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ENPLUS CO., LTD — Annual Report 2021
Mar 31, 2022
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Annual Report
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사업보고서 4.7 (주)이엔플러스 C A 135511-0144291
정 정 신 고 (보고) 2022년 03월 31일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022. 03. 23
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 L. 회사의 개요 # 사임하였습니다.&cr;- 2021년 08월 02일자로 사내이사 문정식, 한영, 사외이사 맹대영, 최현진은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.&cr;- 2021년 08월 03일자로 사내이사 이강현은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.&cr;- 2021년 08월 31일자로 사내이사 이순상은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.&cr;-2021년 09월 30일 감사 이진우, 김정근은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다. &cr;- 2021년 09월 30일 제19기 임시주주총회에서 사내이사 이형종, 김준호, 최용인, 권상훈, 최왕규, 사외이사 고현기, 김기범, 감사 박종신, 위금숙이 신규 선임되었습니다&cr;
주 6) 정정후 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 # IV. 사업의 IV. 4. 매출 및 수주상황
1. 매출에 관한 사항
당사는 소방차를 주력으로 판매하고 있으며 상품으로는 연소탄, 살균기 등이 있으며, 기타에는 외주가공품이나 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방 | 제품 | 소방차류 | 내 수 | 13,008,880 | 15,003,041 |
| 수 출 | 37,447,966 | 9,360,798 | 13,052,688 | ||
| 합 계 | 50,456,846 | 24,363,839 | 32,880,291 | ||
| 기타 | 내 수 | 294,094 | 889,306 | 1,047,522 | |
| 수 출 | 40,847 | - | - | ||
| 합 계 | 334,941 | 889,306 | 1,047,522 | ||
| 비소방 | 제품 | 살균기류 | 내 수 | 269,050 | - |
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | ||
| 상품 | - | 내 수 | 162,780 | - | |
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 162,780 | - | 317,500 | ||
| 기타 | 내 수 | 420,401 | - | - | |
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 420,401 | - | - | ||
| 합 계 | 내 수 | 14,155,205 | 15,892,346 | 21,192,625 | |
| 수 출 | 37,488,812 | 9,360,798 | 13,052,688 | ||
| 합 계 | 51,644,018 | 25,253,145 | 34,245,313 |
(2) 판매방법 및 전략
당사의 소방차의 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다.
당사의 판매전략은 영업사원의 자질향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다.
2. 수주현황
당사의 보고서 작성 기준일 현재(2021.12.31)까지의 조달청과의 제3자단가 수주계약(MASS)은 아래와 같습니다.
(단위 : 대, 원)
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 중형구조차 | 2021-09-24 | 2022-05-22 | 1 | 298,100,000 | 1 |
| 중형물탱크차 | 2021-10-27 | 2022-06-23 | 1 | 275,000,000 | 1 |
| 소방펌프차 | 2022-03-02 | 2022-10-28 | 13 | 3,253,800,000 | 13 |
| 소방펌프차 | 2022-03-07 | 2023-01-31 | 76 | 10,128,140,000 | 76 |
| 합 계 | 91 | 13,955,040,000 | 91 |
주) 상기 금액은 계약금액 기준입니다.
IV. 사업의 IV. 5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.
연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 30,435,536 | 35,058,084 |
| 자본총액(B) | 72,374,343 | 55,523,784 |
| 부채비율(A/B) | 42.05% | 63.14% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :----------------------------------- | :----------------------------------- | :----------------------------------- | :----------------------------------- | :----------------------------------- |
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,184,021 | (3,184,021) | 501,758 | (501,758) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 (*1) | 4,789,211 | 4,526,499 |
| 장단기금융상품 | 1,622,179 | 1,453,102 |
| 매출채권 | 32,474,316 | 3,060,415 |
| 기타금융자산 | 1,604,772 | 1,212,221 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,272,636 | 11,442,511 |
| 합 계 | 42,763,114 | 21,694,748 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,754,099 | 31,971,184 | 5,614 | 503,261 | 274,040 |
| 대손충당금 | (279,783) | - | - | (65,743) | (214,040) |
| 소계 | 32,474,316 | 31,971,184 | 5,614 | 437,518 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 2,148,421 | 1,089,571 | 128,469 | 527,974 | 402,406 |
| 대손충당금 | (1,289,472) | (460,154) | (153,681) | (308,206) | (367,431) |
| 소계 | (621,051) | (850,583) | (25,212) | 219,768 | 34,976 |
| 기타비유동금융자산 | 14,452,722 | - | 29,330 | 1,602,276 | 12,821,117 |
| 대손충당금 | (13,706,898) | - | - | (1,015,087) | (12,691,811) |
| 소계 | 745,824 | - | 29,330 | 587,189 | 129,305 |
| 합계 | 32,599,089 | 31,120,601 | 9,732 | 1,244,475 | 224,281 |
② 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,360,197 | 255,780 | 2,775,015 | 294,695 | 34,707 |
| 대손충당금 | (299,783) | - | - | (265,076) | (34,707) |
| 소계 | 3,060,414 | 255,780 | 2,775,015 | 29,619 | - |
| 기타금융자산 | 1,128,156 | 347,173 | 336,521 | 152,135 | 292,327 |
| 대손충당금 | (394,621) | - | - | (107,929) | (286,691) |
| 소계 | 733,535 | 347,173 | 336,520 | 44,206 | 5,636 |
| 기타비유동금융자산 | 13,058,276 | 43,628 | 84,965 | 1,254,147 | 11,675,536 |
| 대손충당금 | (12,579,590) | - | - | (907,637) | (11,671,953) |
| 소계 | 478,686 | 43,628 | 84,965 | 346,510 | 3,583 |
| 합계 | 4,272,635 | 646,581 | 3,196,500 | 420,335 | 9,219 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당 기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | 1,046,185 | 1,046,185 | - |
| 미지급금 | 944,110 | 944,110 | 944,110 | - |
| 미지급비용 | 242,593 | 242,593 | 242,593 | - |
| 리스부채 | 834,519 | 995,841 | 459,038 | 536,803 |
| 단기차입금 | 150,000 | 151,258 | 151,258 | - |
| 장기차입금 | 232,120 | 237,078 | 203,778 | 33,300 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 합계 | 17,103,864 | 20,805,565 | 20,235,462 | 570,103 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | 745,388 | 745,388 | - |
| 미지급금 | 514,851 | 514,851 | 514,851 | - |
| 미지급비용 | 256,988 | 256,988 | 256,988 | - |
| 리스부채 | 443,413 | 452,519 | 157,956 | 294,563 |
| 단기차입금 | 4,771 | 4,810 | 4,810 | - |
| 장기차입금 | 431,080 | 446,257 | 205,565 | 240,692 |
| 전환사채 | 20,706,768 | 29,336,563 | 809,000 | 28,527,563 |
| 합계 | 23,103,259 | 31,757,376 | 2,694,558 | 29,062,818 |
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주요계약 및 연구개발활동
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연구개발활동
당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다.
(1) 연구개발 담당조직
| 성명 | 직책 | 학력 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 조순환 | 총괄 | 전북대학교 정밀기계공학과 | 금호타이어 연구소, 대우상용차 특장개발, 한국상용차 이베코, 서광산업 벤츠/만 |
| 박준오 | 연구원 | 인천전문대 기계설계과 | 에버다임/세진, 삼일자동차 |
| 유재성 | 연구원 | 전주대학교 에너지공학과 | 골드밴, 월드이엔씨 |
| 전수철 | 연구원 | 조선이공대학교 전기과 | 이엔플러스 |
| 김동연 | 연구원 | 인덕대학교 | 한성티앤아이, 삼공전기 공업 |
| 신예진 | 연구원 | 한양사이버대학교 기계제어공학과 | 명성오토메이션, 제이엠피 |
(2) 연구개발비용 (단위: 원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | 제17기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - |
| 인 건 비 | - | - | - | - |
| 용 역 비 | 1,383,971,517 | 144,371,527 | 317,938,000 | - |
| 연구개발비용 계 | 1,383,971,517 | 144,371,527 | 317,938,000 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.68% | 0.57% | 0.93% | - |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기간 | 연구결과및 기대효과 | 제품명 | 반영내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신제품 개선 | 02.02~02.04 | 상품화에 따른 매출증가 | 스프링클러헤드(1품목) | 품목추가 |
| 02.04~02.12 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.03~02.05 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 〃 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 〃 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 제품개선 | 01.04~02.09 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목) | 품질향상 |
| 01.04~02.10 | 〃 | 자동식 소화기류 (2품목) | 〃 | |
| 02.04~02.09 | 법개정 | 간이소화용규류(1품목) | 〃 | |
| 02.02~02.10 | 〃 | 스프링클러헤드류(2품목) | 〃 | |
| 02.02~02.05 | 〃 | 소화전류(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 유수검지장치류(8품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 상품화에따른 매출증가 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 품목추가 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.02~03.03 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기(3품목) | 품질향상 | |
| 03.04~03.04 | 〃 | 수동식소화기(8품목) | 〃 | |
| 02.07~03.05 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.11~03.02 | 〃 | 자동확산소화용구(1품목) | 〃 | |
| 03.01~03.02 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.09~03.09 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.06~03.09 | 〃 | 옥내소화전방수구(2품목) | 〃 | |
| 03.01~03.09 | 〃 | 옥외소화전방수구(1품목) | 〃 | |
| 04.01~04.07 | 〃 | 스프링클러헤드(4품목) | 〃 | |
| 04.02~04.06 | 〃 | 간이소화용구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.08 | 〃 | 자동확산소화공구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.11 | 〃 | 압력스위치(2품목) | 품질향상 | |
| 제품개발 | 03.06~04.04 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목) | 품목추가 |
| 03.08~04.06 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 비압력식 소화기(1품목) | 〃 |
주) 상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄.
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기타 참고사항
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산업의 분석
(1) 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다.
반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.
또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.
(4) 시장의 여건
향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.
(5) 경쟁요소
국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다.
- 종속회사(주식회사 카셈)의 주요 사업내용
(1) 회사의 개요
| 상호 | ㈜카셈 |
|---|---|
| 설립일 | 2017.05.07 |
| 주소 | 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길45-87 |
| 주요사업 | 환경특수차량 제조업 |
| 최근사업연도말 자산총액 | 1,798,816 천원 |
(2) 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2015.03 | 본점 소재지 변경(전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서 전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전) |
| 2015.04 | 상호 변경(금강차체 -> 카셈) |
| 2015.04 | (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경 |
| 2017.11 | 정영우 각자대표이사 취임 |
| 2018.06 | 유성주 각자대표이사 사임 |
| 2019.06 | 박종성 대표이사 취임(정영우 대표이사 사임) |
| 2021.09 | 조순환 대표이사 취임(박종성 대표이사 사임) |
(3)생산제품
| 품 목 | 구체적용도 |
|---|---|
| 암롤박스 | 8종 운송용, 폐기물, 일반폐기물, 산업용 폐기물 |
| 특수차량 | 8종 습건식 진공흡입, 암롤트럭, 압축진개, 버큠로리, 하수구준설, 노면청소차, 유류탱크로리, 각종 살수 탱크로리 |
| 기타 차량 | 3종 아스팔트 살포차, 아스콘 보온차, 셀프로더 |
(4) 주요시장
| 관급 | 민수 |
|---|---|
| 정부산하기관 (소방방재청, 방위사업청, 해양경찰청 등) | 전국 10,630개의 주유소 |
| 공공기관 (한국도로공사, 수자원공사 등) | 분뇨수거업체 |
| 전국 263개 지자체 및 산하기관 (도시공사, 농업기술센터 등) | 환경관련업체 (환경관리주식회사, 녹색기술단 등) |
| 기타 (양돈협회, 자원재활용처리장 등) | 기타 개인사업자 |
- 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다.
(1) 특허권
| No | 명 칭 | 등록일자 | 특허번호 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 플러쉬형 스프링클러 헤드 | 01.02.26 | 289968 | 이엔플러스 | 유효 |
| 2 | 스프링클러 설비용 건식밸브 | 05.06.22 | 498639 | 이엔플러스 | 유효 |
| 3 | 고성능 물안개 분사장치 및 이를 구비하는 소방차 | 11.11.29 | 1089799 | 이엔플러스 | 유효 |
| 4 | GIS 기반의 네트워크 정보 표시장치 | 17.09.26 | 979200 | 이엔플러스 | 유효 |
| 5 | 도면을 이용한 격자지도 생성방법 및 장치 | 17.09.26 | 917756 | 이엔플러스 | 유효 |
| 6 | 특정차량 이동경로를 다른 차량에게 안내하는 서비스 제공방법 | 06.07.06 | 0600678 | 이엔플러스 | 유효 |
| 7 | 무향 칼만 필터를 이용한 동시 위치 추정 및 지도 작성시스템 및 방법 | 09.01.13 | 0879701 | 이엔플러스 | 유효 |
| 8 | 그래픽스 처리 유닛을 이용한 사진트리 기반의 지형 렌더링 방법 | 09.12.30 | 0935886 | 이엔플러스 | 유효 |
| 9 | 차량의 조향 방법 및 그 장치 | 10.03.03 | 0946723 | 이엔플러스 | 유효 |
| 10 | 가속도 센서를 이용한 사용자 상태 인식방법 | 10.06.22 | 0966921 | 이엔플러스 | 유효 |
| 11 | 무선인식 결합 항법시스템에 기반한 정밀항법시스템 | 10.07.22 | 0972815 | 이엔플러스 | 유효 |
| 12 | 플러그인 하이브리드 전기자동차의 충전 장치 및 충전 방법 | 11.02.08 | 1014539 | 이엔플러스 | 유효 |
| 13 | 지리정보를 제공하는 디지털 카메라 | 11.02.24 | 1019185 | 이엔플러스 | 유효 |
| 14 | 배터리 전력 제어 장치, 휴대 기기 및 이의 제어 방법 | 12.05.08 | 1146383 | 이엔플러스 | 유효 |
| 15 | 가변 패스워드를 이용한 사용자 단말기의 패스워드 인증 방법 및 그 장치 | 12.11.09 | 1201934 | 이엔플러스 | 유효 |
| 16 | 이동통신 단말기의 텔레매틱스 서비스를 위한 지도 데이터업그레이드 방법과 그를 수행하는 지도 업그레이드 서버 및시스템 | 12.11.09 | 1202068 | 이엔플러스 | 유효 |
| 17 | PP소재 물탱크를 구비하는 경량 소방차 | 15.01.20 | 1486223 | 이엔플러스 | 유효 |
| 18 | 알루미늄 바디를 구비하는 경량 소방차 | 15.03.16 | 1504549 | 이엔플러스 | 유효 |
| 19 | 투척용 소화물의 사용 여부 및 위치확인시스템 | 18.07.13 | 1880024 | 이엔플러스 | 유효 |
| 20 | 안전지지대를 구비한 소방차 | 19.04.01 | 1966078 | 이엔플러스 | 유효 |
| 21 | 사다리 고정장치가 구비된 소방차 | 19.04.01 | 1966079 | 이엔플러스 | 유효 |
| 22 | 핸디타입 스프레이 연동형 음파 소화기 | 19.05.20 | 1982069 | 이엔플러스 | 유효 |
| 23 | 핸디타입 스프레이 결합형 음파 소화기 | 19.05.20 | 1982070 | 이엔플러스 | 유효 |
| 24 | 무인 비행체를 이용한 불발 소화물 탐색시스템 | 19.06.21 | 1993594 | 이엔플러스 | 유효 |
| 25 | 음파소화기 | 19.11.15 | 2047293 | 이엔플러스 | 유효 |
| 26 | 초음파를 이용한 음파소화기 | 19.11.15 | 2047297 | 이엔플러스 | 유효 |
| 27 | 긴급 구조차(골목형) | 20.02.26 | 2083893 | 이엔플러스 | 유효 |
| 28 | 버켓을 구비하는 소방차 | 20.02.26 | 2083894 | 이엔플러스 | 유효 |
| 29 | 탄소나노선재의 제조장치 및 제조방법 | 21.01.13 | 0982200 | 이엔플러스 | 유효 |
| 30 | 리튬이차전지용 코어쉘 구조를 갖는 양극활물질의 제조방법 | 22.01.05 | 1673660 | 이엔플러스 | 유효 |
| 31 | 잔류 리튬 이온을 제거시키기 위한 열처리방법, 그 열처리방법을 적용한 양극활물질의 제조방법, 그 제조방법으로 제조된 양극활물질 및 리튬이차전지 | 22.01.05 | 1647198 | 이엔플러스 | 유효 |
(2) 실용신안권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 406150 | 플러쉬헤드일체형 | 06.01.09 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 408356 | 스프링쿨러헤드보호캡 | 06.02.02 | 이엔플러스 | 유 효 |
(3) 의장권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 392898 | 소방 압력 탱크용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 2 | 392899 | 소방 밸브용 압력 스위치 | 05.09.06 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 3 | 0420096 | 스프링쿨러헤드 보호캡 | 06.07.11 | 이엔플러스 | 유 효 |
| 4 | 0420097 | 드라이헤드(플러쉬 타입) | 06.07.11 | 이엔플러스 | 유 효 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 19기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 48,698,471,324 | 19,569,441,152 | 44,206,326,581 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,111,407,149 | 71,012,426,829 | 73,058,832,112 |
| 자 산 총 계 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 29,072,455,139 | 27,153,778,490 | 38,003,270,802 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,363,080,666 | 7,904,305,147 | 33,421,228,058 |
| 부 채 총 계 | 30,435,535,805 | 35,058,083,637 | 71,424,498,860 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 72,369,343,668 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 4,999,000 | - | - |
| 자 본 총 계 | 72,374,342,668 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 |
| Ⅰ. 매출액 | 55,395,307,036 | 27,447,157,659 | 40,364,028,857 |
| Ⅴ. 영업이익 | (1,916,356,326) | (8,333,208,991) | (15,398,599,463) |
| Ⅸ. 당기순이익 | (19,549,396,989) | (14,091,243,788) | (34,347,929,092) |
| 기본주당이익 | (402) | (362) | (1,091) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
상기 제19기, 제18기, 제17기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 요약별도재무정보 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 19기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 47,328,218,286 | 22,410,810,558 | 45,324,450,792 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,326,544,606 | 72,088,708,544 | 73,864,658,176 |
| 자 산 총 계 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 27,259,404,222 | 26,039,300,275 | 36,881,770,316 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,096,422,886 | 7,369,248,217 | 32,632,920,201 |
| 부 채 총 계 | 28,355,827,108 | 33,408,548,492 | 69,514,690,517 |
| 자 본 | |||
| 자 본 총 계 | 73,298,935,784 | 61,090,970,610 | 49,674,418,451 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 |
| Ⅰ. 매출액 | 51,644,017,884 | 25,253,144,770 | 34,245,313,068 |
| Ⅴ. 영업이익 | (4,307,825,239) | (5,243,829,932) | (10,740,049,163) |
| Ⅸ. 당기순이익 | (24,301,654,266) | (12,292,659,355) | (39,106,140,607) |
| 기본주당이익 | (500) | (316) | (1,243) |
상기 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.# 연결 재무상태표
제 19 기 (2021.12.31 현재)
제 18 기 (2020.12.31 현재)
제 17 기 (2019.12.31 현재)
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 48,698,471,324 | 19,569,441,152 | 44,206,326,581 |
| 현금및현금성자산 | 4,790,857,151 | 4,526,642,296 | 20,847,672,032 |
| 단기금융상품 | 90,304,000 | 2,131,562,785 | |
| 매출채권 | 32,474,315,853 | 3,060,414,741 | 7,227,212,451 |
| 기타유동금융자산 | 858,947,618 | 733,534,502 | 493,495,421 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,569,860,438 | 1,109,076,850 | 4,870,110,000 |
| 당기법인세자산 | 21,252,460 | 79,028,570 | 68,659,470 |
| 재고자산 | 5,126,556,990 | 4,332,187,048 | 7,359,299,155 |
| 기타유동자산 | 1,346,680,814 | 5,638,253,145 | 1,208,315,267 |
| 매각예정유동자산 | 510,000,000 | ||
| 비유동자산 | 54,111,407,149 | 71,012,426,829 | 73,058,832,112 |
| 장기금융상품 | 1,622,179,183 | 1,362,797,715 | 669,706,378 |
| 기타금융자산 | 745,823,920 | 478,686,699 | 783,499,172 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,036,081,413 | 12,042,521,718 | 31,017,425,081 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 7,936,107,303 | 23,634,413,623 | 7,287,220,319 |
| 유형자산 | 38,736,941,180 | 32,472,007,074 | 31,517,872,773 |
| 무형자산 | 1,034,274,150 | 1,022,000,000 | 1,783,108,389 |
| 자산총계 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,072,455,139 | 27,153,778,490 | 38,003,270,802 |
| 매입채무 | 1,046,184,645 | 745,387,829 | 2,100,820,805 |
| 기타유동금융부채 | 1,565,216,734 | 925,104,687 | 2,011,845,323 |
| 단기차입금 | 348,960,000 | 203,730,961 | 333,960,000 |
| 유동성전환사채 | 13,654,336,687 | 17,025,779,918 | 13,883,077,378 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 11,468,448,651 | 8,016,815,955 | 18,869,211,188 |
| 기타유동부채 | 989,308,422 | 236,959,140 | 804,356,108 |
| 비유동부채 | 1,363,080,666 | 7,904,305,147 | 33,421,228,058 |
| 기타비유동금융부채 | 556,005,224 | 290,147,028 | 237,051,770 |
| 장기차입금 | 33,160,000 | 232,120,000 | 431,080,000 |
| 비유동전환사채 | 3,680,988,424 | 13,598,137,519 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | 18,435,820,000 | |
| 순확정급여부채 | 773,915,442 | 701,601,995 | 719,138,769 |
| 부채총계 | 30,435,535,805 | 35,058,083,637 | 71,424,498,860 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 72,369,343,668 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 |
| 자본금 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 | 18,610,958,500 |
| 자본잉여금 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 | 81,732,816,154 |
| 기타자본구성요소 | 2,325,600,490 | 2,097,394,812 | 1,987,336,561 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,097,244,519) | (70,258,259,465) | (56,490,451,382) |
| 비지배지분 | 4,999,000 | ||
| 자본총계 | 72,374,342,668 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 |
| 자본과부채총계 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 |
연결 포괄손익계산서
제 19 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 18 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
제 17 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 55,395,307,036 | 27,447,157,659 | 40,364,028,857 |
| 매출원가 | 46,405,916,864 | 26,258,659,643 | 39,424,136,752 |
| 매출총이익 | 8,989,390,172 | 1,188,498,016 | 939,892,105 |
| 판매비와관리비 | 10,905,746,498 | 9,521,707,007 | 16,338,491,568 |
| 영업이익(손실) | (1,916,356,326) | (8,333,208,991) | (15,398,599,463) |
| 기타이익 | 4,296,989,085 | 3,408,827,666 | 9,946,422,408 |
| 기타비용 | 4,623,380,290 | 5,370,700,797 | 18,539,980,521 |
| 금융수익 | 1,805,040,206 | 19,892,733,593 | 7,094,393,273 |
| 금융비용 | 17,115,668,322 | 20,326,627,092 | 16,875,008,015 |
| 지분법손익 | (1,977,757,812) | (3,362,268,167) | 219,171,855 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (19,531,133,459) | (14,091,243,788) | (33,553,600,463) |
| 법인세비용 | (18,263,530) | (161,008,381) | |
| 당기순이익(손실) | (19,549,396,989) | (14,091,243,788) | (34,347,929,092) |
| 기타포괄손익 | 111,279,771 | 266,287,304 | (3,942,756,073) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (40,180,757) | 323,435,705 | (459,339,404) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | 151,460,528 | (57,148,401) | 11,720,236 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (3,495,136,905) | ||
| 총포괄손익 | (38,290,685,165) | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (19,549,396,989) | (14,091,243,788) | (34,341,595,890) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,333,202) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (19,438,117,218) | (13,824,956,484) | (37,622,413,548) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (668,271,617) | ||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (402) | (362) | (1,091) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (402) | (362) | (1,091) |
연결 자본변동표
제 19 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 18 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
제 17 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (5,773,480,093) | (18,578,548,917) | 32,524,075,872 | 5,972,791,662 | 38,496,867,534 |
| 당기순이익(손실) | (34,341,595,890) | (34,341,595,890) | (6,333,202) | (34,347,929,092) | |||
| 해외사업환산손익 | (3,460,185,536) | (3,460,185,536) | (34,951,369) | (3,495,136,905) | |||
| 지분법자본변동 | 11,720,236 | 11,720,236 | 11,720,236 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (459,339,404) | (459,339,404) | (459,339,404) | ||||
| 주식매입선택권 | 4,544,868,510 | 4,544,868,510 | 4,544,868,510 | ||||
| 전환사채 전환 | 4,708,396,000 | 38,759,273,772 | 43,467,669,772 | 43,467,669,772 | |||
| 자기주식처분 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | 5,964,413,444 | (3,110,967,171) | 2,853,446,273 | (5,931,507,091) | (3,078,060,818) | ||
| 지분법이익잉여금 | |||||||
| 종속기업의 취득 | |||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,987,336,561 | (56,490,451,382) | 45,840,659,833 | 45,840,659,833 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,987,336,561 | (56,490,451,382) | 45,840,659,833 | 45,840,659,833 | |
| 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | (57,148,401) | (57,148,401) | (57,148,401) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 323,435,705 | 323,435,705 | 323,435,705 | ||||
| 주식매입선택권 | 167,206,652 | 167,206,652 | 167,206,652 | ||||
| 전환사채 전환 | |||||||
| 자기주식처분 | |||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 지분법이익잉여금 | |||||||
| 종속기업의 취득 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,097,394,812 | (70,258,259,465) | 55,523,784,344 | 55,523,784,344 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,097,394,812 | (70,258,259,465) | 55,523,784,344 | 55,523,784,344 | |
| 당기순이익(손실) | (19,549,396,989) | (19,549,396,989) | (19,549,396,989) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | 151,460,528 | 151,460,528 | 151,460,528 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (40,180,757) | (40,180,757) | (40,180,757) | ||||
| 주식매입선택권 | 76,745,150 | 76,745,150 | 76,745,150 | ||||
| 전환사채 전환 | 4,594,969,000 | 31,861,369,700 | 36,456,338,700 | 36,456,338,700 | |||
| 자기주식처분 | |||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 지분법이익잉여금 | (249,407,308) | (249,407,308) | (249,407,308) | ||||
| 종속기업의 취득 | 4,999,000 | 4,999,000 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 25,749,993,500 | 134,390,994,197 | 2,325,600,490 | (90,097,244,519) | 72,369,343,668 | 4,999,000 | 72,374,342,668 |
연결 현금흐름표
제 19 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
제 18 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
제 17 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (25,746,107,349) | (7,827,641,487) | (19,794,613,786) |
| 영업에서창출된현금흐름 | (25,346,136,605) | (7,474,736,926) | (18,814,092,402) |
| 이자수취(영업) | 40,983,938 | 390,097,176 | 206,446,427 |
| 이자지급(영업) | (480,467,262) | (751,183,637) | (1,076,489,070) |
| 배당금수취(영업) | 19,035,000 | 73,380,000 | |
| 법인세납부(납부) | 39,512,580 | (10,853,100) | (183,858,741) |
| 투자활동현금흐름 | 1,905,765,642 | (14,855,385,043) | (9,548,787,130) |
| 단기금융상품의 감소 | 90,304,000 | 2,481,562,785 | 741,951,167 |
| 장기금융상품의 감소 | 126,436,417 | 152,403,973 | 761,906,515 |
| 단기대여금의 감소 | 673,000,000 | 528,386,694 | 1,105,206,976 |
| 장기대여금의 감소 | 400,000 | 1,200,000 | |
| 유형자산의 처분 | 61,554,545 | 66,655,032 | 460,599,857 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,727 | 135,598,395 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 4,864,500 | 13,884,410,180 | 12,335,875,190 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 4,674,860,146 | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 11,999,999,710 | 4,400,000,360 | 9,636,369,045 |
| 임차보증금의 감소 | 5,744,851,941 | 375,834,473 | 334,286,207 |
| 단기금융상품의 증가 | (448,877,900) | (650,952,140) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (22,887,999,710) | (7,150,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,495,000,848) | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,400,000,000) | (530,000,000) | (1,036,751,350) |
| 장기금융상품의 증가 | (385,817,885) | (845,495,310) | (245,421,192) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (8,149,640,525) | (24,500,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (5,489,663,149) | (3,790,796,204) | (5,745,861,657) |
| 무형자산의 취득 | (12,774,427) | (548,079,618) | (52,636,900) |
| 임차보증금의 증가 | (6,011,989,162) | (71,422,000) | (355,017,389) |
| 건설중인자산의 취득 | |||
| 재무활동현금흐름 | 24,144,492,016 | 6,584,054,169 | 34,270,646,826 |
| 단기차입금의 증가 | 4,172,829,647 | 494,096,157 | 21,326,090,908 |
| 전환사채의 발행 | 23,000,000,000 | 20,100,000,000 | 40,000,000,000 |
| 자기주식의 처분 | 700,000,000 | ||
| 전환사채의 상환 | (13,063,804,720) | ||
| 정부보조금의 수령 | 4,664,022 | 121,536,749 | |
| 리스부채의 상환 | (218,557,162) | (201,041,551) | (429,763,863) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (198,960,000) | (198,960,000) | (323,890,000) |
| 사채발행비 | (2,944,240) | (6,384,480) | (11,581,962) |
| 주식발행비 등 | (64,939,643) | (37,062,790) | (83,769,148) |
| 출자금의 반환 | (3,902,782,712) | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,547,600,608) | (624,325,196) | (23,003,656,397) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 304,150,309 | (16,098,972,361) | 4,927,245,910 |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (39,935,454) | (222,057,375) | 139,944,090 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,526,642,296 | 20,847,672,032 | 16,542,992,570 |
| 연결범위의 변동 | (762,510,538) | ||
| 기말 현금및현금성자산 | 4,790,857,151 | 4,526,642,296 | 20,847,672,032 |
3. 연결재무제표 주석
제19기 2021년 12월 31일 현재
제18기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 이엔플러스와 그 종속회사
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔플러스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔플러스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔플러스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
2021년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 25,750백만 원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 4,118,455 주 | 8.00% | 최대주주 |
| 임권일 | 3,096,174 주 | 6.01% | |
| (주)테라에셋 | 2,744,976 주 | 5.33% | |
| 기타 | 41,540,382 주 | 80.66% | |
| 합 계 | 51,499,987 주 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 소재국가 | 주요 영업활동 | 지분율 (당기말) | 지분율 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 대한민국 | 환경특장차 제조, 판매 | 100.0% | 100.0% |
| 코스모스1호조합 | 대한민국 | 유가증권 투자 등 | 99.67% | - |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 1,798,816 | 5,924,931 | 10,810,013 | 150,888 |
| 코스모스1호조합 | 1,504,999 | - | - | 117,700 |
(*) 내부거래 제거 전 금액입니다.
② 전기 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 5,321,429 | 7,460,692 | 3,684,740 | (1,504,037) |
(4) 당기 중 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 코스모스1호조합 | 지분취득으로 지배력 획득 |
(5) 당기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 코스모스1호조합 |
|---|---|
| 누적 비지배지분 | 4,999 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | - |
| 영업활동현금흐름 | - |
| 투자활동현금흐름 | - |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | - |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | - |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.# 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가(移轉對價)는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정 가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각 예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다.# 2. 중요한 회계정책
&cr;2.12 정부보조금
&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.13 무형자산
&cr;&cr;영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
&cr;&cr; 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr;
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
&cr;2.14 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;2.15 비금융자산의 손상
&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기 간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;2.16 매입채무와 기타채무
&cr;매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;2.17 금융부채
&cr;&cr;(1) 분류 및 측정
&cr;연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
&cr;(2) 제거
&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.18 금융보증계약
&cr;&cr;연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;2.19 복합금융상품
&cr;&cr;연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;&cr;연결실체 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로,발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr;2.20 충당부채
&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr;2.21 당기법인세 및 이연법인세
&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;2.22 종업원급여
&cr;&cr;(1) 퇴직급여
&cr;&cr;연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다.
&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(2) 주식기준보상
&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.23 수익인식
&cr;&cr;연 결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
&cr; 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2.24 리스
&cr;① 연결실체가 리스이용자인 경우
&cr;연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
&cr;- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr;연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음 의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
&cr;- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
&cr;- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
&cr;- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
&cr;사용권자산은 리스 부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며,식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
&cr;② 연결실체가 리스제공자인 경우
&cr;연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
&cr;2.25 영업부문
&cr;&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr;&cr;2.26 재무제표 승인
&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 25일 이사회에서 승인 되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;&cr;연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 법인세
&cr;연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(2) 금융상품의 공정가치
&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산의 손상
&cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(4) 순확정급여부채
&cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;(5) 리스
&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr;&cr;(6) COVID-19의 재무적 영향
&cr;&cr;당기 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.# COVID-19의 영향
COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 매출채권 회수가능성, 관계기업투자 주식손상 등에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,790,857 | - | 4,790,857 |
| 장단기금융상품 | 1,622,179 | - | 1,622,179 |
| 매출채권 | 32,474,316 | - | 32,474,316 |
| 기타금융자산 | 1,604,772 | - | 1,604,772 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 40,492,124 | 7,605,942 | 48,098,066 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | - | 1,046,185 |
| 기타금융부채 | 2,121,222 | - | 2,121,222 |
| 차입금 | 382,120 | - | 382,120 |
| 전환사채 | 13,654,337 | - | 13,654,337 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 17,203,864 | 11,468,449 | 28,672,313 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,526,642 | - | 4,526,642 |
| 장단기금융상품 | 1,453,102 | - | 1,453,102 |
| 매출채권 | 3,060,415 | - | 3,060,415 |
| 기타금융자산 | 1,212,221 | - | 1,212,221 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 10,252,380 | 13,151,599 | 23,403,979 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | - | 745,388 |
| 기타금융부채 | 1,215,252 | - | 1,215,252 |
| 차입금 | 435,851 | - | 435,851 |
| 전환사채 | 20,706,768 | - | 20,706,768 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 23,103,259 | 11,016,264 | 34,119,523 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 1,422,479 | - | - | - | 1,422,479 |
| 외환차익 | 692,270 | - | - | - | 692,270 |
| 이자수익 | 366,312 | - | - | - | 366,312 |
| 대손상각비 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,649 | - | - | 20,649 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 98,856 | - | - | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,319,223 | - | - | 1,319,223 |
| 리스해지이익 | - | - | 39,510 | - | 39,510 |
| 외화환산손실 | (1,127,363) | - | - | - | (1,127,363) |
| 외환차손 | (421,008) | - | - | - | (421,008) |
| 기타의대손상각비 | (2,083,339) | - | - | - | (2,083,339) |
| 이자비용 | - | - | (2,099,468) | - | (2,099,468) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (11,228,976) | - | - | (11,228,976) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (3,787,224) | (3,787,224) |
| 리스해지손실 | - | - | (13,002) | - | (13,002) |
| 합계 | (1,130,649) | (9,790,248) | (2,072,960) | (3,787,224) | (16,781,081) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 805,349 | - | - | - | 805,349 |
| 외환차익 | 609,494 | - | - | - | 609,494 |
| 기타의대손충당금환입 | 129,333 | - | - | - | 129,333 |
| 이자수익 | 450,720 | - | - | - | 450,720 |
| 배당금수익 | - | 19,035 | - | - | 19,035 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 19,834 | - | - | 19,834 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,093,575 | - | - | 1,093,575 |
| 사채상환이익 | - | - | 2,386,085 | - | 2,386,085 |
| 리스해지이익 | - | - | 7,759 | - | 7,759 |
| 외화환산손실 | (1,356,587) | - | - | - | (1,356,587) |
| 외환차손 | (479,905) | - | - | - | (479,905) |
| 이자비용 | - | - | (4,674,185) | - | (4,674,185) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,384,855) | - | - | (3,384,855) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (764,448) | - | - | (764,448) |
| 파생상품평가이익 | - | 15,100 | - | 15,908,385 | 15,923,485 |
| 파생상품평가손실 | - | (6,663,043) | - | (4,840,095) | (11,503,138) |
| 합계 | 158,404 | (9,664,802) | (2,280,341) | 11,068,290 | (718,449) |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,646 | 143 |
| 보통예금 | 4,789,211 | 4,526,499 |
| 합 계 | 4,790,857 | 4,526,642 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 3,569,860 | 2,272,636 | 1,109,077 | 11,442,511 |
| 지분상품 | - | 1,763,445 | - | 600,011 |
| 합 계 | 3,569,860 | 4,036,081 | 1,109,077 | 12,042,522 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)드웰링 | 1,300,000 | 1,267,144 | 1,173,780 |
| (주)스탠다드그래핀 (*2) | 15,000,000 | - | 10,268,731 |
| (주)㈜케이씨비에스 | 1,000,000 | 1,005,492 | - |
| 파생상품자산 (*3) | 5,091,090 | 3,569,860 | 1,109,077 |
| 소 계 | 22,391,090 | 5,842,496 | 12,551,588 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속 (*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 루체투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) (*4) | - | - | 587,011 |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | 1,750,445 | - |
| 소 계 | 2,650,895 | 1,763,445 | 600,011 |
| 합 계 | 25,041,985 | 7,605,941 | 13,151,599 |
(1) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(2) 당기 중 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(3) 연결실체가 발행한 제16회차 전환사채 중 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다.
7. 매각예정비유동자산
기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 라이트론홀딩스(주) | 510,000 |
당기 중 연결실체가 보유한 루체투자조합 지분(500좌, 4.15%)을 510백만원에 매각하기로 하였으나, 매각 계약 체결 이후 루체투자조합 탈퇴에 따라 조합 출자금을 라이트론홀딩스㈜ 주식(7,191주, 2.07%)으로 회수하여 매각 예정 목적물을 루체투자조합에서 라이트론홀딩스(주)로 변경하였습니다.
또한, 매수자가 변경됨에 따라 변경된 매각대금 회수 일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 일자 | 금액 |
|---|---|---|
| 계약금 | 2021-06-09 | 20,000 |
| 중도금 | 2021-08-31 | 30,000 |
| 2022-01-03 | 100,000 | |
| 잔금 | 2022-03-31 | 360,000 |
8. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 32,754,098 | (279,783) | 32,474,315 | 3,360,197 | (299,783) | 3,060,414 |
| 미수금 | 871,130 | (354,283) | 516,847 | 423,193 | (881) | 422,312 |
| 미수수익 | 584,670 | (542,569) | 42,101 | 259,342 | (1,120) | 258,222 |
| 단기대여금 | 692,621 | (392,621) | 300,000 | 445,621 | (392,621) | 53,000 |
| 소계 | 34,902,519 | (1,569,256) | 33,333,263 | 4,488,353 | (694,405) | 3,793,948 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 8,303,242 | (8,303,242) | - | 7,620,352 | (7,620,352) | - |
| 장기미수금 | 518,333 | (518,333) | - | 475,703 | (475,703) | - |
| 장기미수수익 | 4,885,323 | (4,885,323) | - | 4,483,535 | (4,483,535) | - |
| 임차보증금 | 274,135 | - | 274,135 | 335,495 | - | 335,495 |
| 기타보증금 | 471,689 | - | 471,689 | 143,192 | - | 143,192 |
| 소계 | 14,452,722 | (13,706,898) | 745,824 | 13,058,277 | (12,579,590) | 478,687 |
| 합 계 | 49,355,241 | (15,276,154) | 34,079,087 | 17,546,630 | (13,273,995) | 4,272,635 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (299,783) | - | 20,000 | - | (279,783) |
| 미수금 | (881) | (61,891) | - | (291,511) | (354,283) |
| 미수수익 | (1,120) | (541,449) | - | - | (542,569) |
| 단기대여금 | (392,621) | - | - | - | (392,621) |
| 소계 | (694,405) | (603,340) | 20,000 | (291,511) | (1,569,256) |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | (7,620,352) | - | - | (682,890) | (8,303,242) |
| 장기미수금 | (475,703) | - | - | (42,630) | (518,333) |
| 장기미수수익 | (4,483,535) | - | - | (401,788) | (4,885,323) |
| 소계 | (12,579,590) | - | - | (1,127,308) | (13,706,898) |
| 합계 | (13,273,995) | (603,340) | 20,000 | (1,418,819) | (15,276,154) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (347,212) | (2,571) | 50,000 | - | (299,783) |
| 미수금 | (881) | - | - | - | (881) |
| 미수수익 | (43,038) | - | 25,151 | 16,767 | (1,120) |
| 단기대여금 | (392,463) | (158) | - | - | (392,621) |
| 소계 | (783,594) | (2,729) | 75,151 | 16,767 | (694,405) |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | (8,109,231) | - | - | 488,879 | (7,620,352) |
| 장기미수금 | (506,221) | - | - | 30,518 | (475,703) |
| 장기미수수익 | (4,771,174) | - | - | 287,639 | (4,483,535) |
| 소계 | (13,386,626) | - | - | 807,036 | (12,579,590) |
| 합계 | (14,170,220) | (2,729) | 75,151 | 823,803 | (13,273,995) |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원 재 료 | 1,935,942 | (19,010) | 1,916,932 | 2,808,025 | (33,426) | 2,774,599 |
| 재 공 품 | 3,077,972 | (417,072) | 2,660,900 | 3,027,425 | (2,505,478) | 521,947 |
| 제 품 | 249,123 | (249,123) | - | 609,441 | (384,969) | 224,472 |
| 상 품 | 911,451 | (362,725) | 548,726 | 913,232 | (102,064) | 811,168 |
| 합 계 | 6,174,488 | (1,047,930) | 5,126,558 | 7,358,123 | (3,025,937) | 4,332,186 |
10. 기타금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | - | 90,304 |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 1,622,179 | 1,362,798 |
| 합 계 | 1,622,179 | 1,453,102 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 90,304 | (USD 83,000) 채무보증 및 지급보증 |
| 장기금융상품 | 1,342,943 | 1,136,087 | 이행보증담보 |
| 합 계 | 1,342,943 | 1,226,391 |
11. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 2,155,568 | 6,478,814 |
| 대손충당금 | (890,453) | (890,453) |
| 선급비용 | 81,566 | 49,893 |
| 합 계 | 1,346,681 | 5,638,254 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 등 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 26,891,476 | - | (8,080) | 26,883,396 | 26,710,419 | - | (8,080) | 26,702,339 |
| 건 물 | 4,719,861 | (1,044,271) | (1,881,759) | 1,793,831 | 4,714,861 | (978,602) | (1,881,759) | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 2,258,861 | (212,320) | (891,115) | 1,155,426 | 2,240,361 | (150,303) | (891,115) | 1,198,943 |
| 기계장치 | 1,622,841 | (595,752) | (266,386) | 760,703 | 833,094 | (566,708) | (266,386) | - |
| 차량운반구 | 220,402 | (118,638) | (36,419) | 65,345 | 417,503 | (323,523) | (93,980) | - |
| 기타의유형자산 | 1,610,421 | (626,195) | (451,162) | 533,064 | 1,132,990 | (598,521) | (534,469) | - |
| 건설중인자산 | 7,003,128 | - | - | 7,003,128 | 2,716,225 | - | - | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 1,456,307 | (522,373) | (391,887) | 542,047 | 883,454 | (413,562) | (469,892) | - |
| 합 계 | 45,783,297 | (3,119,549) | (3,926,808) | 38,736,940 | 39,648,907 | (3,031,219) | (4,145,681) | 32,472,007 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,702,339 | 181,057 | - | - | - | - | 26,883,396 |
| 건 물 | 1,854,500 | 5,000 | - | (65,669) | - | - | 1,793,831 |
| 구 축 물 | 1,198,943 | 18,500 | - | (62,017) | - | - | 1,155,426 |
| 기계장치 | - | 789,747 | - | (29,044) | - | - | 760,703 |
| 차량운반구 | - | 68,143 | (1) | (2,797) | - | - | 65,345 |
| 기타의유형자산 | - | 591,032 | - | (57,968) | - | - | 533,064 |
| 건설중인자산(*1) | 2,716,225 | 3,843,683 | - | - | - | 443,220 | 7,003,128 |
| 사용권자산 | - | 691,223 | - | (149,176) | - | - | 542,047 |
| 합 계 | 32,472,007 | 6,188,385 | (1) | (366,671) | - | 443,220 | 38,736,940 |
(*1) 당기말 건설중인자산의 대체증(감)에는 차입원가의 자본화 금액 443,220천원이 포함되어 있습니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,710,419 | - | - | - | (8,080) | - | 26,702,339 |
| 건 물 | 2,146,409 | - | - | (71,730) | (493,312) | 273,133 | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 777,896 | 93,000 | - | (57,929) | (737,799) | 1,123,775 | 1,198,943 |
| 기계장치 | 36,086 | - | (21,751) | (1,848) | (12,487) | - | - |
| 차량운반구 | 169,118 | - | (10,333) | (64,811) | (93,974) | - | - |
| 기타의유형자산 | 590,440 | 82,235 | (86,135) | (162,136) | (509,294) | 84,890 | - |
| 건설중인자산(*1) | 767,677 | 3,098,161 | - | - | - | (1,149,613) | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 319,829 | 332,906 | (61,245) | (164,417) | (427,073) | - | - |
| 합 계 | 31,517,874 | 3,606,302 | (179,464) | (522,871) | (2,282,019) | 332,185 | 32,472,007 |
(*1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액 247,294천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 443,220천 원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 14.66% 입니다.
(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말(*) | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 286,732 | - |
| 차량운반구 | 255,315 | - |
| 합 계 | 542,047 | - |
(*) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
② 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 378,514 | 153,266 |
| 비유동 | 456,005 | 290,147 |
| 합 계 | 834,519 | 443,413 |
(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 119,978 | 57,123 |
| 차량운반구 | 29,199 | 107,294 |
| 합 계 | 149,177 | 164,417 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 77,338 | 56,572 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 174,074 | 232,511 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 25,130 | 22,292 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 5,084 | 899 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 493,593천원, 382,145천원 입니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,201,464 | (65,329) | (1,123,861) | 12,274 | 1,187,833 | (64,829) | (1,123,004) | - |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - |
| 합 계 | 3,424,235 | (785,777) | (1,604,184) | 1,034,274 | 3,410,604 | (784,420) | (1,604,184) | 1,022,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 정부보조금 | 손상차손 | 처분액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 12,774 | (500) | - | - | - | 12,274 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | - | - | 1,022,000 |
| 합계 | 1,022,000 | 12,774 | (500) | - | - | - | 1,034,274 |
② 전기 (단위: 천원)
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 정부보조금 | 손상차손 | 처분액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,945 | 6,160 | (9,935) | - | (69,170) | - | - |
| 회원권 | 1,584,100 | - | - | - | - | (562,100) | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 126,063 | 541,920 | (69,930) | (116,873) | (481,180) | - | - |
| 합계 | 1,783,108 | 548,080 | (79,865) | (116,873) | (550,350) | (562,100) | 1,022,000 |
(3) 정부보조금
① 당기말 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2021.12 | 69,068 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 494,800 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2022.06 | 504,009 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 92,207 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 196 |
| 합 계 | | 1,160,280 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 지출한 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 차감하거나 취득 자산에서 차감하여 표시하고 있습니다.
② 당기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,153,614천원 및 761,699천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
14. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종목 | 소재국가 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 |
| SVI(1) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 중국 | 25.80% | 6,436,107 | 25.80% | 7,734,553 |
| 프레스코2호조합(2) | 대한민국 | - | - | 31.55% | 3,149,155 |
| (주)에스지머티리얼즈(3) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | 2,748,457 |
| (주)네오나노메딕스코리아(4) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - |
| (주)바른전자(5) | 대한민국 | - | - | 30.44% | 10,002,248 |
| 부산주공(주)(6) | 대한민국 | 4.15% | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | | | 7,936,107 | | 23,634,413 |
(1) 지배주주의 SVI 청산결정 및 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.
(2) 당기 중 조합의 청산으로 잔여재산을 분배 받았으며, 분배 받은 재산(클로이투자조합)의 공정가치와 프레스코2호조합 장부금액의 차액 531백만원은 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.
(3) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 1,840백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(5) 당기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다.
(6) 지배기업의 종속기업인 코스모스1호조합이 지분을 4.15% 보유하고 있으며, 지배기업이 부산주공(주)의 의사결정기구에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 946,900 | 207,167 | - | (99,521) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 14,899,035 | 4,532,105 | 724,728 | (5,475,519) |
| 프레스코2호조합 | 9,525,458 | 20,000 | - | (580) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 9,081,246 | 4,493,834 | 2,899 | (1,618,184) |
| (주)바른전자 | 57,673,266 | 19,245,576 | 43,860,199 | 284,062 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,279,957 | 286,359 | 103,800 | (1,493,958) |
| 부산주공(주) | 239,957,784 | 213,844,899 | 186,826,816 | (8,932,310) |
| 합 계 | 333,363,646 | 242,629,940 | 231,518,442 | (17,336,010) |
② 전기말 (단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 943,431 | 180,753 | 491,767 | (84,480) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 9,165,035 | 990,791 | - | (1,242,979) |
| 프레스코2호조합 | 9,526,053 | 20,015 | - | (968) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 11,442,104 | 4,594,374 | 45,227 | (2,753,431) |
| (주)바른전자 | 41,711,131 | 9,425,009 | 24,093,763 | (6,368,669) |
| 알바트로스1호조합 | 6,139,675 | 440,000 | - | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 2,782,274 | 791,902 | - | (144,804) |
| 합 계 | 81,709,703 | 16,442,844 | 24,630,757 | (10,595,331) |
(3) 관계기업에 대한 당기와 전기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 처분 | 지분법 이익잉여금 | 손상 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | 7,734,553 | - | (1,412,893) | 107,001 | - | 7,446 | | 6,436,107 |
| 프레스코2호조합 | 3,149,155 | - | (183) | - | (3,148,972) | - | - | - |
| (주)에스지머티리얼즈 | 2,748,457 | - | (651,149) | - | - | (256,854) | (1,840,454) | - |
| (주)바른전자 | 10,002,248 | - | 86,468 | 44,459 | (10,133,175) | - | - | - |
| (주)네오나노메딕스 코리아 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 부산주공(주) | - | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 합계 | 23,634,413 | 1,500,000 | (1,977,757) | 151,460 | (13,282,147) | - | (249,408) | 7,936,107 |
② 전기 (단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 처분 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 335,395 | - | (37,210) | (22,525) | - | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | - | 6,848,000 | (331,792) | 24,527 | 1,193,818 | - | 7,734,553 |
| 프레스코2호조합 | 3,149,009 | - | (306) | - | - | 452 | 3,149,155 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 3,802,817 | - | (1,054,360) | - | - | - | 2,748,457 |
| (주)바른전자 | - | 12,000,000 | (1,938,601) | (59,151) | - | - | 10,002,248 |
| 알바트로스1호조합 | - | 4,040,000 | - | - | (4,040,000) | - | - |
| (주)네오나노메딕스 코리아 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 7,287,221 | 22,888,000 | (3,362,269) | (57,149) | (2,846,182) | (275,208) | 23,634,413 |
(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 당기말순자산 (a) | 미실현 내부거래 (b) | 지분율 (c) | 순자산지분금액 ((a+b)*c) | 영업권 등 | 미인식손실 | 손상 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 739,733 | - | 43.50% | 321,784 | (56,105) | 9,981 | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 10,366,929 | - | 25.80% | 2,675,064 | 3,761,043 | - | - | 6,436,107 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 4,587,412 | 13,724 | 40.00% | 1,840,454 | - | - | (1,840,454) | - |
| (주)바른전자 | 38,427,690 | - | 30.44% | 11,697,254 | 174,466 | - | (11,871,720) | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 2,487,556 | - | 48.78% | 1,213,430 | - | (1,213,430) | - | - |
| 부산주공(주) | 26,112,884 | - | 4.15% | 1,083,685 | 416,315 | - | - | 1,500,000 |
| 합계 | 82,722,204 | 13,724 | | 18,831,671 | 4,295,719 | (1,203,449) | (13,987,834) | 7,936,107 |
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | | |
| 매입채무 | 1,046,185 | 745,388 |
| 미지급금 | 944,110 | 514,851 |
| 미지급비용 | 242,593 | 256,988 |
| 리스부채(유동) | 378,514 | 153,266 |
| 소 계 | 2,611,402 | 1,670,493 |
| <비유동> | | |
| 리스부채(비유동) | 456,005 | 290,147 |
| 예수보증금 | 100,000 | - |
| 소 계 | 556,005 | 290,147 |
| 합 계 | 3,167,407 | 1,960,640 |
16. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | | |
| 선수금 | 523,171 | 147,049 |
| 판매보증충당부채 | 425,225 | 53,524 |
| 예수금 | 40,912 | 36,387 |
| 합 계 | 989,308 | 236,960 |
17. 장단기차입금 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이오토 | 운영자금 | 1.00% | 150,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 4,771 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 3.32% | 198,960 | 198,960 |
| 합 계 | | | 348,960 | 203,731 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 3.32% | 232,120 | 431,080 |
| 차감 : 유동성대체 | | | (198,960) | (198,960) |
| 대체 후 금액 | | | 33,160 | 232,120 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022년 06월 20일 | - | 350,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022년 07월 12일 | - | 4,270,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022년 09월 26일 | - | 7,000,000 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022년 11월 22일 | - | 5,345,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2023년 05월 13일 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2024년 03월 17일 | 10,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2023년 09월 18일 | 4,500,000 | 5,100,000 |
| 소 계 | | 16,500,000 | 27,065,000 |
| 가산 : 상환할증금 | | 1,576,313 | 630,563 |
| 차감 : 전환권조정 | | (4,418,175) | (6,982,073) |
| 차감: 사채할인발행차금 | | (3,801) | (6,722) |
| 합 계 | | 13,654,337 | 20,706,768 |
| 유동성대체 (2) | | (13,654,337) | (17,025,780) |
| 대체 후 잔액 | | - | 3,680,988 |
(*2) 제15회차, 제16회차 및 제17회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(4) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종류 | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인수 | (주)혜안인베스트, 그레이엄조합, (주)이스트게이트인베스트먼트 | (주)상상인저축은행 | 제이제이조합, (주)리더스기술투자 |
| 발행일 | 2020년 05월 13일 | 2021년 03월 17일 | 2020년 09월 18일 |
| 액면가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 |
| 발행가액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | 복리 연 5% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*) | 3,570원 | 3,351원 | 3,405원 |
| 전환기간 | 2021년 05월 13일 부터 2023년 04월 12일 까지 | 2022년 03월 17일 부터 2024년 02월 16일 까지 | 2021년 09월 18일 부터 2023년 08월 17일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자 조기상환 청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2021년 05월 13일) 과 그 이후 3개월 째 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2022년 03월 17일) 과 그 이후 6개월 이내 매 1개월 마다 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째 |
(*) 발행당시 전환가액은 4,690~5,860원이며, 특정 기준일 이후 산출한 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 2.0 ~ 4.0% 의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(5) 제16회 전환사채 발행과 관련하여 연결실체는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다. (단위:천원)
| 소재지 | 구분 | 면적 | 채무금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 토지 | 6,649.0 | 10,000,000 | 13,000,000 |
| | 건물 | 3,779.7 | | |
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6 외 27 | 토지 | 105,872.0 | | |
| 울산광역시 남구 두왕동 772-3 | 토지 | 6,766.7 | | |
18. 당기손익-공정가치금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제10회 전환사채 내재파생상품 | - | 119,154 |
| 제11회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,358,590 |
| 제13회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,806,594 |
| 제12회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,470,368 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품 () | 1,129,820 | 1,262,110 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품 () | 7,327,318 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 () | 3,011,311 | 2,999,448 |
| 합 계 | 11,468,449 | 11,016,264 |
| 유동성대체 (2) | (11,468,449) | (8,016,816) |
| 대체 후 잔액 | - | 2,999,448 |
(*) 제15회차, 제16회차 및 제17회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
19. 순 확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,351,403 | 2,103,163 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,577,487) | (1,401,561) |
| 순확정급여부채 | 773,916 | 701,602 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 645,957 | 567,921 |
| 이자원가 | 53,512 | 47,298 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (45,186) | (38,362) |
| 합 계 | 654,283 | 576,857 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,103,162 | 2,081,221 |
| 당기근무원가 | 645,958 | 567,921 |
| 이자원가 | 53,512 | 47,298 |
| 재측정요소: | 3,103 | (347,211) |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (73,144) | (72,264) |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (8,933) | - |
| 3) 가정과 실제의 차이 | 85,180 | (274,947) |
| 지급액 | (454,332) | (246,067) |
| 기말금액 | 2,351,403 | 2,103,162 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,401,561 | 1,362,083 |
| 기여금 납부액 | 362,600 | 112,600 |
| 퇴직급여 지급액 | (194,781) | (87,707) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 45,186 | 38,361 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (37,078) | (23,776) |
| 기말금액 | 1,577,488 | 1,401,561 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.30%~2.98% | 2.30%~2.98% |
| 임금인상율 | 5.00%~6.55% | 5.00%~6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | (129,337) | 151,027 | (167,175) | 195,140 |
| 임금인상율 | 148,704 | (129,849) | 191,011 | (166,965) |
(7) 당기말 지배기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.21년에서 10.08년입니다.
20. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 51,499,987주 | 42,310,049주 |
| 자본금 | 25,749,994 | 21,155,025 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 126,175,158 | 94,313,788 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 합 계 | 134,390,994 | 102,529,624 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권 | 7,705,830 | 7,629,085 |
| 지분법자본변동 | 106,032 | (45,428) |
| 합 계 | 2,325,600 | 2,097,395 |
(4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원,주)
구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차
---|---|---|---|---|---
행사조건 | | | | |
행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일
종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일
행사가격 | | | | |
보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710
가득조건 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공
행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자
행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부
부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회
부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일
부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주
상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 250,000주 | 400,000주 | 500,000주
부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명
상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 4명 | 6명 | 1명
공정가치 평가방법 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 이항모형
무위험이자율 | 2.34% | 2.43% | 2.43% | 2.14% | 1.29%
예상주가변동성 | 50.79% | 55.22% | 55.22% | 59.07% | 29.80%
당기 말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 1,630,000주)는 총 발행주식총수의 3.17% 입니다.
(5) 당기 중 주식매입선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
구분 | 수량 | 가중평균 행사가격
---|---|---
회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 2,180,000 | 8,649
회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | -
회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 550,000 | 9,382
회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | -
회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | -
회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402
회계기간말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402
21. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
미처리결손금 | (90,097,245) | (70,258,259)
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
기초금액 | (70,258,259) | (56,490,451)
지배기업소유주지분순이익(손실) | (19,549,397) | (14,091,244)
지분법이익잉여금 | (249,408) | -
확정급여제도의 재측정요소 | (40,181) | 323,436
기말금액 | (90,097,245) | (70,258,259)
22. 주당손실
(1) 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)
당기 및 전기 중 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
내 역 | 당기 | 전기
---|---|---
보통주 지배기업의 계속영업 당기순이익(손실) | (19,549,396,989) | (14,091,243,788)
가중평균유통보통주식수(*) | 48,588,487주 | 38,933,757주
계속영업 기본주당순이익(손실) | (402) | (362)
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주)
구분 | 당기 | 전기
---|---|---
가중평균기초발행주식수 ① | 42,310,049 | 37,221,917
가중평균전환권행사주식수 ② | 6,278,438 | 1,711,840
가중평균자기주식수 ③ | - | -
가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 48,588,487 | 38,933,757
기본주당이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(3) 희석주당이익(손실)
연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용 은 다음과 같습니다.
구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간
---|---|---
전환권 | 4,865,994주 | 2019년 01월 26일 ~ 2024년 2월 16일
주식매입선택권 | 1,630,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일
23. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
매출 구분 | |
제품 매출 | 54,540,587 | 26,423,438
상품 매출 | 169,488 | 622,466
기타 매출 | 685,233 | 401,253
합계 | 55,395,308 | 27,447,157
주요 지리적 시장 | |
국내 | 17,302,955 | 18,086,359
해외 | 38,092,353 | 9,360,798
합계 | 55,395,308 | 27,447,157
24. 판매비와 관리비
당 기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
급여 | 3,721,759 | 3,450,553
퇴직급여 | 503,142 | 438,247
복리후생비 | 709,432 | 668,136
세금과공과 | 265,023 | 88,975
감가상각비 | 332,982 | 444,615
무형자산상각비 | 500 | 79,864
접대비 | 190,206 | 264,450
광고선전비 | 252,992 | 252,235
운반비 | 698,775 | 153,553
지급임차료 | 205,817 | 206,177
지급수수료 | 1,438,442 | 2,013,545
주식보상비 | 76,745 | 167,207
경상연구개발비 | 1,153,614 | 761,699
판매보증비 | 663,284 | 52,198
대손상각비 | (20,000) | (47,430)
기타 | 713,033 | 527,683
합 계 | 10,905,746 | 9,521,707
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
재고자산의 변동 | 381,928 | (1,382,857)
원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 37,813,464 | 22,870,266
종업원급여 | 5,453,770 | 5,153,218
감가상각비 및 무형자산상각비 | 367,171 | 602,151
외주가공비 | 6,556,113 | 2,647,630
지급수수료 | 1,484,933 | 2,052,892
경상연구개발비 | 1,153,615 | 761,699
주식보상비용 | 76,745 | 167,207
기타 | 4,023,924 | 2,908,161
합 계 | 57,311,663 | 35,780,367
26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
Ⅰ. 기타수익 | |
외화환산이익 | 1,422,479 | 805,349
외환차익 | 692,270 | 609,494
관계기업투자주식처분이익 | 1,866,824 | 1,553,819
기타의대손충당금환입 | - | 129,333
유형자산처분이익 | 61,554 | 364
리스해지이익 | 39,510 | 7,759
잡이익 | 214,352 | 302,711
기타수익 합계 | 4,296,989 | 3,408,829
Ⅱ. 기타비용 | |
외화환산손실 | 1,127,363 | 1,356,587
외환차손 | 421,008 | 479,905
기타의대손상각비 | 603,339 | 158
기부금 | 10,000 | 219,525
관계기업투자주식처분손실 | 531,077 | -
유형자산처분손실 | - | 51,926
리스해지손실 | 13,002 | -
관계기업투자주식손상차손 | 1,840,454 | 275,660
유형자산손상차손 | - | 2,282,020
무형자산처분손실 | - | 34,827
무형자산손상차손 | - | 550,351
잡손실 | 77,137 | 119,741
기타비용 합계 | 4,623,380 | 5,370,700
27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
Ⅰ. 금융수익 | |
이자수익 | 366,312 | 450,720
배당금수익 | - | 19,035
당기손익금융자산처분이익 | 20,649 | 19,834
당기손익금융자산평가이익 | 98,856 | 1,093,575
사채상환이익 | - | 2,386,085
파생상품평가이익 | 1,319,223 | 15,923,485
금융수익 소계 | 1,805,040 | 19,892,734
Ⅱ. 금융비용 | |
이자비용 | 2,028,721 | 4,616,151
리스이자비용 | 70,748 | 58,034
당기손익금융자산처분손실 | - | 764,448
당기손익금융자산평가손실 | 11,228,976 | 3,384,855
파생상품평가손실 | 3,787,224 | 11,503,139
금융비용 소계 | 17,115,669 | 20,326,627
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
당기법인세 부담액 | - | -
법인세추납액 | 18,264 | -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | -
법인세비용 | 18,264 | -
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
법인세비용차감전순이익(손실) | (19,549,397) | (14,091,244)
적용세율에 따른 세부담액 | (4,300,867) | (3,100,074)
조정사항: | |
비과세수익 | - | (1,760)
비공제비용 | 122,009 | 1,213,956
법인세추납액 | 18,264 | -
이연법인세 미인식 이월결손금 | 735,485 | 1,094,824
이연법인세 미인식 일시적차이 | 4,112,030 | 676,320
기타 | (668,657) | 116,734
소 계 | 4,319,131 | 3,100,074
법인세비용 | 18,264 | -
유효세율 (*) | - | -
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채)
---|---|---
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
퇴직급여부채 | 653,662 | - | 653,662 | 49,975 | 154,109 | 757,796 | 166,715
재고자산평가충당금 | 701,545 | - | 701,545 | 682,213 | 714,471 | 733,803 | 161,437
투자주식 | 41,224,312 | (32,791,781) | 8,432,531 | - | 2,739,092 | 11,171,623 | 2,457,757
토지 | (704,131) | - | (704,131) | - | - | (704,131) | (154,909)
유형자산손상차손 | 2,485,113 | (630,563) | 1,854,550 | 178,669 | - | 1,675,881 | 368,694
사용권자산 | (418,520) | 138,993 | (279,527) | (306,392) | (810,637) | (783,772) | (172,430)
리스부채 | 443,413 | - | 443,413 | 379,786 | 770,892 | 834,519 | 183,594
전환사채 | 3,555,677 | - | 3,555,677 | 3,555,677 | 5,056,726 | 5,056,726 | 1,112,480
기타 | 2,157,348 | 33,318,326 | 35,475,674 | 14,775,217 | 28,619,724 | 49,320,181 | 10,850,440
소계 | 50,098,419 | 34,975 | 50,133,394 | 19,315,145 | 37,244,377 | 68,062,626 | 14,973,778
이월결손금 | 26,292,423 | 4,013,952 | 30,306,375 | 1,577,007 | 5,427,506 | 34,156,874 | 7,514,511
세액공제 | 135,358 | (42,836) | 92,522 | - | 96,165 | 188,687 | 188,687
합 계 | 22,676,976 | | | | | |
당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 이연법인세자산(부채)
---|---
누적 일시적 차이 | 14,973,778
이월결손금 이월액 | 7,514,512
세액공제 | 188,687
합 계 | 22,676,977
② 전기 (단위 : 천원)
구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채)
---|---|---
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
퇴직급여부채 | 585,043 | - | 585,043 | 504,896 | 573,515 | 653,662 | 143,806
재고자산평가충당금 | 325,109 | (5,154) | 319,955 | 172,122 | 553,713 | 701,546 | 154,340
투자주식 | 28,642,634 | 7,123,613 | 35,766,247 | 14,295,499 | 19,753,564 | 41,224,312 | 9,069,349
토지 | (704,131) | - | (704,131) | - | - | (704,131) | (154,909)
유형자산손상차손 | 2,186,901 | (2,186,901) | - | - | 2,485,113 | 2,485,113 | 546,725
사용권자산 | (362,647) | - | (362,647) | (207,235) | (263,108) | (418,520) | (92,074)
리스부채 | 380,555 | - | 380,555 | 380,555 | 443,413 | 443,413 | 97,551
전환사채 | 9,662,427 | - | 9,662,427 | 9,662,427 | 3,555,677 | 3,555,677 | 782,249
기타 | 1,360,250 | (36,950) | 1,323,300 | 1,170,789 | 1,951,349 | 2,103,860 | 462,849
소계 | 42,076,141 | 4,894,608 | 46,970,749 | 25,979,053 | 29,053,236 | 50,044,932 | 11,009,886
이월결손금 | 27,060,753 | (7,220,330) | 19,840,423 | - | 4,976,475 | 24,816,899 | 5,459,716
세액공제 | 135,358 | - | 135,358 | - | - | 135,358 | 135,358
합 계 | 16,604,960 | | | | | |
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 이연법인세자산(부채)
---|---
누적 일시적 차이 | 11,009,886
이월결손금 이월액 | 5,459,716
세액공제 | 135,358
합 계 | 16,604,960
(4) 당기말 과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제
---|---|---|---|---
| 당기말 | | | 전기말 |
3년 이내 | 3,879,265 | 92,522 | - | 135,358
3년 초과 | 31,126,466 | 96,165 | 21,816,899 | -
합 계 | 35,005,731 | 188,687 | 21,816,899 | 135,358
29. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황 은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
관계기업 | SVI, (주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유), 부산주공(주)(2) | SVI, (주)에스지머티리얼즈,(주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유), (주)바른전자(1), 프레스코2호조합
(1) (주)바른전자와 프레스코2호조합은 당기 중 매각 및 청산완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기 중 신규 취득한 종속기업 코스모스1호조합이 보유하고 있는 지분으로 지배기업이 부산주공(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타
---|---|---|---
기타 | 주요 경영진 | 816 | -
② 전기 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타
---|---|---|---
관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 34,849 | -
| (주)SG머티리얼즈 | - | 56,264
| (주)바른전자 | - | 6,000
기타 | 주요 경영진(*) | 2,084 | -
합 계 | | 36,933 | 62,264
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 미수수익
---|---|---|---|---
관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | -
기타 | 주요 경영진 | 19,000 | - | 1,416
합 계 | | 19,000 | 61,891 | 1,416
② 전기말 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 미수수익
---|---|---|---|---
관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | 61,891 | -
기타 | 주요 경영진 | 48,000 | - | 2,673
합 계 | | 48,000 | 61,891 | 2,673
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말
---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | - | (61,891) | - | (61,891)
② 전기말 (단위: 천원)
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말
---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | (41,918) | - | (41,918) | -
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수
---|---|---
주요경영진 | - | 53,000
② 전기 (단위: 천원)
특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수
---|---|---
주요경영진 | 20,000 | 12,000
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내 역은 없습니다.
(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전 기 중 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
단기급여 | 788,334 | 630,402
퇴직급여 | 213,278 | 84,594
주식기준보상 | 76,745 | 995,650
합 계 | 1,078,357 | 1,710,646
30. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구분 | 약정한도액 | 실행금액
---|---|---
보증기관 | |
중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | -
부동산 | |
대지, 건물 | |
중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 232,120
부동산담보 | |
합 계 | 1,095,000 | 232,120
(3) 계약 이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
구 분 | 보증기관 | 한도액 | 실행금액
---|---|---|---
계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 | 서울보증보험 | 7,290,781 | 7,290,781
(4) 당 기말 현재 연결실체가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액
---|---|---|---|---
상상인저축은행 | 제16회 전환사채 발행 | 토지,건물담보 | 13,000,000 | -
서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,342,943 | 1,342,943
중소기업은행 | 대출담보 | 건물 | 240,000 | -
중소벤처기업진흥공단 | 대출담보 | 건물 | 1,200,000 | -
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황 은 없습니다.
31. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
과 목 | 당기 | 전기
---|---|---
1. 당기순손실 | (19,549,397) | (14,091,244)
2.```markdown
32. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,790,857 | (*1) | 4,526,642 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 1,622,179 | (*1) | 1,453,102 | (*1) |
| 매출채권 | 32,474,316 | (*1) | 3,060,415 | (*1) |
| 기타금융자산 | 1,604,772 | (*1) | 1,212,221 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,605,942 | 13,151,599 | ||
| 합 계 | 48,098,066 | 7,605,942 | 23,403,979 | 13,151,599 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 1,046,185 | (*1) | 745,388 | (*1) |
| 기타금융부채 | 2,121,222 | (*1) | 1,215,252 | (*1) |
| 장단기차입금 | 382,120 | (*1) | 435,851 | (*1) |
| 전환사채 | 13,654,337 | (*1) | 20,706,768 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,468,449 | 11,016,264 | ||
| 합 계 | 28,672,313 | 11,468,449 | 34,119,523 | 11,016,264 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,569,860 | 4,036,081 | 7,605,941 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | - | 11,468,449 |
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 3,569,860 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성, 기초자산 주식가격 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 투자전환사채 등 | 4,036,081 | 수준 3 | 이항모형 | 연환산 신용변동성, 기초자산 주식가격 | 37.97%~52.34% |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 11,468,449 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성, 기초자산 주식가격 | - |
금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 투자전환사채 등 (*) | 1,363 | (752) | 1,363 | (752) |
33. 금융상품위험
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.
연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 30,435,536 | 35,058,084 |
| 자본총액(B) | 72,374,343 | 55,523,784 |
| 부채비율(A/B) | 42.05% | 63.14% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,184,021 | (3,184,021) | 501,758 | (501,758) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,789,211 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 1,622,179 | 1,453,102 |
| 매출채권 | 32,474,316 | 3,060,415 |
| 기타금융자산 | 1,604,772 | 1,212,221 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,272,636 | 11,442,511 |
| 합 계 | 42,763,114 | 21,694,748 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,754,099 | 31,971,184 | 5,614 | 503,261 | 274,040 |
| 대손충당금 | (279,783) | - | - | (65,743) | (214,040) |
| 소계 | 32,474,316 | 31,971,184 | 5,614 | 437,518 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 2,148,421 | 1,089,571 | 128,469 | 527,974 | 402,406 |
| 대손충당금 | (1,289,472) | (460,154) | (153,681) | (308,206) | (367,431) |
| 소계 | (621,051) | (850,583) | (25,212) | 219,768 | 34,976 |
| 기타비유동금융자산 | 14,452,722 | - | 29,330 | 1,602,276 | 12,821,117 |
| 대손충당금 | (13,706,898) | - | - | (1,015,087) | (12,691,811) |
| 소계 | 745,824 | - | 29,330 | 587,189 | 129,305 |
| 합계 | 32,599,089 | 31,120,601 | 9,732 | 1,244,475 | 224,281 |
② 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,360,197 | 255,780 | 2,775,015 | 294,695 | 34,707 |
| 대손충당금 | (299,783) | - | - | (265,076) | (34,707) |
| 소계 | 3,060,414 | 255,780 | 2,775,015 | 29,619 | - |
| 기타금융자산 | 1,128,156 | 347,173 | 336,521 | 152,135 | 292,327 |
| 대손충당금 | (394,621) | - | - | (107,929) | (286,691) |
| 소계 | 733,535 | 347,173 | 336,520 | 44,206 | 5,636 |
| 기타비유동금융자산 | 13,058,276 | 43,628 | 84,965 | 1,254,147 | 11,675,536 |
| 대손충당금 | (12,579,590) | - | - | (907,637) | (11,671,953) |
| 소계 | 478,686 | 43,628 | 84,965 | 346,510 | 3,583 |
| 합계 | 4,272,635 | 646,581 | 3,196,500 | 420,335 | 9,219 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당 기말 (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,046,185 | 1,046,185 | 1,046,185 | - |
| 미지급금 | 944,110 | 944,110 | 944,110 | - |
| 미지급비용 | 242,593 | 242,593 | 242,593 | - |
| 리스부채 | 834,519 | 995,841 | 459,038 | 536,803 |
| 단기차입금 | 150,000 | 151,258 | 151,258 | - |
| 장기차입금 | 232,120 | 237,078 | 203,778 | 33,300 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 합계 | 17,103,864 | 20,805,565 | 20,235,462 | 570,103 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | 745,388 | 745,388 | - |
| 미지급금 | 514,851 | 514,851 | 514,851 | - |
| 미지급비용 | 256,988 | 256,988 | 256,988 | - |
| 리스부채 | 443,413 | 452,519 | 157,956 | 294,563 |
| 단기차입금 | 4,771 | 4,810 | 4,810 | - |
| 장기차입금 | 431,080 | 446,257 | 205,565 | 240,692 |
| 전환사채 | 20,706,768 | 29,336,563 | 809,000 | 28,527,563 |
| 합계 | 23,103,259 | 31,757,376 | 2,694,558 | 29,062,818 |
34. 영업부문
(1) 당기말 현재 연결실 체는 특장차사업 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결실체의 당기와 전기 특장차 사업부문 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 55,395,307 | 27,447,158 |
| 법인세차감전손익 | (19,531,133) | (14,091,244) |
| 당기순손익 | (19,549,397) | (14,091,244) |
| 자산총액 | 102,809,878 | 90,581,868 |
| 부채총액 | 30,435,536 | 35,058,084 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 비율 | 구분 | 전기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| A사 | 37,114,122 | 67.00% | 가사 | 6,568,968 | 23.93% |
| B사 | 6,165,000 | 11.13% | 나사 | 6,088,688 | 22.18% |
| 다사 | 3,961,916 | 14.43% | |||
| 라사 | 3,272,110 | 11.92% | |||
| 합계 | 43,279,122 | 78.13% | 합계 | 19,891,682 | 72.47% |
35. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
연결실체는 계속되는 영업손실 및 누적결손으로 인해 당기에 현재 영업손실 1,916백만원 및 90,097백만원의 누적결손금을 보이고 있으나, 유동자산이 유동부채를 19,626백만원 초과하고 있어 연결실체의 계속기업으로서의 존손능력은 타당하다고 판단됩니다. 또한 2022년 3월 중 유상증자 15,000백만원, 4월 중 전환사채 20,100백만원발행을 통해 자금을 조달할 계획에 있습니다.
그러나 연결실체의 자금조달 이행 계획 및 매출채권 회수에 차질이 생긴다면, 전환사채 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
36. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체가 발행한 제15회차와 제17회차 전환사채 중 액면금액 각각 20억원과 40억원에 대해 2022년 1월 중 전환청구되어 보통주 1,734,967주를 발행하였습니다.
(2) 연결실체는 (주)디지털킹덤홀딩스가 2022년 2월과 3월에 발행한 상환전환우선주에 대해 각각 40억원 및 7억원을 투자하였습니다.
(3) 연결실체는 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)가 2022년 3월 중 실시한 유상증자에 참여하여 20,000,000RMB를 납입완료하였습니다.
```# 재무제표
재무상태표
제 19 기 2021.12.31 현재
제 18 기 2020.12.31 현재
제 17 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 47,328,218,286 | 22,410,810,558 | 45,324,450,792 |
| 현금및현금성자산 | 4,661,936,468 | 4,524,630,555 | 20,462,929,803 |
| 단기금융상품 | 90,304,000 | 2,131,562,785 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 32,258,094,992 | 3,112,488,400 | 7,110,976,251 |
| 기타유동금융자산 | 670,977,853 | 647,238,419 | 2,499,803,586 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,569,860,438 | 1,109,076,850 | 4,870,110,000 |
| 당기법인세자산 | 21,252,460 | 78,942,670 | 68,174,180 |
| 재고자산 | 4,216,362,361 | 4,325,283,476 | 7,063,592,378 |
| 기타유동자산 | 1,419,733,714 | 8,522,846,188 | 1,117,301,809 |
| 매각예정유동자산 | 510,000,000 | ||
| 비유동자산 | 54,326,544,606 | 72,088,708,544 | 73,864,658,176 |
| 장기금융상품 | 1,622,158,975 | 1,362,784,243 | 651,135,669 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 621,232,152 | ||
| 기타비유동금융자산 | 698,110,860 | 452,303,639 | 752,516,112 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 4,036,081,413 | 12,042,521,718 | 31,017,425,081 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 8,348,000,000 | 24,737,091,870 | 7,521,368,000 |
| 유형자산 | 38,589,033,108 | 32,472,007,074 | 31,517,872,773 |
| 무형자산 | 1,033,160,250 | 1,022,000,000 | 1,783,108,389 |
| 자산총계 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,259,404,222 | 26,039,300,275 | 36,881,770,316 |
| 매입채무 | 272,099,822 | 74,664,462 | 1,931,692,076 |
| 기타유동금융부채 | 1,346,080,651 | 782,447,318 | 1,651,085,110 |
| 유동성전환사채 | 13,654,336,687 | 17,025,779,918 | 13,883,077,378 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 11,468,448,651 | 8,016,815,955 | 18,869,211,188 |
| 기타유동부채 | 518,438,411 | 139,592,622 | 546,704,564 |
| 비유동부채 | 1,096,422,886 | 7,369,248,217 | 32,632,920,201 |
| 기타비유동금융부채 | 448,906,662 | 195,754,507 | 212,041,188 |
| 비유동전환사채 | 3,680,988,424 | 13,598,137,519 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | 18,435,820,000 | |
| 순확정급여부채 | 647,516,224 | 493,057,586 | 386,921,494 |
| 부채총계 | 28,355,827,108 | 33,408,548,492 | 69,514,690,517 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 | 18,610,958,500 |
| 자본잉여금 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 | 81,732,816,154 |
| 기타자본구성요소 | 2,219,568,127 | 2,142,822,977 | 1,975,616,325 |
| 이익잉여금(결손금) | (89,061,620,040) | (64,736,501,364) | (52,644,972,528) |
| 자본총계 | 73,298,935,784 | 61,090,970,610 | 49,674,418,451 |
| 자본과부채총계 | 101,654,762,892 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 |
포괄손익계산서
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 51,644,017,884 | 25,253,144,770 | 34,245,313,068 |
| 매출원가 | 45,675,077,393 | 21,471,245,731 | 33,392,541,616 |
| 매출총이익 | 5,968,940,491 | 3,781,899,039 | 852,771,452 |
| 판매비와관리비 | 10,276,765,730 | 9,025,728,971 | 11,592,820,615 |
| 영업이익(손실) | (4,307,825,239) | (5,243,829,932) | (10,740,049,163) |
| 기타이익 | 2,318,161,193 | 2,131,708,531 | 1,728,207,490 |
| 기타비용 | 7,000,734,585 | 8,831,738,586 | 10,650,706,824 |
| 금융수익 | 1,804,347,292 | 19,952,297,168 | 4,130,184,365 |
| 금융비용 | 17,097,339,397 | 20,301,096,536 | 23,412,768,094 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,283,390,736) | (12,292,659,355) | (38,945,132,226) |
| 법인세비용 | (18,263,530) | (161,008,381) | |
| 당기순이익(손실) | (24,301,654,266) | (12,292,659,355) | (39,106,140,607) |
| 기타포괄손익 | (23,464,410) | 201,130,519 | (516,178,829) |
| 총포괄손익 | (24,325,118,676) | (12,091,528,836) | (39,622,319,436) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (500) | (316) | (1,243) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (500) | (316) | (1,243) |
자본변동표
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (3,261,222,728) | (13,022,653,092) | 40,592,229,062 |
| 당기순이익(손실) | (39,106,140,607) | (39,106,140,607) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (516,178,829) | (516,178,829) | |||
| 전환사채 전환 | 4,708,396,000 | 38,759,273,772 | 43,467,669,772 | ||
| 자기주식처분 | 700,000,000 | 700,000,000 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (8,029,457) | (8,029,457) | |||
| 주식매입선택권 | 4,544,868,510 | 4,544,868,510 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,975,616,325 | (52,644,972,528) | 49,674,418,451 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,975,616,325 | (52,644,972,528) | 49,674,418,451 |
| 당기순이익(손실) | (12,292,659,355) | (12,292,659,355) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 201,130,519 | 201,130,519 | |||
| 전환사채 전환 | 2,544,066,000 | 20,796,808,343 | 23,340,874,343 | ||
| 자기주식처분 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| 주식매입선택권 | 167,206,652 | 167,206,652 | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,142,822,977 | (64,736,501,364) | 61,090,970,610 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,142,822,977 | (64,736,501,364) | 61,090,970,610 |
| 당기순이익(손실) | (24,301,654,266) | (24,301,654,266) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (23,464,410) | (23,464,410) | |||
| 전환사채 전환 | 4,594,969,000 | 31,861,369,700 | 36,456,338,700 | ||
| 자기주식처분 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||||
| 주식매입선택권 | 76,745,150 | 76,745,150 | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 25,749,993,500 | 134,390,994,197 | 2,219,568,127 | (89,061,620,040) | 73,298,935,784 |
현금흐름표
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (24,531,072,195) | (7,554,207,307) | (17,405,438,337) |
| 영업에서창출된현금흐름 | (24,148,499,199) | (7,286,600,935) | (16,645,658,736) |
| 이자수취(영업) | 39,792,942 | 386,630,019 | 277,659,304 |
| 이자지급(영업) | (461,792,618) | (662,502,901) | (929,012,184) |
| 배당금수취(영업) | 19,035,000 | 73,380,000 | |
| 법인세납부(납부) | 39,426,680 | (10,768,490) | (181,806,721) |
| 투자활동현금흐름 | 1,958,182,071 | (15,124,143,416) | (17,739,640,986) |
| 단기금융상품의 감소 | 90,304,000 | 2,481,562,785 | 741,951,167 |
| 단기대여금의 감소 | 648,000,000 | 523,386,694 | 3,081,648,676 |
| 유형자산의 처분 | 60,454,545 | 66,291,396 | 69,790,906 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,727 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 126,436,417 | 133,840,000 | 761,906,515 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 4,864,500 | 13,884,410,180 | 8,894,732,742 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 11,999,999,710 | 4,400,000,360 | 14,311,229,191 |
| 임차보증금의 감소 | 5,736,851,941 | 357,834,473 | 217,512,207 |
| 단기금융상품의 증가 | (448,877,900) | (650,952,140) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,500,000,000) | (23,887,999,710) | (11,150,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (2,400,000,000) | (3,507,639,050) | |
| 장기금융상품의 증가 | (385,811,149) | (845,488,574) | (231,503,915) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (8,149,640,525) | (24,500,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (5,428,598,204) | (3,561,033,704) | (5,385,662,996) |
| 무형자산의 취득 | (11,660,527) | (548,079,618) | (52,636,900) |
| 임차보증금의 증가 | (5,982,659,162) | (57,622,000) | (340,017,389) |
| 재무활동현금흐름 | 22,750,131,580 | 6,962,108,850 | 40,338,113,845 |
| 전환사채의 발행 | 23,000,000,000 | 20,100,000,000 | 40,000,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 4,664,022 | 121,536,749 | |
| 자기주식의 처분 | 700,000,000 | ||
| 사채발행비 | (2,944,240) | (6,384,480) | (11,581,962) |
| 주식발행비 등 | (64,939,643) | (37,062,790) | (76,996,330) |
| 리스부채의 상환 | (186,648,559) | (152,175,909) | (273,307,863) |
| 전환사채의 상환 | (13,063,804,720) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 177,241,456 | (15,716,241,873) | 5,193,034,522 |
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (39,935,543) | (222,057,375) | 139,944,090 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,524,630,555 | 20,462,929,803 | 15,129,951,191 |
| 기말 현금및현금성자산 | 4,661,936,468 | 4,524,630,555 | 20,462,929,803 |
5. 재무제표 주석
제19기 2021년 12월 31일 현재
제18기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 이엔플러스
1. 회사의 개요
주식회사 이엔플러스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔쓰리이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔쓰리의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔쓰리가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 이엔쓰리에서 주식회사 나노메딕스로, 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본 금은 25,750백 만원 이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 4,118,455 주 | 8.00% | 최대주주 |
| 임권일 | 3,096,174 주 | 6.01% | |
| (주)테라에셋 | 2,744,976 주 | 5.33% | |
| 기타 | 41,540,382 주 | 80.66% | |
| 합 계 | 51,499,987 주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 공정가치로 측정되는 파생상품
* 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다.## 2. 중요한 회계정책, 회계추정의 변경 및 새로운 기준서의 적용
2.1. 새로운 회계기준서의 적용 (계속)
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년4월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다.
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.# 2.21 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.22 리스
① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스 부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.23 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 2월 25일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
(6) COVID-19의 재무적 영향
당기 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 매출채권 회수가능성, 종속 및 관계기업투자 주식손상 등에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,661,936 | - | 4,661,936 |
| 장단기금융상품 | 1,622,159 | - | 1,622,159 |
| 매출채권 | 32,258,095 | - | 32,258,095 |
| 기타금융자산 | 1,369,089 | - | 1,369,089 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 7,605,942 | 7,605,942 |
| 합 계 | 39,911,279 | 7,605,942 | 47,517,221 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 272,100 | - | 272,100 |
| 기타금융부채 | 1,794,987 | - | 1,794,987 |
| 전환사채 | 13,654,337 | - | 13,654,337 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | 11,468,449 |
| 합 계 | 15,721,424 | 11,468,449 | 27,189,873 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,524,631 | - | 4,524,631 |
| 장단기금융상품 | 1,453,088 | - | 1,453,088 |
| 매출채권 | 3,112,488 | - | 3,112,488 |
| 기타금융자산 | 1,099,542 | - | 1,099,542 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 10,189,749 | 13,151,599 | 23,341,348 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 74,664 | - | 74,664 |
| 기타금융부채 | 978,202 | - | 978,202 |
| 전환사채 | 20,706,768 | - | 20,706,768 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 21,759,634 | 11,016,264 | 32,775,898 |
(2) 당기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 1,422,479 | - | - | - | 1,422,479 |
| 외환차익 | 692,270 | - | - | - | 692,270 |
| 이자수익 | 365,619 | - | - | - | 365,619 |
| 대손상각비 | 80,000 | - | - | - | 80,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,649 | - | - | 20,649 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 98,856 | - | - | 98,856 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,319,223 | - | - | 1,319,223 |
| 리스해지이익 | - | - | 21,401 | - | 21,401 |
| 외화환산손실 | (1,127,363) | - | - | - | (1,127,363) |
| 외환차손 | (421,008) | - | - | - | (421,008) |
| 기타의대손상각비 | (2,083,339) | - | - | - | (2,083,339) |
| 이자비용 | - | - | (2,081,139) | - | (2,081,139) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (11,228,976) | - | - | (11,228,976) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (3,787,224) | (3,787,224) |
| 리스해지손실 | - | - | (13,002) | - | (13,002) |
| 합계 | (1,071,342) | (9,790,248) | (2,072,740) | (3,787,224) | (16,721,554) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 외화환산이익 | 805,349 | - | - | - | 805,349 |
| 외환차익 | 607,783 | - | - | - | 607,783 |
| 기타의대손충당금환입 | 129,333 | - | - | - | 129,333 |
| 이자수익 | 510,284 | - | - | - | 510,284 |
| 배당금수익 | - | 19,035 | - | - | 19,035 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 19,834 | - | - | 19,834 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,093,575 | - | - | 1,093,575 |
| 사채상환이익 | - | - | 2,386,085 | - | 2,386,085 |
| 리스해지이익 | - | - | 7,125 | - | 7,125 |
| 외화환산손실 | (1,356,587) | - | - | - | (1,356,587) |
| 외환차손 | (477,533) | - | - | - | (477,533) |
| 이자비용 | - | (4,648,655) | - | - | (4,648,655) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,384,855) | - | - | (3,384,855) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (764,448) | - | - | (764,448) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 15,923,485 | 15,923,485 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (11,503,139) | (11,503,139) |
| 합계 | 218,629 | (3,016,859) | (2,255,445) | 4,420,346 | (633,329) |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,646 | 143 |
| 보통예금 | 4,660,290 | 4,524,487 |
| 합 계 | 4,661,936 | 4,524,630 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 3,569,860 | 2,272,636 | 1,109,077 | 11,442,511 |
| 지분상품 | - | 1,763,445 | - | 600,011 |
| 합 계 | 3,569,860 | 4,036,081 | 1,109,077 | 12,042,522 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)드웰링 | 1,300,000 | 1,267,144 | 1,173,780 |
| (주)스탠다드그래핀(*2) | 15,000,000 | - | 10,268,731 |
| (주)케이씨비에스 | 1,000,000 | 1,005,492 | - |
| 파생상품자산 (*3) | 5,091,090 | 3,569,860 | 1,109,077 |
| 소 계 | 22,391,090 | 5,842,496 | 12,551,588 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속 (*1) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 루체투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) (*4) | - | - | 587,011 |
| 클로이블루조합 | 2,617,895 | 1,750,445 | - |
| 소 계 | 2,650,895 | 1,763,445 | 600,011 |
| 합 계 | 25,041,985 | 7,605,941 | 13,151,599 |
(1) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(2) 당기 중 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(3) 당사가 발행한 제16회차 전환사채 중 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다.
7. 매각예정비유동자산
당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 라이트론홀딩스(주) | 510,000 |
당기 중 당사가 보유한 루체투자조합 지분(500좌, 4.15%)을 510백만원에 매각하기로 하였으나, 매각 계약 체결 이후 루체투자조합 탈퇴에 따라 조합 출자금을 라이트론홀딩스㈜ 주식(7,191주, 2.07%)으로 회수하여 매각 예정 목적물을 루체투자조합에서 라이트론홀딩스(주)로 변경하였습니다.
또한, 매수자가 변경됨에 따라 변경된 매각대금 회수 일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 일자 | 금액 |
|---|---|---|
| 계약금 | 2021-06-09 | 20,000 |
| 중도금 | 2021-08-31 | 30,000 |
| 2022-01-03 | 100,000 | |
| 잔금 | 2022-03-31 | 360,000 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 유동 | | | | | | |
| 매출채권 | 32,464,017 | (205,922) | 32,258,095 | 3,338,410 | (225,922) | 3,112,488 |
| 미수금 | 683,160 | (354,283) | 328,877 | 362,395 | (881) | 361,514 |
| 미수수익 | 688,364 | (646,263) | 42,101 | 362,538 | (104,814) | 257,724 |
| 단기대여금 | 2,501,362 | (2,201,362) | 300,000 | 749,362 | (721,362) | 28,000 |
| 소계 | 36,336,903 | (3,407,830) | 32,929,073 | 4,812,705 | (1,052,979) | 3,759,726 |
| 비유동 | | | | | | |
| 장기매출채권 | 506,232 | (506,232) | - | 566,232 | (566,232) | - |
| 장기대여금 | 9,318,329 | (9,318,329) | - | 8,635,439 | (8,635,439) | - |
| 장기미수금 | 518,333 | (518,333) | - | 475,703 | (475,703) | - |
| 장기미수수익 | 4,885,323 | (4,885,323) | - | 4,483,535 | (4,885,323) | - |
| 임차보증금 | 226,421 | - | 226,421 | 309,111 | - | 309,111 |
| 기타보증금 | 471,689 | - | 471,689 | 143,192 | - | 143,192 |
| 소계 | 15,926,327 | (15,228,217) | 698,110 | 14,613,212 | (14,160,909) | 452,303 |
| 합계 | 52,263,230 | (18,636,047) | 33,627,183 | 19,425,917 | (15,213,888) | 4,212,029 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | | | | | |
| 매출채권 | (225,922) | - | 20,000 | - | (205,922) |
| 미수금 | (881) | (61,891) | - | (291,511) | (354,283) |
| 미수수익 | (104,814) | (541,449) | - | - | (646,263) |
| 단기대여금 | (721,362) | (1,480,000) | - | - | (2,201,362) |
| 소계 | (1,052,979) | (2,083,340) | 20,000 | (291,511) | (3,407,830) |
| 비유동 | | | | | |
| 장기매출채권 | (566,232) | - | 60,000 | - | (506,232) |
| 장기대여금 | (8,635,439) | - | - | (682,890) | (9,318,329) |
| 장기미수금 | (475,703) | - | - | (42,630) | (518,333) |
| 장기미수수익 | (4,483,535) | - | - | (401,788) | (4,885,323) |
| 소계 | (14,160,909) | - | 60,000 | (1,127,308) | (15,228,217) |
| 합계 | (15,213,888) | (2,083,340) | 80,000 | (1,418,819) | (18,636,047) |
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | | | | | |
| 매출채권 | (273,351) | (2,570) | 50,000 | - | (225,922) |
| 미수금 | (881) | - | - | - | (881) |
| 미수수익 | (43,038) | (103,694) | 25,151 | 16,767 | (104,814) |
| 단기대여금 | (286,167) | (435,195) | - | - | (721,362) |
| 소계 | (603,437) | (541,459) | 75,151 | 16,767 | (1,052,979) |
| 비유동 | | | | | |
| 장기매출채권 | - | (566,232) | - | - | (566,232) |
| 장기대여금 | (8,109,231) | (1,015,087) | - | 488,879 | (8,635,439) |
| 장기미수금 | (506,221) | - | - | 30,518 | (475,703) |
| 장기미수수익 | (4,771,174) | - | - | 287,639 | (4,483,535) |
| 소계 | (13,386,626) | (1,581,319) | - | 807,036 | (14,160,909) |
| 합계 | (13,990,063) | (2,122,779) | 75,151 | 823,803 | (15,213,888) |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 원 재 료 | 1,928,414 | (19,010) | 1,909,404 | 2,801,121 | (33,425) | 2,767,696 |
| 재 공 품 | 1,942,677 | (184,444) | 1,758,233 | 564,086 | (42,139) | 521,947 |
| 제 품 | 148,292 | (148,292) | - | 461,609 | (237,137) | 224,472 |
| 상 품 | 911,451 | (362,725) | 548,726 | 913,193 | (102,025) | 811,168 |
| 합 계 | 4,930,834 | (714,471) | 4,216,363 | 4,740,009 | (414,726) | 4,325,283 |
10. 기타금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | | |
| 단기금융상품 | - | 90,304 |
| <비유동자산> | | |
| 장기금융상품 | 1,622,159 | 1,362,784 |
| 합 계 | 1,622,159 | 1,453,088 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 90,304 (USD 83,000) | 채무보증 및 지급보증 |
| 장기금융상품 | 1,342,943 | 1,136,087 | 이행보증담보 |
| 합 계 | 1,342,943 | 1,226,391 | |
11. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | | |
| 선급금 | 1,341,052 | 8,473,619 |
| 선급금 대손충당금 | - | (201) |
| 선급비용 | 78,682 | 49,428 |
| 합 계 | 1,419,734 | 8,522,846 |
12. 유형자산
(1) 당기 말 및 전기말 현재 유형자산 의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | | 전기말 | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상 차손 누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상 차손 누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 26,891,476 | - | (8,080) | 26,883,395 | 26,710,418 | - | (8,080) | 26,702,338 |
| 건 물 | 2,869,222 | (860,193) | (220,178) | 1,788,852 | 2,869,222 | (794,544) | (220,178) | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 2,044,905 | (169,562) | (737,799) | 1,137,543 | 2,044,905 | (108,162) | (737,799) | 1,198,943 |
| 기계장치 | 865,495 | (98,642) | (12,486) | 754,367 | 82,129 | (69,643) | (12,486) | - |
| 차량운반구 | 153,536 | (66,507) | (36,414) | 50,615 | 351,036 | (257,061) | (93,975) | - |
| 기타의유형자산 | 1,422,953 | (485,064) | (419,199) | 518,690 | 960,922 | (458,416) | (502,506) | - |
| 건설중인자산 | 7,003,128 | - | - | 7,003,128 | 2,716,225 | - | - | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 1,183,285 | (489,118) | (241,725) | 452,442 | 686,698 | (407,171) | (279,527) | - |
| 합 계 | 42,434,000 | (2,169,086) | (1,675,881) | 38,589,032 | 36,421,555 | (2,094,997) | (1,854,551) | 32,472,006 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체증(감) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,702,338 | 181,057 | - | - | - | 26,883,395 |
| 건 물 | 1,854,500 | - | - | (65,648) | - | 1,788,852 |
| 구 축 물 | 1,198,944 | - | - | (61,401) | - | 1,137,543 |
| 기계장치 | - | 783,366 | - | (28,999) | - | 754,367 |
| 차량운반구 | - | 52,360 | - | (1,745) | - | 50,615 |
| 기타의유형자산 | - | 575,631 | - | (56,941) | - | 518,690 |
| 건설중인자산(*1) | 2,716,225 | 3,843,683 | - | - | 443,220 | 7,003,128 |
| 사용권자산 | - | 574,753 | | (122,311) | - | 452,442 |
| 합 계 | 32,472,007 | 6,010,850 | - | (337,045) | 443,220 | 38,589,032 |
(*1) 당기말 건설중인자산의 대체증(감)에는 차입원가의 자본화 금액 443,220천원이 포함되어 있 습 니 다 .
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,710,418 | - | - | - | (8,080) | - | 26,702,338 |
| 건 물 | 2,146,408 | - | - | (71,730) | (220,178) | - | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 777,896 | 93,000 | - | (57,929) | (737,799) | 1,123,775 | 1,198,943 |
| 기계장치 | 36,085 | - | (21,751) | (1,848) | (12,486) | - | - |
| 차량운반구 | 169,119 | - | (10,333) | (64,811) | (93,975) | - | - |
| 기타의유형자산 | 590,440 | 75,446 | (86,134) | (162,136) | (502,506) | 84,890 | - |
| 건설중인자산(*2) | 767,677 | 2,825,028 | - | - | - | (876,480) | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 319,829 | 179,471 | (55,356) | (164,417) | (279,527) | - | - |
| 합 계 | 31,517,872 | 3,172,945 | (173,574) | (522,871) | (1,854,551) | 332,185 | 32,472,006 |
(*2) 전기말 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액 247,294천원이 포함되어 있 습 니 다 .
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 443,220천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정학 위해 사용된 자본화 이자율은 14.66% 입니다.
(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | | |
| 부동산 | 283,318 | - |
| 차량운반구 | 169,124 | - |
| 합 계 | 452,442 | - |
(*) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
② 리스부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | | |
| 유동 | 305,515 | 106,146 |
| 비유동 | 348,907 | 195,755 |
| 합 계 | 654,422 | 301,901 |
(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 111,784 | 57,123 |
| 차량운반구 | 10,528 | 107,294 |
| 합 계 | 122,312 | 164,417 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 70,748 | 51,806 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 166,406 | 196,393 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 19,885 | 17,128 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 5,084 | 899 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유 출은 각각 448,771천원과 418,402 천원 입니다 .
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당 기말 및 전기말 현재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | | 전기말 | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,199,493 | (65,328) | (1,123,004) | 11,161 | 1,187,832 | (64,828) | (1,123,004) | - |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - |
| 합 계 | 3,422,264 | (784,919) | (1,604,184) | 1,033,161 | 3,410,603 | (784,419) | (1,604,184) | 1,022,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초
장부금액 | 취득 | 상각 | 처분 | 기말
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 11,661 | (500) | - | 11,161 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | - | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,022,000 | 11,661 | (500) | - | 1,033,161 |
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초
장부금액 | 취득 | 상각 | 정부보조금(*)
| 손상차손 | 처분 | 기말
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,945 | 6,160 | (9,935) | - | (69,170) | - | - |
| 회원권 | 1,584,100 | - | - | - | - | (562,100) | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 126,063 | 541,920 | (69,930) | (116,873) | (481,180) | - | - |
| 합계 | 1,783,108 | 548,080 | (79,865) | (116,873) | (550,350) | (562,100) | 1,022,000 |
(3) 정부보조금
① 당기말 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| 고압펌프평가시스템 개발 | 2020.07 ~ 2021.12 | 69,068 |
| 야드트랙터 사고회피시스템 개발 | 2020.04 ~ 2022.12 | 494,800 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2022.06 | 504,009 |
| 흡착식 히트펌프 시스템 개발 | 2021.07 ~ 2025.12 | 92,207 |
| 고속충방전용 리튬이온전지 팩개발 | 2021.11 ~ 2023.10 | 196 |
| 합 계 | | 1,160,280 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 지출한 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 차감하거나 취득 자산에서 차감하여 표시하고 있습니다.
② 당기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비 는 각각 1,383,972천원 및 781,612 천원 으로 판매비와관리비에 계상되었습니다
14. 종속및관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종목 | 소재국가 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 |
| 종속기업 | (주)카셈(1) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| | 코스모스1호조합 | 대한민국 | 99.70% | 1,500,000 | - | - |
| | 소 계 | | | 1,500,000 | | - |
| 관계기업 | SVI(1) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | - |
| | (주)네오나노메딕스코리아I(1) | 대한민국 | 48.78% | - | 48.78% | - |
| | 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 중국 | 25.80% | 6,848,000 | 25.80% | 6,848,000 |
| | 프레스코2호조합(2) | 대한민국 | - | - | 31.55% | 3,150,000 |
| | (주)에스지머티리얼즈 (3) | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | 2,739,092 |
| | (주)바른전자(4) | 대한민국 | - | - | 30.44% | 12,000,000 |
| | 소 계 | | | 6,848,000 | | 24,737,092 |
| 합 계 | | | | 8,348,000 | | 24,737,092 |
(1) 전기 이전 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전 전액 손상인식하였습니다.
(2) 당기 중 조합의 청산으로 잔여재산을 분배 받았으며, 분배 받은 재산(클로이투자조합)의 공정가치와 프레스코2호조합 장부금액의 차액 532백만원은 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.
(3) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 2,739,092천원의 손상을 인식 하였습니다.
(4) 당기 중 처분완료하였습니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | | |
| 매입채무 | 272,100 | 74,664 |
| 미지급금 | 841,826 | 464,007 |
| 미지급비용 | 198,739 | 212,295 |
| 리스부채(유동) | 305,515 | 106,146 |
| 소 계 | 1,618,180 | 857,112 |
| <비유동> | | |
| 리스부채(비유동) | 348,907 | 195,755 |
| 예수보증금 | 100,000 | - |
| 소 계 | 448,907 | 195,755 |
| 합 계 | 2,067,087 | 1,052,867 |
16. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | | |
| 선수금 | 153,796 | 104,664 |
| 판매보증충당부채 | 327,921 | - |
| 예수금 | 36,721 | 34,929 |
| 합 계 | 518,438 | 139,593 |
17. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-06-20 | - | 350,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-07-12 | - | 4,270,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-09-26 | - | 7,000,000 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022-11-22 | - | 5,345,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2023-05-13 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2024-03-17 | 10,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 () | 2023-09-18 | 4,500,000 | 5,100,000 |
| 소 계 | | 16,500,000 | 27,065,000 |
| 가산 : 상환할증금 | | 1,576,313 | 630,563 |
| 차감 : 전환권조정 | | (4,418,175) | (6,982,073) |
| 차감: 사채할인발행차금 | | (3,801) | (6,722) |
| 합 계 | | 13,654,337 | 20,706,768 |
| 유동성대체 () | | (13,654,337) | (17,025,780) |
| 대체 후 잔액 | | - | 3,680,988 |
(*) 제15회차, 제16회차 및 제17회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제15회
무기명식 이권부
무보증사모 전환사채 | 제16회
무기명식 이권부
무보증사모 전환사채 | 제17회
무기명식 이권부
무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인수 인 | ㈜혜안인베스트, 그레이엄조합,
㈜이스트게이트인베스트먼트 | ㈜상상인저축은행 | 제이제이조합, ㈜리더스기술투자 |
| 발행 일 | 2020-05-13 | 2021-03-17 | 2020-09-18 |
| 액 면 가 액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 |
| 발행 가 액 | 5,000백만원 | 10,000백만원 | 5,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 4% | 복리 연 5% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*) | 3,570원 | 3,351원 | 3,405원 |
| 전환 기간 | 2021년 05월 13일 부터
2023년 04월 12일 까지 | 2022년 03월 17일 부터
2024년 02월 16일 까지 | 2021년 09월 18일 부터
2023년 08월 17일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자
조기상환
청구기간 | 사채발행 후 1년이 되는 날과 그 이후 3개월 째 | 2021년 3월 14일부터
사채발행 후 1년이 되는 날(2022년 03월 17일)과 그 이후 6개월 이내 매 1개월마다 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째
2022년 1월 17일부터 |
(*) 발행당시 전환가액은4,690~5,860원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본사채의 권면금액에 연리 2.0 ~ 4.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(4) 제16회 전환사채 발행과 관련하여 당사는 채무 지급을 담보하기 위하여 다음의 담보를 제공하였습니다.(단위:천원)
| 소재지 | 구분 | 면적 | 채무금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경기도 화성시 비봉면 양노리 714-18 외 10 | 토지 | 6,649.0 | 10,000,000 | 13,000,000 |
| | 건물 | 3,779.7 | | |
| 충청북도 진천군 광혜원 실원리 6 외 27 | 토지 | 105,872.0 | | |
| 울산광역시 남구 두왕동 772-3 | 토지 | 6,766.7 | | |
18. 당기손익-공정가치금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제10회 전환사채 내재파생상품 | - | 119,154 |
| 제11회 전환사채 내재파생상품 | - | 1,358,590 |
| 제13회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,806,594 |
| 제12회 전환사채 내재파생상품 | - | 2,470,368 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품 (*) | 1,129,820 | 1,262,110 |
| 제16회 전환사채 내재파생상품 (*) | 7,327,318 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 (*) | 3,011,311 | 2,999,448 |
| 합 계 | 11,468,449 | 11,016,264 |
| 유동성대체 (*2) | (11,468,449) | (8,016,816) |
| 대체 후 잔액 | - | 2,999,448 |
(*) 제15회차, 제16회차 및 제17회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급 의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
19. 순 확정급여부채
(1) 당 기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,142,687 | 1,825,279 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,495,171) | (1,332,222) |
| 순확정급여부채 | 647,516 | 493,057 |
(2) 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 567,589 | 445,098 |
| 이자비용 | 47,707 | 39,590 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (43,467) | (37,038) |
| 합 계 | 571,829 | 447,650 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,825,279 | 1,691,515 |
| 당기근무원가 | 567,589 | 445,098 |
| 이자원가 | 47,707 | 39,590 |
| 재측정요소: | ||
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (73,144) | (68,447) |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | - |
| 3) 가정과 실제의 차이 | 60,871 | (154,385) |
| 지급액 | (285,615) | (128,092) |
| 기말금액 | 2,142,687 | 1,825,279 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,332,222 | 1,304,594 |
| 기여금 납부액 | 350,000 | 100,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (194,781) | (87,707) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 43,467 | 37,037 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (35,737) | (21,702) |
| 기말금액 | 1,495,171 | 1,332,222 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.52% | 2.98% |
| 임금인상율 | 6.55% | 6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (117,714) | 137,357 | (150,722) | 175,947 |
| 임금인상율 | 135,440 | (118,326) | 172,511 | (150,754) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.08년 입니다.
20. 자본
(1) 당기말과 전기말 현 재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 51,499,987주 | 42,310,049주 |
| 자본금 | 25,749,994 | 21,155,025 |
(2) 당 기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 126,175,158 | 94,313,788 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 합 계 | 134,390,994 | 102,529,624 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권 | 7,705,830 | 7,629,085 |
| 합 계 | 2,219,568 | 2,142,823 |
(4) 주 식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 행사조건 | |||||
| 행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일 |
| 행사가격 | |||||
| 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | 부여일로부터 2년간 근로제공 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 | 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 |
| 행 사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 |
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일 |
| 부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주 |
| 상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 250,000주 | 400,000주 | 500,0000주 |
| 부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명 |
| 상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 4명 | 6명 | 1명 |
| 공정가치 평가방법 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.34% | 2.43% | 2.43% | 2.14% | 1.29% |
| 예상주가변동성 | 50.79% | 55.22% | 55.22% | 59.07% | 29.80% |
당 기 말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 1,630,000주)는 총 발행주식총수의 3.17% 입니다.
(5) 당 기 중 주식매입선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 수량단위: 주)
| 구분 | 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 회계기간 초 현재 존속하는 주식매입선택권 | 2,180,000 | 8,649 |
| 회계기간에 부여한 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 상실된 주식매입선택권 | 550,000 | 9,382 |
| 회계기간에 행사된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간에 만기 소멸된 주식매입선택권 | - | - |
| 회계기간 말 현재 존속하는 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
| 회계기간말 현재 행사 가능한 주식매입선택권 | 1,630,000 | 8,402 |
21. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (89,061,620) | (64,736,501) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (64,736,501) | (52,644,972) |
| 당기순손실 | (24,301,654) | (12,292,659) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (23,464) | 201,130 |
| 기말금액 | (89,061,619) | (64,736,501) |
(3) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | ||
| 처리확정일 : 2021년 3월 31일 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (89,061,619) | (64,736,501) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (64,736,501) | (52,644,973) |
| 2. 당기순손실 | (24,301,654) | (12,292,659) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (23,464) | 201,131 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (89,061,619) | (64,736,501) |
22. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)
당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (24,301,654,266) | (12,292,659,355) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 48,588,487주 | 38,933,757주 |
| 기본주당순손실 | (500) | (316) |
기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(*) 가 중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균기초발행주식수 ① | 42,310,049 | 37,221,917 |
| 가중평균전환권행사주식수 ② | 6,278,438 | 1,711,840 |
| 가중평균자기주식수 ③ | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (① + ② + ③) | 48,588,487 | 38,933,757 |
(2) 희석 주당이익(손실)
당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니 다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 4,865,994주 | 2019년 01월 26일 ~ 2024년 2월 16일 |
| 주식매입선택권 | 1,630,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
23. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 구분 | ||
| 제품 매출 | 50,725,896 | 24,145,740 |
| 상품 매출 | 162,780 | 601,296 |
| 기타 매출 | 755,342 | 506,109 |
| 합 계 | 51,644,018 | 25,253,145 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 13,481,557 | 15,892,346 |
| 해외 | 38,162,461 | 9,360,799 |
| 합 계 | 51,644,018 | 25,253,145 |
24. 판매비와 관리비
당 기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,366,992 | 3,000,759 |
| 퇴직급여 | 501,170 | 365,862 |
| 복리후생비 | 651,817 | 599,901 |
| 세금과공과 | 245,647 | 63,559 |
| 감가상각비 | 305,503 | 444,615 |
| 무형자산상각비 | 500 | 79,864 |
| 접대비 | 159,762 | 221,319 |
| 광고선전비 | 248,111 | 251,897 |
| 운반비 | 698,772 | 153,268 |
| 지급임차료 | 192,904 | 196,807 |
| 지급수수료 | 1,313,564 | 1,674,785 |
| 주식보상비 | 76,745 | 167,207 |
| 경상연구개발비 | 1,383,972 | 781,612 |
| 판매보증비 | 574,695 | 34,072 |
| 대손상각비 | (80,000) | 518,803 |
| 기타 | 636,612 | 471,399 |
| 합 계 | 10,276,766 | 9,025,729 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,039,172) | 789,069 |
| 원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 39,176,176 | 15,351,842 |
| 종업원급여 | 4,587,053 | 4,172,619 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 337,546 | 602,151 |
| 외주가공비 | 6,532,295 | 3,932,730 |
| 지급수수료 | 1,332,177 | 1,705,179 |
| 경상연구개발비 | 1,383,972 | 781,612 |
| 주식보상비용 | 76,745 | 167,207 |
| 기타 | 3,565,051 | 2,994,566 |
| 합 계 | 55,951,843 | 30,496,975 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 1,422,479 | 805,349 |
| 외환차익 | 692,270 | 607,783 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 360,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 129,333 |
| 리스해지이익 | 21,401 | 7,125 |
| 유형자산처분이익 | 60,455 | - |
| 잡이익 | 121,557 | 222,119 |
| 기타수익 합계 | 2,318,162 | 2,131,709 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 1,127,363 | 1,356,587 |
| 외환차손 | 421,008 | 477,533 |
| 기타의대손상각비 | 2,083,339 | 1,553,976 |
| 기부금 | 10,000 | 219,525 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 532,105 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 51,926 |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 2,739,092 | 2,632,276 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,854,550 |
| 리스해지손실 | 13,002 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 550,351 |
| 무형자산처분손실 | - | 34,827 |
| 잡손실 | 74,825 | 100,186 |
| 기타비용 합계 | 7,000,734 | 8,831,737 |
27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 365,619 | 510,284 |
| 배당금수익 | - | 19,035 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 20,649 | 19,834 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 98,856 | 1,093,575 |
| 사채상환이익 | - | 2,386,085 |
| 파생상품평가이익 | 1,319,223 | 15,923,485 |
| 금융수익 합계 | 1,804,347 | 19,952,298 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,010,392 | 4,596,849 |
| 리스이자비용 | 70,748 | 51,806 |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | 764,448 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 11,228,976 | 3,384,855 |
| 파생상품평가손실 | 3,787,224 | 11,503,139 |
| 금융비용 합계 | 17,097,340 | 20,301,097 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 18,264 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | - |
| 합 계 | 18,264 | - |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (24,283,391) | (12,292,659) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,342,346) | (2,704,385) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익으로 인한 효과 | - | - |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 122,009 | 1,211,765 |
| - 법인세추납액 | 18,264 | - |
| - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | 1,194,051 | 770,620 |
| - 이연법인세자산 미인식 일시적차이 | 4,019,406 | 670,067 |
| - 기타 | 6,880 | 51,933 |
| 소 계 | 5,360,610 | 2,704,385 |
| 법인세비용 | 18,264 | - |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | |
| 퇴직급여부채 | 493,058 | - | 493,058 | 4,538 | 158,997 | 647,517 |
| 재고자산평가충당금 | 414,726 | - | 414,726 | 714,471 | 714,471 | |
| 종속및관계기업투자주식 | 41,224,312 | (32,791,781) | 8,432,531 | - | 2,739,092 | 11,171,623 |
| 토지 | (704,131) | - | (704,131) | - | - | (704,131) |
| 유형자산손상차손 | 2,485,113 | (630,563) | 1,854,550 | 178,669 | - | 1,675,881 |
| 사용권자산 | (279,527) | - | (279,527) | (279,527) | - | (694,167) |
| 리스부채 | 301,901 | - | 301,901 | 301,901 | - | 654,422 |
| 전환사채 | 3,555,677 | - | 3,555,677 | 3,555,677 | - | 5,056,726 |
| 기타 | 972,834 | 33,371,822 | 34,344,656 | 14,752,729 | 28,619,724 | 48,211,651 |
| 소계 | 48,463,963 | (50,522) | 48,413,441 | 18,928,713 | 37,249,265 | 66,733,993 |
| 이월결손금 | 20,348,679 | 4,521,337 | 24,870,016 | - | 5,427,506 | 30,297,522 |
| 세액공제 | 92,522 | - | 92,522 | - | 96,165 | 188,687 |
| 합 계 | 21.535.621 |
당기 말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 14,681,479 |
| 이월결손금 이월액 | 6,665,455 |
| 세액공제 | 188,687 |
| 합 계 | 21,535,621 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기초수정 | 수정 후 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | |
| 퇴직급여부채 | 386,921 | - | 386,921 | 386,921 | - | 493,058 |
| 재고자산평가충당금 | 177,277 | (5,154) | 172,123 | 172,122 | - | 414,727 |
| 종속및관계기업투자주식 | 28,642,634 | 7,123,613 | 35,766,247 | 14,295,499 | 19,753,564 | 41,224,312 |
| 토지 | (704,131) | - | (704,131) | - | - | (704,131) |
| 유형자산손상차손 | 2,186,901 | (2,186,901) | - | - | 2,485,113 | 2,485,113 |
| 사용권자산 | (319,829) | - | (319,829) | (164,417) | (124,115) | (279,527) |
| 리스부채 | 337,087 | - | 337,087 | 337,087 | - | 301,901 |
| 전환사채 | 9,662,427 | - | 9,662,427 | 9,662,427 | - | 3,555,677 |
| 기타 | 100,823 | 16,537 | 117,360 | 42,896 | 898,370 | 972,834 |
| 소계 | 40,470,110 | 4,948,095 | 45,418,205 | 24,732,535 | 27,778,294 | 48,463,964 |
| 이월결손금 | 24,066,189 | (7,220,330) | 16,845,859 | - | 3,502,820 | 20,348,679 |
| 세액공제 | 92,522 | - | 92,522 | - | - | 92,522 |
| 합 계 | 15,231,303 |
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 10,662,072 |
| 이월결손금 이월액 | 4,476,709 |
| 세액공제 | 92,522 |
| 합 계 | 15,231,303 |
(4) 당기말 과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 |
| 3년 이하 | - | 92,522 | - | - |
| 3년 초과 | 30,297,522 | 96,165 | 20,348,679 | 92,522 |
| 합 계 | 30,297,522 | 188,687 | 20,348,679 | 92,522 |
- 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈, 코스모스1호조합 |
| 관계기업 | SVI ,(주)에스지머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유), 부산주공(주)(*1) |
() (주)바른전자와 프레스코2호조합은 당기 중 매각 및 청산완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.
(1) 당기 중 신규 취득한 종속기업 코스모스1호조합이 보유하고 있는 지분으로 당사가 부산주공(주)의 의사결정에 참여하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 70,109 | 6,988,615 | - |
| 기타 주요 경영진 | - | - | 816 | - |
| 합 계 | 70,109 | 6,988,615 | 816 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 104,856 | 1,385,871 | 63,030 |
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | 34,849 |
| (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | |
| (주)바른전자 | - | - | - | |
| 기타 주요 경영진(*) | - | - | 1,586 | - |
| 합 계 | 104,856 | 1,385,871 | 99,465 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 선급금 | 미수금 | 대손충당금 | ||
| 종속기업 | (주)카셈 | 570,380 | 2,930,124 | 103,694 | 172,659 | - | (3,540,050) |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | - | 61,891 | (61,891) |
| 기타 주요 경영진 | - | 19,000 | 1,416 | - | - | - | - |
| 합 계 | 570,380 | 2,949,124 | 105,110 | 172,659 | 61,891 | (3,601,941) |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 대손충당금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | (주)카셈 | 630,353 | 1,450,124 | 103,694 | - | (2,120,050) | 3,591,946 |
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | - | - | - | 61,891 | - | - |
| 기타 주요 경영진 | - | 28,000 | 2,175 | - | - | - | - |
| 합 계 | 630,353 | 1,478,124 | 105,869 | 61,891 | (2,120,050) | 3,591,946 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 장기성매출채권 | (566,232) | - | (60,000) | (506,232) |
| 단기대여금 | (435,037) | (1,480,000) | - | (1,915,037) | ||
| 장기대여금 | (1,015,087) | - | - | (1,015,087) | ||
| 미수수익 | (103,694) | - | - | (103,694) | ||
| 관계기업 | (주)에스지머티리얼즈 | 미수금 | - | (61,891) | - | (61,891) |
| 합 계 | (2,120,050) | (1,480,000) | (60,000) | (3,601,941) |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 장기성매출채권 | - | (566,232) | - | (566,232) |
| 단기대여금 | - | (435,037) | - | (435,037) | ||
| 장기대여금 | - | (1,015,087) | - | (1,015,087) | ||
| 미수수익 | - | (103,694) | - | (103,694) | ||
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | (41,918) | - | (41,918) | - |
| 합 계 | (41,918) | (2,120,050) | (41,918) | (2,120,050) |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | 1,500,000 | 20,000 | - |
| 기타 주요 경영진 | - | 28,000 | - | - |
| 합 계 | 1,500,000 | 48,000 | - |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 | - | 500,000 | 1,000,000 |
| 기타 주요 경영진 | - | 12,000 | - | - |
| 합 계 | - | 512,000 | 1,000,000 |
(6) 당기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 서울보증보험 | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 152,762 | 218,045 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | 600,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금한도 보증 | 연대보증 | - | 232,120 |
(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 732,467 | 581,402 |
| 퇴직급여 | 139,854 | 78,345 |
| 주식기준보상 | 76,745 | 995,650 |
| 합 계 | 949,066 | 1,655,397 |
- 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건이 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정은 없습니다.
(3) 계약 이행 및 하자보증
당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,072,736 | 7,072,736 |
| 구분 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 제16회 전환사채 발행 | 토지,건물담보 | 13,000,000 |
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 1,190,180 |
(5) 당기말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 서울보증보험 | 보증보험 담보 | 장기금융상품, 연대보증 | 152,762 | 218,045 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급 보증 | 연대보증 | - | 600,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금한도 보증 | 연대보증 | - | 232,120 |
- 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (24,301,654) | (12,292,659) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 214,734 | 358,455 |
| 사용권자산 감가상각비 | 122,311 | 164,417 |
| 무형자산상각비 | 500 | 79,864 |
| 퇴직급여 | 571,829 | 447,651 |
| 재고자산평가손실 | 388,590 | 242,604 |
| 대손상각비 | (80,000) | 518,803 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,854,550 |
| 무형자산손상차손 | - | 550,351 |
| 이자비용 | 2,010,392 | 4,596,849 |
| 리스이자비용 | 70,748 | 51,806 |
| 기타의대손상각비 | 2,083,339 | 1,553,976 |
| 리스해지손실 | 13,002 | - |
| 외화환산손실 | 1,127,363 | 1,356,587 |
| 유형자산처분손실 | - | 51,926 |
| 유형자산처분이익 | (60,455) | - |
| 무형자산처분손실 | - | 34,827 |
| 파생상품평가손실 | 3,787,224 | 11,503,139 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 11,228,976 | 3,384,855 |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | 764,448 |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 2,739,092 | 2,632,276 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 532,105 | - |
| 주식보상비 | 76,745 | 167,207 |
| 판매보증비 | 327,921 | - |
| 법인세비용 | 18,264 | - |
| 이자수익 | (365,619) | (510,284) |
| 배당금수익 | - | (19,035) |
| 외화환산이익 | (1,382,577) | (805,349) |
| 파생상품평가이익 | (1,319,223) | (15,923,485) |
| 사채상환이익 | - | (2,386,085) |
| 당기손익금융자산처분이익 | (20,649) | (19,834) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (98,856) | (1,093,575) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (360,000) |
| 리스해지이익 | (21,401) | (7,125) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (129,333) |
| 소 계 | 21,964,355 | 9,060,486 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (28,771,084) | 3,780,310 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (29,253) | (75,993) |
| 재고자산의 감소(증가) | (279,669) | 2,410,815 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 7,103,112 | (7,301,362) |
| 매입채무의 증가(감소) | 198,063 | (1,857,028) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 362,204 | (459,009) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 46,260 | (411,776) |
| 퇴직금의 지급 | (285,616) | (128,092) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (155,219) | (12,293) |
| 소 계 | (21,811,203) | (4,054,428) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (24,148,502) | (7,286,601) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 및 건설중인무형자산에 대한 미지급금 | 7,500 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 1,123,775 |
| 차입원가자본화 | 443,220 | 247,294 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 574,753 | 179,471 |
| 전환사채의 전환 | 36,521,278 | 23,383,268 |
| 합계 | 37,546,751 | 24,933,808 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 신규리스 | 전환사채 발행 | 기타 | |||||
| 유동전환사채 | 17,025,780 | 22,997,056 | (24,129,148) | 1,910,560 | 3,765,648 | - | (7,915,559) | - |
| 비유동전환사채 | 3,680,988 | - | - | 84,660 | (3,765,648) | - | - | - |
| 유동리스부채 | 106,146 | (186,650) | - | - | 400,272 | - | - | (14,253) |
| 비유동리스부채 | 195,755 | - | - | - | (400,272) | 574,753 | - | (21,329) |
| 합계 | 21,008,669 | 22,810,406 | (24,129,148) | 1,995,220 | - | 574,753 | (7,915,559) | (35,582) |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 전환사채 발행 | 신규리스 | 기타 | |||||
| 유동전환사채 | 13,883,077 | (13,063,805) | (11,735,548) | 3,248,851 | 24,693,204 | - | - | - |
| 비유동전환사채 | 13,598,138 | 20,093,616 | - | 807,765 | (24,693,204) | (6,125,326) | - | - |
| 유동리스부채 | 125,046 | (152,177) | - | - | 118,516 | - | 41,913 | (27,152) |
| 비유동리스부채 | 212,041 | - | - | - | (118,516) | - | 137,558 | (35,328) |
| 정부보조금 | - | 116,873 | - | (7,250) | - | - | - | (109,623) |
| 합계 | 27,818,302 | 6,877,634 | (11,735,548) | 4,056,616 | - | (6,125,326) | 179,471 | (62,480) |
- 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,661,936 (*1) | 4,524,631 (*1) | ||
| 장단기금융상품 | 1,622,159 (*1) | 1,453,088 (*1) | ||
| 매출채권 | 32,258,095 (*1) | 3,112,488 (*1) | ||
| 기타금융자산 | 1,369,089 (*1) | 1,099,542 (*1) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,605,942 | 7,605,942 | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 47,517,221 | 7,605,942 | 23,341,348 | 13,151,599 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 272,100 (*1) | 74,664 (*1) | ||
| 기타금융부채 | 1,794,987 (*1) | 978,202 (*1) | ||
| 전환사채 | 13,654,337 (*1) | 20,706,768 (*1) | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,468,449 | 11,468,449 | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 27,189,873 | 11,468,449 | 32,775,898 | 11,016,264 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 3,569,860 | 4,036,081 | 7,605,941 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,468,449 | - | 11,468,449 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 3,569,860 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 - 기초자산 주식가격 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 투자전환사채 등 | 4,036,081 | 수준 3 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 37.64%~38.41% 기초자산 주식가격 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 파생상품부채 | 11,468,449 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 - 기초자산 주식가격 |
수준 3 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 투자전환사채 등 (*) | 1,363 | (752) | 1,363 | (752) |
(*) 당기 투입변수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 산출하였습니다.
- 금융상품위험
(1) 재무위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 28,355,827 | 33,408,548 |
| 자본총액(B) | 73,298,936 | 61,090,971 |
| 부채비율(A/B) | 38.69% | 54.69% |
(3) 시장위험
① 환위험
당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
전기까지는 주된 외화자산이 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환위험 노출이 없다고 판단하여 별도의 환율위험관리를 하지 않았습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,184,021 | (3,184,021) | 501,758 | (501,758) |
② 가격위험
당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 4,660,290 | 4,524,487 |
| 장단기금융상품 | 1,622,159 | 1,453,088 |
| 매출채권 | 32,258,095 | 3,112,488 |
| 기타금융자산 | 1,369,089 | 1,099,542 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,272,636 | 13,151,599 |
| 합 계 | 42,182,269 | 23,341,204 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
```당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 32,970,249 | 31,699,829 | - | 564,009 | 706,411 |
| 대손충당금 | (712,154) | - | - | (65,743) | (646,411) |
| 소계 | 32,258,095 | 31,699,829 | - | 498,266 | 60,000 |
| 기타금융자산 | 3,872,886 | 2,400,936 | 157,643 | 1,018,196 | 296,111 |
| 대손충당금 | (3,201,908) | (1,940,154) | (153,681) | (819,748) | (288,325) |
| 소계 | 670,978 | 460,782 | 3,962 | 198,448 | 7,786 |
| 기타비유동금융자산 | 15,420,095 | - | - | 1,590,476 | 13,829,619 |
| 대손충당금 | (14,721,985) | - | - | (1,015,087) | (13,706,898) |
| 소계 | 698,110 | - | - | 575,389 | 122,721 |
| 합계 | 33,627,183 | 32,160,611 | 3,962 | 1,272,103 | 190,507 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,904,642 | 213,352 | 2,839,136 | 517,082 | 335,072 |
| 대손충당금 | (792,154) | - | - | (457,082) | (335,072) |
| 소계 | 3,112,488 | 213,352 | 2,839,136 | 60,000 | - |
| 기타금융자산 | 1,474,295 | 323,291 | 344,744 | 513,933 | 292,327 |
| 대손충당금 | (827,057) | (33,915) | (29,055) | (477,395) | (286,691) |
| 소계 | 647,238 | 289,376 | 315,689 | 36,538 | 5,636 |
| 기타비유동금융자산 | 14,046,980 | 29,828 | 84,965 | 1,245,147 | 12,687,040 |
| 대손충당금 | (13,594,677) | - | - | (1,015,087) | (12,579,590) |
| 소계 | 452,303 | 29,828 | 84,965 | 230,060 | 107,450 |
| 합계 | 4,212,029 | 532,556 | 3,239,790 | 326,598 | 113,086 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당 기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 272,100 | 272,100 | 272,100 | - |
| 미지급금 | 841,826 | 841,826 | 841,826 | - |
| 미지급비용 | 198,739 | 198,739 | 198,739 | - |
| 리스부채 | 654,420 | 815,744 | 389,217 | 426,527 |
| 전환사채 | 13,654,337 | 17,188,500 | 17,188,500 | - |
| 합 계 | 15,621,422 | 19,316,909 | 18,890,382 | 426,527 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 74,664 | 74,664 | 74,664 | - |
| 미지급금 | 464,007 | 464,007 | 464,007 | - |
| 미지급비용 | 212,295 | 212,295 | 212,295 | - |
| 리스부채 | 301,901 | 301,901 | 106,146 | 195,755 |
| 전환사채 | 20,706,768 | 29,336,563 | 809,000 | 28,527,563 |
| 합 계 | 21,759,635 | 30,389,430 | 1,666,112 | 28,723,318 |
- 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
당사는 계속되는 영업손실 및 누적결손으로 당기에 현재 영업손실 4,308백만 원 및 89,062백만원의 누적결손 의 누적결손금을 보이고 있으나, 유동자산이 유동부채를 20,069백만원 초과하고 있어 당사의 계속기업으로서의 존속능력은 타당하다고 판단됩니다. 또한 2022년 3월 중 유상증자 15,000백만원, 4월 중 전환사채 20,100백만원발행을 통해 자금을 조달할 계획에 있습니다.
그러나 당사의 자금조달 이행 계획 및 매출채권 회수에 차질이 생긴다면, 전환사채 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
- 보고기간 후 사건
(1) 당사가 발행한 제15회차와 제17회차 전환사채 중 액면금액 각각 20억원과 40억원에 대해 2022년 1월 중 전환청구되어 보통주 1,734,967주를 발행하였습니다.
(2) 당사는 (주)디지털킹덤홀딩스가 2022년 2월과 3월에 발행한 상환전환우선주에 대해 각각 40억원 및 7억원을 투자하였습니다.
(3) 당사는 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)가 2022년 3월 중 실시한 유상증자에 참여하여 20,000,000RMB를 납입완료하였습니다.
-
배당에 관한 사항
-
배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그 와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제19(당)기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | |||||||
| (연결)당기순이익(백만원) | -19,549 | -14,091 | -34,347 | -24,301 | -12,292 | -39,106 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -402 | -362 | -1,091 | ||||
| (연결)주당순이익(원) | |||||||
| 현금배당금총액(백만원) | |||||||
| 주식배당금총액(백만원) | |||||||
| (연결)현금배당성향(%) | |||||||
| 현금배당수익률(%) | |||||||
| 주식배당수익률(%) | |||||||
| 주당 현금배당금(원) | |||||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
-
당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
-
증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 내용 | 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 02월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 247,463 | 500 | 2,640 | ||
| 2016년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,393 | 500 | 2,250 | ||
| 2016년 07월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,641 | 500 | 2,250 | ||
| 2016년 08월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,444 | 500 | 2,250 | ||
| 2016년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,083 | 500 | 2,250 | ||
| 2016년 11월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,053 | 500 | 2,250 | ||
| 2016년 11월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,078,982 | 500 | 2,317 | ||
| 2017년 02월 04일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 373,134 | 500 | 2,680 | ||
| 2017년 03월 14일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 414,937 | 500 | 2,410 | ||
| 2017년 05월 31일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,731,602 | 500 | 2,310 | ||
| 2017년 06월 10일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,423,488 | 500 | 2,810 | ||
| 2017년 06월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 276,625 | 500 | 3,615 | ||
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,632 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,713,389 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 07월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 373,829 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 08월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,456 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 09월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,629 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 09월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,525 | 500 | 3,210 | ||
| 2018년 10월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,526 | 500 | 3,210 | ||
| 2019년 01월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 02월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 03월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 05월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,904 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 842,104 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,808 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 71,569 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 362,103 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 111,328 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 33,684 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,076,716 | 500 | 3,715 | ||
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,809 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 101,052 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 06월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,105 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 07월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 413,518 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 47,712 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 337,971 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 10월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,263 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,683 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 10월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 103,156 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 10월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 29,473 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 11월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 421,052 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 315,789 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 12월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,210 | 500 | 4,750 | ||
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | ||
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,726,313 | 500 | 4,750 | ||
| 2020년 06월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 587,087 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 34,104 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 06월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,787 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 07월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 438,485 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,118,142 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 07월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 225,334 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 21,924 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,600,486 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,872 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 09월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 17,052 | 500 | 4,105 | ||
| 2020년 11월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,485 | 500 | 3,470 | ||
| 2020년 12월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 403,458 | 500 | 3,470 | ||
| 2020년 12월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 864,553 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 01월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,526 | 500 | 4,105 | ||
| 2021년 01월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,000 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 01월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 02월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,114 | 500 | 3,840 | ||
| 2021년 02월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,060,459 | 500 | 3,840 | ||
| 2021년 02월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 400,575 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 02월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 194,524 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 03월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 824,175 | 500 | 3,640 | ||
| 2021년 03월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 03월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,172 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 03월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 92,226 | 500 | 3,795 | ||
| 2021년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 961,538 | 500 | 3,640 | ||
| 2021년 04월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 374,639 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 04월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 28,818 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 05월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,004 | 500 | 3,690 | ||
| 2021년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 542,004 | 500 | 3,690 | ||
| 2021년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 461,095 | 500 | 3,470 | ||
| 2021년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 813,008 | 500 | 3,690 | ||
| 2021년 06월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 271,002 | 500 | 3,690 | ||
| 2021년 08월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,355,013 | 500 | 3,690 | ||
| 2021년 09월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 28,860 | 500 | 3,465 | ||
| 2021년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 146,842 | 500 | 3,405 |
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제2회 CB 월합산 | 보통주 | 500 | 제2회 CB 월합산 | ||||
| 제3자배정 | 보통주 | 500 | 제3자배정 | ||||
| 제3자배정 | 보통주 | 500 | 제3자배정 | ||||
| 소액공모 | 보통주 | 500 | |||||
| 제3자배정 | 보통주 | 500 | 제3자배정 | ||||
| 제3자배정 | 보통주 | 500 | 제3자배정 | ||||
| 제3자배정 | 보통주 | 500 | 제3자배정 | ||||
| 제3회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제4회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제4회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제4회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제5회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제5회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제5회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제6회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제6회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제6회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제6회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제6회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제7회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제7회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제8회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제9회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회, 11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회, 11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회, 12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제11회, 12회, 13회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제13회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제10회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제13회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제15회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제14회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제12회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제14회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제15회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제14회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제17회 CB | 보통주 | 500 | |||||
| 제17회 CB | 보통주 | 500 |
| 발행(감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 내용 | 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 12월 31일 | (기준일 : ) | ||||||
| 전환사채 | 15 | 2020.05.13 | 2023.05.13 | 5,000,000,000 | 보통주 | 2021.05.13~2023.04.12 | |
| 전환사채 | 17 | 2020.09.18 | 2023.09.18 | 5,100,000,000 | 보통주 | 2021.09.18~2023.08.17 | |
| 전환사채 | 16 | 2021.03.17 | 2024.03.17 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2022.03.17~2024.02.16 | |
| 20,100,000,000 |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엔플러스 | -공모 | 2016.01.26 | 999 | 3 | - | 2017.01.26 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2017.07.21 | 5,000 | 0 | - | 2020.07.21 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2017.07.28 | 7,000 | 0 | - | 2020.07.28 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2017.09.21 | 7,000 | 3 | - | 2020.09.21 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018.01.24 | 6,000 | 3 | - | 2021.01.24 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018.01.25 | 6,000 | 3 | - | 2021.01.25 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018.01.26 | 10,000 | 2 | - | 2021.01.26 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2018.04.06 | 20,000 | 2 | - | 2021.04.06 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019.06.20 | 10,000 | 2 | - | 2022.06.20 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019.07.12 | 10,000 | 2 | - | 2022.07.12 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019.09.26 | 10,000 | 2 | - | 2022.09.26 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2019.11.22 | 10,000 | 2 | - | 2022.11.22 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2020.05.13 | 10,000 | 2 | - | 2023.05.13 | 상환 | 이엔플러스 | |
| 이엔플러스 | -사모 | 2020.05.13 | 5,000 | 2 | - | 2023.05.13 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | -사모 | 2020.09.18 | 5,100 | 2 | - | 2023.09.18 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | -사모 | 2021.03.17 | 10,000 | 2 | - | 2024.03.17 | 이엔플러스 | ||
| 합 계 | - | - | - | 132,099 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2.# 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금 사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | 발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자(일반공모) | - | 2014.08.12 | 운영자금 | 운영자금 | 999 | - | 운영자금 | 999 | - | - |
| 전환사채2회차 | - | 2016.01.26 | 운영자금 | 운영자금 | 999 | - | 운영자금 | 999 | - | - |
사모자금의 사용내역
2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금 사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | 발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자(제3자배정) | - | 2016.11.29 | 운영자금 | 신규사업 및 운영자금 | 2,500 | - | 운영자금 | 2,500 | - | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.02.03 | 시설자금 | 신규사업 및 공장 확장 자금 | 999 | - | 시설자금 | 999 | - | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.03.13 | 운영자금 | 신기술도입(소방용 조연차, 제독차, 폼) R&D용 장비 구입 및 R&D 비용 | 999 | - | 운영자금 | 999 | - | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.05.30 | 운영자금 | 환경분야(비소방차) 특장차량 사업 | 4,000 | - | 운영자금 | 4,000 | - | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.06.09 | 운영자금 | 운영자금(국내소방센터 건립) | 4,000 | - | 운영자금 | 4,000 | - | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.06.23 | 운영자금 | 운영자금 | 999 | - | 운영자금 | 999 | - | - |
| 사모전환사채3회차 | - | 2017.07.21 | 운영자금 | 운영자금(국내소방센터 건립) | 5,000 | - | 운영자금 | 5,000 | - | - |
| 사모전환사채4회차 | - | 2017.07.28 | 운영자금 | 운영자금(국내소방센터 건립) | 7,000 | - | 운영자금 | 7,000 | - | - |
| 사모전환사채5회차 | - | 2017.09.21 | 타법인 출자 | 타법인 출자 | 7,000 | - | 타법인 출자 | 7,000 | - | - |
| 사모전환사채6회차 | - | 2018.01.24 | 운영자금 | 운영자금(신규사업) | 6,000 | - | 운영자금 | 6,000 | - | - |
| 사모전환사채7회차 | - | 2018.01.25 | 운영자금 | 운영자금(신규사업) | 6,000 | - | 운영자금 | 6,000 | - | - |
| 사모전환사채8회차 | - | 2018.01.26 | 운영자금 | 운영자금(신규사업) | 10,000 | - | 운영자금 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채9회차 | - | 2018.04.06 | 운영자금 | 운영자금(신규사업) | 20,000 | - | 운영자금 | 20,000 | - | - |
| 사모전환사채10회차 | - | 2019.06.20 | 타법인출자 | 타법인출자 | 10,000 | - | 타법인 출자 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채11회차 | - | 2019.07.12 | 운영 및 타법인출자 | 운영(6,000) 및 타법인출자(4,000) | 10,000 | - | 운영 및 타법인출자 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채12회차 | - | 2019.11.22 | 운영자금 | 운영자금(원자재(샷시) 구매자금 외) | 10,000 | - | 운영자금 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채13회차 | - | 2019.09.26 | 운영 및 타법인출자 | 운영(5,000) 및 타법인출자(5,000) | 10,000 | - | 운영 및 타법인출자 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채14회차 | - | 2020.05.13 | 타법인 출자 | 타법인 출자 | 10,000 | - | 타법인 출자 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채15회차 | - | 2020.05.13 | 운영 및 타법인출자 | 운영(3,000) 및 타법인출자(2,000) | 5,000 | - | 운영 및 타법인출자 | 5,000 | - | - |
| 사모전환사채16회차 | - | 2021.03.17 | 운영자금 | 운영자금(원자재(샤시) 구매자금 외) | 10,000 | - | 운영자금 | 10,000 | - | - |
| 사모전환사채17회차 | - | 2020.09.18 | 채무상환자금 | 채무상환자금 | 5,100 | - | 채무상환자금 | 5,100 | - | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점
회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.
2) 기업회계기준 등의 위반사항
① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항
해당사항 없음
② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항
해당사항 없음
3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.
2. 대손충당금 설정현황
연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제19(당)기 | 매출채권 | 32,754,098,409 | 279,782,556 | 0.9% |
| 미수금 | 871,129,658 | 354,282,727 | 40.7% | |
| 미수수익 | 584,669,628 | 542,568,941 | 92.8% | |
| 선급금 | 2,155,567,919 | 890,452,700 | 41.3% | |
| 단기대여금 | 692,620,595 | 392,620,595 | 56.7% | |
| 장기대여금 | 8,303,242,000 | 8,303,242,000 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 518,332,572 | 518,332,572 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,885,322,778 | 4,885,322,778 | 100.0% | |
| 합계 | 50,764,983,559 | 16,166,604,869 | 31.8% | |
| 제18기 | 매출채권 | 3,360,197,297 | 299,782,556 | 8.9% |
| 미수금 | 423,193,253 | 880,621 | 0.2% | |
| 미수수익 | 259,341,968 | 1,120,098 | 0.4% | |
| 선급금 | 6,478,813,077 | 890,452,700 | 13.7% | |
| 단기대여금 | 445,620,595 | 392,620,595 | 88.1% | |
| 장기대여금 | 7,620,352,000 | 7,620,352,000 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 475,702,943 | 475,702,943 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,483,535,371 | 4,483,535,371 | 100.0% | |
| 합계 | 23,546,756,504 | 14,164,446,884 | 60.2% | |
| 제17기 | 매출채권 | 7,574,424,659 | 347,212,208 | 4.6% |
| 미수금 | 287,867,926 | 880,621 | 0.3% | |
| 미수수익 | 198,001,648 | 43,037,906 | 21.7% | |
| 선급금 | 2,066,757,419 | 890,452,700 | 43.1% | |
| 단기대여금 | 444,007,289 | 392,462,915 | 88.4% | |
| 장기대여금 | 8,109,631,200 | 8,109,231,200 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 506,221,385 | 506,221,385 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,771,173,946 | 4,771,173,946 | 100.0% | |
| 합계 | 23,958,085,472 | 15,060,672,881 | 62.9% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원)
| 구 분 | 제19(당)기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,164,446,884 | 15,060,672,881 | 1,644,767,254 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 2,022,157,986 | 848,954,025 | 109,118,641 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 603,339,379 | - | 109,118,641 |
| ② 상각채권회수액 | - | -41,917,808 | - |
| ③ 기타증감액 | 1,418,818,607 | 807,036,217 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 20,000,000 | -47,271,972 | 13,525,024,268 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,166,604,870 | 14,164,446,884 | 15,060,672,881 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험 에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.
| 업체 구분 | 충당금 설정율 |
|---|---|
| 화의업체 | 화의 인가 조건을 반영 |
| 부도또는 파산업체 | 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정 2.담보 무- 100% 설정 |
| 장기미수채권 | 3개월~6개월미만 10% |
| 장기미수채권 | 6개월~1년미만 30% |
| 장기미수채권 | 1년이상 100% |
| 정상미수채권, 3개월미만미수채권 | 0% |
(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 31,971,183,653 | 5,614,124 | 503,260,649 | 274,039,983 | 32,754,098,409 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 31,971,183,653 | 5,614,124 | 503,260,649 | 274,039,983 | 32,754,098,409 |
| 비율 | 97.61% | 0.02% | 1.54% | 0.84% | 100.0% |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원)
| 구분 | 계정과목 | 제19(당)기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 소방차사업 | 상품 | 911,450,684 | 913,193,468 | 898,759,249 |
| 제품 | 148,291,869 | 461,609,321 | 237,137,363 | |
| 재공품 | 1,942,677,001 | 564,085,901 | 1,577,626,945 | |
| 원재료 | 1,928,413,634 | 2,801,121,020 | 4,522,191,277 | |
| 미착원료 | - | - | - | |
| 소계 | 4,930,833,188 | 4,740,009,710 | 7,235,714,834 | |
| 환경차사업 | 상품 | - | 38,636 | - |
| 제품 | 100,831,539 | 147,831,539 | 147,831,539 | |
| 재공품 | 1,135,294,836 | 2,463,339,001 | 291,413,144 | |
| 원재료 | 7,527,996 | 6,903,572 | 4,293,633 | |
| 소계 | 1,243,654,371 | 2,618,112,748 | 443,538,316 | |
| 합계 | 6,174,487,559 | 7,358,122,458 | 7,679,253,150 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
6.0% | 8.1% | 6.5% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
6.86 | 3.49 | 6.57 |
(2) 재고자산의 평가현황 (단위: 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 911,450,684 | 911,450,684 | (362,724,604) | 548,726,080 |
| 제품 | 249,123,408 | 249,123,408 | (249,123,408) | 0 |
| 재공품 | 3,077,971,837 | 3,077,971,837 | (417,072,481) | 2,660,899,356 |
| 원재료 | 1,935,941,630 | 1,935,941,630 | (19,010,076) | 1,916,931,554 |
| 미착원료 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 6,174,487,559 | 6,174,487,559 | (1,047,930,569) | 5,126,556,990 |
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원 재 료 | 1,935,942 | (19,010) | 1,916,932 | 2,808,025 | (33,426) | 2,774,599 |
| 재 공 품 | 3,077,972 | (417,072) | 2,660,900 | 3,027,425 | (2,505,478) | 521,947 |
| 제 품 | 249,123 | (249,123) | - | 609,441 | (384,969) | 224,472 |
| 상 품 | 911,451 | (362,725) | 548,726 | 913,232 | (102,064) | 811,168 |
| 합 계 | 6,174,488 | (1,047,930) | 5,126,558 | 7,358,123 | (3,025,937) | 4,332,186 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
* 실사일자 : 2022년 01월 03일
* 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2021. 12. 31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2021. 12. 31.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.
4. 공정가치평가 내역
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다.
* 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
* 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 및 개요
(1) 예측정보에 대한 주의사항
본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.
이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
* 정치, 경제, 사회, 시장, 경쟁환경 및 규제환경의 변화
* 매출 및 이익률의 변화, 판매가격 및 수량 변화의 영향
* 주요 거래처에 대한 의존도, 계약조건 변경, 판매경로 변화
* 생산비용 변화, 생산요소 수급상 장애요인, 주문잔고(수량) 변화
* 환율, 물가상승률 및 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향
* 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화
* 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.
본 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다
(2) 개요
가. 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다.
나. 산업의 성장성
각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다.
반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.
또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.
다. 경기변동의 특성
소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.
라. 시장의 여건
향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.
마. 경쟁요소
국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다.
2. 요약 재무상태표(연결) (단위 : 원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 48,698,471,324 | 19,569,441,152 | 29,129,030,172 | 148.85% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,111,407,149 | 71,012,426,829 | -16,901,019,680 | -23.80% |
| 자산 총계 | 102,809,878,473 | 90,581,867,981 | 12,228,010,492 | 13.50% |
| Ⅰ. 유동부채 | 29,072,455,139 | 27,153,778,490 | 1,918,676,649 | 7.07% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,363,080,666 | 7,904,305,147 | -6,541,224,481 | -82.76% |
| 부채 총계 | 30,435,535,805 | 35,058,083,637 | -4,622,547,832 | -13.19% |
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 72,369,343,668 | 55,523,784,344 | 16,845,559,324 | 30.34% |
| 자본금 | 25,749,993,500 | 21,155,024,500 | 4,594,969,000 | 21.72% |
| 자본잉여금 | 134,390,994,197 | 102,529,624,497 | 31,861,369,700 | 31.08% |
| 기타자본 | 2,325,600,490 | 2,097,394,812 | 228,205,678 | 10.88% |
| 결손금 | -90,097,244,519 | -70,258,259,465 | -19,838,985,054 | 28.24% |
| Ⅱ. 비지배지분 | 4,999,000 | - | ||
| 자본 총계 | 72,374,342,668 | 55,523,784,344 | 16,850,558,324 | 30.35% |
| 유동비율 | 167.5% | 72.1% | ||
| 부채비율 | 42.1% | 63.1% | ||
| 차입금의존도 | 23.3% | 38.1% |
1 ) 자산
2021년말 자산은 전년 대비 12,228,010,492 원 증가한 102,809,878,473 원으로 이중 유동 자산은 148.85% 증가한 48,698,471,324 원, 비유동자산은 23.80% 감소한 54,111,407,149 원입니다.
2) 부채
2021년말 부채는 전년 대비 4,622,547,832 원 감소한 30,435,535,805 원으로 유동부채는 7.07% 증가한 29,072,455,139 원, 비유동부채는 82.76% 감소한 1,363,080,666 원 입니다.
3) 자본
2021년말 자본은 전년 대비 16,850,558,324 원(30.35%) 증가한 72,374,342,668 원 입니다.
4) 연결재무제표의 안정성 지표를 보면 부채비율은 42.1%(2020년 63.1%), 차입금의존도는 23.3%(2020년 38.1%), 유동비율은 167.5%(2020년 72.1%)로 전년대비 안정성은 크게 증가 하였습니다.
3. 요약 손익계산서(연결) (단위 : 원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 55,395,307,036 | 27,447,157,659 | 27,948,149,377 | 101.83% |
| Ⅱ. 매출원가 | 46,405,916,864 | 26,258,659,643 | 20,147,257,221 | 76.73% |
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,989,390,172 | 1,188,498,016 | 7,800,892,156 | 656.37% |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,905,746,498 | 9,521,707,007 | 1,384,039,491 | 14.54% |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | -1,916,356,326 | -8,333,208,991 | 6,416,852,665 | -77.00% |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | -19,531,133,459 | -14,091,243,788 | -5,439,889,671 | 38.60% |
| Ⅶ. | ||||
| # IV. 재무제표 및 감사 의견 등 (Financial Statements and Auditor's Report, etc.) |
1. 재무제표 (Financial Statements)
[미합중국 일반기업회계기준에 따른 연결재무상태표]
(Consolidated Statements of Financial Position)
| 구분 (Description) | 당기 (Current) | 전기 (Previous) | 전전기 (Prior) |
|---|---|---|---|
| 자산 (Assets) | |||
| 부채 (Liabilities) | |||
| 자본 (Equity) | |||
| 당기순이익(손실) | -19,549,396,989 | -14,091,243,788 | -5,458,153,201 |
| 기본주당이익(손실) | -402 | -362 | |
| 매출액영업이익률 | -3.5% | -30.3% | |
| 영업이익대비 이자보상배율 | -94.5% | -41.0% |
1) 매출액
2021년 매출액은 전년 대비 101.83% 증가한 55,395,307,036원입니다. 매출원가는 전년 대비 76.73% 증가한 46,405,916,864원 입니다. 매출총이익은 656.37% 증가한 8,989,390,172원 입니다.
2) 영업손실
2021년 판관비는 전년 대비 14.54% 증가한 10,905,746,498원입니다. 매출액 대비 원가고정비의 비율 감소, 매출총이익 증가에 따라 2021년 영업손실은 전년 대비 77.00% 감소한 -1,916,356,326원으로 적자가 지속되었습니다.
3) 당기순손실은 전년대비 38.73% 증가한 -19,549,396,989원으로 적자가 지속되었습니다.
4) 연결재무제표의 수익성 지표를 보면 매출액 영업이익률(영업손실)는 -3.5%(2020년 -30.3%), 영업이익대비 이자보상배율(영업손실)은 -94.5%(2020년 -41.0%)로 전년대비 수익성이 일부 증가 되었습니다.
-
자금조달에 관한 사항
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 납입자본 및 자본잉여금"을 참고하시기 바랍니다. -
자금지출에 관한 사항
-
해당사항이 없습니다.
-
부외부채에 관한 사항
-
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
-
중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
-
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
-
환경 및 종업원등에 관한 사항
-
해당사항이 없습니다.
-
법규상의 규제에 관한 사항
-
해당사항이 없습니다.
-
파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
-
본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
-
기타 사항
- 해당사항이 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 (Auditor's Opinion, etc.)
1. 외부감사에 관한 사항 (External Audit Matters)
- 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 삼화회계법인 | 적정 | - 전환금융상품 평가 및 회계처리의 적정성 |
| 제18기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | - 유의적 거래에 대한 타당성 평가 |
| 제17기(전전기) | 리안회계법인 | 적정 | - |
- 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제19기(당기) | 삼화회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 200,000,000 | 1,200 |
| 제18기(전기) | 서현회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 200,000,000 | 1,000 |
| 제17기(전전기) | 리안회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 130,000,000 | 1,303 |
- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제18기(전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제17기(전전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
- 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 07월 02일 | 감사, 감사인 | 대면회의 | 연간 감사계획 및 부정에 대한 고려 |
| 2 | 2021년 12월 27일 | 감사, 감사인 | 전자메일 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사업무의 조건, 감사인의 감사범위와 시기 및 상세감사계획, 핵심감사사항의 선정 등 |
| 3 | 2022년 03월 22일 | 감사, 감사인 | 전자메일 | 감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시등 유의사항에 대한 내용, 핵심감사사항의 감사 결과 등 |
2. 내부통제에 관한 사항 (Internal Control Matters)
- 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안
-
해당사항이 없습니다.
-
회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 삼화회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제18기(전기) | 서현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제17기(전전기) | 리안회계법인 | 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음 | - |
- 내부통제구조의 평가
- 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 (Matters Concerning the Company's Institutions, such as the Board of Directors)
1. 이사회에 관한 사항 (Board of Directors Matters)
(1) 이사회의 구성 개요
1) 이사회의 권한 내용
이사는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.
2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부
보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 12인(사내이사 8인, 사외이사 4인)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.
3) 사외이사현황
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강우규 | 한양대학교대학원 무기재료공학과 석사 ㈜랜코 대표이사 | - | 예 | 2021년 03월 31일 신규선임 |
| 신동재 | 중앙일보 사회에디터 사단법인 위스타트 사무총장 한국자원봉사포럼 이사 | - | - | 2021년 03월 31일 신규선임 |
| 고현기 | Pacific State University / Business Administration 전) ㈜에스투지엠피 사업총괄이사 현) ㈜에이젯에셋코리아, Tengry Horse Racing 대표이사 | - | - | 2021년 09월 30일 신규선임 |
| 김기범 | 고려대학교 일반대학원 통계학과 현) 라이나생명보험 테이터분석팀 | - | - | 2021년 09월 30일 신규선임 |
(2) 주요 의결사항
2021년 01월 01일~2021년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | 찬 · 반 · 여부 |
|---|---|---|---|---|
| 강우규 (출석률:100%) | 참석 | |||
| 강건욱 (출석률:25%) | 해당없음 | |||
| 신동재 (출석률:100%) | 참석 | |||
| 맹대영* (출석률:80%) | 해당없음 | |||
| 최현진* (출석률:70%) | 해당없음 | |||
| 고현기 (출석률: 85.7%) | 해당없음 | |||
| 김기범 (출석률: 0%) | 해당없음 | |||
| 1 | 2021-01-27 | 관계회사 임시주주총회 안건 승인 | 참석 | |
| 2 | 2021-01-28 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 3 | 2021-02-26 | 재무제표 승인, 내부회계관리제도 운영실태보고 | 참석 | |
| 4 | 2021-03-02 | 전환사채 만기전 취득 및 재매각, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보 예치 | 참석 | |
| 5 | 2021-03-12 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 6 | 2021-03-15 | 정기주주총회 소집, 부동산 담보신탁 승인, 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 참석 | |
| 7 | 2021-03-16 | 전환사채 발행, 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 8 | 2021-03-23 | 관계회사 정기주주총회 안건 승인 | 참석 | |
| 9 | 2021-04-07 | 이사 보수 결정, 감사 보수 결정, 주식매수선택권 부여 취소, 조합원 총회 승인 , 이행(계약)보증보험 보증 및 담보 예치, 하자 보증보험 담보 예치 | 참석 | |
| 10 | 2021-04-23 | 임시주주총회 소집 | 참석 | |
| 11 | 2021-05-11 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 12 | 2021-05-27 | 전환사채 만기전 취득 및 재매각, 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 13 | 2021-05-31 | 임시주주총회 소집 안건 확정 | 참석 | |
| 14 | 2021-06-01 | 전환사채 발행 | 참석 | |
| 15 | 2021-06-08 | 투자조합 출자지분 양도 | 참석 | |
| 16 | 2021-06-14 | 타법인 출자 검토 | 참석 | |
| 17 | 2021-06-24 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 18 | 2021-06-29 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 19 | 2021-06-30 | 전환사채 발행 변경, 관계회사 임시주주총회 안건 승인 | 참석 | |
| 20 | 2021-07-01 | 단기대여 | 참석 | |
| 21 | 2021-07-06 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 22 | 2021-07-15 | 전환사채 발행 변경, 각자대표이사선임 | 참석 | |
| 23 | 2021-07-19 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 24 | 2021-07-20 | 전환사채 발행 변경, 이사회의장선임 | 참석 | |
| 25 | 2021-07-28 | 각자대표이사선임 | 참석 | |
| 26 | 2021-07-30 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 27 | 2021-08-04 | 임시주주총회소집, 3자배정유상증자발행결정 | 참석 | |
| 28 | 2021-08-17 | 타법인주식양도검토 | 참석 | |
| 29 | 2021-08-18 | 타법인주식양도결정 | 참석 | |
| 30 | 2021-08-30 | 관계회사 주주총회승인 | 참석 | |
| 31 | 2021-09-02 | 임시주주총회소집 일정변경 | 참석 | |
| 32 | 2021-09-13 | 임원퇴직위로금, 관계회사 주주총회안건승인 | 참석 | |
| 33 | 2021-09-14 | 임시주주총회안건확정 | 참석 | |
| 34 | 2021-09-29 | 단기대여 | 참석 | |
| 35 | 2021-10-05 | 단기대여 | 참석 | |
| 36 | 2021-10-06 | 제3자배정유상증자변경 | 참석 | |
| 37 | 2021-10-08 | 전환사채 발행 변경 | 참석 | |
| 38 | 2021-10-28 | 타법인 전환사채 취득 결정 | 참석 | |
| 39 | 2021-10-29 | 실사보증금 예치 승인 | 참석 | |
| 40 | 2021-12-10 | 투자조합 출자 결정 | 참석 | |
| 41 | 2021-12-24 | 공장 신축 및 신규설비투자 승인, 채권양수에 따른 선급금 지급에 대한 변경 | 참석 |
- 2021년 08월 02일자로 사외이사 맹대영, 최현진은 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
(3) 이사의 독립성
당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 직 명 (상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 (상근) | 안영용 | 1969-08 | 이사회 총괄 | - | - | - | |
| 사내이사 (비상근) | 제임스비랜드로저스주니어 | 1942-10 | 최대주주 | - | - | - | |
| 사내이사 (상근) | 강태경 | 1978-02 | 이사회 | 사업 | - | - | |
| 사내이사 (상근) | 이형종 | 1967-10 | 이사회 | 사업 | - | ||
| 사내이사 (상근) | 김준호 | 1984-05 | 이사회 | 사업 | - | ||
| 사내이사 (상근) | 최용인 | 1980-07 | 이사회 | 사업 | - | ||
| 사내이사 (비상근) | 권상훈 | 1962-07 | 이사회 | - | |||
| 사내이사 (비상근) | 최왕규 | 1970-03 | 이사회 | - | |||
| 사외이사 (비상근) | 강우규 | 1970-11 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사 (비상근) | 신동재 | 1966-12 | 이사회 | - | - | - | |
| 사외이사 (비상근) | 고현기 | 1971-07 | 이사회 | - | - | ||
| 사외이사 (비상근) | 김기범 | 1994-03 | 이사회 | - | - |
| 구분 | 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) |
|---|---|
| 이사의 수 | 12 |
| 사외이사 수 | 4 |
| 사외이사 변동현황 | 선임 |
| 2 | |
| 사외이사 교육실시 현황 | |
| 교육일자 | 교육실시주체 |
| 2020년 06월 19일 | 한국상장회사협의회 |
2. 감사제도에 관한 사항 (Audit System Matters)
(1) 감사의 구성 개요
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제19기 임시주주총회(2021.09.30)결의에 의하여 선임된 박종신(상근), 위금숙(비상근) 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 권한과 책임 | 인 원 수 | 성명 | 주요 경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 회사의 직무감사 | 2명 | 박종신 | 경희대 회계학과 University of Washington MBA 전) ㈜메디켐 CFO 전) ㈜태경코엠 CFO 전) ㈜디앤액트 CFO | 상근 |
| 2. 이사회에서 의견진술 | 위금숙 | 동국대학교 전자계산학과 동국대학교 대학원 컴퓨터공학과 소프트웨어 공학박사 전) 기획예산처 정부개혁실 전임전문위원 전) 동국대학교 융합소프트웨어교육원 교수 현) 위기관리연구소 소장 현) 행정안전부 안전정책자문위원회 위원 현) 서울시 안전관리위원회 위원 | 비상근 | |
| 3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 구성할수 있다. | ||||
| 4. 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다 |
(2) 감사의 주요 활동내역
- 2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 참석 현황 |
|---|---|---|---|---|
| 이진우 | ||||
| 1 | 2021-01-27 | 관계회사 임시주주총회 안건 승인 | 가결 | - |
| 2 | 2021-01-28 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 3 | 2021-02-26 | 재무제표 승인, 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2021-03-02 | 전환사채 만기전 취득 및 재매각, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보 예치 | 가결 | - |
| 5 | 2021-03-12 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 6 | 2021-03-15 | 정기주주총회 소집, 부동산 담보신탁 승인, 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | - |
| 7 | 2021-03-16 | 전환사채 발행, 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 8 | 2021-03-23 | 관계회사 정기주주총회 안건 승인 | 가결 | - |
| 9 | 2021-04-07 | 이사 보수 결정, 감사 보수 결정, 주식매수선택권 부여 취소, 조합원 총회 승인 , 이행(계약)보증보험 보증 및 담보 예치, 하자 보증보험 담보 예치 | 가결 | - |
| 10 | 2021-04-23 | 임시주주총회 소집 | 가결 | - |
| 11 | 2021-05-11 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 12 | 2021-05-27 | 전환사채 만기전 취득 및 재매각, 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 13 | 2021-05-31 | 임시주주총회 소집 안건 확정 | 가결 | - |
| 14 | 2021-06-01 | 전환사채 발행 | 가결 | - |
| 15 | 2021-06-08 | 투자조합 출자지분 양도 | 가결 | - |
| 16 | 2021-06-14 | 타법인 출자 검토 | 가결 | - |
| 17 | 2021-06-24 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 18 | 2021-06-29 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 19 | 2021-06-30 | 전환사채 발행 변경, 관계회사 임시주주총회 안건 승인 | 가결 | - |
| 20 | 2021-07-01 | 단기대여 | 가결 | - |
| 21 | 2021-07-06 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 22 | 2021-07-15 | 전환사채 발행 변경, 각자대표이사선임 | 가결 | - |
| 23 | 2021-07-19 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 24 | 2021-07-20 | 전환사채 발행 변경, 이사회의장선임 | 가결 | - |
| 25 | 2021-07-28 | 각자대표이사선임 | 가결 | - |
| 26 | 2021-07-30 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 27 | 2021-08-04 | 임시주주총회소집, 3자배정유상증자발행결정 | 가결 | - |
| 28 | 2021-08-17 | 타법인주식양도검토 | 가결 | - |
| 29 | 2021-08-18 | 타법인주식양도결정 | 가결 | - |
| 30 | 2021-08-30 | 관계회사 주주총회승인 | 가결 | - |
| 31 | 2021-09-02 | 임시주주총회소집 일정변경 | 가결 | - |
| 32 | 2021-09-13 | 임원퇴직위로금, 관계회사 주주총회안건승인 | 가결 | - |
| 33 | 2021-09-14 | 임시주주총회안건확정 | 가결 | - |
| 34 | 2021-09-29 | 단기대여 | 가결 | - |
| 35 | 2021-10-05 | 단기대여 | 가결 | 해당없음 |
| 36 | 2021-10-06 | 제3자배정유상증자변경 | 가결 | 참석 |
| 37 | 2021-10-08 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 38 | 2021-10-28 | 타법인 전환사채 취득 결정 | 가결 | 참석 |
| 39 | 2021-10-29 | 실사보증금 예치 승인 | 가결 | - |
| 40 | 2021-12-10 | 투자조합 출자 결정 | 가결 | 참석 |
| 41 | 2021-12-24 | 공장 신축 및 신규설비투자 승인, 채권양수에 따른 선급금 지급에 대한 변경 | 가결 | 참석 |
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 내역 | 감사 교육 실시 예정 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|---|
| 감사 지원조직 현황 | |||
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영지원팀 | 3팀장 외 | 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항 (Shareholders' Meeting Matters, etc.)
- 투표제도 현황
| 2021년 12월 31일 (기준일 : ) | 배제 | 미도입 | 도입 | 실시중 |
|---|---|---|---|---|
| 투표제도 종류 | ||||
| 집중투표제 | ||||
| 서면투표제 | ||||
| 전자투표제 | ||||
| 도입여부 | ||||
| 실시여부 |
-
소수주주권
당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. -
경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. -
의결권 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 51,499,987 | - |
| 우선주 | - | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 51,499,987 | - |
| 우선주 | - |
- 주식사무
정관 상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 본 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다.
③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로, 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의7규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7.
```# VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||
| 기말 | ||||
| 보통주 | 1,637,356 | 3.49 | ||
| 보통주 | 1,637,356 | 3.49 | ||
| 계 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 3 | 안영용 | - | 안영용 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 11,183 | 10,650 | 533 | 0 | 1 | 255 |
주) 2020년 12월 31일 기준
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)오에스티에이는 2013년 12월 26일 설립하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자동차용품, 무역업입니다.
최대주주 변동내역
2021년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 07월 02일 | 사보이이앤엠(주) | 25,902,675 | 31.57 | 장외매도 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2012년 12월 21일 | 사보이이앤엠(주) | 5,086,819 | 35.07 | 자본감소 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2013년 01월 31일 | 사보이이앤엠(주) | 4,579,387 | 31.57 | 장외매도, 장외매도 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2014년 08월 12일 | (주)사보이F&B | 5,339,175 | 32.98 | 유상증자 | - |
| 2015년 12월 04일 | 림테크(주) | 1,290,435 | 7.97 | 주식매매계약 | - |
| 2017년 05월 31일 | (주)오에스티에이 | 1,731,602 | 6.23 | 유상증자 | 유상증자 |
| 2019년 07월 08일 | (주)오에스티에이 | 2,129,216 | 6.25 | 전환청구 | - |
| 2019년 12월 30일 | (주)오에스티에이 | 2,737,356 | 7.35 | 전환청구 | - |
| 2020년 03월 02일 | (주)오에스티에이 | 2,367,356 | 6.36 | 장외매도 | 장외매도 |
| 2020년 03월 09일 | (주)오에스티에이 | 1,637,356 | 3.49 | 장외매도 | 장외매도 |
| 2021년 05월 14일 | 안종규 | 2,115,500 | 4.47 | 장내매수 | 장내매수 (단순투자) |
| 2021년 06월 30일 | 임권일 | 2,633,048 | 5.27 | 장내매수 | 장내매수 (단순투자) |
| 2021년 08월 02일 | (주)오에스티에이 | 3,148,455 | 6.30 | 장외매수 | 장외매수 |
| 2021년 09월 06일 | (주)오에스티에이 | 4,118,455 | 8.02 | 장외매수 | 장외매수 |
주) 2021년 08월 02일자 최대주주 변경 내용
- 변동일 : 2021년 08월 02일
- 최대주주명 : (주)오에스티에이
- 소유주식수 : 3,148,455주 (6.30%)
- 변동원인 : 장외매수
4. 주식의 분포
주식 소유현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 (%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 임권일 | 3,096,174 | 6.01 | - | |
| (주)테라에셋 | 2,744,976 | 5.33 | -- | |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
5. 소액주주현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주 | 24,806 | 24,814 | |
계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| (주)이엔플러스 | 1 | 1 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 출자&cr;목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr;장부&cr;가액 | 증가(감소) | 기말&cr;장부&cr;가액 | 취득&cr;(처분) | 평가&cr;손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 | 4,899,999 | 1 | 1 | 2 | 848,000 | 9,587,092 | 747,999 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주등에 대한 신용공여등
-
해당사항이 없습니다.
-
대주주와의 자산양수도 등
-
해당사항이 없습니다.
-
대주주와의 영업거래
-
해당사항이 없습니다.
-
대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-
해당사항이 없습니다.
-
기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
- 공시내용 진행 및 변경사항
- 주요경영사항신고내용의 진행사항 등(보고서 제출일 현재)
| 신고일자 | 제목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr;진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020-01-29 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 소방펌프차 공급계약&cr;2. 필리핀(JROG Marketing)&cr;3. 총계약금액 : 12,624,435,200원&cr;4. 계약기간 : 2020-01-28부터 2021-12-31 까지 | 진행중 |
| 2020-12-07 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 이동식 진료차 외 공급계약&cr;2. 필리핀(JROG Marketing)&cr;3. 총계약금액 : 373,790,400원&cr;4. 계약기간 : 2020-12-05부터 2022-01-31 까지 | 진행중 |
| 2021-03-12 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 소방펌프차 공급계약&cr;2. 필리핀(JROG Marketing)&cr;3. 총계약금액 : 23,853,123,000원&cr;4. 계약기간 : 2021-03-11부터 2022-03-10 까지 | 진행중 |
- 우발부채 등에 관한 사항
- 우발부채와 약정 사항등
(1) 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | 88,375 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 281,860 |
| 합 계 | 1,095,000 | 370,235 |
(3) 계약 이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,139,707 | 7,139,707 |
| 구 분 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당 기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 상상인저축은행 | 제16회 전환사채 발행 | 토지,건물담보 | 13,000,000 |
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 992,180 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 장기금융상품 | 198,000 |
| 국민은행 | 외화지급보증 | 장기금융상품 | USD46,000 |
| 국민은행 | 외화지급보증 | 장기금융상품 | USD2,000 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | 단기금융상품 | USD83,000 |
| 기업은행 | 대출담보 | 건물 | 240,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 대출담보 | 건물 | 995,000 |
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 없습니다.
-
제재 등과 관련된 사항
-해당사항없음 -
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 당사가 발행한 제15회차와 제17회차 전환사채 중 액면금액 각각 20억원과 40억원에 대해 2022년 1월 중 전환청구되어 보통주 1,734,967주를 발행하였습니다.
(2) 당사는 (주)디지털킹덤홀딩스가 2022년 2월과 3월에 발행한 상환전환우선주에 대해 각각 40억원 및 7억원을 투자하였습니다.
(3) 당사는 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)가 2022년 3월 중 실시한 유상증자에 참여하여 20,000,000RMB를 납입완료하였습니다.
XII. 상세표
- 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 2007.05.07 | 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길 | 환경특수차량 제조업 | 1,798,816 | 지분 50% &cr;초과보유 | 미해당 |
| 코스모스1호조합 | 2020.08.19 | 경기도 성남시 분당구 매화로 | 유가증권 투자 등 | 1,504,999 | 지분 50% &cr;초과보유 | 미해당 |
- 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)카셈 | 214911-002667 | 7 |
- 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장&cr;여부 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오나노메딕스&cr;코리아 | 비상장 | 2017.11.27 | 전략&cr;제휴 | 2,000,000 | 4,000 | 48.78 | 4,000 | 48.78 | -1,279,957 | -1,493,958 | |||
| (주)카셈 | 비상장 | 2018.01.09 | 경영&cr;참여 | 1,000 | 580 | 100 | 580 | 100 | -1,798,816 | 150,888 | |||
| (주)SG머티리얼즈 | 비상장 | 2019.07.18 | 전략&cr;제휴 | 4,000,000 | 800 | 40 | 2,748,457 | 800 | 40 | -9,081,246 | -1,618,184 | ||
| 강소FC | 비상장 | 2020.02.11 | 전략&cr;제휴 | 6,848,000 | 2,418 | 25.80 | 7,734,553 | 2,418 | 25.80 | 6,436,107 | 14,899,035 | -5,475,519 | |
| (주)바른전자 | 상장 | 2020.05.22 | 경영&cr;참여 | 11,999,999 | 22,429 | 30.44 | 11,999,999 | 22,429 | -11,999,999 | 22,483,009 | |||
| 합 계 |
- (주)바른전자는 2021년 8월 18일 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하였고 거래 종결일인 2021년 9월 16일 전량 매각 하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
- 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음