406) | - | (27,748) | 890,548 |
| 영업권 | 8,893,268 | - | - | - | (6,600,808) | 2,292,460 |
| 합계 | 10,218,038 | 277,856 | (301,240) | (100,328) | (6,697,980) | 3,396,346 |
(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비(*1) | 25,149 | 29,101 |
| 제조원가 | - | - |
| 경상연구개발비(*2) | - | - |
| 합계 | 25,149 | 29,101 |
(*1) 당기 및 전기 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 40,538천원과 262,566천원입니다.(*2) 당기 및 전기 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 1,338천원과 9,573천원입니다.
(4) 정부보조금
보고기간 중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.09 ~ 2025.12 | 130,102 |
| 급속 충전용 리튬이온기반 전지의 기능성 탄소계 박막 복합 분리막 소재 개발 | 2024.01 ~ 2025.12 | 14,914 |
| 빗물받이 정비 효율 향상을 위한 정비이력 관리 | 2025.04 ~ 2026.12 | 259,314 |
| 준중형 트럭용 더블캡 부품 개발 | 2024.06 ~ 2025.03 | 108,147 |
| 자율협력주행기반 화물운송시스템 개발 | 2022.04 ~ 2025.06 | 19,781 |
| 합 계 | 532,258 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.09 ~ 2025.12 | 136,685 |
| 전기자동차 배터리셀 조립용난연,절연 점착제 및 테이프제조기술개발 | 2023.05 ~ 2024.04 | 18,044 |
| 이차전지용 고전도성 고함량 탄소나노튜브 분산액 개발 | 2023.06 ~ 2024.05 | 40,200 |
| 자율협력주행기반 화물운송시스템 개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 617,545 |
| 준중형 트럭용 더블캡 부품 개발 | 2024.06 ~ 2025.03 | 1,361,784 |
| 더블캡 후방 헤드라이닝 개발 | 2024.6.10 ~ 2024.9.30 | 23,000 |
| 환경개선사업 지원금 | 2024.02 ~ 2024.08 | 20,000 |
| 급속 충전용 리튬이온기반 전지의 기능성 탄소계 박막 복합 분리막 소재 개발 | 2024.01 ~ 2024.12 | 19,530 |
| 합 계 | 2,236,788 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
(5) 보고기간 중 발생한 경상개발비는 각각 436,612천원 및 558,595천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
14. 관계기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI(*1) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워테크놀로지(유)(*1) | 중국 | 25.62% | - | 25.62% | - |
| (주)에스지머티리얼즈(*1) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | - |
| (주)네오나노메딕스코리아(*1) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - |
| 청도삼원모토텍(유)(*2) | 중국 | - | - | 20.48% | - |
| (주)율호(*2) | 대한민국 | - | - | 12.38% | 12,324,956 |
| 합 계 | - | 12,324,956 |
(*1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.(*2) 당기 중 보유 지분을 전부 매각하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 32,787 | - | - | (486,761) | (486,761) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 901,034 | 305,423 | - | (20,038) | (20,038) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 37,940,271 | 39,655,746 | 2,762,678 | (3,671,565) | (3,671,565) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,387,431 | 1,362,498 | - | (89,818) | (89,818) |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 588,640 | 40,534 | - | (87,870) | (87,870) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 916,141 | 300,492 | - | (40,187) | (40,187) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 30,258,193 | 27,443,211 | 2,061,898 | (7,163,246) | (6,548,068) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,391,606 | 1,274,491 | - | (499,152) | (499,152) |
| (주)율호 | 146,546,579 | 85,863,414 | 130,186,039 | (12,953,591) | (15,558,455) |
| 청도삼원모토텍(유) | 602,111 | 1,878,807 | - | - | - |
(3) 관계기업에 대한 보고기간 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 손상 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)율호 | 12,324,956 | - | (181,744) | (30,261) | (12,112,951) | - | - |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 손상 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)율호 | 19,999,999 | 5,634,725 | (1,612,983) | (434,983) | 132,532 | (11,394,334) | 12,324,956 |
(4) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말순자산(a) | 미실현내부거래(b) | 지분율(c) | 순자산지분금액((a+b)*c) | 영업권 등 | 미반영지분법손실 | 손상/처분 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 32,787 | - | 43.50% | 14,262 | - | 261,398 | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | (1,715,475) | - | 25.62% | (439,505) | - | 7,729,913 | (7,290,408) | - |
| (주)에스지머티리얼즈 | 1,024,934 | - | 40.00% | 409,974 | - | 17,789,451 | (18,199,425) | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 595,611 | - | 48.78% | 290,539 | - | 1,240,750 | (1,531,289) | - |
| 합계 | (62,143) | - | 275,270 | - | 27,021,512 | (27,296,782) | - |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말순자산(a) | 미실현내부거래(b) | 지분율(c) | 순자산지분금액((a+b)*c) | 영업권 등 | 미반영지분법손실 | 손상/처분 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 548,106 | - | 43.50% | 238,426 | - | 37,234 | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | 2,814,983 | - | 25.62% | 721,197 | - | 6,569,211 | (7,290,408) | - |
| (주)에스지머티리얼즈 | 1,117,114 | 13,724 | 40.00% | 452,335 | - | 17,747,090 | (18,199,425) | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 615,649 | - | 48.78% | 300,314 | - | 1,230,975 | (1,531,289) | - |
| (주)율호 | 60,683,165 | - | 12.38% | 7,512,576 | 16,206,714 | - | (11,394,334) | 12,324,956 |
| 합계 | 65,779,017 | 13,724 | 9,224,848 | 16,206,714 | 25,584,510 | (38,691,116) | 12,324,956 |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영손실 | 미반영손실누계액 | 미반영손실 | 미반영손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SVI | 224,164 | 261,398 | 18,786 | 37,234 |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 1,160,703 | 7,729,913 | 1,736,397 | 6,569,210 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 42,362 | 17,789,452 | 16,864,872 | 17,747,090 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 9,775 | 1,240,750 | (449,108) | 1,230,975 |
| 합 계 | 1,437,004 | 27,021,513 | 18,170,947 | 25,584,509 |
15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매입채무 | 4,314,591 | 8,275,390 |
| 미지급금 | 1,623,940 | 3,288,724 |
| 미지급비용 | 434,278 | 554,164 |
| 리스부채 | 216,449 | 520,989 |
| 소 계 | 6,589,258 | 12,639,267 |
| <비유동> | ||
| 기타금융부채 | 2,000,000 | 344,082 |
| 리스부채 | 190,261 | 769,954 |
| 소 계 | 2,190,261 | 1,114,036 |
| 합 계 | 8,779,519 | 13,753,303 |
16. 기타부채 및 충당부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 797,686 | 11,224,817 |
| 예수금 | 88,655 | 669,182 |
| 소 계 | 886,341 | 11,893,999 |
| <비유동> | ||
| 기타장기종업원급여채무 | 19,579 | 43,287 |
| 합 계 | 905,920 | 11,937,286 |
(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 47,146 | 133,134 |
| 소송충당부채 | - | 60,765 |
| 합계 | 47,146 | 193,899 |
(3) 보고기간 중 판매보증충당부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 133,134 | 482,019 |
| 당기 전입액 | 57,702 | (202,469) |
| 당기 환입액 | (70,122) | (146,416) |
| 연결범위변동 | (73,568) | - |
| 기말 판매보증충당부채 | 47,146 | 133,134 |
(4) 보고기간 중 소송충당부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 60,765 | 60,765 |
| 연결범위변동 | (60,765) | - |
| 기말 소송충당부채 | - | 60,765 |
17. 차입금 및 전환사채
(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 7,344,484 | 37,749,470 |
| 유동성장기차입금 | 2,156,395 | 1,130,918 |
| 유동사채 | - | 1,784,566 |
| 유동전환사채 | 8,659,921 | 15,418,652 |
| 소 계 | 18,160,800 | 56,083,606 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 134,000 | 3,426,166 |
| 합 계 | 18,294,800 | 59,509,772 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내역 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인플러스저축은행(*1) | 30회차 전환사채 | 2026-03-31 | 8.00% | 2,073,463 | - |
| (주)상상인저축은행(*1) | 30회차 전환사채 | 2026-03-31 | 8.00% | 2,073,457 | - |
| (주)미니멈 | 운영자금 | 2026-03-31 | 6.00% | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 초록원농업회사법인(*2) | 25회차 전환사채 | - | - | - | 7,250,320 |
| (주)덕우(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 2,071,520 |
| (주)애디큐홀딩스대부(*2) | 26회차 전환사채 | 2026-02-12 | 7.00% | 40,000 | 1,000,000 |
| 이XX(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 300,000 |
| 김XX(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 200,000 |
| (주)국민은행 | 매출채권 담보대출 | - | - | - | 481,800 |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | - | - | - | 205,416 |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-02-01 | 4.10% | 140,000 | - |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-02-22 | 4.25% | 14,000 | - |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-03-01 | 4.25% | 3,564 | - |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | - | - | - | 134,000 |
| (주)셀레스트라 | 운영자금 | 2026-03-06 | 5.00% | 1,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 운영자금 | - | - | - | 130,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | - | - | - | 200,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | - | - | - | 198,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 등 | - | - | - | 21,012,736 |
| (주)우리은행 | 매출채권담보대출 | - | - | - | 761,998 |
| (주)아이엠뱅크 | 운영자금 등 | - | - | - | 757,093 |
| (주)신한은행 | 운영자금 등 | - | - | - | 746,587 |
| (주)하나은행 | 운영자금 등 | - | - | - | 1,000,000 |
| 경영진 | 운영자금 등 | - | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 7,344,484 | 37,749,470 |
(*1) 당기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 단기차입금으로 계정재분류되었습니다.(*2) 전기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 단기차입금으로 계정재분류되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내역 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)덕우(*1) | 26회차 전환사채 | 2026-07-02 | 7.00% | 1,371,520 | - |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | 2055-12-30 | 4.35% | 134,000 | - |
| 현대캐피탈(주) | 자동차할부금 | - | - | - | 13,609 |
| 경영진 | 운영자금 | 2026-12-31 | - | 70,000 | 68,600 |
| 개인 | 운영자금 | 2026-12-31 | - | 664,875 | 666,275 |
| 기타법인 | 운영자금 | 2026-12-31 | - | 50,000 | 50,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | - | - | - | 2,370,000 |
| 중소기업은행 | 일반자금 | - | - | - | 55,550 |
| 중소기업은행 | 일반자금 | - | - | - | 624,900 |
| 중소기업은행 | 일반자금 | - | - | - | 83,250 |
| 중소기업은행 | 일반자금 | - | - | - | 624,900 |
| 소 계 | 2,290,395 | 4,557,084 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (2,156,395) | (1,130,918) | |||
| 차감 계 | 134,000 | 3,426,166 |
(*1) 전기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 차입금으로 계정재분류되었습니다.(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무보증 사모사채 | 2025-04-27 | - | 630,000 |
| 제6회 무보증 사모사채 | 2025-05-30 | - | 1,170,000 |
| 소 계 | - | 1,800,000 | |
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | (15,434) | |
| 합 계 | - | 1,784,566 | |
| 유동성대체 | - | (1,784,566) | |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(5) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 200,000 |
| 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 6,000,000 |
| 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | (*1) | 7,300,000 | 7,800,000 |
| 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | (*1) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 7,000,000 |
| 소 계 | 8,300,000 | 22,000,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 359,921 | 1,736,533 | |
| 차감 : 전환권조정(*2) | - | (8,225,204) | |
| 차감: 사채할인발행차금(*2) | - | (92,677) | |
| 합 계 | 8,659,921 | 15,418,652 | |
| 유동성대체(*3) | (8,659,921) | (15,418,652) | |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*1) 당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를 요청받았으며, 지급기일 연장 및 지급시기 일정 조정중에 있습니다.(*2) 기한의 이익 상실로 인해 당기 중 소멸되었습니다.(*3) 위의 전환사채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(6) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제23회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제27회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제28회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제29회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제30회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인 수 인 | 이브이디벨로먼트2호 조합 | 박숙희, 유미영, 유진영 | 한국채권투자운용(주),디에이치엑스컴퍼니(주) | 디에이치엑스컴퍼니(주) | (주)상상인저축은행,(주)상상인플러스저축은행 |
| 발 행 일 | 2022-11-09 | 2023-10-13 | 2023-12-21 | 2024-01-15 | 2024-02-28 |
| 액 면 가 액 | 2,600백만원 | 8,000백만원 | 8,000백만원 | 3,000백만원 | 10,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 2,600백만원 | 8,000백만원 | 8,000백만원 | 3,000백만원 | 10,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | - | 연 2% | 연 2% | 연 3% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 8% |
| 전환가액(*1) | 3,870원 | 6,130원 | 4,015원 | 3,650원 | 3,555원 |
| 전 환 기 간 | 2023년 11월 09일 부터 | 2024년 10월 13일부터 | 2024년 12월 21일부터 | 2025년 01월 15일부터 | 2025년 02월 28일부터 |
| 2025년 10월 08일 까지 | 2026년 10월 13일까지 | 2026년 11월 20일까지 | 2026년 12월 14일까지 | 2027년 01월 27일까지 | |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 5월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 4월 13일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2025년 6월 21일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 7월 15일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2025년 2월 28일)과 그 이후 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권(*2) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사채원금의 50%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 | 해당사항 없음 | 사채원금의 40%를 발행회사에게 매도 |
| 매도청구권 행사기간 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 12월 21일)부터 1년 6개월(2025년 6월 21일)이 되는 날까지 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 1월 29일)부터 4개월(2025년 6월 8일)이 되는 날까지 |
(*1) 발행당시 전환가액은 3,555~6,130원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본사채의 권면금액에 연리 4.0%~8.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 발행자의 주가 변동 등에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식 하였고, 당기 중기한 이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융자산을 제거하였습니다.
(7) 차입금 및 전환사채와 관련하여 연결실체는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다.(주석 12, 30 참조)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구분 | 장부금액 | 채무금액 | 설정금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 6,300,000 | 8,840,000 | 제28회차 전환사채 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 | 토지, 건물 | 3,319,379 | 2,000,000 | 2,400,000 | 제28, 29회차 전환사채 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 | 토지, 건물 | 3,319,379 | 4,146,920 | 7,540,000 | (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 |
| 전라북도 김제시 백산면 자유무역길 167 및충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,856,584 | 1,371,520 | 4,121,012 | (주)덕우 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 2,000,000 | 2,600,000 | (주)미니멈 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 1,000,000 | 1,000,000 | (주)셀레스트라 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | - | 500,000 | 염XX(*1) |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | - | 500,000 | 김XX(*1) |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 중소기업은행 |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 중소기업은행 |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 3,564 | 3,564 | 3,564 | 중소기업은행 |
(*1) 관련 차입금은 당기중 전액 상환되어 채무관계는 종료되었으나, 신탁원부상 담보가 아직 말소되지 않아 담보 해지를 요청하였습니다.
18. 당기손익공정가치측정금융부채보고기간말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제23회 전환사채 내재파생상품 | - | 16,529 |
| 제27회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,351,845 |
| 제28회 전환사채 내재파생상품(*1) | - | 1,484,409 |
| 제29회 전환사채 내재파생상품(*1) | - | 186,572 |
| 제30회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,292,629 |
| 합 계 | - | 4,331,984 |
| 유동성대체 | - | (4,331,984) |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*1) 기한이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융자산부채를 제거하였습니다.
19. 순확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,534,883 | 4,824,221 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,126,385) | (3,431,028) |
| 순확정급여부채 | 408,498 | 1,393,193 |
(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가(*1) | 950,135 | 936,509 |
| 이자비용 | 111,275 | 127,137 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (122,921) | (160,001) |
| 합 계 | 938,489 | 903,645 |
(*1) 보고기간 중 중단영업손익으로 분류된 금액은 각각 146,126천원 및 463,898천원 입니다.
(3) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,824,221 | 4,719,146 |
| 당기근무원가 | 950,135 | 1,393,320 |
| 이자원가 | 111,275 | 178,178 |
| 재측정요소: | (692,088) | (203,312) |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는보험수리적 손실(이익) | (64,045) | 302,789 |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | (9,117) |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (628,043) | (496,984) |
| 지급액 | (1,763,987) | (1,263,111) |
| 연결범위변동 | (1,894,673) | - |
| 기말금액 | 1,534,883 | 4,824,221 |
(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,431,028 | 3,840,765 |
| 기여금 납부액 | 500,000 | 161,594 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,006,095) | (680,022) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 122,921 | 203,956 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (78,973) | (95,265) |
| 연결범위변동 | (842,496) | - |
| 기말금액 | 1,126,385 | 3,431,028 |
(5) 보고기간 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.96% | 4.47% |
| 임금인상율 | 6.82% | 6.82% |
(6) 보고기간 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (112,904) | 130,294 | (285,428) | 329,525 |
| 임금인상율 | 130,445 | (114,975) | 327,516 | (288,867) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.53년입니다.
(8) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예상 퇴직급여 | 92,471 | 89,149 | 265,890 | 1,834,502 | 2,282,012 |
20. 자본
(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수(*1) | 7,337,472주 | 73,374,729주 |
| 자본금(*1) | 3,668,736 | 36,687,365 |
(*1) 연결실체는 당기 중 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상감자하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 22,672,466 | 225,647,421 |
| 감자차익(*1) | - | 8,215,836 |
| 기타자본잉여금(*2) | 150,275 | 7,555,554 |
| 합 계 | 22,822,741 | 241,418,811 |
(*1) 연결실체는 당기 중 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상감자 함에 따라 발생한 감자차익 33,018,629천원과 전기말 금액 8,215,836천원을 결손금 보전을 위해 전액 사용하였습니다.(*2) 자발적 퇴직 및 행사기간 만료 등으로 소멸된 주식매입선택권을 기타자본에서 자본잉여금으로 대체하였으며, 전기말 금액 7,555,554천원을 결손금 보전을 위해 전액 사용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (67,053) | - |
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권(*1) | - | 150,275 |
| 지분법자본변동 | (2,499,813) | (2,934,796) |
| 해외사업환산손익 | 288,403 | 288,987 |
| 합 계 | (7,764,725) | (7,981,796) |
(*1) 자발적 퇴직 및 행사기간 만료 등으로 소멸된 주식매입선택권을 기타자본에서 자본잉여금으로 대체하였습니다.
21. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (4,574,730) | (257,400,954) |
(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (257,400,954) | (182,885,555) |
| 기초재작성 | - | 12,954 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | 811,491 | (74,600,290) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 613,115 | 71,937 |
| 지분법자본변동 이익잉여금 대체 | (363,356) | - |
| 결손금보전 | 251,764,974 | - |
| 기말금액 | (4,574,730) | (257,400,954) |
22. 주당손익
(1) 지배기업의 계속영업기본주당손익보고기간 중 지배기업의 계속영업기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 당기순이익(손실) | ||
| 지배기업 계속영업 당기순이익(손실) | (7,978,240,715) | (62,179,136,446) |
| 지배기업 중단영업 당기순이익(손실) | 8,789,731,652 | (12,421,154,063) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,337,364 | 7,206,279 |
| 기본주당순손익 | ||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (1,087) | (8,628) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 1,198 | (1,724) |
기본주당이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 ① | 7,337,472 | 6,983,195 |
| 가중평균증가주식수 ② | - | 223,084 |
| 가중평균자기주식수 ③ | (108) | - |
| 가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 7,337,364 | 7,206,279 |
(2) 희석주당이익(손실)연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 전기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일하며 당기 중 잠재적 보통주는 없으므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를요청받음에 따라 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.
② 전기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 8,719,432주 | 2023년 11월 9일 ~ 2027년 1월 27일 |
| 주식매입선택권 | 50,000주 | 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 |
23. 매출액
보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출구분: | ||
| 제품매출 | 28,526,012 | 19,802,676 |
| 상품매출 | - | 240,000 |
| 기타매출 | 978,322 | 157,209 |
| 합 계 | 29,504,334 | 20,199,885 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 11,100,487 | 13,968,012 |
| 해외 | 18,403,847 | 6,231,873 |
| 합 계 | 29,504,334 | 20,199,885 |
24. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,951,748 | 7,738,093 |
| 퇴직급여 | 643,918 | 721,051 |
| 복리후생비 | 677,767 | 1,354,284 |
| 세금과공과 | 184,488 | 202,893 |
| 감가상각비 | 494,055 | 1,496,399 |
| 무형자산상각비 | 25,149 | 29,101 |
| 접대비 | 221,528 | 465,726 |
| 광고선전비 | 34,060 | 215,105 |
| 운반비 | 663,422 | 313,906 |
| 지급임차료 | 104,367 | 193,558 |
| 지급수수료 | 1,725,670 | 3,727,922 |
| 경상연구개발비 | 436,612 | 558,596 |
| 판매보증비 | 52,335 | 15,444 |
| 대손상각비 | 129,424 | - |
| 기타 | 663,822 | 968,125 |
| 합 계 | 10,008,365 | 18,000,203 |
25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,871,626 | (1,003,137) |
| 원재료의 사용액 등 | 10,419,212 | 12,589,330 |
| 종업원급여 | 5,805,372 | 10,696,151 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,119,710 | 3,613,583 |
| 외주가공비 | 5,945,537 | 1,582,402 |
| 지급수수료 | 1,826,086 | 3,860,668 |
| 경상연구개발비 | 378,230 | 548,505 |
| 기타 | 3,964,559 | 5,594,899 |
| 합 계(*) | 32,330,332 | 37,482,401 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다.(주석 35 참고)
26. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 417,756 | 2,314,720 |
| 외환차익 | 237,107 | 336,878 |
| 기타의대손충당금환입 | 980,000 | - |
| 유형자산처분이익 | 118,266 | 1,110 |
| 리스해지이익 | 148,718 | 2,681 |
| 잡이익 | 2,986,089 | 478,985 |
| 기타수익 합계 | 4,887,936 | 3,134,374 |
| Ⅱ.기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 436,114 | 2,138,379 |
| 외환차손 | 253,127 | 41,354 |
| 기타의대손상각비 | 78,924 | 1,250,762 |
| 기부금 | - | 15,000 |
| 유형자산처분손실 | 946,760 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 22,607,134 |
| 무형자산손상차손 | - | 151,545 |
| 잡손실 | 178,332 | 211,920 |
| 투자부동산손상차손 | - | 4,855,218 |
| 기타비용 합계 | 1,893,257 | 31,271,312 |
27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 143,919 | 362,770 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 4,835 | 1,500,000 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 | 277,567 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,670,980 | 8,239,835 |
| 사채상환이익 | - | 86,034 |
| 장기금융상품평가이익 | 41,626 | - |
| 금융수익 합계 | 2,138,927 | 10,188,639 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,905,826 | 7,098,741 |
| 리스이자비용 | 100,273 | 199,660 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 | 3,555,196 | 4,014,496 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 | 2,939,234 | 873,191 |
| 파생상품자산평가손실 | 787 | 1,033,787 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 39,182 |
| 사채상환손실 | 539,759 | 2,611,534 |
| 금융비용 합계 | 12,041,075 | 15,870,591 |
28. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(2) 보고기간 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속영업손익 | (7,979,280) | (62,179,136) |
| 법인세비용차감전중단영업손익 | 8,370,769 | (12,421,154) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 59,821 | (7,991,682) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익으로 인한 효과 | - | (87) |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 371,488 | 955,581 |
| - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | 3,143,458 | 547,661 |
| - 이연법인세자산 미인식 일시적차이 | (3,536,881) | 5,982,452 |
| - 기타 | (37,886) | 506,075 |
| 소 계 | (59,821) | 7,991,682 |
| 계속영업법인세비용 | - | - |
| 중단영업법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 연결범위의변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 2,427,521 | - | 2,427,521 | 422,049 | 408,498 | (2,005,472) | 408,498 | 44,935 |
| 재고자산평가충당금 | 8,026,954 | - | 8,026,954 | 2,656,981 | 1,028,169 | (5,369,973) | 1,028,169 | 113,099 |
| 종속및관계기업투자주식 | 86,054,450 | - | 86,054,450 | 30,310,768 | - | (5,288,927) | 50,454,755 | 5,550,023 |
| 유형자산손상차손 | 26,114,611 | - | 26,114,611 | 24,921,262 | 21,450,405 | (1,193,349) | 21,450,405 | 2,359,545 |
| 리스부채 | 1,443,808 | - | 1,443,808 | 881,935 | 406,710 | (561,873) | 406,710 | 44,738 |
| 기타 | 37,576,089 | - | 37,576,089 | 20,807,201 | 21,230,790 | 1,577,413 | 39,577,091 | 4,353,480 |
| 소계 | 161,643,433 | - | 161,643,433 | 80,000,196 | 44,524,572 | (12,842,181) | 113,325,628 | 12,465,820 |
| 이월결손금 | 65,855,272 | 30,890,584 | 96,745,857 | - | 39,534,890 | (20,632,579) | 115,648,168 | 12,721,298 |
| 세액공제 | 2,422,904 | 376,511 | 2,799,414 | - | - | (458,002) | 2,341,412 | 2,341,412 |
| 자본에직접가감하는이연법인세 | (2,311,383) | - | (2,311,383) | - | - | 2,311,383 | - | - |
| 합 계 | 27,528,530 |
당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
| --- | --- |
| 누적 일시적 차이 | 12,465,819 |
| 이월결손금 이월액 | 12,721,298 |
| 세액공제 | 2,341,412 |
| 합 계 | 27,528,529 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 2,021,111 | - | 2,021,111 | 148,861 | 555,271 | 2,427,521 | 240,325 |
| 재고자산평가충당금 | 9,766,714 | - | 9,766,714 | 9,766,714 | 8,026,954 | 8,026,954 | 794,668 |
| 종속및관계기업투자주식 | 61,300,217 | - | 61,300,217 | - | 11,444,465 | 72,744,682 | 7,201,724 |
| 토지 | (2,311,383) | 2,311,383 | - | - | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | 4,691,964 | - | 4,691,964 | 2,833,572 | 24,782,709 | 26,641,101 | 2,637,469 |
| 사용권자산 | (2,031,667) | - | (2,031,667) | (1,160,007) | (454,316) | (1,325,976) | (131,271) |
| 리스부채 | 1,946,557 | - | 1,946,557 | 1,470,285 | 967,536 | 1,443,808 | 142,937 |
| 기타 | 32,968,488 | (1,575,903) | 31,392,585 | 17,515,915 | 37,816,671 | 51,693,341 | 5,117,641 |
| 소계 | 108,352,001 | 735,480 | 109,087,481 | 30,575,340 | 83,139,290 | 161,651,431 | 16,003,493 |
| 이월결손금 | 88,600,134 | (28,276,805) | 60,323,329 | 1,797,594 | 7,329,537 | 65,855,272 | 6,519,672 |
| 세액공제 | 672,766 | 1,569,063 | 2,241,829 | - | 181,075 | 2,422,904 | 2,422,904 |
| 자본에직접가감하는이연법인세 | (2,595,160) | - | (2,595,160) | (283,777) | - | (2,311,383) | (228,827) |
| 합 계 | 24,717,242 |
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
| --- | --- |
| 누적 일시적 차이 | 16,257,744 |
| 이월결손금 이월액 | 6,519,672 |
| 세액공제 | 2,422,904 |
| 합 계 | 25,200,320 |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3년 이하 | 9,111,640 | - | - | - |
| 3년 초과 5년 이하 | 7,734,219 | 299,674 | 9,111,640 | - |
| 5년 초과 | 98,802,309 | 2,041,738 | 56,743,632 | 2,422,904 |
| 합 계 | 115,648,168 | 2,341,412 | 65,855,272 | 2,422,904 |
29. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | SVI, (주)네오나노메딕스코리아, 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유), (주)에스지머티리얼즈 | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) , (주)율호(*1), 청도삼원모토텍(유) |
| 기타 | - | (주)미니멈(*2) |
(*1) 당기 중 보유한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 (주)율호의 주식을 전부 매각함으로 인해 특수관계자에서 제외됨에 따라(주)율호의 종속기업인 (주)미니멈 또한 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매입액 등 | 이자수익 | 이자비용 | 전환사채 상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)미니멈(*1) | - | - | 27,452 | - |
| 기타 | 김XX(*1,2) | - | - | - | 985,993 |
| 합 계 | - | - | 27,452 | 985,993 |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 제외되었으며, 거래 내역은 특수관계가 유지되는 기간 동안의 금액입니다.(*2) 지배기업이 보유한 종속기업 모토닉스 주식으로 전환사채를 상환 완료하였습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | (61,891) |
| 기타 | 경영진 | 25,000 | - | - |
| 합 계 | 25,000 | 61,891 | (61,891) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 대손충당금 | 차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | (61,891) | - |
| 기타 | (주)미니멈 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타 | 경영진 | 40,000 | - | - | 368,600 |
| 합 계 | 40,000 | 61,891 | (61,891) | 1,368,600 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | (61,891) | - | - | (61,891) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | (61,891) | - | - | (61,891) |
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)미니멈(*1) | - | - | 1,500,000 | 500,000 | - |
| 기타 | 주요경영진 | 45,000 | 60,000 | - | - | - |
| 합 계 | 45,000 | 60,000 | 1,500,000 | 500,000 | - |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 제외되었으며, 거래 내역은 특수관계가 유지되는 기간 동안의 금액입니다
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)율호 | - | - | - | - | 5,634,725 |
| 기타 | (주)미니멈 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 기타 | 주요경영진 | 40,000 | - | 447,100 | 164,275 | - |
| 합 계 | 40,000 | - | 1,447,100 | 164,275 | 5,634,725 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 527,730 | 1,001,639 |
| 퇴직급여 | 292,414 | 101,693 |
| 합 계 | 820,144 | 1,103,332 |
30. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건보고기간말 현재 연결실체가 피소된 주요 소송사건이 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인플러스저축은행 | 일반자금대출 | 2,900,000 | 2,073,463 | 토지, 건물 |
| (주)상상인저축은행 | 일반자금대출 | 2,900,000 | 2,073,457 | 토지, 건물 |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | 134,000 | 134,000 | |
| (주)하나은행 | 외상매출금담보대출 | 291,500 | - | 외상매출금 |
(3) 계약이행 및 하자보증연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구 분 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 2,033,618 | 2,033,618 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 보고기간말 현재 연결실체가 연결실체를 위해 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.(주석 12참조)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국채권투자운용(주) | 제28회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 8,840,000 |
| 디에이치엑스컴퍼니(주) | 제28,29회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 2,400,000 |
| (주)덕우 | 차입금 | 토지,건물담보 | 4,121,012 |
| (주)상상인저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)상상인플러스저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)미니멈 | 차입금 | 토지,건물담보 | 2,600,000 |
| (주)셀레스트라 | 차입금 | 토지,건물담보 | 1,000,000 |
| 서울보증보험(주) | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,524,570 |
| 중소기업은행 | 차입금 | 외상매출채권담보 | 157,564 |
| (주)명진특장차 | 매입채무 | 건물담보 | 2,283,691 |
| 염XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
| 김XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
(*1) 관련 차입금은 당기중 전액 상환되어 채무관계는 종료되었으나, 신탁원부상 담보가 아직 말소되지 않아 담보 해지를 요청하였습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 | 서울보증보험(주) | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 50,342 | - |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | - |
(6) 당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를 요청받았으며, 지급기일 연장 및 지급시기 일정 조정중에 있습니다.
31. 영업에 사용된 현금흐름(1) 보고기간 중 영업에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | 391,490 | (77,867,672) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 1,082,529 | 4,305,292 |
| 투자부동산상각비 | 8,236 | 8,362 |
| 리스감가상각비 | 308,328 | 892,870 |
| 무형자산상각비 | 67,025 | 301,239 |
| 장기종업원급여 | (23,708) | 4,091 |
| 퇴직급여 | 938,490 | 1,367,542 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,628,813) | 1,781,287 |
| 대손상각비 | 129,424 | 155,189 |
| 이자비용 | 5,135,036 | 8,906,361 |
| 리스이자비용 | 103,108 | 218,429 |
| 투자부동산손상차손 | - | 4,855,218 |
| 외화환산손실 | 437,914 | 2,441,464 |
| 기타의대손상각비 | 78,924 | 1,250,762 |
| 유형자산손상차손 | - | 22,607,134 |
| 무형자산손상차손 | - | 6,752,353 |
| 사채상환손실 | 539,759 | 2,611,535 |
| 유형자산처분손실 | 946,760 | 2,955 |
| 파생상품평가손실 | 787 | 1,072,969 |
| 지분법손실 | 181,744 | 1,612,983 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,555,196 | 4,014,496 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 2,939,234 | 873,191 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 11,394,333 |
| 판매보증비 | 57,702 | (166,446) |
| 잡손실 | 18,803 | - |
| 이자수익 | (145,499) | (374,056) |
| 외화환산이익 | (461,429) | (2,323,473) |
| 기타의대손충당금환입 | (980,000) | - |
| 사채상환이익 | - | (86,035) |
| 파생상품평가이익 | (1,670,980) | (8,239,835) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,935,932) | (132,532) |
| 유형자산처분이익 | (122,266) | (4,419) |
| 무형자산처분이익 | - | (190,581) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (4,835) | (1,500,000) |
| 장기금융상품평가이익 | (41,626) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (277,567) | - |
| 리스해지이익 | (148,718) | (3,516) |
| 중단영업손익 | (10,181,322) | - |
| 소 계 | (1,093,696) | 64,409,162 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,732,833 | 2,368,402 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,048,162 | - |
| 미수수익의 감소(증가) | (467) | - |
| 기타금융자산의 감소(증가) | - | 44,932 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,890,813 | 4,568,265 |
| 선급금의 감소(증가) | (365,461) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | 104,106 | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (329,057) | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | - | 463,062 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,290,415 | (3,150,236) |
| 미지급금의 증가(감소) | (214,510) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 19,458 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 801,767 | - |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (70,122) | - |
| 기타금융부채의 증가(감소) | - | (244,275) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | - | 7,602,468 |
| 선수금의 증가(감소) | (8,934,785) | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,763,987) | (1,263,112) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 1,506,095 | 518,429 |
| 소 계 | (284,740) | 10,907,935 |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (986,946) | (2,550,575) |
(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 20,550 | 4,842,096 |
| 매각예정자산의 유형자산 대체 | - | 25,013,995 |
| 건설중인자산에 대한 미지급금 | (442,634) | 898,252 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 186,087 | 715,058 |
| 전환사채의 전환 | - | 8,901,718 |
| 종속기업투자주식과 전환사채및파생금융부채 상계 | 5,396,522 | - |
| 전환사채의 단기차입금 대체 | 167,035 | 13,373,540 |
| 파생금융부채의 단기차입금 대체 | 16,529 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환 | 상각 등 | 유동성대체 | 신규리스 | 전환사채발행 | 기타 | 연결범위의 변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 3,426,166 | - | - | - | (655,556) | - | - | - | (2,636,610) | 134,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,130,918 | (237,688) | - | - | 2,161,076 | - | - | - | (897,911) | 2,156,395 |
| 단기차입금 | 37,749,470 | (5,555,761) | 184,825 | 25,543 | (1,505,520) | - | - | - | (23,554,073) | 7,344,484 |
| 유동전환사채 | 15,418,652 | (6,600,981) | - | 4,053,962 | - | - | - | (4,211,712) | - | 8,659,921 |
| 파생금융부채 | 4,331,984 | (1,292,629) | - | (1,670,980) | - | - | - | (1,368,375) | - | - |
| 유동리스부채 | 520,989 | (342,152) | - | (169,194) | 181,497 | 82,518 | - | - | (57,209) | 216,449 |
| 비유동리스부채 | 769,954 | - | - | (283,572) | (181,497) | 103,569 | - | - | (218,193) | 190,261 |
| 유동사채 | 1,784,566 | - | - | - | - | - | - | - | (1,784,566) | - |
| 합계 | 65,132,699 | (14,029,211) | 184,825 | 1,955,759 | - | 186,087 | - | (5,580,087) | (29,148,562) | 18,701,510 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환 | 상각 등 | 유동성대체 | 신규리스 | 전환사채발행 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 2,327,984 | 2,229,100 | - | - | (1,130,918) | - | - | - | 3,426,166 |
| 유동성장기차입금 | 2,098,016 | (2,098,016) | - | - | 1,130,918 | - | - | - | 1,130,918 |
| 단기차입금 | 25,910,935 | (1,792,994) | - | 257,989 | - | - | - | 13,373,540 | 37,749,470 |
| 유동전환사채 | 15,796,984 | 5,492,474 | 4,696,421 | 8,372,229 | - | - | (5,565,916) | (13,373,540) | 15,418,652 |
| 유동리스부채 | 618,497 | (679,919) | - | (38,442) | 436,517 | 184,336 | - | 520,989 | |
| 비유동리스부채 | 675,749 | - | - | - | (436,517) | 530,722 | - | 769,954 | |
| 유동사채 | - | - | - | - | 1,784,566 | - | - | - | 1,784,566 |
| 사채 | 1,745,004 | - | - | 39,562 | (1,784,566) | - | - | - | - |
| 합계 | 49,173,169 | 3,150,645 | 4,696,421 | 8,631,338 | - | 715,058 | (5,565,916) | - | 60,800,715 |
32. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 911,049 | (*1) | 1,881,232 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 2,052,272 | (*1) | 3,369,723 | (*1) |
| 매출채권 | 1,214,931 | (*1) | 7,413,377 | (*1) |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | (*1) | 4,866,012 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,036,555 | 2,036,555 | 5,764,730 | 5,764,730 |
| 합 계 | 9,088,386 | 23,295,074 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 4,314,591 | (*1) | 8,275,390 | (*1) |
| 기타금융부채 | 3,444,335 | (*1) | 4,186,970 | (*1) |
| 리스부채 | 406,710 | (*1) | 1,290,943 | (*1) |
| 차입금 | 9,634,879 | (*1) | 42,306,554 | (*1) |
| 전환사채 등 | 8,659,921 | (*1) | 18,987,784 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채(*2) | - | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
| 합 계 | 26,460,436 | 79,379,625 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기한이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융부채를 제거하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,036,555 | 2,036,555 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 5,764,730 | 5,764,730 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
(3) 투입변수와 공정가치와의 관계보고기간말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 보고기간 중 수준1과수준 2간의 대체는 없습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 출자금(*) | 13,000 | 수준 3 | 취득원가법 | - | - |
| 보통주식(*) | 710,999 | 수준 3 | 취득원가법 | - | - |
| 보통주식 | 16,295 | 수준 3 | DCF법 | 할인율 | 11.85% |
| 영구성장률 | 0.00% | ||||
| 보통주식 | 812,571 | 수준 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 전환사채 | 483,690 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 35.11% |
| 위험할인율 | 13.19% | ||||
| 기초자산주식가격(원) | 1,646 |
(*) 시장성 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 787 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 63.81% |
| 기초자산 주식가격(원) | 1,020 | ||||
| 투자전환사채 등 | 5,763,942 | 수준 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 | 44.55~53.94% |
| 위험할인율 | 10.03~13.17% | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 4,331,984 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 63.94% |
| 기초자산 주식가격(원) | 1,020 |
(4) 보고기간 중 수준 3 금융상품의 투입변수 중 신용변동성의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식(*1) | 21,407 | (16,295) | - | - |
| 전환사채(*2) | - | - | - | - |
| 전환사채(파생상품자산) | - | - | (2,513) | (21,247) |
| 전환사채(파생상품부채) | - | - | 12,848 | 3,645 |
(*1) 해당 주식의 민감도 분석은 변동은 할인율이 10% 변동하였을 시를 가정하였습니다. (*2) 해당 전환사채의 경우 모두 채권의 가치로 구성되어 있어 주가변동성에 따른 가치변동은 없습니다.
(5) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,764,730 | 4,331,984 |
| 매수 등 증가 | 1,509,349 | - |
| 매도 등 감소 | (1,807,606) | (2,661,004) |
| 평가 | (3,429,918) | (1,670,980) |
| 당기말잔액 | 2,036,555 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,611,959 | 20,482,998 |
| 매수 등 증가 | 5,232,383 | 5,565,916 |
| 매도 등 감소 | (4,031,330) | (13,516,278) |
| 평가 | (5,048,282) | (8,200,652) |
| 전기말잔액 | 5,764,730 | 4,331,984 |
33. 금융상품위험(1) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.연결실체의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총액(A) | 28,435,885 | 92,939,729 |
| 자본총액(B) | 14,182,244 | 10,331,901 |
| 부채비율(A/B) | 200.50% | 899.54% |
(3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 보유외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 111,348 | (111,348) | (64,923) | 64,923 |
② 가격위험연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 910,369 | 1,854,110 |
| 장단기금융상품 | 2,052,272 | 3,369,723 |
| 매출채권 | 1,214,931 | 7,413,377 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 483,690 | 999,510 |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | 4,866,012 |
| 합 계 | 7,534,841 | 18,502,732 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,857,061 | 1,214,931 | - | 126,334 | 515,796 |
| 대손충당금 | (642,130) | - | - | (126,334) | (515,796) |
| 소계 | 1,214,931 | 1,214,931 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 3,987,616 | 132,573 | 282,455 | 1,922,410 | 1,650,178 |
| 대손충당금 | (1,887,488) | (5,863) | (9,479) | (444,498) | (1,427,648) |
| 소계 | 2,100,128 | 126,710 | 272,976 | 1,477,912 | 222,530 |
| 기타비유동금융자산 | 17,417,167 | 767,255 | - | 600,000 | 16,049,912 |
| 대손충당금 | (16,643,716) | - | - | (600,000) | (16,043,716) |
| 소계 | 773,451 | 767,255 | - | - | 6,196 |
| 합계 | 4,088,510 | 2,108,896 | 272,976 | 1,477,912 | 228,726 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,210,247 | 7,000,541 | 14,703 | 880,026 | 314,977 |
| 대손충당금 | (796,870) | - | - | (521,893) | (274,977) |
| 소계 | 7,413,377 | 7,000,541 | 14,703 | 358,133 | 40,000 |
| 기타금융자산 | 6,664,528 | 1,857,315 | 1,483,563 | 1,214,211 | 2,109,439 |
| 대손충당금 | (2,986,471) | - | (663,317) | (1,018,210) | (1,304,944) |
| 소계 | 3,678,057 | 1,857,315 | 820,246 | 196,001 | 804,495 |
| 기타비유동금융자산 | 18,184,277 | 893,468 | 10,000 | 143,977 | 17,136,832 |
| 대손충당금 | (16,996,322) | - | - | - | (16,996,322) |
| 소계 | 1,187,955 | 893,468 | 10,000 | 143,977 | 140,510 |
| 합계 | 12,279,389 | 9,751,324 | 844,949 | 698,111 | 985,005 |
(5) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니 다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,314,591 | 4,314,591 | 4,314,591 | - |
| 미지급금 | 1,154,328 | 1,154,328 | 1,154,328 | - |
| 미지급비용 | 290,007 | 290,007 | 290,007 | - |
| 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 406,710 | 485,814 | 269,761 | 216,053 |
| 단기차입금 | 7,344,484 | 7,507,890 | 7,507,890 | - |
| 장기차입금 | 2,290,395 | 2,619,795 | 2,213,647 | 406,148 |
| 전환사채 | 8,659,921 | 8,846,921 | 7,482,000 | 1,364,921 |
| 합 계 | 26,460,436 | 27,219,346 | 23,232,224 | 3,987,122 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,275,390 | 8,275,390 | 8,275,390 | - |
| 미지급금 | 3,288,724 | 3,288,724 | 3,288,724 | - |
| 미지급비용 | 554,164 | 554,164 | 554,164 | - |
| 임대보증금 | 45,000 | 45,000 | - | 45,000 |
| 리스부채 | 1,290,943 | 1,607,132 | 683,197 | 923,935 |
| 단기차입금 | 37,749,470 | 38,547,998 | 38,547,998 | - |
| 장기차입금 | 4,557,084 | 6,448,299 | 2,378,692 | 4,069,607 |
| 전환사채 및 일반사채 | 17,203,218 | 27,327,188 | 2,464,905 | 24,862,283 |
| 합계 | 72,963,993 | 86,093,895 | 56,193,070 | 29,900,825 |
34. 영업부문
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 특장차사업 및 신소재사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결실체의 보고기간 중 각 사업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특장차사업 | 신소재사업 | 계속영업 | 중단영업 | 특장차사업 | 신소재사업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 20,762,799 | 8,741,535 | 29,504,334 | 6,492,672 | 11,634,289 | 8,565,596 | 20,199,885 | 38,114,258 |
| 법인세차감전손익 | (6,483,252) | (1,496,028) | (7,979,280) | 8,370,769 | (32,730,324) | (31,245,867) | (63,976,191) | (13,891,481) |
| 당기순손익 | (6,483,252) | (1,496,028) | (7,979,280) | 8,370,769 | (32,730,324) | (31,245,867) | (63,976,191) | (13,891,481) |
| 자산총액 | 23,271,049 | 19,347,079 | 42,618,128 | 5,200,823 | 41,898,092 | 31,223,694 | 73,121,786 | 30,149,844 |
| 부채총액 | 18,131,764 | 10,304,121 | 28,435,885 | 44,061,660 | 32,742,528 | 17,858,720 | 50,601,248 | 42,338,481 |
(3) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 구분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 8,949,923 | 30.33% | 가사 | 15,280,825 | 26.20% |
| B사 | 6,415,768 | 21.75% | 나사 | 7,529,664 | 12.91% |
| C사 | 4,906,488 | 16.63% | |||
| 합계 | 20,272,179 | 68.71% | 합계 | 22,810,489 | 39.11% |
35. 중단영업손익연결실체는 (주)모토닉스 및 (주)카셈을 당기 중 처분함에 따라 ㈜모토닉스와 (주)카셈에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.
(1) 보고기간 중 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 6,492,672 | 38,114,258 |
| 매출원가 | 6,345,874 | 36,285,984 |
| 매출총이익(손실) | 146,798 | 1,828,274 |
| 판매비와관리비 | 1,860,365 | 7,174,409 |
| 영업손실 | (1,713,566) | (5,346,135) |
| 기타수익 | 10,427,717 | 929,565 |
| 기타비용 | 112,917 | 7,659,808 |
| 금융수익 | 1,581 | 11,286 |
| 금융비용 | 232,045 | 1,826,389 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,370,769 | (13,891,481) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업순이익(손실) | 8,370,769 | (13,891,481) |
(2) 보고기간 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,613,952 | 680,810 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (492,822) | (603,681) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (1,626,149) | (1,239,541) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 41,873 | 1,452 |
| 합계 | (463,146) | (1,160,960) |
36. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황
연결실체는 계속되는 영업손실로 당기에 현재 영업손실 2,826백만원입니다. 또한 유동부채가 유동자산을 17,509백만원 초과하고 있어 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 연결실체가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 연결실체의 부동산매각과 유상증자 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
(2) 상기의 상황에 대처하기 위한 연결실체의 계획
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 연결실체는 부동산매각 및 유상증자, 차입금 만기연장을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다.
- 대규모인력구조조정 등을 통한 체질개선 영업이익
연결실체는 경영효율화 계획의 일환으로 인력 구조조정 및 고정비 절감 등을 포함한 비용구조 개선을 추진하고 있으며, 이를 통해 영업손실을 축소하고 중장기적으로 영업이익을 실현하여 수익성을 회복할 계획입니다.
- 부동산의 매각
연결실체는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 화성시 및 광혜원 소재 부동산의매각을 추진할 계획입니다. 경영진은 해당 자산의 매각 가능성이 높다고 판단하고 있으며 향후 매각을 통해 필요한 자금을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
- 유상증자
연결실체는 2026년 2월 4일에 운영자금 및 채무상환에 사용될 목적으로 제3자배정 유상증자하여 50억원의 자금을 조달하였습니다. 또한 추가적인 자본 확충을 위한 다양한 자금조달 방안을 검토하고 있습니다.
-차입금의 만기연장 연결실체는 재무구조 개선을 위하여 보고기간 후 1년 이내 만기가 도래하는 단기차입금에 대하여 금융기관과의 협의를 통해 만기연장을 추진하고 있습니다.
(3) 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서의 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
37. 보고기간 후 사건연결실체는 2026년 2월 4일에 5,000,000,850원 규모의 제3자배정 유상증자하여 1,432,665주의 신주를 발행하였습니다.38. 연결재무제표 재작성
연결실체는 리스 회계처리, 현금창출단위의 손상차손 배부, 유형자산 계정 재분류 및손상 인식, 현금창출단위의 손상 인식 취소에 따른 수정사항을 반영하여, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 2024년 1월 1일의 연결재무상태표를 재작성 하였습니다.연결실체는 이로 인한 연결재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 비교재무제표를 수정하였으며, 해당 오류는 유형자산, 무형자산, 임차보증금, 감가상각비, 이자비용, 이자수익 등의 계정과목에 영향을 미칩니다.
(1) 중요한 오류의 성격 및 금액은 다음과 같습니다.① 전기말
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| (가) | 오류 계정과목 | 유형자산, 기타금융자산(유동), 기타금융자산(비유동), 리스부채(유동), 리스부채(비유동), 결손금,매출원가, 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용 |
| 발생 경위 | 보증금의 명목가치와 현재가치의 차액을 사용권자산으로 인식하지 않고 명목가치 전액을 임차보증금으로 계상하였으며, 리스할인율 산정 시 회사의 내재이자율 혹은 증분차입이자율이 아닌 가중평균차입이자율을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 인식함. | |
| 오류의 내용 | (연결재무상태표) 제 22기말 사용권자산 535,074천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 사용권자산 감가상각누계액 83,274천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 리스부채(유동) 73,121천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 리스부채(비유동) 41,925천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 보증금현재가치할인차금(유동) 9,977천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 보증금현재가치할인차금(비유동) 478,084천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 결손금 15,241천원 과대계상 (연결재무상태표) 제 22기초 사용권자산 111,865천원 과대계상 (연결재무상태표) 제 22기초 사용권자산 감가상각누계액 173,559천원 과대계상 (연결재무상태표) 제 22기초 리스부채(유동) 19,456천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기초 리스부채(비유동) 105,229천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기초 보증금현재가치할인차금(유동) 110,244천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기초 보증금현재가치할인차금(비유동) 24,268천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기초 결손금 12,954천원 과대계상 (연결포괄손익계산서) 제 22기 (판관비)사용권자산감가상각비 244,482천원 과소계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 (제조원가)사용권자산감가상각비 333천원 과대계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 리스이자비용 68,132천원 과대계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 이자수익 185,446천원 과소계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 리스해지이익 2,465천원 과대계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 리스해지손실 42,911천원 과대계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 잡이익 47,587천원 과대계상 |
|
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1116호 '리스' | |
| (나) | 오류 계정과목 | 유형자산, 무형자산 |
| 발생 경위 | CGU 손상금액을 자산 장부가액에 비례하여 배부하지 않고, 사용권자산을 전액 손상처리한 후, 잔여 자산에대해 장부금액 비율대로 안분하여 배부함. | |
| 오류의 내용 | (연결재무상태표) 제 22기말 사용권자산 손상차손누계액 419,165천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 구축물 손상차손누계액 621,189천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 차량운반구 손상차손누계액 13,031천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 시설장치 손상차손누계액 271,054천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 비품 손상차손누계액 85,074천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 공구와기구 손상차손누계액 791천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 기계장치 손상차손누계액 36,561천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 기타의무형자산 51,150천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 산업재산권 3,222천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 건물 손상차손누계액 1,501,236천원 과소계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' | |
| (다) | 오류 계정과목 | 유형자산, 투자부동산, 결손금, 기타비용 |
| 발생 경위 | 시세차익 및 임대목적으로 보유중인 부동산에 대해서 유형자산으로 분류하였으며, 손상징후가 있으나 손상차손을 인식하지 않음 | |
| 오류의 내용 | (연결재무상태표) 제 22기말 토지 20,332,904천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 건물 4,847,823천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 구축물 1,228,005천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 토지손상차손누계액 696,918천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 건물감가상각누계액 321,103천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 건물손상차손누계액 515,731천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 구축물감가상각누계액 273,618천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 구축물손상차손누계액 110,157천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 투자부동산 26,408,732천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 투자부동산상각누계액 594,722천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 투자부동산손상차손누계액 6,178,024천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 결손금 4,855,218천원 과소계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 투자부동산손상차손 4,855,218천원 과소계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1036호 '자산손상', 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' | |
| (라) | 오류 계정과목 | 기타유동자산, 유형자산, 무형자산, 결손금, 기타비용 |
| 발생 경위 | 이미 손상차손을 인식한 자산에 대하여 손상차손금액의 수정이 필요한 정보를 보고기간 후에 입수하였으나, 손상금액을 수정하지 않음. | |
| 오류의 내용 | (연결재무상태표) 제 22기말 구축물손상차손누계액 7,573천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 기계장치손상차손누계액 2,437,167천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 차량운반구손상차손누계액 64,449천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 공구와기구손상차손누계액 211,536천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 시설장치손상차손누계액 557,184천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 비품손상차손누계액 97,147천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 금형손상차손누계액 86,427천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 시험연구용손상차손누계액 363,801천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 사용권자산손상차손누계액 114,344천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 건설중인유형자산손상차손누계액 305,683천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 특허권 12,479천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 소프트웨어 811,224천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 영업권 2,292,460천원 과소계상(연결재무상태표) 제 22기말 선급금대손충당금 347,844천원 과대계상(연결재무상태표) 제 22기말 결손금 7,709,317천원 과대계상(연결포괄손익계산서) 제 22기 유형자산손상차손 4,245,311천원 과대계상(*1)(연결포괄손익계산서) 제 22기 무형자산손상차손 3,116,163천원 과대계상(*1)(연결포괄손익계산서) 제 22기 기타의대손상각비 347,844천원 과대계상(*1) | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1010호 ' 보고기간후사건' |
(*1) 당기 연결손익계산서상에는 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.
(2) 전기연결재무제표 재작성이 전기말 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 수정 전 금액은 2025년 4월 7일자 연결감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다.① 전기말1) 연결재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
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| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 3,688,034 | (9,977) | - | - | - | 3,678,057 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,666,039 | (478,084) | - | - | - | 1,187,955 |
| 기타유동자산 | 1,150,520 | - | - | - | 347,844 | 1,498,364 |
| 투자부동산 | 440,626 | - | - | 19,635,986 | - | 20,076,612 |
| 유형자산 | 54,162,619 | 618,348 | (54,372) | (24,491,204) | 4,245,311 | 34,480,701 |
| 무형자산 | 225,811 | - | 54,372 | - | 3,116,163 | 3,396,346 |
| 리스부채(유동) | 447,868 | 73,121 | - | - | - | 520,989 |
| 리스부채(비유동) | 728,029 | 41,925 | - | - | - | 769,954 |
| 결손금 | (260,270,294) | 15,241 | - | (4,855,218) | 7,709,317 | (257,400,954) |
2) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
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| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 19,482,531 | (333) | - | - | - | 19,482,198 |
| 판매관리비 | 17,755,721 | 244,482 | - | - | - | 18,000,203 |
| 기타수익 | 3,184,427 | (50,053) | - | - | - | 3,134,374 |
| 기타비용 | 26,459,005 | (42,911) | - | 4,855,218 | - | 31,271,312 |
| 금융수익 | 10,003,194 | 185,446 | - | - | - | 10,188,639 |
| 금융비용 | 15,938,724 | (68,132) | - | - | - | 15,870,591 |
| 중단영업당기순이익(손실) | (21,600,799) | - | - | - | 7,709,317 | (13,891,481) |
3) 연결자본변동표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
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| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
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| 2024년 01월 01일 (전기초) | 79,342,257 | 12,954 | - | - | - | 79,355,211 |
| 당기순손실 | (80,724,058) | 2,287 | - | (4,855,218) | 7,709,317 | (77,867,672) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 108,047 | - | - | - | - | 108,047 |
| 해외사업환산손익 | 295,837 | - | - | - | - | 295,837 |
| 지분법자본변동 | (434,983) | - | - | - | - | (434,983) |
| 전환사채 전환 | 8,875,461 | - | - | - | - | 8,875,461 |
| 소멸된 주식매입선택권 | - | - | - | - | - | - |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 7,462,561 | 15,241 | - | (4,855,218) | 7,709,317 | 10,331,901 |
4) 연결현금흐름표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (5,741,841) | 68,132 | - | - | - | (5,673,709) |
| 투자활동 현금흐름 | (9,431,709) | - | - | - | - | (9,431,709) |
| 재무활동 현금흐름 | 3,895,247 | (68,132) | - | - | - | 3,827,115 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (11,278,303) | - | - | - | - | (11,278,303) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (31,907) | - | - | - | - | (31,907) |
| 기초의 현금 | 13,191,442 | - | - | - | - | 13,191,442 |
| 기말의 현금 | 1,881,232 | - | - | - | - | 1,881,232 |
② 전기초연결재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 4,318,915 | (110,244) | - | - | - | 4,208,671 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,416,202 | (24,268) | - | - | - | 1,391,934 |
| 유형자산 | 57,780,021 | 61,693 | - | - | - | 57,841,714 |
| 무형자산 | 10,218,037 | - | - | - | - | 10,218,037 |
| 리스부채(유동) | 599,041 | 19,456 | - | - | - | 618,497 |
| 리스부채(비유동) | 780,978 | (105,229) | - | - | - | 675,749 |
| 결손금 | (182,885,555) | 12,954 | - | - | - | (182,872,601) |
(3) 전기연결재무제표 재작성이 전기 연결기본주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 수정 전 금액은 2025년 4월 7일자 연결감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 수정 전 | 수정 후 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 지배기업의 계속영업 당기순손실 | (77,456,676,621) | (62,179,136,446) |
| 가중평균유통보통주식수 | 72,062,788주 | 72,062,788주 |
| 계속영업 기본주당순손실 | (1,075) | (863) |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 23 기 2025.12.31 현재제 22 기 2024.12.31 현재제 21 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산8,162,741,97513,039,403,48846,415,869,607 현금및현금성자산899,451,7991,180,510,68411,331,748,807 매출채권1,214,931,0773,304,793,143386,054,784 기타금융자산2,100,128,2842,388,239,7253,481,996,575 당기손익공정가치측정금융자산483,690,0001,000,297,4281,192,713,190 당기법인세자산229,278,77060,306,13038,007,990 재고자산2,483,140,4943,835,397,2584,667,197,014 기타유동자산752,121,5511,269,859,120304,156,563 매각예정비유동자산 25,013,994,684 비유동자산33,735,797,99058,302,647,25079,109,373,164 장기금융상품2,052,272,1533,158,222,5582,679,402,604 기타금융자산773,450,7681,128,151,8031,360,187,760 당기손익공정가치측정금융자산841,866,2574,053,434,0368,409,246,036 종속기업및관계기업투자주식 17,994,074,11131,717,060,319 투자부동산21,141,398,89419,635,985,827 유형자산8,842,382,99512,226,772,60334,782,052,594 무형자산84,426,923106,006,312161,423,851 자산총계41,898,539,96571,342,050,738125,525,242,771부채 유동부채24,850,049,73648,767,260,59643,797,218,465 매입채무4,314,591,2661,736,516,049879,799,457 리스부채(유동)216,448,840449,287,274 기타금융부채2,009,597,6023,327,593,1323,727,755,041 단기차입금7,344,484,03012,643,056,000 유동성장기차입금1,371,520,000 유동전환사채8,659,920,83015,418,651,94015,796,983,566 당기손익공정가치측정금융부채 4,331,984,27320,482,997,634 기타 유동부채886,341,09310,801,035,0562,909,682,767 충당부채47,146,07559,136,872 비유동부채2,752,337,9301,013,029,738760,236,944 기타비유동금융부채2,000,000,000 625,841,877 리스부채(비유동)190,261,306547,693,559 순확정급여부채408,497,639422,049,17195,198,758 장기차입금134,000,000 기타 비유동 부채19,578,98543,287,00839,196,309 부채총계27,602,387,66649,780,290,33444,557,455,409자본 자본금3,668,736,00036,687,364,50034,915,976,500 자본잉여금22,822,740,950241,418,810,814231,574,057,360 기타자본(5,553,314,780)(5,335,986,428)(2,595,306,428) 결손금(6,642,009,871)(251,208,428,482)(182,926,940,070) 자본총계14,296,152,29921,561,760,40480,967,787,362자본과부채총계41,898,539,96571,342,050,738125,525,242,771
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)29,504,334,48820,199,884,71925,128,003,757매출원가22,397,067,53819,548,598,16424,422,253,573매출총이익7,107,266,950651,286,555705,750,184판매비와관리비10,008,800,46117,392,043,75919,861,166,669영업이익(손실)(2,901,533,511)(16,740,757,204)(19,155,416,485)기타수익7,398,803,5104,042,374,0197,210,629,677기타비용2,430,415,62651,252,987,30815,992,270,313금융수익2,162,551,53110,252,722,80228,382,167,986금융비용12,041,076,03314,691,255,57855,467,145,776법인세비용차감전순이익(손실)(7,811,670,129)(68,389,903,269)(55,022,034,911)법인세비용(수익) 당기순이익(손실)(7,811,670,129)(68,389,903,269)(55,022,034,911)기타포괄손익613,114,93495,460,431(829,809,577) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (829,809,577) 확정급여제도의 재측정요소613,114,93495,460,431(829,809,577)총포괄손익(7,198,555,195)(68,294,442,838)(55,851,844,488)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(1,065.00)(9,490.00)(856.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(1,065.00)(9,490.00)(856.0)
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표 자본변동표제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)29,168,903,000159,042,584,1122,219,568,127(127,075,095,582)63,355,959,657재작성에 따른 누적효과 당기순이익(손실) (55,022,034,911)(55,022,034,911)확정급여제도의 재측정요소 (829,809,577)(829,809,577)전환사채 전환4,620,312,50060,899,458,115 65,519,770,615무상감자 자기주식의 취득 소멸된 주식매입선택권 4,814,874,555(4,814,874,555) 결손금보전 2023.12.31 (기말자본)34,915,976,500231,574,057,360(2,595,306,428)(182,926,940,070)80,967,787,3622024.01.01 (기초자본)34,915,976,500231,574,057,360(2,595,306,428)(182,926,940,070)80,967,787,362재작성에 따른 누적효과 12,954,42612,954,426당기순이익(손실) (68,389,903,269)(68,389,903,269)확정급여제도의 재측정요소 95,460,43195,460,431전환사채 전환1,771,388,0007,104,073,454 8,875,461,454무상감자 자기주식의 취득 소멸된 주식매입선택권 2,740,680,000(2,740,680,000) 결손금보전 2024.12.31 (기말자본)36,687,364,500241,418,810,814(5,335,986,428)(251,208,428,482)21,561,760,4042025.01.01 (기초자본)36,687,364,500241,418,810,814(5,335,986,428)(251,208,428,482)21,561,760,404재작성에 따른 누적효과 당기순이익(손실) (7,811,670,129)(7,811,670,129)확정급여제도의 재측정요소 613,114,934613,114,934전환사채 전환 무상감자(33,018,628,500)33,018,628,500 자기주식의 취득 (67,052,909) (67,052,909)소멸된 주식매입선택권 150,275,443(150,275,443) 결손금보전 (251,764,973,807) 251,764,973,807 2025.12.31 (기말자본)3,668,736,00022,822,740,950(5,553,314,780)(6,642,009,870)14,296,152,299
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(4,263,284,293)(6,381,553,564)(5,908,607,114) 영업에서 창출된 현금흐름(3,016,468,436)(5,156,350,949)(4,776,134,919) 이자수취51,530,754189,907,40067,609,875 이자지급(영업)(1,302,285,641)(1,392,811,875)(1,170,254,230) 법인세환급(납부)3,939,030(22,298,140)(29,827,840)투자활동현금흐름14,262,110,586(7,920,027,806)(23,516,637,571) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분4,166,132,1064,500,000,000322,103,942 단기대여금의 감소1,200,000,000948,000,0002,015,000,000 장기금융상품의 감소1,353,803,524436,700,0004,346,460,914 임차보증금의 감소1,391,016,000683,610,000131,905,000 보증금의 감소1,125,000 정부보조금의 수령 73,952,0001,576,316,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분8,500,000,000 15,000,846,522 유형자산의 처분349,928,9091,110,00088,669,091 무형자산의 처분 1,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,350,000,000)(4,500,000,000) 단기대여금의 증가(395,000,000)(755,718,218)(3,463,800,000) 장기금융상품의 증가(206,227,173)(915,519,954)(5,420,232,726) 임차보증금의 증가(90,148,552)(1,567,552,000)(238,342,000) 보증금의 증가(701,125,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (5,634,725,000)(22,999,998,688) 유형자산의 취득(1,265,599,228)(2,269,028,534)(11,844,477,484) 무형자산의 취득(41,795,000)(70,856,100)(41,088,142) 매각예정자산의 회수 510,000,000재무활동현금흐름(10,280,115,123)4,146,828,96137,319,803,540 유상증자 8,027,435,593 단기차입금의 차입10,330,304,5003,974,690,665251,350,000 전환사채의 발행 15,600,000,00034,100,000,000 임대보증금의 증가2,000,000,000 단기차입금의 상환(14,333,724,870)(4,705,174,800)(251,350,000) 전환사채의 상환(7,893,609,999)(10,103,251,331)(4,227,428,279) 리스부채의 상환(316,031,845)(588,904,981)(484,204,559) 사채발행비 지급 (4,274,480)(12,465,200) 주식발행비 지급 (26,256,112)(83,534,015) 자기주식의 취득(67,052,909) 현금및현금성자산의순증가(감소)(281,288,830)(10,154,752,409)7,894,558,855현금및현금성자산에 대한 환율변동효과229,9453,514,286(99,899,282)기초현금및현금성자산1,180,510,68411,331,748,8073,537,089,234기말현금및현금성자산899,451,7991,180,510,68411,331,748,807
| 제 23 기 | 제 22 기 | 제 21 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 23(당)기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이엔플러스 |
1. 회사의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 소방차 등 특장차의 제조 및 판매, 이차전지의 주요 소재인 전극, 도전재 등 신소재 분야의 개발을 통한 제조 및 판매입니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11입니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 3,669백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC | 157,676주 | 2.15% | 최대주주 |
| 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 147,000주 | 2.00% | |
| BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED | 112,209주 | 1.53% | |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 93,568주 | 1.28% | |
| 자기주식 | 13,121주 | 0.18% | |
| 기타 | 6,813,898주 | 92.86% | |
| 합 계 | 7,337,472주 | 100% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책 변경
1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.(3) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산당사는 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융 상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(8) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(9) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 사용권자산 | 2 ~ 6년 |
| 기 계 장 치 | 12년 | 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(12) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(14) 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(16) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(17) 금융부채 1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(18) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(19) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(21) 종업원급여 1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(22) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(23) 리스① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사 용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니 다.
② 당사가 리스제공자인 경우당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 899,452 | - | 899,452 |
| 장기금융상품 | 2,052,272 | - | 2,052,272 |
| 매출채권 | 1,214,931 | - | 1,214,931 |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | - | 2,873,579 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 1,325,556 | 1,325,556 |
| 합 계 | 7,040,234 | 1,325,556 | 8,365,790 |
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 4,314,591 |
| 기타금융부채(*1) | 3,395,713 |
| 리스부채 | 406,710 |
| 차입금 | 8,850,004 |
| 전환사채 | 8,659,921 |
| 합 계 | 25,626,939 |
(*1) 기타금융부채 중 종업원 관련 금액은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,180,511 | - | 1,180,511 |
| 장기금융상품 | 3,158,223 | - | 3,158,223 |
| 매출채권 | 3,304,793 | - | 3,304,793 |
| 기타금융자산 | 3,516,392 | - | 3,516,392 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 5,053,731 | 5,053,731 |
| 합 계 | 11,159,919 | 5,053,731 | 16,213,650 |
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,736,516 | - | 1,736,516 |
| 기타금융부채(*1) | 1,990,381 | - | 1,990,381 |
| 리스부채 | 996,981 | - | 996,981 |
| 차입금 | 12,643,056 | - | 12,643,056 |
| 전환사채 | 15,418,652 | - | 15,418,652 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
| 합 계 | 32,785,586 | 4,331,984 | 37,117,570 |
(*1) 기타금융부채 중 종업원 관련 금액은 제외되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 417,736 | - | - | - | 417,736 |
| 외환차익 | 229,516 | - | 7,591 | - | 237,107 |
| 이자수익 | 167,544 | - | - | - | 167,544 |
| 기타의대손충당금환입 | 1,665,076 | - | - | - | 1,665,076 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 4,835 | - | - | 4,835 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 277,567 | - | - | 277,567 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,670,980 | 1,670,980 |
| 리스해지이익 | - | - | 148,718 | - | 148,718 |
| 장기금융상품평가이익 | 41,626 | - | - | - | 41,626 |
| 외화환산손실 | (435,603) | - | - | - | (435,603) |
| 외환차손 | (244,486) | - | (8,641) | - | (253,127) |
| 대손상각비 | (129,424) | - | - | - | (129,424) |
| 기타의대손상각비 | (78,924) | - | - | - | (78,924) |
| 이자비용 | - | - | (5,006,100) | - | (5,006,100) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,555,196) | - | - | (3,555,196) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,939,234) | - | - | (2,939,234) |
| 파생상품평가손실 | - | (787) | - | - | (787) |
| 사채상환손실 | - | - | (539,759) | - | (539,759) |
| 합 계 | 1,633,061 | (6,212,815) | (5,398,191) | 1,670,980 | (8,306,965) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 2,314,720 | - | - | - | 2,314,720 |
| 외환차익 | 336,878 | - | - | - | 336,878 |
| 이자수익 | 426,854 | - | - | - | 426,854 |
| 대손충당금 환입 | 60,000 | - | - | - | 60,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 908,000 | - | - | - | 908,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 8,239,835 | 8,239,835 |
| 리스해지이익 | - | - | 2,681 | - | 2,681 |
| 사채상환이익 | - | - | 86,035 | - | 86,035 |
| 외화환산손실 | (2,126,738) | - | - | - | (2,126,738) |
| 외환차손 | (41,354) | - | - | - | (41,354) |
| 기타의대손상각비 | (1,886,367) | - | - | - | (1,886,367) |
| 이자비용 | - | - | (7,300,450) | - | (7,300,450) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,833,111) | - | - | (2,833,111) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (873,191) | - | - | (873,191) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,033,787) | - | (39,182) | (1,072,969) |
| 사채상환손실 | - | - | (2,611,535) | - | (2,611,535) |
| 합 계 | (8,007) | (3,240,089) | (9,823,269) | 8,200,653 | (4,870,712) |
5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 899,452 | 1,180,511 |
6. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 483,690 | - | 1,000,297 | - |
| 지분상품 | - | 841,866 | - | 4,053,434 |
| 합 계 | 483,690 | 841,866 | 1,000,297 | 4,053,434 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <채무증권> | |||
| (주)케이씨비에스(*1) | 1,000,000 | - | - |
| (주)아이오토(*5) | 500,000 | 483,690 | 999,510 |
| 파생상품자산(*2) | - | - | 787 |
| 소 계 | 1,500,000 | 483,690 | 1,000,297 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속(*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | - | 364,618 |
| (주)드웰링(*1) | 1,300,000 | - | - |
| 블랙마운틴트랜스링크그리너지프로젝트펀드1(*3) | 1,500,000 | - | 1,276,552 |
| 시스코바이오투자조합(*4) | - | - | 2,399,264 |
| (주)티에스넥스젠(*4) | 1,009,594 | 812,571 | - |
| (주)아이오토(*5) | 494,757 | 16,295 | - |
| 소 계 | 6,955,246 | 841,866 | 4,053,434 |
| 합 계 | 8,455,246 | 1,325,556 | 5,053,731 |
(*1) 전기 이전에 전액손상되었습니다. (*2) 당기 중 당사가 발행한 전환사채가 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.(*3) 당사의 보유 지분은 32.26%이나 유의적 영향력을 보유하고 있지 아니하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 시스코바이오투자조합에서 탈퇴하여 (주)티에스넥스젠에 대한 지분증권 5,904,058주를 배분받았습니다. (*5) 당기 중 전환권을 행사함에 따라 채무증권 일부를 지분증권으로 분류하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 1,857,061 | (642,130) | 1,214,931 | 3,820,590 | (515,797) | 3,304,793 |
| 미수금 | 552,496 | (354,283) | 198,213 | 410,691 | (354,283) | 56,408 | |
| 미수수익 | 745,842 | (617,928) | 127,914 | 822,916 | (696,519) | 126,397 | |
| 단기대여금 | 2,288,689 | (950,883) | 1,337,806 | 4,130,621 | (2,254,903) | 1,875,718 | |
| 유동성보증금 | 436,195 | - | 436,195 | 339,692 | - | 339,692 | |
| 소계 | 5,880,283 | (2,565,224) | 3,315,059 | 9,524,510 | (3,821,502) | 5,703,008 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | - | - | - | 326,232 | (326,232) | - |
| 장기대여금 | 10,650,040 | (10,650,040) | - | 13,346,004 | (13,346,004) | - | |
| 장기미수금 | 627,377 | (627,377) | - | 642,724 | (642,724) | - | |
| 장기미수수익 | 5,913,074 | (5,913,074) | - | 6,057,718 | (6,057,718) | - | |
| 임차보증금 | 126,676 | (53,225) | 73,451 | 1,520,974 | - | 1,520,974 | |
| 기타보증금 | 700,000 | - | 700,000 | 85,262 | - | 85,262 | |
| 소계 | 18,017,167 | (17,243,716) | 773,451 | 21,978,914 | (20,372,678) | 1,606,236 | |
| 합 계 | 23,897,450 | (19,808,940) | 4,088,510 | 31,503,424 | (24,194,180) | 7,309,244 |
(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 대체(*1) | 기타(*2) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | (515,797) | (129,424) | - | - | 3,091 | (642,130) |
| 미수금 | (354,283) | - | - | - | - | (354,283) | |
| 미수수익 | (696,519) | (25,699) | - | 103,694 | 596 | (617,928) | |
| 단기대여금 | (2,254,903) | - | 1,140,000 | 157,000 | 7,020 | (950,883) | |
| 소계 | (3,821,502) | (155,123) | 1,140,000 | 260,694 | 10,707 | (2,565,224) | |
| 비유동 | 장기매출채권 | (326,232) | - | - | 326,232 | - | - |
| 장기대여금 | (13,346,004) | - | 525,076 | 1,925,048 | 245,840 | (10,650,040) | |
| 장기미수금 | (642,724) | - | - | - | 15,347 | (627,377) | |
| 장기미수수익 | (6,057,718) | - | - | - | 144,644 | (5,913,074) | |
| 임차보증금 | - | (53,225) | - | - | - | (53,225) | |
| 소계 | (20,372,678) | (53,225) | 525,076 | 2,251,280 | 405,831 | (17,243,716) | |
| 합 계 | (24,194,180) | (208,348) | 1,665,076 | 2,511,974 | 416,538 | (19,808,940) |
(*1) 당기 중 (주)카셈의 출자전환으로 인해 주식으로 대체되었습니다. (*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타(*) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | (515,797) | - | - | - | (515,797) |
| 미수금 | (354,283) | - | - | - | (354,283) | |
| 미수수익 | (646,263) | (48,487) | - | (1,769) | (696,519) | |
| 단기대여금 | (1,888,903) | (1,237,880) | 908,000 | (36,120) | (2,254,903) | |
| 소계 | (3,405,246) | (1,286,367) | 908,000 | (37,889) | (3,821,502) | |
| 비유동 | 장기매출채권 | (386,232) | - | 60,000 | - | (326,232) |
| 장기대여금 | (11,481,082) | (600,000) | - | (1,264,922) | (13,346,004) | |
| 장기미수금 | (563,760) | - | - | (78,964) | (642,724) | |
| 장기미수수익 | (5,313,484) | - | - | (744,234) | (6,057,718) | |
| 소계 | (17,744,558) | (600,000) | 60,000 | (2,088,120) | (20,372,678) | |
| 합 계 | (21,149,804) | (1,886,367) | 968,000 | (2,126,009) | (24,194,180) |
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,635,954 | (397,014) | 2,238,940 | 904,086 | (485,506) | 418,580 |
| 재공품 | 539,852 | (461,346) | 78,506 | 5,067,507 | (1,932,611) | 3,134,896 |
| 제품 | 254,539 | (88,845) | 165,694 | 437,475 | (157,901) | 279,574 |
| 상품 | 80,963 | (80,963) | - | 80,963 | (80,963) | - |
| 미착품 | - | - | - | 2,347 | - | 2,347 |
| 합 계 | 3,511,308 | (1,028,168) | 2,483,140 | 6,492,378 | (2,656,981) | 3,835,397 |
보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 (1,413,144)천원과 1,510,693천원입니다.(주석 25참조)
9. 장기금융상품
(1) 보고기간말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <비유동> | ||
| 장기금융상품 | 2,052,272 | 3,158,223 |
(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 1,677,333 | 2,685,943 | 하자담보, 이행보증, 채무보증, 투자유치 보조금 담보 등 |
10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선급금 | 471,743 | 574,843 |
| 선급비용 | 72,393 | 197,624 |
| 선급부가세 | 207,986 | 497,392 |
| 합 계 | 752,122 | 1,269,859 |
11. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,332,904 | - | - | (696,918) | 19,635,986 |
| 건물 | 11,840,502 | (770,304) | (549,906) | (9,014,879) | 1,505,413 |
| 구축물 | 1,228,005 | (273,619) | - | (954,386) | - |
| 합 계 | 33,401,411 | (1,043,923) | (549,906) | (10,666,183) | 21,141,399 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,332,904 | - | - | (696,918) | 19,635,986 |
| 건물 | 4,847,823 | (321,103) | - | (4,526,720) | - |
| 구축물 | 1,228,005 | (273,618) | - | (954,387) | - |
| 합 계 | 26,408,732 | (594,721) | - | (6,178,025) | 19,635,986 |
(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 대체(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,635,986 | - | - | - | - | 19,635,986 |
| 건물 | - | - | (6,843) | - | 1,512,256 | 1,505,413 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 19,635,986 | - | (6,843) | 1,512,256 | 21,141,399 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 12참조)② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상 | 대체(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | - | 19,635,986 | 19,635,986 |
| 건물 | - | - | - | - | (4,010,989) | 4,010,989 | - |
| 구축물 | - | - | - | - | (844,230) | 844,230 | - |
| 합 계 | - | - | - | - | (4,855,219) | 24,491,205 | 19,635,986 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 12참조)(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 수입임대료 | 85,000 |
| 감가상각비 | (6,843) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사는 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년이내 | 600,000 |
| 2년 초과 3년 이내 | 600,000 |
| 3년 초과 4년 이내 | 515,000 |
| 4년 초과 5년 이내 | - |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 1,715,000 |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,337,684 | - | - | (5,110) | 3,332,574 | 3,340,654 | - | - | (8,080) | 3,332,574 |
| 건 물 | 4,649,728 | (1,153,486) | (84,926) | (2,882,303) | 529,013 | 11,725,721 | (1,535,069) | (652,108) | (7,448,066) | 2,090,478 |
| 구 축 물 | 885,420 | (87,147) | (4,861) | (779,754) | 13,658 | 900,420 | (86,500) | (5,148) | (779,754) | 29,018 |
| 기계장치 | 19,646,613 | (2,917,437) | (746,148) | (11,995,531) | 3,987,497 | 20,950,749 | (2,883,387) | (859,134) | (12,801,709) | 4,406,519 |
| 차량운반구 | 309,361 | (189,260) | - | (93,930) | 26,171 | 372,866 | (214,808) | - | (114,114) | 43,944 |
| 기타의유형자산 | 4,195,117 | (1,966,972) | (22,892) | (1,748,476) | 456,777 | 5,558,040 | (2,320,846) | (29,682) | (2,120,786) | 1,086,726 |
| 건설중인자산 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 사용권자산 | 955,391 | (430,802) | - | (227,897) | 296,692 | 2,442,402 | (1,024,568) | - | (380,321) | 1,037,513 |
| 합 계 | 34,179,314 | (6,745,104) | (858,827) | (17,733,001) | 8,842,382 | 45,490,852 | (8,065,178) | (1,546,072) | (23,652,830) | 12,226,772 |
(2) 보고기간 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,332,574 | - | - | - | - | 3,332,574 |
| 건 물 | 2,090,478 | - | - | (49,208) | (1,512,257) | 529,013 |
| 구 축 물 | 29,018 | - | (14,063) | (1,297) | - | 13,658 |
| 기계장치 | 4,406,519 | 737,033 | (764,606) | (391,449) | - | 3,987,497 |
| 차량운반구 | 43,944 | - | - | (17,773) | - | 26,171 |
| 기타의유형자산 | 1,086,726 | 60,932 | (399,755) | (291,126) | - | 456,777 |
| 건설중인자산 | 200,000 | - | - | - | - | 200,000 |
| 사용권자산 | 1,037,513 | 203,986 | (665,459) | (279,348) | - | 296,692 |
| 합 계 | 12,226,772 | 1,001,951 | (1,843,883) | (1,030,201) | (1,512,257) | 8,842,382 |
(*) 대체에는 건물에서 투자부동산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(*) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,332,574 | - | - | - | - | - | 3,332,574 |
| 건 물 | 9,219,802 | 366,064 | - | (326,012) | (7,585,864) | 416,488 | 2,090,478 |
| 구 축 물 | 56,536 | 18,000 | - | (33,221) | (118,600) | 106,303 | 29,018 |
| 기계장치 | 14,547,469 | 301,100 | - | (1,493,423) | (12,789,224) | 3,840,597 | 4,406,519 |
| 차량운반구 | 175,982 | - | - | (54,339) | (77,699) | - | 43,944 |
| 기타의유형자산 | 2,849,305 | 777,346 | - | (880,363) | (1,785,062) | 125,500 | 1,086,726 |
| 건설중인자산 | 3,599,965 | 606,131 | - | - | - | (4,006,096) | 200,000 |
| 사용권자산 | 1,062,114 | 1,106,567 | (24,315) | (801,796) | (305,057) | - | 1,037,513 |
| 합 계 | 34,843,747 | 3,175,208 | (24,315) | (3,589,154) | (22,661,506) | 482,792 | 12,226,772 |
(*) 대체에는 매각예정비유동자산에서 토지, 건물, 구축물로 대체된 내역 및 토지, 건물, 구축물에서 투자부동산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 487,652 | 1,497,279 |
| 제조원가 | 542,124 | 2,081,782 |
| 경상연구개발비 | 425 | 10,093 |
| 합 계 | 1,030,201 | 3,589,154 |
(4) 담보로 제공된 자산당기말 현재 토지, 건물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)(5) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 184,387 | 787,428 |
| 차량운반구 | 112,305 | 250,085 |
| 합 계 | 296,692 | 1,037,513 |
② 리스부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 216,449 | 449,287 |
| 비유동 | 190,261 | 547,694 |
| 합 계 | 406,710 | 996,981 |
(6) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함) | 279,348 | 801,796 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 100,273 | 199,660 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 86,349 | 217,472 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 38,812 | 42,711 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 18,958 | 33,439 |
| 사용권자산의 손상차손 | - | 305,057 |
보고기간 중 리스의 총 현금유출은 각각 560,424천원과 1,092,796천원입니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,316,141 | (99,601) | (1,192,429) | 24,111 | 1,316,141 | (95,738) | (1,192,429) | 27,974 |
| 기타의무형자산 | 1,325,821 | (757,712) | (507,793) | 60,316 | 1,340,433 | (753,473) | (508,928) | 78,032 |
| 합 계 | 2,641,962 | (857,313) | (1,700,222) | 84,427 | 2,656,574 | (849,211) | (1,701,357) | 106,006 |
(2) 보고기간 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 27,974 | - | (3,863) | 24,111 |
| 기타의무형자산 | 78,032 | 3,570 | (21,286) | 60,316 |
| 합계 | 106,006 | 3,570 | (25,149) | 84,427 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 108,795 | 1,356 | (12,752) | (69,425) | 27,974 |
| 기타의무형자산 | 52,629 | 69,500 | (16,349) | (27,748) | 78,032 |
| 합계 | 161,424 | 70,856 | (29,101) | (97,173) | 106,006 |
(3) 보고기간 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 25,149 | 29,101 |
| 제조원가 | - | - |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 합계 | 25,149 | 29,101 |
(4) 정부보조금보고기간 중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.09 ~ 2025.12 | 130,102 |
| 급속 충전용 리튬이온기반 전지의 기능성 탄소계 박막 복합 분리막 소재 개발 | 2024.01 ~ 2025.12 | 14,914 |
| 빗물받이 정비 효율 향상을 위한 정비이력 관리 | 2025.04 ~ 2026.12 | 259,314 |
| 준중형 트럭용 더블캡 부품 개발 | 2024.06 ~ 2025.03 | 108,147 |
| 자율협력주행기반 화물운송시스템 개발 | 2022.04 ~ 2025.06 | 19,781 |
| 합 계 | 532,258 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.09 ~ 2025.12 | 136,685 |
| 전기자동차 배터리셀 조립용난연,절연 점착제 및 테이프제조기술개발 | 2023.05 ~ 2024.04 | 18,044 |
| 이차전지용 고전도성 고함량 탄소나노튜브 분산액 개발 | 2023.06 ~ 2024.05 | 40,200 |
| 자율협력주행기반 화물운송시스템 개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 617,545 |
| 준중형 트럭용 더블캡 부품 개발 | 2024.06 ~ 2025.03 | 1,361,784 |
| 급속 충전용 리튬이온기반 전지의 기능성 탄소계 박막 복합 분리막 소재 개발 | 2024.01 ~ 2024.12 | 19,530 |
| 합 계 | 2,193,788 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
(5) 보고기간 중 연구개발과 관련하여 지출한 비용은 각각 436,612천원과 558,596천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
14. 종속기업및관계기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 대한민국 | - | - | 100.00% | - |
| (주)디지털킹덤홀딩스(*2) | 대한민국 | 98.77% | - | 98.77% | - | |
| EVM SYSTEM PH CORP.(*3) | 필리핀 | 95.00% | - | 95.00% | 272,596 | |
| (주)모토닉스(*4) | 대한민국 | - | - | 70.00% | 5,396,522 | |
| 소 계 | - | 5,669,118 | ||||
| 관계기업 | SVI(*6) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| (주)네오나노메딕스코리아(*6) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - | |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*6) | 중국 | 25.62% | - | 25.62% | - | |
| (주)에스지머티리얼즈(*6) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | - | |
| (주)율호(*5) | 대한민국 | - | - | 12.38% | 12,324,956 | |
| 소 계 | - | 12,324,956 | ||||
| 합 계 | - | 17,994,074 |
(*1) 당기 중 보유 지분을 전부 매각하여 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 회수가능가액 하락으로 인해 장부금액 전액을 손상으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 회수가능가액 하락으로 인해 장부금액 전액을 손상으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 보유 지분 전부로 전환사채를 상환함에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 보유 지분을 전부 매각하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.(*6) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 종속 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 712,743 | 1,541,497 | - | (36,287) | (36,287) |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 9,852 | 339,618 | - | (11,821) | 1,786 |
| SVI | 32,787 | - | - | (486,761) | (486,761) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 901,034 | 305,423 | - | (20,038) | (20,038) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 37,940,271 | 39,655,746 | 2,762,678 | (3,671,565) | (3,671,565) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,387,431 | 1,362,498 | - | (89,818) | (89,818) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 | 3,893,901 | 7,946,204 | 6,034,925 | (71,842) | (148,725) |
| (주)모토닉스 | 31,760,182 | 39,124,421 | 32,172,933 | (7,310,705) | (7,221,235) |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 712,735 | 1,505,201 | - | (1,242,537) | (1,242,537) |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 10,248 | 341,800 | - | (592,844) | (606,859) |
| SVI | 588,640 | 40,534 | - | (87,870) | (87,870) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 916,141 | 300,492 | - | (40,187) | (40,187) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 30,258,193 | 27,443,211 | 2,061,898 | (7,163,246) | (6,548,068) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,391,606 | 1,274,491 | - | (499,152) | (499,152) |
| (주)율호 | 146,546,579 | 85,863,414 | 130,186,039 | (12,953,591) | (15,558,455) |
15. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 매입채무 | 4,314,591 | 1,736,516 |
| 미지급금 | 1,575,319 | 2,891,460 |
| 미지급비용 | 434,279 | 436,133 |
| 리스부채(유동) | 216,449 | 449,287 |
| 소 계 | 6,540,638 | 5,513,396 |
| <비유동> | ||
| 리스부채(비유동) | 190,261 | 547,694 |
| 임대보증금(비유동) | 2,000,000 | - |
| 소 계 | 2,190,261 | 547,694 |
| 합 계 | 8,730,899 | 6,061,090 |
16. 기타부채 및 충당부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 선수금 | 797,686 | 10,718,156 |
| 예수금 | 88,655 | 82,879 |
| 소 계 | 886,341 | 10,801,035 |
| <비유동> | ||
| 기타장기종업원급여채무 | 19,579 | 43,287 |
| 합 계 | 905,920 | 10,844,322 |
(2) 보고기간 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 47,146 | 59,137 |
(3) 보고기간 중 판매보증충당부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 59,137 | 135,072 |
| 당기 전입액 | 52,335 | 15,444 |
| 당기 사용(환입)액 | (64,326) | (91,379) |
| 기말 판매보증충당부채 | 47,146 | 59,137 |
17. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 7,344,484 | 12,643,056 |
| 유동성장기차입금 | 1,371,520 | - |
| 유동전환사채 | 8,659,921 | 15,418,652 |
| 소 계 | 17,375,925 | 28,061,708 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 134,000 | - |
| 합 계 | 17,509,925 | 28,061,708 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내역 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인플러스저축은행(*1) | 30회차 전환사채 | 2026-03-31 | 8.00% | 2,073,463 | - |
| (주)상상인저축은행(*1) | 30회차 전환사채 | 2026-03-31 | 8.00% | 2,073,457 | - |
| (주)미니멈 | 운영자금 | 2026-03-31 | 6.00% | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 초록원농업회사법인(*2) | 25회차 전환사채 | - | - | - | 7,250,320 |
| (주)덕우(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 2,071,520 |
| (주)애디큐홀딩스대부(*2) | 26회차 전환사채 | 2026-02-12 | 7.00% | 40,000 | 1,000,000 |
| 이XX(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 300,000 |
| 김XX(*2) | 26회차 전환사채 | - | - | - | 200,000 |
| (주)국민은행 | 매출채권 담보대출 | - | - | - | 481,800 |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | - | - | - | 205,416 |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-02-01 | 4.10% | 140,000 | - |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-02-22 | 4.25% | 14,000 | - |
| 중소기업은행 | 매출채권 담보대출 | 2026-03-01 | 4.25% | 3,564 | - |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | - | - | - | 134,000 |
| (주)셀레스트라 | 운영자금 | 2026-03-06 | 5.00% | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 7,344,484 | 12,643,056 |
(*1) 당기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 단기차입금으로 계정재분류되었습니다. (*2) 전기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 단기차입금으로 계정재분류되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 200,000 |
| 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 6,000,000 |
| 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | (*1) | 7,300,000 | 7,800,000 |
| 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | (*1) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | - | 7,000,000 |
| 소 계 | 8,300,000 | 22,000,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 359,921 | 1,736,533 | |
| 차감 : 전환권조정(*2) | - | (8,225,204) | |
| 차감: 사채할인발행차금(*2) | - | (92,677) | |
| 합 계 | 8,659,921 | 15,418,652 | |
| 유동성대체 (*3) | (8,659,921) | (15,418,652) | |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*1) 당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를 요청받았으며, 지급기일 연장 및 지급시기 일정 조정중에 있습니다.(*2) 기한의 이익 상실로 인해 당기 중 소멸되었습니다.(*3) 위의 전환사채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내역 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)덕우(*1) | 26회차 전환사채 | 2026-07-02 | 7.00% | 1,371,520 | - |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | 2055-12-30 | 4.35% | 134,000 | - |
| 합 계 | 1,505,520 | - | |||
| 차감 : 유동성대체 | (1,371,520) | - | |||
| 차감계 | 134,000 | - |
(*1) 전기 중 사채권자가 전환사채에 대해 조기상환권을 실행하였으나 유동성 부족으로 상환을 유예함에 따라 전환사채에서 차입금으로 계정재분류되었습니다.
(5) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제23회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제27회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제28회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제29회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제30회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인 수 인 | 이브이디벨로먼트2호조합 | 박숙희, 유미영, 유진영 | 한국채권투자운용(주), 디에이치엑스컴퍼니(주) | 디에이치엑스컴퍼니(주) | (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 |
| 발 행 일 | 2022-11-09 | 2023-10-13 | 2023-12-21 | 2024-01-15 | 2024-02-28 |
| 액 면 가 액 | 2,600백만원 | 8,000백만원 | 8,100백만원 | 3,000백만원 | 10,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 2,600백만원 | 8,000백만원 | 8,100백만원 | 3,000백만원 | 10,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | - | 연 2% | 연 2% | 연 3% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | - | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 8% |
| 전환가액(*1) | 3,870원 | 6,130원 | 4,015원 | 3,650원 | 3,555원 |
| 전 환 기 간 | 2023년 11월 09일 부터 | 2024년 10월 13일부터 | 2024년 12월 21일부터 | 2025년 01월 15일부터 | 2025년 02월 28일부터 |
| 2025년 10월 08일 까지 | 2026년 10월 13일까지 | 2026년 11월 20일까지 | 2026년 12월 14일까지 | 2027년 01월 27일까지 | |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 5월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 4월 13일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 6월 21일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2025년 7월 15일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년이 되는 날(2025년 2월 28일)과 그 이후 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 사채원금의 50%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게매도 | 해당사항 없음 | 사채원금의 40%를 발행회사에게 매도 |
| 매도청구권 행사기간 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 12월 21일)부터 1년 6개월(2025년 6월 21일)이 되는날까지 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는날(2025년 1월 29일)부터4개월(2025년 6월 8일)이 되는 날까지 |
(*1) 발행당시 전환가액은 3,555~6,130원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본사채의 권면금액에 연리 4.0%~8.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 발행자의 주가 변동 등에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였고, 당기 중 기한 이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융자산을 제거하였습니다.
(6) 차입금 및 전환사채와 관련하여 당사는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다.(주석 12, 30참조)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구분 | 장부금액 | 채무금액 | 설정금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 6,300,000 | 8,840,000 | 제28회차 전환사채 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 | 토지, 건물 | 3,319,379 | 2,000,000 | 2,400,000 | 제28, 29회차 전환사채 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 | 토지, 건물 | 3,319,379 | 4,146,920 | 7,540,000 | (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 |
| 전라북도 김제시 백산면 자유무역길 167 및충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,856,584 | 1,371,520 | 4,121,012 | (주)덕우 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 2,000,000 | 2,600,000 | (주)미니멈 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | 1,000,000 | 1,000,000 | (주)셀레스트라 |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | - | 500,000 | 염XX (*1) |
| 충청북도 진천군 광혜원면 실원리 648 외 | 토지, 건물 | 19,635,986 | - | 500,000 | 김XX (*1) |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 중소기업은행 |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 중소기업은행 |
| 외상매출금 | 외상매출금 | 3,564 | 3,564 | 3,564 | 중소기업은행 |
(*1) 관련 차입금은 당기중 전액 상환되어 채무관계는 종료되었으나, 신탁원부상 담보가 아직 말소되지 않아 담보 해지를 요청하였습니다.18. 당기손익공정가치측정금융부채
보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제23회 전환사채 내재파생상품 | - | 16,529 |
| 제27회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,351,845 |
| 제28회 전환사채 내재파생상품(*1) | - | 1,484,409 |
| 제29회 전환사채 내재파생상품(*1) | - | 186,572 |
| 제30회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,292,629 |
| 합 계 | - | 4,331,984 |
| 유동성대체 | - | (4,331,984) |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*1) 기한이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융자산부채를 제거하였습니다.
19. 순확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,534,883 | 2,953,495 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,126,385) | (2,531,446) |
| 순확정급여부채 | 408,498 | 422,049 |
(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 804,010 | 936,509 |
| 이자비용 | 111,275 | 127,137 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (122,921) | (160,001) |
| 합 계 | 792,364 | 903,645 |
(3) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,953,495 | 2,986,764 |
| 당기근무원가 | 804,010 | 936,509 |
| 이자원가 | 111,275 | 127,136 |
| 재측정요소: | (692,088) | (170,850) |
| 1) 재무적가정의 변동에서발생하는 보험수리적 손실(이익) | (64,045) | 209,334 |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | (5,915) |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (628,043) | (374,269) |
| 지급액 | (1,641,809) | (926,064) |
| 기말금액 | 1,534,883 | 2,953,495 |
(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,531,446 | 2,891,565 |
| 기여금 납부액 | 500,000 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (1,949,009) | (444,730) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 122,921 | 160,001 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (78,973) | (75,390) |
| 기말금액 | 1,126,385 | 2,531,446 |
(5) 보고기간 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.96% | 4.47% |
| 임금인상률 | 6.82% | 6.82% |
(6) 보고기간 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (112,904) | 130,294 | (191,880) | 221,389 |
| 임금인상률 | 130,445 | (114,975) | 220,550 | (194,555) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.53년입니다.(8) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예상 퇴직급여 | 92,471 | 89,149 | 265,890 | 1,834,502 | 2,282,012 |
20. 자본
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수(*1) | 7,337,472주 | 73,374,729주 |
| 자본금(*1) | 3,668,736 | 36,687,365 |
(*1) 당사는 당기 중 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상감자하였습니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 22,672,466 | 225,647,421 |
| 감자차익(*1) | - | 8,215,836 |
| 기타자본잉여금(*2) | 150,276 | 7,555,554 |
| 합 계 | 22,822,742 | 241,418,811 |
(*1) 당사는 당기 중 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상감자 함에 따라 발생한 감자차익 33,018,629천원과 전기말 금액 8,215,836천원을 결손금 보전을 위해 전액 사용하였습니다.(*2) 자발적 퇴직 및 행사기간 만료 등으로 소멸된 주식매입선택권을 기타자본에서 자본잉여금으로 대체하였으며, 전기말 금액 7,555,554천원을 결손금 보전을 위해 전액 사용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (67,053) | - |
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권(*1) | - | 150,276 |
| 합 계 | (5,553,315) | (5,335,986) |
(*1) 자발적 퇴직 및 행사기간 만료 등으로 소멸된 주식매입선택권을 기타자본에서 자본잉여금으로 대체하였습니다.
21. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (6,642,010) | (251,208,428) |
(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (251,208,428) | (182,926,940) |
| 기초재작성 | - | 12,954 |
| 당기순손실 | (7,811,671) | (68,389,903) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 613,115 | 95,461 |
| 결손금보전 | 251,764,974 | - |
| 기말금액 | (6,642,010) | (251,208,428) |
(3) 보고기간 말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2026년 3월 31일 | 처리확정일 : 2025년 4월 10일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (6,642,010) | (251,208,428) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (251,208,428) | (182,913,986) | ||
| 2. 당기순손실 | (7,811,671) | (68,389,903) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 613,115 | 95,461 | ||
| 4. 결손금보전 | 251,764,974 | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (6,642,010) | (251,208,428) |
22. 주당손익
(1) 기본주당손실 보고기간 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (7,811,670,130) | (68,389,903,269) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,337,364 | 7,206,279 |
| 기본주당순손실 | (1,065) | (9,490) |
기본주당손실은 보통주에 귀속되는 당기순손실을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균기초발행주식수 ① | 7,337,472 | 6,983,195 |
| 가중평균증가주식수 ② | - | 223,084 |
| 가중평균자기주식수 ③ | (108) | - |
| 가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 7,337,364 | 7,206,279 |
(2) 희석주당손실당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당손실은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 전기의 희석주당손실은반희석효과로 기본주당손실과 동일하며 당기 중 잠재적 보통주는 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.
향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를요청받음에 따라 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.
② 전기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 8,719,432주 | 2023년 11월 9일 ~ 2027년 1월 27일 |
| 주식매입선택권 | 50,000주 | 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 |
23. 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 구분: | ||
| 제품매출 | 28,526,012 | 19,802,676 |
| 상품매출 | - | 240,000 |
| 기타매출 | 978,322 | 157,209 |
| 합계 | 29,504,334 | 20,199,885 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 11,100,487 | 13,968,012 |
| 해외 | 18,403,847 | 6,231,873 |
| 합계 | 29,504,334 | 20,199,885 |
24. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,951,749 | 7,738,093 |
| 퇴직급여 | 643,918 | 721,051 |
| 복리후생비 | 677,767 | 1,354,284 |
| 세금과공과 | 184,488 | 202,797 |
| 감가상각비 | 494,495 | 1,497,279 |
| 무형자산상각비 | 25,149 | 29,101 |
| 접대비 | 221,528 | 465,726 |
| 광고선전비 | 34,060 | 215,105 |
| 운반비 | 663,422 | 313,906 |
| 지급임차료 | 104,367 | 193,494 |
| 지급수수료 | 1,725,666 | 3,151,843 |
| 경상연구개발비 | 436,612 | 558,596 |
| 판매보증비 | 52,335 | 15,444 |
| 대손상각비(환입) | 129,424 | (60,000) |
| 기타 | 663,820 | 995,325 |
| 합 계 | 10,008,800 | 17,392,044 |
25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 2,871,626 | (1,003,137) |
| 원재료의 사용액 등 | 10,494,312 | 12,651,941 |
| 종업원급여 | 5,805,372 | 10,696,151 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,062,195 | 3,618,252 |
| 외주가공비 | 5,945,537 | 1,582,402 |
| 지급수수료 | 1,826,082 | 3,284,589 |
| 경상연구개발비 | 436,184 | 548,505 |
| 기타 | 3,964,560 | 5,561,939 |
| 합 계 | 32,405,868 | 36,940,642 |
26. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 417,736 | 2,314,720 |
| 외환차익 | 237,107 | 336,878 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,825,816 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 1,665,076 | 908,000 |
| 리스해지이익 | 148,718 | 2,681 |
| 유형자산처분이익 | 118,266 | 1,110 |
| 잡이익 | 2,986,085 | 478,985 |
| 기타수익 합계 | 7,398,804 | 4,042,374 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 435,603 | 2,126,738 |
| 외환차손 | 253,127 | 41,354 |
| 기타의대손상각비 | 78,924 | 1,886,367 |
| 기부금 | - | 15,000 |
| 유형자산처분손실 | 946,760 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 265,075 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 272,596 | 19,357,711 |
| 유형자산손상차손 | - | 22,607,134 |
| 무형자산손상차손 | - | 151,545 |
| 투자부동산손상차손 | - | 4,855,218 |
| 잡손실 | 178,330 | 211,920 |
| 기타비용 합계 | 2,430,415 | 51,252,987 |
27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 167,544 | 426,854 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 4,835 | 1,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 277,567 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,670,980 | 8,239,834 |
| 사채상환이익 | - | 86,035 |
| 장기금융상품평가이익 | 41,626 | - |
| 금융수익 합계 | 2,162,552 | 10,252,723 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,905,826 | 7,100,790 |
| 리스이자비용 | 100,273 | 199,660 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 2,939,234 | 873,191 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,555,196 | 2,833,111 |
| 파생상품평가손실 | 787 | 1,033,787 |
| 파생상품처분손실 | - | 39,182 |
| 사채상환손실 | 539,759 | 2,611,535 |
| 금융비용 합계 | 12,041,075 | 14,691,256 |
28. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (7,811,670) | (68,389,903) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (773,355) | (6,770,600) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익으로 인한 효과 | - | - |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 371,488 | 870,503 |
| - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | 3,913,954 | (177,962) |
| - 이연법인세자산 미인식 일시적차이 | (3,512,087) | 5,728,497 |
| - 기타 | - | 349,562 |
| 소 계 | 773,355 | 6,770,600 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 422,049 | - | 422,049 | 422,049 | 408,498 | 408,498 | 44,935 |
| 재고자산평가충당금 | 2,656,981 | - | 2,656,981 | 2,656,981 | 1,028,169 | 1,028,169 | 113,099 |
| 종속및관계기업투자주식 | 80,765,523 | - | 80,765,523 | 30,310,768 | - | 50,454,755 | 5,550,023 |
| 유형자산손상차손 | 24,921,262 | - | 24,921,262 | 24,921,262 | 21,450,405 | 21,450,405 | 2,359,545 |
| 리스부채 | 881,935 | - | 881,935 | 881,935 | 406,710 | 406,710 | 44,738 |
| 기타 | 39,153,502 | - | 39,153,502 | 20,807,201 | 21,230,790 | 39,577,091 | 4,353,480 |
| 소계 | 148,801,252 | - | 148,801,252 | 80,000,196 | 44,524,572 | 113,325,628 | 12,465,820 |
| 이월결손금 | 45,222,693 | 30,890,584 | 76,113,278 | - | 39,534,890 | 115,648,168 | 12,721,298 |
| 세액공제 | 1,964,902 | 376,511 | 2,341,412 | - | - | 2,341,412 | 2,341,412 |
| 합 계 | 27,528,530 |
보고기간말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산 |
| --- | --- |
| 누적 일시적 차이 | 12,465,820 |
| 이월결손금 이월액 | 12,721,298 |
| 세액공제 | 2,341,412 |
| 합 계 | 27,528,530 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 95,199 | - | 95,199 | 95,199 | 422,049 | 422,049 | 41,783 |
| 재고자산평가충당금 | 1,321,453 | - | 1,321,453 | 1,321,453 | 2,656,981 | 2,656,981 | 263,041 |
| 종속및관계기업투자주식 | 56,011,290 | - | 56,011,290 | - | 11,444,465 | 67,455,755 | 6,678,120 |
| 유형자산손상차손 | 2,833,572 | - | 2,833,572 | 2,833,572 | 24,921,262 | 24,921,262 | 2,467,205 |
| 사용권자산 | (1,116,029) | - | (1,116,029) | (1,116,029) | (799,486) | (799,486) | (79,149) |
| 리스부채 | 1,141,691 | - | 1,141,691 | 1,141,691 | 881,935 | 881,935 | 87,312 |
| 기타 | 32,234,376 | (1,575,903) | 30,658,473 | 14,196,491 | 36,808,772 | 53,270,754 | 5,273,805 |
| 소계 | 92,521,552 | (1,575,903) | 90,945,649 | 18,472,377 | 76,335,978 | 148,809,250 | 14,732,117 |
| 이월결손금 | 75,297,092 | (28,276,805) | 47,020,287 | 1,797,594 | - | 45,222,693 | 4,477,047 |
| 세액공제 | 395,839 | 1,569,063 | 1,964,902 | - | - | 1,964,902 | 1,964,902 |
| 합 계 | 21,174,066 |
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산 |
| --- | --- |
| 누적 일시적 차이 | 14,732,117 |
| 이월결손금 이월액 | 4,477,047 |
| 세액공제 | 1,964,902 |
| 합 계 | 21,174,066 |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3년 이하 | 9,111,640 | - | - | - |
| 3년 초과 5년 이하 | 7,734,219 | 299,674 | 9,111,640 | - |
| 5년 초과 | 98,802,309 | 2,041,738 | 36,111,053 | 1,964,902 |
| 합 계 | 115,648,168 | 2,341,412 | 45,222,693 | 1,964,902 |
29. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)디지털킹덤홀딩스, EVM SYSTEM PH CORP. | (주)카셈(*1), (주)모토닉스(*2),(주)모토텍(*2), 상해모토텍(*2),(주)디지털킹덤홀딩스, EVM SYSTEM PH CORP. |
| 관계기업 | SVI, (주)네오나노메딕스코리아, 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유), (주)에스지머티리얼즈 | SVI, (주)네오나노메딕스코리아, 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유), (주)에스지머티리얼즈, (주)율호(*3) |
| 기타 | - | (주)미니멈(*4) |
(*1) 당기 중 출자전환 받아 추가 취득 이후 보유한 주식 전부를 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 보유한 주식을 전환사채 상환시 대물변제함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 보유한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 (주)율호의 주식을 전부 매각함으로 인해 특수관계자에서 제외됨에 따라 (주)율호의 종속기업인 (주)미니멈 또한 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매입액 등 | 이자수익 | 이자비용 | 출자지분의 처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 142,009 | 24,657 | - | - |
| 기타 | (주)미니멈(*1) | - | - | 27,452 | - |
| 합 계 | 142,009 | 24,657 | 27,452 | - |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 제외되었으며, 거래 내역은 특수관계가 유지되는 기간 동안의 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매입액 등 | 이자수익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈 | 93,600 | 64,150 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 대손충당금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)디지털킹덤홀딩스 | 600,000 | 35,605 | - | (635,605) | - |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 286,980 | 14,055 | - | (301,035) | - | |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | - | 61,891 | (61,891) | - |
| 기타 | 경영진 | 25,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 911,980 | 49,660 | 61,891 | (998,531) | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 대손충당금 | 단기차입금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈 | 386,232 | 3,467,124 | 103,694 | - | (3,197,050) | - | 12,540 |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | - | 600,000 | 35,605 | - | (635,605) | - | - | |
| EVM SYSTEM PH CORP. | - | 294,000 | 12,889 | - | (306,889) | - | - | |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | 61,891 | (61,891) | - | - |
| 기타 | (주)미니멈 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| 경영진 | - | 40,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 386,232 | 4,401,124 | 152,188 | 61,891 | (4,201,435) | 1,000,000 | 12,540 |
(4) 보고기간 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 장기성매출채권 | (326,232) | - | 326,232 | - |
| 단기대여금 | (317,000) | - | 317,000 | - | ||
| 장기대여금 | (2,450,124) | - | 2,450,124 | - | ||
| 미수수익 | (103,694) | - | 103,694 | - | ||
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 장기대여금 | (600,000) | - | - | (600,000) | |
| 미수수익 | (35,605) | - | - | (35,605) | ||
| EVM SYSTEM PH CORP | 단기대여금 | (294,000) | - | 7,020 | (286,980) | |
| 미수수익 | (14,399) | - | 344 | (14,055) | ||
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | (61,891) | - | - | (61,891) |
| 합 계 | (4,202,945) | - | 3,204,414 | (998,531) |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 제외되었으며, 거래 내역은 특수관계가 유지되는 기간 동안의 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈 | 장기성매출채권 | (386,232) | - | 60,000 | (326,232) |
| 단기대여금 | (1,225,000) | - | 908,000 | (317,000) | ||
| 장기대여금 | (2,450,124) | - | - | (2,450,124) | ||
| 미수수익 | (103,694) | - | - | (103,694) | ||
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 장기대여금 | - | (600,000) | - | (600,000) | |
| 미수수익 | - | (35,605) | - | (35,605) | ||
| EVM SYSTEM PH CORP | 단기대여금 | - | (294,000) | - | (294,000) | |
| 미수수익 | - | (14,399) | - | (14,399) | ||
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | (61,891) | - | - | (61,891) |
| 합 계 | (4,226,941) | (944,004) | 968,000 | (4,202,945) |
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 350,000 | 160,000 | - | - | 4,302,125 |
| 기타 | (주)미니멈(*1) | - | - | 1,500,000 | 500,000 | - |
| 주요경영진 | 45,000 | 60,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 395,000 | 220,000 | 1,500,000 | 500,000 | 4,302,125 |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 제외되었으며, 거래 내역은 특수관계가 유지되는 기간 동안의 금액입니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 출자 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)카셈 | 700,000 | 908,000 | - | - | - |
| EVM SYSTEM PH CORP | 2,512 | 2,512 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)율호 | - | - | - | - | 5,634,725 |
| 기타 | (주)미니멈 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 경영진 | 40,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 742,512 | 910,512 | 1,000,000 | - | 5,634,725 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 527,730 | 1,001,639 |
| 퇴직급여 | 292,414 | 101,693 |
| 합 계 | 820,144 | 1,103,332 |
30. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건보고기간말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인플러스저축은행 | 일반자금대출 | 2,900,000 | 2,073,463 | 토지,건물 |
| (주)상상인저축은행 | 일반자금대출 | 2,900,000 | 2,073,457 | 토지,건물 |
| 미래에셋생명보험(주) | 보험약관대출 | 134,000 | 134,000 | - |
| (주)하나은행 | 외상매출금담보대출 | 291,500 | - | 외상매출금 |
(3) 계약이행 및 하자보증당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 보고기간말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구 분 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 2,033,618 | 2,033,618 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 보고기간말 현재 당사가 당사를 위해 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.(주석 12참조)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국채권투자운용(주) | 제28회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 8,840,000 |
| 디에이치엑스컴퍼니(주) | 제28,29회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 2,400,000 |
| (주)덕우 | 차입금 | 토지,건물담보 | 4,121,012 |
| (주)상상인저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)상상인플러스저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)미니멈 | 차입금 | 토지,건물담보 | 2,600,000 |
| (주)셀레스트라 | 차입금 | 토지,건물담보 | 1,000,000 |
| 서울보증보험(주) | MAS 입찰 담보 외 | 장기금융상품 | 1,524,570 |
| 중소기업은행 | 차입금 | 외상매출채권담보 | 157,564 |
| (주)명진특장차 | 매입채무 | 건물담보 | 2,283,691 |
| 염XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
| 김XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
(*1) 관련 차입금은 당기중 전액 상환되어 채무관계는 종료되었으나, 신탁원부상 담보가 아직 말소되지 않아 담보 해지를 요청하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카셈 | 서울보증보험(주) | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 50,342 | - |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | - |
(6) 당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를 요청받았으며, 지급기일 연장 및 지급시기 일정 조정중에 있습니다.
31. 영업에 사용된 현금흐름(1) 보고기간 중 영업에 사용된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (7,811,670) | (68,389,903) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 750,855 | 2,787,355 |
| 투자부동산상각비 | 6,843 | - |
| 사용권자산감가상각비 | 279,348 | 801,796 |
| 무형자산상각비 | 25,149 | 29,101 |
| 장기종업원급여 | (23,708) | 4,091 |
| 퇴직급여 | 792,363 | 903,645 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,628,812) | 1,335,528 |
| 대손상각비(환입) | 129,424 | (60,000) |
| 이자비용 | 4,905,826 | 7,100,790 |
| 리스이자비용 | 100,273 | 199,660 |
| 외화환산손실 | 435,603 | 2,126,738 |
| 기타의대손상각비 | 78,924 | 1,886,367 |
| 투자부동산손상차손 | - | 4,855,218 |
| 유형자산손상차손 | - | 22,607,134 |
| 무형자산손상차손 | - | 151,545 |
| 사채상환손실 | 539,759 | 2,611,535 |
| 유형자산처분손실 | 946,760 | - |
| 파생상품평가손실 | 787 | 1,072,969 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,555,196 | 2,833,111 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 2,939,234 | 873,191 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 265,075 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 272,596 | 19,357,711 |
| 판매보증비 | 52,334 | 15,444 |
| 잡손실 | 18,804 | - |
| 기타의대손충당금환입 | (1,665,076) | (908,000) |
| 이자수익 | (167,543) | (426,854) |
| 외화환산이익 | (417,736) | (2,314,720) |
| 사채상환이익 | - | (86,035) |
| 파생상품평가이익 | (1,670,980) | (8,239,835) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,825,816) | - |
| 유형자산처분이익 | (118,266) | (1,110) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (4,835) | (1,500,000) |
| 장기금융상품평가이익 | (41,626) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (277,567) | - |
| 리스해지이익 | (148,718) | (2,681) |
| 소 계 | 8,104,470 | 58,013,694 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,902,416 | (2,675,435) |
| 미수금의 증가 | (141,802) | - |
| 기타금융자산의 증가 | - | (50,512) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,981,069 | (503,728) |
| 선급금의 감소 | 103,101 | - |
| 선급비용의 감소 | 125,231 | - |
| 부가세대급금의 감소 | 289,406 | - |
| 기타유동자산의 증가 | - | (310,867) |
| 매입채무의 증가 | 2,578,075 | 856,717 |
| 미지급금의 감소 | (810,283) | - |
| 미지급비용의 감소 | (164,662) | - |
| 부가세예수금의 증가 | 5,776 | - |
| 판매보증충당부채의 감소 | (64,326) | - |
| 기타금융부채의 증가 | - | 449,972 |
| 기타유동부채의 증가 | - | 7,935,045 |
| 선수금의 감소 | (9,920,470) | - |
| 퇴직금의 지급 | (1,641,809) | (926,064) |
| 사외적립자산의 감소 | 1,449,010 | 444,730 |
| 소 계 | (3,309,268) | 5,219,858 |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (3,016,468) | (5,156,351) |
(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 4,006,096 |
| 매각예정자산의 유형자산 대체 | - | 25,013,995 |
| 유형자산 미지급금 변동 | (442,634) | 898,252 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 178,527 | 567,573 |
| 전환사채의 전환 | - | 8,901,718 |
| 종속기업투자주식과 전환사채및파생금융부채 상계 | 5,396,522 | - |
| 종속기업출자전환으로 증가한 종속기업투자주식 | 1,265,075 | - |
| 전환사채의 단기차입금 대체 | 167,035 | 13,373,540 |
| 파생금융부채의 단기차입금 대체 | 16,529 | - |
| 합계 | 6,581,054 | 52,761,174 |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| 전환사채 전환 | 평가, 상각 등 | 유동성대체 | 신규리스 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 12,643,056 | (4,003,420) | 184,825 | 25,544 | (1,505,520) | - | - | 7,344,485 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 1,371,520 | - | - | 1,371,520 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 134,000 | - | - | 134,000 |
| 유동전환사채 | 15,418,652 | (6,600,981) | - | 4,053,962 | - | - | (4,211,712) | 8,659,921 |
| 파생금융부채 | 4,331,984 | (1,292,629) | - | (1,670,981) | - | - | (1,368,374) | - |
| 유동리스부채 | 449,287 | (316,032) | - | (169,194) | 174,069 | 78,318 | - | 216,448 |
| 비유동리스부채 | 547,694 | - | - | (283,571) | (174,069) | 100,209 | - | 190,263 |
| 합계 | 33,390,673 | (12,213,062) | 184,825 | 1,955,760 | - | 178,527 | (5,580,086) | 17,916,637 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
| 전환사채 전환 | 평가, 상각 등 | 유동성대체 | 신규리스 | 전환사채 발행 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | - | (730,484) | - | - | - | - | - | 13,373,540 | 12,643,056 |
| 유동전환사채 | 15,796,984 | 5,492,474 | 4,696,421 | 8,372,229 | - | - | (5,565,916) | (13,373,540) | 15,418,652 |
| 유동리스부채 | 535,305 | (599,514) | - | (26,996) | 356,156 | 184,336 | - | - | 449,287 |
| 비유동리스부채 | 520,613 | - | - | - | (356,156) | 383,237 | - | - | 547,694 |
| 합계 | 16,852,902 | 4,162,476 | 4,696,421 | 8,345,233 | - | 567,573 | (5,565,916) | - | 29,058,689 |
32. 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 899,452 | (*1) | 1,180,511 | (*1) |
| 장기금융상품 | 2,052,272 | (*1) | 3,158,223 | (*1) |
| 매출채권 | 1,214,931 | (*1) | 3,304,793 | (*1) |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | (*1) | 3,516,392 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융자산(*2) | 1,325,556 | 1,325,556 | 5,053,731 | 5,053,731 |
| 합 계 | 8,365,790 | 16,213,650 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 4,314,591 | (*1) | 1,736,516 | (*1) |
| 기타금융부채 | 3,395,713 | (*1) | 1,990,381 | (*1) |
| 리스부채 | 406,710 | (*1) | 996,981 | (*1) |
| 차입금 | 8,850,004 | (*1) | 12,643,056 | (*1) |
| 전환사채 | 8,659,921 | (*1) | 15,418,652 | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채(*2) | - | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
| 합 계 | 25,626,939 | 37,117,570 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기한이익이 상실됨에 따라 관련하여 인식된 파생금융자산및부채를 제거하였습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,325,556 | 1,325,556 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 5,053,731 | 5,053,731 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 4,331,984 | 4,331,984 |
(3) 투입변수와 공정가치와의 관계보고기간말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 보고기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 출자금(*) | 13,000 | 수준 3 | 취득원가법 | - | - |
| 보통주식 | 16,295 | 수준 3 | DCF법 | 할인율 | 11.85% |
| 영구성장률 | 0.00% | ||||
| 보통주식 | 812,571 | 수준 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 전환사채 | 483,690 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 35.11% |
| 위험할인율 | 13.19% | ||||
| 기초자산주식가격(원) | 1,646 |
(*) 시장성 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 787 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 63.81% |
| 기초자산 주식가격(원) | 1,020 | ||||
| 투자전환사채 등 | 5,052,944 | 수준 3 | 이항모형T-F모형 | 연환산 주가변동성 | 44.55~53.94% |
| 위험할인율 | 10.03~13.17% | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 4,331,984 | 수준 3 | 이항모형 | 주가 변동성 | 63.94% |
| 기초자산 주식가격(원) | 1,020 |
(4) 보고기간 중 수준 3 금융상품의 투입변수 중 신용변동성의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식(*1) | 21,407 | (16,295) | - | - |
| 전환사채(*2) | - | - | - | - |
| 전환사채(파생상품자산) | - | - | (2,513) | (21,247) |
| 전환사채(파생상품부채) | - | - | 12,848 | 3,645 |
(*1) 해당 주식의 민감도 분석은 변동은 할인율이 10% 변동하였을 시를 가정하였습니다. (*2) 해당 전환사채의 경우 모두 채권의 가치로 구성되어 있어 주가변동성에 따른 가치변동은 없습니다.
(5) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,053,731 | 4,331,984 |
| 매수 등 증가 | 1,509,349 | - |
| 매도 등 감소 | (1,807,606) | (2,661,004) |
| 평가 | (3,429,918) | (1,670,980) |
| 당기말잔액 | 1,325,556 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,601,959 | 20,482,998 |
| 매수 등 증가 | 3,350,000 | 5,565,916 |
| 매도 등 감소 | (4,031,330) | (13,516,278) |
| 평가 | (3,866,898) | (8,200,652) |
| 전기말잔액 | 5,053,731 | 4,331,984 |
33. 금융상품위험(1) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총액(A) | 27,602,388 | 49,780,290 |
| 자본총액(B) | 14,296,152 | 21,561,760 |
| 부채비율(A/B) | 193.08% | 230.87% |
(3) 시장위험 ① 환위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.전기까지는 주된 외화자산이 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환위험 노출이 없다고 판단하여 별도의 환율위험관리를 하지 않았습니다.
보고기간말 현재 보유외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 110,363 | (110,363) | 265,365 | (265,365) |
② 가격위험당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 899,452 | 1,180,511 |
| 장기금융상품 | 2,052,272 | 3,158,223 |
| 매출채권 | 1,214,931 | 3,304,793 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 483,690 | 999,510 |
| 기타금융자산 | 2,873,579 | 3,516,392 |
| 합 계 | 7,523,924 | 12,159,429 |
보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,857,061 | 1,214,931 | - | 126,334 | 515,796 |
| 대손충당금 | (642,130) | - | - | (126,334) | (515,796) |
| 소 계 | 1,214,931 | 1,214,931 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 4,023,221 | 132,573 | 282,455 | 1,958,015 | 1,650,178 |
| 대손충당금 | (1,923,093) | (5,863) | (9,479) | (480,103) | (1,427,648) |
| 소 계 | 2,100,128 | 126,710 | 272,976 | 1,477,912 | 222,530 |
| 기타비유동금융자산 | 18,017,167 | 767,255 | - | 600,000 | 16,649,912 |
| 대손충당금 | (17,243,716) | - | - | (600,000) | (16,643,716) |
| 소 계 | 773,451 | 767,255 | - | - | 6,196 |
| 합 계 | 4,088,510 | 2,108,896 | 272,976 | 1,477,912 | 228,726 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,146,822 | 3,115,369 | - | 343,399 | 688,054 |
| 대손충당금 | (842,029) | - | - | (213,975) | (628,054) |
| 소 계 | 3,304,793 | 3,115,369 | - | 129,424 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 5,703,921 | 220,712 | 1,483,563 | 2,250,053 | 1,749,593 |
| 대손충당금 | (3,305,705) | - | (179,248) | (1,873,727) | (1,252,730) |
| 소 계 | 2,398,216 | 220,712 | 1,304,315 | 376,326 | 496,863 |
| 기타비유동금융자산 | 21,652,682 | 1,371,552 | - | 1,710,582 | 18,570,548 |
| 대손충당금 | (20,046,446) | - | - | (1,600,000) | (18,446,446) |
| 소 계 | 1,606,236 | 1,371,552 | - | 110,582 | 124,102 |
| 합 계 | 7,309,245 | 4,707,633 | 1,304,315 | 616,332 | 680,965 |
(5) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,314,591 | 4,314,591 | 4,314,591 | - |
| 미지급금 | 1,105,707 | 1,105,707 | 1,105,707 | - |
| 미지급비용 | 290,007 | 290,007 | 290,007 | - |
| 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 406,710 | 485,814 | 269,761 | 216,053 |
| 단기차입금 | 7,344,484 | 7,507,890 | 7,507,890 | - |
| 장기차입금 | 1,505,520 | 1,834,920 | 1,428,772 | 406,148 |
| 전환사채 | 8,659,921 | 8,846,921 | 7,482,000 | 1,364,921 |
| 합 계 | 25,626,940 | 26,385,850 | 22,398,728 | 3,987,122 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,736,516 | 1,736,516 | 1,736,516 | - |
| 미지급금 | 1,864,443 | 1,864,443 | 1,864,443 | - |
| 미지급비용 | 125,938 | 125,938 | 125,938 | - |
| 리스부채 | 996,981 | 1,256,582 | 594,695 | 661,887 |
| 단기차입금 | 12,643,056 | 13,037,935 | 13,037,935 | - |
| 전환사채 | 15,418,652 | 25,480,533 | 618,250 | 24,862,283 |
| 합 계 | 32,785,586 | 43,501,947 | 17,977,777 | 25,524,170 |
34. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황
당사는 계속되는 영업손실로 당기에 현재 영업손실 2,902백만원입니다. 또한 유동부채가 유동자산을 16,687백만원 초과하고 있어 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 당사의 부동산매각과 유상증자 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
(2) 상기의 상황에 대처하기 위한 당사의 계획
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 부동산매각 및 유상증자, 차입금 만기연장을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다.
- 대규모인력구조조정 등을 통한 체질개선 영업이익
당사는 경영효율화 계획의 일환으로 인력 구조조정 및 고정비 절감 등을 포함한 비용구조 개선을 추진하고 있으며, 이를 통해 영업손실을 축소하고 중장기적으로 영업이익을 실현하여 수익성을 회복할 계획입니다.
- 부동산의 매각
당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 화성시 및 광혜원 소재 부동산의 매각을 추진할 계획입니다. 경영진은 해당 자산의 매각 가능성이 높다고 판단하고 있으며 향후 매각을 통해 필요한 자금을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
- 유상증자
당사는 2026년 2월 4일에 운영자금 및 채무상환에 사용될 목적으로 제3자배정 유상증자하여 50억원의 자금을 조달하였습니다. 또한 추가적인 자본 확충을 위한 다양한자금조달 방안을 검토하고 있습니다.
-차입금의 만기연장 당사는 재무구조 개선을 위하여 보고기간 후 1년 이내 만기가 도래하는 단기차입금에 대하여 금융기관과의 협의를 통해 만기연장을 추진하고 있습니다.
(3) 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서의 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
35. 보고기간 후 사건당사는 2026년 2월 4일에 5,000,000,850원 규모의 제3자배정 유상증자하여 1,432,665주의 신주를 발행하였습니다.
36. 재무제표 재작성당사는 리스 회계처리, 현금창출단위의 손상차손 배부, 유형자산 계정 재분류 및 손상 인식, 종속기업투자주식 손상 인식 취소에 따른 수정사항을 반영하여, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2024년 1월 1일의 재무상태표를 재작성 하였습니다. 당사는 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 비교재무제표를 수정하였으며, 해당 오류는 유형자산, 무형자산, 임차보증금, 종속기업투자주식, 감가상각비, 이자비용, 이자수익 등의 계정과목에 영향을 미칩니다.
(1) 중요한 오류의 성격 및 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| (가) | 오류 계정과목 | 유형자산, 기타금융자산(유동), 기타금융자산(비유동), 리스부채(유동), 리스부채(비유동), 결손금,매출원가, 판매비와관리비, 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용 |
| 발생 경위 | 보증금의 명목가치와 현재가치의 차액을 사용권자산으로 인식하지 않고 명목가치 전액을 임차보증금으로 계상하였으며, 리스할인율 산정 시 회사의 내재이자율 혹은 증분차입이자율이 아닌 가중평균차입이자율을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 인식함. | |
| 오류의 내용 | (재무상태표) 제 22기말 사용권자산 535,074천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 사용권자산 감가상각누계액 83,274천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 리스부채(유동) 73,121천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 리스부채(비유동) 41,925천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 보증금현재가치할인차금(유동) 9,977천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 보증금현재가치할인차금(비유동) 478,084천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 결손금 15,241천원 과대계상 (재무상태표) 제 22기초 사용권자산 111,865천원 과대계상 (재무상태표) 제 22기초 사용권자산 감가상각누계액 173,559천원 과대계상 (재무상태표) 제 22기초 리스부채(유동) 19,456천원 과소계상(재무상태표) 제 22기초 리스부채(비유동) 105,229천원 과대계상(재무상태표) 제 22기초 보증금현재가치할인차금(유동) 110,244천원 과소계상(재무상태표) 제 22기초 보증금현재가치할인차금(비유동) 24,268천원 과소계상(재무상태표) 제 22기초 결손금 12,954천원 과대계상 (포괄손익계산서) 제 22기 (판관비)사용권자산감가상각비 244,482천원 과소계상(포괄손익계산서) 제 22기 (제조원가)사용권자산감가상각비 333천원 과대계상(포괄손익계산서) 제 22기 리스이자비용 68,132천원 과대계상(포괄손익계산서) 제 22기 이자수익 185,446천원 과소계상(포괄손익계산서) 제 22기 리스해지이익 2,465천원 과대계상(포괄손익계산서) 제 22기 리스해지손실 42,911천원 과대계상(포괄손익계산서) 제 22기 잡이익 47,587천원 과대계상 |
|
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1116호 '리스' | |
| (나) | 오류 계정과목 | 유형자산, 무형자산 |
| 발생 경위 | CGU 손상금액을 자산 장부가액에 비례하여 배부하지 않고, 사용권자산을 전액 손상처리한 후, 잔여 자산에 대해 장부금액 비율대로 안분하여 배부함. | |
| 오류의 내용 | (재무상태표) 제 22기말 사용권자산 손상차손누계액 419,165천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 구축물 손상차손누계액 621,189천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 차량운반구 손상차손누계액 13,031천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 시설장치 손상차손누계액 271,054천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 비품 손상차손누계액 85,074천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 공구와기구 손상차손누계액 791천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 기계장치 손상차손누계액 36,561천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 기타의무형자산 51,150천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 산업재산권 3,222천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 건물 손상차손누계액 1,501,236천원 과소계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' | |
| (다) | 오류 계정과목 | 유형자산, 투자부동산, 결손금, 기타비용 |
| 발생 경위 | 시세차익 및 임대목적으로 보유중인 부동산에 대해서 유형자산으로 분류하였으며, 손상징후가 있으나 손상차손을 인식하지 않음. | |
| 오류의 내용 | (재무상태표) 제 22기말 토지 20,332,904천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 건물 4,847,823천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 구축물 1,228,005천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 토지손상차손누계액 696,918천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 건물감가상각누계액 321,103천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 건물손상차손누계액 515,731천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 구축물감가상각누계액 273,618천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 구축물손상차손누계액 110,157천원 과대계상(재무상태표) 제 22기말 투자부동산 26,408,732천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 투자부동산상각누계액 594,722천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 투자부동산손상차손누계액 6,178,024천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 결손금 4,855,218천원 과소계상(포괄손익계산서) 제 22기 투자부동산손상차손 4,855,218천원 과소계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1036호 '자산손상', 기업회계기준서 제1040호 ' 투자부동산' | |
| (라) | 오류 계정과목 | 종속기업투자주식, 결손금, 기타비용 |
| 발생 경위 | 전액 손상차손을 인식한 자산에 대하여 손상차손금액의 수정이 필요한 정보를 보고기간 후에 입수하였으나, 손상금액을 수정하지 않음. | |
| 오류의 내용 | (재무상태표) 제 22기말 종속기업투자주식 5,396,522천원 과소계상(재무상태표) 제 22기말 결손금 5,396,522천원 과대계상(포괄손익계산서) 제 22기 종속기업투자주식손상차손 5,396,522천원 과대계상 | |
| 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1010호 '보고기간후사건' |
(2) 전기재무제표 재작성이 전기말 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 전기말 수정 전 금액은 2025년 4월 7일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.① 전기말1) 재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 2,398,216 | (9,977) | - | - | - | 2,388,239 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,606,236 | (478,084) | - | - | - | 1,128,152 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 12,597,552 | - | - | - | 5,396,522 | 17,994,074 |
| 투자부동산 | - | - | - | 19,635,986 | - | 19,635,986 |
| 유형자산 | 36,154,001 | 618,348 | (54,372) | (24,491,204) | - | 12,226,773 |
| 무형자산 | 51,634 | - | 54,372 | - | - | 106,006 |
| 리스부채(유동) | 376,166 | 73,121 | - | - | - | 449,287 |
| 리스부채(비유동) | 505,769 | 41,925 | - | - | - | 547,694 |
| 결손금 | (251,764,974) | 15,241 | - | (4,855,218) | 5,396,522 | (251,208,429) |
2) 포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 19,548,931 | (333) | - | - | - | 19,548,598 |
| 판매관리비 | 17,147,562 | 244,482 | - | - | - | 17,392,044 |
| 기타수익 | 4,092,427 | (50,053) | - | - | - | 4,042,374 |
| 기타비용 | 51,837,202 | (42,911) | - | 4,855,218 | (5,396,522) | 51,252,987 |
| 금융수익 | 10,067,277 | 185,446 | - | - | - | 10,252,723 |
| 금융비용 | 14,759,388 | (68,132) | - | - | - | 14,691,256 |
3) 자본변동표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 01월 01일 (전기초) | 80,967,787 | 12,954 | - | - | - | 80,980,741 |
| 당기순손실 | (68,933,494) | 2,287 | - | (4,855,218) | 5,396,522 | (68,389,903) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 95,460 | - | - | - | - | 95,460 |
| 전환사채 전환 | 8,875,461 | - | - | - | - | 8,875,461 |
| 소멸된 주식매입선택권 | - | - | - | - | - | - |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 21,005,214 | 15,241 | - | (4,855,218) | 5,396,522 | 21,561,759 |
4) 현금흐름표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동 현금흐름 | (6,449,686) | 68,132 | - | - | - | (6,381,554) |
| 투자활동 현금흐름 | (7,920,028) | - | - | - | - | (7,920,028) |
| 재무활동 현금흐름 | 4,214,961 | (68,132) | - | - | - | 4,146,829 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (10,154,752) | - | - | - | - | (10,154,752) |
| 현금및현금성자산의환율변동효과 | 3,514 | - | - | - | - | 3,514 |
| 기초의 현금 | 11,331,749 | - | - | - | - | 11,331,749 |
| 기말의 현금 | 1,180,511 | - | - | - | - | 1,180,511 |
② 전기초
1) 재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제22(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정 전 | (가) 관련 수정금액 | (나) 관련 수정금액 | (다) 관련 수정금액 | (라) 관련 수정금액 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 3,481,997 | (110,244) | - | - | - | 3,371,753 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,360,188 | (24,268) | - | - | - | 1,335,920 |
| 유형자산 | 34,782,053 | 61,693 | - | - | - | 34,843,746 |
| 무형자산 | 161,424 | - | - | - | - | 161,424 |
| 리스부채(유동) | 515,849 | 19,456 | - | - | - | 535,305 |
| 리스부채(비유동) | 625,842 | (105,229) | - | - | - | 520,613 |
| 결손금 | (182,926,940) | 12,954 | - | - | - | (182,913,986) |
(3) 전기재무제표 재작성이 전기 기본주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 수정 전 금액은 2025년 4월 7일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 수정 전 | 수정 후 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (68,933,494,168) | (68,389,903,269) |
| 가중평균유통보통주식수 | 72,062,788주 | 72,062,788주 |
| 기본주당순손실 | (957) | (949) |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 검토할 예정입니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회-X-배당 절차 개선 방안 이행에 관한 향후 계획은 회사의 재무 상황과 사업 계획 등을 종합적으로 고려하여 추후 검토할 예정입니다.-
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제51조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그 와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
1) 주요배당지표
500500500391-77,868-60,808-7,812-68,390-55,022111-10,352-904-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 06월 23일전환권행사보통주587,0875004,1052020년 06월 25일전환권행사보통주34,1045004,1052020년 06월 26일전환권행사보통주937875004,1052020년 07월 09일전환권행사보통주438485004,1052020년 07월 14일전환권행사보통주1,118,1425004,1052020년 07월 15일전환권행사보통주225,3345004,1052020년 07월 29일전환권행사보통주21,9245004,1052020년 08월 18일전환권행사보통주1,600,4865004,1052020년 08월 19일전환권행사보통주4,8725004,1052020년 09월 16일전환권행사보통주17,0525004,1052020년 11월 25일전환권행사보통주73,4855003,4702020년 12월 04일전환권행사보통주403,4585003,4702020년 12월 09일전환권행사보통주864,5535003,4702021년 01월 07일전환권행사보통주8,5265004,1052021년 01월 12일전환권행사보통주5,0005003,4702021년 01월 14일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 02월 04일전환권행사보통주19,1145003,8402021년 02월 08일전환권행사보통주2,060,4595003,8402021년 02월 09일전환권행사보통주400,5755003,4702021년 02월 10일전환권행사보통주194,5245003,4702021년 03월 03일전환권행사보통주824,1755003,6402021년 03월 16일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 03월 17일전환권행사보통주20,1725003,4702021년 03월 23일전환권행사보통주92,2265003,7952021년 03월 31일전환권행사보통주961,5385003,6402021년 04월 19일전환권행사보통주374,6395003,4702021년 04월 20일전환권행사보통주28,8185003,4702021년 05월 27일전환권행사보통주542,0045003,6902021년 05월 31일전환권행사보통주542,0045003,6902021년 06월 04일전환권행사보통주461,0955003,4702021년 06월 11일전환권행사보통주813,0085003,6902021년 06월 15일전환권행사보통주271,0025003,6902021년 08월 05일전환권행사보통주1,355,0135003,6902021년 09월 29일전환권행사보통주28,8605003,4652021년 12월 30일전환권행사보통주146,8425003,4052022년 01월 03일전환권행사보통주1,734,9655003,4052022년 03월 26일유상증자(제3자배정)보통주1,971,8315003,5502022년 03월 29일전환권행사보통주146,8425003,4052022년 04월 06일전환권행사보통주447,6275003,3512022년 04월 19일전환권행사보통주447,6275003,3512022년 04월 21일전환권행사보통주1,492,0915003,3512022년 09월 22일전환권행사보통주596,8365003,3512023년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주2,253,5225003,5502023년 05월 25일전환권행사보통주3,243,6895002,9752023년 05월 26일전환권행사보통주67,2265002,9752023년 06월 07일전환권행사보통주1,451,1865003,7902023년 06월 28일전환권행사보통주33,6125002,9752023년 06월 29일전환권행사보통주16,8065002,9752023년 07월 04일전환권행사보통주685,4805003,7202023년 07월 05일전환권행사보통주1,249,9985003,7202023년 07월 06일전환권행사보통주588,2335003,4002023년 11월 10일전환권행사보통주465,1105003,8702023년 11월 13일전환권행사보통주51,6785003,8702023년 11월 14일전환권행사보통주51,6795003,8702023년 12월 07일전환권행사보통주250,6415003,8702023년 12월 08일전환권행사보통주310,0765003,8702023년 12월 11일전환권행사보통주51,6795003,8702023년 12월 18일전환권행사보통주12,9195003,8702023년 12월 28일전환권행사보통주31,0075003,8702023년 12월 29일전환권행사보통주594,3145003,8702024년 01월 02일전환권행사보통주12,9195003,8702024년 02월 16일전환권행사보통주51,6795003,8702024년 03월 07일전환권행사보통주57,5075003,1302024년 03월 08일전환권행사보통주121,4045003,1302024년 03월 12일전환권행사보통주63,8975003,1302024년 04월 29일전환권행사보통주2,250,8035003,1102024년 05월 02일전환권행사보통주31,9485003,1302024년 05월 09일전환권행사보통주31,9485003,1302024년 05월 16일전환권행사보통주31,9485003,1302024년 05월 23일전환권행사보통주191,6935003,1302024년 06월 21일전환권행사보통주88,2355003,0602024년 07월 01일전환권행사보통주81,6995003,0602024년 08월 14일전환권행사보통주36,9005002,7102024년 08월 16일전환권행사보통주490,1965003,0602025년 12월 29일무상감자보통주66,037,257500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회 CB |
| 제10회, 11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제10회, 11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제11회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제11회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제11회, 12회 CB |
| 제11회, 12회, 13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제10회 CB |
| 제13회 CB |
| 제12회 CB |
| 제12회 CB |
| 제15회 CB |
| 제14회 CB |
| 제12회 CB |
| 제14회 CB |
| 제15회 CB |
| 제14회 CB |
| 제17회 CB |
| 제17회 CB |
| 제15회 CB, 제17회 CB |
| 제3자배정 |
| 제17회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제16회 CB |
| 제3자배정 |
| 제18회 CB |
| 제18회 CB |
| 제20회 CB |
| 제18회 CB |
| 제18회 CB |
| 제19회 CB |
| 제19회 CB |
| 제21회 CB |
| 제23회 CB |
| 제23회 CB |
| 제23회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제24회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제22회 CB |
| 제26회 CB |
| 제26회 CB |
| 제23회 CB |
| 제26회 CB |
| 무상감자(10:1) |
2. 미상환 전환사채 발행현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채272023년 10월 13일2026년 10월 13일8,000,000,000보통주2024.10.13. ~ 2026.09.12.1006,1308,000,000,0001,305,057-전환사채282023년 12월 21일2026년 12월 21일8,100,000,000보통주2024.12.21. ~ 2026.11.20.1004,0158,100,000,0002,017,435-전환사채292024년 01월 15일2027년 01월 15일3,000,000,000보통주2025.01.15. ~ 2026.12.14.1003,6503,000,000,000821,918-전환사채302024년 02월 28일2027년 02월 28일10,000,000,000보통주2025.02.28. ~ 2027.01.27.1003,55510,000,000,0002,812,940-29,100,000,000---29,100,000,0006,957,350-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 제27회차 80억 원, 제28회차 8억 원, 제29회차 20억 원, 제30회차 100억 원의 자기 전환사채를 각각 보유하고 있습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
3. 채무증권 발행실적
2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
이엔플러스-사모2020년 05월 13일10,0002-2023년 05월 13일상환이엔플러스이엔플러스-사모2020년 05월 13일5,0002-2023년 05월 13일상환이엔플러스이엔플러스-사모2020년 09월 18일5,1002-2023년 09월 18일상환이엔플러스이엔플러스-사모2021년 03월 17일10,0002-2024년 03월 17일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 05월 24일10,1002-2025년 05월 24일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 06월 03일5,5002-2025년 06월 03일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 07월 01일7,2002-2025년 07월 01일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 07월 05일2,0002-2025년 07월 05일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 11월 09일2,6002-2025년 11월 09일상환이엔플러스이엔플러스-사모2022년 12월 06일7,6002-2025년 12월 06일상환이엔플러스이엔플러스-사모2023년 04월 20일7,0002-2026년 04월 20일상환이엔플러스이엔플러스-사모2023년 05월 09일7,0002-2026년 05월 09일상환이엔플러스이엔플러스-사모2023년 06월 19일8,0002-2026년 06월 19일상환이엔플러스이엔플러스-사모2023년 10월 13일8,0000-2026년 10월 13일-이엔플러스이엔플러스-사모2023년 12월 21일8,1002-2026년 12월 21일-이엔플러스이엔플러스-사모2024년 01월 15일3,0002-2027년 01월 15일-이엔플러스이엔플러스-사모2024년 02월 28일10,0003-2027년 02월 28일-이엔플러스156,200----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
4. 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.5. 단기사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.6. 회사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.7. 신종사본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.8. 조건부자본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모전환사채14회차2020년 05월 13일타법인 출자10,000타법인 출자10,000--사모전환사채15회차2020년 05월 13일운영 및 타법인출자5,000운영(3,000) 및 타법인출자(2,000)5,000--사모전환사채16회차2021년 03월 17일운영자금10,000운영자금(원자재(샤시) 구매자금 외)10,000--사모전환사채17회차2020년 09월 18일채무상환자금5,100채무상환자금5,100--유상증자(제3자배정)-2022년 03월 25일타법인 출자7,000타법인 출자7,000--사모전환사채18회차2022년 05월 24일운영자금 및 채무상환자금10,100운영(3,100) 및 채무상환자금(7,000)10,100--사모전환사채19회차2022년 07월 01일운영자금7,200운영자금7,200--사모전환사채20회차2022년 06월 03일타법인 출자5,500타법인 출자5,500--사모전환사채21회차2022년 07월 05일운영자금2,000운영자금2,000--사모전환사채22회차2022년 12월 06일운영 및 타법인출자7,600운영(2,600) 및 타법인출자(5,000)7,600--사모전환사채23회차2022년 11월 09일운영자금2,600운영자금2,600--유상증자(제3자배정)-2023년 03월 29일운영자금8,000운영자금8,000--사모전환사채24회차2023년 04월 20일운영자금7,000운영자금(신소재 시설자금)7,000--사모전환사채25회차2023년 05월 09일운영자금7,000운영자금(신소재 시설자금)7,000--사모전환사채26회차2023년 06월 19일운영자금8,000운영자금8,000--사모전환사채27회차2023년 10월 13일타법인 증권 취득자금8,000타법인 증권 취득자금8,000--사모전환사채28회차2023년 12월 21일운영자금 및 타법인 증권 취득자금8,100운영(3,100) 및 타법인 증권 취득(5,000)8,100--사모전환사채29회차2024년 01월 15일타법인 증권 취득자금3,000타법인 증권 취득자금3,000--사모전환사채30회차2024년 02월 28일운영자금 및 채무상환자금10,000운영(7,000) 및 채무상환자금(3,000)10,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.2) 기업회계기준 등의 위반사항① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항- 해당 사항이 없습니다.② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련 없는 위반사항- 해당 사항이 없습니다.3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책- 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.
나. 대손충당금 설정현황- 연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제23(당)기 | 매출채권 | 1,857,061 | 642,130 | 34.6% |
| 미수금 | 552,496 | 354,283 | 64.1% | |
| 미수수익 | 710,237 | 582,322 | 82.0% | |
| 선급금 | 471,742 | 0 | - | |
| 단기대여금 | 2,288,689 | 950,883 | 41.5% | |
| 장기대여금 | 10,050,040 | 10,050,040 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 627,377 | 627,377 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 5,913,074 | 5,913,074 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 126,676 | 53,225 | 42.0% | |
| 합계 | 22,597,392 | 19,173,334 | 84.8% | |
| 제22기 | 매출채권 | 8,210,247 | 796,870 | 9.7% |
| 미수금 | 1,814,225 | 385,053 | 21.2% | |
| 미수수익 | 687,310 | 557,220 | 81.1% | |
| 선급금 | 1,634,196 | 1,238,096 | 75.8% | |
| 단기대여금 | 3,549,917 | 2,044,199 | 57.6% | |
| 장기대여금 | 10,295,880 | 10,295,880 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 642,724 | 642,724 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 6,057,718 | 6,057,718 | 100.0% | |
| 합계 | 32,892,217 | 22,017,760 | 66.9% | |
| 제21기 | 매출채권 | 9,942,519 | 821,899 | 8.3% |
| 미수금 | 1,378,169 | 385,053 | 27.9% | |
| 미수수익 | 633,509 | 542,569 | 85.7% | |
| 선급금 | 2,051,497 | 890,252 | 43.4% | |
| 단기대여금 | 2,599,119 | 770,199 | 29.6% | |
| 장기대여금 | 9,030,958 | 9,030,958 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 563,760 | 563,760 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 5,313,484 | 5,313,484 | 100.0% | |
| 합계 | 31,513,015 | 18,318,174 | 58.1% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 22,017,758 | 18,318,173 | 17,867,098 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -901,672 | 1,286,439 | 691,649 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 78,328 | 1,286,439 | 657,879 |
| ② 상각채권회수액 | 980,000 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 33,770 | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,942,752 | 2,413,146 | 240,575 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,173,334 | 22,017,758 | 18,318,173 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.
| 업체 구분 | 충당금 설정율 |
| 화의업체 | 화의 인가 조건을 반영 |
| 부도 또는 파산업체 | 1. 담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정2. 담보 무- 100% 설정 |
| 장기미수채권 : 3개월~6개월미만 | 10% |
| 장기미수채권 : 6개월~1년미만 | 30% |
| 장기미수채권 : 1년이상 | 100% |
| 정상미수채권, 3개월미만미수채권 | 0% |
(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | 1,214,930 | - | 126,334 | 515,797 | 1,857,061 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,214,930 | - | 126,334 | 515,797 | 1,857,061 |
| 비율 | 65.42% | - | 6.80% | 27.77% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 제23(당)기 | 제22기 | 제21기 |
| 소방차사업 | 상품 | 80,963 | 578,152 | 589,861 |
| 제품 | 88,845 | 2,571,135 | 3,551,034 | |
| 재공품 | 539,852 | 7,608,973 | 7,329,647 | |
| 원재료 | 2,035,411 | 4,797,825 | 11,734,803 | |
| 부재료 | - | - | 116,921 | |
| 미착원료 | - | 2,347 | - | |
| 소계 | 2,745,072 | 15,558,432 | 23,322,265 | |
| 신소재사업부 | 상품 | - | - | 85 |
| 제품 | 165,694 | 348,630 | 156,368 | |
| 재공품 | - | - | 77,333 | |
| 원재료 | 600,543 | 257,634 | 697,958 | |
| 소계 | 766,238 | 606,264 | 931,743 | |
| 합계 | 3,511,309 | 16,164,696 | 24,254,008 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.2% | 16.1% | 14.1% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.27 | 2.76 | 2.68 |
(2) 재고자산의 평가현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 상품 | 80,963 | 80,963 | (80,963) | - |
| 제품 | 254,540 | 254,540 | (88,845) | 165,694 |
| 재공품 | 539,852 | 539,852 | (461,346) | 78,506 |
| 원재료 | 2,635,954 | 2,635,954 | (397,014) | 2,238,940 |
| 부재료 | - | - | - | |
| 미착원료 | - | - | - | |
| 합계 | 3,511,309 | 3,511,309 | (1,028,169) | 2,483,140 |
(3) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원 재 료 | 2,635,954 | (397,014) | 2,238,940 | 5,055,459 | (1,887,193) | 3,168,266 |
| 재 공 품 | 539,851 | (461,346) | 78,505 | 7,608,973 | (3,549,350) | 4,059,623 |
| 제 품 | 254,540 | (88,845) | 165,695 | 2,919,765 | (2,094,596) | 825,169 |
| 상 품 | 80,963 | (80,963) | - | 578,152 | (495,814) | 82,338 |
| 미 착 품 | - | - | - | 2,347 | - | 2,347 |
| 합 계 | 3,511,308 | (1,028,168) | 2,483,140 | 16,164,696 | (8,026,953) | 8,137,743 |
(4) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2025년 12월 31일- 당사는 2025년 재무제표를 작성함에 있어서 2025. 12. 31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2025. 12. 31.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.라. 공정가치평가 내역
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수ㆍ수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
(1) 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 정치, 경제, 사회, 시장, 경쟁환경 및 규제환경의 변화- 매출 및 이익률의 변화, 판매가격 및 수량 변화의 영향- 주요 거래처에 대한 의존도, 계약조건 변경, 판매경로 변화- 생산비용 변화, 생산요소 수급상 장애요인, 주문잔고(수량) 변화- 환율, 물가상승률 및 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.본 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
1) 소방부문
가. 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 인명 피해와 자산 손실을 예방하는 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 이 산업은 자연재해 및 인위적 사고에 대한 대응력을 높이는 데 중요한 기능을 하며, 그 중요성은 점점 더 커지고 있습니다. 특히, 각종 재난 사고에 대비한 소방 안전 장비와 시스템은 인프라의 핵심 요소로 자리 잡고 있으며, 사회적 책임과 공공 안전을 강화하는 산업으로 확고히 자리 잡고 있습니다.
나. 산업의 성장성소방산업은 다양한 위험 요소가 증가하는 환경에서 더욱 중요해지고 있으며, 이에 따라 소방업계는 그 역할을 더욱 부각시키고, 산업의 발전을 위한 적극적인 노력이 필요합니다. 정부 차원의 지원과 환경 조성은 필수적이며, 각종 화재와 방화의 위험성 증가로 소방산업에 대한 인식은 더욱 전환되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 소방차 산업은 주로 국가를 주요 수요처로 하고 있어 매년 정부 예산의 제한을 받는 상황입니다. 또한, 소방차 산업의 대부분이 중소기업에서 생산하고 있기 때문에 선진국에 비해 기술력에서 부족한 부분이 드러나기도 합니다. 따라서, 소방산업은 국가적 차원의 지원이 필요한 산업으로 인식되고 있으며, 기술력 향상과 산업 발전을 위한 지속적인 노력과 지원이 필요합니다.
다. 경기변동의 특성소방차 시장은 일반적인 경기 변동과는 다른 특성을 가지고 있습니다. 소방차는 주로 정부와 공공기관을 주요 수요처로 하고 있어, 경제적인 변화보다는 정부 예산 편성에 더 많은 영향을 받습니다. 특히, 소방차의 교체 주기가 10년에서 20년으로 길기 때문에, 교체 주기에 맞춘 시장 변동이 주요 요인으로 작용합니다. 그러나 정부 예산과 정책 변화에 따라 소방차 구매 및 교체 일정이 영향을 받을 수 있어, 소방차 산업 역시 경기와 정책 변화에 민감할 수밖에 없습니다.라. 시장의 여건소방산업은 산업 특성상 시장 전망을 쉽게 예측하기 어렵습니다. 그러나 각종 소방 관련 법규의 개정과 강화로 인해 소방산업은 계속해서 성장하는 추세에 있습니다. 반면, 소방차 산업은 매년 변동성이 크며, 당해 연도는 예산 삭감과 장비 보강 계획의 축소 등으로 인해 시장이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 국가적인 예산 지원이 줄어들면서 발생하는 변화로, 향후 몇 년간 시장의 침체가 예상될 수 있습니다. 따라서 소방차 산업은 정부 예산의 변화와 법규 강화 등 다양한 외부 요인에 따라 시장 동향이 달라질 것으로 보입니다.마. 경쟁요소국내 소방산업의 경쟁 요소는 고성능 제품보다는 가격 경쟁력이 중요한 시장입니다. 많은 소방장비 제품들이 가격 경쟁을 중심으로 판매되고 있으며, 원가 절감 및 합리적인 판매 단가가 경쟁에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경을 반영하여 가격 경쟁력을 확보하는 동시에, 브랜드 이미지와 제품의 우수성을 강조하는 전략을 취할 것입니다. 특히, 당사는 유일한 상장법인으로서의 강점을 적극 활용하여, 브랜드 가치를 강화하고, 제품의 친숙함을 높이면서도 안전성과 고급화 전략을 통해 차별화된 제품을 선보일 계획입니다. 이를 통해 경쟁에서 우위를 점하고, 소방업계에서 지속적으로 입지를 확고히 할 것입니다.
2) 신소재부문 가. 산업의 특성2차전지 산업은 전 세계적인 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산과 함께 빠르게 성장하고 있는 산업입니다. 2차전지는 재사용이 가능한 배터리로, 특히 리튬이온 배터리가 대표적인 제품으로 자리 잡고 있습니다. 전기차, 그리고 다양한 전자기기에서 필수적인 부품으로 사용되며, 지속 가능한 에너지 시스템의 핵심 기술로 주목받고 있습니다. 전세계적으로 전기차 및 전자기기의 수요 증가에 따라 2차전지의 중요성은 더욱 커지고 있으며, 이에 따라 산업의 기술 혁신과 생산 확대가 이루어지고 있습니다.
나. 산업의 성장성2차전지 산업은 전 세계적으로 급속히 성장하고 있으며, 특히 전기차의 보급 확대와 친환경 에너지 사용 증가가 주요한 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 정부의 탄소 중립 목표와 친환경 정책은 2차전지 수요를 더욱 촉진하고 있으며, 다양한 산업 분야에서 2차전지의 적용 범위가 확대되고 있습니다. 또한, 배터리 저장 시스템(BESS)과 같은 대규모 에너지 저장 솔루션에 대한 수요도 증가하고 있어, 향후 몇 년 간 2차전지 산업의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 그러나, 원재료 공급의 불안정성과 환경적인 문제, 기술적 진보에 대한 경쟁 압박 등은 해결해야 할 과제입니다.
다. 경기 변동의 특성2차전지 시장은 전반적으로 경제 상황과 기술 발전에 영향을 받지만, 특히 전기차와 관련된 부분에서는 정부의 정책적 지원과 연관이 깊습니다. 정부의 전기차 보급 확대 정책과 관련된 보조금 및 인센티브가 중요한 역할을 하며, 이는 경기 변동에 따라 다소 민감하게 반응할 수 있습니다. 또한, 원자재 가격 변동성도 2차전지 산업의 경기에 영향을 미칩니다. 특히 리튬, 코발트 등 중요한 원자재의 가격이 변동하면 배터리 제조 비용에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만, 전 세계적으로 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산이 진행 중이므로, 장기적인 성장 가능성은 높다고 평가됩니다.
라. 시장 여건2차전지 시장은 전 세계적으로 높은 성장 잠재력을 가지고 있지만, 동시에 치열한 경쟁 환경이 존재합니다. 특히, 중국, 일본, 한국을 비롯한 주요 국가들이 선도적인 기술력을 가지고 있으며, 이들 국가들은 배터리 기술과 생산 능력에서 경쟁하고 있습니다. 또한, 대규모 배터리 생산을 위한 시설 투자와 같은 인프라 구축이 중요한 요소로 떠오르고 있습니다. 국내외 기업들이 기술 혁신과 생산성 향상을 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 이는 시장의 경쟁을 더욱 심화시키고 있습니다. 향후 몇 년 간 전기차 및 재생 가능 에너지의 확산에 따라 2차전지 수요가 계속 증가할 것으로 예상되지만, 기술 혁신과 생산 능력 확대를 위한 지속적인 투자와 협력이 필요합니다.
마. 경쟁 요소2차전지 시장에서의 경쟁은 기술력과 가격 경쟁력을 중심으로 이루어집니다. 특히, 배터리 효율성, 충전 속도, 수명, 안전성 등 제품의 성능이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 이에 따라, 각 기업들은 기술 개발을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며, 원가 절감을 위한 생산 효율화 또한 중요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 또한, 기업의 브랜드 가치와 시장 점유율을 높이기 위한 마케팅 전략도 중요하게 작용하고 있습니다. 당사는 기술 혁신을 지속적으로 추구하고, 가격 경쟁력을 확보하는 동시에, 차별화된 고급화 전략을 통해 경쟁 우위를 선점할 것입니다. 또한, 전 세계적인 배터리 수요 증가에 발맞추어 글로벌 시장에서의 입지를 확고히 다지며, 지속 가능한 성장을 이끌어 나갈 것입니다.
3. 재무상태 및 영업실적
1) 요약 재무상태표(연결)
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 2025년 | 2024년 | 증감액 | 증감율 |
| Ⅰ. 유동자산 | 8,174,338,679 | 23,882,405,037 | -15,708,066,358 | -65.77% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 34,443,789,700 | 79,389,224,597 | -44,945,434,897 | -56.61% |
| 자산 총계 | 42,618,128,379 | 103,271,629,634 | -60,653,501,255 | -58.73% |
| Ⅰ.유동부채 | 25,683,546,740 | 86,479,967,949 | -60,796,421,209 | -70.30% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,752,337,930 | 6,459,760,761 | -3,707,422,831 | -57.39% |
| 부채 총계 | 28,435,884,670 | 92,939,728,710 | -64,503,844,040 | -69.40% |
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 14,152,022,151 | 12,723,425,743 | 1,428,596,408 | 11.23% |
| 자본금 | 3,668,736,000 | 36,687,364,500 | -33,018,628,500 | -90.00% |
| 자본잉여금 | 22,822,740,950 | 241,418,810,814 | -218,596,069,864 | -90.55% |
| 기타자본 | -7,764,725,092 | -7,981,795,751 | 217,070,659 | 2.72% |
| 결손금 | -4,574,729,707 | -257,400,953,820 | 252,958,498,085 | 98.27% |
| Ⅱ. 비지배지분 | 30,221,558 | -2,391,524,819 | 2,421,746,377 | 101.26% |
| 자본 총계 | 14,182,243,709 | 10,331,900,924 | 3,850,342,785 | 37.27% |
| 유동비율 | 31.83% | 27.62% | - | - |
| 부채비율 | 49.87% | 11.12% | - | - |
| 차입금의존도 | 42.93% | 57.62% | - | - |
1) 자산
2025년말 자산은 전년 대비 60,653,501,255원 감소한 42,618,128,379원으로, 이중 유동자산은 65.77% 감소한 8,174,338,679원, 비유동자산은 56.61% 감소한 34,443,789,700원입니다.2) 부채2025년말 부채는 전년 대비 64,503,844,040원 감소한 28,435,884,670원입니다. 유동부채는 70.30% 감소한 25,683,546,740원, 비유동부채는 57.39% 감소한 2,752,337,930원입니다.
3) 자본
2025년말 자본은 전년 대비 3,850,342,785원(37.27%) 증가한 14,182,243,709원입니다.4) 연결재무제표의 안정성 지표를 보면 유동비율은 31.83%(2024년 27.62%)로 전년 대비 상승하였으며, 차입금의존도는 42.93%(2024년 57.62%)로 하락하였습니다. 부채비율은 49.87%(2024년 11.12%)입니다. 2) 요약 손익계산서(연결)
(단위 : 원 )
| 과 목 | 2025년 | 2024년 | 증감액 | 증감율 |
| Ⅰ. 매출액 | 29,504,334,488 | 20,199,884,719 | 9,304,449,769 | 46.06% |
| Ⅱ. 매출원가 | 22,321,967,538 | 19,482,198,164 | 2,839,769,374 | 14.58% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,182,366,950 | 717,686,555 | 6,464,680,395 | 900.77% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,008,364,861 | 18,000,202,849 | -7,991,837,988 | -44.40% |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | -2,825,997,911 | -17,282,516,294 | 14,456,518,383 | 83.65% |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | -7,979,279,748 | -63,976,190,930 | 55,996,911,182 | -87.53% |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 391,489,641 | -77,867,672,229 | 78,259,161,870 | -100.50% |
| 지배기업 소유주지분 | 811,490,938 | -74,666,799,229 | 75,478,290,167 | -101.09% |
| 비지배지분 | -420,001,297 | -3,231,972,444 | 2,811,971,147 | -87.00% |
1) 매출액2025년 매출액은 전년 대비 46.06% 증가한 29,504,334,488원으로 견조한 성장세를 보였습니다. 매출원가는 14.58% 증가에 그치며 매출 증가율을 하회하였고, 이에 따라 매출총이익은 900.77% 증가한 7,182,366,950원으로 크게 확대되었습니다.2) 영업손실2025년 판관비는 전년 대비 44.40% 감소한 10,008,364,861원으로 효율적인 비용 관리가 이루어졌습니다. 이에 따라 영업손실은 전년 대비 83.65% 감소한 -2,825,997,911원으로 대폭 축소되며 수익성 개선 기반이 마련되었습니다.3) 2025년 당기순이익은 전년 대비 100.50% 증가한 391,489,641원으로 흑자 전환에 성공하였으며, 전반적인 손익 구조가 개선된 모습을 보이고 있습니다.4) 연결재무제표의 수익성 지표를 보면 매출액영업이익률은 -9.58%(2024년 -85.57%)로 전년 대비 큰 폭으로 개선되었으며, 영업손실 축소에 따라 수익성이 개선되는 추세를 보이고 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 납입자본 및 자본잉여금"을 참고하시기 바랍니다.
5. 부외거래
- 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항이 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제23기(당기)삼정회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음- 연결회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인- 보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인삼정회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음- 회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인- 보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인제22기(전기)삼덕회계법인의견거절주1)주1)-전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성삼덕회계법인의견거절주2)주2)-전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성제21기(전전기)삼덕회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성삼덕회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
주1)의견거절근거
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고있는 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 16,497백만원 및 당기순손실 68,933백만원이 발생하였음을 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 12월 31일 현재 누적결손금은 251,765백만원이며, 유동부채가 유동자산을 35,645백만원 초과하고 있으므로 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 34에서 설명하고 있는 향후 자금조달 등을 통한 유동성 확보의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익 항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 주2)
의견거절근거
연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 22,385백만원 및 당기순손실 80,724백만원이 발생하였음을 나타내고 있습니다. 한, 2024년 12월 31일 현재 누적결손금은 260,270백만원이며, 유동부채가 유동자산을 62,862백만원 초과하고 있어 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 37에서 설명하고 있는 향후 자금조달 등을 통한 유동성 확보의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제23기(당기)삼정회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3502,5003502,500제22기(전기)삼덕회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3152,3943152,394제21기(전전기)삼덕회계법인반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3332,4853332,485
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 해당 사항 없습니다.
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)------------제22기(전기)------------제21기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당 사항 없습니다.
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025년 12월 26일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성 및 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 및 그룹감사와 관련한 사항 등22026년 03월 27일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인서면회의그룹감사와 관련한 사항, 감사에서의 유의적발견사항, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제23기(당기)삼정회계법인감사적정의견-해당사항 없음삼정회계법인감사적정의견-해당사항 없음제22기(전기)삼덕회계법인감사의견거절-내부통제 효과성 확인을 위한 문서화 등 실시삼덕회계법인감사의견거절-내부통제 효과성 확인을 위한 문서화 등 실시제21기(전전기)삼덕회계법인감사적정의견-해당사항 없음삼덕회계법인감사적정의견-해당사항 없음
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
2. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11--58기획본부31--68경영지원본부44--201전산운영부서21--235
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
| * | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ＝ | A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) |
3. 회계담당자의 경력 및 교육실적
회계담당임원이대선031-366-96002년26년--회계담당직원오명진031-366-96004년11년--
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성 개요1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 6인(사내이사 3인, 사외이사 2인, 감사 1인)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.
3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비 고 |
| 김선규 | 현) 법무법인 다전 변호사 | - | - | - |
| 양기승 | 현) 대자인병원(척추센터) 센터장 | - | - | - |
(2) 주요 의결사항
2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김기범(출석률: 100%)※25.04.10 사임 | 김세중(출석률: 62.5%)※25.04.10 사임 | 양기승(출석률: 100%)※25.04.10 선임 | 김선규(출석률: 33.33%)※25.04.10 선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2025-01-23 | 3자배정 유상증자 변경 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2025-02-13 | 3자배정 유상증자 변경 | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2025-02-14 | 타법인 주식 처분 결정 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2025-02-27 | 전환사채 만기 전 취득결정,타법인 출자증권 양도 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2025-02-28 | 제22기 재무제표승인, 내부회계운영실태보고, 운영실태평가보고, 내부회계관리규정 개정 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2025-03-04 | 당사 보유 유형자산 매각기한이익상실 발생에 따른 계약해지 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2025-03-07 | 3자배정 유상증자 변경, 타법인 출자증권 양도 잔금일정 변경 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2025-03-13 | 3자배정 유상증자 변경, 전환사채 원리금 지급 보장에 따른 담보제공 | 찬성 | - | - | - |
| 9 | 2025-03-14 | 제22기 정기주주총회 소집 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2025-03-21 | 3자배정 유상증자 변경 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2025-03-25 | 금전 차입 | 찬성 | - | - | - |
| 12 | 2025-03-26 | 타법인 출자증권 처분 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2025-03-27 | 타법인 출자증권 처분, 전환사채 만기 전 취득결정 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2025-03-28 | 단기 담보대출 전환 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2025-04-03 | 금전 차입, 자회사 금전대여 결정 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 16 | 2025-04-07 | 제23기 임시주주총회 소집 | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 2025-04-24 | 3자배정 유상증자 변경, 상장폐지 이의신청서 제출 | - | - | 찬성 | - |
| 18 | 2025-05-14 | 제23기 임시주주총회 일정변경, 자회사 주식취득결정, 타법인 주식취득결정 | - | - | 찬성 | - |
| 19 | 2025-06-25 | 제23기 임시주주총회 일정변경 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2025-07-11 | 해외법인 청산, 제23기 임시주주총회 소집 안건 확정 | - | - | 찬성 | - |
| 21 | 2025-07-22 | 타법인 출자증권 처분 | - | - | 찬성 | - |
| 22 | 2025-07-25 | 3자배정 유상증자 변경 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2025-09-10 | 3자배정 유상증자 변경, 제23기 임시주주총회 소집, 자본감소(무상감자) 진행 | - | - | 찬성 | - |
| 24 | 2025-10-01 | 제23기 임시주주총회 소집 안건 확정 변경 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2025-10-15 | 제23기 임시주주총회 일정 변경, 자본감소 일정 변경의 건 | - | - | 찬성 | - |
| 26 | 2025-11-10 | 당사 공장 설비 및 시설 임대계약 진행 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2025-11-26 | 전기트럭 조달 독점판매계약 체결 승인 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2025-12-09 | 3자배정 유상증자 변경 | - | - | - | 찬성 |
(3) 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사 과반수의 찬성으로 따로 정한 이사회 의장으로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 직 명(상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 비 고 |
| 대표이사(상근) | 최용인 | 1980-07 | 이사회 | 총괄 | - | - | - |
| 사내이사 (비상근) | 장선주 | 1960-04 | 이사회 | - | - | - | |
| 사내이사 (비상근) | 이탁규 | 1981-10 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 김선규 | 1994-03 | 이사회 | - | - | - | - |
| 사외이사(비상근) | 양기승 | 1972-02 | 이사회 | - | - | - | - |
* 2025년 3월 31일자로 사외이사 김세중은 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.* 2025년 4월 10일자로 사외이사 김기범은 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2025년 4월 10일 개최된 정기주주총회 결의에 따라 장선주, 이탁규가 사내이사로, 김선규, 양기승이 사외이사로 각각 선임되었습니다.* 2025년 9월 04일자로 사내이사 전종태는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(4) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
622--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 2025년 04월 10일 개최된 정기주주총회 결의에 따라 사외이사 김선규, 양기승이 선임되었습니다.
(5) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사의 구성 개요당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제21기 정기주주총회(2024.03.29)결의에 의하여 재선임된 박종신(상근), 위금숙(비상근) 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 권 한 과 책 임 | 인 원 수 | 성명 | 주요경력 | 상근여부 |
| 1. 회사의 직무감사2. 이사회에서 의견진술3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 구성할 수 있다.4. 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. | 1명 | 박종신 | 경희대 회계학과University of Washington MBA전) ㈜메디켐 CFO전) ㈜태경코엠 CFO전) ㈜디앤액트 CFO | 상근 |
(2) 감사의 주요 활동내역
- 2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 참석 현황 | |
| 박종신 | 위금숙※25.11.12. 사임 | ||||
| 1 | 2025-01-23 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2025-02-13 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 3 | 2025-02-14 | 타법인 주식 처분 결정 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 4 | 2025-02-27 | 전환사채 만기 전 취득결정,타법인 출자증권 양도 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 5 | 2025-02-28 | 제22기 재무제표승인, 내부회계운영실태보고, 운영실태평가보고, 내부회계관리규정 개정 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 6 | 2025-03-04 | 당사 보유 유형자산 매각기한이익상실 발생에 따른 계약해지 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 7 | 2025-03-07 | 3자배정 유상증자 변경, 타법인 출자증권 양도 잔금일정 변경 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 8 | 2025-03-13 | 3자배정 유상증자 변경, 전환사채 원리금 지급 보장에 따른 담보제공 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 9 | 2025-03-14 | 제22기 정기주주총회 소집 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 10 | 2025-03-21 | 3자배정 유장증자 변경 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 11 | 2025-03-25 | 금전 차입 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 12 | 2025-03-26 | 타법인 출자증권 처분 | 가결 | 참석 | - |
| 13 | 2025-03-27 | 타법인 출자증권 처분, 전환사채 만기 전 취득결정 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 14 | 2025-03-28 | 단기 담보대출 전환 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 15 | 2025-04-03 | 금전 차입, 자회사 금전대여 결정 | 가결 | 참석 | - |
| 16 | 2025-04-07 | 제23기 임시주주총회 소집 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 17 | 2025-04-24 | 3자배정 유상증자 변경, 상장폐지 이의신청서 제출 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 18 | 2025-05-14 | 제23기 임시주주총회 일정변경, 자회사 주식취득결정, 타법인 주식취득결정 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 19 | 2025-06-25 | 제23기 임시주주총회 일정변경 | 가결 | 참석 | - |
| 20 | 2025-07-11 | 해외법인 청산, 제23기 임시주주총회 소집 안건 확정 | 가결 | - | 참석 |
| 21 | 2025-07-22 | 타법인 출자증권 처분 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 22 | 2025-07-25 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 | 참석 |
| 23 | 2025-09-10 | 3자배정 유상증자 변경, 제23기 임시주주총회 소집, 자본감소(무상감자) 진행 | 가결 | 참석 | - |
| 24 | 2025-10-01 | 제23기 임시주주총회 소집 안건 확정 변경 | 가결 | 참석 | - |
| 25 | 2025-10-15 | 제23기 임시주주총회 일정 변경, 자본감소 일정 변경의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 26 | 2025-11-10 | 당사 공장 설비 및 시설 임대계약 진행 | 가결 | 참석 | - |
| 27 | 2025-11-26 | 전기트럭 조달 독점판매계약 체결 승인 | 가결 | 참석 | - |
| 28 | 2025-12-09 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 | - |
(3) 감사 교육 미실시 내역
해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(4) 감사 지원조직 현황
경영지원팀4팀장 외경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
당사는 상법 제542조의13에 의거 최근사업연도말 현해 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인 의무설치 대상이 아닙니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
4. 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,337,472-우선주--보통주13,121자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,324,351-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 정관 상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 본 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다. ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로, 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의7규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 전략적 업무제휴, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우, 또는 재무구조의 개선,신규사업을 위한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는, 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료일로부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제23기임시주주총회(2025.11.12) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 김도윤 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 문순찬 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 상근 감사 김태현 선임의 건- 제3호 의안 : 자본금 감소(무상감자)의 건- 제4호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 | 부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제23기임시주주총회(2025.07.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 부결(의결정족수 미달) | - |
| 제22기주주총회(2025.04.10) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 이탁규 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 장선주 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 전종태 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사외이사 김선규 선임의 건- 제2-5호 의안 : 사외이사 양기승 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | 연기회 |
| 제22기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 이탁규 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 장선주 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 전종태 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사외이사 김선규 선임의 건- 제2-5호 의안 : 사외이사 양기승 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 연기회연기회연기회연기회연기회연기회연기회연기회 | - |
| 제21기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 최용인 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사외이사 김기범 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제20기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 안영용 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제19기주주총회(2022.03.31) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이준규 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 김세중 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회(2021.09.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건-제2-1호의안 : 사내이사 이형종 선임의 건-제2-2호의안 : 사내이사 김준호 선임의 건-제2-3호의안 : 사내이사 최용인 선임의 건-제2-4호의안 : 사내이사 권상훈 선임의 건-제2-5호의안 : 사내이사 최왕규 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건-제3-1호의안 : 사외이사 고현기 선임의 건-제3-2호의안 : 사외이사 김기범 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 박종신 선임의 건제5호 의안 : 감사 위금숙 선임의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회(2021.06.18) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 문정식 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사내이사 임수동 선임의 건- 제2-3호 의안 : 사내이사 이강현 선임의 건- 제2-4호 의안 : 사내이사 한영 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사외이사 맹대영 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 최현진 선임의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제18기주주총회(2021.03.31) | 제1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이순상 재선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 신동재 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제17기주주총회(2020.03.30) | 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 안영용 재선임의 건- 제3-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건- 제3-3호 의안 : 사외이사 강우규 재선임의 건제4호 의안 : 상근감사 김정근 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC최대주주보통주1,576,7692.14157,6762.15-보통주1,576,7692.14157,6762.15-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC-------------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
최대주주는 해외법인인 Morgan Stanley이며, 단순투자자로서 경영참가 목적을 지니지 않으므로 공시 범위 내에서 제공 가능한 정보만을 기재하였습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC------
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당 사항 없습니다.
3. 최대주주 변동내역
2025년 12월 31일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 03월 02일(주)오에스티에이2,367,3566.36장외매도장외매도2020년 03월 09일(주)오에스티에이1,637,3563.49장외매도장외매도2021년 05월 14일안종규2,115,5004.47장내매수장내매수(단순투자)2021년 06월 30일임권일2,633,0485.27장내매수장내매수(단순투자)2021년 08월 02일(주)오에스티에이3,148,4556.30장외매수장외매수2021년 09월 06일(주)오에스티에이4,118,4558.02장외매수장외매수2022년 02월 22일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사3,140,0005.67장외매수장외매수2023년 02월 08일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사2,518,0004.16장내매도장내매도2023년 12월 31일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사1,470,0002.11장내매도장내매도2023년 12월 31일(주)엑토2,253,5223.22장외매수장외매수2024년 12월 31일에이팀하모니제1호사모투자 합자회사1,470,0002.00장내매도장내매도2025년 04월 30일MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC1,576,7692.14장외매수장외매수
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
45,68245,68693.996,827,0196,827,01993.04-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
- 최근 주주명부폐쇄일인 2025년 12월 31일자 기준입니다.
6. 주가 및 주식거래실적
주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다.
| 종 류 | 2025년 7월 | 2025년 8월 | 2025년 9월 | 2025년 10월 | 2025년 11월 | 2025년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 |
| 최 저 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 | ||
| 평 균 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 | 511 | ||
| 거래량 | 최고(일) | - | - | - | - | - | - | |
| 최저(일) | - | - | - | - | - | - | ||
| 월 간 | - | - | - | - | - | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최용인남1980.07대표이사사내이사상근총괄전북대학교 경영학과현) (주)이엔플러스 대표이사---51개월2027.03.29이탁규(주1)남1981.10사내이사사내이사비상근-현) 변호사법인 J&T 파트너즈 파트너변호사동경국제세리사법인 대표세리사---9개월2028.04.10장선주(주1)남1960.04사내이사사내이사비상근-현) 웨스턴유니온홀딩스 대표---9개월2028.04.10김선규(주1)남1969.11사외이사사외이사비상근-현) 법무법인 다전 변호사---9개월2028.04.10양기승(주1)남1959.03사외이사사외이사비상근-현) 대자인병원(척추센터) 센터장---9개월2028.04.10박종신남1965.03감사감사상근감사경희대학교 회계학과University of Washington MBA전) ㈜메디켐 CFO전) ㈜태경코엠 CFO전) ㈜디앤액트 CFO---51개월2027.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 2025년 3월 31일 예정대로 제22기 정기주주총회를 개최하였으나, 외부감사인의 감사 절차가 완료되지 않아 해당 선임 안건은 2025년 4월 10일에 개최된 제22기 정기주주총회 연기회에서 3년 임기로 신규 선임되었습니다.
2. 직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
소방차남27-2-294.71,387,98547,862 ---12개월소방차여8---83.7306,90738,363 12개월신소재남24-1-252.61,127,45845,098 12개월신소재여5-1-62.6247,82241,304 12개월64-4-683.6767,54343,157 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구 분 | 제23기(당기) | 제22기(전기) | 제21기(전전기) | |
|---|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자 수 | 남 | - | 1 | - |
| 여 | 2 | 1 | - | |
| 전체 | 2 | 2 | - | |
| 육아휴직 사용률 | 남 | - | 20.00% | - |
| 여 | 100.00% | 33.00% | - | |
| 전체 | 100.00% | 53.00% | - | |
| 육아휴직 복귀 後 12개월 이상 근속자 |
남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | - | - | |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 1 | - |
※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수
4. 유연근무제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구 분 | 제23기(당기) | 제22기(전기) | 제21기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
| 선택근무제 사용자 수 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
| 원격근무제 사용자 수 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출
5. 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조의 규정에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2025년 4월 10일 정기주주총회를 통하여 제22기 이사 및 감사의 보수한도를 다음과 같이 정했습니다. 2025년 제22기 기말 지급내역은 다음과 같습니다.
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사51,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6417,69969,61712개월
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3322,299107,43312개월252,20026,10012개월----143,20043,20012개월
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 5억원 초과하는 임원은 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 5억원 초과하는 임원은 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 당기말 기준 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)이엔플러스---
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-22272,596--272,596-33------------55272,596--272,596
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항이 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 주요경영사항신고내용의 진행사항 등(보고서 제출일 현재)
| 신고일자 | 제목 | 신 고 내 용 | 신고사항의진행상황 |
| 2024-11-14 | 단일판매.공급계약체결 | 1. 소방펌프차 공급계약2. 필리핀(PALMER ASIA INC)3. 총계약금액 : 7,914,813,900원4. 계약기간 : 2024-11-13부터 2026-03-31 까지 | 진행중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 우발부채와 약정 사항 등
(1) 당기말 현재 연결실체가 피소된 주요 소송사건이 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 |
|---|---|---|---|---|
| 상상인플러스저축은행 | 30회차 전환사채 | 2,073,463 | 2,073,463 | 토지, 건물 |
| 상상인저축은행 | 30회차 전환사채 | 2,073,457 | 2,073,457 | 토지, 건물 |
| 미래에셋생명 | 보험약관대출 | 134,000 | 134,000 | - |
(3) 계약이행 및 하자보증연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구 분 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,022,749 | 2,022,749 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 연결실체를 위해 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 한국채권투자운용(주) | 제28회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 8,840,000 |
| 디에이치엑스컴퍼니(주) | 제28,29회차 전환사채 | 토지,건물담보 | 2,400,000 |
| (주)덕우 | 차입금 | 토지,건물담보 | 4,121,012 |
| (주)상상인저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)상상인플러스저축은행 | 차입금 | 토지,건물담보 | 3,770,000 |
| (주)미니멈 | 차입금 | 토지,건물담보 | 2,600,000 |
| (주)셀레스트라 | 차입금 | 토지,건물담보 | 1,000,000 |
| 서울보증보험(주) | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,524,570 |
| 중소기업은행 | 차입금 | 외상매출채권담보 | 157,564 |
| (주)명진특장차 | 매입채무 | 건물담보 | 2,283,691 |
| 염XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
| 김XX(*1) | 차입금 | 토지,건물담보 | 500,000 |
(*1) 관련 차입금은 당기중 전액 상환되어 채무관계는 종료되었으나, 신탁원부상 담보가 아직 말소되지 않아 담보 해지를 요청하였습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 서울보증보험(주) | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 50,342 | - |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | - |
(6) 당기 중 제28, 29회차 전환사채의 기한이익이 상실됨에 따라 전환사채의 상환청구를 요청받았으며, 지급기일 연장 및 지급시기 일정 조정중에 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
| 구분 | 내용 |
| 지정일자 | 2026년 03월 09일 |
| 제재기관 | 한국거래소 |
| 불성실공시 유형 | 부과벌점 : 2.5점 |
| 불성실공시 내용 | 당사는 지난 2026.03.09. 한국거래소로부터 "유상증자결정('23.03.27) 내용 중 발행주식수 및 발행금액의 20% 이상 변경('26.02.04)"의 사유로 불성실공시법인으로 지정되었습니다. |
| 처벌 또는 조치내용 | 부과벌점 : 2.5점 |
| 사유 및 근거법령 | ① 사유 : 유상증자결정('23.03.27) 내용 중 발행주식수 및 발행금액의 20% 이상 변경('26.02.04)② 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제33조 |
| 재발방지를 위한 회사의 대책 | ① 공시정보관리규정 개정(모니터링 강화)② 공시정보 제공 관련 내부 프로세스 개선③ 사내 불성실공시 예방 교육 강화 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 2026년 2월 4일에 5,000,000,850원 규모의 제3자배정 유상증자하여 1,432,665주의 신주를 발행하였습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜디지털킹덤홀딩스2021.10.25서울시 강남구 테헤란로83길경영컨설팅업712,743지분 50%초과보유미해당EVM SYSTEM PH CORP2022.06.30unit 4, 2nd floor taysan builidng fil-am freindship highway cutcut angeles city, pampanga현지 자원개발 투자9,852지분 50%초과보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)네오나노메딕스코리아비상장2017년 11월 27일전략제휴2,000,0004,00048.78----4,00048.78-901,034-20,038(주)SG머티리얼즈비상장2019년 07월 18일전략제휴4,000,00080040----80040-
2,387,431
-89,818강소FC(*1)비상장2020년 02월 11일전략제휴6,848,000-25.62-----25.62-
37,940,271
-3,671,565
(주)디지털킹덤홀딩스비상장2022년 02월 23일경영참여12,700,00029,40098.77----29,40098.77-712,743-36,287EVM SYSTEM PH CORP비상장2022년 06월 30일경영참여272,5969595272,596---9595272,5969,852-11,82134,295-272,596---34,295-272,59641,951,331-3,829,529
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 당기 중 ㈜율호, (주)모토닉스, (주)카셈의 주식을 전부 매각함으로 인해 해당 타법인 출자 현황에서 제외되었습니다.(*1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당 사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당 사항 없음