Electromac — Governance Information 2025

Dec 4, 2025

Acta del Comité de Auditoria de ELECTROMAC S.A. Nº 65

En la Ciudad de Buenos Aires, a los 2 días del mes de diciembre de 2025, siendo las 11:00 horas se reúnen en la sede social los miembros del Comité de Auditoría, que firman al pie, bajo la presidencia de la Sra. Alicia Graciela Bullano.

Se abre la sesión y la Sra. Alicia Bullano pone a consideración el primer punto del Orden del Día que dice: "Emisión de opinión sobre los Estados Financieros, desempeño de Auditores externos y propuestas del Directorio". Manifiesta la Sra. Alicia Bullano que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3 del "Reglamento Interno del Comité de Auditoría" y de la normativa de la Comisión Nacional de Valores, corresponde que este Comité emita opinión sobre: (i) la Memoria con su Anexo sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario y estados financieros correspondientes al ejercicio económico terminado al 30 de septiembre de 2025; (ii) la propuesta de honorarios para el Directorio y la Comisión Fiscalizadora y (iii) la actuación de los auditores externos. Seguidamente, se procede a tratar cada uno de tales puntos. (i) Memoria con su Anexo sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario y Estados Financieros por el ejercicio económico cerrado el 30 de septiembre de 2025. Expresa la Sra Alicia Bullano que como se había acordado previamente, en el día de la fecha ha concurrido a la reunión el representante de la Auditoría Externa, la Dra. María Lucia Troiano, a efectos de poder concluir el análisis del balance de la sociedad cerrado el 30 de Septiembre del corriente y manifestarse al respecto. La Dra. María Lucia Troiano realiza un pormenorizado informe de las distintas cuentas que componen el estado patrimonial de la empresa como así también los detalles de los trabajos de auditoría llevados a cabo para la revisión del balance anual y el cumplimiento del Plan de Auditoría.

Entre los puntos analizados y revisados por los miembros del Comité se encuentran: -) Saldos de Efectivo y equivalentes, -) Estado de cobro de la cartera de Créditos por Ventas y antigüedad, -) Situación de deudores en atraso. Riesgo de incobrabilidad, -) Otros créditos, -) Existencias y valuación de productos en proceso, terminados y materiales, -) Amortizaciones y criterio utilizado en Bienes de Uso, -) Deudas con Proveedores, estado y vigencia de plazo de pago, -) Deudas financieras, su estado actual, -) Estado de deudas con la seguridad social e impositivas, -) Otras deudas. - También se procede a analizar la documentación a presentar a la Comisión Nacional de Valores y a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. En base a los antecedentes reseñados, el Comité decide por unanimidad informar que no tiene objeciones que formular a los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado el 30 de septiembre del 2025. (ii) Propuesta de Honorarios al Directorio y a la Comisión Fiscalizadora. La Sra. Alicia Bullano manifiesta que el Directorio ha resuelto proponer a la Asamblea que considerará los estados financieros correspondientes al ejercicio cerrado el 30.09.25, destinar la suma de pesos 2.880.000 (pesos dos millones ochocientos ochenta mil) para atender los honorarios de la Comisión Fiscalizadora y no destinar suma alguna en concepto de Honorarios al Directorio en atención a los resultados obtenidos en el ejercicio en cuestión. Acto seguido, por unanimidad se resuelve informar al Directorio que este Comité no tiene objeciones que formular a la propuesta de distribución de honorarios. (iii) Desempeño de la Auditoría externa. El Sr. Presidente manifiesta que por decisión de la Asamblea de Accionistas del 31.01.25, la auditoría externa de la compañía se encuentra a cargo de la Dra. María Lucia Troiano. Continúa diciendo que la auditora designada cuenta con excelentes antecedentes y que viene realizando las tareas en su

carácter de síndica de la sociedad desde hace varios ejercicios. Asimismo, expresa la Sra. Alicia Bullano que la Dra. María Lucia Troiano cumple con la normativa de la Comisión Nacional de Valores y de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, en cuanto a su independencia. Acto seguido, por unanimidad el Comité resuelve informar que no encuentra objeciones al desempeño de la auditoría externa por parte de la Dra. María Lucia Troiano. A continuación, se pasa a considerar el segundo punto del Orden del Día que dice: "Informe anual de gestión". Manifiesta el Sr. Presidente que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.1 b) del "Reglamento Interno del Comité de Auditoría" y de la normativa aplicable dictada por la Comisión Nacional de Valores, corresponde elaborar el Informe Anual de Gestión. El mismo debe reflejar la gestión de este Comité por el Ejercicio Económico cerrado el 30 de septiembre de 2025. Luego de un intercambio de opiniones, por unanimidad se resuelve aprobar el siguiente informe del Comité de Auditoría:

INFORME ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORIA.

A los señores Directores, Síndicos y Accionistas de ELECTROMAC S.A.I.C.

De nuestra consideración:

1.- En nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de ELECTROMAC S.A.I.C. (en adelante el "Comité") y en cumplimiento de lo dispuesto por la Comisión Nacional de Valores y la Ley 26.831, emitimos el presente informe anual sobre el tratamiento dado por el Comité a las cuestiones de su competencia durante el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2025.

2.- De acuerdo con lo establecido en las normas legales mencionadas en el punto anterior, el Comité debe evaluar ciertas cuestiones relacionadas con la emisión de información contable, los sistemas de control interno y la gestión de riesgos de la Sociedad, revisar los planes de los auditores externos y evaluar su desempeño, así como también emitir opiniones específicas sobre ciertos temas que se detallan en dichas normas. No es responsabilidad del Comité efectuar un control de gestión sobre las operaciones de la Sociedad, tener a su cargo el control interno de la sociedad, tomar decisiones sobre el diseño e implementación de los sistemas de información contable, ni tampoco preparar los estados financieros y otra información contable que emita la Sociedad para uso de terceros, dado que estas funciones son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Asimismo, la auditoría de los estados financieros de la Sociedad es responsabilidad del auditor externo, quien debe emitir una opinión sobre si los mismos están preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes y las normas pertinentes de la Ley General de Sociedades y la Comisión Nacional de Valores.

3.- El Comité está compuesto por tres miembros titulares del Directorio, siendo su mayoría independientes en los términos de las Normas de la Comisión Nacional de Valores.

4.- Desde la asunción del cargo, los integrantes del Comité han labrado actas de las reuniones del mismo que responden a la periodicidad emanada de las normas pertinentes.

5.- En su acta de fecha 7 de febrero de 205, el Comité ha aprobado y puesto a consideración del Directorio el plan de actuación anual por el ejercicio económico iniciado el 1º de octubre de 2024, previsto en el artículo 110 de la Ley 26.831.

6.- Hemos desarrollado actividades y efectuado los controles que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias en relación con las cuestiones de competencia del Comité previstas en el artículo 110 de la Ley 26.831 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, que incluyeron:

a) Evaluaciones del control interno de la Sociedad, de las políticas en materia de información sobre la gestión de riesgos y de la confiabilidad de la información presentada a la CNV y a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, y de las operaciones con partes relacionadas,

b) revisión de los planes del auditor externo para sus revisiones limitadas por los períodos intermedios y para su auditoria por el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2025, evaluación de su desempeño e independencia.

c) Análisis de los informes de los asesores legales de la sociedad.

d) Análisis de toda la información económica - financiera que la sociedad distribuye en forma pública, o a los organismos de control y los respectivos informes de auditores y comisión fiscalizadora

e) Evaluación periódica el control interno y del funcionamiento del sistema administrativo contable.

f) Análisis sobre la razonabilidad de la propuesta de Honorarios para Directores, verificación del cumplimiento de las normas legales, regulatorias y estatutarias relacionadas con los mismos.

g) De las actividades y controles efectuado por este Comité no han surgido observaciones que formular.

h) No hemos tomado conocimiento de operaciones en las cuales puedan existir conflictos de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas controlantes;

i) No hubo aumentos de capital con exclusión o limitación del derecho de preferencia,

j) No se han realizado operaciones con partes relacionadas que involucren un monto relevante en los términos del Art.73 de la Ley 17.811, modificado por el Dec.1020/2003, en el período en el cual el presente Comité ha desempeñado sus funciones.

k) Se ha cumplido con las disposiciones de la CNV y el Reglamento que rigen el funcionamiento del Comité, analizando y emitiendo opinión sobre: (i) la Memoria con su Anexo sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario y estados financieros correspondientes al ejercicio cerrado el 30.09.25; (ii) la propuesta de honorarios para el Directorio y la Comisión Fiscalizadora y (iii) la actuación de los auditores externos.

Como conclusión general, de acuerdo a lo indicado precedentemente, en nuestro carácter de miembros del Comité de Auditoría de ELECTROMAC S.A.I.C. hemos llevado a cabo diversas tareas en cumplimiento de las responsabilidades que nos asignan las disposiciones legales, reglamentarias y societarias. Como resultado de las tareas mencionadas y según fuera indicado anteriormente, no hemos tomado conocimiento de ninguna observación que, según nuestro criterio, debamos efectuar en este informe en relación con las materias de nuestra competencia.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 2 de diciembre de 2025.

No habiendo más asuntos que tratar se levanta la reunión siendo las 12:00 horas. Presentes Alicia Graciela Bullano, Sergio Tasselli y Candela Yesica Castro.