Electromac — Regulatory Filings 2010

Apr 29, 2010

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 29 de Abril de 2010.

Sres.

BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES

Presente

Ref.: Plan de implementación de las Normas Internacionales de

Información Financiera

De mi consideración:

Por medio de la presente me dirijo a Uds en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución Nº 562/09 de la CNV, a fin de adjuntar el acta de Directorio Nº 849 de la Sociedad de fecha 28 de abril del corriente, que resolvió aprobar el plan indicado en la referencia.

Sin otro particular, saludo a Uds muy atentamente.

JUAN F.LEIS

Presidente

ACTA DE DIRECTORIO Nº 849: En la ciudad de Buenos Aires a los 28 días del mes de abril de 2010, siendo las 9:00 horas, se reúnen en Maipú 26, Piso 7º, Oficina “C”de la ciudad autónoma de Buenos Aires, los Señores Directores y Síndicos de ELECTROMAC S.A.I.C., que firman al pie. Abierto el acto por el Sr. Presidente, se pasa a considerar el siguiente ORDEN DEL DIA: 1) Comisión Nacional de Valores – Resolución General 562/2009 – Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera. Plan de Implementación. El señor Presidente informa que, por Resolución General Nº 562 de la Comisión Nacional de Valores (“CNV”) se decidió la aplicación, a partir del 1º de enero de 2012, de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) que establece la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la elaboración de estados contables. Asimismo, las entidades emisoras tienen la obligación de presentar un Plan de Implementación específico a tales efectos, antes del 30 abril de 2010. Continúa informando el señor Presidente que, por nota F.A. 184.947 la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, le recuerda a la sociedad que, conforme a lo dispuesto en el artículo 2º de la citada Resolución General de la CNV, se deberá presentar con anterioridad al 30 de abril de 2010 el plan de implementación previsto, acompañado por el acta de Directorio que lo apruebe y en la que conste su transcripción. En virtud de lo expuesto precedentemente y atento las explicaciones brindadas por el señor Presidente, el Directorio luego de un breve debate, resuelve por unanimidad:

1. Tomar conocimiento de las obligaciones de información que la nueva normativa contable impone a las Sociedades de Oferta Pública.
2. Designar en carácter de coordinador/responsable del proceso de adopción de las normas mencionadas en el apartado I, al Contador Público Sebastian Enrique Ruffino, quien posee sólidos conocimientos contables y de las actividades de la Sociedad como para asumir dicha responsabilidad, quien dará cuenta en forma periódica del avance, status del proceso y demás aspectos que el Directorio deba monitorear sobre la implementación de las mencionadas normas.
3. Aprobar el Plan de Implementación requerido por, y elaborado de acuerdo a la Resolución CNV 562/2009, cuyo texto se transcribe a continuación:

PLAN DE IMPLEMENTACION DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) PARA LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES QUE SE INICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2012.

1. Capacitación: La estrategia para la capacitación consistirá en promover la formación en NIIF de todo el personal involucrado en la preparación de los estados financieros El personal involucrado en el proceso es el correspondiente a la áreas administrativo-contables evaluando la posibilidad de incluir al responsable del área de sistemas. Se considerará el desarrollo de un plan de capacitación para dicho personal seleccionando cursos o seminarios

ofrecidos por instituciones acreditadas, esperando completar la misma en el primer semestre del 2011.

1. Diagnóstico: Se identificarán las principales NIIF aplicables y se analizarán las necesidades de información para NIIF y los sistemas, procedimientos y procesos operacionales existentes, identificando aquellos en que los sistemas actuales generen información financiera diferente a la requerida por las NIIF. El área de sistemas será el responsable de la adecuación de los sistemas y el coordinador/responsable evaluará todas las alternativas que preven las NIIF.
2. Cuantificación: El coordinador del proceso de adopción de NIIF, con el apoyo del personal del área contable que requiera, o en su caso, de asesoramiento externo, determinará los casos en que las NIIF que resulten aplicables para la sociedad contemplen alternativas. Para tales casos, evaluará los impactos relativos a la selección de uno u otro criterio, ya sea para la aplicación inicial a la fecha de transición como para la aplicación posterior de las normas. Una vez identificadas las distintas alternativas previstas por las NIIF, el Directorio de la sociedad tomará las decisiones pertinentes en cuanto a la elección de las mismas y se procederá a la cuantificación de las diferencias entre las NIIF y las normas contables profesionales actuales. La información elevada al Directorio tambien sera presentada a la Comision Fiscalizadora y al auditor externo de la sociedad para conocer cualquier observación técnica que éstos pudieran formular. Este proceso se llevará a cabo durante el segundo semestre de 2010 y primer semestre de 2011.

Se espera que todo el proceso de conversión se encuentre cumplimentado para el segundo semestre del 2011, y que para esa fecha se haya evaluado, de existir, todos los efectos colaterales originados por el cambio de normativa contable (recursos humanos, requerimientos informativos de organismos reguladores, etc)

Sin mas asuntos que tratar y previa lectura y ratificación de la presente acta, se levanta la sesión siendo las 14:00 hs.

Presentes: Juan Francisco Leis, Eduado Flores y Alicia Graciela Bullano por el Directorio y los Dres. María L.Troiano, Roberto J.Andreu y Jorge R.Ferradas por la Comisión Fiscalizadora.

JUAN F.LEIS

Presidente