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ENPLUS CO., LTD — Annual Report 2022
Mar 22, 2023
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Annual Report
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```markdown
사업보고서 5.0 (주)이엔플러스 C A 135511-0144291
사업보고서 (제 20기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 22 일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회사명 : 주식회사 이엔플러스
대표이사 : 안영용, 최용인
본점소재지 : 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11
(전화) 031-366-9600
(홈페이지) http://www.en3.co.kr
작성책임자 :
(직책) 이사
(성명) 정동은
(전화) 031-366-9600
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
1. 사업의 개요 ----------------------- 11
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 12
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 13
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 25
7. 기타 참고사항 ----------------------- 27
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33
1. 요약재무정보 ----------------------- 33
2. 연결재무제표 ----------------------- 34
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 40
4. 재무제표 ----------------------- 122
5. 재무제표 주석 ----------------------- 126
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 197
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 199
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 199
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 205
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 206
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 212
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 218
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 218
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 219
VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------------- 221
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 221
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 225
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 227
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 232
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 236
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 236
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 238
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 243
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 244
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 245
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 245
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 245
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 247
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 247
XII. 상세표 ----------------------- 248
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 248
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 248
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 249
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 250
1. 전문가의 확인 ----------------------- 250
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 250
【 대표이사 등의 확인 】
2022년 사업보고서 대표이사 등 확인서.jpg
2022년 사업보고서 대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-4-31-4 |
※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| EVM SYSTEM PH CORP | 법인 | 신규 설립 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 국문 : (주) 이엔플러스
- 영문 : ENPLUS Co., Ltd.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 소방용 기계, 기구 등의 제조업 등을 영위할 목적으로 1980년 9월 30일에 설립된 (당시 상호 : 새서울산업주식회사) 회사를 모체로 하여 존속해 오다가, 2003년 12월 1일 (주)스타코의 소방사업부문을 인적분할하여 주식회사 스타코넷을 설립하였고, 2003년 12월 23일 주식회사 스타코넷은 유가증권시장 상장을 승인 받아 매매가 개시되었습니다. 2006년 5월 30일에는 주식회사 이엔쓰리(소멸법인)를 흡수합병하여 주식회사 이엔쓰리로 사명을 변경하였습니다. 2017년 12월 26일에는 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였고, 2020년 3월 30일에는 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
4. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주소 | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 |
| 전화번호 | 031-366-9600 |
| 홈페이지 | http://www.en3.co.kr |
5. 중소기업 등 해당 여부
| 구분 | 해당 | 미해당 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | ||
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | ||
| 중견기업 해당 여부 | 해당 |
6. 주요 사업의 내용
당사는 화재 및 구난 등 현장용 소방 차량 등을 제조하여 국가정부기관인 조달청 등에 납품하는 소방기업으로, 당사의 사업 내용과 관련하여 사업 부문별 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
| 평가기관(신용평가등급) | 신용등급(평가일) | 비고 |
|---|---|---|
| 2022년 | 2021년 | |
| 나이스디엔비(AAA ~ D) | - | B+(2022.06.09) |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2003년 12월 23일 | -- |
2. 회사의 연혁
1. 회사의 주요 연혁
| 일자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2003. 12 | 스타크와 스타코넷으로 인적분할 코스피 시장 상장 |
| 2006. 04 | ㈜스타코넷과 ㈜이엔쓰리 합병 |
| 2006. 08 | ㈜PSJInc 완전 자회사 편입 |
| 2006. 10 | 본점소재지 이전(경기도 화성시 비봉면) |
| 2006. 12 | 인도네시아 술라웨시 주정부 바이오에탄올사업 공동협력계약 체결 |
| 2006. 09 | 인도네시아 술라웨시 주정부와 바이오에탄올 사업을 위한 MOU 체결 |
| 2007. 06 | 인도네시아 현지법인 설립(PT EN3 GREENENERGY) |
| 2008. 03 | 인도네시아 술라웨시 지역 바이오칩 공장부지 매입 |
| 2008. 04 | 인도네시아 현지법인 Cassava chip 공장 착공 |
| 2008. 06 | 환경사업부문 ㈜이엔쓰리환경으로 물적분할 |
| 2008. 11 | 소방사업부 제품생산 OEM 방식 변경 - ㈜화이어 솔루션 설립 |
| 2010. 02 | ㈜에너게일과 풍력발전 사업관련 연구개발비 지원 계약체결 |
| 2010. 03 | 소방차 단일판매·공급계약 체결 192억 규모 소방차 수주 |
| 2010. 04 | 혼합기 엔진분리자치 납품 계약(로템) |
| 2010. 11 | 한국모바일인터넷(KMI) 설립을 위한 컨소시엄 참여계약체결 KMI와 휴대인터넷 기간통신사업 관련 전략적 제휴 협약체결 |
| 2011. 11 | 해외현지법인 PTEN3 GREEN ENERGY 카사바칩 중국수출 계약체결 140만 달러 규모의 카사바칩 수출계약 체결 |
| 2011. 12 | 공중풍력발전 IR 개최 |
| 2012. 03 | 공중부양풍력발전(주)에 당사 보유의 풍력발전 관련 모든 권리를 양수 |
| 2014. 09 | 업무협약(MOU)체결 : 경기도 재난안전본부 |
| 2014. 10 | 업무협약(MOU)체결 : 충청남도 부여소방서 |
| 2016. 10 | 베트남 연락 사무소 개설 |
| 2016. 11 | 베트남 소방청 구조공작차량 공급계약 체결 55억 규모 |
| 2016. 12 | 매출 410억원 달성 |
| 2017. 05 | 소방차 단일판매 공급계약 체결 65억 규모 |
| 2017. 06 | 베트남 소방청 구조공작차량 공급계약 체결 36억 규모 |
| 2017. 12 | ㈜네오나노메딕스코리아 설립 / 사명 변경 ㈜이엔쓰리 → ㈜나노메딕스 |
| 2018. 05 | ㈜카셈 인수 |
| 2018. 06 | 러시아 사다리차(48M)특장부분 공급계약 체결 3.5억 규모 |
| 2018. 11 | 김제 지사 설립 |
| 2018. 12 | 우즈베키스탄 사다리차(35M) 특장부분 6대 공급계약 체결 22억 규모 |
| 2019. 01 | 필리핀 물탱크차 20대 공급계약 체결 40억 규모 |
| 2019. 03 | 필리핀 구조차 6대 공급계약 체결 20억 규모 |
| 2019. 05 | 안영용 대표이사 취임 |
| 2019. 07 | 신사업 그래핀 투자 및 인수 |
| 2019. 12 | 필리핀소방청 탱크차 25대 계약 필리핀소방청 탱크차 20대 출고 전남소방본부 내폭화학차 출고 |
| 2020. 01 | 필리핀 펌프차 64대 공급계약 체결 130억 규모 |
| 2020. 03 | 사명변경 ㈜나노메딕스 → ㈜이엔플러스 |
| 2021. 02 | 경기도 소방재난본부 소방펌프차 공급계약체결(15대, 50억원 규모) |
| 2021. 03 | 필리핀 소방펌프트럭 공급계약(126대, 243억원 규모) |
| 2022. 02 | 최용인 각자대표이사 취임 |
| 2022. 03 | 경상북도 소방본부 소방펌프차 공급계약 체결(13대, 32억원 규모) |
| 2022. 03 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결(76대, 100억원 규모) |
| 2022. 04 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결(28대, 37억원 규모) |
| 2022. 05 | 2차전지 CNT 공급계약체결 (200억원 규모) |
| 2022. 09 | 탄소나노튜브(CNT) 관련 특허권 취득 |
| 2022. 10 | 필리핀 소방펌프차 공급계약 체결 (94대, 약 140억원 규모) |
2. 종속회사 연혁(1) (주)카셈
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2015.03 | 본점 소재지 변경(전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전) |
| 2015.04 | (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경 |
| 2017.11 | 정영우 각자대표이사 취임 |
| 2018.06 | 유성주 각자대표이사 사임 |
| 2019.06 | 정영우 대표이사 사임 |
| 2019.06 | 박종성 대표이사 취임 |
| 2021.09 | 조순환 대표이사 취임(박종성 대표이사 사임) |
3. 본점소재지 및 변경
| 구 분 | 본 점 소 재 지 | 비 고 |
|---|---|---|
| 설 립 당 시 | 경기도 부천시 오정구 삼정동 224 - 3 | |
| 이전 | 경기도 시흥시 정왕동 1262 - 6 | 사세확장 이전 |
| 이전 | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 | - |
4. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 (신규, 재선임) | 임기만료 또는 해임 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 이준규, 사외이사 김세중 | ||
| 2021년 09월 30일 | 임시주총 | 사내이사 이형종, 사내이사 김준호, 사내이사 최용인, 사내이사 권상훈, 사내이사 최왕규, 사외이사 고현기, 사외이사 김기범, 상근감사 박종신 | 감사 위금숙 | |
| 2021년 06월 18일 | 임시주총 | 사내이사 문정식, 사내이사 임수동, 사내이사 이강현, 사내이사 한 영, 사외이사 맹대영, 사외이사 최현진 | ||
| 2021년 03월 31일 | 정기주총 | 사외이사 신동재, 사내이사 이순상 | 강건욱(임기만료) | |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 강태경, 상근감사 김정근, 사내이사 안영용, 사외이사 강우규 | - | |
| 2019년 08월 30일 | 정기주총 | 사내이사 짐 로저스, 사내이사 이정훈 | ||
| 2018년 10월 18일 | 임시주총 | 사내이사 최영선, 사내이사 이순상 | ||
| 2018년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 오근희, 사내이사 유석균, 사외이사 강건욱 |
5. 최대주주 변동현황
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2017.05.30 | 림테크(주) | (주)오에스티에이 | 유상증자 |
| 2021.05.14 | (주)오에스티에이 | 안종규 | 단순투자 |
| 2021.06.30 | 안종규 | 임권일 | 단순투자 |
| 2021.08.02 | 임권일 | (주)오에스티에이 | 장외매수 |
| 2022.02.22 | (주)오에스티에이 | 에이팀하모니제1호 사모투자합자회사 | 장외매수 |
6. 상호의 변경
당사는 2006년 5월 30일에는 주식회사 이엔쓰리(소멸법인)를 흡수합병하여 주식회사 이엔쓰리로 사명을 변경하였습니다. 2017년 12월 26일에는 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였고, 2020년 3월 30일에는 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
7. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
9. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
10. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
(1) 유형자산 양도
1) 이사회 결의일 : 2022년 05월 11일
양도예정일자 : 2023년 04월 28일
- 기존 양도예정 일자는 2022년 12월 30일이었으나, 상호 합의에 따른 토지 및 건물 잔금 지급 일정 변경하였습니다.
2022.12.29 [기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 공시 참조
2) 자산구분 : 토지 및 건물 (충청북도 진천군 광혜원면 실원리 6번지 외 토지 및 건물)
3) 양도 내역 : 25,000,000,000원
4) 양도 목적 및 영향 : 현금 유동성 확보를 통한 신규사업부분 투자 재원 확보
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 20기(2022년말) | 19기(2021년말) | 18기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 58,337,806 | 51,499,987 | 42,310,049 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 101,854,680 | 101,854,680 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 43,516,874 | 43,516,874 |
| 1. 감자 | |||
| 2. 이익소각 | |||
| 3. 상환주식의 상환 | |||
| 4. 기타 | |||
| 우선주 | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 58,337,806 | 58,337,806 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | - | - |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 58,337,806 | 58,337,806 |
5. 정관에 관한 사항
1. 최근 개정일
정관의 최근 개정일은 제 19기 정기주주총회(2022년 03월 31일)입니다.
(1) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경 이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 31일 | 정기주주총회 | 제2조(목적) 사업 다각화를 위한 사업목적추가 | |
| 2021년 09월 30일 | 임시주주총회 | 제2조(목적) 사업 다각화를 위한 사업목적추가 | |
| 2021년 06월 18일 | 임시주주총회 | 제2조(목적) 사업 다각화를 위한 사업목적추가 | |
| 2021년 03월 31일 | 제18기 정기주주총회 | 제8조의 2(우선주식의 수와 내용), 제8조의 3(전환주식), 제11조 (주식매수선택권), 제12조 (동등배당), 제13조 (명의개서대리인), 제14조 (주주명부 작성ㆍ비치), 제15조 (기준일), 제16조 (전환사채의 발행), 제17조 (신주인수권부사채의 발행), 제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제19조 (소집시기), 제42조 (감사의 선임), 제51조 (이익배당) | 상법개정반영, 전자등록제도 도입반영 |
| 2020년 03월 30일 | 제17기 정기주주총회 | 제1조(상호), 제2조(목적) | 경영환경개선 및 사업 다각화를 위한 상호변경 및 사업목적추가 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 사업의 내용
당사는 소방차 매출 증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사의 당해 사업년도 매출의 대부분을 차지하고 있는 소방차사업 부문에서도, 국내의 경우에는 소형 사다리차량 시장 진입과 특수차량 도입 등을 진행하고 있고, 해외의 경우에는 현지 시장에 직접 출장과 연락사무소 개소를 통한 진출지역과 시장점유율 확보를 통하여 매출증대를 꾀하고 있습니다. 향후 협력관계를 통하여 특수차량 등 국내 도입이 필요한 차량에 대해서는, 신종의 소방차량을 수입하여 국내 소방차 시장의 점유율의 상승은 물론 소방차의 기술발전이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 국내의 노후화된 소방차들의 교체가 원활히 이루어지거나, 현재의 소방차가 다각화로 지속적인 변모가 이루어진다면 당사의 영업개황은 더욱 활기를 띄게 될 것입니다.
(2) 시장점유율
소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만, 이 업체들은 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 현재 소방차의 시장점유율은 약 16여개 업체가 약 98% 시장점유율을 가지고 있으며, 과거 대비 계속적으로 상승하는 추세이며, 현재 입찰계약에 따른 수주기준으로 약 20~30% 정도의 시장점유율을 차지하고 있다고 예측할 수 있습니다.
(3) 시장의 특성
소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정 등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 상황입니다. 소방관련분야 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며, 소방기기관련 제조업 뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업 등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
최근 친환경 사업(이차전지, ESS, 대체에너지, 전기자동차 등)의 대두 이전부터 신소재 분야 연구를 통한 사업을 준비하여 왔고, 선제적으로 연구 및 생산 중입니다. 신소재 분야에서는 이차전지 주요 소재인 전극, 도전재의 효율을 타제품 대비 증대할 수 있도록 연구 중에 있으며, 상용화 성공 시 당사의 소재와 이차전지 개발을 통한 매출증대가 있을 것을 예측이 되고 있습니다. 자사의 2차전지 공장은 믹싱, 코팅, 프레스, 슬리팅, 조립까지의 공정을 모두 보유하고 있으며, 주 고객사의 제작 요청에 의한 전극을 생산하여 납품하는 일을 하고 있습니다. 또한 자사 기술력과 보유 설비를 토대로 거래처의 요구사항을 반영하여 상품 제공하는 방식인 당사 제품 판매 방식과 고객 요청에 의한 제조하는 고객 요구 제품방식으로 만드는 사업방식이 있습니다. 자사의 방열공장은 연 2500톤의 생산가능량으로 효과적인 방열소재를 생산하고 있습니다. 추후 약 연 4500톤으로 증설계획이 있습니다.
```# 2. 사업의 내용
1. 주요 제품 및 서비스
당사는 배터리 셀과 팩 사이의 공기공간(Air Space)를 메꾸어 효과적으로 열을 방출하도록 돕는 높은 열 전도성의 물질인 방열 갭필러와 일종의 단열제로서 배터리의 열폭주가 시작될 때 배터리의 발화를 지연시키는 소재인 갭 필리겔 생산 중에 있습니다.
전기차량 분야는 수요가 가장 많은 1톤급 차량의 운송량을 증가시키는 축연장 사업도 진행 중이며, 현재는 인증기관에서 테스트 완료 후 공급이 가능한 상태입니다. 아울러 본 차량을 연계한 냉장/냉동 탑차, 캠핑카 등 또한 개발 준비 중에 있습니다.
향후 전기차 개조(축연장)이 아닌 일반 전기차(소방차 포함)도 사업 검토 중입니다.
1. 주요 제품, 서비스 등
당사는 소방제품사업중 매출비중을 크게 차지하고 있는 소방차를 제작하여 국가기관인 조달청 및 각지역 소방본부에 납품하고 있습니다. 소방부문 각 제품군별로 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(1) 주요 제품 현황
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제20(당)기 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차 | 특장차사업 | 소방용 | 이엔플러스 | 21,557,385,365 | 94.17 |
| 기타 | 부품, 외주가공품 등 | - | 이엔플러스 | 1,333,696,439 | 5.83 | |
| [ 합 계 ] | 22,891,081,804 | 100.00 |
(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| 품 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 소방차 | |||
| 내수 | 279,814 | 260,000 | 198,045 |
| 수출 | 148,775 | 194,822 | 1,035,895 |
산출기준
1) 산출대상 : 주요제품별 매출비율이 높은 품목 선정
2) 산출단위 : 천원
3) 산출방법 : 당기 매출금액 / 당기 매출수량(단순평가가격)
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료에 관한 사항
당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료인 자동차(샷시)는 현대자동차(주)와 대우자동차 등에서 조달하고 있습니다. 그 외 소방차생산을 위한 각종 원재료는 조양메탈(주) 외 100여곳의 업체에서 조달하고 있습니다. 당사와 거래업체간의 특수한 거래관계를 맺고 있는 업체는 존재하지 않고, 당사와 공급업체간의 조달관계는 납품의 지연이나 원재료의 하자등이 발생하지 않고 원만하게 이루어지고 있습니다.
(1) 주요 원재료 등의 매입현황
| 부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제20(당)기 매입액 | 매입업체 | 공급의 안정성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 원재료 | 자동차 샤시 | 소방차 | 2,468,705 | 현대자동차(주)외 | 안정 |
| 원재료 | 적재품, 경광등 외 | 소방차 | 14,209,910 | 조양메탈(주)외 | 안정 | |
| 계 | 16,678,615 |
(2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| 품 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 자동차(대) | 164,580 | 89,009 | 124,364 |
| 펌프BODY | 29,310 | 6,000 | 5,700 |
산출기준
1) 산출대상 : 주요원재료별 입고비율이 높은 품목 선정
2) 산출단위 : 천원
3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 / 당기 입고수량(단순평가가격)
단, 특장차 외주생산(수입외주포함) 관련 가격은 반영하지 않음.
2. 생산 및 설비에 관한 사항
당사의 생산과 관련하여 소방차의 경우 직접 제작 생산 작업이 이루어지고 있어, 생산능력과 생산실적은 제품별로 구분하지 않고 소방차 생산의 부문만 명기합니다.
당사의 제20기(당) 총 가동일수는 240일이며, 총 가동시간은 1,920시간, 1일 평균 가동시간은 8시간입니다. 생산능력은 소방차 생산 후 납품한 수량을 기준으로 나타낸 것입니다.
(1) 생산능력
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차류 | - | 130 | 240 | 100 |
| 합 계 | 130 | 240 | 100 |
주) 상기의 생산능력은 연간 생산실적에 평균가동율을 근거로 산출한 자료임.
산출기준
생산능력 = 생산실적(1+(1-평균가동율))
산출방법
평균가동율은 제20(당)기 평균가동율을 기준하여 산출한다. 생산실적에 평균가동율을 감안한 표준 생산능력을 산출한다. 단 소방차류는 출고기준으로 최대생산능력 산출에 적용시키지 않음.
(2) 평균가동시간
| 사업소 | 1일 평균가동시간 | 월평균가동일수 | 가동일수 | 가동시간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화성(본사) | 8 | 20 | 240 | 1,920 | - |
주) 가동시간은 2022.12.31. 기준으로 작성한 자료임
(3) 생산실적 및 가동률
- 생산실적
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차류 | - | 130 | 230 | 89 |
| 합 계 | 130 | 230 | 89 |
주) 상기 생산 실적은 당사의 자체 생산만을 반영함.
- 당해 사업연도의 가동률
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 소방사업(소방차) | 1,920 | 1,747 | 91 |
주) 상기의 가동률은 2022.12.31. 기준으로 작성한 가동률임.
(4) 생산설비의 현황 등
1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 3,340,654 | - | (8,080) | 3,332,574 | 26,891,476 | - | (8,080) | 26,883,396 |
| 건물 | 12,684,905 | (1,159,765) | (1,881,759) | 9,643,381 | 4,719,861 | (1,044,271) | (1,881,759) | 1,793,831 |
| 구축물 | 1,133,266 | (124,025) | (891,115) | 118,126 | 2,258,861 | (212,320) | (891,115) | 1,155,426 |
| 기계장치 | 8,807,882 | (902,132) | (187,397) | 7,718,353 | 1,622,841 | (595,752) | (266,386) | 760,703 |
| 차량운반구 | 518,033 | (175,501) | (36,419) | 306,113 | 220,402 | (118,638) | (36,419) | 65,345 |
| 기타의 유형자산 | 3,953,771 | (933,343) | (451,162) | 2,569,266 | 1,610,421 | (626,195) | (451,162) | 533,064 |
| 건설중인자산 | 1,042,602 | - | - | 1,042,602 | 7,003,128 | - | - | 7,003,128 |
| 사용권자산 | 1,785,924 | (826,192) | (365,883) | 593,849 | 1,456,307 | (522,373) | (391,887) | 542,047 |
| 합 계 | 33,267,037 | (4,120,958) | (3,821,815) | 25,324,264 | 45,783,297 | (3,119,549) | (3,926,808) | 38,736,940 |
2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,883,396 | - | (3,217,918) | - | (1,283,808) | (19,049,096) |
| 건물 | 1,793,831 | - | - | (115,492) | - | 7,965,042 |
| 구축물 | 1,155,426 | 102,409 | - | (22,634) | - | (1,117,075) |
| 기계장치 | 760,703 | 5,225,280 | - | (333,801) | - | 2,066,171 |
| 차량운반구 | 65,345 | 180,667 | - | (56,864) | - | 116,965 |
| 기타의 유형자산 | 533,064 | 1,576,232 | (4,409) | (306,290) | - | 770,669 |
| 건설중인자산(*) | 7,003,128 | 9,563,578 | - | - | - | (15,524,104) |
| 사용권자산 | 542,047 | 409,593 | (25,249) | (332,542) | - | - |
| 합계 | 38,736,940 | 17,057,759 | (3,247,576) | (1,167,623) | (1,283,808) | (24,771,428) |
② 전기
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,702,339 | 181,057 | - | - | - | - |
| 건물 | 1,854,500 | 5,000 | - | (65,669) | - | - |
| 구축물 | 1,198,943 | 18,500 | - | (62,017) | - | - |
| 기계장치 | - | 789,747 | - | (29,044) | - | - |
| 차량운반구 | - | 68,143 | (1) | (2,797) | - | - |
| 기타의 유형자산 | - | 591,032 | - | (57,968) | - | - |
| 건설중인자산 | 2,716,225 | 3,843,683 | - | - | - | 443,220 |
| 사용권자산 | - | 691,223 | - | (149,176) | - | - |
| 합계 | 32,472,007 | 6,188,385 | (1) | (366,671) | - | 443,220 |
3) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 207,954천원과 443,220천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 18.29%와 14.66%입니다.
4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 201,485 | 286,732 |
| 차량운반구 | 392,364 | 255,315 |
| 합 계 | 593,849 | 542,047 |
② 리스부채
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 379,835 | 378,514 |
| 비유동 | 415,833 | 456,005 |
| 합 계 | 795,668 | 834,519 |
5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 241,106 | 119,978 |
| 차량운반구 | 91,436 | 29,199 |
| 합 계 | 332,542 | 149,177 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 109,562 | 77,338 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 155,536 | 174,074 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 31,784 | 25,130 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 12,170 | 5,084 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 681,342천원과 493,593천원 입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출에 관한 사항
당사는 소방차를 주력으로 판매하고 있으며 상품으로는 살균기 등이 있고, 기타에는 외주가공품이나 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출실적
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방 | 제품 | 소방차류 | |||
| 내 수 | 8,737,521 | 13,008,880 | 15,003,041 | ||
| 수 출 | 13,437,522 | 37,447,966 | 9,360,798 | ||
| 합 계 | 22,175,043 | 50,456,846 | 24,363,839 | ||
| 기타 | 내 수 | 105,237 | 294,094 | 889,306 | |
| 수 출 | 99,809 | 40,847 | - | ||
| 합 계 | 205,046 | 334,941 | 889,306 | ||
| 비소방 | 제품 | 살균기류 | |||
| 내 수 | 186,450 | 269,050 | - | ||
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 186,450 | 269,050 | - | ||
| 상품 | - | ||||
| 내 수 | 132,000 | 162,780 | - | ||
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 132,000 | 162,780 | - | ||
| 기타 | 내 수 | 192,543 | 420,401 | - | |
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 192,543 | 420,401 | - | ||
| 합 계 | |||||
| 내 수 | 9,353,751 | 14,155,205 | 15,892,346 | ||
| 수 출 | 13,537,331 | 37,488,812 | 9,360,798 | ||
| 합 계 | 22,891,082 | 51,644,018 | 25,253,145 |
(2) 판매방법 및 전략
당사의 소방차 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다.
당사의 판매전략은 영업사원의 자질 향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성 있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품을 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다.
2. 수주현황
당사의 보고서 작성 기준일 현재(2022.12.31)까지의 조달청과의 제3자단가 수주계약(MASS)은 아래와 같습니다.
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 소방펌프차 | 2022-04-08 | 2023-06-06 | 28 | 3,752,980,000 | - | - | 28 | 3,752,980,000 |
| 소방펌프차 | 2022-10-11 | 2023-10-11 | 94 | 13,919,661,000 | - | - | 94 | 13,919,661,000 |
| 2차전지 CNT 소재 | 2022-05-09 | 2023-12-29 | - | 22,163,856,000 | - | - | - | 22,163,856,000 |
| 합 계 | 122 | 39,836,497,000 | - | - | 122 | 39,836,497,000 |
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 55,540,873 | 30,435,536 |
| 자본총액(B) | 64,786,770 | 72,374,343 |
| 부채비율(A/B) | 85.73% | 42.05% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,095,181 | (1,095,181) | 3,184,021 | (3,184,021) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,865,369 | 4,789,211 |
| 장단기금융상품 | 1,689,151 | 1,622,179 |
| 매출채권 | 10,878,062 | 32,474,316 |
| 기타금융자산 | 2,934,558 | 1,604,772 |
| 합 계 | 19,367,140 | 40,490,478 |
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 11,288,180 | 10,274,571 | 652,926 | 125,900 | 234,783 |
| 대손충당금 | (532,657) | - | (216,974) | (125,900) | (189,783) |
| 소계 | 10,755,523 | 10,274,571 | 435,952 | - | 45,000 |
| 기타금융자산 | 3,323,533 | 1,397,694 | (652,941) | 2,154,707 | 424,073 |
| 대손충당금 | 3,526,274 | 5,227,784 | 869,630 | (2,151,725) | (419,415) |
| 소계 | 1,637,023 | 1,412,694 | 216,689 | 2,982 | 4,658 |
| 기타비유동금융자산 | 15,950,504 | 478,494 | 113,145 | 558,633 | 14,800,232 |
| 대손충당금 | (14,652,680) | - | - | - | (14,652,680) |
| 소계 | 1,297,824 | 478,494 | 113,145 | 558,633 | 147,552 |
| 합계 | 13,690,370 | 12,165,759 | 765,786 | 561,615 | 197,210 |
② 전기말
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,754,099 | 31,971,184 | 5,614 | 503,261 | 274,040 |
| 대손충당금 | (279,783) | - | - | (65,743) | (214,040) |
| 소계 | 32,474,316 | 31,971,184 | 5,614 | 437,518 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 2,148,421 | 1,089,571 | 128,469 | 527,974 | 402,406 |
| 대손충당금 | (1,289,472) | (460,154) | (153,681) | (308,206) | (367,431) |
| 소계 | (621,051) | (850,583) | (25,212) | 219,768 | 34,976 |
| 기타비유동금융자산 | 14,452,722 | - | 29,330 | 1,602,276 | 12,821,117 |
| 대손충당금 | (13,706,898) | - | - | (1,015,087) | (12,691,811) |
| 소계 | 745,824 | - | 29,330 | 587,189 | 129,305 |
| 합계 | 32,599,089 | 31,120,601 | 9,732 | 1,244,475 | 224,281 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.# 6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 연구개발활동
당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다.
(1) 연구개발 담당조직
| 사업부 | 성명 | 직책 | 학력 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|
| 소방차 | 조순환 | 총괄 | 전북대학교정밀기계공학과 | 금호타이어 연구소대우상용차 특장개발한국상용차 이베코서광산업 벤츠/만 |
| 박준오 | 연구원 | 인천전문대 기계설계과 | 에버다임/세진삼일자동차 | |
| 유재성 | 연구원 | 전주대학교에너지공학과 | 골드밴 월드이엔씨 | |
| 전수철 | 연구원 | 조선이공대학교 전기과 | 이엔플러스 | |
| 김동연 | 연구원 | 인덕대학교 | 한성티앤아이삼공전기 공업 | |
| 신예진 | 연구원 | 한양사이버대학교기계제어공학과 | 명성오토메이션제이엠피 |
(2) 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 과 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | 제18기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - |
| 인 건 비 | - | - | - | - |
| 용 역 비 | 2,908,824 | 1,383,972 | 144,372 | - |
| 연구개발비용 계 | 2,908,824 | 1,383,972 | 144,372 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 12.71% | 2.68% | 0.57% | - |
(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기간 | 연구결과및 기대효과 | 제품명 | 반영내용 |
|---|---|---|---|---|
| 02.02~02.04 | 상품화에 따른 매출증가 | 스프링클러헤드(1품목) | 품목추가 | |
| 02.04~02.12 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.03~02.05 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 〃 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 〃 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 제품개선 | 01.04~02.09 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목) | 품질향상 |
| 01.04~02.10 | 〃 | 자동식 소화기류 (2품목) | 〃 | |
| 02.04~02.09 | 법개정 | 간이소화용규류(1품목) | 〃 | |
| 02.02~02.10 | 품질향상 | 스프링클러헤드류(2품목) | 〃 | |
| 02.02~02.05 | 〃 | 소화전류(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 유수검지장치류(8품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 상품화에따른 매출증가 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 품목추가 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.02~03.03 | 제품에따른 매출증가 | 수동식소화기(3품목) | 제품에따른 매출증가 | |
| 03.04~03.04 | 품질향상 | 수동식소화기(8품목) | 〃 | |
| 02.07~03.05 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.11~03.02 | 〃 | 자동확산소화용구(1품목) | 〃 | |
| 03.01~03.02 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.09~03.09 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.06~03.09 | 〃 | 옥내소화전방수구(2품목) | 〃 | |
| 03.01~03.09 | 〃 | 옥외소화전방수구(1품목) | 〃 | |
| 04.01~04.07 | 〃 | 스프링클러헤드(4품목) | 〃 | |
| 04.02~04.06 | 〃 | 간이소화용구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.08 | 〃 | 자동확산소화공구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.11 | 〃 | 압력스위치(2품목) | 품질향상 | |
| 제품개발 | 03.06~04.04 | 제품에따른 매출증가 | 수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목) | 품목추가 |
| 03.08~04.06 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 비압력식 소화기(1품목) | 〃 |
상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄.
7. 기타 참고사항
1. 산업의 분석
(1) 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.
(4) 시장의 여건
향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.
(5) 경쟁요소
국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다.
2. 종속회사(주식회사 카셈)의 주요 사업내용
(1) 회사의 개요
| 상호 | ㈜카셈 |
| 설립일 | 2017.05.07 |
| 주소 | 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길45-87 |
| 주요사업 | 환경특수차량 제조업 |
| 최근사업연도말 자산총액 | 4,625,414 천원 |
(2) 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2015.03 | 본점 소재지 변경(전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전) |
| 2015.04 | 상호 변경(금강차체 -> 카셈) |
| 2015.04 | (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경 |
| 2017.11 | 정영우 각자대표이사 취임 |
| 2018.06 | 유성주 각자대표이사 사임 |
| 2019.06 | 박종성 대표이사 취임(정영우 대표이사 사임) |
| 2021.09 | 조순환 대표이사 취임(박종성 대표이사 사임) |
(3) 생산제품
| 품 목 | 구체적용도 |
|---|---|
| 암롤박스 8종 | 운송용, 폐기물, 일반폐기물, 산업용 폐기물 |
| 특수차량 8종 | 습건식 진공흡입, 암롤트럭, 압축진개, 버큠로리, 하수구준설, 노면청소차, 유류탱크로리, 각종 살수 탱크로리 |
| 기타 차량 3종 | 아스팔트 살포차, 아스콘 보온차, 셀프로더 |
(4) 주요시장
| 관급 | 민수 |
|---|---|
| 정부산하기관 (소방방재청, 방위사업청, 해양경찰청 등) | 전국 10,630개의 주유소 |
| 분뇨수거업체 | |
| 환경관련업체(환경관리주식회사, 녹색기술단 등) | |
| 기타 개인사업자 | |
| 공공기관 (한국도로공사, 수자원공사 등) | |
| 전국 263개 지자체 및 산하기관 (도시공사, 농업기술센터 등) | |
| 기타(양돈협회, 자원재활용처리장 등) |
3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다.
(1) 특허권
| No | 명 칭 | 등록일자 | 특허번호 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특정차량 이동경로를 다른 차량에게 안내하는 서비스 제공방법 | 06.07.06 | 600678 | 이엔플러스 | 유효 |
| 2 | 무향 칼만 필터를 이용한 동시 위치 추정 및 지도 작성시스템 및 방법 | 09.01.13 | 879701 | 이엔플러스 | 유효 |
| 3 | 튜브부양체를 이용한 공중 풍력발전시스템 | 09.02.23 | 886214 | 이엔플러스 | 유효 |
| 4 | 그래픽스 처리 유닛을 이용한 사진트리 기반의 지형 렌더링 방법 | 09.12.30 | 935886 | 이엔플러스 | 유효 |
| 5 | 차량의 조향 방법 및 그 장치 | 10.03.03 | 946723 | 이엔플러스 | 유효 |
| 6 | 가속도 센서를 이용한 사용자 상태 인식방법 | 10.06.22 | 966921 | 이엔플러스 | 유효 |
| 7 | 무선인식 결합 항법시스템에 기반한 정밀항법시스템 | 10.07.22 | 972815 | 이엔플러스 | 유효 |
| 8 | 플러그인 하이브리드 전기자동차의 충전 장치 및 충전 방법 | 11.02.08 | 1014539 | 이엔플러스 | 유효 |
| 9 | 지리정보를 제공하는 디지털 카메라 | 11.02.24 | 1019185 | 이엔플러스 | 유효 |
| 10 | 고성능 물안개 분사장치 및 이를 구비하는 소방차 | 11.11.29 | 1089799 | 이엔플러스 | 유효 |
| 11 | 배터리 전력 제어 장치, 휴대 기기 및 이의 제어 방법 | 12.05.08 | 1146383 | 이엔플러스 | 유효 |
| 12 | 가변 패스워드를 이용한 사용자 단말기의 패스워드 인증 방법 및 그 장치 | 12.11.09 | 1201934 | 이엔플러스 | 유효 |
| 13 | 이동통신 단말기의 텔레매틱스 서비스를 위한 지도 데이터업그레이드 방법과 그를 수행하는 지도 업그레이드 서버 및시스템 | 12.11.09 | 1202068 | 이엔플러스 | 유효 |
| 14 | PP소재 물탱크를 구비하는 경량 소방차 | 15.01.20 | 1486223 | 이엔플러스 | 유효 |
| 15 | 알루미늄 바디를 구비하는 경량 소방차 | 15.03.16 | 1504549 | 이엔플러스 | 유효 |
| 16 | GIS 기반의 네트워크 정보 표시장치 | 17.09.26 | 979200 | 이엔플러스 | 유효 |
| 17 | 도면을 이용한 격자지도 생성방법 및 장치 | 17.09.26 | 917756 | 이엔플러스 | 유효 |
| 18 | 투척용 소화물의 사용 여부 및 위치확인시스템 | 18.07.13 | 1880024 | 이엔플러스 | 유효 |
| 19 | 안전지지대를 구비한 소방차 | 19.04.01 | 1966078 | 이엔플러스 | 유효 |
| 20 | 사다리 고정장치가 구비된 소방차 | 19.04.01 | 1966079 | 이엔플러스 | 유효 |
| 21 | 핸디타입 스프레이 연동형 음파 소화기 | 19.05.20 | 1982069 | 이엔플러스 | 유효 |
| 22 | 핸디타입 스프레이 결합형 음파 소화기 | 19.05.20 | 1982070 | 이엔플러스 | 유효 |
| 23 | 무인 비행체를 이용한 불발 소화물 탐색시스템 | 19.06.21 | 1993594 | 이엔플러스 | 유효 |
| 24 | 음파소화기 | 19.11.15 | 2047293 | 이엔플러스 | 유효 |
| 25 | 초음파를 이용한 음파소화기 | 19.11.15 | 2047297 | 이엔플러스 | 유효 |
| 26 | 긴급 구조차(골목형) | 20.02.26 | 2083893 | 이엔플러스 | 유효 |
| 27 | 버켓을 구비하는 소방차 | 20.02.26 | 2083894 | 이엔플러스 | 유효 |
| 28 | 탄소나노선재의 제조장치 및 제조방법 | 21.01.13 | 982200 | 이엔플러스 | 유효 |
| 29 | 리튬이차전지용 코어쉘 구조를 갖는 양극활물질의 제조방법 | 22.01.05 | 1673660 | 이엔플러스 | 유효 |
| 30 | 잔류 리튬 이온을 제거시키기 위한 열처리방법, 그 열처리방법을 적용한 양극활물질의 제조방법, 그 제조방법으로 제조된 양극활물질 및 리튬이차전지 | 22.01.05 | 1647198 | 이엔플러스 | 유효 |
| 31 | 소방차 방수 압력 조절 시스템 | 22.07.28 | 2428022 | 이엔플러스 | 유효 |
| 32 | 탄소나노튜브 번들 합성용 촉매의 제조 방법 및 이를 이용한 탄소나노튜브 번들의 제조 방법 | 22.09.20 | 2307637 | 이엔플러스 | 유효 |
| 33 | 탄소-실리콘 복합 전극 물질 및 이의 제조 방법 | 22.10.31 | 1613518 | 이엔플러스 | 유효 |
| 34 | 리튬 이차전지용 고체전해질과 그 제조방법 및 상기 고체전해질을 포함하는 리튬 이차전지 | 22.11.03 | 1460113 | 이엔플러스 | 유효 |
| 35 | 고용량의 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 양극 및 리튬 이차 전지 | 22.12.08 | 1671067 | 이엔플러스 | 유효 |
| 36 | 나노 다공성 실리콘, 그 제조 방법, 및 그를 포함하는 리튬이온전지 | 22.12.08 | 2007562 | 이엔플러스 | 유효 |
| 37 | 음파 소화기용 스피커 | 22.12.30 | 2484640 | 이엔플러스 | 유효 |
| 38 | 음파 소화기용 스피커 | 22.12.30 | 2484639 | 이엔플러스 | 유효 |
(2) 실용신안권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 406150 | 플러쉬헤드일체형 | 06.01.09 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 408356 | 스프링쿨러헤드보호캡 | 06.02.02 | 이엔플러스 | 유 효 |
(3) 의장권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 392898 | 소방 압력 탱크용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 392899 | 소방 밸브용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 3 | 0420096 | 스프링쿨러헤드 보호캡 | 06.07.11 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 4 | 0420097 | 드라이헤드(플러쉬 타입) | 06.07.11 | 이엔플러스 | 유 효 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 원)
| 구분 | 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| 연결재무상태표 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 57,415,297,536 | 48,698,471,324 | 19,569,441,152 |
| ㆍ당좌자산 | 49,455,460,832 | 43,571,914,334 | 15,237,254,104 |
| ㆍ재고자산 | 7,959,836,704 | 5,126,556,990 | 4,332,187,048 |
| [비유동자산] | 69,912,345,832 | 54,111,407,149 | 71,012,426,829 |
| ㆍ투자자산 | 36,419,431,587 | 14,340,191,819 | 37,518,419,755 |
| ㆍ유형자산 | 25,324,265,188 | 38,736,941,180 | 32,472,007,074 |
| ㆍ무형자산 | 1,168,649,057 | 1,034,274,150 | 1,022,000,000 |
| 자산총계 | 120,327,643,368 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 |
| [유동부채] | 54,988,092,370 | 29,072,455,139 | 27,153,778,490 |
| [비유동부채] | 552,780,669 | 1,363,080,666 | 7,904,305,147 |
| 부채총계 | 55,540,873,039 | 30,435,535,805 | 35,058,083,637 |
| [지배기업의 소유지분] | 64,589,592,405 | 72,369,343,668 | 55,523,784,344 |
| [자본금] | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 |
| [자본잉여금] | 159,042,584,112 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 |
| [기타자본구성요소] | 2,280,091,335 | 2,325,600,490 | 2,097,394,812 |
| [이익잉여금(결손금)] | -125,901,986,042 | -90,097,244,519 | -70,258,259,465 |
| [비지배주주지분] | 197,177,924 | 4,999,000 | - |
| 자본총계 | 64,786,770,329 | 72,374,342,668 | 55,523,784,344 |
| 자본과부채총계 | 120,327,643,368 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 |
| 연결손익계산서 | 22.01.01~22.12.31 | 21.01.01~21.12.31 | 20.01.01~20.12.31 |
| 매출액 | 26,895,279,587 | 55,395,307,036 | 27,447,157,659 |
| 영업이익(손실) | -13,174,840,671 | -1,916,356,326 | -8,333,208,991 |
| 당기순이익(손실) | -36,257,081,136 | -19,549,396,989 | -14,091,243,788 |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | -36,294,743,143 | -19,549,396,989 | -14,091,243,788 |
| 기본주당순이익(손실) | -640 | -402 | -362 |
| 희석주당순이익(손실) | -640 | -402 | -362 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 2 | 1 |
2. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 원)
| 구분 | 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 52,991,020,039 | 47,328,218,286 | 22,410,810,558 |
| ㆍ당좌자산 | 45,724,605,353 | 43,111,855,925 | 18,085,527,082 |
| ㆍ재고자산 | 7,266,414,686 | 4,216,362,361 | 4,325,283,476 |
| [비유동자산] | 59,489,065,000 | 54,326,544,606 | 72,088,708,544 |
| ㆍ투자자산 | 33,362,321,618 | 14,704,351,248 | 38,594,701,470 |
| ㆍ유형자산 | 24,961,342,232 | 38,589,033,108 | 32,472,007,074 |
| ㆍ무형자산 | 1,165,401,150 | 1,033,160,250 | 1,022,000,000 |
| 자산총계 | 112,480,085,039 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 |
| [유동부채] | 48,709,078,041 | 27,259,404,222 | 26,039,300,275 |
| [비유동부채] | 415,047,341 | 1,096,422,886 | 7,369,248,217 |
| 부채총계 | 49,124,125,382 | 28,355,827,108 | 33,408,548,492 |
| [자본금] | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 |
| [자본잉여금] | 159,042,584,112 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 |
| [기타자본구성요소] | 2,219,568,127 | 2,219,568,127 | 2,142,822,977 |
| [이익잉여금(결손금)] | -127,075,095,582 | -89,061,620,040 | -64,736,501,364 |
| 자본총계 | 63,355,959,657 | 73,298,935,784 | 61,090,970,610 |
| 자본과부채총계 | 112,480,085,039 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 손익계산서 | 22.01.01~22.12.31 | 21.01.01~21.12.31 | 20.01.01~20.12.31 |
| 매출액 | 22,891,081,804 | 51,644,017,884 | 25,253,144,770 |
| 영업이익(손실) | -13,456,719,981 | -4,307,825,239 | -5,243,829,932 |
| 당기순이익(손실) | -38,636,865,328 | -24,301,654,266 | -12,292,659,355 |
| 기본주당순이익(손실) | -682 | -500 | -316 |
| 희석주당순이익(손실) | -682 | -500 | -316 |
2.
① 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,014,264 | 3,014,264 | 3,014,264 | - |
| 미지급금 | 2,016,873 | 2,016,873 | 2,016,873 | - |
| 미지급비용 | 887,182 | 887,182 | 887,182 | - |
| 리스부채 | 795,668 | 979,618 | 469,366 | 510,252 |
| 단기차입금 | 5,078,273 | 5,089,043 | 5,089,043 | - |
| 장기차입금 | 33,160 | 33,448 | 33,448 | - |
| 전환사채 | 18,836,014 | 39,355,308 | 700,000 | 38,655,308 |
| 합계 | 30,661,434 | 51,375,736 | 12,210,176 | 39,165,560 |
② 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | 1,046,185 | 1,046,185 | - |
| 미지급금 | 944,110 | 944,110 | 944,110 | - |
| 미지급비용 | 242,593 | 242,593 | 242,593 | - |
| 리스부채 | 834,519 | 995,841 | 459,038 | 536,803 |
| 단기차입금 | 150,000 | 151,258 | 151,258 | - |
| 장기차입금 | 232,120 | 237,078 | 203,778 | 33,300 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 합계 | 17,103,864 | 20,805,565 | 20,235,462 | 570,103 |
연결 재무상태표
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
제 18 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 57,415,297,536 | 48,698,471,324 | 19,569,441,152 |
| 현금및현금성자산 | 3,782,158,666 | 4,790,857,151 | 4,526,642,296 |
| 단기금융상품 | 83,210,315 | 90,304,000 | |
| 매출채권 | 10,878,061,621 | 32,474,315,853 | 3,060,414,741 |
| 기타유동금융자산 | 1,636,734,001 | 858,947,618 | 733,534,502 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 4,358,370,423 | 3,569,860,438 | 1,109,076,850 |
| 당기법인세자산 | 922,900,005 | 21,252,460 | 79,028,570 |
| 재고자산 | 7,959,836,704 | 5,126,556,990 | 4,332,187,048 |
| 기타유동자산 | 2,270,031,117 | 1,346,680,814 | 5,638,253,145 |
| 매각예정유동자산 | 25,523,994,684 | 510,000,000 | |
| 비유동자산 | 62,912,345,832 | 54,111,407,149 | 71,012,426,829 |
| 장기금융상품 | 1,689,151,161 | 1,622,179,183 | 1,362,797,715 |
| 기타금융자산 | 1,297,824,320 | 745,823,920 | 478,686,699 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,222,531,894 | 4,036,081,413 | 12,042,521,718 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 29,209,924,212 | 7,936,107,303 | 23,634,413,623 |
| 유형자산 | 25,324,265,188 | 38,736,941,180 | 32,472,007,074 |
| 무형자산 | 1,168,649,057 | 1,034,274,150 | 1,022,000,000 |
| 자산총계 | 120,327,643,368 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 54,988,092,370 | 29,072,455,139 | 27,153,778,490 |
| 매입채무 | 3,014,264,431 | 1,046,184,645 | 745,387,829 |
| 기타유동금융부채 | 3,283,889,358 | 1,565,216,734 | 925,104,687 |
| 단기차입금 | 5,111,433,425 | 348,960,000 | 203,730,961 |
| 유동성전환사채 | 18,836,014,251 | 13,654,336,687 | 17,025,779,918 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 21,032,675,851 | 11,468,448,651 | 8,016,815,955 |
| 기타유동부채 | 3,709,815,054 | 989,308,422 | 236,959,140 |
| 비유동부채 | 552,780,669 | 1,363,080,666 | 7,904,305,147 |
| 기타비유동금융부채 | 415,832,727 | 556,005,224 | 290,147,028 |
| 장기차입금 | 33,160,000 | 232,120,000 | |
| 비유동전환사채 | 3,680,988,424 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | ||
| 순확정급여부채 | 101,642,371 | 773,915,442 | 701,601,995 |
| 기타비유동부채 | 35,305,571 | ||
| 부채총계 | 55,540,873,039 | 30,435,535,805 | 35,058,083,637 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 64,589,592,405 | 72,369,343,668 | 55,523,784,344 |
| 자본금 | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 |
| 자본잉여금 | 159,042,584,112 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 |
| 기타자본구성요소 | 2,280,091,335 | 2,325,600,490 | 2,097,394,812 |
| 이익잉여금(결손금) | (125,901,986,042) | (90,097,244,519) | (70,258,259,465) |
| 비지배지분 | 197,177,924 | 4,999,000 | |
| 자본총계 | 64,786,770,329 | 72,374,342,668 | 55,523,784,344 |
| 자본과부채총계 | 120,327,643,368 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 |
연결 포괄손익계산서
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 26,895,279,587 | 55,395,307,036 | 27,447,157,659 |
| 매출원가 | 23,752,860,097 | 46,405,916,864 | 26,258,659,643 |
| 매출총이익 | 3,142,419,490 | 8,989,390,172 | 1,188,498,016 |
| 판매비와관리비 | 16,317,260,161 | 10,905,746,498 | 9,521,707,007 |
| 영업이익(손실) | (13,174,840,671) | (1,916,356,326) | (8,333,208,991) |
| 기타이익 | 5,700,560,754 | 4,296,989,085 | 3,408,827,666 |
| 기타비용 | 22,653,714,062 | 4,623,380,290 | 5,370,700,797 |
| 금융수익 | 4,841,711,202 | 1,805,040,206 | 19,892,733,593 |
| 금융비용 | 8,361,350,309 | 17,115,668,322 | 20,326,627,092 |
| 지분법손익 | (2,609,448,050) | (1,977,757,812) | (3,362,268,167) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (36,257,081,136) | (19,531,133,459) | (14,091,243,788) |
| 법인세비용 | (18,263,530) | ||
| 당기순이익(손실) | (36,257,081,136) | (19,549,396,989) | (14,091,243,788) |
| 기타포괄손익 | 566,080,741 | 111,279,771 | 266,287,304 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 612,273,902 | (40,180,757) | 323,435,705 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (13,680,123) | ||
| 지분법자본변동 | (2,921,217,912) | 151,460,528 | (57,148,401) |
| 총포괄손익 | |||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (36,294,743,143) | (19,549,396,989) | (14,091,243,788) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 37,662,007 | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (35,727,978,396) | (19,438,117,218) | (13,824,956,484) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 36,978,001 | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (640) | (402) | (362) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (640) | (402) | (362) |
연결 자본변동표
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,987,336,561 | (56,490,451,382) | 45,840,659,833 | 45,840,659,833 | |
| 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 323,435,705 | 323,435,705 | 323,435,705 | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | (57,148,401) | (57,148,401) | (57,148,401) | ||||
| 주식매입선택권 | 167,206,652 | 167,206,652 | 167,206,652 | ||||
| 전환사채 전환 | 2,544,066,000 | 20,796,808,343 | 23,340,874,343 | 23,340,874,343 | |||
| 유상증자 | |||||||
| 지분법이익잉여금 | |||||||
| 종속기업의 취득 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,097,394,812 | (70,258,259,465) | 55,523,784,344 | 55,523,784,344 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,097,394,812 | (70,258,259,465) | 55,523,784,344 | 55,523,784,344 | |
| 당기순이익(손실) | (19,549,396,989) | (19,549,396,989) | (19,549,396,989) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (40,180,757) | (40,180,757) | (40,180,757) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | 151,460,528 | 151,460,528 | 151,460,528 | ||||
| 주식매입선택권 | 76,745,150 | 76,745,150 | 76,745,150 | ||||
| 전환사채 전환 | 4,594,969,000 | 31,861,369,700 | 36,456,338,700 | 36,456,338,700 | |||
| 유상증자 | |||||||
| 지분법이익잉여금 | (249,407,308) | (249,407,308) | (249,407,308) | ||||
| 종속기업의 취득 | 4,999,000 | 4,999,000 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 25,749,993,500 | 134,390,994,197 | 2,325,600,490 | (90,097,244,519) | 72,369,343,668 | 4,999,000 | 72,374,342,668 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 25,749,993,500 | 134,390,994,197 | 2,325,600,490 | (90,097,244,519) | 72,369,343,668 | 4,999,000 | 72,374,342,668 |
| 당기순이익(손실) | (36,294,743,143) | (36,294,743,143) | 37,662,007 | (36,257,081,136) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 612,273,902 | 612,273,902 | 612,273,902 | ||||
| 해외사업환산손익 | (12,996,117) | (12,996,117) | (684,006) | (13,680,123) | |||
| 지분법자본변동 | (32,513,038) | (32,513,038) | (32,513,038) | ||||
| 주식매입선택권 | |||||||
| 전환사채 전환 | 2,432,994,000 | 18,679,194,305 | 21,112,188,305 | 21,112,188,305 | |||
| 유상증자 | 985,915,500 | 5,972,395,610 | 6,958,311,110 | 6,958,311,110 | |||
| 지분법이익잉여금 | (122,272,282) | (122,272,282) | (405,982) | (122,678,264) | |||
| 종속기업의 취득 | 155,606,905 | 155,606,905 | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 29,168,903,000 | 159,042,584,112 | 2,280,091,335 | (125,901,986,042) | 64,589,592,405 | 197,177,924 | 64,786,770,329 |
연결 현금흐름표
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 7,258,966,280 | (25,746,107,349) | (7,827,641,487) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 8,684,088,762 | (25,346,136,605) | (7,474,736,926) |
| 이자수취(영업) | 33,980,222 | 40,983,938 | 390,097,176 |
| 이자지급(영업) | (557,456,809) | (480,467,262) | (751,183,637) |
| 배당금수취(영업) | 19,035,000 | ||
| 법인세납부(납부) | (901,645,895) | 39,512,580 | (10,853,100) |
| 투자활동현금흐름 | (47,791,719,925) | 1,910,429,664 | (14,733,848,294) |
| 단기금융상품의 감소 | 90,304,000 | 2,481,562,785 | |
| 장기금융상품의 감소 | 51,380,000 | 126,436,417 | 152,403,973 |
| 단기대여금의 감소 | 2,670,000,000 | 673,000,000 | 528,386,694 |
| 장기대여금의 감소 | 400,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,507,107,443 | 61,554,545 | 66,655,032 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,727 | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 183,200,000 | 4,864,500 | 13,884,410,180 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 11,999,999,710 | 4,400,000,360 | |
| 임차보증금의 감소 | 7,562,699,000 | 5,744,851,941 | 375,834,473 |
| 정부보조금의 수취 | 699,259,477 | 4,664,022 | 121,536,749 |
| 단기금융상품의 증가 | (83,210,315) | (448,877,900) | |
| 장기금융상품의 증가 | (34,858,553) | (385,817,885) | (845,495,310) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (24,567,300,000) | (22,887,999,710) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (12,688,482,662) | (1,495,000,848) | |
| 단기대여금의 증가 | (2,774,463,046) | (2,400,000,000) | (530,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,010,000,000) | (1,000,000,000) | (8,149,640,525) |
| 유형자산의 취득 | (16,045,484,679) | (5,489,663,149) | (3,790,796,204) |
| 무형자산의 취득 | (146,867,190) | (12,774,427) | (548,079,618) |
| 임차보증금의 증가 | (8,114,699,400) | (6,011,989,162) | (71,422,000) |
| 재무활동현금흐름 | 39,540,683,341 | 24,139,827,994 | 6,462,517,420 |
| 유상증자 | 7,013,483,879 | ||
| 전환사채의 발행 | 42,000,000,000 | 23,000,000,000 | 20,100,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 19,900,361,747 | 4,172,829,647 | 494,096,157 |
| 사채발행비 | (11,978,200) | (2,944,240) | (6,384,480) |
| 주식발행비 등 | (41,688,940) | (64,939,643) | (37,062,790) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (198,960,000) | (198,960,000) | (198,960,000) |
| 단기차입금의 상환 | (21,439,636,272) | (2,547,600,608) | (624,325,196) |
| 리스부채의 상환 | (418,869,256) | (218,557,162) | (201,041,551) |
| 전환사채의 상환 | (7,262,029,617) | (13,063,804,720) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (992,070,304) | 304,150,309 | (16,098,972,361) |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (16,628,181) | (39,935,454) | (222,057,375) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,790,857,151 | 4,526,642,296 | 20,847,672,032 |
| 연결범위의 변동 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 3,782,158,666 | 4,790,857,151 | 4,526,642,296 |
3. 연결재무제표 주석
제 20(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 이엔플러스와 그 종속기업
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔플러스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔플러스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔플러스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
2022년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 29,169백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 에이팀하모니제1호사모투자(합) | 3,140,000 주 | 5.38% | 최대주주 |
| 안종규 | 2,123,677 주 | 3.64% | |
| 스피카3호조합 | 1,971,831 주 | 3.38% | |
| ㈜엑토 | 986,898 주 | 1.69% | |
| BNP PARIBAS ARBITRAGE SNC | 600,000 주 | 1.03% | |
| 기타 | 49,515,400 주 | 84.88% | |
| 합 계 | 58,337,806 주 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 소재 국가 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| (주)카셈 | 대한민국 | 환경특장차 제조, 판매 | 100.0% |
| 코스모스1호조합 | 대한민국 | 유가증권 투자 등 | 99.67% |
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 대한민국 | 유가증권 투자 등 | 98.77% |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 필리핀 | 광산투자 등 | 95.00% |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜카셈 | 4,625,414 | 8,248,912 | 7,162,318 | 513,733 |
| 코스모스1호조합 | 1,504,685 | - | - | (314) |
| ㈜디지털킹덤홀딩스 | 18,093,973 | 4,747,325 | - | (1,080,297) |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 274,177 | 1,772 | - | 5 |
(*) 내부거래 제거 전 금액입니다.
② 전기 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 1,798,816 | 5,924,931 | 10,810,013 | 150,888 |
| 코스모스1호조합 | 1,504,999 | - | - | 117,700 |
(4) 당기 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜디지털킹덤홀딩스 | 지분취득으로 지배력 획득 |
| EVM SYSTEM PH CORP. | 법인 신규 설립 |
(5) 당기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 코스모스1호조합 | ㈜디지털킹덤홀딩스 | EVM SYSTEM PH CORP. | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 누적 비지배지분 | 3,789 | 180,589 | 12,800 | 197,178 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (804) | 38,466 | - | 37,662 |
| 영업활동현금흐름 | (1) | (1,258) | (12,396) | (13,655) |
| 투자활동현금흐름 | - | (82,183) | - | - |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | - | 179,233 | 14,304 | 193,537 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - | ||
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | - | - | (684) | (684) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1) | 95,792 | 1,224 | 179,198 |
2.# 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
* 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 제1116호 '리스': 리스 인센티브
* 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시됩니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의 유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.# 2. 주요 회계정책
2.15 비금융자산의 손상
비금융자산의 손상차손은 다음의 규칙에 따라 인식하고 있습니다.
- 영업권 또는 내용연수가 비한정인 무형자산: 매년 손상검사를 수행합니다.
- 상각대상 자산: 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
- 특성: 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.
- 유동성 분류: 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다.
- 측정: 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
연결실체는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리오류 누적효과를 당기 손익에 반영하였습니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는 경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.24 리스
① 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다.
연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 재무제표 승인
연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 28일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4.# 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,782,159 | - | 3,782,159 |
| 장단기금융상품 | 1,772,361 | - | 1,772,361 |
| 매출채권 | 10,878,062 | - | 10,878,062 |
| 기타금융자산 | 2,934,558 | - | 2,934,558 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 8,580,902 | 8,580,902 |
| 합 계 | 19,367,140 | 8,580,902 | 27,948,042 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,014,264 | - | 3,014,264 |
| 기타금융부채 | 3,522,735 | - | 3,522,735 |
| 차입금 | 5,111,433 | - | 5,111,433 |
| 전환사채 | 18,836,014 | - | 18,836,014 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | 21,032,676 | 21,032,676 |
| 합 계 | 30,484,446 | 21,032,676 | 51,517,122 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,790,857 | - | 4,790,857 |
| 장단기금융상품 | 1,622,179 | - | 1,622,179 |
| 매출채권 | 32,474,316 | - | 32,474,316 |
| 기타금융자산 | 1,604,772 | - | 1,604,772 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 40,492,124 | 7,605,942 | 48,098,066 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | - | 1,046,185 |
| 기타금융부채 | 2,121,222 | - | 2,121,222 |
| 차입금 | 382,120 | - | 382,120 |
| 전환사채 | 13,654,337 | - | 13,654,337 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 17,203,864 | 11,468,449 | 28,672,313 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 946,350 | - | - | - | 946,350 |
| 외환차익 | 2,598,923 | - | - | - | 2,598,923 |
| 이자수익 | 52,629 | - | - | - | 52,629 |
| 대손상각비 | (258,489) | - | - | - | (258,489) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 40,640 | - | - | 40,640 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 584,749 | - | - | 584,749 |
| 파생상품평가이익 | - | 971,570 | 3,192,124 | - | 4,163,694 |
| 리스해지이익 | - | - | 9,354 | - | 9,354 |
| 외화환산손실 | (1,578,095) | - | - | - | (1,578,095) |
| 외환차손 | (297,964) | - | - | - | (297,964) |
| 기타의대손상각비 | (502,038) | - | - | - | (502,038) |
| 이자비용 | - | - | (2,717,505) | - | (2,717,505) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,645,398) | - | - | (1,645,398) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (3,552) | - | - | (3,552) |
| 파생상품평가손실 | - | (1) | (2,932,420) | - | (2,932,421) |
| 사채상환손실 | - | - | (1,062,475) | - | (1,062,475) |
| 합계 | 961,316 | (51,992) | (3,770,626) | 259,704 | (2,601,598) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 1,422,479 | - | - | - | 1,422,479 |
| 외환차익 | 692,270 | - | - | - | 692,270 |
| 이자수익 | 366,312 | - | - | - | 366,312 |
| 대손상각비 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,649 | - | - | 20,649 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 98,856 | - | - | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,319,223 | - | - | 1,319,223 |
| 리스해지이익 | - | - | 39,510 | - | 39,510 |
| 외화환산손실 | (1,127,363) | - | - | - | (1,127,363) |
| 외환차손 | (421,008) | - | - | - | (421,008) |
| 기타의대손상각비 | (603,339) | - | - | - | (603,339) |
| 이자비용 | - | - | (2,099,468) | - | (2,099,468) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (11,228,976) | - | - | (11,228,976) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (3,787,224) | (3,787,224) |
| 리스해지손실 | - | - | (13,002) | - | (13,002) |
| 합계 | 349,351 | (9,790,248) | (2,072,960) | (3,787,224) | (15,301,081) |
- 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 1,646 |
| 보통예금 | 3,782,159 | 4,789,211 |
| 합 계 | 3,782,159 | 4,790,857 |
(2) 당기말 현재 인출제한된 보통예금은 83,210천원으로 단기금융상품으로 분류하였으며, 전기말은 사용제한 예금이 없습니다.
- 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 2,598,334 | 2,050,882 | 3,569,860 | 2,272,636 |
| 지분상품 | 1,760,036 | 2,171,650 | - | 1,763,445 |
| 합 계 | 4,358,370 | 4,222,532 | 3,569,860 | 4,036,081 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)드웰링(*3) | - | - | 1,267,144 |
| (주)스탠다드그래핀(*1) | 15,000,000 | - | - |
| (주)케이씨비에스 | 1,000,000 | 1,052,010 | 1,005,492 |
| (주)아이오토 | 1,000,000 | 998,872 | - |
| 파생상품자산(*2) | 1,860,714 | 2,598,334 | 3,569,860 |
| 소 계 | 18,860,714 | 4,649,216 | 5,842,496 |
| <지분증권> | |||
| 대한비철금속(*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 부산주공(주)(*4) | 2,143,248 | 1,760,036 | - |
| 전북서북부친환경모빌리티사업협동조합 | 10,000 | 10,000 | - |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | 489,387 | 1,750,445 |
| (주)드웰링(*3) | 1,156,250 | 1,659,263 | - |
| 소 계 | 5,960,393 | 3,931,686 | 1,763,445 |
| 합 계 | 24,821,107 | 8,580,902 | 7,605,941 |
(1) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(2) 연결실체가 발행한 제18회차 전환사채의 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매수청구권은 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면액을 최소 단위로 사채원금의 50%는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리입니다. 전기말 파생상품자산은 당사가 발행한 제16회차 전환사채의 사채인수권자에 대한 매수청구권으로 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 6개월이 되는 날까지 사채권면액을 최소 단위로 사채원금의 70%는 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리입니다.
(3) 당기 중 보유하던 (주)드웰링 전환사채를 보통주로 전환하여 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다.
(4) 연결실체가 보유 중인 부산주공(주)에 대해 의사결정기구에 참여하지 않게 되어 관계기업투자주식에 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.
- 매각예정비유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 라이트론홀딩스(*1) | 510,000 | 510,000 |
| 토지, 구축물, 건설중인자산(*2) | 25,013,995 | - |
| 합 계 | 25,523,995 | 510,000 |
(1) 전기 중 연결실체가 보유한 루체투자조합 지분(500좌, 4.15%)을 510백만원에 매각하기로 하였으나, 매각 계약 체결 이후 루체투자조합 탈퇴에 따라 조합 출자금을 라이트론홀딩스(주) 주식(7,191주, 2.07%)으로 회수하여 매각 예정 목적물을 루체투자조합에서 라이트론홀딩스(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 매각대금 중 350백만원을 수령하였습니다.
(2) 당기 중 매각을 위한 이사회 결의 후 2022년 5월 11일에 매각 계약을 체결하였습니다. 계약금은 계약일에 매각금액의 10%인 2,500백만원을 수령하였습니다.
(2) 매각예정비유동자산의 상세 내역, 인식된 손익 및 잔금일정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 취득금액 | 처분예정금액 | 손익 | 잔금예정일 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 587,011 | 510,000 | (77,011) | 2023.3.31 |
| 토지 | 20,332,904 | 25,013,995 | (1,283,808) | 2023.4.28 |
| 구축물 | 1,117,076 | |||
| 건설중인자산 | 4,847,823 | |||
| 합 계 | 26,884,814 | 25,523,995 | (1,360,819) |
당기손익공정가치측정금융자산의 매각예정비유동자산 분류로 인한 손실은 전기 중 77백만원 인식하였으며, 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산에 대해서는 장부금액과 회수예정액의 차액인 1,284백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.
- 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 11,470,719 | (592,657) | 10,878,062 | 32,754,098 | (279,783) | 32,474,315 |
| 미수금 | 1,957,487 | (591,858) | 1,365,629 | 871,130 | (354,283) | 516,847 |
| 미수수익 | 613,673 | (542,569) | 71,104 | 584,670 | (542,569) | 42,101 |
| 단기대여금 | 797,084 | (597,084) | 200,000 | 692,621 | (392,621) | 300,000 |
| 소계 | 14,838,963 | (2,324,168) | 12,514,795 | 34,902,519 | (1,569,256) | 33,333,263 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 8,876,169 | (8,876,169) | - | 8,303,242 | (8,303,242) | - |
| 장기미수금 | 554,098 | (554,098) | - | 518,333 | (518,333) | - |
| 장기미수수익 | 5,222,412 | (5,222,412) | - | 4,885,323 | (4,885,323) | - |
| 임차보증금 | 824,847 | - | 824,847 | 274,135 | - | 274,135 |
| 기타보증금 | 472,978 | - | 472,978 | 471,689 | - | 471,689 |
| 소계 | 15,950,504 | (14,652,679) | 1,297,825 | 14,452,722 | (13,706,898) | 745,824 |
| 합 계 | 30,789,467 | (16,976,847) | 13,812,620 | 49,355,241 | (15,276,154) | 34,079,087 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (279,783) | (312,874) | - | - | (592,657) |
| 미수금 | (354,283) | (237,575) | - | - | (591,858) |
| 미수수익 | (542,569) | - | - | - | (542,569) |
| 단기대여금 | (392,621) | (204,463) | - | - | (597,084) |
| 소계 | (1,569,256) | (754,912) | - | - | (2,324,168) |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | (8,303,242) | - | - | (572,927) | (8,876,169) |
| 장기미수금 | (518,333) | - | - | (35,765) | (554,098) |
| 장기미수수익 | (4,885,323) | - | - | (337,089) | (5,222,412) |
| 소계 | (13,706,898) | - | - | (945,781) | (14,652,679) |
| 합계 | (15,276,154) | (754,912) | - | (945,781) | (16,976,847) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (299,783) | - | 20,000 | - | (279,783) |
| 미수금 | (881) | (61,891) | - | (291,511) | (354,283) |
| 미수수익 | (1,120) | (541,449) | - | - | (542,569) |
| 단기대여금 | (392,621) | - | - | - | (392,621) |
| 소계 | (694,405) | (603,340) | 20,000 | (291,511) | (1,569,256) |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | (7,620,352) | - | - | (682,890) | (8,303,242) |
| 장기미수금 | (475,703) | - | - | (42,630) | (518,333) |
| 장기미수수익 | (4,483,535) | - | - | (401,788) | (4,885,323) |
| 소계 | (12,579,590) | - | - | (1,127,308) | (13,706,898) |
| 합계 | (13,273,995) | (603,340) | 20,000 | (1,418,819) | (15,276,154) |
- 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원 재 료 | 2,479,235 | (554,357) | 1,924,878 | 1,935,942 | (19,010) | 1,916,932 |
| 재 공 품 | 5,942,229 | (572,872) | 5,369,357 | 3,077,972 | (417,072) | 2,660,900 |
| 제 품 | 446,981 | (354,207) | 92,774 | 249,123 | (249,123) | - |
| 상 품 | 110,706 | (96,381) | 14,325 | 911,451 | (362,725) | 548,726 |
| 미 착 품 | 558,504 | - | 558,504 | - | - | - |
| 합 계 | 9,537,655 | (1,577,817) | 7,959,838 | 6,174,488 | (1,047,930) | 5,126,558 |
- 장단기금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | 83,210 | - |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 1,689,151 | 1,622,179 |
| 합 계 | 1,772,361 | 1,622,179 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 83,210 | - | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 1,291,563 | 1,342,943 | 하자담보, 이행보증, 채무보증 |
| 합 계 | 1,374,773 | 1,342,943 |
- 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 3,096,399 | 2,155,568 |
| 대손충당금 | (890,252) | (890,453) |
| 선급비용 | 63,884 | 81,566 |
| 합 계 | 2,270,031 | 1,346,681 |
- 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 3,340,654 | - | (8,080) | 3,332,574 | 26,891,476 | - | (8,080) | 26,883,396 |
| 건 물 | 12,684,905 | (1,159,765) | (1,881,759) | 9,643,381 | 4,719,861 | (1,044,271) | (1,881,759) | 1,793,831 |
| 구 축 물 | 1,133,266 | (124,025) | (891,115) | 118,126 | 2,258,861 | (212,320) | (891,115) | 1,155,426 |
| 기계장치 | 8,807,882 | (902,132) | (187,397) | 7,718,353 | 1,622,841 | (595,752) | (266,386) | 760,703 |
| 차량운반구 | 518,033 | (175,501) | (36,419) | 306,113 | 220,402 | (118,638) | (36,419) | 65,345 |
| 기타의유형자산 | 3,953,771 | (933,343) | (451,162) | 2,569,266 | 1,610,421 | (626,195) | (451,162) | 533,064 |
| 건설중인자산 | 1,042,602 | - | - | 1,042,602 | 7,003,128 | - | - | 7,003,128 |
| 사용권자산 | 1,785,924 | (826,192) | (365,883) | 593,849 | 1,456,307 | (522,373) | (391,887) | 542,047 |
| 합 계 | 33,267,037 | (4,120,958) | (3,821,815) | 25,324,264 | 45,783,297 | (3,119,549) | (3,926,808) | 38,736,940 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,883,396 | - | (3,217,918) | - | (20,332,904) | 3,332,574 |
| 건 물 | 1,793,831 | - | - | (115,492) | 7,965,042 | 9,643,381 |
| 구 축 물 | 1,155,426 | 102,409 | - | (22,634) | (1,117,075) | 118,126 |
| 기계장치 | 760,703 | 5,225,280 | - | (333,801) | 2,066,171 | 7,718,353 |
| 차량운반구 | 65,345 | 180,667 | - | (56,864) | 116,965 | 306,113 |
| 기타의유형자산 | 533,064 | 1,576,232 | (4,409) | (306,290) | 770,669 | 2,569,266 |
| 건설중인자산 | 7,003,128 | 9,563,578 | - | - | (15,524,104) | 1,042,602 |
| 사용권자산 | 542,047 | 409,593 | (25,249) | (332,542) | - | 593,849 |
| 합 계 | 38,736,940 | 17,057,759 | (3,247,576) | (1,167,623) | (26,055,236) | 25,324,264 |
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,702,339 | 181,057 | - | - | - | - | 26,883,396 |
| 건 물 | 1,854,500 | 5,000 | - | (65,669) | - | - | 1,793,831 |
| 구 축 물 | 1,198,943 | 18,500 | - | (62,017) | - | - | 1,155,426 |
| 기계장치 | - | 789,747 | - | (29,044) | - | - | 760,703 |
| 차량운반구 | - | 68,143 | (1) | (2,797) | - | - | 65,345 |
| 기타의유형자산 | - | 591,032 | - | (57,968) | - | - | 533,064 |
| 건설중인자산(*1) | 2,716,225 | 3,843,683 | - | - | - | 443,220 | 7,003,128 |
| 사용권자산 | - | 691,223 | - | (149,176) | - | - | 542,047 |
| 합 계 | 32,472,007 | 6,188,385 | (1) | (366,671) | - | 443,220 | 38,736,940 |
(3) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 207,954천원과 443,220천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 18.29%와 14.66%입니다.
(4) 당기와 전기 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 702,678 | 305,503 |
| 제조원가 | 454,854 | 31,543 |
| 경상연구개발비 | 10,091 | - |
| 합계 | 1,167,623 | 337,046 |
(5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 201,485 | 286,732 |
| 차량운반구 | 392,364 | 255,315 |
| 합 계 | 593,849 | 542,047 |
② 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 379,835 | 378,514 |
| 비유동 | 415,833 | 456,005 |
| 합 계 | 795,668 | 834,519 |
(6) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 241,106 | 119,978 |
| 차량운반구 | 91,436 | 29,199 |
| 합 계 | 332,542 | 149,177 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 109,562 | 77,338 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 155,536 | 174,074 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 31,784 | 25,130 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 12,170 | 5,084 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 681,342천원과 493,593천원 입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,304,668 | (70,728) | (1,123,862) | 110,078 | 1,201,464 | (65,329) | (1,123,861) | 12,274 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 1,244,433 | (726,682) | (481,180) | 36,571 | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - |
| 영업권 | 1,287,401 | - | (1,287,401) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,858,502 | (797,410) | (2,892,443) | 1,168,649 | 3,424,235 | (785,777) | (1,604,184) | 1,034,274 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 정부보조금 | 손상차손 | 처분액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 12,274 | 103,204 | (5,400) | - | - | - | 110,078 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | - | 43,662 | (7,091) | - | - | - | 36,571 |
| 영업권 | - | 1,287,401 | - | - | (1,287,401) | - | - |
| 합계 | 1,034,274 | 1,434,267 | (12,491) | - | (1,287,401) | - | 1,168,649 |
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 정부보조금 | 손상차손 | 처분액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 12,774 | (500) | - | - | - | 12,274 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | - | - | 1,022,000 |
| 합계 | 1,022,000 | 12,774 | (500) | - | - | - | 1,034,274 |
(3) 당기와 전기 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 12,491 | 500 |
| 제조원가 | - | - |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 합계 | 12,491 | 500 |
(4) 정부보조금
당기와 전기 중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2022.06 | 28,738 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 51,218 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 110,261 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 21,607 |
| 자율협력주행 화물운송시스템개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 647,149 |
| 전기/자율차 냉난방 공조시스템의 플라스틱 이동관 및 내외부 공기순환을활용한 초경량 전기자동차 베어샤시 플랫폼 부품 기술개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 148,383 |
| 합 계 | 1,007,356 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2021.12 | 69,068 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 494,800 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2022.06 | 504,009 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 92,207 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 196 |
| 합 계 | 1,160,280 |
(5) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,749,117천원 및 1,153,614천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(6) 영업권의 손상인식
연결실체가 인식한 영업권은 투자부분에 대한 것으로 (주)디지털킹덤홀딩스의 지분을 취득하면서 발생한 1,287백만원입니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
가. 현금흐름 : 실질적인 영업결과와 2023년을 포함한 연결실체가 투자한 피투자기업의 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.
나. 영구성장률 : 1%로 가정하였습니다.
다. 할인률 : 자본구조를 가정한 가중평균자본비용 12.61%를 적용하였습니다.
영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상인식하였습니다.
14. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| SVI(*1) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*2) | 중국 | 25.62% | 4,822,862 | 25.80% | 6,436,107 |
| 세원이앤씨(주)(*3) | 대한민국 | 8.61% | 14,601,646 | - | - |
| (주)에스지머티리얼즈(*1) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | - |
| (주)네오나노메딕스코리아(*1) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - |
| (주)바이오로그디바이스(*4) | 대한민국 | 9.94% | 9,785,416 | - | - |
| 부산주공(주)(*5) | 대한민국 | - | - | 4.15% | 1,500,000 |
| 합 계 | 29,209,924 | 7,936,107 |
(1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(2) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 3,470백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 지분율이 20%에 미달하나 연결실체가 피투자기업의 의사결정기구에 참여함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 3,598백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 지분율이 20%에 미달하나 연결실체가 피투자기업의 의사결정기구에 참여함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 4,427백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*5) 연결실체가 보유 중인 부산주공(주)에 대해 의사결정기구에 참여하지 않게 되어 관계기업투자주식에 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 907,121 | 244,499 | - | (102,432) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 19,613,298 | 1,926,212 | 649,465 | (9,226,196) |
| 세원이앤씨(주) | 337,978,441 | 126,603,004 | 53,376,478 | 4,249,326 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 8,440,747 | 4,318,621 | - | (586,679) |
| (주)바이오로그디바이스 | 86,554,895 | 35,118,495 | 105,854,712 | 1,999,842 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,039,157 | 307,347 | 100,000 | (261,788) |
| 합 계 | 454,533,659 | 168,518,178 | 159,980,655 | (3,927,927) |
② 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 946,900 | 207,167 | - | (99,521) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 14,899,035 | 4,532,105 | 724,728 | (5,475,519) |
| 프레스코2호조합 | 9,525,458 | 20,000 | - | (580) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 9,081,246 | 4,493,834 | 2,899 | (1,618,184) |
| (주)바른전자 | 57,673,266 | 19,245,576 | 43,860,199 | 284,062 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,279,957 | 286,359 | 103,800 | (1,493,958) |
| 부산주공(주) | 239,957,784 | 213,844,899 | 186,826,816 | (8,932,310) |
| 합 계 | 333,363,646 | 242,629,940 | 231,518,442 | (17,336,010) |
(3) 관계기업에 대한 당기와 전기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 지분법이익잉여금 | 손상 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 6,436,107 | 6,789,961 | (2,310,595) | (2,622,521) | - | (478) | (3,469,612) | 4,822,862 |
| 세원이앤씨(주) | - | 18,000,000 | 403,874 | 2,888,705 | (3,093,154) | - | (3,597,779) | 14,601,646 |
| (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)바이오로그디바이스 | - | 14,998,200 | (460,924) | (324,782) | - | - | (4,427,078) | 9,785,416 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부산주공(주) | 1,500,000 | - | (241,803) | 26,085 | (1,162,081) | (122,201) | - | - |
| 합계 | 7,936,107 | 39,788,161 | (2,609,448) | (32,513) | (4,255,235) | (122,679) | (11,494,469) | 29,209,924 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 지분법이익잉여금 | 손상 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | 7,734,553 | - | (1,412,893) | 107,001 | - | 7,446 | 6,436,107 | |
| 프레스코2호조합 | 3,149,155 | - | (183) | - | (3,148,972) | - | - | - |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,748,457 | - | (651,149) | - | - | (256,854) | (1,840,454) | - |
| (주)바른전자 | 10,002,248 | - | 86,468 | 44,459 | (10,133,175) | - | - | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부산주공(주) | - | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 합계 | 23,634,413 | 1,500,000 | (1,977,757) | 151,460 | (13,282,147) | (249,408) | (1,840,454) | 7,936,107 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말순자산(a) | 미실현내부거래(b) | 지분율(c) | 순자산지분금액((a+b)*c) | 영업권 등 미인식손실 | 손상/처분 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 662,621 | - | 43.50% | 288,240 | (56,105) | 43,525 | (275,660) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 17,687,086 | - | 25.62% | 4,531,431 | 3,761,043 | - | (3,469,612) |
| 세원이앤씨(주) | 211,375,437 | - | 8.61% | 18,199,425 | - | - | (3,597,779) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 4,122,126 | 13,724 | 40.00% | 1,654,340 | - | (297,517) | (1,356,823) |
| (주)바이오로그디바이스 | 51,436,401 | - | 9.94% | 5,112,778 | 9,099,716 | - | (4,427,078) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 731,810 | - | 48.78% | 356,977 | - | (356,977) | - |
| 부산주공(주)(*) | 17,970,272 | - | 4.15% | 745,766 | 416,315 | - | (1,162,081) |
| 합 계 | 303,985,753 | 13,724 | 30,888,957 | 13,220,969 | (610,969) | (14,289,033) |
(*) 당기 중 유의적 영향력 상실로 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 이로 인해 관계기업투자주식 처분이익 981백만원을 인식하였습니다.
② 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말순자산(a) | 미실현내부거래(b) | 지분율(c) | 순자산지분금액((a+b)*c) | 영업권 등 미인식손실 | 손상 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 739,733 | - | 43.50% | 321,784 | (56,105) | 9,981 | (275,660) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 10,366,929 | - | 25.80% | 2,675,064 | 3,761,043 | - | - |
| (주)에스지머티리얼즈 | 4,587,412 | 13,724 | 40.00% | 1,840,454 | - | - | (1,840,454) |
| (주)바른전자 | 38,427,690 | - | 30.44% | 11,697,254 | 174,466 | - | (11,871,720) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 2,487,556 | - | 48.78% | 1,213,430 | - | (1,213,430) | - |
| 부산주공(주) | 26,112,884 | - | 4.15% | 1,083,685 | 416,315 | - | - |
| 합 계 | 82,722,204 | 13,724 | 18,831,671 | 4,295,719 | (1,203,449) | (13,987,834) |
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 3,014,264 | 1,046,185 |
| 미지급금 | 2,016,873 | 944,110 |
| 미지급비용 | 887,182 | 242,593 |
| 리스부채(유동) | 379,835 | 378,514 |
| 소 계 | 6,298,154 | 2,611,402 |
| <비유동> | ||
| 리스부채(비유동) | 415,833 | 456,005 |
| 예수보증금 | - | 100,000 |
| 소 계 | 415,833 | 556,005 |
| 합 계 | 6,713,987 | 3,167,407 |
16. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 3,272,023 | 523,171 |
| 판매보증충당부채 | 274,408 | 425,225 |
| 예수금 | 163,384 | 40,912 |
| 소 계 | 3,709,815 | 989,308 |
| <비유동> | ||
| - | - | |
| 기타장기종업원급여채무 | 35,306 | - |
| 소 계 | 35,306 | - |
| 합 계 | 3,745,121 | 989,308 |
17. 장단기차입금 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이오토 | 운영자금 | 1.00% | - | 150,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 3.47% | 33,160 | 198,960 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | 0.00% | 398,000 | - |
| 임원 | 운영자금 | 0.00% | 240,273 | - |
| 개인 | 운영자금 | 0.00% | 790,000 | - |
| 기타법인 | 운영자금 | 0.00% | 50,000 | - |
| 상상인저축은행 | 운영자금 | 13.00% | 3,600,000 | - |
| 합 계 | 5,111,433 | 348,960 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 3.32% | 33,160 | 232,120 |
| 차감 : 유동성대체 | (33,160) | (198,960) | ||
| 대체 후 금액 | - | 33,160 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023-05-13 | - | 2,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-03-17 | - | 10,000,000 |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023-09-18 | - | 4,500,000 |
| 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-05-24 | 10,100,000 | - |
| 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-07-01 | 7,200,000 | - |
| 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-06-03 | 5,500,000 | - |
| 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-07-05 | 2,000,000 | - |
| 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-12-06 | 7,600,000 | - |
| 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-11-09 | 2,600,000 | - |
| 소 계 | 35,000,000 | 16,500,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 2,457,308 | 1,576,313 | |
| 차감 : 전환권조정 | (18,610,451) | (4,418,175) | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (10,843) | (3,801) | |
| 합 계 | 18,836,014 | 13,654,337 | |
| 유동성대체 (*2) | (18,836,014) | (13,654,337) | |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*) 제18회차, 제19회차, 제20회차, 제21회차, 제22회차 및 제23회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제15회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제16회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제17회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제18회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 인수 | ㈜혜안인베스트, 그레이엄조합,㈜이스트게이트인베스트먼트 | ㈜상상인저축은행 | 제이제이조합, ㈜리더스기술투자 | 한국채권투자운용㈜ |
| 발행일 | 2020-05-13 | 2021-03-17 | 2020-09-18 | 2022-05-24 |
| 액면가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 | 10,100백만원 |
| 발행가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 | 10,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | 복리 연 5% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*1) | 3,570원 | 3,351원 | 3,405원 | 2,975원 |
| 전환기간 | 2021년 05월 13일 부터 | 2022년 03월 17일 부터 | 2021년 09월 18일 부터 | 2023년 05월 24일 부터 |
| 2023년 02월 16일 까지 | 2023년 08월 17일 까지 | 2025년 04월 23일 까지 | ||
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 그 이후 3개월 째 | 2021년 3월 14일부터 사채발행 후 1년이 되는 날(2022년 03월 17일)과 그 이후 6개월 이내 매 1개월마다 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째 | 2022년 1월 17일부터 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2023년 11월 24일)과 그 이후 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권(*2) | 해당사항 없음 | 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 발행회사 | 해당사항 없음 | |||
| 매도청구권 행사기간 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 6개월 이내에 매 1개월마다 | 해당사항 없음 | 발행일로1년이 되는 날부터1년6개월이 되는 날까지 |
| 종 류 | 제19회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제20회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제21회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제22회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제23회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인수 | 한국채권투자운용㈜ | 제이와이투자조합 | 제이와이투자조합 | 이브이디벨로먼트1호 조합 | 이브이디벨로먼트2호 조합 |
| 발행일 | 2022-07-01 | 2022-06-03 | 2022-07-05 | 2022-12-06 | 2022-11-09 |
| 액면가액 | 7,200백만원 | 5,500백만원 | 2,000백만원 | 7,600백만원 | 2,600백만원 |
| 발행가액 | 7,200백만원 | 5,500백만원 | 2,000백만원 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6-1 외 26 | 토지, 건물 | 105,844.0 | 10,100,000 | 13,130,000 | 제18회차 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 토지 | 6,649.0 | 7,200,000 | 9,360,000 | 제19회차 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 건물 | 3,779.7 | |||
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6-1 외 26 | 토지 | 105,844.0 |
- 당기손익공정가치측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,129,820 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품 | - | 7,327,318 |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 | - | 3,011,311 |
| 제18회 전환사채 내재파생상품(*) | 5,392,474 | - |
| 제19회 전환사채 내재파생상품(*) | 4,103,556 | - |
| 제20회 전환사채 내재파생상품(*) | 2,033,126 | - |
| 제21회 전환사채 내재파생상품(*) | 1,660,000 | - |
| 제22회 전환사채 내재파생상품(*) | 5,894,560 | - |
| 제23회 전환사채 내재파생상품(*) | 1,948,960 | - |
| 합 계 | 21,032,676 | 11,468,449 |
| 유동성대체 (*2) | (21,032,676) | (11,468,449) |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*) 제18회차, 제19회차, 제20회차, 제21회차, 제22회차 및 제23회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급 의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
- 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,082,986 | 2,351,403 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,981,344) | (1,577,487) |
| 순확정급여부채 | 101,642 | 773,916 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 609,904 | 645,957 |
| 이자원가 | 47,113 | 53,512 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (57,076) | (45,186) |
| 합 계 | 599,941 | 654,283 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,351,403 | 2,103,162 |
| 당기근무원가 | 609,904 | 645,958 |
| 이자원가 | 49,714 | 53,512 |
| 재측정요소: | (650,127) | 3,103 |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는보험수리적 손실(이익) | (407,862) | (73,144) |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | (8,933) |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (242,265) | 85,180 |
| 지급액 | (277,908) | (454,332) |
| 기말금액 | 2,082,986 | 2,351,403 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,577,488 | 1,401,561 |
| 기여금 납부액 | 612,600 | 362,600 |
| 퇴직급여 지급액 | (147,073) | (194,781) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 59,677 | 45,186 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (37,854) | (37,078) |
| 기말금액 | 2,064,838 | 1,577,488 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.34%~5.79% | 2.30%~2.98% |
| 임금인상율 | 5.00%~6.55% | 5.00%~6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (137,416) | 157,570 |
| 임금인상율 | 158,911 | (140,883) |
(7) 당기말 지배기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.68년에서 8.17년입니다.
(8) 2023년에 당사가 납입할 사외적립자산의 예상 기여금은 585백만원입니다.
- 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 58,337,806주 | 51,499,987주 |
| 자본금 | 29,168,903 | 25,749,994 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 150,826,748 | 126,175,158 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 합 계 | 159,042,584 | 134,390,994 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권 | 7,705,830 | 7,705,830 |
| 지분법자본변동 | 73,519 | 106,032 |
| 해외사업환산손익 | (12,996) | - |
| 합 계 | 2,280,091 | 2,325,600 |
(4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 행사조건 | |||||
| 행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일 |
| 행사가격 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 |
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일 |
| 부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주 |
| 상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 250,000주 | 400,000주 | 1,000,000주 |
| 부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명 |
| 상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 4명 | 6명 | 2명 |
| 공정가치 평가방법 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.34% | 2.43% | 2.43% | 2.14% | 1.29% |
| 예상주가변동성 | 50.79% | 55.22% | 55.22% | 59.07% | 29.80% |
당기말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 1,130,000주)는 총 발행주식총수의 1.94%입니다.
(5) 당기와 전기 중 주식매입선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
| 구분 | 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
| 회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 500,000 | 8,710 |
| 회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,130,000 | 8,266 |
| 회계기간 말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,130,000 | 8,266 |
② 전기 (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
| 구분 | 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 2,180,000 | 8,649 |
| 회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 550,000 | 9,382 |
| 회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
| 회계기간말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
- 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (125,901,986) | (90,097,245) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (90,097,245) | (70,258,259) |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (36,294,743) | (19,549,397) |
| 지분법이익잉여금 | (122,272) | (249,408) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 612,274 | (40,181) |
| 기말금액 | (125,901,986) | (90,097,245) |
- 주당손실
(1) 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)
당기 및 전기 중 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배기업의 계속영업 당기순이익(손실) | (36,294,743,143) | (19,549,396,989) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 56,679,660주 | 48,588,487주 |
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | (640) | (402) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균기초발행주식수 ① | 51,499,987 | 42,310,049 |
| 가중평균전환권행사주식수 ② | 5,179,673 | 6,278,438 |
| 가중평균자기주식수 ③ | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 56,679,660 | 48,588,487 |
기본주당이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(2) 희석주당이익(손실)
연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 10,005,523주 | 2023년 05월 24일 ~ 2025년 11월 5일 |
| 주식매입선택권 | 1,130,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
② 전기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 4,865,994주 | 2019년 01월 26일 ~ 2024년 2월 16일 |
| 주식매입선택권 | 1,630,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
- 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 구분 제품 매출 | 25,438,933 | 54,540,587 |
| 상품 매출 | 182,042 | 169,488 |
| 기타 매출 | 1,274,305 | 685,233 |
| 합계 | 26,895,280 | 55,395,308 |
| 주요 지리적 시장 국내 | 12,204,299 | 17,302,955 |
| 해외 | 14,690,981 | 38,092,353 |
| 합계 | 26,895,280 | 55,395,308 |
- 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,550,286 | 3,721,759 |
| 퇴직급여 | 504,837 | 503,142 |
| 복리후생비 | 1,038,900 | 709,432 |
| 세금과공과 | 136,789 | 265,023 |
| 감가상각비 | 702,679 | 332,982 |
| 무형자산상각비 | 12,492 | 500 |
| 접대비 | 759,248 | 190,206 |
| 광고선전비 | 520,926 | 252,992 |
| 운반비 | 607,148 | 698,775 |
| 지급임차료 | 170,741 | 205,817 |
| 지급수수료 | 2,177,015 | 1,438,442 |
| 주식보상비 | - | 76,745 |
| 경상연구개발비 | 2,749,117 | 1,153,614 |
| 판매보증비 | 21,492 | 663,284 |
| 대손상각비 | 258,489 | (20,000) |
| 기타 | 1,107,101 | 713,033 |
| 합 계 | 16,317,260 | 10,905,746 |
- 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,796,159) | 381,928 |
| 원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 20,770,743 | 37,813,464 |
| 종업원급여 | 7,201,612 | 5,453,770 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,170,024 | 367,171 |
| 외주가공비 | 3,500,964 | 6,556,113 |
| 지급수수료 | 2,250,043 | 1,484,933 |
| 경상연구개발비 | 2,749,117 | 1,153,615 |
| 주식보상비용 | - | 76,745 |
| 기타 | 5,223,776 | 4,023,924 |
| 합 계 | 40,070,120 | 57,311,663 |
- 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 외화환산이익 | 946,350 | 1,422,479 |
| 외환차익 | 2,598,923 | 692,270 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 981,167 | 1,866,824 |
| 유형자산처분이익 | 427,197 | 61,554 |
| 리스해지이익 | 9,354 | 39,510 |
| 잡이익 | 737,571 | 214,352 |
| 기타수익 합계 | 5,700,562 | 4,296,989 |
| Ⅱ. 기타비용 외화환산손실 | 1,578,095 | 1,127,363 |
| 외환차손 | 297,964 | 421,008 |
| 기타의대손상각비 | 502,038 | 603,339 |
| 기부금 | 32,000 | 10,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 5,872,293 | 531,077 |
| 유형자산처분손실 | 5,493 | - |
| 리스해지손실 | - | 13,002 |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 11,494,469 | 1,840,454 |
| 유형자산손상차손 | 1,283,808 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,287,401 | - |
| 잡손실 | 300,153 | 77,137 |
| 기타비용 합계 | 22,653,714 | 4,623,380 |
- 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 금융수익 이자수익 | 52,629 | 366,312 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 40,640 | 20,649 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 584,749 | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | 4,163,693 | 1,319,223 |
| 금융수익 소계 | 4,841,711 | 1,805,040 |
| Ⅱ. 금융비용 이자비용 | 2,612,970 | 2,028,721 |
| 리스이자비용 | 104,534 | 70,748 |
| 당기손익금융자산처분손실 | 3,552 | - |
| 당기손익금융자산평가손실 | 1,645,398 | 11,228,976 |
| 파생상품평가손실 | 2,932,420 | 3,787,224 |
| 사채상환손실 | 1,062,475 | - |
| 금융비용 소계 | 8,361,349 | 17,115,669 |
- 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 18,264 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | 18,264 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (36,257,081) | (19,549,397) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (7,976,558) | (4,300,867) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익 | (538,825) | - |
| - 비공제비용 | 243,195 | 122,009 |
| - 법인세추납액 | - | 18,264 |
| - 이연법인세 미인식 이월결손금 | 2,979,264 | 735,485 |
| - 이연법인세 미인식 일시적차이 | 5,419,375 | 4,112,030 |
| - 기타 | (126,451) | (668,657) |
| 소 계 | 7,976,558 | 4,319,131 |
| 법인세비용 | - | 18,264 |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.# 29. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관계기업 |
|---|---|
| 당기말 | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유)세원이앤씨(주)(2), (주)바이오로그디바이스(3) |
| 전기말 | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유)부산주공(주)(*1) |
(1) 종속기업 코스모스1호조합이 보유하고 있는 지분으로 지배기업이 부산주공(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기 중 의사결정에 참여하지 않게 됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 연결실체가 보유하고 있는 지분으로 지배기업이 세원이앤씨(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 취득하였으며 지분율이 20%에 미달하나 의사결정기구에 참여함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 5,910 | - | |
| 관계기업 | 세원이앤씨(주) | 6,164 | 34,109 |
| 합 계 | 12,074 | 34,109 |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 816 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | - | - |
| 기타 | 임원 | - | - | - | 240,273 |
| 합 계 | - | 61,891 | - | 240,273 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | - |
| 합 계 | - | 61,891 | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | (61,891) | - | - |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | - | (61,891) | - |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 | 현금출자 등 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | - | - | 1,367,010 | 1,477,558 | - | - |
| 관계기업 | 세원이앤씨(주) | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 관계기업 | 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | - | - | - | - | 9,569,100 |
| 관계기업 | (주)바이오로그디바이스 | - | - | - | - | 14,998,200 |
| 합 계 | 2,500,000 | 2,500,000 | 3,867,010 | 3,977,558 | 24,567,300 | - |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금회수 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 주요경영진 | - | 53,000 | - |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오로그디바이스 | ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행 | 전환사채 지급보증 | 연대보증 | - | 8,450,000 |
| (주)바이오로그디바이스 | 보통주 4,200,000주 | 8,450,000 | - |
(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 671,695 | 788,334 |
| 퇴직급여 | 35,344 | 213,278 |
| 주식기준보상 | - | 76,745 |
| 합 계 | 707,039 | 1,078,357 |
30. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 498,000 | 398,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 33,160 |
| 합 계 | 1,493,000 | 431,160 | |
| 건물, 기계장치 | |||
| 부동산담보 |
(3) 계약이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 6,587,931 | 6,587,931 |
| 구 분 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국채권투자운용㈜ | 제18회 전환사채 | 토지 | 13,130,000 | - |
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,291,563 | - |
| (주)상상인저축은행 | 차입금 담보 | 관계기업투자주식 | 8,043,479 | - |
| 한국채권투자자문㈜, (주)상상인저축은행 | 제19회 전환사채 | 토지, 건물 | 9,360,000 | - |
| 중소기업은행 | 대출담보 | 건물, 기계장치 | 1,195,200 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 대출담보 | 건물 | 140,000 | - |
| 서울보증보험 | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 152,763 | 217,478 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | 600,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금한도 보증 | 연대보증 | - | 33,160 |
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오로그디바이스 | ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행 | 전환사채 지급보증 | 연대보증 | - | 8,450,000 |
| (주)바이오로그디바이스 | 보통주 4,200,000주 | 8,450,000 | - |
31. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (36,257,081) | (19,549,397) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 835,082 | 217,495 |
| 사용권자산감가상각비 | 332,541 | 149,176 |
| 무형자산상각비 | 12,492 | 500 |
| 퇴직급여 | 599,942 | 654,284 |
| 재고자산평가손실 | 529,887 | 435,231 |
| 대손상각비 | 258,489 | (20,000) |
| 이자비용 | 2,607,942 | 2,028,721 |
| 리스이자비용 | 109,563 | 76,803 |
| 기타의대손상각비 | 502,038 | 603,339 |
| 외화환산손실 | 1,578,095 | 1,127,363 |
| 유형자산처분손실 | 5,493 | - |
| 리스해지손실 | - | 13,002 |
| 파생상품평가손실 | 2,932,420 | 3,787,224 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,645,398 | 11,228,976 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,552 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 11,494,469 | 1,840,454 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 5,872,293 | 531,077 |
| 주식보상비 | - | 76,745 |
| 판매보증비 | (62,734) | 371,701 |
| 법인세비용 | - | 18,264 |
| 사채상환손실 | 1,062,475 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,283,808 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,287,401 | - |
| 급여 | 35,306 | - |
| 이자수익 | (52,629) | (366,312) |
| 외화환산이익 | (946,350) | (1,382,577) |
| 파생상품평가이익 | (4,163,693) | (1,319,223) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (40,640) | (20,649) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (981,167) | (1,866,824) |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (2,324,391) |
| 리스해지이익 | (9,354) | (39,510) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (584,749) | (98,856) |
| 유형자산처분이익 | (427,197) | (61,554) |
| 지분법손실 | 3,013,322 | 2,064,225 |
| 지분법이익 | (403,874) | (86,468) |
| 잡이익 | (201) | (33,923) |
| 소 계 | 28,329,420 | 17,604,293 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 19,548,940 | (28,434,106) |
| 기타금융자산 등의 감소(증가) | (1,115,897) | (52,731) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,403,978) | 1,094,789 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (717,492) | 7,883,518 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,071,929 | (324,808) |
| 기타금융부채 등의 증가(감소) | 880,504 | 305,335 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (908,822) | (3,250,882) |
| 퇴직금의 지급 | (277,907) | (454,333) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (465,527) | (167,819) |
| 소 계 | 16,611,750 | (23,401,037) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 8,684,089 | (25,346,141) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융비용자본화 | 207,954 | 443,220 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 10,918,849 | - |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 26,297,803 | - |
| 건설중인자산에 대한 미지급금 | 606,279 | 7,500 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 409,592 | 574,753 |
| 전환사채의 전환 | 21,112,188 | 36,521,278 |
| 합계 | 59,552,665 | 37,546,751 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 상각 등 | 유동성대체 | ||
| 장기차입금 | 33,160 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 198,960 | (198,960) | - | - |
| 단기차입금 | 150,000 | (1,539,275) | - | - |
| 유동전환사채 | 13,654,337 | 34,725,992 | (11,535,429) | 3,334,900 |
| 비유동전환사채 | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 378,513 | (418,869) | - | - |
| 비유동리스부채 | 456,007 | - | - | - |
| 합계 | 14,870,977 | 32,788,615 | (11,535,429) | 3,334,900 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 상각 등 | 유동성대체 | ||
| 장기차입금 | 232,120 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 198,960 | (198,960) | - | - |
| 단기차입금 | 4,771 | 145,229 | - | - |
| 유동전환사채 | 17,025,780 | 22,997,056 | (24,129,148) | 1,910,560 |
| 비유동전환사채 | 3,680,988 | - | - | 84,660 |
| 유동리스부채 | 153,266 | (218,559) | - | 6,056 |
| 비유동리스부채 | 290,148 | - | - | - |
| 합계 | 21,586,033 | 22,724,766 | (24,129,148) | 2,001,276 |
(4) 종속기업투자주식 취득에 따른 순현금흐름 (단위: 천원)
| 총취득대가 | (주)디지털킹덤홀딩스 | EVM SYSTEM PH CORP. | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산으로 지급한 금액 | (12,700,000) | (272,596) | |
| 종속기업 보유 현금및현금성자산 | 11,517 | - | |
| 순현금흐름 | (12,688,483) | (272,596) |
32. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,782,159 | (1) 4,790,857 (1) | ||
| 장단기금융상품 | 1,772,361 | (1) 1,622,179 (1) | ||
| 매출채권 | 10,878,062 | (1) 32,474,316 (1) | ||
| 기타금융자산 | 2,934,558 | (1) 1,604,772 (1) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,580,902 | 8,580,902 | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 27,948,042 | 8,580,902 | 48,098,066 | 7,605,942 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 3,014,264 | (1) 1,046,185 (1) | ||
| 기타금융부채 | 3,699,722 | (1) 2,121,222 (1) | ||
| 장단기차입금 | 5,111,433 | (1) 382,120 (1) | ||
| 전환사채 | 18,836,014 | (1) 13,654,337 (1) | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 21,032,676 | 21,032,676 | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 51,694,109 | 21,032,676 | 28,672,313 | 11,468,449 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,760,036 | - | 6,820,866 | 8,580,902 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 21,032,676 | - | 21,032,676 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 7,605,941 | 7,605,941 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
(3) 투입변수와 공정가치와의 관계
당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.# 33. 금융상품위험
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 55,540,873 | 30,435,536 |
| 자본총액(B) | 64,786,770 | 72,374,343 |
| 부채비율(A/B) | 85.73% | 42.05% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,095,181 | (1,095,181) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 (*1) | 3,782,159 | 4,789,211 |
| 장단기금융상품 | 1,772,361 | 1,622,179 |
| 매출채권 | 10,878,062 | 32,474,316 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,050,882 | 2,272,636 |
| 기타금융자산 | 2,934,558 | 1,604,772 |
| 합 계 | 21,418,022 | 42,763,114 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 11,470,719 | 10,457,110 | 652,926 | 125,900 | 234,783 |
| 대손충당금 | (592,657) | - | (216,974) | (125,900) | (249,783) |
| 소계 | 10,878,062 | 10,457,110 | 435,952 | - | (15,000) |
| 기타금융자산 | 3,368,244 | 1,442,405 | 1,453,491 | 48,275 | 424,073 |
| 대손충당금 | (1,731,510) | - | (1,282,095) | (30,000) | (419,415) |
| 소계 | 1,636,734 | 1,442,405 | 171,396 | 18,275 | 4,658 |
| 기타비유동금융자산 | 15,950,504 | 478,494 | 113,145 | 558,633 | 14,800,232 |
| 대손충당금 | (14,652,680) | - | - | - | (14,652,680) |
| 소계 | 1,297,824 | 478,494 | 113,145 | 558,633 | 147,552 |
| 합계 | 13,812,620 | 12,378,009 | 720,493 | 576,908 | 137,210 |
② 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,754,099 | 31,971,184 | 5,614 | 503,261 | 274,040 |
| 대손충당금 | (279,783) | - | - | (65,743) | (214,040) |
| 소계 | 32,474,316 | 31,971,184 | 5,614 | 437,518 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 2,148,421 | 1,089,571 | 128,469 | 527,974 | 402,406 |
| 대손충당금 | (1,289,472) | (485,366) | (128,469) | (308,206) | (367,431) |
| 소계 | 858,949 | 604,205 | - | 219,768 | 34,976 |
| 기타비유동금융자산 | 14,452,722 | - | 29,330 | 1,602,276 | 12,821,117 |
| 대손충당금 | (13,706,898) | - | - | (1,015,087) | (12,691,811) |
| 소계 | 745,824 | - | 29,330 | 587,189 | 129,305 |
| 합계 | 32,599,089 | 31,120,601 | 9,732 | 1,244,475 | 224,281 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,014,264 | 3,014,264 | 3,014,264 | - |
| 미지급금 | 2,016,873 | 2,016,873 | 2,016,873 | - |
| 미지급비용 | 887,182 | 887,182 | 887,182 | - |
| 리스부채 | 795,668 | 979,618 | 469,366 | 510,252 |
| 단기차입금 | 5,078,273 | 5,089,043 | 5,089,043 | - |
| 장기차입금 | 33,160 | 33,448 | 33,448 | - |
| 전환사채 | 18,836,014 | 39,355,308 | 700,000 | 38,655,308 |
| 합계 | 30,661,434 | 51,375,736 | 12,210,176 | 39,165,560 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | 1,046,185 | 1,046,185 | - |
| 미지급금 | 944,110 | 944,110 | 944,110 | - |
| 미지급비용 | 242,593 | 242,593 | 242,593 | - |
| 리스부채 | 834,519 | 995,841 | 459,038 | 536,803 |
| 단기차입금 | 150,000 | 151,258 | 151,258 | - |
| 장기차입금 | 232,120 | 237,078 | 203,778 | 33,300 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 예수보증금 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합계 | 17,203,864 | 20,905,565 | 20,235,462 | 670,103 |
34. 영업부문
(1)
당기말 현재 연결실체는 특장차사업 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2)
연결실체의 당기와 전기 특장차 사업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 26,895,280 | 55,395,307 |
| 법인세차감전손익 | (36,257,081) | (19,531,133) |
| 당기순손익 | (36,257,081) | (19,549,397) |
| 자산총액 | 117,438,938 | 102,809,878 |
| 부채총액 | 55,540,873 | 30,435,536 |
(3)
당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 구분 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | |
| A사 | 11,196,782 | 41.63% | 가사 |
| B사 | 4,064,050 | 15.11% | 나사 |
| 합계 | 15,260,832 | 56.74% | 합계 |
35. 사업결합
(1)
당기 중 연결실체는 2022년 3월 31일을 간주취득일로 하여 ㈜디지털킹덤홀딩스 지분 98.77%를 취득함으로서 지배력을 획득하였습니다. (주)디지털킹덤홀딩스는 경영자문 및 증권투자업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 세원이앤씨(주)지분 8.61%를 보유하고 있습니다. 또한 2022년 12월 중 필피린에 광산개발업을 위해 EVM SYSTEM PH CORP. 법인을 설립하고 지분의 95%를 투자하여 지배력을 획득하였습니다.
(2)
(주)디지털킹덤홀딩스의 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 자산 | 부채 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,517 |
| 기타금융자산 | 4,851 |
| 기타유동자산 | 33,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 18,000,000 |
| 합계 | 18,049,368 |
(3)
영업권((주)디지털킹덤홀딩스) (단위: 천원)
- 총 이전대가 12,700,000
- 인수지분 순자산 공정가치
- 식별가능순자산 공정가치 11,554,720
- 비지배주주지분 (142,123)
- 소계 11,412,597
- 영업권(3=1-2) 1,287,403
36. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.연결실체는 계속되는 영업손실 및 누적결손으로 인해 당기에 현재 영업손실 13,175백만원 및 125,902백만원의 누적결손금을 보이고 있으나, 유동자산이 유동부채를 2,427백만원 초과하고 있어 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력은 타당하다고 판단됩니다. 또한 2023년 중 유상증자 8,000백만원 및 전환사채 제24회, 제25회 및 제26회 총 22,000백만원이 발행될 예정이며, 기 발행한 전환사채 제20회차, 21회차, 22회차, 제23회차는 자본으로 전환될 예정입니다.그러나 연결실체의 자금조달 이행 계획 및 매출채권 회수에 차질이 생긴다면, 전환사채 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
제 18 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 52,991,020,039 | 47,328,218,286 | 22,410,810,558 |
| 현금및현금성자산 | 3,537,089,234 | 4,661,936,468 | 4,524,630,555 |
| 단기금융상품 | 90,304,000 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,619,573,611 | 32,258,094,992 | 3,112,488,400 |
| 기타유동금융자산 | 1,512,980,849 | 670,977,853 | 647,238,419 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 2,598,334,105 | 3,569,860,438 | 1,109,076,850 |
| 당기법인세자산 | 8,180,150 | 21,252,460 | 78,942,670 |
| 재고자산 | 7,266,414,686 | 4,216,362,361 | 4,325,283,476 |
| 기타유동자산 | 1,924,452,720 | 1,419,733,714 | 8,522,846,188 |
| 매각예정유동자산 | 25,523,994,684 | 510,000,000 | |
| 비유동자산 | 59,489,065,000 | 54,326,544,606 | 72,088,708,544 |
| 장기금융상품 | 1,689,124,217 | 1,622,158,975 | 1,362,784,243 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | |||
| 기타비유동금융자산 | 1,254,316,260 | 698,110,860 | 452,303,639 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 4,212,531,894 | 4,036,081,413 | 12,042,521,718 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 26,206,349,247 | 8,348,000,000 | 24,737,091,870 |
| 유형자산 | 24,961,342,232 | 38,589,033,108 | 32,472,007,074 |
| 무형자산 | 1,165,401,150 | 1,033,160,250 | 1,022,000,000 |
| 자산총계 | 112,480,085,039 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 48,709,078,041 | 27,259,404,222 | 26,039,300,275 |
| 매입채무 | 3,619,599,674 | 272,099,822 | 74,664,462 |
| 기타유동금융부채 | 2,131,853,560 | 1,346,080,651 | 782,447,318 |
| 유동성전환사채 | 18,836,014,251 | 13,654,336,687 | 17,025,779,918 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 21,032,675,851 | 11,468,448,651 | 8,016,815,955 |
| 기타유동부채 | 3,088,934,705 | 518,438,411 | 139,592,622 |
| 비유동부채 | 415,047,341 | 1,096,422,886 | 7,369,248,217 |
| 기타비유동금융부채 | 379,741,770 | 448,906,662 | 195,754,507 |
| 비유동전환사채 | 3,680,988,424 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | ||
| 순확정급여부채 | 647,516,224 | 493,057,586 | |
| 기타비유동부채 | 35,305,571 | ||
| 부채총계 | 49,124,125,382 | 28,355,827,108 | 33,408,548,492 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 |
| 자본잉여금 | 159,042,584,112 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 |
| 기타자본구성요소 | 2,219,568,127 | 2,219,568,127 | 2,142,822,977 |
| 이익잉여금(결손금) | (127,075,095,582) | (89,061,620,040) | (64,736,501,364) |
| 자본총계 | 63,355,959,657 | 73,298,935,784 | 61,090,970,610 |
| 자본과부채총계 | 112,480,085,039 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 |
포괄손익계산서
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 22,891,081,804 | 51,644,017,884 | 25,253,144,770 |
| 매출원가 | 21,175,081,248 | 45,675,077,393 | 21,471,245,731 |
| 매출총이익 | 1,716,000,556 | 5,968,940,491 | 3,781,899,039 |
| 판매비와관리비 | 15,172,720,537 | 10,276,765,730 | 9,025,728,971 |
| 영업이익(손실) | (13,456,719,981) | (4,307,825,239) | (5,243,829,932) |
| 기타이익 | 4,339,789,382 | 2,318,161,193 | 2,131,708,531 |
| 기타비용 | 26,578,643,912 | 7,000,734,585 | 8,831,738,586 |
| 금융수익 | 4,846,074,267 | 1,804,347,292 | 19,952,297,168 |
| 금융비용 | 7,787,365,084 | 17,097,339,397 | 20,301,096,536 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (38,636,865,328) | (24,283,390,736) | (12,292,659,355) |
| 법인세비용 | (18,263,530) | ||
| 당기순이익(손실) | (38,636,865,328) | (24,301,654,266) | (12,292,659,355) |
| 기타포괄손익 | 623,389,786 | (23,464,410) | 201,130,519 |
| 총포괄손익 | (38,013,475,542) | (24,325,118,676) | (12,091,528,836) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (682) | (500) | (316) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (682) | (500) | (316) |
자본변동표
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,975,616,325 | ||
| (12,292,659,355) (12,292,659,355) 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| 201,130,519 201,130,519 전환사채 전환 | |||||
| 2,544,066,000 20,796,808,343 23,340,874,343 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 주식매입선택권 | |||||
| 167,206,652 167,206,652 2020.12.31 (기말자본) | |||||
| 21,155,024,500 102,529,624,497 2,142,822,977 (64,736,501,364) 61,090,970,610 2021.01.01 (기초자본) | |||||
| 21,155,024,500 102,529,624,497 2,142,822,977 (64,736,501,364) 61,090,970,610 당기순이익(손실) | |||||
| (24,301,654,266) (24,301,654,266) 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| (23,464,410) (23,464,410) 전환사채 전환 | |||||
| 4,594,969,000 31,861,369,700 36,456,338,700 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 주식매입선택권 | |||||
| 76,745,150 76,745,150 2021.12.31 (기말자본) | |||||
| 25,749,993,500 134,390,994,197 2,219,568,127 (89,061,620,040) 73,298,935,784 2022.01.01 (기초자본) | |||||
| 25,749,993,500 134,390,994,197 2,219,568,127 (89,061,620,040) 73,298,935,784 당기순이익(손실) | |||||
| (38,636,865,328) (38,636,865,328) 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| 623,389,786 623,389,786 전환사채 전환 | |||||
| 2,432,994,000 18,679,194,305 21,112,188,305 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 985,915,500 5,972,395,610 6,958,311,110 주식매입선택권 | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | |||||
| 29,168,903,000 159,042,584,112 2,219,568,127 (127,075,095,582) 63,355,959,657 |
현금흐름표
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,299,562,900 | (24,531,072,195) | (7,554,207,307) |
| 영업에서창출된현금흐름 | 8,662,380,149 | (24,148,499,199) | (7,286,600,935) |
| 이자수취(영업) | 27,988,020 | 39,792,942 | 386,630,019 |
| 이자지급(영업) | (403,877,579) | (461,792,618) | (662,502,901) |
| 배당금수취(영업) | 19,035,000 | ||
| 법인세납부(납부) | 13,072,310 | 39,426,680 | (10,768,490) |
| 투자활동현금흐름 | (50,760,356,259) | 1,962,846,093 | (15,002,606,667) |
| 단기금융상품의 감소 | 90,304,000 | 2,481,562,785 | |
| 단기대여금의 감소 | 3,010,000,000 | 648,000,000 | 523,386,694 |
| 유형자산의 처분 | 6,406,697,022 | 60,454,545 | 66,291,396 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,727 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 51,380,000 | 126,436,417 | 133,840,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 183,200,000 | 4,864,500 | 13,884,410,180 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 11,999,999,710 | 4,400,000,360 | |
| 임차보증금의 감소 | 7,535,494,000 | 5,736,851,941 | 357,834,473 |
| 정부보조금의 수취 | 695,662,477 | 4,664,022 | 121,536,749 |
| 단기금융상품의 증가 | (448,877,900) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (39,539,896,171) | (1,500,000,000) | (23,887,999,710) |
| 단기대여금의 증가 | (4,074,463,046) | (2,400,000,000) | |
| 장기금융상품의 증가 | (34,851,817) | (385,811,149) | (845,488,574) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | (8,149,640,525) |
| 유형자산의 취득 | (15,757,512,534) | (5,428,598,204) | (3,561,033,704) |
| 무형자산의 취득 | (144,366,790) | (11,660,527) | (548,079,618) |
| 임차보증금의 증가 | (8,091,699,400) | (5,982,659,162) | (57,622,000) |
| 재무활동현금흐름 | 41,338,894,418 | 22,745,467,558 | 6,840,572,101 |
| 유상증자 | 7,000,000,050 | ||
| 단기차입금의 차입 | 9,570,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 42,000,000,000 | 23,000,000,000 | 20,100,000,000 |
| 사채발행비 | (11,978,200) | (2,944,240) | (6,384,480) |
| 주식발행비 등 | (41,688,940) | (64,939,643) | (37,062,790) |
| 리스부채의 상환 | (345,408,875) | (186,648,559) | (152,175,909) |
| 단기차입금의 상환 | (9,570,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (7,262,029,617) | (13,063,804,720) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,121,898,941) | 177,241,456 | (15,716,241,873) |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (2,948,293) | (39,935,543) | (222,057,375) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,661,936,468 | 4,524,630,555 | 20,462,929,803 |
| 기말 현금및현금성자산 | 3,537,089,234 | 4,661,936,468 | 4,524,630,555 |
5. 재무제표 주석
제 20(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 이엔플러스
1. 회사의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔쓰리이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔쓰리의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔쓰리가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다.
당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 이엔쓰리에서 주식회사 나노메딕스로, 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 29,169백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 에이팀하모니제1호사모투자(합) | 3,140,000 주 | 5.38% | 최대주주 |
| 안종규 | 2,123,677 주 | 3.64% | |
| 스피카3호조합 | 1,971,831 주 | 3.38% | |
| ㈜엑토 | 986,898 주 | 1.69% | |
| BNP PARIBAS ARBITRAGE SNC | 600,000 주 | 1.03% | |
| 기타 | 49,515,400 주 | 84.88% | |
| 합 계 | 58,337,806 주 | 100.00% | ** ** |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.# 2. 주요 회계정책 (계속)
2.5 금융자산과 금융부채
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다. 당사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리오류 누적효과를 당기 손익에 반영하였습니다. 복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다. 복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는 경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다. 발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2023년 2월 28일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.## 경영진 판단 및 추정의 주요 사항
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,537,089 | - | 3,537,089 |
| 장단기금융상품 | 1,689,124 | - | 1,689,124 |
| 매출채권 | 10,619,574 | - | 10,619,574 |
| 기타금융자산 | 2,767,297 | - | 2,767,297 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 6,810,866 | 6,810,866 |
| 합 계 | 18,613,084 | 6,810,866 | 25,423,950 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,619,600 | - | 3,619,600 |
| 기타금융부채 | 2,334,608 | - | 2,334,608 |
| 전환사채 | 18,836,014 | - | 18,836,014 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | 21,032,676 | 21,032,676 |
| 합 계 | 24,790,222 | 21,032,676 | 45,822,898 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,661,936 | - | 4,661,936 |
| 장단기금융상품 | 1,622,159 | - | 1,622,159 |
| 매출채권 | 32,258,095 | - | 32,258,095 |
| 기타금융자산 | 1,369,089 | - | 1,369,089 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 39,911,279 | 7,605,942 | 47,517,221 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 272,100 | - | 272,100 |
| 기타금융부채 | 1,794,987 | - | 1,794,987 |
| 전환사채 | 13,654,337 | - | 13,654,337 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 15,721,424 | 11,468,449 | 27,189,873 |
(2) 당기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 946,350 | - | - | - | 946,350 |
| 외환차익 | 2,598,923 | - | - | - | 2,598,923 |
| 이자수익 | 56,992 | - | - | - | 56,992 |
| 대손상각비 | (252,875) | - | - | - | (252,875) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 40,640 | - | - | 40,640 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 584,749 | - | - | 584,749 |
| 파생상품평가이익 | - | 971,570 | 3,192,124 | - | 4,163,694 |
| 리스해지이익 | - | - | 8,832 | - | 8,832 |
| 외화환산손실 | (1,578,095) | - | - | - | (1,578,095) |
| 외환차손 | (297,325) | - | - | - | (297,325) |
| 기타의대손상각비 | (1,402,038) | - | - | - | (1,402,038) |
| 이자비용 | - | - | (2,526,731) | - | (2,526,731) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,262,187) | - | - | (1,262,187) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (3,552) | - | - | (3,552) |
| 파생상품평가손실 | - | (1) | (2,932,420) | - | (2,932,421) |
| 사채상환손실 | - | - | (1,062,475) | - | (1,062,475) |
| 합계 | 71,932 | 331,219 | (3,580,374) | 259,704 | (2,917,519) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 1,422,479 | - | - | - | 1,422,479 |
| 외환차익 | 692,270 | - | - | - | 692,270 |
| 이자수익 | 365,619 | - | - | - | 365,619 |
| 대손상각비 | 80,000 | - | - | - | 80,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,649 | - | - | 20,649 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 98,856 | - | - | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,319,223 | - | 1,319,223 |
| 리스해지이익 | - | - | 21,401 | - | 21,401 |
| 외화환산손실 | (1,127,363) | - | - | - | (1,127,363) |
| 외환차손 | (421,008) | - | - | - | (421,008) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (2,083,339) | - | (2,083,339) |
| 이자비용 | - | (2,081,139) | - | - | (2,081,139) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (11,228,976) | - | - | (11,228,976) |
| 파생상품평가손실 | - | (111,127) | (3,676,097) | - | (3,787,224) |
| 리스해지손실 | - | - | (13,002) | - | (13,002) |
| 합계 | 1,011,997 | (13,301,737) | (755,717) | (3,676,097) | (16,721,554) |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 1,646 |
| 보통예금 | 3,537,089 | 4,660,290 |
| 합 계 | 3,537,089 | 4,661,936 |
6. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 2,598,334 | 2,050,882 | 3,569,860 | 2,272,636 |
| 지분상품 | - | 2,161,650 | - | 1,763,445 |
| 합 계 | 2,598,334 | 4,212,532 | 3,569,860 | 4,036,081 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)드웰링(*3) | - | - | 1,267,144 |
| (주)스탠다드그래핀(*1) | 15,000,000 | - | - |
| (주)케이씨비에스 | 1,000,000 | 1,052,010 | 1,005,492 |
| (주)아이오토 | 1,000,000 | 998,872 | - |
| 파생상품자산(*2) | 1,860,714 | 2,598,334 | 3,569,860 |
| 소 계 | 18,860,714 | 4,649,216 | 5,842,496 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속(*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | 489,387 | 1,750,445 |
| (주)드웰링(*3) | 1,156,250 | 1,659,263 | - |
| 소 계 | 3,807,145 | 2,161,650 | 1,763,445 |
| 합 계 | 22,667,859 | 6,810,866 | 7,605,941 |
- (*1) 전기 이전에 전액손상되었습니다.
- (*2) 당사가 발행한 제18회차 전환사채의 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매수청구권은 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면액을 최소 단위로 사채원금의 50%는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리입니다. 전기말 파생상품자산은 당사가 발행한 제16회차 전환사채의 사채인수권자에 대한 매수청구권으로 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 6개월이 되는 날까지 사채권면액을 최소 단위로 사채원금의 70%는 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리입니다.
- (*3) 당기 중 보유하던 (주)드웰링 전환사채를 보통주로 전환하여 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다.
7. 매각예정비유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 라이트론홀딩스(*1) | 510,000 | 510,000 |
| 토지, 구축물, 건설중인자산(*2) | 25,013,995 | - |
| 합 계 | 25,523,995 | 510,000 |
- (*1) 전기 중 당사가 보유한 루체투자조합 지분(500좌, 4.15%)을 510백만원에 매각하기로 하였으나, 매각 계약 체결 이후 루체투자조합 탈퇴에 따라 조합 출자금을 라이트론홀딩스㈜ 주식(7,191주, 2.07%)으로 회수하여 매각 예정 목적물을 루체투자조합에서 라이트론홀딩스(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 매각대금 중 350백만원을 수령하였습니다.
- (*2) 당기 중 매각을 위한 이사회 결의 후 2022년 5월 11일에 매각 계약을 체결하였습니다. 계약금은 계약일에 매각금액의 10%인 2,500백만원을 수령하였습니다.
(2) 매각예정비유동자산의 상세 내역, 인식된 손익 및 잔금일정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 취득금액 | 처분예정금액 | 손익 | 잔금예정일 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 587,011 | 510,000 | (77,011) | 2023.3.31 |
| 토지 | 20,332,904 | 25,013,995 | (1,283,808) | 2023.4.28 |
| 구축물 | 1,117,076 | - | - | |
| 건설중인자산 | 4,847,823 | - | - | |
| 합 계 | 26,884,814 | 25,523,995 | (1,360,819) |
당기손익공정가치측정금융자산의 매각예정비유동자산 분류로 인한 손실은 전기 중 77백만원 인식하였으며, 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산에 대해서는 장부금액과 회수예정액의 차액인 1,284백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 11,138,370 | (518,797) | 10,619,573 | 32,464,017 | (205,922) | 32,258,095 |
| 미수금 | 1,833,734 | (591,858) | 1,241,876 | 683,160 | (354,283) | 328,877 |
| 미수수익 | 717,368 | (646,263) | 71,105 | 688,364 | (646,263) | 42,101 |
| 단기대여금 | 3,565,825 | (3,365,825) | 200,000 | 2,501,362 | (2,201,362) | 300,000 |
| 소계 | 17,255,297 | (5,122,743) | 12,132,554 | 36,336,903 | (3,407,830) | 32,929,073 |
| 비유동 | ||||||
| 장기매출채권 | 446,232 | (446,232) | - | 506,232 | (506,232) | - |
| 장기대여금 | 9,891,256 | (9,891,256) | - | 9,318,329 | (9,318,329) | - |
| 장기미수금 | 554,098 | (554,098) | - | 518,333 | (518,333) | - |
| 장기미수수익 | 5,222,412 | (5,222,412) | - | 4,885,323 | (4,885,323) | - |
| 임차보증금 | 781,338 | - | 781,338 | 226,421 | - | 226,421 |
| 기타보증금 | 472,978 | - | 472,978 | 471,689 | - | 471,689 |
| 소계 | 17,368,314 | (16,113,998) | 1,254,316 | 15,926,327 | (15,228,217) | 698,110 |
| 합계 | 34,623,611 | (21,236,741) | 13,386,870 | 52,263,230 | (18,636,047) | 33,627,183 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (205,922) | (312,875) | - | - | (518,797) |
| 미수금 | (354,283) | (237,575) | - | - | (591,858) |
| 미수수익 | (646,263) | - | - | - | (646,263) |
| 단기대여금 | (2,201,362) | (1,164,463) | - | - | (3,365,825) |
| 소계 | (3,407,830) | (1,714,913) | - | - | (5,122,743) |
| 비유동 | |||||
| 장기매출채권 | (506,232) | - | 60,000 | - | (446,232) |
| 장기대여금 | (9,318,329) | - | - | (572,927) | (9,891,256) |
| 장기미수금 | (518,333) | - | - | (35,765) | (554,098) |
| 장기미수수익 | (4,885,323) | - | - | (337,089) | (5,222,412) |
| 소계 | (15,228,217) | - | 60,000 | (945,781) | (16,113,998) |
| 합 계 | (18,636,047) | (1,714,913) | 60,000 | (945,781) | (21,236,741) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (225,922) | - | 20,000 | - | (205,922) |
| 미수금 | (881) | (61,891) | - | (291,511) | (354,283) |
| 미수수익 | (104,814) | (541,449) | - | - | (646,263) |
| 단기대여금 | (721,362) | (1,480,000) | - | - | (2,201,362) |
| 소계 | (1,052,979) | (2,083,340) | 20,000 | (291,511) | (3,407,830) |
| 비유동 | |||||
| 장기매출채권 | (566,232) | - | 60,000 | - | (506,232) |
| 장기대여금 | (8,635,439) | - | - | (682,890) | (9,318,329) |
| 장기미수금 | (475,703) | - | - | (42,630) | (518,333) |
| 장기미수수익 | (4,483,535) | - | - | (401,788) | (4,885,323) |
| 소계 | (14,160,909) | - | 60,000 | (1,127,308) | (15,228,217) |
| 합 계 | (15,213,888) | (2,083,340) | 80,000 | (1,418,819) | (18,636,047) |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 원재료 | 2,149,847 | (554,357) | 1,595,490 | 1,928,414 | (19,010) | 1,909,404 |
| 재공품 | 5,685,293 | (572,872) | 5,112,421 | 1,942,677 | (184,444) | 1,758,233 |
| 제품 | 148,292 | (148,292) | - | 148,292 | (148,292) | - |
| 상품 | 96,381 | (96,381) | - | 911,451 | (362,725) | 548,726 |
| 미착품 | 558,504 | - | 558,504 | - | - | - |
| 합 계 | 8,638,317 | (1,371,902) | 7,266,415 | 4,930,834 | (714,471) | 4,216,363 |
10. 장단기금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | - | - |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품(*) | 1,689,124 | 1,622,159 |
| 합 계 | 1,689,124 | 1,622,159 |
(*) 당기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 83백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,291,563 | 1,342,943 | 하자담보, 이행보증, 채무보증 |
| 합 계 | 1,291,563 | 1,342,943 |
11. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 1,863,895 | 1,341,253 |
| 선급금 대손충당금 | - | (201) |
| 선급비용 | 60,558 | 78,682 |
| 합 계 | 1,924,453 | 1,419,734 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 토지 | 3,340,654 | - | (8,080) | 3,332,574 | 26,891,476 | - | (8,080) | 26,883,396 |
| 건물 | 10,834,265 | (975,623) | (220,178) | 9,638,464 | 2,869,222 | (860,193) | (220,178) | 1,788,852 |
| 구축물 | 882,420 | (79,374) | (737,799) | 65,247 | 2,044,905 | (169,562) | (737,799) | 1,137,543 |
| 기계장치 | 8,120,055 | (429,468) | (12,486) | 7,678,101 | 865,495 | (98,642) | (12,486) | 754,367 |
| 차량운반구 | 451,167 | (121,792) | (36,414) | 292,961 | 153,536 | (66,507) | (36,414) | 50,615 |
| 기타의유형자산 | 3,607,219 | (766,960) | (419,199) | 2,421,060 | 1,422,953 | (485,064) | (419,199) | 518,690 |
| 건설중인자산 | 986,402 | - | - | 986,402 | 7,003,128 | - | - | 7,003,128 |
| 사용권자산 | 1,539,133 | (776,880) | (215,720) | 546,533 | 1,183,285 | (489,118) | (241,725) | 452,442 |
| 합 계 | 29,761,315 | (3,150,097) | (1,649,876) | 24,961,342 | 42,434,000 | (2,169,086) | (1,675,881) | 38,589,033 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,883,396 | - | (3,217,918) | - | (20,332,904) | 3,332,574 |
| 건물 | 1,788,851 | - | - | (115,430) | 7,965,043 | 9,638,464 |
| 구축물 | 1,137,544 | 65,520 | - | (20,741) | (1,117,076) | 65,247 |
| 기계장치 | 754,367 | 5,189,480 | - | (331,917) | 2,066,171 | 7,678,101 |
| 차량운반구 | 50,615 | 180,667 | - | (55,286) | 116,965 | 292,961 |
| 기타의유형자산 | 518,690 | 1,420,746 | (4,409) | (284,637) | 770,670 | 2,421,060 |
| 건설중인자산(*) | 7,003,128 | 9,507,378 | - | - | (15,524,104) | 986,402 |
| 사용권자산 | 452,442 | 393,360 | - | (299,269) | - | 546,533 |
| 합 계 | 38,589,033 | 16,757,151 | (3,222,327) | (1,107,280) | (26,055,235) | 24,961,342 |
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,702,338 | 181,058 | - | - | - | 26,883,396 |
| 건물 | 1,854,500 | - | - | (65,648) | - | 1,788,852 |
| 구축물 | 1,198,944 | - | - | (61,401) | - | 1,137,543 |
| 기계장치 | - | 783,366 | - | (28,999) | - | 754,367 |
| 차량운반구 | - | 52,360 | - | (1,745) | - | 50,615 |
| 기타의유형자산 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산(*1) | 2,716,225 | 3,843,683 | - | - | 443,220 |
| 사용권자산 | - | 574,753 | - | (122,311) | - |
| 합 계 | 32,472,007 | 6,010,851 | - | (337,045) | 443,220 |
(3) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 207,954천원과 443,220천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 18.29%와 14.66%입니다.
(4) 당기와 전기 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 661,741 | 305,503 |
| 제조원가 | 435,447 | 31,543 |
| 경상연구개발비 | 10,091 | - |
| 합계 | 1,107,279 | 337,046 |
(5) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 189,988 | 283,318 |
| 차량운반구 | 356,545 | 169,124 |
| 합 계 | 546,533 | 452,442 |
② 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 313,798 | 305,515 |
| 비유동 | 379,742 | 348,907 |
| 합 계 | 693,540 | 654,422 |
(6) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 232,957 | 111,784 |
| 차량운반구 | 66,312 | 10,528 |
| 합 계 | 299,269 | 122,312 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 104,534 | 70,748 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 131,106 | 166,406 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 27,003 | 19,885 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 12,170 | 5,084 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 620,222천원과 448,771천원입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,302,697 | (70,570) | (1,123,004) | 109,123 | 1,199,493 | (65,328) | (1,123,004) | 11,161 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 1,241,933 | (726,475) | (481,180) | 34,278 | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - |
| 합 계 | 3,566,630 | (797,045) | (1,604,184) | 1,165,401 | 3,422,264 | (784,919) | (1,604,184) | 1,033,161 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,161 | 103,204 | (5,242) | - | 109,123 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | - | 41,162 | (6,884) | - | 34,278 |
| 합계 | 1,033,161 | 144,366 | (12,126) | - | 1,165,401 |
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 11,661 | (500) | - | 11,161 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | 1,022,000 |
| 합계 | 1,022,000 | 11,661 | (500) | - | 1,033,161 |
(3) 당기와 전기 중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 배분된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 12,126 | 500 |
| 제조원가 | - | - |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 합계 | 12,126 | 500 |
(4) 정부보조금
당기와 전기 중 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2022.06 | 28,738 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 51,218 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 110,261 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 21,607 |
| 자율협력주행 화물운송시스템개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 647,149 |
| 전기/자율차 냉난방 공조시스템의 플라스틱 이동관 및 내외부 공기순환을활용한 초경량 전기자동차 베어샤시 플랫폼 부품 기술개발 | 2022.04 ~ 2024.12 | 148,383 |
| 합 계 | 1,007,356 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 전액 차감하였습니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2021.12 | 69,068 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 494,800 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2022.06 | 504,009 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 92,207 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 196 |
| 합 계 | 1,160,280 |
(5) 당기와 전기 중 연구개발과 관련하여 지출한 비용은 각각 2,908,824천원과 1,383,972천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
14. 종속및관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 코스모스1호조합 | 대한민국 | 99.70% | 1,500,000 | 99.70% | 1,500,000 | |
| (주)디지털킹덤홀딩스(*2) | 대한민국 | 98.77% | 9,825,475 | - | - | |
| EVM SYSTEM PH CORP.(*3) | 필리핀 | 95.00% | 272,596 | - | - | |
| 소 계 | 11,598,071 | 1,500,000 | ||||
| 관계기업 | SVI(*1) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| (주)네오나노메딕스코리아I(*1) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - | |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*4) | 중국 | 25.62% | 4,822,862 | 25.80% | 6,848,000 | |
| (주)에스지머티리얼즈(*1) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | - | |
| (주)바이오로그디바이스(*5) | 대한민국 | 9.94% | 9,785,416 | - | - | |
| 소 계 | 14,608,278 | 6,848,000 | ||||
| 합 계 | 26,206,349 | 8,348,000 |
(1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(2) (주)디지털킹덤홀딩스 14,700백만원에는 보통주 8,000백만원과 전환상환우선주 6,700백만원이 포함되어 있습니다. 또한 당기 중 투자실적 하락으로 인해 4,875백만원을 손상으로 인식하였습니다.
(3) 당기 중 필리핀 광산개발을 위해 법인을 설립하여 지분 95%를 투자하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(4) 당기 중 경영실적 악화 등으로 인해 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 11,594백만원을 손상으로 인식하였습니다.
(*5) 지분율이 20%에 미달하나 당사가 피투자기업의 의사결정기구에 참여함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 5,213백만원을 손상으로 인식하였습니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 3,619,600 | 272,100 |
| 미지급금 | 1,589,923 | 841,826 |
| 미지급비용 | 228,133 | 198,739 |
| 리스부채(유동) | 313,798 | 305,515 |
| 소 계 | 5,751,454 | 1,618,180 |
| <비유동> | ||
| 리스부채(비유동) | 379,742 | 348,907 |
| 예수보증금 | - | 100,000 |
| 소 계 | 379,742 | 448,907 |
| 합 계 | 6,131,196 | 2,067,087 |
16. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 2,872,485 | 153,796 |
| 판매보증충당부채 | 140,876 | 327,921 |
| 예수금 | 75,573 | 36,721 |
| 소 계 | 3,088,934 | 518,438 |
| <비유동> | ||
| 기타장기종업권급여채무 | 35,306 | - |
| 소 계 | 35,306 | - |
| 합 계 | 3,124,240 | 518,438 |
17. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023-05-13 | - | 2,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-03-17 | - | 10,000,000 |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023-09-18 | - | 4,500,000 |
| 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-05-24 | 10,100,000 | - |
| 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-07-01 | 7,200,000 | - |
| 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-06-03 | 5,500,000 | - |
| 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-07-05 | 2,000,000 | - |
| 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-12-06 | 7,600,000 | - |
| 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025-11-09 | 2,600,000 | - |
| 소 계 | 35,000,000 | 16,500,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 2,457,308 | 1,576,313 | |
| 차감 : 전환권조정 | (18,610,451) | (4,418,175) | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (10,843) | (3,801) | |
| 합 계 | 18,836,014 | 13,654,337 | |
| 유동성대체 | (*) | (18,836,014) | (13,654,337) |
| 대체 후 잔액 | - | - |
(*) 제18회차, 제19회차, 제20회차, 제21회차, 제22회차 및 제23회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제15회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제16회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제17회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제18회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 인수 | ㈜혜안인베스트, 그레이엄조합,㈜이스트게이트인베스트먼트 | ㈜상상인저축은행 | 제이제이조합, ㈜리더스기술투자 | 한국채권투자운용㈜ |
| 발행일 | 2020-05-13 | 2021-03-17 | 2020-09-18 | 2022-05-24 |
| 액면가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 | 10,100백만원 |
| 발행가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 | 10,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | 복리 연 5% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*1) | 3,570원 | 3,351원 | 3,405원 | 2,975원 |
| 전환기간 | 2021년 05월 13일 부터 | 2022년 03월 17일 부터 | 2021년 09월 18일 부터 | 2023년 05월 24일 부터 |
| 2023년 04월 12일 까지 | 2024년 02월 16일 까지 | 2023년 08월 17일 까지 | 2025년 04월 23일 까지 | |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 그 이후 3개월 째 | 2021년 3월 14일부터 사채발행 후 1년이 되는 날(2022년 03월 17일)과 그 이후 6개월 이내 매 1개월마다 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째 | 2022년 1월 17일부터 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2023년 11월 24일)과 그 이후 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권(*2) | 해당사항 없음 | 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자 | 해당사항 없음 | 발행회사 |
| 매도청구권 행사기간 | 해당사항 없음 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 6개월 이내에 매 1개월마다 | 해당사항 없음 | 발행일로1년이 되는 날부터1년6개월이 되는 날까지 |
| 종 류 | 제19회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제20회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제21회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제22회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 제23회무기명식 이권부무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인수 | 한국채권투자운용㈜ | 제이와이투자조합 | 제이와이투자조합 | 이브이디벨로먼트1호 조합 | 이브이디벨로먼트2호 조합 |
| 발행일 | 2022-07-01 | 2022-06-03 | 2022-07-05 | 2022-12-06 | 2022-11-09 |
| 액면가액 | 7,200백만원 | 5,500백만원 | 2,000백만원 | 7,600백만원 | 2,600백만원 |
| 발행가액 | 7,200백만원 | 5,500백만원 | 2,000백만원 | 7,600백만원 | 2,600백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 5% | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*1) | 3,720원 | 3,790원 | 3,400원 | 3,870원 | 3,870원 |
| 전환기간 | 2023년 07월 01일 부터 | 2023년 06월 03일 부터 | 2023년 07월 05일 부터 | 2023년 12월 06일 부터 | 2023년 11월 09일 부터 |
| 2025년 05월 31일 까지 | 2025년 05월 02일 까지 | 2025년 06월 04일 까지 | 2025년 11월 05일 까지 | 2025년 10월 08일 까지 | |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자조기상환청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날(2023년 7월 1일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년이 되는 날(2023년 12월 3일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 1월 5일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 6월 6일)과 그 이후 3개월이 되는 날 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2024년 5월 9일)과 그 이후 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권(*2) | 발행회사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날 및그 이후 6개월 이내에 매 1개월마다 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(1) 발행당시 전환가액은 3,720~3,870원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본사채의 권면금액에 연리 2.0%~5.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 발행자의 주가 변동 등에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 18회차에 대한 매도청구권은 당사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 권리가 있어 파생상품자산으로 인식하였으며, 해당 매도청구권에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
(3) 제18회차 및 제19회차 전환사채 발행과 관련하여 당사는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다. (원화단위: 천원, 면적단위: ㎡)
| 소재지 | 구분 | 면적 | 채무금액 | 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6-1 외 26 | 토지, 건물 | 105,844.0 | 10,100,000 | 13,130,000 | 제18회차 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 토지 | 6,649.0 | 7,200,000 | 9,360,000 | 제19회차 |
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 건물 | 3,779.7 | |||
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6-1 외 26 | 토지 | 105,844.0 |
18. 당기손익공정가치측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제15회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,129,820 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품 | - | 7,327,318 |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 | - | 3,011,311 |
| 제18회 전환사채 내재파생상품(*) | 5,392,474 | - |
| 제19회 전환사채 내재파생상품(*) | 4,103,556 | - |
| 제20회 전환사채 내재파생상품(*) | 2,033,126 | - |
| 제21회 전환사채 내재파생상품(*) | 1,660,000 | - |
| 제22회 전환사채 내재파생상품(*) | 5,894,560 | - |
| 제23회 전환사채 내재파생상품(*) | 1,948,960 | - |
| 합 계 | 21,032,676 | 11,468,449 |
| 유동성대체 | (*2) | (21,032,676) |
| 대체 후 잔액 | - |
(*) 제18회차, 제19회차, 제20회차, 제21회차, 제22회차 및 제23회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 전환권 등의 행사로 인해 지급 의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
19. 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,922,898 | 2,142,687 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,006,392) | (1,495,171) |
| 순확정급여부채 | (83,494) | 647,516 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 546,160 | 567,589 |
| 이자비용 | 44,036 | 47,707 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (57,076) | (43,467) |
| 합 계 | 533,120 | 571,829 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,142,687 | 1,825,279 |
| 당기근무원가 | 546,160 | 567,589 |
| 이자원가 | 44,036 | 47,707 |
| 재측정요소: | (659,837) | (12,273) |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는보험수리적 손실(이익) | (374,248) | (73,144) |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (285,589) | 60,871 |
| 지급액 | (150,148) | (285,615) |
| 기말금액 | 1,922,898 | 2,142,687 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,495,171 | 1,332,222 |
| 기여금 납부액 | 600,000 | 350,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (109,407) | (194,781) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 57,076 | 43,467 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (36,448) | (35,737) |
| 기말금액(*) | 2,006,392 | 1,495,171 |
(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 83,494천원은 장기금융상품으로 분류하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.79% | 3.52% |
| 임금인상율 | 6.55% | 6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (126,751) | 145,181 | (117,714) | 137,357 |
| 임금인상율 | 146,587 | (130,079) | 135,440 | (118,326) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.17년입니다.
(8) 2023년에 당사가 납입할 사외적립자산의 예상 기여금은 561백만원입니다.
20. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 58,337,806주 | 51,499,987주 |
| 자본금 | 29,168,903 | 25,749,994 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 150,826,748 | 126,175,158 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 합 계 | 159,042,584 | 134,390,994 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권 | 7,705,830 | 7,705,830 |
| 합 계 | 2,219,568 | 2,219,568 |
(4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 행사조건 | | | | | |
| 행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일 |
| 행사가격 | | | | | |
| 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 |
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일 |
| 부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주 |
| 상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 250,000주 | 400,000주 | 1,000,000주 |
| 부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명 |
| 상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 4명 | 6명 | 2명 |
| 공정가치 평가방법 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.34% | 2.43% | 2.43% | 2.14% | 1.29% |
| 예상주가변동성 | 50.79% | 55.22% | 55.22% | 59.07% | 29.80% |
당기말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 1,130,000주)는 총 발행주식총수의 1.94%입니다.
(5) 당기와 전기 중 주식매입선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
| 구분 | 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
| 회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 500,000 | 8,710 |
| 회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,130,000 | 8,266 |
| 회계기간 말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,130,000 | 8,266 |
② 전기 (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
| 구분 | 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 2,180,000 | 8,649 |
| 회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 550,000 | 9,382 |
| 회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
| 회계기간말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
21. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (127,075,096) | (89,061,620) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (89,061,620) | (64,736,502) |
| 당기순손실 | (38,636,866) | (24,301,654) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 623,390 | (23,464) |
| 기말금액 | (127,075,096) | (89,061,620) |
(3) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처리예정일 : 2023년 3월 30일 | | |
| 처리확정일 : 2022년 3월 31일 | | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (127,075,096) | (89,061,619) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (89,061,620) | (64,736,501) |
| 2. 당기순손실 | (38,636,866) | (24,301,654) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 623,390 | (23,464) |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (127,075,096) | (89,061,619) |
22. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (38,636,865,328) | (24,301,654,266) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 56,679,660주 | 48,588,487주 |
| 기본주당순손실 | (682) | (500) |
기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균기초발행주식수 ① | 51,499,987 | 42,310,049 |
| 가중평균전환권행사주식수 ② | 5,179,673 | 6,278,438 |
| 가중평균자기주식수 ③ | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 56,679,660 | 48,588,487 |
(2) 희석주당이익(손실)당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 10,005,523주 | 2023년 05월 24일 ~ 2025년 11월 5일 |
| 주식매입선택권 | 1,130,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
② 전기
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 4,865,994주 | 2019년 01월 26일 ~ 2024년 2월 16일 |
| 주식매입선택권 | 1,630,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
23. 매출액
당사의 매출은 특장차사업 단일부문으로서 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 모두 한 시점에 수익으로 인식되는 재화와 용역으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 매출액 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 21,425,386 | 50,725,896 |
| 상품 매출 | 132,000 | 162,780 |
| 기타 매출 | 1,333,696 | 755,342 |
| 합 계 | 22,891,082 | 51,644,018 |
| 주요 지리적 시장 | ||
|---|---|---|
| 국내 | 9,203,496 | 13,481,557 |
| 해외 | 13,687,586 | 38,162,461 |
| 합 계 | 22,891,082 | 51,644,018 |
24. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,087,068 | 3,366,992 |
| 퇴직급여 | 474,284 | 501,170 |
| 복리후생비 | 969,720 | 651,817 |
| 세금과공과 | 119,510 | 245,647 |
| 감가상각비 | 661,741 | 305,503 |
| 무형자산상각비 | 12,126 | 500 |
| 접대비 | 725,797 | 159,762 |
| 광고선전비 | 515,846 | 248,111 |
| 운반비 | 571,582 | 698,772 |
| 지급임차료 | 170,741 | 192,904 |
| 지급수수료 | 1,720,683 | 1,313,564 |
| 주식보상비 | - | 76,745 |
| 경상연구개발비 | 2,908,824 | 1,383,972 |
| 판매보증비 | (62,734) | 574,695 |
| 대손상각비 | 252,875 | (80,000) |
| 기타 | 1,044,658 | 636,612 |
| 합 계 | 15,172,721 | 10,276,766 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,476,659) | (1,039,172) |
| 원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 17,182,391 | 39,176,176 |
| 종업원급여 | 6,301,104 | 4,587,053 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,109,314 | 337,546 |
| 외주가공비 | 5,976,682 | 6,532,295 |
| 지급수수료 | 1,735,576 | 1,332,177 |
| 경상연구개발비 | 2,908,824 | 1,383,972 |
| 주식보상비용 | - | 76,745 |
| 기타 | 4,610,570 | 3,565,051 |
| 합 계 | 36,347,802 | 55,951,843 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 | | |
| 외화환산이익 | 946,350 | 1,422,479 |
| 외환차익 | 2,598,923 | 692,270 |
| 리스해지이익 | 8,832 | 21,401 |
| 유형자산처분이익 | 366,515 | 60,455 |
| 잡이익 | 419,170 | 121,557 |
| 기타수익 합계 | 4,339,790 | 2,318,162 |
| Ⅱ. 기타비용 | | |
| 외화환산손실 | 1,578,095 | 1,127,363 |
| 외환차손 | 297,325 | 421,008 |
| 기타의대손상각비 | 1,402,038 | 2,083,339 |
| 기부금 | 32,000 | 10,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 532,105 |
| 유형자산처분손실 | 4,409 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 21,681,547 | 2,739,092 |
| 유형자산손상차손 | 1,283,808 | - |
| 리스해지손실 | - | 13,002 |
| 잡손실 | 299,421 | 74,826 |
| 기타비용 합계 | 26,578,643 | 7,000,735 |
27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 금융수익 | | |
| 이자수익 | 56,992 | 365,619 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 40,640 | 20,649 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 584,749 | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | 4,163,693 | 1,319,223 |
| 금융수익 합계 | 4,846,074 | 1,804,347 |
| Ⅱ. 금융비용 | | |
| 이자비용 | 2,422,197 | 2,010,392 |
| 리스이자비용 | 104,534 | 70,748 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,552 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,262,187 | 11,228,976 |
| 파생상품평가손실 | 2,932,420 | 3,787,224 |
| 사채상환손실 | 1,062,475 | - |
| 금융비용 합계 | 7,787,365 | 17,097,340 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 18,264 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 합 계 | - | 18,264 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (38,636,865) | (24,283,391) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (8,113,742) | (5,342,346) |
| 조정사항: | | |
| - 비과세수익으로 인한 효과 | (1,760) | - |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 217,369 | 122,009 |
| - 법인세추납액 | - | 18,264 |
| - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | 2,896,133 | 1,194,051 |
| - 이연법인세자산 미인식 일시적차이 | 5,011,379 | 4,019,406 |
| - 기타 | 376,989 | 6,880 |
| 소 계 | 8,500,110 | 5,360,610 |
| 법인세비용 | - | 18,264 |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| | 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
| 퇴직급여부채 | 647,516 | - | 647,516 | 647,516 | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 714,471 | - | 714,471 | 714,471 | 1,371,902 | 1,371,902 | 288,099 |
| 종속및관계기업투자주식 | 11,171,623 | 14,167,032 | 25,338,655 | - | 21,681,547 | 47,020,202 | 9,874,242 |
| 토지 | (704,131) | 704,131 | - | - | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | 1,675,881 | - | 1,675,881 | - | 1,283,808 | 2,959,689 | 621,535 |
| 사용권자산 | (694,167) | - | (694,167) | (694,167) | (762,253) | (762,253) | (160,073) |
| 리스부채 | 654,422 | - | 654,422 | 654,422 | 693,540 | 693,540 | 145,643 |
| 전환사채 | 5,056,726 | (5,056,726) | - | - | - | - | - |
| 기타 | 48,211,650 | (9,776,442) | 38,435,208 | 22,595,669 | 23,475,082 | 39,314,621 | 8,256,070 |
| 소계 | 66,733,991 | 37,995 | 66,771,986 | 23,917,911 | 47,743,626 | 90,597,701 | 19,025,516 |
| 이월결손금 | 30,297,522 | (118,043) | 30,179,479 | - | 13,791,110 | 43,970,589 | 9,233,824 |
| 세액공제 | 188,687 | 207,152 | 395,839 | - | - | 395,839 | 395,839 |
| 합 계 | | | | | | 28,655,179 | |
당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 19,025,516 |
| 이월결손금 이월액 | 9,233,824 |
| 세액공제 | 395,839 |
| 합 계 | 28,655,179 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| | 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
| 퇴직급여부채 | 493,058 | - | 493,058 | 4,538 | 158,997 | 647,517 | 142,454 |
| 재고자산평가충당금 | 414,726 | - | 414,726 | 414,726 | 714,471 | 714,471 | 157,184 |
| 종속및관계기업투자주식 | 41,224,312 | (32,791,781) | 8,432,531 | - | 2,739,092 | 11,171,623 | 2,457,757 |
| 토지 | (704,131) | - | (704,131) | - | - | (704,131) | (154,909) |
| 유형자산손상차손 | 2,485,113 | (630,563) | 1,854,550 | 178,669 | - | 1,675,881 | 368,694 |
| 사용권자산 | (279,527) | - | (279,527) | (279,527) | (694,167) | (694,167) | (152,717) |
| 리스부채 | 301,901 | - | 301,901 | 301,901 | 654,422 | 654,422 | 143,973 |
| 전환사채 | 3,555,677 | - | 3,555,677 | 3,555,677 | 5,056,726 | 5,056,726 | 1,112,480 |
| 기타 | 972,834 | 33,371,822 | 34,344,656 | 14,752,729 | 28,619,724 | 48,211,651 | 10,606,563 |
| 소계 | 48,463,963 | (50,522) | 48,413,441 | 18,928,713 | 37,249,265 | 66,733,993 | 14,681,479 |
| 이월결손금 | 20,348,679 | 4,521,337 | 24,870,016 | - | 5,427,506 | 30,297,522 | 6,665,455 |
| 세액공제 | 92,522 | - | 92,522 | - | 96,165 | 188,687 | 188,687 |
| 합 계 | | | | | | 21.535.621 | |
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 14,681,479 |
| 이월결손금 이월액 | 6,665,455 |
| 세액공제 | 188,687 |
| 합 계 | 21,535,621 |
(4) 당기말 과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 |
| 3년 이하 | - | - | - | - |
| 3년 초과 5년 이하 | 9,111,640 | - | - | - |
| 5년 초과 10년 이하 | 34,858,949 | 395,839 | 30,297,522 | 188,687 |
| 합 계 | 43,970,589 | 395,839 | 30,297,522 | 188,687 |
29. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈, 코스모스1호조합, (주)디지털킹덤홀딩스(3), EVM SYSTEM PH.CORP(4) | (주)카셈, 코스모스1호조합 |
| 관계기업 | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유)(주)바이오로그디바이스(5) | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유) |
| 기타 | 세원이앤씨(주)(2) | 부산주공(주)(*1) |
(1) 종속기업 코스모스1호조합이 보유하고 있는 지분으로 당사가 부산주공(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기 중 의사결정에 참여하지 않게 됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 종속기업 (주)디지털킹덤홀딩스가 보유하고 있는 지분으로 당사가 세원이앤씨(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 당기 중 지분 취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.
(4) 당기 중 법인 설립하였으며, 지분의 95%를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(*5) 당기 중 취득하였으며 지분율이 20%에 미달하나 의사결정기구에 참여함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 59,391 | 3,099,681 | 10,578 | - |
| 관계기업 | 세원이앤씨(주) | - | - | 6,164 | 34,109 |
| 합 계 | | 59,391 | 3,099,681 | 16,742 | 34,109 |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 70,109 | 6,988,615 | - |
| 기타 | 주요 경영진 | - | - | 816 |
| 합 계 | | 70,109 | 6,988,615 | 816 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| | | 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 선급금 | 미수금 | 대손충당금 | 매입채무 |
| 종속기업 | (주)카셈 | 507,934 | 3,890,124 | 103,694 | 182,640 | - | (4,440,050) | 1,669,960 |
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | - | - | - | 61,891 | (61,891) | - |
| 합 계 | | 507,934 | 3,890,124 | 103,694 | 182,640 | 61,891 | (4,501,941) | 1,669,960 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| | | 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 선급금 | 미수금 | 대손충당금 |
| 종속기업 | (주)카셈 | 570,380 | 2,930,124 | 103,694 | 172,659 | - | (3,540,050) |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | - | 61,891 | (61,891) |
| 합 계 | | 570,380 | 2,930,124 | 103,694 | 172,659 | 61,891 | (3,601,941) |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.# 30. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건이 없습니다.
(2)
당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정은 없습니다.
(3) 계약이행 및 하자보증
당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 | 서울보증보험 | 6,323,183 | 6,323,183 |
(4)
당기말 현재 당사가 당사를 위해 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 한국채권투자운용㈜ | 제18회 전환사채 발행 | 토지,건물담보 | 13,130,000 |
| 한국채권투자자문㈜, (주)상상인저축은행 | 제19회 전환사채 | 토지, 건물 | 9,360,000 |
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,291,563 |
(5)
당기말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 서울보증보험 | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 152,762 | 217,478 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | 600,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금한도 보증 | 연대보증 | - | 33,160 | |
| (주)바이오로그디바이스 | ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행 | 전환사채 지급보증 | 연대보증 | - | 8,450,000 |
| (주)바이오로그디바이스 | 보통주 4,200,000주 | 8,450,000 | - |
31. 영업에서 창출된 현금흐름
(1)
당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (38,636,866) | (24,301,654) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 808,010 | 214,734 |
| 사용권자산감가상각비 | 299,269 | 122,311 |
| 무형자산상각비 | 12,126 | 500 |
| 급여 | 35,306 | - |
| 퇴직급여 | 533,121 | 571,829 |
| 재고자산평가손실 | 657,431 | 388,590 |
| 대손상각비 | 252,875 | (80,000) |
| 이자비용 | 2,422,197 | 2,010,392 |
| 리스이자비용 | 104,534 | 70,748 |
| 외화환산손실 | 1,578,095 | 1,127,363 |
| 기타의대손상각비 | 1,402,038 | 2,083,339 |
| 유형자산손상차손 | 1,283,808 | - |
| 사채상환손실 | 1,062,475 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,409 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,932,420 | 3,787,224 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,262,187 | 11,228,976 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,552 | - |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 21,681,547 | 2,739,092 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 532,105 |
| 리스해지손실 | - | 13,002 |
| 주식보상비 | - | 76,745 |
| 판매보증비 | (62,734) | 327,921 |
| 법인세비용 | - | 18,264 |
| 이자수익 | (56,992) | (365,619) |
| 외화환산이익 | (946,350) | (1,382,577) |
| 파생상품평가이익 | (4,163,693) | (1,319,223) |
| 유형자산처분이익 | (366,515) | (60,455) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (40,640) | (20,649) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (584,749) | (98,856) |
| 리스해지이익 | (8,832) | (21,401) |
| 잡이익 | (201) | - |
| 소 계 | 30,104,694 | 21,964,355 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 20,756,401 | (28,771,084) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (1,185,188) | (29,253) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,707,483) | (279,669) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (504,518) | 7,103,112 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,347,621 | 198,063 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 13,156 | 362,204 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (884,696) | 46,260 |
| 퇴직금의 지급 | (150,148) | (285,616) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (490,593) | (155,219) |
| 소 계 | 17,194,552 | (21,811,202) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | 8,662,380 | (24,148,501) |
(2)
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입원가자본화 | 207,954 | 443,220 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 10,918,849 | - |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 26,297,803 | - |
| 건설중인자산에 대한 미지급금 | 606,279 | 7,500 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 393,359 | 574,753 |
| 전환사채의 전환 | 21,112,188 | 36,521,278 |
| 합계 | 59,536,432 | 37,546,751 |
(3)
당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 유동성대체 | 신규리스 | 평가, 상각 등 | 전환사채발행 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동전환사채 | 13,654,337 | 34,725,992 | (11,535,429) | 3,334,900 | - | - | (21,343,786) | - | 18,836,014 |
| 유동리스부채 | 305,515 | (345,409) | - | - | 300,125 | - | - | 53,567 | 313,798 |
| 비유동리스부채 | 348,907 | - | - | (300,125) | 330,960 | - | - | 379,742 | 379,742 |
| 합계 | 14,308,759 | 34,380,583 | (11,535,429) | 3,334,900 | 631,085 | - | (21,343,786) | 433,309 | 19,529,554 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 유동성대체 | 신규리스 | 평가,상각 등 | 전환사채발행 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동전환사채 | 17,025,780 | 22,997,056 | (24,129,148) | 1,910,560 | 3,765,648 | - | (7,915,559) | - | 13,654,337 |
| 비유동전환사채 | 3,680,988 | - | - | 84,660 | (3,765,648) | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 106,146 | (186,650) | - | 400,272 | - | - | - | (14,253) | 305,515 |
| 비유동리스부채 | 195,755 | - | - | (400,272) | 574,753 | - | - | (21,329) | 348,907 |
| 합계 | 21,008,669 | 22,810,406 | (24,129,148) | 1,995,220 | 104,753 | - | (7,915,559) | (35,582) | 14,308,759 |
32. 금융상품
(1)
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,537,089 | (*1) 4,661,936 | (*1) | (*1) |
| 장기금융상품 | 1,689,124 | (*1) 1,622,159 | (*1) | (*1) |
| 매출채권 | 10,619,574 | (*1) 32,258,095 | (*1) | (*1) |
| 기타금융자산 | 2,767,297 | (*1) 1,369,089 | (*1) | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,810,866 | 6,810,866 | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 25,423,950 | 6,810,866 | 47,517,221 | 7,605,942 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 3,619,600 | (*1) 272,100 | (*1) | (*1) |
| 기타금융부채 | 2,511,595 | (*1) 1,794,987 | (*1) | (*1) |
| 전환사채 | 18,836,014 | (*1) 13,654,337 | (*1) | (*1) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 21,032,676 | 21,032,676 | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 45,999,885 | 21,032,676 | 27,189,873 | 11,468,449 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,810,866 | 6,810,866 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 21,032,676 | 21,032,676 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,605,941 | 7,605,941 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
(3) 투입변수와 공정가치와의 관계
당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 (파생상품자산) | 2,598,334 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 71.67% 무위험이자율 3.73%~3.77% | |
| 당기손익-공정가치금융자산 (투자전환사채 등) | 4,212,532 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 63.33%~79.94% 위험할인율 17.20%~20.91% | |
| 당기손익-공정가치금융부채 (파생상품부채) | 21,032,676 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 71.67% 위험할인율 20.88%~21.97% |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 (파생상품자산) | 3,569,860 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 16.64% 위험할인율 52.34% | |
| 당기손익-공정가치금융자산 (투자전환사채 등) | 4,036,081 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 37.46%~52.34% 위험할인율 16.64%~23.12% | |
| 당기손익-공정가치금융부채 (파생상품부채) | 11,468,449 | 3 | 이항모형 | 연환산 주가변동성 16.64% 위험할인율 52.34% |
(4)
당기와 전기 중 수준 3 금융상품의 투입변수 중 신용변동성의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 유리한 변동 | 당기 불리한 변동 | 전기 유리한 변동 | 전기 불리한 변동 |
|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 등 | 3,579 | (1,308) | 142,528 | (132,894) |
| 전환사채(파생상품자산) | 507,831 | (525,013) | 881,454 | (719,413) |
| 전환사채(파생상품부채) | (3,236,833) | 3,502,615 | (1,998,435) | 1,846,234 |
당사가 발행한 전환사채의 유리한 변동은 주가가 10% 상승하였을 때를 가정하였으며, 투자전환사채 등의 유리한 변동은 주가 10% 상승 또는 할인율 10% 감소 시를 가정하였습니다.
(5)
공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,605,941 | 11,468,449 |
| 매수 등 증가 | 2,860,714 | 23,440,387 |
| 매도 등 감소 | (3,949,921) | (13,616,456) |
| 평가이익(손실) | 294,132 | (259,704) |
| 당기말잔액 | 6,810,866 | 21,032,676 |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,151,599 | 11,016,264 |
| 매수 등 증가 | 5,868,532 | 10,148,878 |
| 매도 등 감소 | (1,603,393) | (13,483,917) |
| 평가이익(손실) | (9,810,797) | 3,787,224 |
| 전기말잔액 | 7,605,941 | 11,468,449 |
33. 금융상품 위험
(1) 재무위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 49,124,125 | 28,355,827 |
| 자본총액(B) | 63,355,960 | 73,298,936 |
| 부채비율(A/B) | 77.54% | 38.69% |
(3) 시장위험
① 환위험
당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
전기까지는 주된 외화자산이 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환위험 노출이 없다고 판단하여 별도의 환율위험관리를 하지 않았습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,095,181 | (1,095,181) | 3,148,021 | (3,148,021) |
② 가격위험
당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 3,537,089 | 4,660,290 |
| 장기금융상품 | 1,689,124 | 1,622,159 |
| 매출채권 | 10,619,574 | 32,258,095 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,050,882 | 2,272,636 |
| 기타금융자산 | 2,767,297 | 1,369,089 |
| 합 계 | 20,663,966 | 42,182,269 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.# 5. 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,619,600 | 3,619,600 | 3,619,600 | - |
| 미지급금 | 1,589,923 | 1,589,923 | 1,589,923 | - |
| 미지급비용 | 51,146 | 51,146 | 51,146 | - |
| 리스부채 | 693,540 | 875,315 | 400,742 | 474,573 |
| 전환사채 | 18,836,014 | 39,355,308 | 700,000 | 38,655,308 |
| 합 계 | 24,790,223 | 45,491,292 | 6,361,411 | 39,129,881 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 272,100 | 272,100 | 272,100 | - |
| 미지급금 | 841,826 | 841,826 | 841,826 | - |
| 미지급비용 | 198,739 | 198,739 | 198,739 | - |
| 리스부채 | 654,420 | 815,744 | 389,217 | 426,527 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 예수보증금 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 15,721,422 | 19,416,909 | 18,890,382 | 526,527 |
34. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
당사는 계속되는 영업손실 및 누적결손으로 당기에 현재 영업손실 13,457백만원 및 127,075백만원의 누적결손의 누적결손금을 보이고 있으나, 유동자산이 유동부채를 4,282만원 초과하고 있어 당사의 계속기업으로서의 존속능력은 타당하다고 판단됩니다. 또한 2023년 중 유상증자 8,000백만원 및 전환사채 제24회, 제25회 및 제26회총 22,000백만원이 발행될 예정이며, 기 발행한 전환사채 제20회차, 21회차, 22회 차, 제23회차는 자본으로 전환될 예정입니다.
그러나 당사의 자금조달 이행 계획 및 매출채권 회수에 차질이 생긴다면, 전환사채 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
제51조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그 와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
2. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | |||||||
| (연결)당기순이익(백만원) | -13,571 | -19,549 | -14,091 | -10,700 | -24,301 | -12,292 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -243 | -402 | -362 | ||||
| (연결)주당순이익(원) | |||||||
| 현금배당금총액(백만원) | |||||||
| 주식배당금총액(백만원) | |||||||
| (연결)현금배당성향(%) | |||||||
| 현금배당수익률(%) | |||||||
| 주식배당수익률(%) | |||||||
| 주당 현금배당금(원) | |||||||
| 주당 주식배당(주) |
3. 과거 배당 이력 (단위 : 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | |||
| 최근 5년간 | - | - | - |
당사는 최근 5년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,632 | 500 | 3,210 | 제3회 CB | |
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,713,389 | 500 | 3,210 | 제4회 CB | |
| 2018년 07월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 373,829 | 500 | 3,210 | 제4회 CB | |
| 2018년 08월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,456 | 500 | 3,210 | 제4회 CB | |
| 2018년 09월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,629 | 500 | 3,210 | 제5회 CB | |
| 2018년 09월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,525 | 500 | 3,210 | 제5회 CB | |
| 2018년 10월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,526 | 500 | 3,210 | 제5회 CB | |
| 2019년 01월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |
| 2019년 02월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |
| 2019년 03월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |
| 2019년 05월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |
| 2019년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,904 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제7회 CB | |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 842,104 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,808 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 71,569 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 362,103 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 111,328 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 33,684 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,076,716 | 500 | 3,715 | 제7회 CB | |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,809 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 101,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 06월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,105 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 07월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 413,518 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |
| 2019년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 47,712 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |
| 2019년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 337,971 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 10월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,263 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,683 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 10월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 103,156 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 10월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 29,473 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 11월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 421,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 315,789 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |
| 2019년 12월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,210 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,726,313 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |
| 2020년 06월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 587,087 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |
| 2020년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 34,104 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |
| 2020년 06월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,787 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |
| 2020년 07월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 43,848 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |
| 2020년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,118,142 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB | |
| 2020년 07월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 225,334 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |
| 2020년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 21,924 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |
| 2020년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,600,486 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB | |
| 2020년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,872 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |
| 2020년 09월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 17,052 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |
| 2020년 11월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,485 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2020년 12월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 403,458 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2020년 12월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 864,553 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2021년 01월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,526 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |
| 2021년 01월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 3,470 | 제11회 CB | |
| 2021년 01월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | 제11회 CB | |
| 2021년 02월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,114 | 500 | 3,840 | 제13회 CB | |
| 2021년 02월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,060,459 | 500 | 3,840 | 제13회 CB | |
| 2021년 02월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 400,575 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2021년 02월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 194,524 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2021년 03월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 824,175 | 500 | 3,640 | 제14회 CB | |
| 2021년 03월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | 제11회 CB | |
| 2021년 03월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | 제11회 CB | |
| 2021년 03월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 92,226 | 500 | 3,795 | 제15회 CB | |
| 2021년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 961,538 | 500 | 3,640 | 제14회 CB | |
| 2021년 04월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 374,639 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2021년 04월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 28,818 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |
| 2021년 05월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,004 | 500 | 3,690 | 제17회 CB | |
| 2021년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,004 | 500 | 3,690 | 제17회 CB | |
| 2021년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 461,095 | 500 | 3,470 | 제14회 CB | |
| 2021년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 813,008 | 500 | 3,690 | 제17회 CB | |
| 2021년 06월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 271,002 | 500 | 3,690 | 제17회 CB | |
| 2021년 08월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,355,013 | 500 | 3,690 | 제17회 CB | |
| 2021년 09월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 28,860 | 500 | 3,465 | 제16회 CB | |
| 2021년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 146,842 | 500 | 3,405 | 제15회 CB | |
| 2022년 01월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,734,965 | 500 | 3,405 | 제15회 CB | |
| 2022년 03월 26일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,971,831 | 500 | 3,550 | 제3자배정 | |
| 2022년 03월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 146,842 | 500 | 3,405 | 제15회 CB | |
| 2022년 04월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 447,627 | 500 | 3,351 | 제17회 CB | |
| 2022년 04월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 447,627 | 500 | 3,351 | 제17회 CB | |
| 2022년 04월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,492,091 | 500 | 3,351 | 제17회 CB | |
| 2022년 09월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 596,836 | 500 | 3,351 | 제17회 CB |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 | |||||||
| (기준일 : ) | |||||||
| 전환사채 | |||||||
| 18 | 2022년 05월 24일 | 2025년 05월 24일 | 보통주 | 2023.05.24~2025.04.23 | 100 | 2,975 | 10,100,000,000 |
| 19 | 2022년 07월 01일 | 2025년 07월 01일 | 보통주 | 2023.07.01~2025.06.30 | 100 | 3,720 | 7,200,000,000 |
| 20 | 2022년 06월 03일 | 2025년 06월 03일 | 보통주 | 2023.06.03~2025.05.02 | 100 | 3,235 | 5,500,000,000 |
| 21 | 2022년 07월 05일 | 2025년 07월 05일 | 보통주 | 2023.07.05~2025.06.04 | 100 | 3,400 | 2,000,000,000 |
| 22 | 2022년 12월 06일 | 2025년 12월 06일 | 보통주 | 2023.12.06~2025.11.05 | 100 | 3,870 | 7,600,000,000 |
| 23 | 2022년 11월 09일 | 2025년 11월 09일 | 보통주 | 2023.11.09~2025.10.08 | 100 | 3,870 | 2,600,000,000 |
| 합 계 | 35,000,000,000 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
3. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엔플러스 | -사모 | 2018년 01월 24일 | 6,000 | 3 | - | 2021년 01월 24일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018년 01월 25일 | 6,000 | 3 | - | 2021년 01월 25일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018년 01월 26일 | 10,000 | 2 | - | 2021년 01월 26일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018년 04월 06일 | 20,000 | 2 | - | 2021년 04월 06일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019년 06월 20일 | 10,000 | 2 | - | 2022년 06월 20일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019년 07월 12일 | 10,000 | 2 | - | 2022년 07월 12일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019년 09월 26일 | 10,000 | 2 | - | 2022년 09월 26일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019년 11월 22일 | 10,000 | 2 | - | 2022년 11월 22일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2020년 05월 13일 | 10,000 | 2 | - | 2023년 05월 13일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2020년 05월 13일 | 5,000 | 2 | - | 2023년 05월 13일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2020년 09월 18일 | 5,100 | 2 | - | 2023년 09월 18일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2021년 03월 17일 | 10,000 | 2 | - | 2024년 03월 17일 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 05월 24일 | 10,100 | 2 | - | 2025년 05월 24일 | - | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 06월 03일 | 5,500 | 2 | - | 2025년 06월 03일 | - | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 07월 01일 | 7,200 | 2 | - | 2025년 07월 01일 | - | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 07월 05일 | 2,000 | 2 | - | 2025년 07월 05일 | - | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 11월 09일 | 2,600 | 2 | - | 2025년 11월 09일 | - | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2022년 12월 06일 | 7,600 | 2 | - | 2025년 12월 06일 | - | 이엔플러스 | |
| 합 계 | 147,100 |
4. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
-해당 사항이 없습니다.
5. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | ||
| 미상환 잔액 | |||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - |
발행 한도 잔여 한도
-해당 사항이 없습니다.
6. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | ||
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
해당 사항이 없습니다.
7. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | ||
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
해당 사항이 없습니다.
8. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
해당 사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1.# 2. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사모전환사채 | 6회차 | 2018년 01월 24일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금(신규사업) | 6,000 | - |
| 사모전환사채 | 7회차 | 2018년 01월 25일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금(신규사업) | 6,000 | - |
| 사모전환사채 | 8회차 | 2018년 01월 26일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금(신규사업) | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 9회차 | 2018년 04월 06일 | 운영자금 | 20,000 | 운영자금(신규사업) | 20,000 | - |
| 사모전환사채 | 10회차 | 2019년 06월 20일 | 타법인출자 | 10,000 | 타법인출자 | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 11회차 | 2019년 07월 12일 | 운영 및 타법인출자 | 10,000 | 운영(6,000) 및 타법인출자(4,000) | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 12회차 | 2019년 11월 22일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금(원자재(샷시) 구매자금 외) | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 13회차 | 2019년 09월 26일 | 운영 및 타법인출자 | 10,000 | 운영(5,000) 및 타법인출자(5,000) | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 14회차 | 2020년 05월 13일 | 타법인 출자 | 10,000 | 타법인 출자 | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 15회차 | 2020년 05월 13일 | 운영 및 타법인출자 | 5,000 | 운영(3,000) 및 타법인출자(2,000) | 5,000 | - |
| 사모전환사채 | 16회차 | 2021년 03월 17일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금(원자재(샤시) 구매자금 외) | 10,000 | - |
| 사모전환사채 | 17회차 | 2020년 09월 18일 | 채무상환자금 | 5,100 | 채무상환자금 | 5,100 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2022년 03월 25일 | 타법인 출자 | 7,000 | 타법인 출자 | 7,000 | - |
| 사모전환사채 | 18회차 | 2022년 05월 24일 | 운영자금 및 채무상환자금 | 10,100 | 운영(3,100) 및 채무상환자금(7,000) | 10,100 | - |
| 사모전환사채 | 19회차 | 2022년 07월 01일 | 운영자금 | 7,200 | 운영자금 | 7,200 | - |
| 사모전환사채 | 20회차 | 2022년 06월 03일 | 타법인 출자 | 5,500 | 타법인 출자 | 5,500 | - |
| 사모전환사채 | 21회차 | 2022년 07월 05일 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| 사모전환사채 | 22회차 | 2022년 12월 06일 | 운영 및 타법인출자 | 7,600 | 운영(2,600) 및 타법인출자(5,000) | 7,600 | - |
| 사모전환사채 | 23회차 | 2022년 11월 09일 | 운영자금 | 2,600 | 운영자금 | 2,600 | - |
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 금액 | 내용 | |||
| 금액 |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점
회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.
2) 기업회계기준 등의 위반사항
① 연결재무제무 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항
해당사항 없음
② 연결재무제무 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항
해당사항 없음
3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.
2. 대손충당금 설정현황
연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 매출채권 | 11,470,719 | 592,657 | 5.2% |
| 미수금 | 1,957,487 | 591,858 | 30.2% | |
| 미수수익 | 613,673 | 542,569 | 88.4% | |
| 선급금 | 3,096,399 | 890,252 | 28.8% | |
| 단기대여금 | 797,084 | 597,084 | 74.9% | |
| 장기대여금 | 8,876,169 | 8,876,169 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 554,098 | 554,098 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 5,222,412 | 5,222,412 | 100.0% | |
| 합계 | 32,588,041 | 17,867,098 | 54.8% | |
| 제19기 | 매출채권 | 32,754,098 | 279,783 | 0.9% |
| 미수금 | 871,130 | 354,283 | 40.7% | |
| 미수수익 | 584,670 | 542,569 | 92.8% | |
| 선급금 | 2,155,568 | 890,453 | 41.3% | |
| 단기대여금 | 692,621 | 392,621 | 56.7% | |
| 장기대여금 | 8,303,242 | 8,303,242 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 518,333 | 518,333 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,885,323 | 4,885,323 | 100.0% | |
| 합계 | 50,764,984 | 16,166,605 | 31.8% | |
| 제18기 | 매출채권 | 3,360,197 | 299,783 | 8.9% |
| 미수금 | 423,193 | 881 | 0.2% | |
| 미수수익 | 259,342 | 1,120 | 0.4% | |
| 선급금 | 6,478,813 | 890,453 | 13.7% | |
| 단기대여금 | 445,621 | 392,621 | 88.1% | |
| 장기대여금 | 7,620,352 | 7,620,352 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 475,703 | 475,703 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,483,535 | 4,483,535 | 100.0% | |
| 합계 | 23,546,757 | 14,164,447 | 60.2% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,166,605 | 14,164,447 | 15,060,673 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 2,070,493 | 2,022,158 | 848,954 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 715,729 | 603,339 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | -41,918 |
| ③ 기타증감액 | 1,354,764 | 1,418,819 | 807,036 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 370,000 | 20,000 | -47,272 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 17,867,098 | 16,166,605 | 15,956,899 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.
| 업체 구분 | 충당금 설정율 |
|---|---|
| 화의업체 | 화의 인가 조건을 반영 |
| 부도또는 파산업체 | 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정 2.담보 무- 100% 설정 |
| 장기미수채권 | 3개월~6개월미만 10% 6개월~1년미만 30% 1년이상 100% |
| 정상미수채권, 3개월미만미수채권 | 0% |
(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 10,457,110 | 652,926 | 125,900 | 234,783 | 11,470,719 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 10,457,110 | 652,926 | 125,900 | 234,783 | 11,470,719 |
| 비율 | 91.16% | 5.69% | 1.10% | 2.05% | 100.0% |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|
| 소방차사업 | 상품 | 96,381 | 911,451 | 913,193 |
| 제품 | 148,292 | 148,292 | 461,609 | |
| 재공품 | 5,685,292 | 1,942,677 | 564,086 | |
| 원재료 | 2,149,847 | 1,928,414 | 2,801,121 | |
| 미착원료 | 558,504 | - | - | |
| 소계 | 8,638,316 | 4,930,833 | 4,740,010 | |
| 환경차사업 | 상품 | 14,324 | - | 39 |
| 제품 | 298,689 | 100,832 | 147,832 | |
| 재공품 | 256,937 | 1,135,295 | 2,463,339 | |
| 원재료 | 329,387 | 7,528 | 6,904 | |
| 소계 | 899,337 | 1,243,693 | 2,618,074 | |
| 합계 | 9,537,654 | 6,174,488 | 7,358,122 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.9% | 6.0% | 8.1% | |
| 재고자산회전율(회수) | 3.02 | 6.86 | 3.49 |
(2) 재고자산의 평가현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 110,706 | 110,706 | - | 96,381 |
| 제품 | 446,981 | 446,981 | - | 354,207 |
| 재공품 | 5,942,229 | 5,942,229 | - | 572,872 |
| 원재료 | 2,479,235 | 2,479,235 | - | 554,357 |
| 미착원료 | 558,504 | 558,504 | - | 558,504 |
| 합계 | 9,537,654 | 9,537,654 | - | 1,577,817 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원 재 료 | 2,479,235 | (554,357) | 1,924,878 | 1,935,942 | (19,010) | 1,916,932 |
| 재 공 품 | 5,942,229 | (572,872) | 5,369,357 | 3,077,972 | (417,072) | 2,660,900 |
| 제 품 | 446,981 | (354,207) | 92,774 | 249,123 | (249,123) | - |
| 상 품 | 110,706 | (96,381) | 14,325 | 911,451 | (362,725) | 548,726 |
| 미 착 품 | 558,504 | - | 558,504 | - | - | - |
| 합 계 | 9,537,655 | (1,577,817) | 7,959,838 | 6,174,488 | (1,047,930) | 5,126,558 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 실사일자: 2022년 12월 27일
- 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어서 2022.12.31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2022.12.31.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.
- 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.
4. 공정가치평가 내역
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다.
- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 및 개요
(1) 예측정보에 대한 주의사항
본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.
이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
- 정치, 경제, 사회, 시장, 경쟁환경 및 규제환경의 변화
- 매출 및 이익률의 변화, 판매가격 및 수량 변화의 영향
- 주요 거래처에 대한 의존도, 계약조건 변경, 판매경로 변화
- 생산비용 변화, 생산요소 수급상 장애요인, 주문잔고(수량) 변화
- 환율, 물가상승률 및 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향
- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화
- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.
본 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
(2) 개요
가. 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다.
나. 산업의 성장성
각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.
또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.
다. 경기변동의 특성
소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.
라. 시장의 여건
향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.
마. 경쟁요소
국내 소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다.
2. 요약 재무상태표(연결)
(단위 : 원)
| 과목 | 2022년 | 2021년 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 57,415,297,536 | 48,698,471,324 | 8,716,826,212 | 17.90% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 62,912,345,832 | 54,111,407,149 | 8,800,938,683 | 16.26% |
| 자산 총계 | 120,327,643,368 | 102,809,878,473 | 17,517,764,895 | 17.04% |
| Ⅰ. 유동부채 | 54,988,092,370 | 29,072,455,139 | 25,915,637,231 | 89.14% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 552,780,669 | 1,363,080,666 | -810,299,997 | -59.45% |
| 부채 총계 | 55,540,873,039 | 30,435,535,805 | 25,105,337,234 | 82.49% |
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 64,589,592,405 | 72,369,343,668 | -7,779,751,263 | -10.75% |
| 자본금 | 29,168,903,000 | 25,749,993,500 | 3,418,909,500 | 13.28% |
| 자본잉여금 | 159,042,584,112 | 134,390,994,197 | 24,651,589,915 | 18.34% |
| 기타자본 | 2,280,091,335 | 2,325,600,490 | -45,509,155 | -1.96% |
| 결손금 | -125,901,986,042 | -90,097,244,519 | -35,804,741,523 | -39.74% |
| Ⅱ. 비지배지분 | 197,177,924 | 4,999,000 | 192,178,924 | 3844.35% |
| 자본 총계 | 64,786,770,329 | 72,374,342,668 | -7,587,572,339 | -10.48% |
| 유동비율 | 104.4% | 167.5% | - | - |
| 부채비율 | 85.7% | 42.1% | - | - |
| 차입금의존도 | 16.07% | 23.3% | - | - |
1) 자산: 2022년말 자산은 전년 대비 17,517,764,895원 증가한 120,327,643,368원으로 이중 유동자산은 17.90% 증가한 57,415,297,536원, 비유동자산은 16.26% 증가한 62,912,345,832원입니다.
2) 부채: 2022년말 부채는 전년 대비 25,105,337,234원 증가한 55,540,873,039원으로 유동부채는 89.14% 증가한 54,988,092,370원, 비유동부채는 59.45% 감소한 552,780,669원 입니다.
3) 자본: 2022년말 자본은 전년 대비 -7,587,572,339원(10.48%) 감소한 64,786,770,329원 입니다.
4) 연결재무제표의 안정성 지표를 보면 부채비율은 85.7%(2021년 42.1%), 차입금의존도는 16.07%(2021년 23.3%), 유동비율은 104.4%(2021년 167.5%)입니다.
3. 요약 손익계산서(연결)
(단위 : 원)
| 과목 | 2022년 | 2021년 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,895,279,587 | 55,395,307,036 | -28,500,027,449 | -51.45% |
| Ⅱ. 매출원가 | 23,752,860,097 | 46,405,916,864 | -22,653,056,767 | -48.82% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,142,419,490 | 8,989,390,172 | -5,846,970,682 | -65.04% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 16,317,260,161 | 10,905,746,498 | 5,411,513,663 | 49.62% |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | -13,174,840,671 | -1,916,356,326 | -11,258,484,345 | -587.49% |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | -36,257,081,136 | -19,531,133,459 | -16,725,947,677 | -85.64% |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | -36,257,081,136 | -19,549,396,989 | -16,707,684,147 | -85.46% |
| 기본주당이익(손실) | -640 | -402 | - | - |
| 매출액영업이익률 | -49.0% | -3.5% | - | - |
| 영업이익대비 이자보상배율 | -504.2% | -94.5% | - | - |
1) 매출액: 2022년 매출액은 전년 대비 51.45% 감소한 26,895,279,587원입니다. 매출원가는 전년 대비 48.82% 감소한 23,752,860,097원 입니다. 매출총이익은 65.04% 감소한 3,142,419,490원 입니다.
2) 영업손실: 2022년 판관비는 전년 대비 49.62% 증가한 16,317,260,161원입니다. 2022년 시설투자(신규사업) 및 지속적인 영업활동으로 비용이 증가되어 영업손실은 전년 대비 587.49% 증가한 -13,174,840,671원으로 적자가 지속되었습니다.
3) 당기순손실은 종속기업 및 관계기업 평가 손상으로 전년대비 85.46% 증가한 -36,257,081,136원으로 적자가 지속되었습니다.
4) 연결재무제표의 수익성 지표를 보면 매출액 영업이익률(영업손실)는 -49.0%(2021년 -3.5%), 영업이익대비 이자보상배율(영업손실)은 -504.2%(2021년 -94.5%)로 최근 COVID-19 등 외부적인 요인 및 시설투자(신규사업) 투자로 인해 적자가 지속되었습니다.
4. 자금조달에 관한 사항
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 납입자본 및 자본잉여금"을 참고하시기 바랍니다.
5. 자금지출에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
6. 부외부채에 관한 사항
- 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
8. 환경 및 종업원등에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
9. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
10.# V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성 |
| 제19기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | 전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성 |
| 제18기(전전기) | 서현회계법인 | 적정 | 유의적 거래에 대한 타당성 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제20기(당기) | 삼덕회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 327,600,000 | 2,432 |
| 제19기(전기) | 삼화회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 200,000,000 | 1,200 |
| 제18기(전전기) | 서현회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 200,000,000 | 1,000 |
3. 회계감사in과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제19기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제18기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
- 해당사항 없습니다.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 28일 | 감사, 감사인 | 서면회의 | 감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시등 유의사항에 대한 내용, 핵심감사사항의 감사 결과 등 |
| 2 | 2022년 09월 30일 | 감사, 감사인 | 서면회의 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사업무의 조건, 감사인의 감사범위와 시기 및 상세감사계획, 핵심감사사항의 선정 등 |
| 3 | 2022년 05월 18일 | 회사측 : 대표이사, 재무담당임원, 감사등 감사인 : 담당회계사 등 |
서면회의 | 2022년도 사전감사 결과 보고 및 향후 일정 보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안
- 해당사항 없음
2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제20기 | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제19기 | 삼화회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제18기 | 서현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
3. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성 개요
1) 이사회의 권한 내용
이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.
2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부
보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 8인(사내이사 5인, 사외이사 3인)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.
3) 사외이사현황
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 고현기 | Pacific State University / Business Administration 전) ㈜에스투지엠피 사업총괄이사 현) ㈜에이젯에셋코리아, Tengry Horse Racing 대표이사 |
- | - | - |
| 김기범 | 고려대학교 일반대학원 통계학과 현) 라이나생명보험 테이터분석팀 |
- | - | - |
| 김세중 | 퀄리플로나라테크(주) 케이앤피인베스트먼트(주) 현) ㈜유오디그룹 이사 |
- | - | 2022년 03월 31일 신규선임 |
(2) 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 강우규*(출석률:100%) | 신동재*(출석률:100%) | 고현기(출석률: 92.31%) | 김기범(출석률: 0%) | 김세중**(출석률: 100%) | 찬 · 반 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-14 | 단기대여 | 참석 | 참석 | - | - | 해당없음 | |
| 2 | 2022-01-19 | 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 3 | 2022-02-16 | 전환사채 발행 변경, 타법인 출자, 각자대표이사선임 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 4 | 2022-02-22 | 타법인 출자 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 5 | 2022-02-25 | 타법인 출자 변경, 재무재표승인, 내부회계운영실태 평가와 보고 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 6 | 2022-03-03 | 타법인 출자, 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 7 | 2022-03-11 | 제19기 정기주주총회 소집, 전환사채 만기전 취득 및 재매각 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 8 | 2022-03-14 | 제19기 정기주주총회 소집 변경 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 9 | 2022-03-18 | 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | 참석 | - | - | - | |
| 10 | 2022-03-22 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 11 | 2022-03-28 | 3자배정 유상증자 변경, 타법인 출자 | 참석 | 참석 | 참석 | - | - | |
| 12 | 2022-04-19 | 타법인 출자, 단기차입, 담보신탁, 전환사채 만기전 취득후 재매각 | 해당없음 | 해당없음 | 참석 | - | 참석 | |
| 13 | 2022-04-25 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 14 | 2022-05-11 | 유형자산 양도 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 15 | 2022-05-13 | 타법인 출자 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 16 | 2022-05-23 | 전환사채 발행 변경, 담보신탁, 전환사채 취득 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 17 | 2022-05-25 | 해외 법인 설립, 보증금 예치 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 18 | 2022-05-26 | 단기차입 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 19 | 2022-05-27 | 타법인 전환사채 취득 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 20 | 2022-05-30 | 전환사채 발행 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 21 | 2022-06-03 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 22 | 2022-06-17 | 타법인 주식 매각, 전환사채 발행 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 23 | 2022-06-23 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 24 | 2022-06-27 | 담보신탁 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 25 | 2022-06-28 | 타법인 주식 양수, 금전대여 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 26 | 2022-06-30 | 전환사채 발행 변경, 자회사 법인카드 이용한도 및 연대보증 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 27 | 2022-07-05 | 전환사채 발행 변경, 유형자산 양도 진행 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 28 | 2022-08-01 | 투자조합 지분 양도 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 29 | 2022-08-08 | 유형자산 양도 결정 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 30 | 2022-08-12 | 단기대여 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 31 | 2022-08-29 | 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 32 | 2022-09-01 | 타법인 채무보증 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 33 | 2022-09-05 | 전환사채 재매각 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 34 | 2022-09-21 | 단기차입, 위임전결규정 개정 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 35 | 2022-10-06 | 전환사채 발행 결정 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 36 | 2022-10-14 | 타법인 주식 취득 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 37 | 2022-10-19 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 38 | 2022-10-20 | 단기차입 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 39 | 2022-10-27 | 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 40 | 2022-11-08 | 전환사채 발행 변경 | - | - | 참석 | - | - | |
| 41 | 2022-12-01 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 42 | 2022-12-05 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 43 | 2022-12-06 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 44 | 2022-12-14 | 3자배정 유상증자 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - | |
| 45 | 2022-12-29 | 채권양수 선급금 연장 변경, 유형자산 양도 결정 변경 | 참석 | - | 참석 | - | - |
- 2022년 03월 31일자로 사외이사 강우규, 신동재는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
** 2022년 03월 31일자로 사외이사 김세중이 신규 선임되었습니다.
(3) 이사의 독립성
당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 직 명(상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사(상근) | 안영용 | 1969-08 | 이사회 총괄 | - | - | - | |
| 대표이사(상근) | 최용인 | 1980-07 | 이사회 총괄 | - | - | - | |
| 사내이사(상근) | 강태경 | 1978-02 | 이사회 사업 | - | - | - | |
| 사내이사(비상근) | 권상훈 | 1962-07 | 이사회 | - | - | - | |
| 사내이사(비상근) | 이준규 | 1965-04 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 고현기 | 1971-07 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 김기범 | 1994-03 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 김세중 | 1972-02 | 이사회 | - | - | - |
(4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 선임 | ||
| 831-2 |
- 2022년 03월 31일자로 사외이사 강우규, 신동재은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
** 2022년 03월 31일자로 사외이사 김세중이 신규 선임되었습니다.
(5) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 06월 19일 | 한국상장회사협의회 | 2 | -- | 상장회사 사외이사의 역할과 책임 - 2020 주주총회 주요이슈 및 시사점 - 코로나19 이후 경제전망 및 기업의 대응 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사의 구성 개요
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제19기 임시주주총회(2021.09.30)결의에 의하여 선임된 박종신(상근), 위금숙(비상근) 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 권 한 과 책 임 | 인 원 수 | 성명 | 주요경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 회사의 직무감사 | 2명 | 박종신 | 경희대 회계학과 University of Washington MBA 전) ㈜메디켐 CFO 전) ㈜태경코엠 CFO 전) ㈜디앤액트 CFO |
상근 |
| 2. 이사회에서 의견진술 | 위금숙 | 동국대학교 전자계산학과 동국대학교 대학원 컴퓨터공학과 소프트웨어 공학박사 전) 기획예산처 정부개혁실 전임전문위원 전) 동국대학교 융합소프트웨어교육원 교수 현) 위기관리연구소 소장 현) 행정안전부 안전정책자문위원회 위원 현) 서울시 안전관리위원회 위원 |
비상근 | |
| 3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 구성할수 있다. | ||||
| 4. 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다. |
(2) 감사의 주요 활동내역 - 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 참석 현황 |
|---|---|---|---|---|
| 박종신 | ||||
| 1 | 2022-01-14 | 단기대여 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2022-01-19 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2022-02-16 | 전환사채 발행 변경, 타법인 출자, 각자대표이사선임 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2022-02-22 | 타법인 출자 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2022-02-25 | 타법인 출자 변경, 재무재표승인, 내부회계운영실태 평가와 보고 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2022-03-03 | 타법인 출자, 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2022-03-11 | 제19기 정기주주총회 소집, 전환사채 만기전 취득 및 재매각 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2022-03-14 | 제19기 정기주주총회 소집 변경 | 가결 | 참석 |
| 9 | 2022-03-18 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2022-03-22 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2022-03-28 | 3자배정 유상증자 변경, 타법인 출자 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2022-04-19 | 타법인 출자, 단기차입, 담보신탁, 전환사채 만기전 취득후 재매각 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2022-04-25 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 14 | 2022-05-11 | 유형자산 양도 | 가결 | 참석 |
| 15 | 2022-05-13 | 타법인 출자 | 가결 | 참석 |
| 16 | 2022-05-23 | 전환사채 발행 변경, 담보신탁, 전환사채 취득 | 가결 | 참석 |
| 17 | 2022-05-25 | 해외 법인 설립, 보증금 예치 | 가결 | 참석 |
| 18 | 2022-05-26 | 단기차입 | 가결 | 참석 |
| 19 | 2022-05-27 | 타법인 전환사채 취득 | 가결 | 참석 |
| 20 | 2022-05-30 | 전환사채 발행 | 가결 | 참석 |
| 21 | 2022-06-03 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 22 | 2022-06-17 | 타법인 주식 매각, 전환사채 발행 | 가결 | 참석 |
| 23 | 2022-06-23 | 전환사채 발행 변경, 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 24 | 2022-06-27 | 담보신탁 | 가결 | 참석 |
| 25 | 2022-06-28 | 타법인 주식 양수, 금전대여 | 가결 | 참석 |
| 26 | 2022-06-30 | 전환사채 발행 변경, 자회사 법인카드 이용한도 및 연대보증 변경 | 가결 | 참석 |
| 27 | 2022-07-05 | 전환사채 발행 변경, 유형자산 양도 진행 | 가결 | 참석 |
| 28 | 2022-08-01 | 투자조합 지분 양도 | 가결 | 참석 |
| 29 | 2022-08-08 | 유형자산 양도 결정 | 가결 | 참석 |
| 30 | 2022-08-12 | 단기대여 | 가결 | 참석 |
| 31 | 2022-08-29 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 32 | 2022-09-01 | 타법인 채무보증 | 가결 | 참석 |
| 33 | 2022-09-05 | 전환사채 재매각 | 가결 | 참석 |
| 34 | 2022-09-21 | 단기차입, 위임전결규정 개정 | 가결 | 참석 |
| 35 | 2022-10-06 | 전환사채 발행 결정 | 가결 | 참석 |
| 36 | 2022-10-14 | 타법인 주식 취득 | 가결 | 참석 |
| 37 | 2022-10-19 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 38 | 2022-10-20 | 단기차입 | 가결 | 참석 |
| 39 | 2022-10-27 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 40 | 2022-11-08 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 41 | 2022-12-01 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 42 | 2022-12-05 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 43 | 2022-12-06 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 44 | 2022-12-14 | 3자배정 유상증자 변경 | 가결 | 참석 |
| 45 | 2022-12-29 | 채권양수 선급금 연장 변경, 유형자산 양도 결정 변경 | 가결 | 참석 |
- 15, 16, 17번 안건의 경우, 위금숙 감사는 참석했으나 해당 안건에 대한 참석 기재가 누락되었습니다.
(3) 감사 교육 미실시 내역
향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
|---|---|---|
| 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. |
(4) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 4 | 팀장 외 | 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
| 기준일 : 2022년 12월 31일 | 배제 | 미도입 | 도입 | 실시중 |
|---|---|---|---|---|
| 투표제도 종류 | ||||
| 집중투표제 | ||||
| 서면투표제 | ||||
| 전자투표제 | ||||
| 도입여부 | ||||
| 실시여부 |
2. 소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
3. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
4. 의결권 현황
| 기준일 : 2022년 12월 31일 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 58,337,806 | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 58,337,806 | |
| 우선주 | - |
5. 주식사무
정관 상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 본 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다.
③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로, 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의7규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 전략적 업무제휴, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우, 또는 재무구조의 개선,신규사업을 위한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
④ 제3항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는, 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
| 결산일 | 정기주주총회 | 주주명부폐쇄시기 |
|---|---|---|
| 12월 31일 | 사업년도 종료일로부터 3월이내 | - |
| 주권의 종류 | 명의개서대리인 | 주주의 특전 | 공고게재신문 |
|---|---|---|---|
| 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 | 하나은행증권대행부 | 없음 | 매일경제신문 |
제19기주주총회(2022.03.31)
- 제1호의안 : 제19기 재무제표 승인의 건
- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제3호의안 : 이사선임의 건
- 제3-1호 의안 : 사내이사 이준규 선임의 건
- 제3-2호 의안 : 사외이사 김세중 선임의 건
- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
-
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
임시주주총회(2021.09.30)
- 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
- 제2-1호의안 : 사내이사 이형종 선임의 건
- 제2-2호의안 : 사내이사 김준호 선임의 건
- 제2-3호의안 : 사내이사 최용인 선임의 건
- 제2-4호의안 : 사내이사 권상훈 선임의 건
- 제2-5호의안 : 사내이사 최왕규 선임의 건
- 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건
- 제3-1호의안 : 사외이사 고현기 선임의 건
- 제3-2호의안 : 사외이사 김기범 선임의 건
- 제4호 의안 : 상근감사 박종신 선임의 건
-
제5호 의안 : 감사 위금숙 선임의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
임시주주총회(2021.06.18)
- 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
- 제2-1호 의안 : 사내이사 문정식 선임의 건
- 제2-2호 의안 : 사내이사 임수동 선임의 건
- 제2-3호 의안 : 사내이사 이강현 선임의 건
- 제2-4호 의안 : 사내이사 한영 선임의 건
-
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건
- 제3-1호 의안 : 사외이사 맹대영 선임의 건
- 제3-2호 의안 : 사외이사 최현진 선임의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
제18기주주총회(2021.03.31)
- 제1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건
- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제3호의안 : 이사선임의 건
- 제3-1호 의안 : 사내이사 이순상 재선임의 건
- 제3-2호 의안 : 사외이사 신동재 선임의 건
- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
-
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
제17기주주총회(2020.03.30)
- 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건
- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제3호의안 : 이사선임의 건
- 제3-1호 의안 : 사내이사 안영용 재선임의 건
- 제3-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건
- 제3-3호 의안 : 사외이사 강우규 재선임의 건
- 제4호 의안 : 상근감사 김정근 선임의 건
- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
-
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
임시주주총회(2019.08.30)
- 제1호 의안 : 이사 선임의 건
- 제2호 의안 : 감사 선임의 건
- 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건
-
제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
제16기정기주주총회(2019.03.26)
- 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건
- 제2호의안 : 감사선임의 건
- 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건
-
제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
-
결의 내용:
- 원안대로 승인 (제1, 3, 4, 5호 의안)
- 부결 (의결정족수 미달) (제2호 의안)
임시주주총회(2018.10.18)
- 제1호의안 : 이사선임의 건
- 제1-1호 의안 : 사내이사 최영선 선임의 건
- 제1-2호 의안 : 사내이사 이순상 선임의 건
- 제1-3호 의안 : 사외이사 장형석 선임의 건
-
제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
-
결의 내용:
- 원안대로 승인 (제1-1, 1-2, 1-3호 의안)
- 부결 (후보자 사임) (제2호 의안)
제15기정기주주총회(2018.03.30)
- 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건
- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제3호의안 : 이사선임의 건
- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
-
제6호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건
-
결의 내용: 원안대로 승인 (모든 안건)
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)오에스티에이 | 최대주주 | 보통주 | 4,118,455 | 7.74 | |||
| 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 | 최대주주 | 보통주 | 3,140,000 | 5.38 | |||
| 계 | 4,118,455 | 7.74 | 3,140,000 | 5.38 | [2022.02.22] 최대주주변경 공시 참조 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 14,903 | 256 | 14,647 | - |
| 금성축산진흥(주) | 54.7 | - | - | 4 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 14,903 | 256 | 14,647 | - | 11,446 | 11,446 |
주) 2022년 12월 31일 기준
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사의 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사모집합투자기구 운용업입니다.
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 금성축산진흥(주) | 5 | 황훈 | --- | 조정규 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금성축산진흥(주) | 94,018 | 120,499 | -26,481 | 519 | -4,446 | -23,108 |
(4) 최대주주 변동내역
2022년 12월 31일 (단위 : 천주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 07월 08일 | (주)오에스티에이 | 2,129,216 | 6.25 | 전환청구 | |
| 2019년 12월 30일 | (주)오에스티에이 | 2,737,356 | 7.35 | 전환청구 | |
| 2020년 03월 02일 | (주)오에스티에이 | 2,367,356 | 6.36 | 장외매도 | 장외매도 |
| 2020년 03월 09일 | (주)오에스티에이 | 1,637,356 | 3.49 | 장외매도 | 장외매도 |
| 2021년 05월 14일 | 안종규 | 2,115,500 | 4.47 | 장내매수 | 장내매수(단순투자) |
| 2021년 06월 30일 | 임권일 | 2,633,048 | 5.27 | 장내매수 | 장내매수(단순투자) |
| 2021년 08월 02일 | (주)오에스티에이 | 3,148,455 | 6.30 | 장외매수 | 장외매수 |
| 2021년 09월 06일 | (주)오에스티에이 | 4,118,455 | 8.02 | 장외매수 | 장외매수 |
| 2022년 02월 22일 | 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 3,140,000 | 5.67 | 장외매수 | 장외매수 |
주) 2022년 02월 22일자 최대주주 변경 내용
* 변동일 : 2022년 02월 22일
* 최대주주명 : 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사
* 소유주식수 : 3,140,000주(5.90%)
* 변동원인 : 주식매매계약
* 주당(단위당)인수금액 : 8,280원
4. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 | 3,140,000 | 5.38 | ||
| 우리사주조합 |
(2) 소액주주현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | |||
| 전체주주수 | |||
| 비율(%) | |||
| 소액주식수 | |||
| 총발행주식수 | |||
| 비율(%) | |||
| 소액주주 | - | 상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부(기준일: 2022.12.31.)를 참고하여 작성되었습니다. |
5. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 22년 07월 | 22년 08월 | 22년 09월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 최고 | 3,145 | 3,310 | 4,095 | 5,370 | 7,430 | 7,250 |
| 주가 최저 | 2,910 | 2,820 | 3,105 | 3,745 | 4,715 | 4,630 | |
| 주가 평균 | 3,049 | 3,055 | 3,477 | 4,314 | 5,714 | 5,869 | |
| 거래량 최고(일) | 387,078 | 9,136,627 | 22,822,415 | 36,987,435 | 37,819,062 | 14,124,337 | |
| 거래량 최저(일) | 110,243 | 105,198 | 331,717 | 1,430,633 | 2,675,889 | 2,879,431 | |
| 월간 | 4,425,785 | 29,132,839 | 97,427,482 | 159,439,462 | 263,089,442 | 117,300,175 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력
| 남 | 1969.08 | 대표이사 사내이사 상근 | 한국외국어대학교 국제통상학과 졸업 NH투자증권 근무 | --- | 65개월 | 2023.03.30 |
| 강태경 | 남 | 1978.02 | 사내이사 사내이사 상근 | 삼성SDI 책임연구원 에너에버배터리 연구소 소장 강소뉴파워에너지 개발팀장, 폴리머 기술팀장 | 65,498 | -- | 33개월 | 2023.03.30 |
| 최용인 | 남 | 1980.07 | 대표이사 사내이사 상근 | 전북대학교 경영학과전) (주)이엔플러스 사업본부장현) (주)이엔플러스 사장 | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 권상훈 | 남 | 1962.07 | 사내이사 사내이사 비상근 | 서울대학교 경영학과 미국 University of Pennsylvania, Wharton School, MBA 전) 서울창업투자 대표이사 전) China Gas Holdings 국제 사업부문 부사장 전) Eton Finance Pte. Ltd. Director 현) YAP Global 대표이사 | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 이준규 | 남 | 1965.04 | 사내이사 사내이사 비상근 | 현) ㈜아이엠 이사 전) ㈜더베스트유앰 대표이사 ㈜디에이치산업 대표이사 | 장안실업전문대학 졸업 | --- | 9개월 | 2025.03.31 |
| 고현기 | 남 | 1971.07 | 사외이사 사외이사 비상근 | Pacific State University / Business Administration 전) ㈜에스투지엠피 사업총괄이사 현) ㈜에이젯에셋코리아, Tengry Horse Racing 대표이사 | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 김기범 | 남 | 1994.03 | 사외이사 사외이사 비상근 | 고려대학교 일반대학원 통계학과 현) 라이나생명보험 테이터분석팀 | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 김세중 | 남 | 1972.02 | 사외이사 사외이사 비상근 | 현) ㈜유오디그룹 이사 전) 퀄리플로나라테크(주) 전) 케이앤피인베스트먼트(주) 중앙대학교 법학과 졸업 | --- | 9개월 | 2025.03.31 |
| 박종신 | 남 | 1965.03 | 감사 감사 상근 감사 | 경희대 회계학과 University of Washington MBA 전) ㈜메디켐 CFO 전) ㈜태경코엠 CFO 전) ㈜디앤액트 CFO | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 위금숙 | 여 | 1964.11 | 감사 감사 비상근 감사 | 동국대학교 전자계산학과 동국대학교 대학원 컴퓨터공학과 소프트웨어 공학박사 전) 기획예산처 정부개혁실 전임전문위원 전) 동국대학교 융합소프트웨어교육원 교수 현) 위기관리연구소 소장 현) 행정안전부 안전정책자문위원회 위원 현) 서울시 안전관리위원회 위원 | --- | 15개월 | 2024.09.30 |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- -2022년 03월 29일자로 사내이사 이형종, 김준호는 일신상의 사유로 자진 사임하셨습니다.
- -2022년 03월 31일자로 사내이사 최왕규, 사외이사 강우규, 신동재는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
- -2022년 03월 31일자로 사내이사 이준규, 사외이사 김세중이 신규 선임되었습니다
- -2022년 08월 30일자로 사내이사 제임스비랜드 로저스주니어는 임기만료로 사임하였습니다.
(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 안영용 | 남 | 1969년 08월 | 현) (주)이엔플러스 대표이사 | 2023년 03월 30일 | - | |
| 선임 | 강태경 | 남 | 1978년 02월 | 전) 삼성SDI 책임연구원 전) 에너에버배터리 연구소 소장 전) 강소뉴파워에너지 개발팀장, 폴리머 기술팀장 현) (주)이엔플러스 부사장 | 2023년 03월 30일 | - |
(3) 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 직 원 수 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성별 | 직 원 수 | ||||||||||
| 남 | 여 | 계 | |||||||||
| 53 | 17 | 70 | |||||||||
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 498,000 | 398,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 82,900 |
| 합 계 | 1,493,000 | 480,900 |
(3) 계약이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구분 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 6,587,931 | 6,587,931 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 |
보증보험 가입
(4) 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국채권투자운용㈜ | 제18회 전환사채 | 토지 | 13,130,000 | - |
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,291,563 | - |
| (주)상상인저축은행 | 차입금 담보 | 관계기업투자주식 | 8,043,479 | - |
| 한국채권투자자문㈜, (주)상상인저축은행 | 제19회 전환사채 | 토지, 건물 | 9,360,000 | - |
| 중소기업은행 | 대출담보 | 건물, 기계장치 | 1,195,200 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 대출담보 | 건물 | 140,000 | - |
| 서울보증보험 | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 152,763 | 217,478 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | 600,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금한도 보증 | 연대보증 | - | 33,160 |
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오로그디바이스 | ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행 | 전환사채 지급보증 | 연대보증 | - | 8,450,000 |
| 보통주 | 4,200,000주 | 8,450,000 | - |
-
제재 등과 관련된 사항
-
해당사항 없음
-
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
-
보호예수 현황
2022년 12월 31일
(단위 : 주) (기준일 : )
| (주)이엔플러스 보통주 | 1,971,831 | 2022년 04월 08일 | 2023년 04월 07일 | 1년 | 모집(전매제한) | 58,337,806 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
XII. 상세표
- 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 2007.05.07 | 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길 | 환경특수차량 제조업 | 4,625,414 | 지분 50%초과보유 | 미해당 |
| 코스모스1호조합 | 2020.08.19 | 경기도 성남시 분당구 매화로 | 유가증권 투자 등 | 1,504,685 | 지분 50%초과보유 | 미해당 |
| ㈜디지털킹덤홀딩스 | 2021.10.25 | 서울시 강남구 테헤란로83길 | 경영컨설팅업 | 18,093,973 | 지분 50%초과보유 | 미해당 |
| EVM SYSTEM PH CORP | 2022.06.30 | unit 4, 2nd floor taysan builidng fil-am freindship highway cutcut angeles city, pampanga | 현지 자원개발 투자 | 274,177 | 지분 50%초과보유 | 미해당 |
- 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
| ----- | 1(주)카셈 | 214911-0026677 | -- |
|---|---|---|---|
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
- 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오나노메딕스코리아 | 비상장 | 2017년 11월 27일 | 전략제휴 | 2,000,000 | 4,000 | 48.78% | 4,000 | 48.78% | 1,039,157 | -261,788 | ||||||||||
| (주)카셈 | 비상장 | 2018년 01월 09일 | 경영참여 | 1,000 | 580 | 100% | 580 | 100% | 4,625,414 | 513,733 | ||||||||||
| (주)SG머티리얼즈 | 비상장 | 2019년 07월 18일 | 전략제휴 | 4,000,000 | 800 | 40% | 800 | 40% | -8,440,747 | -586,679 | ||||||||||
| 강소FC | 비상장 | 2020년 02월 11일 | 전략제휴 | 6,848,000 | 25.80% | 6,436,107 | -2,972,647 | 25.62% | 4,822,862 | 19,613,298 | -9,226,196 | |||||||||
| (주)디지털킹덤홀딩스 | 비상장 | 2022년 02월 23일 | 경영참여 | 12,700,000 | 99.22% | 12,700,000 | 4,000 | 2,000,000 | -29,400 | 98.77% | 9,825,475 | 18,093,973 | -176,822 | |||||||
| (주)바이오로그디바이스 | 상장 | 2022년 09월 01일 | 전략 제휴 | 14,998,200 | 9.94% | 14,998,200 | --- | 4,200 | 9.94% | 9,785,416 | 86,554,895 | 1,999,842 | ||||||||
| EVM SYSTEM PH CORP | 비상장 | 2022년 06월 30일 | 경영 참여 | 272,596 | 95% | 272,596 | --- | 95 | 95% | 272,596 | 274,177 | 5 | 35,075 | -34,406,903 | ||||||
| 합 계 | 4,000 | 4,972,647 | -39,075 | -24,706,349 | 115,648,097 | -8,074,821 |
【 전문가의 확인 】
- 전문가의 확인
- 해당사항 없음
- 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음