Electromac — Audit Report / Information 2017

Dec 11, 2017

Acta del Comité de Auditoria de ELECTROMAC S.A. Nº 5

En la Ciudad de Buenos Aires, a los 7 días del mes de diciembre de 2017, siendo las 18 horas se reúnen en la sede social los miembros del Comité de Auditoría, que firman al pie, bajo la presidencia de la Sra Alicia Graciela Bullano.

Se abre la sesión y la Sra. Alicia Bullano pone a consideración el primer punto del Orden del Día que dice: “Emisión de opinión sobre los Estados Financieros, desempeño de Auditores externos y propuestas del Directorio”. Manifiesta la Sra Alicia Bullano que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3 del “Reglamento Interno del Comité de Auditoría” y de la normativa de la Comisión Nacional de Valores, corresponde que este Comité emita opinión sobre: (i) la Memoria y estados financieros correspondientes al ejercicio económico terminado al 30 de septiembre de 2017; (ii) la propuesta de honorarios para el Directorio y la Comisión Fiscalizadora y (iii) la actuación de los auditores externos. Seguidamente, se procede a tratar cada uno de tales puntos. (i) Memoria y Estados Financieros por el ejercicio económico cerrado el 30 de septiembre de 2017. Expresa la Sra Alicia Bullano que como se había acordado previamente, en el día de la fecha ha concurrido a la reunión el representante de la Auditoría Externa, el Dr. Roberto J.Andreu, a efectos de poder concluir el análisis del balance de la sociedad cerrado el 30 de Septiembre del corriente y manifestarse al respecto. El Dr.Roberto J.Andreu realiza un pormenorizado informe de las distintas cuentas que componen el estado patrimonial de la empresa como así también los detalles de los trabajos de auditoría llevados a cabo para la revisión del balance anual y el cumplimiento del Plan de Auditoría.

Entre los puntos analizados y revisados por los miembros del Comité se encuentran: -) Saldos de Efectivo y equivalentes, -) Estado de cobro de la cartera de Creditos por Ventas y antigüedad, -) Situación de deudores en atraso. Riesgo de incobrabilidad, -) Otros créditos, -) Existencias y valuación de productos en proceso, terminados y materiales, -) Amortizaciones y criterio utilizado para las altas del ejercicio de Bienes de Uso, -) Deudas con Proveedores, estado y vigencia de plazo de pago, -) Deudas financieras, su estado actual, -) Estado de deudas con la seguridad social e impositivas, -) Otras deudas.- También se procede a analizar la documentación a presentar a la Comisión Nacional de Valores y a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. En base a los antecedentes reseñados, el Comité decide por unanimidad informar que no tiene objeciones que formular a los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado el 30 de septiembre del 2017. (ii) Propuesta de Honorarios al Directorio y a la Comisión Fiscalizadora. La Sra Alicia Bullano manifiesta que el Directorio ha resuelto proponer a la Asamblea que considerará los estados financieros correspondientes al ejercicio cerrado el 30.09.17, destinar la suma de pesos 12.000 para atender los honorarios de la Comisión Fiscalizadora y no previsionar en los Estados Financieros importe alguno en concepto de Honorarios al Directorio, teniendo en cuenta el resultado obtenido en el Ejercicio. Acto seguido, por unanimidad se resuelve informar al Directorio que este Comité no tiene objeciones que formular a la propuesta de distribución de dividendos. (iii) Desempeño de la Auditoría externa. El Sr. Presidente manifiesta que por decisión de la Asamblea de Accionistas del 31.01.17, la auditoría externa de la compañía se encuentra a cargo del Dr. Roberto J.Andreu. Continua diciendo que el auditor designado cuenta con excelentes antecedentes y que viene realizando las tareas de auditoría en la sociedad desde hace varios ejercicios. Asimismo, expresa la Sra Alicia Bullano que el referido auditor cumple con la normativa de la Comisión Nacional de Valores y de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, en cuanto a su independencia. Acto seguido, por unanimidad el Comité resuelve informar que no encuentra objeciones al desempeño de la auditoría externa por parte del Dr. Roberto J.Andreu. A continuación, se pasa a considerar el segundo punto del Orden del Día que dice: “Informe anual de gestión”. Manifiesta el Sr. Presidente que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.1 b) del “Reglamento Interno del Comité de Auditoría” y de la normativa aplicable dictada por la Comisión Nacional de Valores, corresponde elaborar el Informe Anual de Gestión. El mismo debe reflejar la gestión de este Comité desde el 14 de febrero de 2017 hasta el cierre del ejercicio económico ocurrido el 30 de septiembre de 2017. Luego de un intercambio de opiniones, por unanimidad se resuelve informar que: (i) Hemos efectuado los controles que se han considerado necesarios de acuerdo con las circunstancias, en relación con las cuestiones de competencia del Comité previstas en la Ley 26.831 y en las Normas de la CNV, los cuales incluyeron: a) Evaluaciones del control interno de la Sociedad, de las políticas en materia de información sobre la gestión de riesgos y de la confiabilidad de la información presentada a la CNV y a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, y de las operaciones con partes relacionadas, b) revisión de los planes del auditor externo para sus revisiones limitadas por los períodos intermedios y para su auditoria por el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2017, evaluación de su desempeño e independencia, y c) revisión de los planes de los auditores internos y evaluación de su desempeño; y (ii) Durante el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2017: a) No hemos tomado conocimiento de operaciones en las cuales puedan existir conflictos de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas controlantes; b) No hubo aumentos de capital con exclusión o limitación del derecho de preferencia, y c) No se han realizado operaciones con partes relacionadas que involucren un monto relevante en los términos del Art.73 de la Ley 17.811, modificado por el Dec.1020/2003, en el período en el cual el presente Comité de Auditoría ha desempeñado sus funciones. Asimismo, tal como se vio al tratar el primer punto del Orden del Día, durante el período de actuación de este Comité, el mismo ha cumplido con las disposiciones de la CNV y el Reglamento que rigen su funcionamiento, analizando y emitiendo opinión sobre: (i) la Memoria y estados financieros correspondientes al ejercicio cerrado el 30.09.17; (ii) la propuesta de honorarios para el Directorio y la Comisión Fiscalizadora y (iii) la actuación de los auditores externos.

No habiendo más asuntos que tratar se levanta la reunión siendo las 19:30 horas. Presentes Alicia Graciela Bullano, Vicente Juan Antonio Costa y Sergio Tasselli.

ALICIA GRACIELA BULLANO

Presidente Comité Auditoría