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ENPLUS CO., LTD — Annual Report 2020
Mar 31, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 (주)이엔플러스
C A 135511-0144291
◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 31일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2021. 03. 23
- 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| I. 회사의 개요&cr;7. 정관에 관한 사항 | 정기 주주총회 결과에 따른 정정 | 주1) 정정전 | 주2) 정정후 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 | 정기 주주총회 결과에 따른 정정 | 주3) 정정전 | 주4) 정정후 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 2. 주주총회 의사록 요약 | 정기 주주총회 결과에 따른 정정 | 주5) 정정전 | 주6) 정정후 |
&cr; 주1) 정정전
&cr; 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 30일 | 제17기 정기주주총회 | 상호변경 및&cr;사업목적추가 | 경영환경개선 및 사업 다각화 |
&cr; 주2) 정정후
&cr; 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항
I. 회사의 개요
7. 정관에 관한 사항
정기 주주총회 결과에 따른 정정
* 주1) 정정전
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
| :--------- | :------------------- | :--------------------------------- | :----------------------- |
| 2020년 03월 30일 | 제17기 정기주주총회 | 상호변경 및&cr;사업목적추가 | 경영환경개선 및 사업 다각화 |
* 주2) 정정후
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 # 종속회사 연혁
(1) (주)카셈
* 일 자: 2015.03
* 연 혁: 본점 소재지 변경 (전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서 전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전)
* 일 자: 2015.04
* 연 혁: (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경
* 일 자: 2017.11
* 연 혁: 정영우 각자대표이사 취임
* 일 자: 2018.06
* 연 혁: 유성주 각자대표이사 사임
* 일 자: 2019.06
* 연 혁: 정영우 대표이사 사임
* 일 자: 2019.06
* 연 혁: 박종성 대표이사 취임
3. 본점소재지 및 변경
| 구 분 | 본 점 소 재 지 | 비 고 |
|---|---|---|
| 설 립 당 시 | 경기도 부천시 오정구 삼정동 224 - 3 | - |
| 이 전 | 경기도 시흥시 정왕동 1262 - 6 | 사세확장 |
| 이 전 | 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 - 4 | - |
4. 최근 5사업년도 경영진의 중요한 변동
(1) 최대주주 변동현황
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2015.12.04 | (주)사보이F&B | 림테크(주) |
| 2017.05.30 | 림테크(주) | (주)오에스티에이 |
| ※ 2017. 05. 30. 유상증자로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. |
5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
(1) 풍력발전 특허권 및 영업권 양수
1) 이사회결의일 및 양수일자
- 이사회결의일 : 2016년 01월 25일
- 양수일자 : 2016년 01월 28일(잔금지급일기준)
2) 계약조건
- (주)에너게일의 풍력발전과 관련된 모든 특허 및 지적재산권의 사용권 및 영업권
- 계약금액 : 1,053,833,636원(부가세 별도)
3) 계약의 목적
- 당사는 풍력발전 사업에 진출하기 위하여 2016년 1월 28일자로 공중부양풍력 발전(주)가 보유한 (주)에너게일의 풍력발전과 관련한 특허의 사용권리와 영업 권 일체를 양수하는 양수도 계약을 체결하였습니다.
(2) 유형자산 양수
1) 이사회 결의일 : 2017년 07월 26일
양수일자 : 2017년 10월 25일
2) 자산구분 : 토지(충청북도 진천군 관혜원면 실원리 6 외 19필지)
3) 양수 내역 : 11,700,000,000원
4) 양수 목적 및 영향 : 국내 소방센터 건립을 통한 사업의 효율성 증대
(3) 유형자산 양수
1) 이사회 결의일 : 2017년 07월 28일
양수일자 : 2019년 07월 28일
2) 자산구분 : 토지(울산테크노일반산업단지 39B-3)
3) 양수 내역 : 2,925,032,160원
4) 양수 목적 및 영향 : 국내 소방센터 건립을 통한 사업의 효율성 증대
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 02월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 247,463 | 500 | 2,640 | 제2회 CB |
| 2016년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,393 | 500 | 2,250 | 월합산 |
| 2016년 07월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,641 | 500 | 2,250 | 제2회 CB |
| 2016년 08월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,444 | 500 | 2,250 | 월합산 |
| 2016년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,083 | 500 | 2,250 | 제2회 CB |
| 2016년 11월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,053 | 500 | 2,250 | 월합산 |
| 2016년 11월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,078,982 | 500 | 2,317 | 제3자배정 |
| 2017년 02월 04일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 373,134 | 500 | 2,680 | 소액공모 |
| 2017년 03월 14일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 414,937 | 500 | 2,410 | 제3자배정 |
| 2017년 05월 31일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,731,602 | 500 | 2,310 | 제3자배정 |
| 2017년 06월 10일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,423,488 | 500 | 2,810 | 제3자배정 |
| 2017년 06월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 276,625 | 500 | 3,615 | 제3회 CB |
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,632 | 500 | 3,210 | 제4회 CB |
| 2018년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,713,389 | 500 | 3,210 | 제4회 CB |
| 2018년 07월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 373,829 | 500 | 3,210 | 제5회 CB |
| 2018년 08월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,456 | 500 | 3,210 | 제5회 CB |
| 2018년 09월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,557,629 | 500 | 3,210 | 제6회 CB |
| 2018년 09월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,525 | 500 | 3,210 | 제6회 CB |
| 2018년 10월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 311,526 | 500 | 3,210 | 제6회 CB |
| 2019년 01월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB |
| 2019년 02월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB |
| 2019년 03월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제9회 CB |
| 2019년 05월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제6회 CB |
| 2019년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,904 | 500 | 5,030 | 제7회 CB |
| 2019년 06월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 842,104 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,808 | 500 | 5,030 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 71,569 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 362,103 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 111,328 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 33,684 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,076,716 | 500 | 3,715 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,809 | 500 | 5,030 | 제8회 CB |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 101,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 06월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,105 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 07월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 413,518 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB |
| 2019년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 47,712 | 500 | 5,030 | 제9회 CB |
| 2019년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 337,971 | 500 | 5,030 | 제8회 CB |
| 2019년 10월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,263 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,683 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 10월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 103,156 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 10월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 29,473 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 11월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 421,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 315,789 | 500 | 4,750 | 제8회 CB |
| 2019년 12월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,210 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB |
| 2019년 12월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,726,313 | 500 | 4,750 | 제9회 CB |
| 2020년 06월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 587,087 | 500 | 4,105 | 제10회 CB |
| 2020년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 34,104 | 500 | 4,105 | 제10회 CB |
| 2020년 06월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 93,787 | 500 | 4,105 | 제10회 CB |
| 2020년 07월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 43,848 | 500 | 4,105 | 제10회 CB |
| 2020년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,118,142 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB |
| 2020년 07월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 225,334 | 500 | 4,105 | 제11회 CB |
| 2020년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 21,924 | 500 | 4,105 | 제11회 CB |
| 2020년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,600,486 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB |
| 2020년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,872 | 500 | 4,105 | 제11회 CB |
| 2020년 09월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 17,052 | 500 | 4,105 | 제11회 CB |
| 2020년 11월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 73,485 | 500 | 3,470 | 제12회 CB |
| 2020년 12월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 403,458 | 500 | 3,470 | 제12회 CB |
| 2020년 12월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 864,553 | 500 | 3,470 | 제12회 CB |
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 247,463 | 500 | 2,640 | 제2회 CB | |||
| 보통주 | 19,393 | 500 | 2,250 | ||||
| 보통주 | 105,641 | 500 | 2,250 | 제2회 CB | |||
| 보통주 | 4,444 | 500 | 2,250 | ||||
| 보통주 | 16,083 | 500 | 2,250 | 제2회 CB | |||
| 보통주 | 8,053 | 500 | 2,250 | ||||
| 보통주 | 1,078,982 | 500 | 2,317 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 373,134 | 500 | 2,680 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 414,937 | 500 | 2,410 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 1,731,602 | 500 | 2,310 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 1,423,488 | 500 | 2,810 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 276,625 | 500 | 3,615 | 제3자배정 | |||
| 보통주 | 1,557,632 | 500 | 3,210 | 제4회 CB | |||
| 보통주 | 1,713,389 | 500 | 3,210 | 제4회 CB | |||
| 보통주 | 373,829 | 500 | 3,210 | 제5회 CB | |||
| 보통주 | 93,456 | 500 | 3,210 | 제5회 CB | |||
| 보통주 | 1,557,629 | 500 | 3,210 | 제6회 CB | |||
| 보통주 | 311,525 | 500 | 3,210 | 제6회 CB | |||
| 보통주 | 311,526 | 500 | 3,210 | 제6회 CB | |||
| 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제6회 CB | |||
| 보통주 | 15,904 | 500 | 5,030 | 제7회 CB | |||
| 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 269,179 | 500 | 3,715 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 538,358 | 500 | 3,715 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 842,104 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 31,808 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 71,569 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 362,103 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 59,642 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 16,842 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 111,328 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 33,684 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 1,076,716 | 500 | 3,715 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 31,809 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 101,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 42,105 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 413,518 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 47,712 | 500 | 5,030 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 337,971 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 105,263 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 73,683 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 103,156 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 29,473 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 421,052 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 315,789 | 500 | 4,750 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 4,210 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 397,614 | 500 | 5,030 | 제8회 CB | |||
| 보통주 | 1,726,313 | 500 | 4,750 | 제9회 CB | |||
| 보통주 | 587,087 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |||
| 보통주 | 34,104 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |||
| 보통주 | 93,787 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |||
| 보통주 | 43,848 | 500 | 4,105 | 제10회 CB | |||
| 보통주 | 1,118,142 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB | |||
| 보통주 | 225,334 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |||
| 보통주 | 21,924 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |||
| 보통주 | 1,600,486 | 500 | 4,105 | 제10, 11회 CB | |||
| 보통주 | 4,872 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |||
| 보통주 | 17,052 | 500 | 4,105 | 제11회 CB | |||
| 보통주 | 73,485 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |||
| 보통주 | 403,458 | 500 | 3,470 | 제12회 CB | |||
| 보통주 | 864,553 | 500 | 3,470 | 제12회 CB |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
2_미상환 전환사채 발행현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 10 | 2019.06.20 | 2022.06.20 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.06.20~2022.05.19 | 96,503,795 | 350,000,000 | |
| 전환사채 | 11 | 2019.07.12 | 2022.07.12 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.07.12~2022.06.11 | 57,303,840 | 4,270,000,000 | |
| 전환사채 | 13 | 2019.09.26 | 2022.09.26 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.09.26~2022.08.25 | 30,003,640 | 7,000,000,000 | |
| 전환사채 | 12 | 2019.11.22 | 2022.11.22 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2020.11.22~2022.10.21 | 46,553,470 | 5,345,000,000 | |
| 전환사채 | 15 | 2020.05.13 | 2023.05.13 | 5,000,000,000 | 보통주 | 2021.05.13~2023.04.12 | 05,860 | 5,000,000,000 | |
| 전환사채 | 17 | 2020.09.18 | 2023.09.18 | 5,100,000,000 | 보통주 | 2021.09.18~2023.08.17 | 03,465 | 5,100,000,000 | |
| 합 계 | 50,100,000,000 | 27,065,000,000 | 6,992,729 |
| 종류\구분 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 10 | 350,000,000 | 96,503,795 | 350,000,000 |
| 전환사채 | 11 | 4,270,000,000 | 57,303,840 | 4,270,000,000 |
| 전환사채 | 13 | 7,000,000,000 | 30,003,640 | 7,000,000,000 |
| 전환사채 | 12 | 5,345,000,000 | 46,553,470 | 5,345,000,000 |
| 전환사채 | 15 | 5,000,000,000 | 05,860 | 5,000,000,000 |
| 전환사채 | 17 | 5,100,000,000 | 03,465 | 5,100,000,000 |
| 합 계 | 27,065,000,000 | 6,992,729 |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 85,826,923 |
| 우선주 | - | |
| 1. 감자 | 보통주 | 43,516,874 |
| 우선주 | - | |
| 2. 이익소각 | 보통주 | 43,516,874 |
| 우선주 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | 보통주 | 43,516,874 |
| 우선주 | - | |
| 4. 기타 | 보통주 | 43,516,874 |
| 우선주 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 42,310,049 |
| 우선주 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 42,310,049 |
| 우선주 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 42,310,049 |
| 우선주 | - |
| 구분 | 주식의 종류 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | |||
| 우선주 | |||
| 보통주 | |||
| 우선주 | |||
| 보통주 | |||
| 우선주 | |||
| 보통주 | |||
| 우선주 | |||
| 보통주 | |||
| 우선주 | |||
| 보통주 | |||
| 우선주 |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 42,310,049 | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 42,310,049 | |
| 우선주 | - |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
(단위 : 원)
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| 우선주 | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | 14,091 | -34,347 | -8,337 |
| 우선주 | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | 12,292 | -39,106 | -1,232 |
| 우선주 | ||||
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | -281 | - | - |
| 우선주 | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | ||||
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관 변경이력』 삽입
49_정관 변경 이력
2021년 03월 31일
- 해당 주총명: 제18기 정기주주총회
- 주요 변경사항: 제8조의 2(우선주식의 수와 내용), 제8조의 3(전환주식), 제11조 (주식매수선택권), 제12조 (동등배당), 제13조 (명의개서대리인), 제14조 (주주명부 작성ㆍ비치), 제15조 (기준일), 제16조 (전환사채의 발행), 제17조 (신주인수권부사채의 발행), 제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제19조 (소집시기), 제42조 (감사의 선임), 제51조 (이익배당)
- 변경이유: 상법개정반영, 전자등록제도 도입반영
2020년 03월 30일
- 해당 주총명: 제17기 정기주주총회
- 주요 변경사항: 상호변경 및 사업목적추가
- 변경이유: 경영환경개선 및 사업 다각화
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 산업의 특성
당사가 영위하는 소방산업은 생명과 직결된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실에 의해 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. 소방청 국가화재정보센터의 화재현황분석 자료에 따르면 화재방소별로 분석하면 2010년 ~ 2019년(10년)까지 전체 화재 화재건수는 2019년 '40,103건', 2018년 '42,338건'으로 2018년 대비 2,235건이 줄어 화재건수는 소폭 감소(5.27%)하였으나, 주거용 건축물에서 화재건수가 크게 높은 것으로 나타나고 있습니다. 이처럼 주거용 건축물 화재 관련하여 큰 피해가 발생하고 있으며, 이에 건축물의 소방설비 중요성이 부각되어 소방법규가 더욱 강화되고 있는 실정입니다. 또한 사회적 파장을 일으켰던 부산서면 화재사건이나 숭례문 화재, 범어사 천왕문 화재, 충북 제천 화재와 같이 각종 재난사고 및 인재(人災)로 인한 위험성 증대로 인명피해뿐만 아니라 재산 피해 및 문화재손실로 소방시설에 대한 인식이 재고되어야 한다는 목소리가 커지고 있기도 합니다.
- 연도별 화재발생 통계(화재장소별 분석) (단위 : 건)
| 구분 | 계 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 426,521 | 41,863 | 43,875 | 43,249 | 40,932 | 42,135 | 44,435 | 43,413 | 44,178 | 42,338 | 40,103 |
| 주거 | 111,247 | 10,509 | 10,645 | 10,691 | 10,594 | 10,858 | 11,584 | 11,541 | 11,765 | 12,002 | 11,058 |
| 자동차,철도차량 | 51,758 | 5,788 | 5,595 | 5,510 | 5,250 | 4,827 | 5,031 | 5,009 | 4,971 | 5,067 | 4,710 |
| 산업시설 | 55,011 | 5,354 | 5,683 | 5,574 | 5,267 | 5,148 | 5,007 | 5,503 | 6,151 | 5,895 | 5,429 |
| 생활서비스 | 44,109 | 4,865 | 4,726 | 4,463 | 4,378 | 4,246 | 4,272 | 4,382 | 4,371 | 4,361 | 4,045 |
| 임야 | 26,972 | 2,209 | 3,003 | 2,691 | 2,334 | 2,921 | 3,342 | 2,736 | 3,267 | 2,258 | 2,211 |
| 판매,업무시설 | 23,107 | 2,295 | 2,274 | 2,254 | 2,064 | 2,185 | 2,245 | 2,389 | 2,387 | 2,599 | 2,415 |
| 집합시설 | 3,650 | 432 | 391 | 389 | 335 | 320 | 349 | 349 | 357 | 385 | 343 |
| 교육시설 | 3,543 | 471 | 377 | 377 | 348 | 321 | 312 | 328 | 355 | 340 | 314 |
| 의료,복지시설 | 3,736 | 404 | 390 | 391 | 389 | 317 | 329 | 375 | 386 | 417 | 338 |
| 운수자동차시설 | 2,824 | 296 | 291 | 275 | 288 | 261 | 259 | 267 | 299 | 319 | 269 |
| 선박,항공기 | 1,035 | 112 | 75 | 115 | 89 | 107 | 117 | 116 | 80 | 116 | 108 |
| 위험물,가스제조소 | 293 | 30 | 37 | 28 | 24 | 22 | 26 | 29 | 31 | 37 | 29 |
| 문화재시설 | 39 | 7 | 6 | 4 | 1 | 5 | 3 | 3 | 4 | 3 | 3 |
| 기타서비스 | 20,074 | 2,271 | 2,250 | 2,239 | 1,998 | 2,160 | 1,943 | 2,071 | 1,639 | 1,692 | 1,811 |
| 기타 | 79,123 | 6,820 | 8,132 | 8,248 | 7,573 | 8,437 | 9,616 | 8,315 | 8,115 | 6,847 | 7,020 |
주) 상기 '연도별 화재발생 통계'는 소방청 국가화재정보센터의 화재통계연감 자료를 인용함.
각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야하며, 그에 따른 환경조성과 국가적 차원의 지원이 필요한 실정입니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다. 또한 소방차산업에는 중소업체의 제작납품이 대부분 이루어지고 있어 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나고 있는 실정입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
1) 2019년 국내 소방산업 총괄 지수
소방산업은 2019년 12월말 기준으로 소방산업에 해당되는 기업체수는 9,935개사이며, 소방산업 매출액은 16조 9,063억원, 종사자수는 17만 5,555명으로 조사되었습니다. 업종별로는 「소방공사업」의 매출액이 10조 055억원(59.2%), 종사자수가 11만 9,557명(68.1%)으로 가장 많은 것으로 나타났습니다.
(단위 : 개사, 명, 억원, %)
| 구분 | 업체수 | 종사자수 | 매출액 | 구성비(%) | 구성비(%) | 구성비(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [전체] | 9,535 | 100.0 | 175,555 | 100.0 | 169,068 | 100.0 |
| 소방설계업 | 761 | 8.0 | 12,850 | 7.3 | 5,010 | 3.0 |
| 소방공사업 | 5,851 | 61.4 | 119,577 | 68.1 | 100,055 | 59.2 |
| 소방감리업 | 480 | 5.0 | 10,768 | 6.1 | 5,916 | 3.5 |
| 소방관리업 | 321 | 3.4 | 5,143 | 2.9 | 5,742 | 3.4 |
| 방염업 | 820 | 8.6 | 10,083 | 5.7 | 13,765 | 8.1 |
| 소방제조업 | 708 | 7.4 | 15,408 | 8.8 | 34,347 | 20.3 |
| 소방 도매 및 소매업 | 594 | 6.2 | 1,727 | 1.0 | 4,233 | 2.5 |
주) 상기 '2019년 국내 소방산업 총괄 지수'는 2020년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.# 2) 국내 소방산업 업체수 현황
2019년 12월말 소방산업에 해당되는 기업체수는 9,535개사로 2018년 대비 6.6%(594개사) 증가한 것으로 나타났습니다.
(단위 : 개사, %)
| 구 분 | 2015년 말 | 2016년 말 | 2017년 말 | 2018년 말 | 2019년 말 | 2017년 대비 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [전체] | 8,136 | 8,384 | 8,627 | 8,941 | 9,535 | 594 | 6.6 |
| 소방설계업 | 632 | 633 | 640 | 713 | 761 | 48 | 6.7 |
| 소방공사업 | 4,761 | 4,760 | 4,920 | 5,056 | 5,851 | 795 | 15.7 |
| 소방감리업 | 384 | 387 | 395 | 429 | 480 | 51 | 11.9 |
| 소방관리업 | 415 | 418 | 423 | 456 | 321 | -135 | -29.6 |
| 방염업 | 641 | 741 | 747 | 786 | 820 | 34 | 4.3 |
| 소방제조업 | 830 | 913 | 904 | 922 | 708 | -214 | -23.2 |
| 소방 도매 및 소매업 | 473 | 532 | 598 | 579 | 594 | 15 | 2.6 |
주) 상기 '국내 소방산업 업체수 현황'은 2019년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
(3) 경기변동의 특성
소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동의 영향은 미미합니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.
(4) 시장의 여건
향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어려운 상황입니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에, 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 줄어듬에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.
1) 2016년 ~ 2020년 소방용품.장비 구입 및 소방시설 공사예산 현황
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총 소방예산 | 347,241,549 | 433,202,527 | 374,725,698 | 361,510,657 | 425,472,460 |
| 전년대비 차이 | 31,280,144 | 85,960,978 | 58,476,829 | 13,215,041 | 63,961,803 |
| 전년대비 증가율 | 9.9 | 24.8 | -13.5 | -3.5 | 17.7 |
주) 상기 '2016년 ~ 2020년 소방용품.장비 구입 및 소방시설 공사예산 현황'은 2020년도 소방산업 수요조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
2) 2016년 ~ 2020년 사업유형별 예산 현황 비교
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 347,241,549 | 433,202,527 | 374,725,698 | 361,510,657 | 425,472,460 | 17.7 |
| 기관유형 소방시설 점검 및 용역사업 분야 | 35,052,316 | 22,118,590 | 23,521,401 | 22,975,168 | 81,812,822 | 256.1 |
| 소방공사 분야 | 48,602,495 | 55,099,158 | 64,743,383 | 60,574,947 | 77,109,317 | 27.3 |
| 소방용품 구매 분야 | 51,676,759 | 4,839,130 | 6,737,577 | 6,745,736 | 4,783,310 | -29.1 |
| 소방장비 구매 분야 | 211,909,979 | 351,145,650 | 279,723,337 | 271,214,807 | 261,767,011 | -3.5 |
주) 상기 '2016년 ~ 2020년 사업유형별 예산 현황 비교'은 2020년도 소방산업 수요조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
3) 2020년 사업유형별 예산 현황
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 예산 | 비율 |
|---|---|---|
| 전체 | 425,472,460 | 100 |
| 사업유형 | ||
| 소방시설 점검 및 용역사업 분야 | 81,812,822 | 19.2 |
| 소방공사 분야 | 77,109,317 | 18.1 |
| 소방용품 구매 분야 | 4,783,310 | 1.1 |
| 소방장비 구매 분야 | 261,767,011 | 61.5 |
주) 상기 '2020년 사업유형별 예산 현황'은 2020년도 소방산업 수요조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
4) 2020년 세부사업 유형별 예산 현황
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 예산 | 비율 |
|---|---|---|
| 전 체 | 425,472,460 | 100.0 |
| 소방시설 점검 및 방화관리 용역 | 81,812,822 | 19.2 |
| 소방공사 분야 | ||
| 피난설비 공사 | 55,640,538 | 13.1 |
| 경보설비 공사 | 2,196,381 | 0.5 |
| 소화설비 공사 | 18,628,837 | 4.4 |
| 제연설비 공사 | 643,561 | 0.2 |
| 소방용품 구매 분야 | ||
| 소방용품(경보기류) | 1,474,918 | 0.3 |
| 소방용품(소화기류) | 2,160,917 | 0.5 |
| 소방용품(기계장치류) | 1,085,320 | 0.3 |
| 소방용품(방염류) | 62,155 | 0.0 |
| 소방장비 구매 분야 | ||
| 소방기동장비 구매 | 120,087,629 | 28.2 |
| 소방정보통신장비 구매 | 15,391,735 | 3.6 |
| 화재진압장비 구매 | 8,501,986 | 2.0 |
| 구조장비 구매 | 21,614,497 | 5.1 |
| 구급장비 구매 | 15,981,625 | 3.8 |
| 소방용 측정장비 구매 | 592,991 | 0.1 |
| 호흡보호장비 구매 | 39,417,923 | 9.3 |
| 보조장비 구매 | 312,266 | 0.1 |
| 기타 소방장비(재난대비 장비 등) 구매 | 39,866,359 | 9.4 |
주) 상기 '2020년 세부사업 유형별 예산 현황'은 2020년도 소방산업 수요조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
(5) 경쟁요소
국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고품질 제품과 성능 및 효과보다는 가격이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품이미지의 부각과 소방업체중 유일한 유가증권상장법인이라는큰 장점으로 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 높이고 안전의 우수성을 높이는 차별화된 제품의 고객화 전략을 추구할 것입니다.
2. 영업의 개황
(1) 영업의 개황
당사는 소방차 매출증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사 사업년도 매출의 대부분을 차지하고 있는 소방차사업 부문에서도 국내의 시장점유율 및 매출증대를 이루기 위한 일환으로 일본 최대 소방업체인 모리타사와의 지속적인 협력관계를 유지하고 있으며, 미국 그라달과의 업무제휴를 통하여 신규차량(무인파괴방수포차, 굴삭기 등) 도입하여 조달청에 납품하고 있습니다. 향후 협력관계를 통하여 고성능사다리차, CAFS 차 등 다 종류의 소방차를 수입하여 국내 소방차 시장의 점유율의 상승은 물론 소방차의 기술발전이 이루어질 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 국내의 노후화된 소방차들의 교체가 원활히 이루어 지거나, 현재의 소방차가 다각화로 지속적인 변모가 이루어진다면 당사의 영업개황은 더욱 더 활기를 띄게 될 것입니다.
(2) 시장점유율
소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만 해당 업체는 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 현재 소방차의 시장점유율은 약 16여개 업체가 약 98% 시장점유율을 가지고 있으며, 과거 대비 계속적으로 상승하는 추세이며, 현재 입찰계약에 따른 수주기준으로 약 20~30% 정도의 시장점유율을 차지하고 있다고 예측할 수 있습니다.
1) 국내 소방산업 매출액 현황
2019년 12월말 소방산업의 총 매출액은 16조 9,068억원으로 2018년 대비 1.9%(3,198억원) 증가한 것으로 나타났습니다.
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 2015년 말 | 2016년 말 | 2017년 말 | 2018년 말 | 2019년 말 | 2018년 대비 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [전체] | 132,360 | 142,133 | 155,614 | 165,870 | 169,068 | 3,198 | 1.9 |
| 소방설계업 | 4,288 | 4,394 | 4,599 | 4,978 | 5,010 | 32 | 0.6 |
| 소방공사업 | 72,601 | 79,441 | 89,923 | 98,443 | 100,055 | 1,612 | 1.6 |
| 소방감리업 | 4,652 | 4,793 | 5,038 | 5,280 | 5,916 | 636 | 12.0 |
| 소방관리업 | 4,966 | 5,200 | 5,483 | 5,680 | 5,742 | 62 | 1.1 |
| 방염업 | 12,313 | 12,564 | 12,820 | 13,002 | 13,765 | 763 | 5.9 |
| 소방제조업 | 28,486 | 30,648 | 32,387 | 32,897 | 34,347 | 1,450 | 4.4 |
| 소방 도매 및 소매업 | 5,054 | 5,093 | 5,364 | 5,590 | 4,233 | -1,357 | -24.3 |
주) 상기 '국내 소방산업 업체수 현황'은 2020년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
2) 2019년 업종별 매출액 및 종사자수
2019년 12월말 기준 소방산업 매출액은 16조 9,068억원, 종사자수는 17만 5,555명으로 나타났습니다. 업종별로는 「소방공사업」의 매출액이 10조 55원(59.2%), 종사자수가 11만 9,577명(68.1%)으로 가장 많은 것으로 나타났습니다.
(단위 : 억원, 명, %)
| 구분 | 매출액 | 종사자수 | 구성비(%) | 구성비(%) |
|---|---|---|---|---|
| [전체] | 169,068 | 100.0 | 175,555 | 100.0 |
| 전문소방시설설계업 | 2,088 | 1.2 | 3,570 | 2.0 |
| 일반소방시설설계업 | 2,923 | 1.7 | 9,280 | 5.3 |
| 전문소방시설공사업 | 95,856 | 56.7 | 109,178 | 62.2 |
| 일반소방시설공사업 | 4,198 | 2.5 | 10,399 | 5.9 |
| 전문소방공사감리업 | 4,208 | 2.5 | 7,678 | 4.4 |
| 일반소방공사감리업 | 1,708 | 1.0 | 3,090 | 1.8 |
| 소방시설관리업 | 5,742 | 3.4 | 5,143 | 2.9 |
| 방염용품제조업 | 12,677 | 7.5 | 8,963 | 5.1 |
| 방염처리업 | 1,088 | 0.6 | 1,120 | 0.6 |
| 경보기류제조업 | 10,545 | 6.2 | 4,927 | 2.8 |
| 소화기류제조업 | 6,730 | 4.0 | 2,024 | 1.2 |
| 기계류제조업 | 11,448 | 6.8 | 5,918 | 3.4 |
| 기타소방용품제조업 | 706 | 0.4 | 741 | 0.4 |
| 소방차량제조업 | 665 | 0.4 | 447 | 0.3 |
| 기타소방장비제조업 | 733 | 0.4 | 171 | 0.1 |
| 위험물 저장용품 제조업 | 3,521 | 2.1 | 1,180 | 0.7 |
| 소방용품도매업 | 3,247 | 1.9 | 1,153 | 0.7 |
| 소방장비도매업 | 381 | 0.2 | 174 | 0.1 |
| 소방용품소매업 | 604 | 0.4 | 399 | 0.2 |
주) 상기 '2019년 업종별 매출액 및 종사자수'는 2020년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함.
(3) 시장의 특성
소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 실정입니다. 소방관련한 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며 소방기기관련 제조업뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다.
3. 주요 제품, 서비스 등
당사는 소방제품사업중 매출비중을 크게 차지하고 있는 소방차를 제작하여 국가기관인 조달청 및 각지역 소방본부에 납품하고 있습니다. 소방부문 각 제품군별로 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(1) 주요 제품 현황
(단위 : 원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제18(당)기 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차 | 특장차사업 | 소방용 | 이엔쓰리 | 24,363,839,182 | 96.48% |
| 기타 | 부품, 외주가공품 등 | - | 이엔쓰리 | 889,305,588 | 3.52% | |
| 계 | - | - | - | - | 25,253,144,770 | 100.00% |
(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이
(단위 : 천원)
| 품 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
|---|---|---|---|
| 소방차 | |||
| 내수 | 198,045 | 183,269 | 201,747 |
| 수출 | 1,035,895 | 229,370 | - |
산출기준
1) 산출대상 : 주요제품별 매출비율이 높은 품목 선정
2) 산출단위 : 천원
3) 산출방법 : 당기매출금액 / 당기매출수량(단순평가가격)
4. 주요 원재료에 관한 사항
당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료인 자동차(샷시)는 현대자동차(주)와 대우자동차 등에서 조달하고 있습니다. 그 외 소방차생산을 위한 각종 원재료는 홀마트로 외 100여곳의 업체에서 조달하고 있습니다. 당사와 거래업체간의 특수한 거래관계를 맺고 있는 업체는 존재하지 않고, 당사와 공급업체간의 조달관계는 납품의 지연이나 원재료의 하자등이 발생하지 않고 원만하게 이루어지고 있습니다.
(1) 주요 원재료 등의 매입현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제18(당)기 매입액 | 매입업체 | 공급의 안정성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 원재료 | 자동차 | 소방차 | 5,125,219 | 현대자동차(주)외 | 안정 |
| 원재료 | 경광등,외주 | 소방차 | 8,502,494 | 홀마트로외 | 안정 | |
| 계 | - | - | - | 13,627,713 | - | - |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 천원)
| 품 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
|---|---|---|---|
| 자동차(대) | 124,364 | 65,209 | 65,209 |
| 펌프BODY | 5,700 | 5,700 | 6,000 |
산출기준
1) 산출대상 : 주요원재료별 입고비율이 높은 품목 선정
2) 산출단위 : 천원
3) 산출방법 : 원재료별 당기입고금액 / 당기입고수량(단순평가가격)
단, 특장차 외주생산(수입외주포함)관련 가격은 반영하지 않음.
5. 생산 및 설비에 관한 사항
당사의 생산과 관련하여 소방차의 경우 직접 제작생산작업이 이루어지고 있어, 생산능력과 생산실적은 제품별로 구분하지 않고 소방차생산의 부문만 명기합니다. 당사의 제18기 총 가동일수는 240일이며, 총가동시간은 1,920시간, 1일 평균 가동시간은 8시간입니다. 생산능력은 소방차 생산후 납품한 수량을 기준으로 나타낸 것입니다.
(1) 생산능력
(단위 : 대수)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차류 | - | 100 | 190 | 130 |
| 합 계 | 100 | 190 | 130 |
주) 상기의 생산능력은 연간 생산실적에 평균가동율을 근거로 산출한 자료임.
- 산출기준 생산능력 = 생산실적(1+(1-평균가동율))
- 산출방법 평균가동율은 제18기 평균가동율을 기준하여 산출한다.
생산실적에 평균가동율을 감안한 표준 생산능력을 산출한다.
단 소방차류는 출고기준으로 최대생산능력 산출에 적용시키지 않음.
(2) 평균가동시간
(단위 : 시간, 일)
| 사업소 | 1일평균가동시간 | 월평균가동일수 | 가동일수 | 가동시간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화성(본사) | 8 | 20 | 240 | 1,920 | - |
주) 가동시간은 2020.12.31. 기준으로 작성한 자료임
(3) 생산실적 및 가동률
- 생산실적
(단위 : 개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방부문 | 소방차류 | - | 89 | 185 | 112 |
| 합 계 | 89 | 185 | 112 |
주) 상기 생산 실적은 당사의 자체 생산만을 반영함.
- 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 소방사업(소방차) | 2,116 | 1,920 | 95 |
주) 상기의 가동률은 2020.12.31. 기준으로 작성한 가동률임.
(4) 생산설비의 현황 등
1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 등 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 등 | 장부금액 | |
| 토 지 | 26,710,419 | - | (8,080) | 26,702,339 | 26,710,419 | - | 26,710,419 |
| 건 물 | 4,714,861 | (978,602) | (1,881,759) | 1,854,500 | 4,441,729 | (2,295,320) | 2,146,409 |
| 구 축 물 | 2,240,361 | (150,303) | (891,115) | 1,198,943 | 1,023,587 | (245,691) | 777,896 |
| 기계장치 | 833,094 | (566,708) | (266,386) | - | 2,576,202 | (2,540,116) | 36,086 |
| 차량운반구 | 417,503 | (323,523) | (93,980) | - | 464,145 | (295,027) | 169,118 |
| 기타의유형자산 | 1,132,990 | (598,521) | (534,469) | - | 1,533,042 | (942,602) | 590,440 |
| 건설중인자산 | 2,716,225 | - | - | 2,716,225 | 790,177 | (22,500) | 767,677 |
| 사용권자산 | 883,454 | (413,562) | (469,892) | - | 825,748 | (505,919) | 319,829 |
| 합 계 | 39,648,907 | (3,031,219) | (4,145,681) | 32,472,007 | 38,365,049 | (6,847,175) | 31,517,874 |
2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | 26,710,419 | - | - | - | (8,080) | - | 26,702,339 |
| 건 물(*1) | 2,146,409 | - | - | (71,730) | (493,312) | 273,133 | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 777,896 | 93,000 | - | (57,929) | (737,799) | 1,123,775 | 1,198,943 |
| 기계장치 | 36,086 | - | (21,751) | (1,848) | (12,487) | - | - |
| 차량운반구 | 169,118 | - | (10,333) | (64,811) | (93,974) | - | - |
| 기타의유형자산 | 590,440 | 82,235 | (86,135) | (162,136) | (509,294) | 84,890 | - |
| 건설중인자산(*2) | 767,677 | 3,098,161 | - | - | - | (1,149,613) | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 319,829 | 332,906 | (61,245) | (164,417) | (427,073) | - | - |
| 합 계 | 31,517,874 | 3,606,302 | (179,464) | (522,871) | (2,282,019) | 332,185 | 32,472,007 |
(*1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액 247,294천원이 포함되어 있습 니 다.
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,327,459 | - | - | - | - | 23,382,960 | 26,710,419 |
| 건 물 | 4,135,610 | - | - | (111,043) | (1,388,449) | (489,709) | 2,146,409 |
| 구 축 물 | 331,859 | - | - | (36,377) | (153,316) | 635,730 | 777,896 |
| 기계장치 | 1,632,573 | 358,002 | (196,893) | (402,820) | (1,538,042) | 183,266 | 36,086 |
| 차량운반구 | 326,874 | 15,732 | (83,808) | (83,762) | (5) | (5,912) | 169,119 |
| 기타의유형자산 | 757,970 | 394,867 | (16,620) | (231,306) | (314,045) | (426) | 590,440 |
| 건설중인자산 | 18,600,433 | 5,544,821 | (127,550) | - | (22,500) | (23,227,527) | 767,677 |
| 사용권자산 | - | 1,005,393 | (96,732) | (430,033) | (158,800) | - | 319,828 |
| 합 계 | 29,112,778 | 7,318,815 | (521,603) | (1,295,341) | (3,575,157) | 478,382 | 31,517,874 |
(1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액이 포함되어 있으며, 전 기 중 취득이 완료된 토지 등을 본계정 대체하였습니다.
(2) 사용권자산의 취득 금액에는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 247,294천 원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 16.80% 입니다.# 5. 리스 (Lease)
(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | - | - |
| 부동산 | - | 98,967 |
| 차량운반구 | - | 220,862 |
| 합 계 | - | 319,829 |
(*) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
② 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 153,266 | 143,503 |
| 비유동 | 290,147 | 237,052 |
| 합 계 | 443,413 | 380,555 |
(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 57,123 | 365,656 |
| 차량운반구 | 107,294 | 64,376 |
| 합 계 | 164,417 | 430,032 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 56,572 | 99,080 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 232,511 | 227,480 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 22,292 | 21,675 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 899 | 19,932 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 513,316천원 및 497,113천원입니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
6. 매출에 관한 사항
당사는 소방차를 주력으로 판매하고 있으며 상품으로는 연소탄, 살균기 등이 있으며, 기타에는 외주가공품이나 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출실적 (단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소방 | 제품 | 소방차류 | |||
| 내 수 | 15,003,041 | 19,827,603 | 26,787,168 | ||
| 수 출 | 9,360,798 | 13,052,688 | 319,941 | ||
| 합 계 | 24,363,839 | 32,880,291 | 27,107,109 | ||
| 기타 | |||||
| 내 수 | 889,306 | 1,047,522 | 182,961 | ||
| 수 출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 889,306 | 1,047,522 | 182,961 | ||
| 비소방 | 상품 | ||||
| 내 수 | - | 317,500 | 1,356,596 | ||
| 수 출 | - | - | 349,804 | ||
| 합 계 | - | 317,500 | 1,706,400 | ||
| 합 계 | |||||
| 내 수 | 15,892,346 | 21,192,625 | 28,326,725 | ||
| 수 출 | 9,360,798 | 13,052,688 | 669,745 | ||
| 합 계 | 25,253,145 | 34,245,313 | 28,996,470 |
(2) 판매방법 및 전략
당사의 소방차의 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다.
당사의 판매전략은 영업사원의 자질향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
7. 수주현황
당사의 보고서 작성 기준일 현재(2020.12.31)까지의 조달청과의 제3자단가 수주계약(MASS)은 아래와 같습니다. (단위 : 원)
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 (금액) | 기납품액 (수량) | 수주잔고 (금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 중형펌프차 | 2020-01-28 | 2021-12-31 | 64 | 12,624,435,200 | 1 |
| 화생방분석차 | 2020-06-01 | 2021-06-01 | 1 | 1,379,340,000 | - |
| 다목적제독차 | 2020-06-11 | 2021-06-11 | 1 | 1,914,000,000 | - |
| 중형물탱크차 | 2020-07-29 | 2021-02-24 | 1 | 284,460,000 | - |
| 소형물탱크차 | 2020-12-11 | 2021-07-09 | 1 | 247,500,000 | - |
| 중형화학차 | 2020-12-11 | 2021-07-09 | 1 | 282,700,000 | - |
| 이동식 진료차 외 | 2020-12-05 | 2021-10-05 | 29 | 4,311,666,798 | 29 |
| 합 계 | 98 | 21,044,101,998 | 1 |
8. 시장위험과 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.
연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 35,058,084 | 71,424,499 |
| 자본총액(B) | 55,523,784 | 45,840,660 |
| 부채비율(A/B) | 63.14% | 155.81% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 501,758 | (501,758) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 (*1) | 4,526,499 | 20,847,019 |
| 장단기금융상품 | 1,453,102 | 2,801,269 |
| 매출채권 | 3,060,415 | 7,227,212 |
| 기타금융자산 | 1,212,221 | 1,276,995 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,151,599 | 35,887,535 |
| 합 계 | 23,403,836 | 68,040,030 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,360,197 | 255,780 | 2,775,015 | 294,695 | 34,707 |
| 대손충당금 | (299,783) | - | - | (265,076) | (34,707) |
| 소계 | 3,060,414 | 255,780 | 2,775,015 | 29,619 | - |
| 기타금융자산 | 1,128,156 | 347,173 | 336,521 | 152,135 | 292,327 |
| 대손충당금 | (394,621) | - | - | (107,929) | (286,691) |
| 소계 | 733,535 | 347,173 | 336,520 | 44,206 | 5,636 |
| 기타비유동금융자산 | 13,058,276 | 43,628 | 84,965 | 1,254,147 | 11,675,536 |
| 대손충당금 | (12,579,590) | - | - | (907,637) | (11,671,953) |
| 소계 | 478,686 | 43,628 | 84,965 | 346,510 | 3,583 |
| 합계 | 4,272,635 | 646,581 | 3,196,500 | 420,335 | 9,219 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,574,425 | 7,314,642 | 180,740 | - | 73,861 |
| 대손충당금 | (347,212) | - | (268,170) | - | (73,861) |
| 소계 | 7,227,213 | 7,314,642 | (87,430) | - | - |
| 기타금융자산 | 929,877 | 428,714 | 56,027 | 172,000 | 273,137 |
| 대손충당금 | (436,381) | (13,151) | (28,767) | (124,464) | (270,000) |
| 소계 | 493,495 | 415,563 | 27,260 | 47,536 | 3,137 |
| 기타비유동금융자산 | 14,170,126 | - | 15,000 | 764,916 | 13,390,210 |
| 대손충당금 | (13,386,627) | - | - | - | (13,386,627) |
| 소계 | 783,499 | - | 15,000 | 764,916 | 3,583 |
| 합계 | 8,504,207 | 7,730,206 | (45,170) | 812,452 | 6,720 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | 745,388 | 745,388 | - |
| 미지급금 | 514,851 | 514,851 | 514,851 | - |
| 미지급비용 | 256,988 | 256,988 | 256,988 | - |
| 리스부채 | 443,413 | 452,519 | 157,956 | 294,563 |
| 단기차입금 | 4,771 | 4,810 | 4,810 | - |
| 장기차입금 | 431,080 | 446,257 | 205,565 | 240,692 |
| 전환사채 | 20,706,768 | 29,336,563 | 809,000 | 28,527,563 |
| 합 계 | 23,103,259 | 31,757,376 | 2,694,558 | 29,062,818 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,100,821 | 2,100,821 | 2,100,821 | - |
| 미지급금 | 1,617,451 | 1,617,451 | 1,617,451 | - |
| 미지급비용 | 250,891 | 250,891 | 250,891 | - |
| 리스부채 | 380,555 | 473,859 | 180,694 | 293,166 |
| 단기차입금 | 135,000 | 139,655 | 139,655 | - |
| 장기차입금 | 630,040 | 650,957 | 205,565 | 445,392 |
| 전환사채 | 27,481,215 | 42,200,000 | 800,000 | 41,400,000 |
| 합계 | 32,595,973 | 47,433,634 | 5,295,077 | 42,138,558 |
9. 연구개발활동
당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다.
(1) 연구개발 담당조직
| 성명 | 직책 | 학력 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 조순환 | 총괄 | 전북대학교 정밀기계공학과 | 금호타이어 연구소, 대우상용차 특장개발, 한국상용차 이베코, 서광산업, 벤츠/만 |
| 박준오 | 연구원 | 인천전문대 기계설계과 | 에버다임/세진 |
| 유재성 | 연구원 | 전주대학교 에너지공학과 | 골드밴, 월드이엔씨 |
| 김동연 | 연구원 | 인덕대학교 | 한성티앤아이, 삼공전기 공업 |
| 이민성 | 연구원 | 군산대학교 동력기계시스템공학과 | 동해기계항공 |
| 유승규 | 연구원 | 호서대학교 기계설계과 | 수산중공업, 전진씨에스엠 |
| 전수철 | 연구원 | 조선이공대학교 전기과 |
(2) 연구개발비용 (단위: 원)
| 과 목 | 제18기(당)기 | 제17(전)기 | 제16기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | 218,573,931 | - |
| 인 건 비 | - | - | - | - |
| 용 역 비 | 144,371,527 | 317,938,000 | 285,000,000 | - |
| 연구개발비용 계 | 144,371,527 | 317,938,000 | 503,573,931 | - |
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.57% | 0.93% | 1.74% | -
(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기간 | 연구결과및 기대효과 | 제품명 | 반영내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신제품 개선 | 02.02~02.04 | 상품화에 따른 매출증가 | 스프링클러헤드(1품목) | 품목추가 |
| 02.04~02.12 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.03~02.05 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 〃 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 〃 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 제품개선 | 01.04~02.09 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목) | 품질향상 |
| 01.04~02.10 | 〃 | 자동식 소화기류 (2품목) | 〃 | |
| 02.04~02.09 | 〃 | 간이소화용규류(1품목) | 〃 | |
| 02.02~02.10 | 〃 | 스프링클러헤드류(2품목) | 〃 | |
| 02.02~02.05 | 〃 | 소화전류(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 유수검지장치류(8품목) | 〃 | |
| 03.11~03.12 | 상품화에 따른 매출증가 | 수동식소화기-자동차용(1품목) | 품목추가 | |
| 02.06~03.06 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.12~03.01 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.02~03.03 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식소화기(3품목) | 품질향상 | |
| 03.04~03.04 | 〃 | 수동식소화기(8품목) | 〃 | |
| 02.07~03.05 | 〃 | 자동식소화기(2품목) | 〃 | |
| 02.11~03.02 | 〃 | 자동확산소화용구(1품목) | 〃 | |
| 03.01~03.02 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.09~03.09 | 〃 | 스프링클러헤드(2품목) | 〃 | |
| 03.06~03.09 | 〃 | 옥내소화전방수구(2품목) | 〃 | |
| 03.01~03.09 | 〃 | 옥외소화전방수구(1품목) | 〃 | |
| 04.01~04.07 | 〃 | 스프링클러헤드(4품목) | 〃 | |
| 04.02~04.06 | 〃 | 간이소화용구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.08 | 〃 | 자동확산소화공구(1품목) | 〃 | |
| 04.08~04.11 | 〃 | 압력스위치(2품목) | 품질향상 | |
| 제품개발 | 03.06~04.04 | 제품에 따른 매출증가 | 수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목) | 품목추가 |
| 03.08~04.06 | 〃 | 스프링클러헤드(1품목) | 〃 | |
| 02.04~02.10 | 〃 | 비압력식 소화기(1품목) | 〃 | |
| 주) 상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄. |
10. 종속회사(주식회사 카셈)의 주요 사업내용
(1) 회사의 개요
| 상호 | ㈜카셈 |
|---|---|
| 설립일 | 2017.05.07 |
| 주소 | 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길45-87 |
| 주요사업 | 환경특수차량 제조업 |
| 최근사업연도말 자산총액 | 5,321,429천원 |
(2) 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2015.03 | 본점 소재지 변경(전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서 전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전) |
| 2015.04 | 상호 변경(금강차체 -> 카셈) |
| 2015.04 | (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경 |
| 2017.11 | 정영우 각자대표이사 취임 |
| 2018.06 | 유성주 각자대표이사 사임 |
| 2019.06 | 정영우 대표이사 사임 |
| 2019.06 | 박종성 대표이사 취임 |
(3) 생산제품
| 품 목 | 구체적용도 |
|---|---|
| 암롤박스 | 8종 운송용, 폐기물, 일반폐기물, 산업용 폐기물 |
| 특수차량 | 8종 습건식 진공흡입, 암롤트럭, 압축진개, 버큠로리, 하수구준설, 노면청소차, 유류탱크로리, 각종 살수 탱크로리 |
| 기타 차량 | 3종 아스팔트 살포차, 아스콘 보온차, 셀프로더 |
(4) 주요시장
| 관급 | 민수 |
|---|---|
| 정부산하기관 (소방방재청, 방위사업청, 해양경찰청 등) | 전국 10,630개의 주유소 |
| 공공기관 (한국도로공사, 수자원공사 등) | 분뇨수거업체, 환경관련업체 (환경관리주식회사, 녹색기술단 등) |
| 전국 263개 지자체 및 산하기관 (도시공사, 농업기술센터 등) | 기타 개인사업자, 기타(양돈협회, 자원재활용처리장 등) |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다.
(1) 특허권
| No | 명 칭 | 등록일자 | 특허번호 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 플러쉬형 스프링클러 헤드 | 01.02.26 | 289968 | 나노메딕스 | 유효 |
| 2 | 스프링클러 설비용 건식밸브 | 05.06.22 | 498639 | 나노메딕스 | 유효 |
| 3 | 고성능 물안개 분사장치 및 이를 구비하는 소방차 | 11.11.29 | 1089799 | 나노메딕스 | 유효 |
| 4 | GIS 기반의 네트워크 정보 표시장치 | 17.09.26 | 979200 | 나노메딕스 | 유효 |
| 5 | 도면을 이용한 격자지도 생성방법 및 장치 | 17.09.26 | 917756 | 나노메딕스 | 유효 |
| 6 | 특정차량 이동경로를 다른 차량에게 안내하는 서비스 제공방법 | 06.07.06 | 0600678 | 나노메딕스 | 유효 |
| 7 | 무향 칼만 필터를 이용한 동시 위치 추정 및 지도 작성시스템 및 방법 | 09.01.13 | 0879701 | 나노메딕스 | 유효 |
| 8 | 그래픽스 처리 유닛을 이용한 사진트리 기반의 지형 렌더링 방법 | 09.12.30 | 0935886 | 나노메딕스 | 유효 |
| 9 | 차량의 조향 방법 및 그 장치 | 10.03.03 | 0946723 | 나노메딕스 | 유효 |
| 10 | 가속도 센서를 이용한 사용자 상태 인식방법 | 10.06.22 | 0966921 | 나노메딕스 | 유효 |
| 11 | 무선인식 결합 항법시스템에 기반한 정밀항법시스템 | 10.07.22 | 0972815 | 나노메딕스 | 유효 |
| 12 | 플러그인 하이브리드 전기자동차의 충전 장치 및 충전 방법 | 11.02.08 | 1014539 | 나노메딕스 | 유효 |
| 13 | 지리정보를 제공하는 디지털 카메라 | 11.02.24 | 1019185 | 나노메딕스 | 유효 |
| 14 | 배터리 전력 제어 장치, 휴대 기기 및 이의 제어 방법 | 12.05.08 | 1146383 | 나노메딕스 | 유효 |
| 15 | 가변 패스워드를 이용한 사용자 단말기의 패스워드 인증 방법 및 그 장치 | 12.11.09 | 1201934 | 나노메딕스 | 유효 |
| 16 | 이동통신 단말기의 텔레매틱스 서비스를 위한 지도 데이터업그레이드 방법과 그를 수행하는 지도 업그레이드 서버 및시스템 | 12.11.09 | 1202068 | 나노메딕스 | 유효 |
| 17 | PP소재 물탱크를 구비하는 경량 소방차 | 15.01.20 | 1486223 | 나노메딕스 | 유효 |
| 18 | 알루미늄 바디를 구비하는 경량 소방차 | 15.03.16 | 1504549 | 나노메딕스 | 유효 |
| 19 | 투척용 소화물의 사용 여부 및 위치확인시스템 | 18.07.13 | 1880024 | 나노메딕스 | 유효 |
| 20 | 안전지지대를 구비한 소방차 | 19.04.01 | 1966078 | 나노메딕스 | 유효 |
| 21 | 사다리 고정장치가 구비된 |
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 406150 | 플러쉬헤드일체형 | 06.01.09 | 나노메딕스 | 유 효 |
| 2 | 408356 | 스프링쿨러헤드보호캡 | 06.02.02 | 나노메딕스 | 유 효 |
(3) 의장권
| NO | 등록번호 | 명 칭 | 등록일자 | 권리자 | 법정권리 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 392898 | 소방 압력 탱크용 압력 스위치 | 05.09.06 | 나노메딕스 | 유 효 |
| 2 | 392899 | 소방 밸브용 압력 스위치 | 05.09.06 | 나노메딕스 | 유 효 |
| 3 | 0420096 | 스프링쿨러헤드 보호캡 | 06.07.11 | 나노메딕스 | 유 효 |
| 4 | 0420097 | 드라이헤드(플러쉬 타입) | 06.07.11 | 나노메딕스 | 유 효 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 18기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,569,441,152 | 44,206,326,581 | 37,991,379,325 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 71,012,426,829 | 73,058,832,112 | 53,306,764,256 |
| 자 산 총 계 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 | 91,298,143,581 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 27,153,778,490 | 38,003,270,802 | 51,722,825,492 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,904,305,147 | 33,421,228,058 | 1,078,450,555 |
| 부 채 총 계 | 35,058,083,637 | 71,424,498,860 | 52,801,276,047 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 | 32,524,075,872 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | 5,972,791,662 |
| 자 본 총 계 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 | 38,496,867,534 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 | 91,298,143,581 |
| Ⅰ. 매출액 | 27,447,157,659 | 40,364,028,857 | 39,778,513,302 |
| Ⅴ. 영업이익 | (8,333,208,991) | (15,398,599,463) | (11,445,776,553) |
| Ⅸ. 당기순이익 | (14,091,243,788) | (34,347,929,092) | (8,337,194,636) |
| 기본주당이익 | (362) | (1,091) | (281) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 5 |
상기 제18기, 제17기, 제16기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 18기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,410,810,558 | 45,324,450,792 | 25,143,702,177 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 72,088,708,544 | 73,864,658,176 | 60,738,332,204 |
| 자 산 총 계 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 | 85,882,034,381 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 26,039,300,275 | 36,881,770,316 | 45,264,513,245 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,369,248,217 | 32,632,920,201 | 25,292,074 |
| 부 채 총 계 | 33,408,548,492 | 69,514,690,517 | 45,289,805,319 |
| 자 본 | |||
| 자 본 총 계 | 61,090,970,610 | 49,674,418,451 | 40,592,229,062 |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 | 85,882,034,381 |
| Ⅰ. 매출액 | 25,253,144,770 | 34,245,313,068 | 28,996,469,992 |
| Ⅴ. 영업이익 | (5,243,829,932) | (10,740,049,163) | (6,253,286,510) |
| Ⅸ. 당기순이익 | (12,292,659,355) | (39,106,140,607) | (1,232,765,968) |
| 기본주당이익 | (316) | (1,243) | (52) |
상기 제18기, 제17기, 제16기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_.* 2020 4분기_이엔플러스.ixd
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 18 기 2020.12.31 현재 | 제 17 기 2019.12.31 현재 | 제 16 기 2018.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 19,569,441,152 | 44,206,326,581 | 37,991,379,325 |
| 현금및현금성자산 | 4,526,642,296 | 20,847,672,032 | 16,542,992,570 |
| 단기금융상품 | 90,304,000 | 2,131,562,785 | 2,221,951,167 |
| 매출채권 | 3,060,414,741 | 7,227,212,451 | 1,226,858,765 |
| 기타유동금융자산 | 733,534,502 | 493,495,421 | 466,648,027 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,109,076,850 | 4,870,110,000 | 8,896,398,500 |
| 당기법인세자산 | 79,028,570 | 68,659,470 | 0 |
| 재고자산 | 4,332,187,048 | 7,359,299,155 | 4,238,652,548 |
| 기타유동자산 | 5,638,253,145 | 1,208,315,267 | 4,397,877,748 |
| 비유동자산 | 71,012,426,829 | 73,058,832,112 | 53,306,764,256 |
| 장기금융상품 | 1,362,797,715 | 669,706,378 | 1,186,191,701 |
| 기타금융자산 | 478,686,699 | 783,499,172 | 2,427,844,990 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 12,042,521,718 | 31,017,425,081 | 12,621,796,300 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 23,634,413,623 | 7,287,220,319 | 5,415,955,712 |
| 유형자산 | 32,472,007,074 | 31,517,872,773 | 29,112,779,142 |
| 무형자산 | 1,022,000,000 | 1,783,108,389 | 2,542,196,411 |
| 자산총계 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 | 91,298,143,581 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,153,778,490 | 38,003,270,802 | 51,722,825,492 |
| 매입채무 | 745,387,829 | 2,100,820,805 | 806,611,844 |
| 기타유동금융부채 | 925,104,687 | 2,011,845,323 | 5,106,569,730 |
| 단기차입금 | 203,730,961 | 333,960,000 | 1,812,565,489 |
| 유동성장기차입금 | 323,890,000 | ||
| 유동성전환사채 | 17,025,779,918 | 13,883,077,378 | 37,319,551,974 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 8,016,815,955 | 18,869,211,188 | 4,147,105,282 |
| 기타유동부채 | 236,959,140 | 804,356,108 | 2,206,531,173 |
| 비유동부채 | 7,904,305,147 | 33,421,228,058 | 1,078,450,555 |
| 기타비유동금융부채 | 290,147,028 | 237,051,770 | |
| 장기차입금 | 232,120,000 | 431,080,000 | 630,040,000 |
| 전환사채 | 3,680,988,424 | 13,598,137,519 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | 18,435,820,000 | |
| 순확정급여부채 | 701,601,995 | 719,138,769 | 448,410,555 |
| 부채총계 | 35,058,083,637 | 71,424,498,860 | 52,801,276,047 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 | 32,524,075,872 |
| 자본금 | 21,155,024,500 | 18,610,958,500 | 13,902,562,500 |
| 자본잉여금 | 102,529,624,497 | 81,732,816,154 | 42,973,542,382 |
| 기타자본구성요소 | 2,097,394,812 | 1,987,336,561 | (5,773,480,093) |
| 이익잉여금(결손금) | (70,258,259,465) | (56,490,451,382) | (18,578,548,917) |
| 비지배지분 | 5,972,791,662 | ||
| 자본총계 | 55,523,784,344 | 45,840,659,833 | 38,496,867,534 |
| 자본과부채총계 | 90,581,867,981 | 117,265,158,693 | 91,298,143,581 |
연결 포괄손익계산서
| 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 27,447,157,659 | 40,364,028,857 | 39,778,513,302 |
| 매출원가 | 26,258,659,643 | 39,424,136,752 | 36,068,485,411 |
| 매출총이익 | 1,188,498,016 | 939,892,105 | 3,710,027,891 |
| 판매비와관리비 | 9,521,707,007 | 16,338,491,568 | 15,155,804,444 |
| 영업이익(손실) | (8,333,208,991) | (15,398,599,463) | (11,445,776,553) |
| 기타이익 | 3,408,827,666 | 9,946,422,408 | 6,068,237,447 |
| 기타비용 | 5,370,700,797 | 18,539,980,521 | 847,605,384 |
| 금융수익 | 19,892,733,593 | 7,094,393,273 | 5,574,826,038 |
| 금융비용 | 20,326,627,092 | 16,875,008,015 | 7,926,229,113 |
| 지분법손익 | (3,362,268,167) | 219,171,855 | 236,558,255 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,091,243,788) | (33,553,600,463) | (8,339,989,310) |
| 법인세비용 | 161,008,381 | (2,794,674) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (33,714,608,844) | (8,337,194,636) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (633,320,248) | 0 | |
| 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (34,347,929,092) | (8,337,194,636) |
| 기타포괄손익 | 266,287,304 | (3,942,756,073) | (530,566,889) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 323,435,705 | (459,339,404) | 158,596,422 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | (57,148,401) | 11,720,236 | |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (3,495,136,905) | (689,163,311) | |
| 총포괄손익 | (13,824,956,484) | (38,290,685,165) | (8,867,761,525) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (34,341,595,890) | (6,745,502,160) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (33,714,608,844) | (6,745,502,160) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (626,987,046) | ||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (6,333,202) | (1,591,692,476) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (1,591,692,476) | ||
| 중단영업당기순이익(손실) | (6,333,202) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (13,824,956,484) | (37,622,413,548) | (7,279,260,055) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (668,271,617) | (1,588,501,470) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (362) | (1,091) | (281) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (362) | (1,071) | (281) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | (20) | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (362) | (1,091) | (281) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (362) | (1,071) | (281) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | (20) | 0 |
연결 자본변동표
| (단위 : 원) | 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,943,069,500 | 23,694,871,446 | (9,146,722,825) | (12,034,886,625) | 13,456,331,496 | (107,451,918) | 13,348,879,578 | ||
| 당기순이익(손실) | (6,745,502,160) | (6,745,502,160) | |||||||
| 해외사업환산손익 | (692,354,317) | (692,354,317) | 3,191,006 | (689,163,311) | |||||
| 지분법자본변동 | 168,336,308 | 168,336,308 | 168,336,308 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 158,596,422 | 158,596,422 | 158,596,422 | ||||||
| 주식매입선택권 | 2,897,261,366 | 2,897,261,366 | 2,897,261,366 | ||||||
| 전환사채 전환 | 2,959,493,000 | 16,091,205,161 | 19,050,698,161 | 19,050,698,161 | |||||
| 전환사채 발행 | 3,187,465,775 | 3,187,465,775 | 3,187,465,775 | ||||||
| 자기주식 처분 | 999,999,375 | 999,999,375 | 999,999,375 | ||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 43,243,446 | 43,243,446 | 43,243,446 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | 7,668,745,050 | 7,668,745,050 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (5,773,480,093) | (18,578,548,917) | 32,524,075,872 | 5,972,791,662 | 38,496,867,534 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (5,773,480,093) | (18,578,548,917) | 32,524,075,872 | 5,972,791,662 | 38,496,867,534 | ||
| 당기순이익(손실) | (34,341,595,890) | (34,341,595,890) | (6,333,202) | (34,347,929,092) | |||||
| 해외사업환산손익 | (3,460,185,536) | (3,460,185,536) | (34,951,369) | (3,495,136,905) | |||||
| 지분법자본변동 | 11,720,236 | 11,720,236 | 11,720,236 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (459,339,404) | (459,339,404) | (459,339,404) | ||||||
| 주식매입선택권 | 4,544,868,510 | 4,544,868,510 | 4,544,868,510 | ||||||
| 전환사채 전환 | 4,708,396,000 | 38,759,273,772 | 43,467,669,772 | 43,467,669,772 | |||||
| 전환사채 발행 | |||||||||
| 자기주식 처분 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | 5,964,413,444 | (3,110,967,171) | 2,853,446,273 | (5,931,507,091) | (3,078,060,818) | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,987,336,561 | (56,490,451,382) | 45,840,659,833 | 45,840,659,833 | |||
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | 1,987,336,561 | (56,490,451,382) | 45,840,659,833 | 45,840,659,833 | |||
| 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | (14,091,243,788) | ||||||
| 해외사업환산손익 | |||||||||
| 지분법자본변동 | (57,148,401) | (57,148,401) | (57,148,401) | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 323,435,705 | 323,435,705 | 323,435,705 | ||||||
| 주식매입선택권 | 167,206,652 | 167,206,652 | 167,206,652 | ||||||
| 전환사채 전환 | 2,544,066,000 | 20,796,808,343 | 23,340,874,343 | 23,340,874,343 | |||||
| 전환사채 발행 | |||||||||
| 자기주식 처분 | |||||||||
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | 2,097,394,812 | (70,258,259,465) | 55,523,784,344 | 55,523,784,344 |
연결 현금흐름표
| 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,827,641,487) | (19,794,613,786) | (6,451,677,065) |
| 영업에서창출된현금흐름 | (7,474,736,926) | (18,814,092,402) | (6,031,022,169) |
| 이자수취(영업) | 390,097,176 | 206,446,427 | 685,967,163 |
| 이자지급(영업) | (751,183,637) | (1,076,489,070) | (943,880,510) |
| 배당금수취(영업) | 19,035,000 | 73,380,000 | 0 |
| 법인세납부(납부) | (10,853,100) | (183,858,741) | (162,741,549) |
| 투자활동현금흐름 | (14,855,385,043) | (9,548,787,130) | (29,212,204,146) |
| 단기금융상품의 감소 | 2,481,562,785 | 741,951,167 | 7,108,348,636 |
| 단기대여금의 감소 | 528,386,694 | 1,105,206,976 | 2,180,339,919 |
| 장기대여금의 감소 | 400,000 | 1,200,000 | 35,843,548 |
| 유형자산의 처분 | 66,655,032 | 460,599,857 | 16,169,455 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,727 | 135,598,395 | 0 |
| 장기금융상품의 감소 | 152,403,973 | 761,906,515 | 304,500,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 13,884,410,180 | 12,335,875,190 | 8,048,874,539 |
| 종속기업투자주식의 처분 | 4,674,860,146 | 0 | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 4,400,000,360 | 9,636,369,045 | 0 |
| 임차보증금의 감소 375,834,473 334,286,207 476,388,000 | |||
| 단기금융상품의 증가 (448,877,900) (650,952,140) (8,424,375,666) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 (22,887,999,710) (7,150,000,000) (5,180,397,457) | |||
| 단기대여금의 증가 (530,000,000) (1,036,751,350) (82,625,000) | |||
| 장기금융상품의 증가 (845,495,310) (245,421,192) (554,424,264) | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 (8,149,640,525) (24,500,000,000) (22,648,241,920) | |||
| 유형자산의 취득 (3,790,796,204) (5,745,861,657) (7,492,562,063) | |||
| 무형자산의 취득 (548,079,618) (52,636,900) (1,063,712,413) | |||
| 임차보증금의 증가 (71,422,000) (355,017,389) (1,936,329,460) | |||
| 재무활동현금흐름 6,584,054,169 34,270,646,826 35,649,164,445 | |||
| 전환사채의 발행 20,100,000,000 40,000,000,000 42,000,000,000 | |||
| 정부보조금의 수령 121,536,749 0 | |||
| 자기주식의 처분 700,000,000 999,999,375 | |||
| 사채발행비 (6,384,480) (11,581,962) 0 | |||
| 주식발행비 (37,062,790) (83,769,148) 0 | |||
| 단기차입금의 증가 494,096,157 21,326,090,908 3,352,340,513 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 (198,960,000) (323,890,000) (182,760,000) | |||
| 단기차입금의 상환 (624,325,196) (23,003,656,397) (10,070,615,443) | |||
| 장기차입금의 상환 (449,800,000) | |||
| 리스부채의 상환 (201,041,551) (429,763,863) 0 | |||
| 출자금의 반환 (3,902,782,712) 0 | |||
| 전환사채의 상환 (13,063,804,720) | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,098,972,361) 4,927,245,910 (14,716,766) | |||
| 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (222,057,375) 139,944,090 224,435,493 | |||
| 기초현금및현금성자산 20,847,672,032 16,542,992,570 8,664,528,793 | |||
| 연결범위의 변동 (762,510,538) 7,668,745,050 | |||
| 기말 현금및현금성자산 4,526,642,296 20,847,672,032 16,542,992,570 |
- 연결재무제표 주석
제 18(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 이엔플러스(구, (주)나노메딕스)
- 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이엔플러스(구, 주식회사 나노메딕스, 이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔플러스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔플러스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔플러스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
2020년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 21,155백만 원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 1,637,356 주 | 3.87% | 최대주주 |
| 안종규 | 1,502,565 주 | 3.55% | |
| 기타 | 39,170,128 주 | 92.58% | |
| 합 계 | 42,310,049 주 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 | 소재국가 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 대한민국 | 환경특장차 제조, 판매 | 100.0% | 100.0% |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈(*) | 5,321,429 | 7,460,692 | 3,684,740 | (1,504,037) |
(*) 내부거래 제거 전 금액입니다.
② 전기 (단위:천원)
| 회사명 | 자산 총액 | 부채 총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 2,951,537 | 4,686,629 | 7,001,278 | (1,498,559) |
- 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무 적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다.
```# 2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무 조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기 간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.24 리스
① 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음 의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.# 2.24 리스 (계속)
② 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 연결재무제표 승인
연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다.
2021년 2월 22일부터 화성세무서로부터의 통합 세무조사가 진행 중이며, 동 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
(6) COVID-19의 재무적 영향
당기 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 매출채권 회수가능성, 관계기업투자 주식손상 등에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,526,642 | - | 4,526,642 |
| 장단기금융상품 | 1,453,102 | - | 1,453,102 |
| 매출채권 | 3,060,415 | - | 3,060,415 |
| 기타금융자산 | 1,212,221 | - | 1,212,221 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 10,252,380 | 13,151,599 | 23,403,979 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | - | 745,388 |
| 기타금융부채 | 1,215,252 | - | 1,215,252 |
| 차입금 | 435,851 | - | 435,851 |
| 전환사채 | 20,706,768 | - | 20,706,768 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 23,103,259 | 11,016,264 | 34,119,523 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,847,672 | - | 20,847,672 |
| 장단기금융상품 | 2,801,269 | - | 2,801,269 |
| 매출채권 | 7,227,212 | - | 7,227,212 |
| 기타금융자산 | 1,276,995 | - | 1,276,995 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 35,887,535 | 35,887,535 |
| 합 계 | 32,153,148 | 35,887,535 | 68,040,683 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,100,821 | - | 2,100,821 |
| 기타금융부채 | 2,248,897 | - | 2,248,897 |
| 장단기차입금 | 765,040 | 765,040 | |
| 전환사채 | 27,481,215 | - | 27,481,215 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 37,305,031 | 37,305,031 |
| 합 계 | 32,595,973 | 37,305,031 | 69,901,004 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 450,720 | - | - | - | 450,720 |
| 배당금수익 | - | 19,035 | - | - | 19,035 |
| 당기손익금융자산처분이익 | - | 19,834 | - | - | 19,834 |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | 1,093,575 | - | - | 1,093,575 |
| 사채상환이익 | - | 2,386,085 | - | 2,386,085 | |
| 이자비용 | - | - | (4,674,185) | - | (4,674,185) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (3,384,855) | - | - | (3,384,855) |
| 당기손익금융자산처분손실 | (764,448) | - | - | - | (764,448) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 15,923,485 | 15,923,485 |
| 파생상품평가손실 | - | (9,615,623) | - | (1,887,517) | (11,503,140) |
| 합계 | 450,720 | (12,632,482) | (2,288,100) | 14,035,968 | (433,894) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 307,859 | - | - | - | 307,859 |
| 배당금수익 | - | 25,380 | - | - | 25,380 |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | 2,430,259 | - | - | 2,430,259 |
| 당기손익금융자산처분이익 | - | 2,461,215 | - | - | 2,461,215 |
| 이자비용 | - | - | (3,865,308) | - | (3,865,308) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (2,369,815) | - | - | (2,369,815) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,869,680 | 1,869,680 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (10,639,886) | (10,639,886) |
| 합계 | 307,859 | 2,547,039 | (3,865,308) | (8,770,206) | (9,780,616) |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 143 | 653 |
| 보통예금 | 4,526,499 | 20,847,019 |
| 합 계 | 4,526,642 | 20,847,672 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 1,109,077 | 11,442,511 | 4,870,110 | 25,214,238 |
| 지분상품 | - | 600,011 | - | 5,803,187 |
| 합 계 | 1,109,077 | 12,042,522 | 4,870,110 | 31,017,425 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)네오나노메딕스코리아(*1) | - | - | - |
| (주)드웰링 (*2) | 1,300,000 | 1,173,780 | 1,400,948 |
| (주)스탠다드그래핀 | 15,000,000 | 10,268,731 | 13,609,050 |
| (주)우리기술(* 8) | - | - | - |
| 파생상품자산 (*3) | 5,091,090 | 1,109,077 | 15,074,350 |
| 소 계 | 21,391,090 | 12,551,588 | 30,084,348 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속 (*4) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 제이신기술투자조합2호 (*5) | - | - | 3,000,000 |
| 리치1호조합(* 6) | - | - | 2,790,187 |
| 루체투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) | 500,000 | 587,011 | - |
| (주)리더스기술투자( *7 ) | - | - | - |
| 소 계 | 533,000 | 600,011 | 5,803,187 |
| 합 계 | 21,924,090 | 13,151,599 | 35,887,535 |
(*1) 전기 중 전액 손상인식하여 장부금액은 "0"이며, 당기 중 전환사채 액면금액 50억 원을 전액 보통주로 전환하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 일부 처분하였으며, 처분이익 13,207천원을 당기손익금융자산처분이익으로 인식하였습니다.
(*3) 연결실체가 발행한 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채 중 연결실체가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(*4) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(*5) 당기 중 전액 처분하였으며, 처분 손실 78,088천 원을 당기손익금융자산처분 손실로 인식하였습니다.
(*6) 당기 중 전액 처분하였으며, 조합해산 시 수령한 19,035천원을 배당금수익으로 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 보통주를 49,841천원에 취득 후 전액 처분하여 당기손익금융자산처분이익으로 6,627천원을 인식하였습니다.
(*8) 당기 중 액면가액 20억 취득 후 전액 처분하여 처분손실 436,260천원을 당기손익금융자산처분손실로 인식하였습니다.
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 3,360,197 | (299,783) | 3,060,414 | 7,574,425 | (347,212) | 7,227,213 |
| 미수금 | 423,193 | (881) | 422,312 | 287,868 | (881) | 286,987 |
| 미수수익 | 259,342 | (1,120) | 258,222 | 198,002 | (43,038) | 154,964 |
| 단기대여금 | 445,621 | (392,621) | 53,000 | 444,007 | (392,463) | 51,544 |
| 소계 | 4,488,353 | (694,405) | 3,793,948 | 8,504,302 | (783,594) | 7,720,708 |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | 7,620,352 | (7,620,352) | - | 8,109,231 | (8,109,231) | - |
| 장기미수금 | 475,703 | (475,703) | - | 506,221 | (506,221) | - |
| 장기미수수익 | 4,483,535 | (4,483,535) | - | 4,771,174 | (4,771,174) | - |
| 임차보증금 | 335,495 | - | 335,495 | 449,961 | - | 449,961 |
| 기타보증금 | 143,192 | - | 143,192 | 333,138 | - | 333,138 |
| 소계 | 13,058,277 | (12,579,590) | 478,687 | 14,169,725 | (13,386,626) | 783,099 |
| 합 계 | 17,546,630 | (13,273,995) | 4,272,635 | 22,674,027 | (14,170,220) | 8,503,807 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 매출채권 | (347,212) | (2,571) | 50,000 | - | (299,783) |
| 미수금 | (881) | - | - | - | (881) |
| 미수수익 | (43,038) | - | 25,151 | 16,767 | (1,120) |
| 단기대여금 | (392,463) | (158) | - | - | (392,621) |
| 소계 | (783,594) | (2,729) | 75,151 | 16,767 | (694,405) |
| 비유동 | |||||
| 장기대여금 | (8,109,231) | - | - | 488,879 | (7,620,352) |
| 장기미수금 | (506,221) | - | - | 30,518 | (475,703) |
| 장기미수수익 | (4,771,174) | - | - | 287,639 | (4,483,535) |
| 소계 | (13,386,626) | - | - | 807,036 | (12,579,590) |
| 합계 | (14,170,220) | (2,729) | 75,151 | 823,803 | (13,273,995) |
② 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 등 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | (908,339) | (163,661) | 719,606 | - | 5,182 | (347,212) |
| 미수금 | (171,999) | - | - | 171,118 | - | (881) |
| 미수수익 | (1,120) | (67,068) | - | 25,150 | - | (43,038) |
| 단기대여금 | (392,463) | - | - | - | - | (392,463) |
| 소계 | (1,473,921) | (230,729) | 719,606 | 196,268 | 5,182 | (783,594) |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | (8,109,231) | (8,109,231) |
| 장기미수금 | - | - | - | - | (506,221) | (506,221) |
| 장기미수수익 | - | - | - | - | (4,771,174) | (4,771,174) |
| 소계 | - | - | - | - | (13,386,626) | (13,386,626) |
| 합계 | (1,473,921) | (230,729) | 719,606 | 196,268 | (13,381,444) | (14,170,220) |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 원 재 료 | 2,808,025 | (33,426) | 2,774,599 | 4,526,485 | (25,974) | 4,500,511 |
| 재 공 품 | 3,027,425 | (2,505,478) | 521,947 | 1,869,040 | (14,836) | 1,854,204 |
| 제 품 | 609,441 | (384,969) | 224,472 | 384,969 | (220,586) | 164,383 |
| 상 품 | 913,232 | (102,064) | 811,168 | 898,759 | (58,558) | 840,201 |
| 합 계 | 7,358,123 | (3,025,937) | 4,332,186 | 7,679,253 | (319,954) | 7,359,299 |
9. 기타금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | 90,304 | 2,131,563 |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 1,362,798 | 669,706 |
| 합 계 | 1,453,102 | 2,801,269 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| -------------- | ------------- | ------------- |
| 단기금융상품 | 90,304 | 31,563 |
| (USD 83,000) | | (USD 27,261) |
| 채무보증 및 지급보증 | | |
| 장기금융상품 | 1,136,087 | 500,365 |
| 이행보증담보 | | |
| 합 계 | 1,226,391 | 531,928 |
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 6,478,814 | 2,066,757 |
| 대손충당금 | (890,453) | (890,453) |
| 선급비용 | 49,893 | 32,011 |
| 소 계 | 5,638,254 | 1,208,315 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기성선급금 | 291,512 | 395,693 |
| 장기성선급금대손충당금 | (291,512) | (395,693) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 5,638,254 | 1,208,315 |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | |
| 토 지 | 26,710,419 | - |
| 건 물 | 4,714,861 | (978,602) |
| 구 축 물 | 2,240,361 | (150,303) |
| 기계장치 | 833,094 | (566,708) |
| 차량운반구 | 417,503 | (323,523) |
| 기타의유형자산 | 1,132,990 | (598,521) |
| 건설중인자산 | 2,716,225 | - |
| 사용권자산 | 883,454 | (413,562) |
| 합 계 | 39,648,907 | (3,031,219) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,710,419 | - | - | - | (8,080) | - | 26,702,339 |
| 건 물 | 2,146,409 | - | - | (71,730) | (493,312) | 273,133 | 1,854,500 |
| 구 축 물 | 777,896 | 93,000 | - | (57,929) | (737,799) | 1,123,775 | 1,198,943 |
| 기계장치 | 36,086 | - | (21,751) | (1,848) | (12,487) | - | - |
| 차량운반구 | 169,118 | - | (10,333) | (64,811) | (93,974) | - | - |
| 기타의유형자산 | 590,440 | 82,235 | (86,135) | (162,136) | (509,294) | 84,890 | - |
| 건설중인자산(*1) | 767,677 | 3,098,161 | - | - | - | (1,149,613) | 2,716,225 |
| 사용권자산 | 319,829 | 332,906 | (61,245) | (164,417) | (427,073) | - | - |
| 합 계 | 31,517,874 | 3,606,302 | (179,464) | (522,871) | (2,282,019) | 332,185 | 32,472,007 |
(*1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액 247,294천원이 포함되어 있습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체증(감) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,327,459 | - | - | - | - | 23,382,960 | 26,710,419 |
| 건 물 | 4,135,610 | - | - | (111,043) | (1,388,449) | (489,709) | 2,146,409 |
| 구 축 물 | 331,859 | - | - | (36,377) | (153,316) | 635,730 | 777,896 |
| 기계장치 | 1,632,573 | 358,002 | (196,893) | (402,820) | (1,538,042) | 183,266 | 36,086 |
| 차량운반구 | 326,874 | 15,732 | (83,808) | (83,762) | (5) | (5,912) | 169,119 |
| 기타의유형자산 | 757,970 | 394,867 | (16,620) | (231,306) | (314,045) | (426) | 590,440 |
| 건설중인자산(*1) | 18,600,433 | 5,544,821 | (127,550) | - | (22,500) | (23,227,527) | 767,677 |
| 사용권자산(*2) | - | 1,005,393 | (96,732) | (430,033) | (158,800) | - | 319,828 |
| 합 계 | 29,112,778 | 7,318,815 | (521,603) | (1,295,341) | (3,575,157) | 478,382 | 31,517,874 |
(1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액이 포함되어 있으며, 전기 중 취득이 완료된 토지 등을 본계정 대체하였습니다.
(2) 사용권자산의 취득 금액에는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 247,294천 원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 16.80%입니다.
(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말(*) | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | - | 98,967 |
| 차량운반구 | - | 220,862 |
| 합 계 | - | 319,829 |
(*) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
② 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 153,266 | 143,503 |
| 비유동 | 290,147 | 237,052 |
| 합 계 | 443,413 | 380,555 |
(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 57,123 | 365,656 |
| 차량운반구 | 107,294 | 64,376 |
| 합 계 | 164,417 | 430,032 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 56,572 | 99,080 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 232,511 | 227,480 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 22,292 | 21,675 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 899 | 19,932 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 513,316천원 및 497,113천원입니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
(6) 자산손상
보고기간말 현재 지배기업의 재무상태 및 경영성과의 악화 등에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 지배기업 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액을 결정하는 방법으로 수행되었습니다. 사용가치는 지배기업의 사업예산 및 경영계획 등을 통하여 추정한 세후미래현금흐름을 10.7%의 세후할인율로 할인하는 미래현금흐름할인법을 통하여 추정되었으며, 이때 영구현금흐름을 추정하기 위하여 사용된 영구성장률은 1.0%입니다. 산출된 사용가치에 따른 회수가능액이 연결실체의 영업용 순자산에 미치지 못하는 부분, 즉 손상차손은 현금창출단위에 속하는 유형자산 및 무형자산 등에 배분되었습니다. 공정가치 및 사용가치로 측정되는 유동자산 및 금융자산 등에는 손상차손이 배부되지 않았습니다. 손상차손이 배분된 유형자산 중 외부전문가에 따른 감정가액 등을 이용하여 순공정가치 측정이 가능하거나 사용가치가 존재하는 유형자산은 장부가액이 순공정가치 또는 사용가치를 초과하는 금액을 한도로 손상차손이 배분되었으며 순공정가치 또는 사용가치가 없는 유형자산은 장부가액 전액을 한도로 손상이 배부되었습니다. 손상차손배분 결과, 유형자산에 배분된 손상차손은 1,854,551천원입니다. 배분 후의잔여 손상차손은 별도의 부채 등으로 인식되지 않았습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 누계액 | |
| 산업재산권 | 1,187,833 | (1,118,663) |
| 회원권 | 1,022,000 | - |
| 기타의무형자산 | 1,200,771 | (719,591) |
| 합 계 | 3,410,604 | (1,838,254) |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 정부보조금 | 손상차손 | 처분액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,945 | 6,160 | (9,935) | - | (69,170) | - | - |
| 회원권 | 1,584,100 | - | - | - | - | (562,100) | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 126,063 | 541,920 | (69,930) | (116,873) | (481,180) | - | - |
| 합계 | 1,783,108 | 548,080 | (79,865) | (116,873) | (550,350) | (562,100) | 1,022,000 |
② 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각 | 손상차손 | 처분액 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 59,985 | 16,629 | (8,342) | - | - | 4,674 | 72,946 |
| 회원권(*) | - | - | - | - | - | 1,584,100 | 1,584,100 |
| 기타의무형자산 | 2,340,865 | 36,008 | (327,447) | (1,923,363) | - | - | 126,063 |
| 토지사용권 | 141,346 | - | - | - | (138,880) | (2,466) | - |
| 합계 | 2,542,196 | 52,637 | (335,789) | (1,923,364) | (138,880) | 1,586,308 | 1,783,109 |
(*) 보증금으로 분류된 회원권 1,584,100천원을 전기 중 회원권으로 재분류하였습니다.
(3) 정부보조금
① 당기말 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| ERP 시스템 도입 | 2020.01 ~ 2020.08 | 100,000 |
| 고압펌프평가시스템개발 | 2019.10 ~ 2021.04 | 105,323 |
| 야드트랙터 사고회피시스템개발 | 2020.04 ~ 2020.12 | 432,466 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2020.12 | 319,103 |
| 합 계 | 956,892 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 지출한 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 차감하거나 취득 자산에서 차감하여 표시하고 있습니다.
② 당기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 무형자산 | ERP 시스템 도입 | 100,000 |
| 무형자산 | 고압펌프 평가시스템 개발 | 16,873 |
| 합 계 | 116,873 |
무형자산 취득 관련 정부보조금은 당기 중 무형자산을 전액 손상 인식함에 따라 정부보조금도 전액 손상차손과 상계되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 761,699천원 및 1,210,141천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(5) 자산손상
보고기간말 현재 지배기업의 재무상태 및 경영성과의 악화 등에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 지배기업 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액을 결정하는 방법으로 수행되었습니다. 사용가치는 지배기업의 사업예산 및 경영계획 등을 통하여 추정한 세후미래현금흐름을 10.7%의 세후할인율로 할인하는 미래현금흐름할인법을 통하여 추정되었으며, 이때 영구현금흐름을 추정하기 위하여 사용된 영구성장률은 1.0%입니다. 산출된 사용가치에 따른 회수가능액이 연결실체의 영업용 순자산에 미치지 못하는 부분, 즉 손상차손은 현금창출단위에 속하는 유형자산 및 무형자산 등에 배분되었습니다. 공정가치 및 사용가치로 측정되는 유동자산 및 금융자산 등에는 손상차손이 배부되지 않았습니다. 손상차손배분 결과, 무형자산에 배분된 손상차손은 550,350천원이며, 배분 후의 잔여 손상차손은 별도의 부채 등으로 인식되지 않았습니다.
13. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | ||
| SVI(*1) | 베트남 | 43.50% | - |
| 알바트로스1호조합(*2) | 대한민국 | - | - |
| 프레스코2호조합 | 대한민국 | 31.55% | 3,149,155 |
| (주)SG머티리얼즈 | 대한민국 | 40.00% | 2,748,457 |
| (주)네오나노메딕스코리아(*3) | 대한민국 | 48.78% | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*4) | 중국 | 25.80% | 7,734,553 |
| (주)바른전자(*5) | 대한민국 | 30.44% | 10,002,248 |
| 합 계 | 23,634,413 |
(1) 지배주주의 SVI 청산결정 및 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.
(2) 당기 중 조합지분의 66.56%를 신규 취득하였으나 업무집행사원이 실질적인 지배력을 보유하고 있어 연결실체는 유의한 영향력만 행사 가능하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 전액 처분하여 360백만원을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.
(3) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 보유 중이던 전환사채 50억원 전액을 보통주로 전환하였습니다. 전환으로 지분율은 상승하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(4) 당기 중 지분을 취득한 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)의 지분율은 주주들간의 협의에 의해 납입이 예정되어 있는 총 자본금 50,000천RMB 중 연결실체가 투자한 금액의 비율로 산정되었습니다. 연결실체가 투자한 총액은 40,000천RMB이나, 이 중 자본금은 14,285천RMB, 나머지는 자본잉여금으로 구분되었습니다. 따라서 연결실체의 투자 지분율은 50,000천RMB 중 14,285천RMB의 비율인 28.57%입니다. 당기 중 제3자배정 유상증자로 인해 유상증자에 참여하지 않은 연결실체의 지분율은 25.80%로 하락하였습니다. 이로 인한 처분이익 1,193,818천원을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.
(*5) 당기 중 신규 취득하였으며, 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 943,431 | 180,753 | 491,767 | (84,480) |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 9,165,035 | 990,791 | - | (1,242,979) |
| 프레스코2호조합 | 9,526,053 | 20,015 | - | (968) |
| (주)에스지머티리얼즈 | 11,442,104 | 4,594,374 | 45,227 | (2,753,431) |
| (주)바른전자 | 41,711,131 | 9,425,009 | 24,093,763 | (6,368,669) |
| 알바트로스1호조합 | 6,139,675 | 440,000 | - | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 2,782,274 | 791,902 | - | (144,804) |
| 합 계 | 81,709,703 | 16,442,844 | 24,630,757 | (10,595,331) |
② 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| SVI | 1,368,046 | 475,260 | 1,484,154 | (94,836) |
| 비에이치바이오조합 | 10,061,338 | 660 | - | (294,702) |
| 폴라리스2호조합 | 8,654,183 | 584,006 | - | 436,326 |
| 프레스코2호조합 | 9,527,022 | 20,015 | - | (2,993) |
| (주)SG머티리얼즈 | 12,873,028 | 2,225,142 | - | (544,277) |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,962,357 | 7,288,334 | - | (7,576,018) |
| 합 계 | 44,445,975 | 10,593,418 | 1,484,154 | (8,076,500) |
(3) 관계기업에 대한 당기와 전기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
처분 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 335,395 | - | (37,210) | (22,525) | - | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지파워 테크놀로지(유) | - | 6,848,000 | (331,792) | 24,527 | 1,193,818 | - | 7,734,553 |
| 프레스코2호조합 | 3,149,009 | - | (306) | - | - | 452 | 3,149,155 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 3,802,817 | - | (1,054,360) | - | - | - | 2,748,457 |
| (주)바른전자 | - | 12,000,000 | (1,938,601) | (59,151) | - | - | 10,002,248 |
| 알바트로스1호조합 | - | 4,040,000 | - | - | (4,040,000) | - | - |
| (주)네오나노메딕스 코리아 |
- | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 7,287,221 | 22,888,000 | (3,362,269) | (57,149) | (2,846,182) | (275,208) | 23,634,413 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
처분 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 1,225,804 | - | (904,927) | 14,519 | - | - | 335,395 |
| 비에이치바이오조합 | 4,190,152 | - | (117,881) | - | (4,024,271) | (48,000) | - |
| 폴라리스2호조합 | - | 3,973,702 | 1,437,356 | - | (5,411,058) | - | - |
| 프레스코2호조합 | - | 3,150,000 | (991) | - | - | - | 3,149,009 |
| (주)SG머티리얼즈 | - | 4,000,000 | (194,385) | (2,799) | - | - | 3,802,817 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 5,415,956 | 11,123,702 | 219,172 | 11,720 | (9,435,329) | (48,000) | 7,287,221 |
(*) 보증금으로 분류된 회원권 1,584,100천원을 전기 중 회원권으로 재분류하였습니다.
(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말순자산 (a) |
미실현내부거래(b) | 지분율(c) | 순자산지분금액((a+b)*c) | 영업권 등 | 미인식손실 | 손상 등 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SVI | 762,678 | - | 43.50% | 331,765 | (56,105) | - | (275,660) | - |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유) | 8,174,244 | - | 25.80% | 2,109,267 | 5,625,286 | - | - | 7,734,553 |
| 프레스코2호조합 | 9,506,038 | - | 31.55% | 2,999,155 | 150,000 | - | - | 3,149,155 |
| (주)에스지머티리얼즈 | 6,847,730 | 23,411 | 40.00% | 2,748,457 | - | - | - | 2,748,457 |
| (주)바른전자 | 32,286,122 | - | 30.44% | 9,827,782 | 174,466 | - | - | 10,002,248 |
| 알바트로스1호조합 | - | - | 0.00% | - | - | - | - | - |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 2,487,556 | - | 48.78% | 1,213,430 | - | (1,213,430) | - | - |
| 합계 | 60,064,368 | 23,411 | - | 19,229,856 | 5,893,647 | (1,213,430) | (275,660) | 23,634,413 |
14. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 745,388 | 2,100,821 |
| 미지급금 | 514,851 | 1,617,451 |
| 미지급비용 | 256,988 | 250,891 |
| 리스부채(유동) | 153,266 | 143,503 |
| 소 계 | 1,670,493 | 4,112,666 |
| <비유동> | ||
| 리스부채(비유동) | 290,147 | 237,052 |
| 소 계 | 290,147 | 237,052 |
| 합 계 | 1,960,640 | 4,349,718 |
15. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 147,049 | 356,364 |
| 판매보증충당부채 | 53,524 | 189,488 |
| 예수금 | 36,387 | 258,020 |
| 미지급법인세 | - | 484 |
| 합 계 | 236,960 | 804,356 |
16. 장단기차입금 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 운영자금 | 3.70% | 4,771 | 135,000 |
| 중소기업진흥공단 운영자금 | 3.32% | 198,960 | 198,960 |
| 합 계 | 203,731 | 333,960 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 운영자금 | 3.32% | 431,080 | 630,040 |
| 차감 : 유동성대체 | (198,960) | (198,960) | |
| 대체 후 금액 | 232,120 | 431,080 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2021년 01월 26일 | - | 60,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 06월 20일 | 350,000 | 10,000,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 07월 12일 | 4,270,000 | 10,000,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2022년 09월 26일 | 7,000,000 | 10,000,000 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 11월 22일 | 5,345,000 | 10,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2023년 05월 13일 | 5,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023년 09월 18일 | 5,100,000 | - |
| 소 계 | 27,065,000 | 40,060,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 630,563 | 3,805 | |
| 차감 : 전환권조정 | (6,982,073) | (12,572,059) | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (6,722) | (10,531) | |
| 합 계 | 20,706,768 | 27,481,215 | |
| 유동성대체 (*2) | (17,025,780) | (13,883,077) | |
| 대체 후 잔액 | 3,680,988 | 13,598,138 |
(1) 당기 중 13회차 30억원, 14회차 100억원 및 8회차 0.6억원을 만기 전 조기상환 하여 사채상환이익 2,386백만원을 인식하였습니다.
(2) 제10회차, 제11회차, 제12회차, 제13회차 및 제15회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
연결실체는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 즉, 2018년까지 발행한 제9회까지의 전환사채 전환권은 자본으로 분류하고, 조기상환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 그러나 2019년부터발행한 전환사채는 한국채택국제회계기준에 따라 자본의 요건을 충족하지 못한 전환권의 경우 조기상환권과 함께 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.
(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제11회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인 수 인 | 한국채권투자자문(주) | 한국채권투자자문(주) | 이루1호조합 |
| 발 행 일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 07월 12일 | 2019년 09월 26일 |
| 액 면 가 액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 |
| 발 행 가 액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 2% | 복리 연 2% | 복리 연 2% |
| 전환가액(*) | 3,795원 | 4,105원 | 3,640원 |
| 전 환 기 간 | 2020년 6월 20일 부터 2022년 5월 19일 까지 | 2020년 7월 12일 부터 2022년 6월 11일 까지 | 2020년 9월 26일 부터 2022년 8월 25일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자 조기상환 청구기간 | 사채발행 후 1년 6월이 되는 날 (2020년 12월 20일) 과 그 이후 3개월 째 | 2020년10월 21일부터 사채발행 후 1년6월이 되는 날 (2021년 01월 12일) 과 그 이후 3개월 째&cr;2020년 11월 13일부터 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2020년 09월 26일) 과 그 이후 3개월 째 2020년 7월 28일부터 |
| 종 류 | 제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인 수 인 | 한국채권투자자문(주) | (주)혜안인베스트, 그레이엄조합, (주)이스트게이트인베스트먼트 | 제이제이조합, (주)리더스기술투자 |
| 발 행 일 | 2019년 11월 22일 | 2020년 05월 13일 | 2020년 09월 18일 |
| 액 면 가 액 | 10,000백만원 | 5,000백만원 | 5,100백만원 |
| 발 행 가 액 | 10,000백만원 | 5,000백만원 | 5,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 2% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*) | 3,470원 | 5,860원 | 3,465원 |
| 전 환 기 간 | 2020년 11월 22일 부터 2022년 10월 21일 까지 | 2021년 05월 13일 부터 2023년 04월 12일 까지 | 2021년 09월 18일 부터 2023년 08월 17일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자 조기상환 청구기간 | 사채발행 후 1년6개월이 되는 날( 2021년 05월 22일 )과 그 이후 3개월 째 2021년 3월 23일부터 | 사채발행 후 1년이 되는 날 (2021년 05월 13일) 과 그 이후 3개월 째 2021년 3월 14일부터 | 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째 2022년 1월17일부터 |
(*) 발행당시 전환가액은 4,105~7,020 원이며, 특정 기준일 이후 산출한 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 2.0 ~ 4.0% 의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
17. 당기손익-공정가치금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제8회 전환사채 내재파생상품(*1,2,3) | - | 6,071 |
| 제10회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 119,154 | 10,552,570 |
| 제11회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 1,358,590 | 10,312,800 |
| 제13회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 2,806,594 | 8,310,570 |
| 제12회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 2,470,368 | 8,123,020 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품 (*1,2) | 1,262,110 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 (*1) | 2,999,448 | - |
| 합 계 | 11,016,264 | 37,305,031 |
| 유동성대체 (*2) | (8,016,816) | (18,869,211) |
| 대체 후 잔액 | 2,999,448 | 18,435,820 |
(1) 당기 중 제10회, 제11회, 제12회, 제 13회 , 제15회 및 제17회차 전환사채는 사채권자의 조기상환권과 자본의 인식요건을 충족하지 못한 전환권이 모두 포함되어 인식 되었습니다.
(2) 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(*3) 당기 중 전액 상환하였습니다.
18. 순 확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식 된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,103,163 | 2,081,222 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,401,561) | (1,362,083) |
| 순확정급여부채 | 701,602 | 719,139 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 567,921 | 460,295 |
| 이자원가 | 47,298 | 40,359 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (38,362) | (43,560) |
| 합 계 | 576,857 | 457,094 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,081,221 | 1,706,390 |
| 당기근무원가 | 567,921 | 477,625 |
| 이자원가 | 47,298 | 37,993 |
| 재측정요소: | (347,211) | 434,343 |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (72,264) | 136,054 |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | 38,404 |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (274,947) | 259,885 |
| 지급액 | (246,067) | (575,130) |
| 기말금액 | 2,103,162 | 2,081,222 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,362,083 | 1,282,334 |
| 기여금 납부액 | 112,600 | 273,256 |
| 퇴직급여 지급액 | (87,707) | (208,834) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 38,361 | 40,324 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (23,776) | (24,996) |
| 기말금액 | 1,401,561 | 1,362,084 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.30%~2.98% | 2.10%~2.58% |
| 임금인상율 | 5.00%~6.55% | 5.00%~6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (167,175) | 195,140 |
| 임금인상율 | 191,011 | (166,965) |
(7) 당기말 지배기업의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.21년입니다.
19. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 42,310,049주 | 37,221,917주 |
| 자본금 | 21,155,025 | 18,610,959 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 94,313,788 | 73,511,649 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 전환권대가 | - | 5,331 |
| 합 계 | 102,529,624 | 81,732,816 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 지분법자본변동 | (45,428) | 11,720 |
| 주식매입선택권 | 7,629,085 | 7,461,878 |
| 합 계 | 2,097,395 | 1,987,336 |
(4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 행사조건 | |||||
| 행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일 |
| 행사가격 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 |
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일 |
| 부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주 |
| 상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 200,000주 | 400,000주 | - |
| 부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명 |
| 상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 3명 | 6명 | - |
당기 말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 2,180,000주)는 총 발행주식총수의 5.15% 입니다.
20. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (70,258,259) | (56,490,451) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (56,490,451) | (18,578,549) |
| 지배기업소유주지분순손익 | (14,091,244) | (34,341,596) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 323,436 | (459,339) |
| 기타변동 | - | (3,110,967) |
| 기말금액 | (70,258,259) | (56,490,451) |
21. 주당손실
(1) 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)
당기 및 전기 중 지배기업의 계속영업기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배기업의 계속영업 당기순이익(손실) | (14,091,243,788) | (33,714,608,844) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 38,933,757주 | 31,472,325 주 |
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | (362) | (1,071) |
(2) 지배기업의 중단영업기본주당이익(손실)
전기 중 지배기업의 중단영업기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배기업의 중단영업 당기순이익(손실) | - | (626,987,046) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | - | 31,472,325 주 |
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | - | (20) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 37,221,917 | 27,805,125 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 1,711,840 | 3,667,200 |
| 가중평균자기주식수 (3) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 38,933,757 | 31,472,325 |
기본주당이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(3) 희석주당이익(손실)
연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 6,920,944주 | 2019년 01월 26일 ~ 2023년 8월 17일 |
| 주식매입선택권 | 2,180,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
22. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 구분 | ||
| 제품 매출 | 26,423,438 | 38,971,550 |
| 상품 매출 | 622,466 | 357,485 |
| 기타 매출 | 401,253 | 1,034,994 |
| 합계 | 27,447,157 | 40,364,029 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 18,086,359 | 27,311,341 |
| 해외 | 9,360,798 | 13,052,688 |
| 합계 | 27,447,157 | 40,364,029 |
23. 판매비와 관리비
당 기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,450,553 | 3,827,755 |
| 퇴직급여 | 438,247 | 426,897 |
| 복리후생비 | 668,136 | 682,220 |
| 세금과공과 | 88,975 | 115,379 |
| 감가상각비 | 444,615 | 989,994 |
| 무형자산상각비 | 79,864 | 335,788 |
| 접대비 | 264,450 | 570,364 |
| 광고선전비 | 252,235 | 285,840 |
| 운반비 | 153,553 | 274,099 |
| 지급임차료 | 206,177 | 243,315 |
| 지급수수료 | 2,013,545 | 2,201,851 |
| 주식보상비 | 167,207 | 4,497,982 |
| 경상연구개발비 | 761,699 | 1,210,141 |
| 판매보증비 | 52,198 | 375,819 |
| 대손상각비 | (47,430) | (556,434) |
| 기타 | 527,683 | 857,482 |
| 합 계 | 9,521,707 | 16,338,492 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,382,857) | (1,139,915) |
| 원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 22,870,266 | 33,817,308 |
| 종업원급여 | 5,153,218 | 5,816,949 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 602,151 | 1,631,128 |
| 외주가공비 | 2,647,630 | 2,798,365 |
| 지급수수료 | 2,052,892 | 2,282,516 |
| 경상연구개발비 | 761,699 | 1,210,141 |
| 주식보상비용 | 167,207 | 4,544,869 |
| 기타 | 2,908,161 | 4,801,267 |
| 합 계 | 35,780,367 | 55,762,628 |
25. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 805,349 | 687,375 |
| 외환차익 | 609,494 | 263,298 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 8,822,606 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,553,819 | 59,717 |
| 기타의대손충당금환입 | 129,333 | - |
| 유형자산처분이익 | 364 | - |
| 리스해지이익 | 7,759 | 6,415 |
| 수입임대료 | - | 4,000 |
| 잡이익 | 302,711 | 103,012 |
| 기타수익 소계 | 3,408,829 | 9,946,423 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 1,356,587 | 209,883 |
| 외환차손 | 479,905 | 72,214 |
| 기타의대손상각비 | 158 | 1,331,054 |
| 기부금 | 219,525 | 257,000 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 5,223,133 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 4,598,587 |
| 유형자산처분손실 | 51,926 | 270,808 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 275,660 | 800,000 |
| 유형자산손상차손 | 2,282,020 | 3,575,157 |
| 무형자산처분손실 | 34,827 | - |
| 무형자산손상차손 | 550,351 | 1,923,364 |
| 잡손실 | 119,741 | 278,780 |
| 기타비용 소계 | 5,370,700 | 18,539,980 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. |
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 161,008 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | - |
| 합계 | - | 161,008 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,091,244) | (33,553,600) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,100,074) | (7,381,792) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (1,760) | (113,559) |
| 비공제비용 | 1,213,956 | 1,805,489 |
| 법인세추납액 | - | 161,008 |
| 이연법인세 미인식 이월결손금 | 1,094,824 | 3,594,057 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 | 676,320 | 3,600,372 |
| 이연법인세 미인식 세액공제 | - | 92,522 |
| 기타 | 116,734 | (1,597,089) |
| 소 계 | 3,100,074 | 7,542,800 |
| 법인세비용 | - | 161,008 |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 기초수정(*) | |
| 퇴직급여부채 | 585,043 | - |
| 재고자산평가충당금 | 325,109 | (5,154) |
| 투자주식 | 28,642,634 | 7,123,613 |
| 토지 | (704,131) | - |
| 유형자산손상차손 | 2,186,901 | (2,186,901) |
| 사용권자산 | (362,647) | - |
| 리스부채 | 380,555 | - |
| 전환사채 | 9,662,427 | - |
| 기타 | 1,360,250 | (36,950) |
| 소계 | 42,076,141 | 4,894,608 |
| 이월결손금 | 27,060,753 | (7,220,330) |
| 세액공제 | 135,358 | - |
| 합 계 |
(*) 전기말 결산 시 반영된 세무조정 사항과 확정 세무조정 간의 차이입니다.
당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 11,009,885 |
| 이월결손금 이월액 | 5,459,717 |
| 세액공제 | 135,358 |
| 합 계 | 16,604,960 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 기초수정(*) | |
| 퇴직급여부채 | 300,413 | - |
| 재고자산평가충당금 | 86,147 | (4,000) |
| 투자주식 | 21,933,359 | 903,913 |
| 토지 | (704,131) | - |
| 유형자산손상차손 | 2,186,901 | - |
| 사용권자산 | - | - |
| 리스부채 | - | - |
| 전환사채 | (533,343) | - |
| 기타 | 1,808,999 | (326,271) |
| 소계 | 25,078,345 | 573,642 |
| 이월결손금 | 8,816,493 | 1,983,007 |
| 세액공제 | - | - |
| 합 계 |
(*) 전기말 결산 시 반영된 세무조정 사항과 확정 세무조정 간의 차이입니다.
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 9,256,751 |
| 이월결손금 이월액 | 5,953,344 |
| 세액공제 | 92,522 |
| 합 계 | 15,302,617 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 2022년 | - | 3,160 |
| 2023년 | - | 39,676 |
| 2024년 | - | 92,522 |
| 2027년 | 9,111,640 | - |
| 2028년 | 1,612,494 | - |
| 2029년 | 9,116,289 | - |
| 2030년 | 4,976,476 | - |
| 합 계 | 24,816,899 | 135,358 |
28. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | SVI, 프레스코2호조합,(주)SG머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유)(*1) | SVI, 프레스코2호조합 , (주)SG머티리얼즈,(주)네오나노메딕스코리아(*2) |
(1) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.
(2) 전기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 중요 거래는 없습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 34,849 | - |
| (주)SG머티리얼즈 | - | 56,264 | |
| (주)바른전자 | - | 6,000 | |
| 기타 | 주요 경영진(*) | 2,084 | - |
| 합 계 | 36,933 | 62,264 |
(*) 당기 중 주요 경영진으로 구분되어 특수관계자로 구분하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | 61,891 | - |
| 기타 | 주요 경영진 | 48,000 | - | 2,673 |
| 합 계 | 48,000 | 61,891 | 2,673 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 미수수익 | 대손충당금 | 매입채무 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 41,918 | (41,918) | - | 9,740 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | (41,918) | - | (41,918) | - |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | - | (41,918) | - | (41,918) |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|
| 주요경영진 | 20,000 | 12,000 |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|
| 프레스코2호조합 | - | - | 3,150,000 |
| (주)SG머티리얼즈 | - | - | 4,000,000 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | 7,150,000 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자(대표이사)로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 | 제공자 | 보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - | 대표이사 | USD11,000 |
(8) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 630,402 | 896,387 |
| 퇴직급여 | 84,594 | 75,890 |
| 주식기준보상 | 995,650 | 669,664 |
| 합 계 | 1,710,646 | 1,641,941 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | 4,771 |
| KEB하나은행 | 전자방식외상매출담보채권 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 전자방식외상매출채권담보대출 | 196,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 431,080 |
| 합 계 | 2,291,000 | 435,851 |
(3) 계약 이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,438,477 | 7,438,477 |
| 구 분 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 993,280 | - |
| 중소기업은행 | 해외입찰담보 | 단기금융상품 | USD83,000 | - |
| 서울보증보험 | 보증보험담보 | 장기금융상품, 지급보증 | 142,807 | 380,288 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급보증 | 연대보증 | - | 600,000 |
| 중소기업은행 | 대출담보 | 건물 | 240,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금 한도보증 | 건물, 연대보증 | 1,200,000 | 431,080 |
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황은 없습니다.
30. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (14,091,244) | (34,347,929) |
| 2. 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 358,455 | 881,304 |
| 사용권자산감가상각비 | 164,417 | 430,033 |
| 무형자산상각비 | 79,864 | 339,070 |
| 퇴직급여 | 578,182 | 539,630 |
| 재고자산평가손실 | 2,705,981 | 233,807 |
| 대손상각비 | (47,430) | (556,434) |
| 유형자산손상차손 | 2,282,020 | 3,575,157 |
| 무형자산손상차손 | 550,351 | 1,923,364 |
| 이자비용 | 4,616,151 | 3,766,227 |
| 리스이자비용 | 58,034 | 99,080 |
| 기타의대손상각비 | 158 | 1,331,054 |
| 외화환산손실 | 1,356,587 | 209,883 |
| 유형자산처분손실 | 51,926 | 608,725 |
| 무형자산처분손실 | 34,827 | - |
| 파생상품평가손실 | 11,503,139 | 10,639,886 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 3,384,855 | 2,369,815 |
| 당기손익공정가치처분손실 | 764,448 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 800,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 4,598,587 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 5,223,133 |
| 주식보상비 | 167,207 | 4,544,869 |
| 소모품비 | - | 426 |
| 잡손실 | - | 236,558 |
| 판매보증비 | 323,426 | 309,749 |
| 법인세비용 | - | 161,008 |
| 경상연구개발비 | - | 172,088 |
| 지급수수료 | - | 1,500 |
| 이자수익 | (451,218) | (308,068) |
| 배당금수익 | (19,035) | (25,380) |
| 외화환산이익 | (805,349) | (687,375) |
| 파생상품평가이익 | (15,923,485) | (1,869,680) |
| 사채상환이익 | (2,386,085) | - |
| 당기손익금융자산처분이익 | (19,834) | (2,461,215) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (1,093,575) | (2,430,259) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (8,822,606) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,553,819) | (59,717) |
| 리스해지이익 | (7,225) | (6,415) |
| 유형자산처분이익 | (364) | (4,035) |
| 기타의대손충당금환입 | (129,867) | - |
| 지분법손실 | 3,362,268 | 1,218,184 |
| 지분법이익 | - | (1,437,356) |
| 잡이익 | (455) | - |
| 소 계 | 9,904,555 | 25,544,597 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,893,620 | (5,389,368) |
| 기타금융자산 등의 감소(증가) | 1,418,493 | (1,038,290) |
| 재고자산의 감소(증가) | 236,241 | (3,526,542) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,325,756) | 2,744,537 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,355,433) | 420,891 |
| 기타금융부채 등의 증가(감소) | (2,263,589) | (1,384,539) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (619,343) | (1,189,516) |
| 퇴직금의 지급 | (246,066) | (583,511) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (26,216) | (64,422) |
| 소 계 | (3,288,049) | (10,010,760) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (7,474,738) | (18,814,092) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에 대한 미지급금 | - | 567,560 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,396,908 | 24,018,689 |
| 보증금의 무형자산 대체 | - | 1,584,100 |
| 금융비용자본화 | 247,294 | 934,382 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 332,906 | 674,862 |
| 전환사채의 전환 | 23,383,268 | 43,559,456 |
| 무상감자 | - | 1,600,000 |
| 합계 | 25,360,376 | 72,939,049 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환 | 상각 등 | |||
| 장기차입금 | 431,080 | - | - | - |
| 단기차입금 | 333,960 | (329,189) | - | - |
| 유동전환사채 | 13,883,078 | (13,063,805) | (11,735,548) | 3,248,851 |
| 비유동전환사채 | 13,598,137 | 20,093,616 | - | 807,765 |
| 유동리스부채 | 143,504 | (201,043) | - | - |
| 비유동리스부채 | 237,052 | - | - | - |
| 정부보조금 | - | 116,873 | - | (7,250) |
| 합계 | 28,626,811 | 6,616,452 | (11,735,548) | 4,049,366 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환 | 상각 등 | |||
| 장기차입금 | 630,040 | - | - | - |
| 단기차입금 | 458,890 | (323,890) | - | - |
| 유동전환사채 | 37,319,552 | - | (39,105,538) | 1,844,030 |
| 비유동전환사채 | - | 39,988,418 | - | (12,565,247) |
| 유동리스부채 | - | (458,451) | - | - |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - |
| 합계 | 38,408,482 | 39,206,077 | (39,105,538) | (10,721,217) |
31. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 4,526,642 (*1) | 20,847,672 (*1) |
| 장단기금융상품 | 1,453,102 (*1) | 2,801,269 (*1) |
| 매출채권 | 3,060,415 (*1) | 7,227,212 (*1) |
| 기타금융자산 | 1,212,221 (*1) | 1,276,995 (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 23,403,979 | 13,151,599 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 | 745,388 (*1) | 2,100,821 (*1) |
| 기타금융부채 | 1,215,252 (*1) | 2,248,897 (*1) |
| 장단기차입금 | 435,851 (*1) | 765,040 (*1) |
| 전환사채 | 20,706,768 (*1) | 27,481,215 (*1) |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 34,119,523 | 11,016,264 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계는 다음과 같습니다.# 32. 금융상품 위험
(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.
연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 35,058,084 | 71,424,499 |
| 자본총액(B) | 55,523,784 | 45,840,660 |
| 부채비율(A/B) | 63.14% | 155.81% |
(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 501,758 | (501,758) | 757,886 | (757,886) |
② 가격위험
연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 (*1) | 4,526,499 | 20,847,019 |
| 장단기금융상품 | 1,453,102 | 2,801,269 |
| 매출채권 | 3,060,415 | 7,227,212 |
| 기타금융자산 | 1,212,221 | 1,276,995 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,151,599 | 35,887,535 |
| 합 계 | 23,403,836 | 68,040,030 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,360,197 | 255,780 | 2,775,015 | 294,695 | 34,707 |
| 대손충당금 | (299,783) | - | - | (265,076) | (34,707) |
| 소계 | 3,060,414 | 255,780 | 2,775,015 | 29,619 | - |
| 기타금융자산 | 1,128,156 | 347,173 | 336,521 | 152,135 | 292,327 |
| 대손충당금 | (394,621) | - | - | (107,929) | (286,691) |
| 소계 | 733,535 | 347,173 | 336,520 | 44,206 | 5,636 |
| 기타비유동금융자산 | 13,058,276 | 43,628 | 84,965 | 1,254,147 | 11,675,536 |
| 대손충당금 | (12,579,590) | - | - | (907,637) | (11,671,953) |
| 소계 | 478,686 | 43,628 | 84,965 | 346,510 | 3,583 |
| 합계 | 4,272,635 | 646,581 | 3,196,500 | 420,335 | 9,219 |
② 전기말 (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,574,425 | 7,227,213 | 273,351 | - | 73,861 |
| 대손충당금 | (347,212) | - | (273,351) | - | (73,861) |
| 소계 | 7,227,213 | 7,227,213 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 929,878 | 428,714 | 56,027 | 172,000 | 273,137 |
| 대손충당금 | (436,382) | (13,151) | (28,767) | (124,464) | (270,000) |
| 소계 | 493,496 | 415,563 | 27,260 | 47,536 | 3,137 |
| 기타비유동금융자산 | 14,170,126 | - | 15,000 | 764,916 | 13,390,210 |
| 대손충당금 | (13,386,627) | - | - | - | (13,386,627) |
| 소계 | 783,499 | - | 15,000 | 764,916 | 3,583 |
| 합계 | 8,504,208 | 7,642,776 | 42,260 | 812,452 | 6,720 |
(5) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당 기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 745,388 | 745,388 | 745,388 | - |
| 미지급금 | 514,851 | 514,851 | 514,851 | - |
| 미지급비용 | 256,988 | 256,988 | 256,988 | - |
| 리스부채 | 443,413 | 452,519 | 157,956 | 294,563 |
| 단기차입금 | 4,771 | 4,810 | 4,810 | - |
| 장기차입금 | 431,080 | 446,257 | 205,565 | 240,692 |
| 전환사채 | 20,706,768 | 29,336,563 | 809,000 | 28,527,563 |
| 합계 | 23,103,259 | 31,757,376 | 2,694,558 | 29,062,818 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,100,821 | 2,100,821 | 2,100,821 | - |
| 미지급금 | 1,617,451 | 1,617,451 | 1,617,451 | - |
| 미지급비용 | 250,891 | 250,891 | 250,891 | - |
| 리스부채 | 380,555 | 473,859 | 180,694 | 293,166 |
| 단기차입금 | 135,000 | 139,655 | 139,655 | - |
| 장기차입금 | 630,040 | 650,957 | 205,565 | 445,392 |
| 전환사채 | 27,481,215 | 42,200,000 | 800,000 | 41,400,000 |
| 합계 | 32,595,973 | 47,433,634 | 5,295,077 | 42,138,558 |
33. 영업부문
(1)
당기말 현재 연결실 체는 특장차사업 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2)
연결실체의 당기와 전기 사업별 보고부문 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 특장차사업 | 특장차사업 | 기타 | 조정 | |
| 매출액 | 27,447,158 | 41,246,591 | - | (882,562) |
| 법인세차감전손익 | (14,091,244) | (40,443,691) | 1,978,363 | 5,545,048 |
| 당기순손익 | (14,091,244) | (40,604,700) | 1,978,363 | 4,911,728 |
| 자산총액 | 90,581,868 | 122,140,646 | 18,416,765 | (23,383,140) |
| 부채총액 | 35,058,084 | 74,201,320 | 7,939,666 | (24,717,230) |
(3)
당기 및 전기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 6,568,968 | 23.93% | - | - |
| B사 | 6,088,688 | 22.18% | 5,521,834 | 13.68% |
| C사 | 3,961,916 | 14.43% | 6,976,440 | 17.28% |
| D사 | 3,272,110 | 11.92% | - | - |
| E사 | - | - | 6,337,994 | 15.70% |
| 합계 | 19,891,682 | 72.47% | 18,836,268 | 46.67% |
34. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 연결실체는 매출 감소 및 수익구조 악화 등으로 당기에 현재 영업손실 8,333백만원과 당기순손실 14,091백만원이 발생하였고 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 7,584백만원 초과하고, 유동전환사채의 장부금액이 17,026백만원으로 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 전환사채 20,000백만원을 2021년 5월까지 발행할 예정이며, 유동전환사채 중 16,475백만원(액면금액 기준)은 2021년 중 자본으로 전환될 예정입니다. 계 속기업으로서의 존속능력 불확실성을 제거하기 위한 연결실체의 자구계획 이행에 차질이 생긴다면 전환사채 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
35. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 JROG Marketing과 필리핀에 소방펌프트럭 126대를 USD 20,979,000에 공급하는 계약을 2021년 03월 11일에 계약체결하였습 니다.
(2) 연결실체가 발행한 제13회 전환사채 중 30억원을 2020년에 조기상환하였으나, 운영자금 확보를 위해 2021년 03월 중에 재매각 하였으 며 , 동월 중 전액 전환되었습니다.
(3) 연결실체가 발행한 제11회, 제12회, 제13회차 전환사채에 대해 2021년 3월까지 총 액면금액 12,975백만원이 전환청구되어 보통주 3,532,545주를 발행하였습니다.
(4) 연결실체는 운영자금 확보를 위해 2021년 3월 17일 에 제16회 전환사채 액면금액 100억원을 발행하였습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 18 기 2020.12.31 현재 | 제 17 기 2019.12.31 현재 | 제 16 기 2018.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 22,410,810,558 | 45,324,450,792 | 25,143,702,177 |
| 현금및현금성자산 | 4,524,630,555 | 20,462,929,803 | 15,129,951,191 |
| 단기금융상품 | 90,304,000 | 2,131,562,785 | 2,221,951,167 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,112,488,400 | 7,110,976,251 | 1,377,188,913 |
| 기타유동금융자산 | 647,238,419 | 2,499,803,586 | 1,750,108,913 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,109,076,850 | 4,870,110,000 | |
| 당기법인세자산 | 78,942,670 | 68,174,180 | 47,375,840 |
| 재고자산 | 4,325,283,476 | 7,063,592,378 | 3,140,293,173 |
| 기타유동자산 | 8,522,846,188 | 1,117,301,809 | 1,476,832,980 |
| 비유동자산 | 72,088,708,544 | 73,864,658,176 | 60,738,332,204 |
| 장기금융상품 | 1,362,784,243 | 651,135,669 | 1,181,538,269 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 621,232,152 | ||
| 기타비유동금융자산 | 452,303,639 | 752,516,112 | 2,743,665,219 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 12,042,521,718 | 31,017,425,081 | 11,893,061,889 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 24,737,091,870 | 7,521,368,000 | 19,996,453,312 |
| 유형자산 | 32,472,007,074 | 31,517,872,773 | 24,726,441,624 |
| 무형자산 | 1,022,000,000 | 1,783,108,389 | 197,171,891 |
| 자산총계 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 | 85,882,034,381 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 26,039,300,275 | 36,881,770,316 | 45,264,513,245 |
| 매입채무 | 74,664,462 | 1,931,692,076 | 259,030,352 |
| 기타유동금융부채 | 782,447,318 | 1,651,085,110 | 2,852,575,685 |
| 유동성전환사채 | 17,025,779,918 | 13,883,077,378 | 37,319,551,974 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 8,016,815,955 | 18,869,211,188 | 4,147,105,282 |
| 기타유동부채 | 139,592,622 | 546,704,564 | 686,249,952 |
| 비유동부채 | 7,369,248,217 | 32,632,920,201 | 25,292,074 |
| 기타비유동금융부채 | 195,754,507 | 212,041,188 | |
| 전환사채 | 3,680,988,424 | 13,598,137,519 | |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 2,999,447,700 | 18,435,820,000 | |
| 순확정급여부채 | 493,057,586 | 386,921,494 | 25,292,074 |
| 부채총계 | 33,408,548,492 | 69,514,690,517 | 45,289,805,319 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 21,155,024,500 | 18,610,958,500 | 13,902,562,500 |
| 자본잉여금 | 102,529,624,497 | 81,732,816,154 | 42,973,542,382 |
| 기타자본구성요소 | 2,142,822,977 | 1,975,616,325 | (3,261,222,728) |
| 이익잉여금(결손금) | (64,736,501,364) | (52,644,972,528) | (13,022,653,092) |
| 자본총계 | 61,090,970,610 | 49,674,418,451 | 40,592,229,062 |
| 자본과부채총계 | 94,499,519,102 | 119,189,108,968 | 85,882,034,381 |
포괄손익계산서
| 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 18 기 | 제 17 기 | 제 16 기 |
| 수익(매출액) | 25,253,144,770 | 34,245,313,068 | 28,996,469,992 |
| 매출원가 | 21,471,245,731 | 33,392,541,616 | 25,073,576,050 |
| 매출총이익 | 3,781,899,039 | 852,771,452 | 3,922,893,942 |
| 판매비와관리비 | 9,025,728,971 | 11,592,820,615 | 10,176,180,452 |
| 영업이익(손실) | (5,243,829,932) | (10,740,049,163) | (6,253,286,510) |
| 기타이익 | 2,131,708,531 | 1,728,207,490 | 6,998,415,719 |
| 기타비용 | 8,831,738,586 | 10,650,706,824 | 1,412,896,713 |
| 금융수익 | 19,952,297,168 | 4,130,184,365 | 4,179,712,995 |
| 금융비용 | 20,301,096,536 | 23,412,768,094 | 4,744,713,629 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,292,659,355) | (38,945,132,226) | (1,232,768,138) |
| 법인세비용 | 161,008,381 | (2,170) | |
| 당기순이익(손실) | (12,292,659,355) | (39,106,140,607) | (1,232,765,968) |
| 기타포괄손익 | 201,130,519 | (516,178,829) | 277,579,360 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (세후 기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후 기타포괄손익) | 201,130,519 | (516,178,829) | 277,579,360 |
| 총포괄손익 | (12,091,528,836) | (39,622,319,436) | (955,186,608) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (316) | (1,243) | (52) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (316) | (1,243) | (52) |
자본변동표
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,943,069,500 | 23,694,871,446 | (7,166,512,926) | (12,067,466,484) | 15,403,961,536 |
| 당기순이익(손실) | (1,232,765,968) | (1,232,765,968) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 277,579,360 | 277,579,360 | |||
| 전환사채 전환 | 2,959,493,000 | 19,278,670,936 | 22,238,163,936 | ||
| 자기주식 처분 | 999,999,375 | 999,999,375 | |||
| 기타거래 | 8,029,457 | 8,029,457 | |||
| 주식매입선택권 | 2,897,261,366 | 2,897,261,366 | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (3,261,222,728) | (13,022,653,092) | 40,592,229,062 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,902,562,500 | 42,973,542,382 | (3,261,222,728) | (13,022,653,092) | 40,592,229,062 |
| 당기순이익(손실) | (39,106,140,607) | (39,106,140,607) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (516,178,829) | (516,178,829) | |||
| 전환사채 전환 | 4,708,396,000 | 38,759,273,772 | 43,467,669,772 | ||
| 자기주식 처분 | 1,498,040,064 | 1,498,040,064 | |||
| 주식매입선택권 | 276,942,534 | 276,942,534 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | (1,975,616,325) | (52,128,793,700) | 49,674,418,451 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,610,958,500 | 81,732,816,154 | (1,975,616,325) | (52,128,793,700) | 49,674,418,451 |
| 당기순이익(손실) | (12,292,659,355) | (12,292,659,355) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 201,130,519 | 201,130,519 | |||
| 전환사채 전환 | 2,544,066,000 | 20,796,808,343 | 23,340,874,343 | ||
| 자기주식 처분 | (78,536,406) | (78,536,406) | |||
| 주식매입선택권 | 214,138,983 | 214,138,983 | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 21,155,024,500 | 102,529,624,497 | (1,638,948,229) | (64,421,453,055) | 61,090,970,610 |
제 18(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
&cr;주식회사 이엔플러스(구, (주)나노메딕스)
1. 회사의 개요
주식회사 이엔플러스(구, 주식회사 나노메딕스, 이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병회사는 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병회사는 주식회사 이엔쓰리이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 이엔쓰리의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 이엔쓰리가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 이엔쓰리에서 주식회사 나노메딕스로, 2020년 3월 30일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스에서 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본 금은 21,155백 만원이며, 주요 주주는 다음과 같습 니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 1,637,356 주 | 3.87% | 최대주주 |
| 안종규 | 1,502,565 주 | 3.55% | |
| 기타 | 39,170,128 주 | 92.58% | |
| 합 계 | 42,310,049 주 | 100.00% |
&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr;&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여채무 &cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부 분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2 02 0년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr;
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1103호 ' 사업결합' - '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
&cr;&cr;
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등") &cr;
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무 적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.# 2. 회계 정책
2.1. 재무제표의 작성기준
본 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2. 회계정책의 변경
(생략)
2.3. 추정의 변경
(생략)
2.4. 금융자산
(1) 금융자산의 분류
당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6. 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 12년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12. 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 | 기타의무형자산 | 5년 |
2.13. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15. 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16. 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17. 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다.
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21. 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.22. 리스
① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스 부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.# 2.22 리스
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
## ② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
# 2.23 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2021년 2월 26일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주 주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
# 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
## (1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다.
2021년 2월 22일부터 화성세무서로부터의 통합 세무조사가 진행 중이며, 동 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
## (2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
## (3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
## (4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
## (5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
## (6) COVID-19의 재무적 영향
당기 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 매출채권 회수가능성, 종속및관계기업투자 주식손상 등에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
# 4. 범주별 금융상품
## (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
### ⓛ 당기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,524,631 | - | 4,524,631 |
| 장단기금융상품 | 1,453,088 | - | 1,453,088 |
| 매출채권 | 3,112,488 | - | 3,112,488 |
| 기타금융자산 | 1,099,542 | - | 1,099,542 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 13,151,599 | 13,151,599 |
| 합 계 | 10,189,749 | 13,151,599 | 23,341,348 |
### (단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 74,664 | - | 74,664 |
| 기타금융부채 | 978,202 | - | 978,202 |
| 전환사채 | 20,706,768 | - | 20,706,768 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,016,264 | 11,016,264 |
| 합 계 | 21,759,634 | 11,016,264 | 32,775,898 |
### ② 전기말 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,462,930 | - | 20,462,930 |
| 장단기금융상품 | 2,782,698 | - | 2,782,698 |
| 매출채권 | 7,732,208 | - | 7,732,208 |
| 기타금융자산 | 3,252,320 | - | 3,252,320 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 35,887,535 | 35,887,535 |
| 합 계 | 34,230,156 | 35,887,535 | 70,117,691 |
### (단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,931,692 | - | 1,931,692 |
| 기타금융부채 | 1,863,126 | - | 1,863,126 |
| 전환사채 | 27,481,215 | - | 27,481,215 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 37,305,031 | 37,305,031 |
| 합 계 | 31,276,033 | 37,305,031 | 68,581,064 |
## (2) 당기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
### ① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 510,284 | - | - | - | 510,284 |
| 배당금수익 | - | 19,035 | - | - | 19,035 |
| 당기손익금융자산처분이익 | - | 19,834 | - | - | 19,834 |
| 당기손익금융자산평가이익 | - | 1,093,575 | - | - | 1,093,575 |
| 사채상환이익 | - | 2,386,085 | 2,386,085 | ||
| 이자비용 | - | - | (4,648,655) | - | (4,648,655) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (3,384,855) | - | - | (3,384,855) |
| 당기손익금융자산처분손실 | - | (764,448) | - | - | (764,448) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 15,923,485 | 15,923,485 |
| 파생상품평가손실 | - | (9,615,623) | - | (1,887,517) | (11,503,140) |
| 합계 | 510,284 | (12,632,482) | (2,262,570) | 14,035,968 | (348,800) |
### ② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | |||||
| 이자수익 | 386,421 | - | - | - | 386,421 |
| 배당금수익 | - | 73,380 | - | - | 73,380 |
| 당기손익금융자산처분이익 | - | 1,800,703 | - | - | 1,800,703 |
| 이자비용 | - | - | (3,065,667) | - | (3,065,667) |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | (9,885,847) | - | - | (9,885,847) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,869,680 | 1,869,680 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (10,461,255) | (10,461,255) |
| 합계 | 386,421 | (8,011,764) | (3,065,667) | (8,591,575) | (19,282,585) |
# 5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 143 | 653 |
| 보통예금 | 4,524,487 | 20,462,277 |
| 합 계 | 4,524,630 | 20,462,930 |
# 6. 당기손익-공정가치측정금융자산
## (1) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 채무상품 | 1,109,077 | 11,442,511 | 4,870,110 | 25,214,238 |
| 지분상품 | - | 600,011 | - | 5,803,187 |
| 합 계 | 1,109,077 | 12,042,522 | 4,870,110 | 31,017,425 |
## (2) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <채무증권> | |||
| (주)네오나노메딕스코리아(*1) | - | - | - |
| (주)드웰링 (*2) | 1,300,000 | 1,173,780 | 1,400,948 |
| (주)스탠다드그래핀 | 15,000,000 | 10,268,731 | 13,609,050 |
| (주)우리기술(* 8) | - | - | - |
| 파생상품자산 (*3) | 5,091,090 | 1,109,077 | 15,074,350 |
| 소 계 | 21,391,090 | 12,551,588 | 30,084,348 |
| <시장성 없는 지분증권> | |||
| 대한비철금속 (*4) | 20,000 | - | - |
| 한국소방기구협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| 제이신기술투자조합2호 (*5) | - | - | 3,000,000 |
| 리치1호조합(* 6) | - | - | 2,790,187 |
| 루체투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) | 500,000 | 587,011 | - |
| (주)리더스기술투자( *7 ) | - | - | - |
| 소 계 | 533,000 | 600,011 | 5,803,187 |
| 합 계 | 21,924,090 | 13,151,599 | 35,887,535 |
(1) 전기 중 전액 손상인식하여 장부금액은 "0"이며, 당기 중 전환사채 액면금액 50억원을 전액 보통주로 전환하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 일부 처분하였으며, 처분이익 13,207천원을 당기손익금융자산처분이익으로 인식하였습니다.
(3) 당사가 발행한 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채 중 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(4) 전기 이전에 전액 평가손실로 인식하였습니다.
(5) 당기 중 전액 처분하였으며, 처분 손실 78,088천 원을 당기손익금융자산처분 손실 로 인식하였습니다.
(6) 당기 중 전액 처분하였으며, 조합해산 시 수령한 19,035천원을 배당금수익으로 인식하였습니다.
(7) 당기 중 보통주를 49,841천원에 취득 후 전액 처분하여 당기손익금융자산처분이익으로 6,627천원을 인식하였습니다.
(8) 당기 중 액면가액 20억 취득 후 전액 처분하여 처분손실 436,260천원을 당기손익금융자산처분손실로 인식하였습니다.
# 7. 매출채권 및 기타채권
## (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | 총장부가액 | 대손충당금 | 순장부가액 | |
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | 3,338,410 | (225,922) | 3,112,488 | 7,384,328 | (273,351) | 7,110,977 |
| 미수금 | 362,395 | (881) | 361,514 | 286,402 | (881) | 285,521 |
| 미수수익 | 362,538 | (104,814) | 257,724 | 255,651 | (43,038) | 212,613 |
| 단기대여금 | 749,362 | (721,362) | 28,000 | 2,287,835 | (286,167) | 2,001,668 |
| 소계 | 4,812,705 | (1,052,979) | 3,759,726 | 10,214,216 | (603,437) | 9,610,779 |
| 비유동 | ||||||
| 장기매출채권 | 566,232 | (566,232) | - | 621,232 | - | 621,232 |
| 장기대여금 | 8,635,439 | (8,635,439) | - | 8,109,231 | (8,109,231) | - |
| 장기미수금 | 475,703 | (475,703) | - | 506,221 | (506,221) | - |
| 장기미수수익 | 4,483,535 | (4,483,535) | - | 4,771,174 | (4,771,174) | - |
| 임차보증금 | 309,111 | - | 309,111 | 419,378 | - | 419,378 |
| 기타보증금 | 143,192 | - | 143,192 | 333,138 | - | 333,138 |
| 소계 | 14,613,212 | (14,160,909) | 452,303 | 14,760,374 | (13,386,626) | 1,373,748 |
| 합계 | 19,425,917 | (15,213,888) | 4,212,029 | 24,974,590 | (13,990,063) | 10,984,527 |
## (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
### ① 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | (273,351) | (2,570) | 50,000 | - | (225,922) | |
| 미수금 | (881) | - | - | - | (881) | |
| 미수수익 | (43,038) | (103,694) | 25,151 | 16,767 | (104,814) | |
| 단기대여금 | (286,167) | (435,195) | - | - | (721,362) | |
| 소계 | (603,437) | (541,459) | 75,151 | 16,767 | (1,052,979) | |
| 비유동 | ||||||
| 장기매출채권 | - | (566,232) | - | - | (566,232) | |
| 장기대여금 | (8,109,231) | (1,015,087) | - | 488,879 | (8,635,439) | |
| 장기미수금 | (506,221) | - | - | 30,518 | (475,703) | |
| 장기미수수익 | (4,771,174) | - | - | 287,639 | (4,483,535) | |
| 소계 | (13,386,626) | (1,581,319) | - | 807,036 | (14,160,909) | |
| 합 계 | (13,990,063) | (2,122,779) | 75,151 | 823,803 | (15,213,888) |
### ② 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 등 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||||
| 매출채권 | (829,785) | (163,172) | 719,606 | - | (273,351) | |
| 미수금 | (171,999) | - | - | 171,118 | (881) | |
| 미수수익 | (1,120) | (67,068) | - | 25,150 | (43,038) | |
| 단기대여금 | (286,167) | - | - | - | (286,167) | |
| 소계 | (1,289,071) | (230,240) | 719,606 | 196,268 | (603,437) | |
| 비유동 | ||||||
| 장기대여금 | (7,831,172) | - | - | (278,059) | (8,109,231) | |
| 장기미수금 | (488,863) | - | - | (17,358) | (506,221) | |
| 장기미수수익 | (4,067,460) | (540,114) | - | (163,600) | (4,771,174) | |
| 소계 | (12,387,495) | (540,114) | - | (459,017) | (13,386,626) | |
| 합 계 | (13,676,566) | (770,354) | 719,606 | (262,749) | (13,990,063) |
# 8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원 재 료 | 2,801,121 | (33,425) | 2,767,696 | 4,522,191 | (25,974) | 4,496,217 |
| 재 공 품 | 564,086 | (42,139) | 521,947 | 1,577,627 | (14,836) | 1,562,791 |
| 제 품 | 461,609 | (237,137) | 224,472 | 237,137 | (72,754) | 164,383 |
| 상 품 | 913,193 | (102,025) | 811,168 | 898,759 | (58,558) | 840,201 |
| 합 계 | 4,740,009 | (414,726) | 4,325,283 | 7,235,714 | (172,122) | 7,063,592 |
# 9. 기타금융상품
## (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동자산> | ||
| 단기금융상품 | 90,304 | 2,131,563 |
| <비유동자산> | ||
| 장기금융상품 | 1,362,784 | 651,136 |
| 합 계 | 1,453,088 | 2,782,699 |
## (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 90,304 (USD 83,000) | 31,563 (USD 27,261) | 채무보증 및 지급보증 |
| 장기금융상품 | 1,136,087 | 481,794 | 이행보증담보 |
| 합 계 | 1,226,391 | 513,357 |
# 10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 8,473,418 | 1,086,305 |
| 선급비용 | 49,428 | 30,997 |
| 소 계 | 8,522,846 | 1,117,302 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기성선급금 | 291,512 | 395,693 |
| 장기성선급금대손충당금 | (291,512) | (395,693) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 8,522,846 | 1,117,302 |
# 11. 유형자산
## (1) 당기 말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상 차손 누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 26,710,418 | - | (8,080) | 26,702,338 | 26,710,418 | - | 26,710,418 |
| 건 물 | 2,869,222 | (794,544) | (220,178) | 1,854,500 | 2,869,222 | (722,814) | 2,146,408 |
| 구 축 물 | 2,044,905 | (108,162) | (737,799) | 1,198,943 | 828,130 | (50,234) | 777,896 |
| 기계장치 | 82,129 | (69,643) | (12,486) | - | 111,129 | (75,044) | 36,085 |
| 차량운반구 | 351,036 | (257,061) | (93,975) | - | 369,271 | (200,152) | 169,119 |
| 기타의유형자산 | 960,922 | (458,416) | (502,506) | - | 940,375 | (349,935) | 590,440 |
| 건설중인자산 | 2,716,225 | - | - | 2,716,225 | 767,677 | - | 767,677 |
| 사용권자산 | 686,698 | (407,171) | (279,527) | - | 562,583 | (242,754) | 319,829 |
| 합 계 | 36,421,555 | (2,094,997) | (1,854,551) | 32,472,006 | 33,158,805 | (1,640,933) | 31,517,872 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 26,710,418 | - | - | - | (8,080) | - | 26,702,338 |
| 건 물 | 2,146,408 | - | (71,730) | (220,178) | - | 1,854,500 | |
| 구 축 물 | 777,896 | 93,000 | - | (57,929) | (737,799) | 1,123,775 | 1,198,943 |
| 기계장치 | 36,085 | (21,751) | (1,848) | (12,486) | - | - | |
| 차량운반구 | 169,119 | (10,333) | (64,811) | (93,975) | - | - | - |
| 기타의유형자산 | 590,440 | 75,446 | (86,134) | (162,136) | (502,506) | 84,890 | - |
| 건설중인자산(*2) | 767,677 | 2,825,028 | - | - | (876,480) | 2,716,225 | |
| 사용권자산 | 319,829 | 179,471 | (55,356) | (164,417) | (279,527) | - | - |
| 합 계 | 31,517,872 | 3,172,945 | (173,574) | (522,871) | (1,854,551) | 332,185 | 32,472,006 |
(*1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액 247,294천원이 포함되어 있습니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,327,459 | - | - | - | 23,382,959 | 26,710,418 |
| 건 물 | 2,218,139 | - | - | (71,731) | - | 2,146,408 |
| 구 축 물 | 168,770 | - | - | (26,604) | 635,730 | 777,896 |
| 기계장치 | 28,313 | 11,130 | - | (3,358) | - | 36,085 |
| 차량운반구 | 320,957 | 15,732 | (83,808) | (83,762) | - | 169,119 |
| 기타의유형자산 | 354,140 | 381,540 | (7,803) | (137,011) | (426) | 590,440 |
| 건설중인자산(*1) | 18,308,664 | 5,544,821 | - | - | (23,085,808) | 767,677 |
| 사용권자산(*2) | - | 674,862 | (60,458) | (294,575) | - | 319,829 |
| 합 계 | 24,726,442 | 6,628,085 | (152,069) | (617,041) | 932,455 | 31,517,872 |
(1) 건설중인자산의 기타에는 차입원가의 자본화 금액이 포함되어 있으며, 전기 중 취득이 완료된 토지 등을 본계정 대체하였습니다.
(2) 사용권자산의 취득 금액에는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 247,294천 원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 16.80%입니다.
(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
① 사용권자산 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | - | 98,967 |
| 부동산 | - | 220,862 |
| 차량운반구 | - | 319,829 |
| 합 계 | - | 319,829 |
(*) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
② 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 106,146 | 125,046 |
| 비유동 | 195,755 | 212,041 |
| 합 계 | 301,901 | 337,087 |
(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 57,123 | 232,329 |
| 차량운반구 | 107,294 | 62,247 |
| 합 계 | 164,417 | 294,576 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 51,806 | 74,662 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 196,393 | 161,892 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 17,128 | 14,829 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 899 | 374 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 418,402천원과 376,657천원 입니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.
(6) 자산손상
보고기간말 현재 당사의 재무상태 및 경영성과의 악화 등에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 당사 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액을 결정하는 방법으로 수행되었습니다. 사용가치는 당사의 사업예산 및 경영계획 등을 통하여 추정한 세후미래현금흐름을 10.7%의 세후할인율로 할인하는 미래현금흐름할인법을 통하여 추정되었으며, 이때 영구현금흐름을 추정하기 위하여 사용된 영구성장률은 1.0%입니다. 산출된 사용가치에 따른 회수가능액이 당사의 영업용 순자산에 미치지 못하는 부분, 즉 손상차손은 현금창출단위에 속하는 유형자산 및 무형자산 등에 배분되었습니다. 공정가치 및 사용가치로 측정되는 유동자산 및 금융자산 등에는 손상차손이 배부되지 않았습니다. 손상차손이 배분된 유형자산 중 외부전문가에 따른 감정가액 등을 이용하여 순공정가치 측정이 가능하거나 사용가치가 존재하는 유형자산은 장부가액이 순공정가치 또는 사용가치를 초과하는 금액을 한도로 손상차손이 배분되었으며 순공정가치 또는 사용가치가 없는 유형자산은 장부가액 전액을 한도로 손상이 배부되었습니다. 손상차손배분 결과, 유형자산에 배분된 손상차손은 1,854,551천원입니다. 또한 무형자산에 배분된 후의 잔여 손상차손은 별도의 부채 등으로 인식되지 않았습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,187,832 | (1,118,662) | (69,170) | - | 1,181,672 | (1,108,727) | 72,945 |
| 회원권 | 1,022,000 | - | - | 1,022,000 | 1,584,100 | - | 1,584,100 |
| 기타의무형자산 | 1,200,771 | (719,591) | (481,180) | - | 658,850 | (532,787) | 126,063 |
| 합 계 | 3,410,603 | (1,838,253) | (550,350) | 1,022,000 | 3,424,622 | (1,641,514) | 1,783,108 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득 | 상각 | 정부보조금(*) |
손상차손 | 처분 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,945 | 6,160 | (9,935) | - | (69,170) | - | - |
| 회원권 | 1,584,100 | - | - | - | - | (562,100) | 1,022,000 |
| 기타의무형자산 | 126,063 | 541,920 | (69,930) | (116,873) | (481,180) | - | - |
| 합계 | 1,783,108 | 548,080 | (79,865) | (116,873) | (550,350) | (562,100) | 1,022,000 |
(*) 무형자산 손상차손으로 인해 정부보조금은 손상차손액과 전액 상계되었습니다.
② 전기 (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득 | 상각 | 처분 | 기타 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 59,985 | 16,629 | (8,342) | - | 4,673 | 72,945 |
| 회원권(*) | - | - | - | - | 1,584,100 | 1,584,100 |
| 기타의무형자산 | 137,187 | 36,008 | (47,132) | - | - | 126,063 |
| 합계 | 197,172 | 52,637 | (55,474) | - | 1,588,773 | 1,783,108 |
(*) 보증금으로 분류된 회원권 1,584,100천원을 전기 중 기타의무형자산으로 재분류하였습니다.
(3) 정부보조금
① 당기말 현재 정부기관 등과 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과제명 | 시행기간 | 금액 |
|---|---|---|
| ERP 시스템 도입 | 2020.01 ~ 2020.08 | 100,000 |
| 고압펌프평가시스템개발 | 2019.10 ~ 2021.04 | 105,323 |
| 야드트랙터 사고회피시스템개발 | 2020.04 ~ 2020.12 | 432,466 |
| LNG엔진형 중대형 상용차 실증 | 2020.01 ~ 2020.12 | 319,103 |
| 합 계 | 956,892 |
정부보조금은 전액 상환의무가 없으며, 지출한 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련 비용에서 차감하거나 취득 자산에서 차감하여 표시하고 있습니다.
② 당기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 무형자산 | ERP 시스템 도입 | 100,000 |
| 무형자산 | 고압펌프 평가시스템 개발 | 16,873 |
| 합 계 | 116,873 |
무형자산 취득 관련 정부보조금은 당기 중 무형자산을 전액 손상 인식함에 따라 정부보조금도 전액 손상차손과 상계되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 781,612천원 및 317,938천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(5) 자산손상
보고기간말 현재 당사의 재무상태 및 경영성과의 악화 등에 따라 자산 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 당사 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액을 결정하는 방법으로 수행되었습니다. 사용가치는 당사의 사업예산 및 경영계획 등을 통하여 추정한 세후미래현금흐름을 10.7%의 세후할인율로 할인하는 미래현금흐름할인법을 통하여 추정되었으며, 이때 영구현금흐름을 추정하기 위하여 사용된 영구성장률은 1.0%입니다. 산출된 사용가치에 따른 회수가능액이 당사의 영업용 순자산에 미치지 못하는 부분, 즉 손상차손은 현금창출단위에 속하는 유형자산 및 무형자산 등에 배분되었습니다. 공정가치 및 사용가치로 측정되는 유동자산 및 금융자산 등에는 손상차손이 배부되지 않았습니다. 손상차손배분 결과, 무형자산에 배분된 손상차손은 550,350천원이며, 배분된 후의 잔여 손상차손은 별도의 부채 등으로 인식되지 않았습니다.
13. 종속및관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 종목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)카셈(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | SVI(*7) | 베트남 | 43.50% | - | 43.50% | 371,368 |
| (주)네오나노메딕스코리아(*3) | 대한민국 | 48.78% | - | 40.00% | - | |
| 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)(*6) | 중국 | 25.80% | 6,848,000 | - | - | |
| 프레스코2호조합 | 대한민국 | 31.55% | 3,150,000 | 31.55% | 3,150,000 | |
| (주)SG머티리얼즈(*2) | 대한민국 | 40.00% | 2,739,092 | 40.00% | 4,000,000 | |
| (주)바른전자(*4) | 대한민국 | 30.44% | 12,000,000 | - | - | |
| 알바트로스1호조합(*5) | 대한민국 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | 24,737,092 | - | 7,521,368 | ||
| 합 계 | 24,737,092 | 7,521,368 |
(1) 당기 중 종속기업의 유상증자로 지분을 추가로 취득하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 중 전액 손상인식하였습니다.
(2) 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,260,908천원의 손상을 인식하였습니다.
(3) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 보유 중이던 전환사채 50억 원 전액을 보통주로 전환하였습니다. 전환으로 지분율은 상승하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(4) 당기 중 신규 취득하였으며, 지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(5) 당기 중 조합지분의 66.56%를 신규 취득하였으나 업무집행사원이 실질적인 지배력을 보유하고 있어 당사는 유의한 영향력만 행사 가능하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 전액 처분하여 360백만원을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.
(6) 당기 중 지분을 취득한 강소 Fengchuen 뉴에너지 파워 테크놀로지(유)의 지분율은 주주들간의 협의에 의해 납입이 예정되어 있는 총 자본금 50,000천RMB 중 당사가 투자한 금액의 비율로 산정되었습니다. 당사가 투자한 총액은 40,000천RMB이나 이 중 자본금은 14,285천RMB, 나머지는 자본잉여금으로 구분되었습니다. 따라서 당사의 투자 지분율은 50,000천RMB 중 14,285천RMB의 비율인 28.57%입니다.
(*7) 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 371,368천원의 손상을 인식하였습니다.
14. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 74,664 | 1,931,692 |
| 미지급금 | 464,007 | 1,334,738 |
| 미지급비용 | 212,295 | 191,302 |
| 리스부채(유동) | 106,146 | 125,046 |
| 소 계 | 857,112 | 3,582,778 |
| <비유동> | ||
| 리스부채(비유동) | 195,755 | 212,041 |
| 소 계 | 195,755 | 212,041 |
| 합 계 | 1,052,867 | 3,794,819 |
15. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 104,664 | 212,191 |
| 판매보증충당부채 | - | 87,790 |
| 예수금 | 34,929 | 246,724 |
| 합 계 | 139,593 | 546,705 |
16. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2021년 01월 26일 | - | 60,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 06월 20일 | 350,000 | 10,000,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 07월 12일 | 4,270,000 | 10,000,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) | 2022년 09월 26일 | 7,000,000 | 10,000,000 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2022년 11월 22일 | 5,345,000 | 10,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*2) | 2023년 05월 13일 | 5,000,000 | - |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023년 09월 18일 | 5,100,000 | - |
| 소 계 | 27,065,000 | 40,060,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 630,563 | 3,805 | |
| 차감 : 전환권조정 | (6,982,073) | (12,572,059) | |
| 차감: 사채할인발행차금 | (6,722) | (10,531) | |
| 합 계 | 20,706,768 | 27,481,215 | |
| 유동성대체 (*2) | (17,025,780) | (13,883,077) | |
| 대체 후 잔액 | 3,680,988 | 13,598,138 |
(1) 당기 중 13회차 30억원, 14회차 100억원 및 8회차 0.6억원을 만기 전 조기상환하여 사채상환이익 2,386백만원을 인식하였습니다.
(2) 제10회차, 제11회차, 제12회차, 제13회차 및 제15회차 전환사채는 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
당사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 즉, 2018년까지 발행한 제9회까지의 전환사채 전환권은 자본으로 분류하고, 조기상환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 그러나 2019년부터 발행한 전환사채는 한국채택국제회계기준에 따라 자본의 요건을 충족하지 못한 전환권의 경우 조기상환권과 함께 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
제11회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인수 인 | 한국채권투자자문(주) | 한국채권투자자문(주) | 이루1호조합 |
| 발행일 | 2019년 06월 20일 | 2019년 07월 12일 | 2019년 09월 26일 |
| 액 면 가 액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 |
| 발행 가 액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 10,000백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 2% | 복리 연 2% | 복리 연 2% |
| 전환가액(*) | 3,795원 | 4,105원 | 3,640원 |
| 전환 기간 | 2020년 6월 20일 부터 2022년 5월 19일 까지 |
2020년 7월 12일 부터 2022년 6월 11일 까지 |
2020년 9월 26일 부터 2022년 8월 25일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자 조기상환 청구기간 |
사채발행 후 1년 6월이 되는 날 (2020년 12월 20일) 과 그 이후 3개월 째 | 2020년10월 21일부터 사채발행 후 1년6월이 되는 날 (2021년 01월 12일) 과 그 이후 3개월 째 2020년 11월 13일부터 |
사채발행 후 1년이 되는 날 (2020년 09월 26일) 과 그 이후 3개월 째 2020년 7월 28일부터 |
| 종 류 | 제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 인수 인 | 한국채권투자자문(주) | (주)혜안인베스트, 그레이엄조합, (주)이스트게이트인베스트먼트 |
제이제이조합, (주)리더스기술투자 |
| 발행일 | 2019년 11월 22일 | 2020년 05월 13일 | 2020년 09월 18일 |
| 액 면 가 액 | 10,000백만원 | 5,000백만원 | 5,100백만원 |
| 발행 가 액 | 10,000백만원 | 5,000백만원 | 5,100백만원 |
| 액면이자율 | 연 2% | 연 2% | 연 2% |
| 보장수익률 | 복리 연 2% | 복리 연 4% | 복리 연 4% |
| 전환가액(*) | 3,470원 | 5,860원 | 3,465원 |
| 전환 기간 | 2020년 11월 22일 부터 2022년 10월 21일 까지 |
2021년 05월 13일 부터 2023년 04월 12일 까지 |
2021년 09월 18일 부터 2023년 08월 17일 까지 |
| 전환시발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 사채권자 조기상환 청구기간 |
사채발행 후 1년6개월이 되는 날( 2021년 05월 22일 )과 그 이후 3개월 째 2021년 3월 23일부터 |
사채발행 후 1년이 되는 날 (2021년 05월 13일) 과 그 이후 3개월 째 2021년 3월 14일부터 |
사채발행 후 1년 6개월이 되는 날(2022년 03월 18일)과 그 이후 3개월 째 2022년 1월17일부터 |
(* ) 발행당시 전환가액은 4,105~7,020 원이며, 특정## 17. 당기손익-공정가치금융부채
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제8회 전환사채 내재파생상품(*1,2,3) | - | 6,071 |
| 제10회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 119,154 | 10,552,570 |
| 제11회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 1,358,590 | 10,312,800 |
| 제13회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 2,806,594 | 8,310,570 |
| 제12회 전환사채 내재파생상품(*1,2) | 2,470,368 | 8,123,020 |
| 제15회 전환사채 내재파생상품 (*1,2) | 1,262,110 | - |
| 제17회 전환사채 내재파생상품 (*1) | 2,999,448 | - |
| 합 계 | 11,016,264 | 37,305,031 |
| 유동성대체 (*2) | (8,016,816) | (18,869,211) |
| 대체 후 잔액 | 2,999,448 | 18,435,820 |
(1) 당기 중 제10회, 제11회, 제12회, 제 13회 , 제15회 및 제17회차 전환사채는 사채권자의 조기상환권과 자본의 인식요건을 충족하지 못한 전환권이 모두 포함되어 인식 되었습니다.
(2) 당기말 현재 12개월 이내 조기상환청구권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있으므로 유동부채로 재분류하였습니다.
(*3) 당기 중 전액 상환하였습니다.
18. 순 확정급여부채
(1) 당 기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,825,279 | 1,691,516 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,332,222) | (1,304,594) |
| 순확정급여부채 | 493,057 | 386,922 |
(2) 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 445,098 | 343,274 |
| 이자비용 | 39,590 | 28,486 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (37,038) | (38,981) |
| 합 계 | 447,650 | 332,779 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,691,515 | 1,255,586 |
| 당기근무원가 | 445,098 | 343,274 |
| 이자원가 | 39,590 | 28,486 |
| 재측정요소: | (222,832) | 491,586 |
| 1) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (68,447) | 127,851 |
| 2) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | - | 29,593 |
| 3) 가정과 실제의 차이 | (154,385) | 334,142 |
| 지급액 | (128,092) | (427,416) |
| 기말금액 | 1,825,279 | 1,691,515 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,304,594 | 1,230,294 |
| 기여금 납부액 | 100,000 | 260,656 |
| 퇴직급여 지급액 | (87,707) | (200,743) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 37,037 | 38,981 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (21,702) | (24,594) |
| 기말금액 | 1,332,222 | 1,304,594 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.98% | 2.58% |
| 임금인상율 | 6.55% | 6.55% |
(6) 당기와 전기 중 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (150,722) | 175,947 |
| 임금인상율 | 172,511 | (150,754) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.21년입니다.
19. 자본
(1) 당기말과 전기말 현 재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 42,310,049주 | 37,221,917주 |
| 자본금 | 21,155,025 | 18,610,959 |
(2) 당 기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 94,313,788 | 73,511,649 |
| 감자차익 | 8,215,836 | 8,215,836 |
| 전환권대가 | - | 5,331 |
| 합 계 | 102,529,624 | 81,732,816 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (5,486,262) | (5,486,262) |
| 주식매입선택권 | 7,629,085 | 7,461,878 |
| 합 계 | 2,142,823 | 1,975,616 |
(4) 주 식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 행사조건 | |||||
| 행사기간 시작일 | 2019년 12월 26일 | 2019년 12월 27일 | 2020년 03월 30일 | 2020년 10월 23일 | 2021년 08월 30일 |
| 종료일 | 2024년 12월 25일 | 2024년 12월 26일 | 2025년 03월 29일 | 2025년 10월 22일 | 2026년 08월 29일 |
| 행사가격 | |||||
| 보통주식 | 7,170 | 6,900 | 16,100 | 10,450 | 8,710 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 |
| 부여일자 | 2017년 12월 26일 | 2017년 12월 27일 | 2018년 03월 30일 | 2018년 10월 23일 | 2019년 08월 30일 |
| 부여주식수 | 1,000,000주 | 500,000주 | 350,000주 | 530,000주 | 1,000,000주 |
| 상실주식수 | 400,000주 | 200,000주 | 200,000주 | 400,000주 | - |
| 부여대상자(명) | 9명 | 2명 | 7명 | 8명 | 2명 |
| 상실대상자(명) | 2명 | 1명 | 3명 | 6명 | - |
당 기 말 현재 상실주식 수를 제외한 부여 주식수(누적부여주식수 2,180,000주)는 총 발행주식총수의 5.15% 입니다.
20. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (64,736,501) | (52,644,973) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (52,644,972) | (13,022,653) |
| 당기순손실 | (12,292,659) | (39,106,141) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 201,131 | (516,179) |
| 기말금액 | (64,736,501) | (52,644,973) |
(3) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처리예정일 : | 2021년 3월 31일 | |
| 처리확정일 : | 2020년 3월 30일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (64,736,501) | (52,644,973) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (52,644,973) | (13,022,653) |
| 2. 당기순손실 | (12,292,659) | (39,106,141) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 201,131 | (516,179) |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (64,736,501) | (52,644,973) |
21. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)
당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (12,292,659,355) | (39,106,140,607) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 38,933,757주 | 31,472,325주 |
| 기본주당순손실 | (316) | (1,243) |
기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.
(*) 가 중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균기초발행주식수 (1) | 37,221,917 | 27,805,125 |
| 가중평균전환권행사주식수(2) | 1,711,840 | 3,667,200 |
| 가중평균자기주식수 (3) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) | 38,933,757 | 31,472,325 |
(2) 희석 주당이익(손실)
당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 전환권 | 6,920,944주 | 2019년 01월 26일 ~ 2023년 8월 17일 |
| 주식매입선택권 | 2,180,000주 | 2019년 12월 26일 ~ 2026년 8월 29일 |
22. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 구분 | ||
| 제품 매출 | 24,145,740 | 32,880,291 |
| 상품 매출 | 601,296 | 317,500 |
| 기타 매출 | 506,109 | 1,047,522 |
| 합 계 | 25,253,145 | 34,245,313 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 15,892,346 | 21,192,625 |
| 해외 | 9,360,799 | 13,052,688 |
| 합 계 | 25,253,145 | 34,245,313 |
23. 판매비와 관리비
당 기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,000,759 | 2,714,808 |
| 퇴직급여 | 365,862 | 260,292 |
| 복리후생비 | 599,901 | 537,032 |
| 세금과공과 | 63,559 | 77,218 |
| 감가상각비 | 444,615 | 425,713 |
| 무형자산상각비 | 79,864 | 55,474 |
| 접대비 | 221,319 | 509,261 |
| 광고선전비 | 251,897 | 269,262 |
| 운반비 | 153,268 | 253,500 |
| 지급임차료 | 196,807 | 154,586 |
| 지급수수료 | 1,674,785 | 1,217,600 |
| 주식보상비 | 167,207 | 4,497,982 |
| 경상연구개발비 | 781,612 | 317,938 |
| 판매보증비 | 34,072 | 153,860 |
| 대손상각비 | 518,803 | (556,434) |
| 기타 | 471,399 | 704,729 |
| 합 계 | 9,025,729 | 11,592,821 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와 관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 789,069 | (1,840,586) |
| 원재료의 사용액 및 상품매출원가 | 15,351,842 | 29,189,576 |
| 종업원급여 | 4,172,619 | 3,810,380 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 602,151 | 672,514 |
| 외주가공비 | 3,932,730 | 3,223,104 |
| 지급수수료 | 1,705,179 | 1,249,258 |
| 경상연구개발비 | 781,612 | 317,938 |
| 주식보상비용 | 167,207 | 4,544,869 |
| 기타 | 2,994,566 | 3,818,309 |
| 합 계 | 30,496,975 | 44,985,362 |
25. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 외화환산이익 | 805,349 | 662,058 |
| 외환차익 | 607,783 | 261,441 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 279,860 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 360,000 | 498,478 |
| 기타의대손충당금환입 | 129,333 | - |
| 리스해지이익 | 7,125 | 4,009 |
| 잡이익 | 222,119 | 22,362 |
| 기타수익 합계 | 2,131,709 | 1,728,208 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외화환산손실 | 1,356,587 | 609,599 |
| 외환차손 | 477,533 | 70,886 |
| 기타의대손상각비 | 1,553,976 | 1,002,876 |
| 기부금 | 219,525 | 257,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 646,606 |
| 유형자산처분손실 | 51,926 | 21,821 |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 2,632,276 | 7,801,000 |
| 유형자산손상차손 | 1,854,550 | - |
| 무형자산손상차손 | 550,351 | - |
| 무형자산처분손실 | 34,827 | - |
| 잡손실 | 100,186 | 240,919 |
| 기타비용 합계 | 8,831,737 | 10,650,707 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 510,284 | 379,108 |
| 리스이자수익 | - | 7,313 |
| 배당금수익 | 19,035 | 73,380 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 19,834 | 1,800,703 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 1,093,575 | - |
| 사채상환이익 | 2,386,085 | - |
| 파생상품평가이익 | 15,923,485 | 1,869,680 |
| 금융수익 합계 | 19,952,298 | 4,130,184 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,596,849 | 2,991,004 |
| 리스이자비용 | 51,806 | 74,662 |
| 당기손익공정가치처분손실 | 764,448 | - |
| 당기손익금융자산평가손실 | 3,384,855 | 9,885,847 |
| 파생상품평가손실 | 11,503,139 | 10,461,255 |
| 금융비용 합계 | 20,301,097 | 23,412,768 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 161,008 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | - |
| 합 계 | - | 161,008 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,292,659) | (38,945,132) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,704,385) | (8,567,929) |
| 조정사항: | ||
| - 비과세수익으로 인한 효과 | - | (113,559) |
| - 비공제비용으로 인한 효과 | 1,211,765 | 1,803,373 |
| - 법인세추납액 | - | 161,008 |
| - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | 770,620 | 3,290,001 |
| - 이연법인세자산 미인식 일시적차이 | 670,067 | 3,589,881 |
| - 이연법인세자산 미인식 세액공제 | - | 92,522 |
| - 기타 | 51,933 | (94,289) |
| 소 계 | 2,704,385 | 8,728,937 |
| 법인세비용 | - | 161,008 |
| 유효세율 (*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 기초수정(*) | |
| 퇴직급여부채 | 386,921 | - |
| 재고자산평가충당금 | 177,277 | (5,154) |
| 종속및관계기업투자주식 | 28,642,634 | 7,123,613 |
| 토지 | (704,131) | - |
| 유형자산손상차손 | 2,186,901 | (2,186,901) |
| 사용권자산 | (319,829) | - |
| 리스부채 | 337,087 | - |
| 전환사채 | 9,662,427 | - |
| 기타 | 100,823 | 16,537 |
| 소계 | 40,470,110 | 4,948,095 |
| 이월결손금 | 24,066,189 | (7,220,330) |
| 세액공제 | 92,522 | - |
| 합 계 | 15,231,303 |
(*) 전기말 결산 시 반영된 세무조정 사항과 확정 세무조정 간의 차이입니다.
당기 말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 누적 일시적 차이 | 10,662,072 |
| 이월결손금 | 4,476,709 |
| 세액공제 | 92,522 |
| 합 계 | 15,231,303 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 기초수정(*) | |
| 퇴직급여부채 | 25,292 | - |
| 재고자산평가충당금 | 37,058 | (4,000) |
| 종속및관계기업투자주식 | 21,933,359 | 903,913 |
| 토지 | (704,131) | - |
| 유형자산손상차손 | 2,186,901 | - |
| 사용권자산 | - | - |
| 리스부채 | - | - |
| 전환사채 | (533,343) | - |
| 기타 | 874,128 | (566,710) |
| 소계 | 23,819,264 | 333,203 |
| 이월결손금 | 6,964,739 | 2,146,901 |
| 세액공제 | - | - |
| 합 계 | 14,290,507 |
(*) 전기말 결산 시 반영된 세무조정 사항과 확정 세무조정 간의 차이입니다.
전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 기타 누적 일시적 차이 | 8,903,424 |
| 이월결손금이월액 | 5,294,561 |
| 세액공제 | 92,522 |
| 합 계 | 14,290,507 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 2024년 | - | 92,522 |
| 2027년 | 9,111,640 | - |
| 2029년 | 7,734,219 | - |
| 2030년 | 3,502,820 | - |
| 합 계 | 20,348,679 | 92,522 |
28. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)카셈 |
| 관계기업 | SVI, 프레스코2호조합,(주)SG머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아, 강소FC뉴에너지파워테크놀로지(유)(*1), (주)바른전자 |
(*1) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 104,856 | 1,385,871 | 63,030 | - |
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | 34,849 | - |
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | - | - | 56,264 |
| 관계기업 | (주)바른전자 | - | - | - | 6,000 |
| 기타 | 주요 경영진(*) | - | - | 1,586 | - |
| 합 계 | 104,856 | 1,385,871 | 99,465 | 62,264 |
(*) 당기 중 주요 경영진으로 구분되어 특수관계자로 구분하였습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매입액 등 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 12,528 | 870,034 | 58,871 |
| 관계기업 | (주) 네오나노메딕스코리아 | - | - | 102,488 |
| 합 계 | 12,528 | 870,034 | 161,359 |
(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역 (단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권 매출채권 | 채권 대여금 | 채권 미수수익 | 채권 대손충당금(*) | 채권 선급금 | 채권 미수금 | 채무 매출채권 | 채무 대여금 | 채무 미수수익 | 채무 대손충당금 | 채무 매입채무 | 채무 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||||||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 630,353 | 1,450,124 | 103,694 | (2,120,050) | 3,591,946 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | - | - | - | - | 61,891 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 주요 경영진 | - | 28,000 | 2,175 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 630,353 | 1,478,124 | 105,869 | (2,120,050) | 3,591,946 | 61,891 | - | - | - | - | - | - |
(*) 당기 중 매출채권, 대여금, 미수수익에 대하여 전액 대손처리하였습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 채권 매출채권 | 채권 대여금 | 채권 미수수익 | 채무 매입채무 | 채무 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 687,847 | 1,950,124 | 57,650 | 81,200 | - |
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | - | - | 41,918 | - | 9,740 |
| 합 계 | 687,847 | 1,950,124 | 99,568 | 81,200 | 9,740 |
(4) 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 장기성매출채권 | - | (566,232) | - | (566,232) |
| 단기대여금 | - | (435,037) | - | (435,037) | ||
| 장기대여금 | - | (1,015,087) | - | (1,015,087) | ||
| 미수수익 | - | (103,694) | - | (103,694) | ||
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | (41,918) | - | (41,918) | - |
| 합 계 | (41,918) | (2,120,050) | (41,918) | (2,120,050) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||||
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | - | (41,918) | - | (41,918) |
| 합 계 | - | (41,918) | - | (41,918) |
(5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 종속기업 | (주)카셈 | - | 500,000 | 1,000,000 |
| 기타 | 주요 경영진 | - | 12,000 | - |
| 합 계 | - | 512,000 | 1,000,000 |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | ||||
| 종속기업 | (주)카셈 | 2,470,888 | 1,976,442 | 4,000,000 |
| 관계기업 | 프레스코2호조합 | - | - | 3,150,000 |
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | - | 4,000,000 |
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 3,470,888 | 2,976,442 | 11,150,000 |
(6) 당기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 현황 (원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 중소기업은행 | 연대보증 | 신용카드발급보증 | - | 600,000 |
| 서울보증보험 | 보증보험담보 | 142,807 | 380,288 | ||
| 장기금융상품 | |||||
| 연대보증 | |||||
| 중소벤처기업진흥공단 | 연대보증 | 차입금 한도보증 | - | 431,080 | |
| 합 계 | 142,807 | 1,411,368 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자(대표이사)로부터 제공 받은 지급보증 내역 (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 | 제공자 보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - | 대표이사 USD11,000 |
(8) 당기 및 전년도 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 581,402 | 561,458 |
| 퇴직급여 | 78,345 | 25,854 |
| 주식기준보상 | 995,650 | 669,664 |
| 합 계 | 1,655,397 | 1,256,976 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건이 없습니다.
(2) 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (외화단위: USD)
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - |
(3) 계약 이행 및 하자보증
당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증기관 | 한도액 | 실행금액 | 구분 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,026,477 | 7,026,477 | 계약이행, 하자이행, 지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공한 담보 현황 (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 993,280 | |
| 장기금융상품 | |||
| 중소기업은행 | 해외입찰담보 | USD83,000 | |
| 단기금융상품 |
(5) 당기말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황 (원화단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카셈 | 중소기업은행 | 연대보증 | 신용카드발급보증 | - | 600,000 |
| 서울보증보험 | 보증보험담보 | 142,807 | 380,288 | ||
| 장기금융상품 | |||||
| 연대보증 | |||||
| 중소벤처기업진흥공단 | 연대보증 | 차입금 한도보증 | - | 431,080 | |
| 142,807 | 1,411,368 |
30. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (12,292,659) | (39,106,141) |
| 2. 비현금항목의 조정: | ||
| 감가상각비 | 358,455 | 322,465 |
| 사용권자산 감가상각비 | 164,417 | 294,575 |
| 무형자산상각비 | 79,864 | 55,474 |
| 퇴직급여 | 447,651 | 332,779 |
| 재고자산평가손실 | 242,604 | 135,065 |
| 대손상각비 | 518,803 | (556,434) |
| 유형자산손상차손 | 1,854,550 | - |
| 무형자산손상차손 | 550,351 | - |
| 이자비용 | 4,596,849 | 2,991,004 |
| 리스이자비용 | 51,806 | 74,662 |
| 기타의대손상각비 | 1,553,976 | 1,002,876 |
| 외화환산손실 | 1,356,587 | 609,599 |
| 유형자산처분손실 | 51,926 | 21,821 |
| 무형자산처분손실 | 34,827 | - |
| 파생상품평가손실 | 11,503,139 | 10,461,255 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 3,384,855 | 9,885,847 |
| 당기손익금융자산처분손실 | 764,448 | - |
| 종속및관계기업투자주식손상차손 | 2,632,276 | 7,801,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 646,606 |
| 주식보상비 | 167,207 | 4,544,869 |
| 소모품비 | - | 426 |
| 잡손실 | - | 236,558 |
| 판매보증비 | - | 87,790 |
| 법인세비용 | - | 161,008 |
| 경상연구개발비 | - | 172,088 |
| 지급수수료 | - | 1,500 |
| 이자수익 | (510,284) | (379,108) |
| 배당금수익 | (19,035) | (73,380) |
| 외화환산이익 | (805,349) | (662,058) |
| 파생상품평가이익 | (15,923,485) | (1,869,680) |
| 사채상환이익 | (2,386,085) | - |
| 당기손익금융자산처분이익 | (19,834) | (1,800,703) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (1,093,575) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (279,860) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (360,000) | (498,478) |
| 리스이자수익 | - | (7,313) |
| 리스해지이익 | (7,125) | (4,009) |
| 기타의대손충당금환입 | (129,333) | - |
| 소 계 | 9,060,486 | 33,708,244 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,780,310 | (5,897,242) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (75,993) | (282,011) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,410,815 | (4,230,452) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (7,301,362) | (40,836) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,857,028) | 1,672,662 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (459,009) | (1,755,220) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (411,776) | (227,335) |
| 퇴직금의 지급 | (128,092) | (427,416) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (12,293) | (59,913) |
| 소 계 | (4,054,428) | (11,247,762) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (7,286,601) | (18,330,749) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 및 건설중인무형자산에 대한 미지급금 | - | 567,560 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,123,775 | 24,018,689 |
| 보증금의 무형자산 대체 | - | 1,584,100 |
| 금융비용 자본화 | 247,294 | 934,382 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 179,471 | 674,862 |
| 전환사채의 전환 | 23,383,268 | 43,559,456 |
| 합계 | 24,933,808 | 71,339,049 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원)
① 당기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 (전환 평가, 상각 등) | 비현금흐름 (유동성대체) | 비현금흐름 (신규리스) | 비현금흐름 (기타) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동전환사채 | 13,883,077 | (13,063,805) | (11,735,548) | 3,248,851 | - | - | 17,025,779 |
| 비유동전환사채 | 13,598,138 | 20,093,616 | - | 807,765 | (24,693,204) | (6,125,326) | 3,680,989 |
| 유동리스부채 | 125,046 | (152,177) | - | - | 118,516 | - | (27,152) |
| 비유동리스부채 | 212,041 | - | - | - | (118,516) | - | (35,328) |
| 정부보조금 | - | 116,873 | - | (7,250) | - | - | - |
| 합계 | 27,818,302 | 6,877,634 | (11,735,548) | 4,056,616 | - | (6,125,326) | 179,471 |
② 전기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 (전환 평가, 상각 등) | 비현금흐름 (유동성대체) | 비현금흐름 (신규리스) | 비현금흐름 (기타) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동전환사채 | 37,319,552 | - | (39,105,538) | 1,844,030 | 13,825,034 | - | 13,883,078 |
| 비유동전환사채 | - | 39,988,418 | - | (12,565,247) | (13,825,034) | - | 13,598,137 |
| 유동리스부채 | - | (301,995) | - | - | 111,738 | 315,303 | 125,046 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | (111,738) | 426,926 | (103,147) |
| 합계 | 37,319,552 | 39,686,423 | (39,105,538) | (10,721,217) | - | 742,229 | (103,147) |
31. 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,524,631 | (*1) | 20,462,930 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 1,453,088 | (*1) | 2,782,698 | (*1) |
| 매출채권 | 3,112,488 | (*1) | 7,732,208 | (*1) |
| 기타금융자산 | 1,099,542 | (*1) | 3,252,320 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,151,599 | 13,151,599 | 35,887,535 | 35,887,535 |
| 합 계 | 23,341,348 | 13,151,599 | 70,117,691 | 35,887,535 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 74,664 | (*1) | 1,931,692 | (*1) |
| 기타금융부채 | 978,202 | (*1) | 1,863,126 | (*1) |
| 전환사채 | 20,706,768 | (*1) | 27,481,215 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,016,264 | 11,016,264 | 37,305,031 | 37,305,031 |
| 합 계 | 32,775,898 | 11,016,264 | 68,581,064 | 37,305,031 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(2) 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 (단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,109,077 | 12,042,522 | 13,151,599 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 11,016,264 | - | 11,016,264 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,109,077 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 | |
| 기초자산 주식가격 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,042,522 | 수준 3 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 | 37.64%~38.41% |
| 기초자산 주식가격 | |||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 11,016,264 | 수준 2 | 이항모형 | 연환산 신용변동성 | |
| 기초자산 주식가격 |
수준 3 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 유리한 변동 | 당기 불리한 변동 | 전기 유리한 변동 | 전기 불리한 변동 |
|---|---|---|---|---|
| 투자전환사채 등 (*) | 1,363 | (752) | 1,121,768 | (1,312,589) |
(*) 당기 투입변수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 산출하였습니다.
32. 금융상품 위험
(1) 재무위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 (단위: 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액(A) | 33,408,548 | 69,514,691 |
| 자본총액(B) | 61,090,971 | 49,674,418 |
| 부채비율(A/B) | 54.69% | 139.94% |
(3) 시장위험
① 환위험
당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 전기까지는 주된 외화자산이 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환위험 노출이 없다고 판단하여 별도의 환율위험관리를 하지 않았습니다.
당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 10% 상승시 | 당기 10% 하락시 | 전기 10% 상승시 | 전기 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 501,758 | (501,758) | 757,886 | (757,886) |
② 가격위험
당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다.
③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 4,524,487 | 20,462,277 |
| 장단기금융상품 | 1,453,088 | 2,782,698 |
| 매출채권 | 3,112,488 | 7,732,208 |
| 기타금융자산 | 1,099,542 | 3,252,320 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13,151,599 | 35,887,535 |
| 합 계 | 23,341,204 | 70,117,038 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.# 6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점
회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.
2) 기업회계기준 등의 위반사항
① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항
해당사항 없음
② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항
해당사항 없음
3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.
2. 대손충당금 설정현황
연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 매출채권 | 3,360,197,297 | 299,782,556 | 8.9% |
| 미수금 | 423,193,253 | 880,621 | 0.2% | |
| 미수수익 | 259,341,968 | 1,120,098 | 0.4% | |
| 선급금 | 6,478,813,077 | 890,452,700 | 13.7% | |
| 단기대여금 | 445,620,595 | 392,620,595 | 88.1% | |
| 장기대여금 | 7,620,352,000 | 7,620,352,000 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 475,702,943 | 475,702,943 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,483,535,371 | 4,483,535,371 | 100.0% | |
| 합계 | 23,546,756,504 | 14,164,446,884 | 60.2% | |
| 제17기 | 매출채권 | 7,574,424,659 | 347,212,208 | 4.6% |
| 미수금 | 287,867,926 | 880,621 | 0.3% | |
| 미수수익 | 198,001,648 | 43,037,906 | 21.7% | |
| 선급금 | 2,066,757,419 | 890,452,700 | 43.1% | |
| 단기대여금 | 444,007,289 | 392,462,915 | 88.4% | |
| 장기대여금 | 8,109,631,200 | 8,109,231,200 | 100.0% | |
| 장기성미수금 | 506,221,385 | 506,221,385 | 100.0% | |
| 장기성미수수익 | 4,771,173,946 | 4,771,173,946 | 100.0% | |
| 합계 | 23,958,085,472 | 15,060,672,881 | 62.9% | |
| 제16기 | 매출채권 | 1,415,591,045 | 188,732,280 | 13.3% |
| 미수금 | 343,605,677 | 171,999,262 | 50.1% | |
| 미수수익 | 14,385,684 | 1,120,097 | 7.8% | |
| 선급금 | 2,393,188,356 | 890,452,700 | 37.2% | |
| 단기대여금 | 608,462,915 | 392,462,915 | 64.5% | |
| 장기대여금 | 1,600,000 | - | 0.0% | |
| 장기성미수금 | - | - | 0.0% | |
| 장기성미수수익 | - | - | 0.0% | |
| 합계 | 4,776,833,677 | 1,644,767,254 | 34.4% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원)
| 구 분 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 15,060,672,881 | 1,644,767,254 | 3,721,624,687 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 848,954,025 | 109,118,641 | 35,650,938 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 109,118,641 | 35,650,938 | |
| ② 상각채권회수액 | -41,917,808 | - | - |
| ③ 기타증감액 | 807,036,217 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -47,271,972 | 13,525,024,268 | -2,041,206,495 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 14,164,446,884 | 15,060,672,881 | 1,644,767,254 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.
| 업체 구분 | 충당금 설정율 |
|---|---|
| 화의업체 | 화의 인가 조건을 반영 |
| 부도또는 파산업체 | 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정 2.담보 무- 100% 설정 |
| 장기미수채권 | 3개월~6개월미만 10% 6개월~1년미만 30% 1년이상 100% |
| 정상미수채권, 3개월미만미수채권 | 0% |
(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 221,368,741 | 2,839,136,000 | 115,742,948 | 183,949,608 | 3,360,197,297 |
| 특수관계자 | |||||
| 합계 | 221,368,741 | 2,839,136,000 | 115,742,948 | 183,949,608 | 3,360,197,297 |
| 비율 | 6.59% | 84.49% | 3.44% | 5.47% | 100.0% |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
연결기준으로 작성되었습니다.
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원)
| 구분 | 계정과목 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|---|
| 소방차사업 | 상품 | 913,193,468 | 247,385,399 | 225,890,000 |
| 제품 | 461,609,321 | 2,169,508,101 | 297,817,140 | |
| 재공품 | 564,085,901 | 3,597,572,712 | 349,230,465 | |
| 원재료 | 2,801,121,020 | 10,421,793,851 | 1,345,051,123 | |
| 미착원료 | - | 1,632,591,800 | 922,304,445 | |
| 소계 | 4,740,009,710 | 18,068,851,863 | 3,140,293,173 | |
| 환경차사업 | 상품 | 38,636 | 450,000 | 650,000 |
| 제품 | 147,831,539 | 147,381,539 | - | |
| 재공품 | 2,463,339,001 | 843,102,344 | 1,090,176,727 | |
| 원재료 | 6,903,572 | 4,796,336 | 7,532,648 | |
| 소계 | 2,618,112,748 | 995,730,219 | 1,098,359,375 | |
| 합계 | 7,358,122,458 | 19,064,582,082 | 4,238,652,548 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.4% | 17.4% | 4.3% | |
| 재고자산회전율(회수) | 1.93 | 1.41 | 6.53 |
(2) 재고자산의 평가현황 (단위: 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 913,232,104 | 913,232,104 | -102,063,716 | 811,168,388 |
| 제품 | 609,440,860 | 609,440,860 | -384,968,902 | 224,471,958 |
| 재공품 | 3,027,424,902 | 3,027,424,902 | -2,505,477,928 | 521,946,974 |
| 원재료 | 2,808,024,592 | 2,808,024,592 | -33,424,864 | 2,774,599,728 |
| 미착원료 | 0 | 0 | - | 0 |
| 합계 | 7,358,122,458 | 7,358,122,458 | -3,025,935,410 | 4,332,187,048 |
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 원 재 료 | 2,808,025 | (33,426) | 2,774,599 | 4,526,485 | (25,974) | 4,500,511 |
| 재 공 품 | 3,027,425 | (2,505,478) | 521,947 | 1,869,040 | (14,836) | 1,854,204 |
| 제 품 | 609,441 | (384,969) | 224,472 | 384,969 | (220,586) | 164,383 |
| 상 품 | 913,232 | (102,064) | 811,168 | 898,759 | (58,558) | 840,201 |
| 합 계 | 7,358,123 | (3,025,937) | 4,332,186 | 7,679,253 | (319,954) | 7,359,299 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 실사일자 : 2021년 01월 04일
- 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020. 12. 31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2021. 12. 31.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.
4. 공정가치평가 내역
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다.
- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl
채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이엔플러스 | 공모 | 2016.01.26 | 9993 | 2017.01.26 | 상환 | ||||
| 이엔플러스 | 사모 | 2017.07.21 | 5,000 | 0 | 2020.07.21 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2017.07.28 | 7,000 | 0 | 2020.07.28 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2017.09.21 | 7,000 | 3 | 2020.09.21 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2018.01.24 | 6,000 | 3 | 2021.01.24 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2018.01.25 | 6,000 | 3 | 2021.01.25 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2018.01.26 | 10,000 | 2 | 2021.01.26 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2018.04.06 | 20,000 | 2 | 2021.04.06 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2019.06.20 | 10,000 | 2 | 2022.06.20 | - | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2019.07.12 | 10,000 | 2 | 2022.07.12 | - | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2019.09.26 | 10,000 | 2 | 2022.09.26 | - | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2019.11.22 | 10,000 | 2 | 2022.11.22 | - | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2020.05.13 | 10,000 | 2 | 2023.05.13 | 상환 | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2020.05.13 | 5,000 | 2 | 2023.05.13 | - | 이엔플러스 | ||
| 이엔플러스 | 사모 | 2020.09.18 | 5,100 | 2 | 2023.09.18 | - | 이엔플러스 | ||
| 합 계 | 116,999 | 2 |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 및 개요
(1) 예측정보에 대한 주의사항
본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.# V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우
아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제18기(당기) | 서현회계법인 | 적정 - 유의적 거래에 대한 타당성 평가 | |
| 제17기(전기) | 리안회계법인 | 적정 -- | |
| 제16기(전전기) | 광교회계법인 | 적정 -- |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제18기(당기) | 서현회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 200,000,000 | 1,000 |
| 제17기(전기) | 리안회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 130,000,000 | 1,303 |
| 제16기(전전기) | 광교회계법인 | 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 100,000,000 | 1,228 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제18기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제17기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제16기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 07월 01일 | 감사(상근/비상근), 감사인(업무수행이사) | 서면/대면 회의 | 연간 감사계획 부정에 대한 고려 핵심감사사항에 대한 고려 감사인의 독립성 |
| 2 | 2020년 11월 23일 | 감사(상근/비상근), 감사인(업무수행이사) | 서면/대면 회의 | 계속기업가정의 사용에 대한 회사 검토 필요사항 고려 |
| 3 | 2021년 03월 20일 | 감사(상근/비상근), 감사인(업무수행이사) | 서면/대면 회의 | 기말감사 수행결과 핵심감사사항 등 중점감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 |
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성 개요
1) 이사회의 권한 내용
이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.
2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7인(사내이사 5인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.
3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강우규 | 한양대학교대학원 무기재료공학과 석사 ㈜랜코 대표이사 |
- | 예 | |
| 강건욱 | 현) 서울대학교 의과대학 핵의학교실 주임교수 현) 서울대학교병원 핵의학과장 현) 대한나노의학회 회장 서울대학교 의과대학, 서울대학교 대학원 석사 (내과학), 서울대학교 대학원 박사 (핵의학) |
- | 예 |
(2) 주요 의결사항
2020년 01월 01일~2020년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | 찬 · 반 여부 |
|---|---|---|---|---|
| 강우규 (출석률:100%) 강건욱 (출석률:34.4%) | ||||
| 1 | 2020.01.14 | 타법인 출자, 임직원 단기대여변경 | 찬성 | - |
| 2 | 2020.01.20 | 전환청구 | 찬성 | - |
| 3 | 2020.02.13 | 타법인 출자 | 찬성 | - |
| 4 | 2020.02.27 | 내부회계운영평가 결과 보고 | 찬성 | - |
| 5 | 2020.02.28 | 제17기 재무제표 승인 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.03.11 | 제17기 정기주주총회 소집 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2020.03.18 | 투자조합 출자 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020.03.24 | 조합원총회 승인 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020.03.30 | 대표이사 선임, 주식매수선택권 부여 취소 | 찬성 | - |
| 10 | 2020.04.03 | 조합원총회 승인 | 찬성 | - |
| 11 | 2020.04.07 | 조합원총회 승인, 필리핀 생필품 기부 | 찬성 | - |
| 12 | 2020.05.11 | 전환사채 발행 결정, 부동산신탁 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2020.05.14 | 타법인 주식취득 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2020.05.19 | 자회사 연대보증 결정 | 찬성 | - |
| 15 | 2020.06.03 | 투자조합 출자지분 양도, 보호예수 추가 연장, 자회사 이행(하자)보증 담보예치, 조합원총회승인 | 찬성 | - |
| 16 | 2020.06.11 | 전환사채취득, 조합원총회승인 | 찬성 | - |
| 17 | 2020.06.24 | 전환사채발행 변경, 전환사채권 전환청구 | 찬성 | - |
| 18 | 2020.06.29 | 자회사 선급금 지급 변경, 전환사채권 전환청구 | 찬성 | - |
| 19 | 2020.07.02 | 조합출자금 반환, 반환지분취득, 조합원총회 승인 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2020.07.21 | 전환사채 발행 변경 | 찬성 | - |
| 21 | 2020.08.12 | 자회사 이행보증 담보예치 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2020.08.26 | 전환사채 발행 변경 | 찬성 | - |
| 23 | 2020.09.04 | 자회사 이행보증 담보예치 | 찬성 | - |
| 24 | 2020.09.16 | 전환사채 발행 변경 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2020.09.18 | 만기전 |
당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.
| 직 명 (상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사(상근) | 안영용 | 1969-08 | 이사회 총괄 | - | 최대주주(법인)의 대표이사 | |
| 사내이사(상근) | 이순상 | 1968-06 | 최대주주 사업 | - | - | |
| 사내이사(비상근) | 이정훈 | 1973-09 | 최대주주 사업 | - | - | |
| 사내이사(비상근) | 제임스비랜드로저스주니어 | 1942-10 | 최대주주 사업 | - | - | |
| 사내이사(비상근) | 강태경 | 1978-02 | 이사회 사업 | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 강우규 | 1970-11 | 이사회 | - | - | |
| 사외이사(비상근) | 강건욱 | 1966-12 | 이사회 | - | - |
사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | |
|---|---|---|---|
| 선임 | |||
| 7 | 2 | 0 |
사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 06월 19일 | 한국상장회사협의회 | 2 | - | - 상장회사 사외이사의 역할과 책임 - 2020 주주총회 주요이슈 및 시사점 - 코로나19 이후 경제전망 및 기업의 대응 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사의 구성 개요
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 이진우(비상근), 김정근(상근) 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.
| 권한과 책임 | 인원수 | 성명 | 주요경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 회사의 직무감사 2. 이사회에서 의견진술 3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 구성할 수 있다. 4. 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 |
2명 | 이진우 | 이진우법률사무소 대표 | 비상근 |
| 김정근 | SW Trading 대표 트루컬러 대표 현) (주)아이엠오파트너스대표 |
상근 |
(2) 감사의 주요 활동내역
- 2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 참석현황 |
|---|---|---|---|---|
| 이진우 | ||||
| 1 | 2020.01.14 | 타법인 출자, 임직원 단기대여변경 | 가결 | - |
| 2 | 2020.01.20 | 전환청구 | 가결 | - |
| 3 | 2020.02.13 | 타법인 출자 | 가결 | - |
| 4 | 2020.02.27 | 내부회계운영평가 결과 보고 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2020.02.28 | 제17기 재무제표 승인 | 가결 | - |
| 6 | 2020.03.11 | 제17기 정기주주총회 소집 | 가결 | - |
| 7 | 2020.03.18 | 투자조합 출자 | 가결 | - |
| 8 | 2020.03.24 | 조합원총회 승인 | 가결 | - |
| 9 | 2020.03.30 | 대표이사 선임, 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | - |
| 10 | 2020.04.03 | 조합원총회 승인 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2020.04.07 | 조합원총회 승인, 필리핀 생필품 기부 | 가결 | - |
| 12 | 2020.05.11 | 전환사채 발행 결정, 부동산신탁 | 가결 | - |
| 13 | 2020.05.14 | 타법인 주식취득 | 가결 | - |
| 14 | 2020.05.19 | 자회사 연대보증 결정 | 가결 | - |
| 15 | 2020.06.03 | 투자조합 출자지분 양도, 보호예수 추가 연장, 자회사 이행(하자)보증 담보예치, 조합원총회승인 | 가결 | - |
| 16 | 2020.06.11 | 전환사채취득, 조합원총회승인 | 가결 | - |
| 17 | 2020.06.24 | 전환사채발행 변경, 전환사채권 전환청구 | 가결 | - |
| 18 | 2020.06.29 | 자회사 선급금 지급 변경, 전환사채권 전환청구 | 가결 | 참석 |
| 19 | 2020.07.02 | 조합출자금 반환, 반환지분취득, 조합원총회 승인 | 가결 | - |
| 20 | 2020.07.21 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 21 | 2020.08.12 | 자회사 이행보증 담보예치 | 가결 | 참석 |
| 22 | 2020.08.26 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 23 | 2020.09.04 | 자회사 이행보증 담보예치 | 가결 | - |
| 24 | 2020.09.16 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | 참석 |
| 25 | 2020.09.18 | 만기전 전환사채 취득 | 가결 | 참석 |
| 26 | 2020.09.25 | 타법인 사채권 처분 | 가결 | - |
| 27 | 2020.09.29 | 만기전 전환사채 취득 | 가결 | - |
| 28 | 2020.10.23 | 해외 연락사무소 폐소 진행, 관계회사 주주제안 | 가결 | - |
| 29 | 2020.10.29 | 전환사채 발행 변경 | 가결 | - |
| 30 | 2020.11.16 | 관계회사 주주총회 안건 승인 | 가결 | - |
| 31 | 2020.12.11 | 관계회사 주주총회 안건 승인 | 가결 | 참석 |
| 32 | 2020.12.22 | 타법인 사채권 처분 결정, 임직원 단기대여금 변경 | 가결 | 참석 |
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | 미실시 | 교육 실시 예정 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 3 | 팀장 외 | 경 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 투표제도 해당여부
집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| (주)오에스티에이 | 최대주주 | 보통주 | 2,737,356 | 7.35 | 1,637,356 |
| 보통주 | 2,737,356 | 7.35 | 1,637,356 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분 (%) | 성명 | ||
| (주)오에스티에이 | 5 | 안영용 | --- | 박은영 |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오에스티에이 | 11,183 | 10,650 | 533 | 0 | 112 | 55 | |
| 주) 2020년 12월 31일 기준 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 (주)오에스티에이는 2013년 12월 26일 설립하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자동차용품, 무역업입니다.
최대주주 변동내역
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2012년 07월 02일 | 사보이이앤엠(주) | 25,902,675 | 31.57 | 장외매도 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2012년 12월 21일 | 사보이이앤엠(주) | 5,086,819 | 35.07 | 자본감소 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2013년 01월 31일 | 사보이이앤엠(주) | 4,579,387 | 31.57 | 장외매도 | 구상호 에듀심포니(주) |
| 2014년 08월 12일 | (주)사보이F&B | 5,339,175 | 32.98 | 유상증자 | - |
| 2015년 12월 04일 | 림테크(주) | 1,290,435 | 7.97 | 주식매매계약 | - |
| 2017년 05월 31일 | (주)오에스티에이 | 1,731,602 | 6.23 | 유상증자 | 유상증자 |
| 2019년 07월 08일 | (주)오에스티에이 | 2,129,216 | 6.25 | 전환청구 | - |
| 2019년 12월 30일 | (주)오에스티에이 | 2,737,356 | 7.35 | 전환청구 | - |
| 2020년 03월 02일 | (주)오에스티에이 | 2,367,356 | 6.36 | 장외매도 | 장외매도 |
| 2020년 03월 09일 | (주)오에스티에이 | 1,637,356 | 3.87 | 장외매도 | 장외매도 |
(1) 변경내용
- 변경사유 : 유상증자로 인한 최대주주 변경
- 변경일자 : 2017년 05월 31일
- 소유주식수 : 1,731,602 주(8.58%)
- 발행가 : 2,310원
(2) 인수자금 조달방법
| 자기자금(A) | 차입금(B) | 기타(C) | 계(A+B+C) |
|---|---|---|---|
| 500,000,000 | 3,500,000,000 | - | 4,000,000,000 |
① 자기자금 : 자본금
② 차입금
- 차입자 : (주)오에스티에이
- 차입처 : 대표이사 가수금
- 차입금액 : 3,500,000,000원
- 차입금리 : 0%
- 차입기간 : 2017.05.30 ~ 2019.05.29
- 담보내역 : 없음
3. 주식의 분포
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
4. 주식사무
정관 상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 본 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로, 제3자에게 신주인수권을 부여할 수 있다.(2017.01.24. 개정)
③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로, 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의7규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 전략적 업무제휴, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우, 또는 재무구조의 개선,신규사업을 위한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우(2017.01.24. 개정)
8. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
④ 제3항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는, 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.(2017.01.24. 개정)
| 결산일 | 12월 31일 |
|---|---|
| 정기주주총회 | 사업년도 종료일로부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일 ~ 1월 31일 |
| 주권의 종류 | 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 |
| 명의개서대리인 | 하나은행증권대행부 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고게재신문 | 매일경제신문 |
5. 주가 및 주식거래실적
| 종 류 | 2020.12 | 2020.11 | 2020.10 | 2020.09 | 2020.08 | 2020.07 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 최고 | 4,190 | 3,995 | 4,130 | 5,200 | 5,470 | 6,420 |
| 주가 최저 | 3,370 | 3,295 | 3,505 | 3,800 | 4,715 | 5,080 | |
| 거래량 월간 | 15,579,387 | 11,378,427 | 11,517,485 | 56,017,499 | 20,442,693 | 24,090,552 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주)
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 안영용 | 남 | 1969.08 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 총괄 | 한국외국어대학교 국제통상학과 졸업 NH투자증권 근무-- 최대주주의 대표이사 |
42개월 | 2023.03.30 | ||||
| 이순상 | 남 | 1968.03 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 사업 | 전)㈜티브로드 경영지원총괄 상무 흥국생명㈜ 경영지원부문장 상무 태광산업㈜ 인재개발실장 상무 경희대학교 경제학과 학사 |
27개월 | 2024.03.31 | ||||
| 이정훈 | 남 | 1973년 09월 | 사내이사 | 등기임원 | 비상근 | 사업 | 카네기 멜론 대학교 경영 및 경제 전공 현)(주)스탠다드그래핀 대표이사 |
17개월 | 2022.08.30 | ||||
| 제임스비랜드 로저스 주니어 | 남 | 1942년 10월 | 사내이사 | 등기임원 | 비상근 | 사업 | 옥스퍼드대학교 대학원 현)로저스홀딩스 회장 |
17개월 | 2022.08.30 | ||||
| 강태경 | 남 | 1978년 02월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 사업 | 삼성SDI 책임연구원 에너에버배터리 연구소 소장 강소뉴파워에너지 개발팀장, 폴리머 기술팀장 |
10개월 | 2023.03.30 | ||||
| 강우규 | 남 | 1970년 11월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - | 한양대학교대학원 무기재료공학과 석사 ㈜랜코 대표이사 |
42개월 | 2023.03.30 | ||||
| 신동재 | 남 | 1961년 09월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - | 중앙일보 사회에디터 사단법인 위스타트 사무총장 한국자원봉사포럼 이사 |
1개월 | 2024.03.31 | ||||
| 이진우 | 남 | 1972년 06월 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | 이진우법률사무소 대표 | 62개월 | 2022.08.30 | ||||
| 김정근 | 남 | 1977년 10월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | SW Trading 대표이사 트루컬러 대표이사 ㈜아이엠오파트너스 대표이사 |
10개월 | 2023.03.30 |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2020년 12월 31일
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 이순상 | 남 | 1968년 06월 | - | 태광산업(주) 상무이사 흥국생명(주) 상무이사 (주)티비로드 상무이사 현) (주)이엔플러스 총괄사장 |
2021년 03월 31일 | 해당사항 없음 |
| 선임 | 신동재 | 남 | 1961년 09월 | - | 중앙일보 사회에디터 사단법인 위스타트 사무총장 한국자원봉사포럼 이사 |
2021년 03월 31일 | 해당사항 없음 |
직원 등 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 남 | 51 | --- | 2,538,030 | 49,765 | --- |
| 여 | 9 | --- | 347,984 | 38,665 | 12개월 | |
| 합 계 | 60 | --- | 2,886,014 | 48,100 | 12개월 | |
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 전체 | |||||
| (단시간 근로자) | ||||||
| 기간제 근로자 | 전체 | |||||
| (단시간 근로자) |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 514,6 | 257,339 | 28,670 |
2. 임원의 보수 등
당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조의 규정에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2020년 3월 30일 정기주주총회를 통하여 제18기 이사 및 감사의 보수한도를 다음과 같이 정했습니다. 2020년 제18기 지급내역은 다음과 같습니다.
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 7 | 100 | - |
| 감사 | 2 | 0 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 9 | 508,753 | 56,528 | 12개월 |
2-2. 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 404,914 | 80,983 | 12개월 |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 246,500 | 23,250 | 12개월 |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 2 | 57,339 | 28,670 | 12개월 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
개인별 5억원 초과하는 임원은 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1.# IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입
11011#*타법인출자현황.dsl
6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오나노메딕스&cr;코리아 | 2017.11.27 | 전략&cr;제휴 | 2,000,000 | 4,000 | 100 | 2,000,000 | --- | 4,000 | 48.78 | 2,000,000 | 2,782,274 | -144,804 | |||||||
| (주)카셈 | 2018.01.09 | 경영&cr;참여 | 1,000 | 20 | 100 | 100,000 | 560 | -- | 580 | 100 | 2,900,000 | 5,321,429 | -1,504,037 | ||||||
| (주)SG머티리얼즈 | 2019.07.18 | 전략&cr;제휴 | 4,000,000 | 800 | 40 | 4,000,000 | --- | 800 | 40 | 4,000,000 | 11,442,104 | -2,753,431 | |||||||
| 강소FC | 2020.02.11 | 전략&cr;제휴 | 6,848,000 | 2,418 | 28.57 | 6,848,000 | --- | 2,418 | 22.80 | 6,848,000 | 9,165,035 | -1,242,979 | |||||||
| (주)바른전자 | 2020.05.22 | 경영&cr;참여 | 11,999,999 | 22,429 | 30.44 | 11,999,999 | --- | 22,429 | 30.44 | 11,999,999 | 41,711,131 | -17,506,148 | |||||||
| 합 계 | |||||||||||||||||||
| 24,947,999 | 27,747,999 |
주) 상기 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | SVI, 프레스코2호조합,(주)SG머티리얼즈, (주)네오나노메딕스코리아&cr;강소FC | 뉴에너지파워테크놀로지(유)(*1), (주)바른전자 |
| (*1) | 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다. | |
| (*2) | 전기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 중요 거래는 없습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 34,849 | - |
| (주)SG머티리얼즈 | - | 56,264 | |
| (주)바른전자 | - | 6,000 | |
| 기타 | 주요 경영진(*) | 2,084 | - |
| 합 계 | 36,933 | 62,264 |
(*) 당기 중 주요 경영진으로 구분되어 특수관계자로 구분하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)SG머티리얼즈 | - | 61,891 | - |
| 기타 | 주요 경영진 | 48,000 | - | 2,673 |
| 합 계 | 48,000 | 61,891 | 2,673 |
② 전기말 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 미수수익 | 대손충당금 | 매입채무 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 41,918 | (41,918) | - | 9,740 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | (41,918) | - | (41,918) | - |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 설정 | 환입 및 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네오나노메딕스코리아 | 미수수익 | - | (41,918) | - | (41,918) |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|
| 주요경영진 | 20,000 | 12,000 |
② 전기 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|
| 프레스코2호조합 | - | - | 3,150,000 |
| (주)SG머티리얼즈 | - | - | 4,000,000 |
| (주)네오나노메딕스코리아 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | 7,150,000 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내 역은 없습니&cr;다.
(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자(대표이사)로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 | 제공자 | 보증액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - | 대표이사 | USD11,000 |
8) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전 기 중 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 630,402 | 896,387 |
| 퇴직급여 | 84,594 | 75,890 |
| 주식기준보상 | 995,650 | 669,664 |
| 합 계 | 1,710,646 | 1,641,941 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요경영사항신고내용의 진행사항 등
(보고서 제출일 현재)
| 신고일자 | 제목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr;진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020-01-29 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 소방펌프차 공급계약&cr;2. 필리핀(JROG Marketing)&cr;3. 총계약금액 : 12,624,435,200원&cr;4. 계약기간 : 2020-01-28부터 2021-12-31 까지 | 진행중 |
| 2020-02-03 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 소방차량(중형펌프차,고성능화학차) 공급계약&cr;2. 경상북도 소방본부&cr;3. 총계약금액 : 6,985,955,260원&cr;4. 계약기간 : 2020-02-03부터 2020-08-31 까지 | 완료 |
| 2020-02-05 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 소방차량(대형물탱크차) 공급계약&cr;2. 경기도 소방재난본부&cr;3. 총계약금액 : 2,137,744,840원&cr;4. 계약기간 : 2020-02-05부터 2020-09-02 까지 | 완료 |
| 2020-12-07 | 단일판매.공급계약&cr;체결 | 1. 이동식 진료차 외 공급계약&cr;2. 필리핀(JROG Marketing)&cr;3. 총계약금액 : 4,311,666,798원&cr;4. 계약기간 : 2020-12-05부터 2021-10-05 까지 | 진행중 |
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제18기&cr;주주총회&cr;(2021.03.31) | 제1호의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제3호의안 : 이사선임의 건&cr;- 제3-1호 의안 : 사내이사 이순상 재선임의 건&cr;- 제3-2호 의안 : 사외이사 신동재 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 제17기&cr;주주총회&cr;(2020.03.30) | 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제3호의안 : 이사선임의 건&cr;- 제3-1호 의안 : 사내이사 안영용 재선임의 건&cr;- 제3-2호 의안 : 사내이사 강태경 선임의 건&cr;- 제3-3호 의안 : 사외이사 강우규 재선임의 건&cr;제4호 의안 : 상근감사 김정근 선임의 건 &cr;제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2019.08.30) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr;제2호 의안 : 감사 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.26) | 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 감사선임의 건&cr;제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;부결(의결정족수 미달)&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2018.10.18) | 제1호의안 : 이사선임의 건&cr;- 제1-1호 의안 : 사내이사 최영선 선임의 건&cr;- 제1-2호 의안 : 사내이사 이순상 선임의 건&cr;- 제1-3호 의안 : 사외이사 장형석 선임의 건&cr;제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 &cr; | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;부결(후보자 사임) &cr;부결(의결정족수 미달) | |
| 제15기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) | 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사선임의 건&cr;제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2017.12.26) | 제1호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제2호의안 : 사내이사선임의 건&cr;제3호의안 : 사외이사선임의 건&cr;제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr; | |
| 임시주주총회&cr;(2017.07.14) | 제1호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제2호의안 : 사내이사선임의 건&cr;제3호의안 : 사외이사선임의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 제14기&cr;정기주주총회&cr;(2017.3.29) | 제1호의안 : 제14기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2017.01.24) | 제1호의안 : 이사해임의 건&cr;제2호의안 : 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2016.10.31) | 제1호의안 : 임시의장 선임의 건&cr;제2호의안 : 이사선임의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 제13기&cr;정기주주총회&cr;(2016.3.29) | 제1호의안 : 제13기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | |
| 임시주주총회&cr;(2016.01.25) | 제1호의안 : 이사선임의 건&cr;제2호의안 : 감사선임의 건&cr;제3호의안 : 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 |
3. 우발부채와 약정 사항등
(1) 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다 .
(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 한도약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 보증기관 | 구분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD 10,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | 4,771 |
| KEB하나은행 | 전자방식외상매출담보채권 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 전자방식외상매출채권담보대출 | 196,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반-시설자금 | 995,000 | 431,080 |
| 합 계 | 2,291,000 | 435,851 |
(3) 계약 이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 보증기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,438,477 | 7,438,477 | |
| 계약이행, 하자이행, &cr;지급이행 보증보험 가입 |
(4) 당 기말 현재 연결실체가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 거래처 | 구분 | 담보 및 지급보증 | 담보제공액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | MAS 입찰 담보 | 장기금융상품 | 993,280 | - |
| 중소기업은행 | 해외입찰담보 | 단기금융상품 | USD83,000 | - |
| 서울보증보험 | 보증보험담보 | 장기금융상품, 지급보증 | 142,807 | 380,288 |
| 중소기업은행 | 신용카드발급보증 | 연대보증 | - | 600,000 |
| 중소기업은행 | 대출담보 | 건물 | 240,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 차입금 한도보증 | 건물, 연대보증 | 1,200,000 | 431,080 |
(5) 당기말 현재 타사를 위해 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 현황 은 없습니다.
4. 제재현황 등 그 밖의 사항
(1) 제재현황
| 일자 | 처벌 또는 조치대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 |
|---|---|---|---|---|
| 2016- 11-23 | (주)이엔쓰리 | 불성실공시(공시불이행)&cr;- 부과벌점 : 7점&cr;- 매매거래정지 : 2016-11-23(1일간) | - 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2&cr;- 유가증권시장 공시규정 제40조 | - 재발방지를 위한 회사의 대책 - 재발 방지를 위하여 공시책임자로 대표이사를 지정 - 공시당담자(정,부)의 지정 및 공시교육 등을 이수 - 공시 관련 내부통제시스템 구축 - 시장 안정화를 위해 담당 인력을 충원 - 내부회계통제시스템을 강화 |
(2) 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 JROG Marketing과 필리핀에 소방펌프트럭 126대를 USD 20,979,000에 공급하는 계약을 2021년 03월 11일에 계약체결하였습 니다.
(2) 연결실체가 발행한 제13회 전환사채 중 30억원을 2020년에 조기상환하였으나, 운영자금 확보를 위해 2021년 03월 중에 재매각 하였으 며 , 동월 중 전액 전환되었습니다.
(3) 연결실체가 발행한 제11회, 제12회, 제13회차 전환사채에 대해 2021년 3월까지 총 액면금액 12,975백만원이 전환청구되어 보통주 3,532,545주를 발행하였습니다.
(4) 연결실체는 운영자금 확보를 위해 2021년 3월 17일 에 제16회 전환사채 액면금액 100억원을 발행하였습니다.
5. 중소기업기준 검토표 등
중소기업기본법 제2조 및 시행령 제3조에 근거하여 당사는 중소기업에 해당됩니다
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입
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◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입
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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입
11011#단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입
11011#공모자금의사용내역.dsl
18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자(일반공모) | - | 2014.08.12 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - | ||
| 전환사채2회차 | - | 2016.01.26 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - |
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11011#*사모자금의사용내역.dsl
19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 유상증자(제3자배정) | - | 2016.11.29 | 신규사업 및 운영자금 | 2,500 | 신규사업 및 운영자금 | 2,500 | - | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.02.03 | 신규사업 및 공장 확장 자금 | 999 | 신규사업 및 공장 확장 자금 | 999 | - | ||
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.03.13 | 신기술도입(소방용 조연차, 제독차, 폼)&cr;R&D용 장비 구입 및 R&D 비용 | 999 | 신기술도입(소방용 조연차, 제독차, 폼)&cr;R&D용 장비 구입 및 R&D 비용 | 999 | - | ||
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.05.30 | 환경분야(비소방차) 특장차량 사업 | 4,000 | 환경분야(비소방차) 특장차량 사업 | 4,000 | - | ||
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.06.09 | 국내 소방센터 건립 | 4,000 | 국내 소방센터 건립 | 4,000 | - | ||
| 유상증자(제3자배정) | - | 2017.06.23 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - | ||
| 사모전환사채3회차 | - | 2017.07.21 | 국내소방센터 건립 | 5,000 | 국내소방센터 건립 | 5,000 | - | ||
| 사모전환사채4회차 | - | 2017.07.28 | 국내소방센터 건립 | 7,000 | 국내소방센터 건립 | 7,000 | - | ||
| 사모전환사채5회차 | - | 2017.09.21 | 타법인 출자 | 7,000 | 타법인 출자 | 7,000 | - | ||
| 사모전환사채6회차 | - | 2018.01.24 | 신규사업 | 6,000 | 신규사업 | 6,000 | - | ||
| 사모전환사채7회차 | - | 2018.01.25 | 신규사업 | 6,000 | 신규사업 | 6,000 | - | ||
| 사모전환사채8회차 | - | 2018.01.26 | 신규사업 | 10,000 | 신규사업 | 10,000 | - | ||
| 사모전환사채9회차 | - | 2018.04.06 | 신규사업 | 20,000 | 신규사업 | 20,000 | - | ||
| 사모전환사채10회차 | - | 2019.06.20 | 타법인출자 | 10,000 | 타법인출자 | 10,000 | - | ||
| 사모전환사채11회차 | - | 2019.07.12 | 운영 및 타법인출자 | 10,000 | 운영 및 | ||||
| 타법인출자 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 사모전환사채12회차 | |||||||||
| 2019.11.22 | |||||||||
| 운영자금 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| 운영자금 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 사모전환사채13회차 | |||||||||
| 2019.09.26 | |||||||||
| 운영 및 타법인출자 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| 운영 및 타법인출자 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 사모전환사채14회차 | |||||||||
| 2020.05.13 | |||||||||
| 타법인 출자 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| 타법인 출자 | |||||||||
| 10,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 사모전환사채15회차 | |||||||||
| 2020.05.13 | |||||||||
| 운영 및 타법인출자 | |||||||||
| 5,000 | |||||||||
| 운영 및 타법인출자 | |||||||||
| 5,000 | |||||||||
| - | |||||||||
| 사모전환사채17회차 | |||||||||
| 2020.09.18 | |||||||||
| 채무상환자금 | |||||||||
| 5,100 | |||||||||
| 채무상환자금 | |||||||||
| 5,100 | |||||||||
| - |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 내용 | 실제 자금사용 금액 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입
11011
*미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입
11011
*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입
11011
*보호예수현황.dsl
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입
11011
*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】
- 전문가의 확인 - 해당사항 없음
- 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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