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Electromac — Annual Report 2004
Dec 28, 2004
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Domicilio legal: Maipú 26 - 7º Piso – Dto. ¨C¨ - Capital Federal
Actividad principal: Fabricación de Motores y Generadores Eléctricos
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 18 de julio de 1947.
Fecha de vencimiento del Estatuto: 17 de julio del 2046
ESTADOS CONTABLES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004
CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONOMICO Nº 59 INICIADO EL
1º DE OCTUBRE DE 2003 Y FINALIZADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2004,
COMPARATIVOS CON EL PERIODO EQUIVALENTE AL 30 DE SEPTIEMBRE
DE 2003.
Expresados en moneda constante, - Pesos sin centavos - del 30 de Septiembre de 2004.
Composición del Capital
| Acciones | Autorizado a | Suscripto | Integrado |
| Cantidad Tipo V/N Votos | realizar ofer- | ||
| ta pública | |||
| 567,000 Ord. $1 1 | 567,000 | 567,000 | 567,000 |
MEMORIA
Señores Accionistas de
ELECTROMAC S.A.
Maipú 26 – 7º Piso – Dpto. C
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De acuerdo con las normas estatutarias y en cumplimiento de lo que establecen las disposiciones legales vigentes, el Directorio somete a la Asamblea de Accionistas la Memoria, la Reseña Informativa, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, Notas y Anexos, Información Adicional a las Notas, documentación que corresponde a la gestión desarrollada durante el Ejercicio Nro 59 de la sociedad cerrado el 30 de Septiembre de 2004.
1. Condiciones Generales
Durante el ejercicio que nos ocupa los temas críticos a los cuales hemos hecho referencia en memorias anteriores, siguen sin tener solución aún, a pesar del esfuerzo del gobierno del Dr. Nestor Kirchner. Así podemos mencionar que si bien la relación con el F.M.I. mejoró, la reestructuración de la deuda pública y la oferta de cancelación anunciada por el gobierno sigue demorándose y no encuentra en los acreedores una acogida favorable. La discusión por las tarifas de los servicios públicos sigue postergándose lo que genera incertidumbre y demora las inversiones que los prestadores de los servicios deben efectuar. En lo que respecta al nivel de inseguridad y marginalidad social, si bien los indices de desempleo han disminuido notoriamente respecto del último año, los índices de robos y secuestros han crecido y los reclamos de los sectores mas marginales de la sociedad se han transformado en hechos cotidianos y corrientes, siendo temas de difícil solución y a los que el gobierno aún no ha encontrado una respuesta. En lo que respecta a los indicadores económicos el dólar estadounidense se mantuvo estable en la franja de los $ 3 por cada dólar con tendencia a la baja, mientras que el euro se ha ubicado en una franja cercana a los $ 3,90 con tendencia alcista.
2. Gestión Industrial y Comercial
La sociedad ha concluido el ejercicio en cuestión con una ganancia de $ 855.272, habiendo mantenido el nivel de ventas del ejercicio anterior y con un fuerte reducción del indice de incobrabilidad de los deudores por ventas, el que se traduce en una disminución de la previsión por incobrabilidad de $ 969.183.-
Con relación a la situación financiera y al endeudamiento de la empresa, debemos destacar que si bien los pasivos de la sociedad se han incrementado, el índice de liquidez financiera ha mejorado notoriamente.
3. Perspectiva y política comercial proyectada y planificación empresaria, financiera y
de inversiones
Nuestra actividad en el ejercicio que se inicia se centrará en incrementar nuestro nivel de ventas en el rubro de reparaciones y trabajos a terceros. En lo que respecta a la venta de motores eléctricos, nuestros costos nos permiten competir en la franja de los motores de mayor potencia, sector en el que hemos reforzado el área comercial con el fin de captar clientes y ampliar nuestro nivel de ventas.
En lo que respecta a la planificación empresaria, financiera y de inversiones, se pondrá especial esfuerzo en proteger los activos de la sociedad, evaluando cualquier tipo de inversión que se realice desde el punto de vista de su conveniencia y riesgo futuro.
Hacia finales del mes de mayo de 2003 el Directorio de Electromac resolvió solicitar con carácter previo a la Bolsa de Comercio de Buenos Aires la autorización para el retiro de la cotización bursátil, efectuar la presentaciones pertinentes para el retiro de la oferta pública de las acciones en todo de acuerdo con las normas de la Comisión Nacional de Valores y someter a consideración de una Asamblea extraordinaria, en forma simultánea, el retiro de la oferta pública de las acciones de la sociedad y de la cotización bursátil de las mismas en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, una vez otorgada la autorización previa indicada. A consecuencia de un sumario notificado a la sociedad y de conformidad con las normas de la Comisión Nacional de Valores, la sociedad se vio imposibilitada de iniciar el procedimiento establecido por las mismas para el retiro de la oferta pública de sus acciones. Teniendo en cuenta la resolución del sumario referido y al tiempo transcurrido, el Directorio ha resuelto someter a consideración de la Asamblea que trate los presentes Estados Contables la decisión del retiro de la oferta pública y proceder conforme lo que la misma resuelva.
4. Modalidades de Remuneración del Directorio y de los Cuadros Gerenciales
La remuneración del Directorio para cada ejercicio se determina de conformidad con las pautas establecidas por la Ley de Sociedades Comerciales y las normas de la Comisión Nacional de Valores, teniendo en consideración si los mismos desempeñan o no funciones técnico-administrativas y en función de los resultados obtenidos por la sociedad en el ejercicio.
Una vez determinados los montos, los mismos son provisionados en los Estados Contables respectivos y sometidos a la aprobación de la asamblea de Accionistas como un punto específico del Orden del Día. Por otra parte cabe destacar que no se han establecido planes de opciones de acciones, ni de retiro, jubilación o pensión ni otros sistemas de remuneración para los directores que el anteriormente enunciado.
Durante el presente ejercicio los directores no han percibido honorarios atento a que la Asamblea de Accionistas celebrada el 23 de Enero de 2004 que trató los Estados Contables cerrados el 30 de Septiembre de 2003, decidió no distribuir importe alguno por dicho concepto. Los Directores no han percibido suma alguna en concepto de sueldos y otras remuneraciones por el desempeñado funciones técnico-administrativas. Las sumas percibidas por los Directores durante el ejercicio que nos ocupa lo han sido en carácter de adelantos a cuenta de los honorarios que apruebe la Asamblea de Accionistas y hasta tanto ello no ocurra revisten el carácter de créditos con la sociedad. Los importes percibidos por los Directores por este concepto ascienden a $ 930.136,37.-
En relación a las remuneraciones a los cuadros gerenciales, debemos informar que las mismas consisten en sumas fijas establecidas teniendo en consideración la formación, capacidad y experiencia de cada uno de los ellos. No se han establecido remuneraciones variables, así como tampoco existen planes de opciones, ni planes de pensión o de retiro, ni cualquier otro sistema remuneratorio para los cuadros gerenciales que los descriptos.
5. Toma de Decisiones y Control Interno de la Sociedad
La sociedad posee sistemas y controles internos concebidos respetando los criterios básicos de control interno. Con cierta periodicidad se analizan y evalúan los circuitos y el régimen de autorizaciones para dar mejor intervención al Directorio en el manejo de las operaciones. Estos sistemas y controles internos son verificados y auditados periódicamente por nuestros auditores externos, dentro del marco de la auditoría que realizan sobre los Estados Contables.
La Comisión Fiscalizadora es la responsable del control de legalidad de los actos de administración del Directorio y controla el cumplimiento del estatuto y de las resoluciones adoptadas por la asamblea de accionistas.
6. Propuesta de Distribución de Resultados
De acuerdo con el Estatuto Social los dividendos no podrán ser aprobados ni distribuidos, sino por ganancias realizadas y líquidas resultantes de un balance confeccionado de acuerdo a la ley y el estatuto; pero el directorio estará facultado para disponer la repartición de dividendos provisorios, trimestrales o semestrales resultantes de balances especiales respondiendo los directores y síndicos ilimitada y solidariamente por tales pagos y distribuciones. Asimismo las ganancias realizadas y líquidas que resulten del balance anual aprobado se distribuirán en la forma siguiente: a) 5% como mínimo para el fondo de reserva legal, hasta alcanzar el veinte por ciento del capital social; b) las sumas que la asamblea fije como remuneración al directorio, con las limitaciones y condiciones que establece la ley de Sociedades Comerciales; c) la remuneración al síndico que fije la Asamblea; d) el dividendo fijo a las acciones preferidas, con prioridad los acumulativos impagos, según se estableciera en el contrato de emisión; e) el saldo, en todo o en parte a participación adicional de las acciones preferidas, si se pactara al emitirlas, como dividendo de las acciones ordinarias o a fondos de reserva facultativa o de previsión, o a cuenta nueva o al destino que determine la asamblea. Los dividendos deberán ser pagados dentro del año de su sanción y prescriben a favor de la sociedad a los tres años contados desde que fueron puestos a disposición de los accionistas.
Considerando el resultado obtenido en el ejercicio, el Directorio ha resuelto provisionar el importe de $ 580.000 en concepto de Honorarios, importe que será sometido a la consideración de los Señores Accionistas en la Asamblea que considere los presentes Estados Contables para su aprobación.
7. Palabras Finales
El Directorio da por cumplida su obligación de informar a la Asamblea sobre la evolución de los negocios sociales y agradece a los señores Accionistas la confianza que han depositado en su gestión, la cual espera ha de ser aprobada. Deja además constancia de su reconocimiento a las entidades financieras, proveedores y clientes por su permanente colaboración y apoyo. Reitera su reconocimiento al personal sin cuya leal colaboración prestada no hubiese sido posible alcanzar los resultados obtenidos.
Finalizan su mandato los señores: Sergio Tasselli, Presidente; Juan Francisco Leis, Vicepresidente; Ricardo Pettis, Director Ejecutivo; Cdor Julio Alfredo Zeller, síndico titular, Dr. Eduardo Julio Carral, síndico titular y Dra.Maria Lucia Troiano síndico titular; Dr. Carlos Eduardo Brendan Wilson, Dra. Fabiana Daniela Pini y Cdra. Gabriela Haydee Premazzi, síndicos Suplentes.
Buenos Aires, 27 de Diciembre de 2004.
EL DIRECTORIO
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | |||||||||||||||||
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 | |||||||||||||||||
| COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR | |||||||||||||||||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.04 | 30.09.03 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| ACTIVO | PASIVO | ||||||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Caja y Bancos (Nota 1.3.1 y 2) | 24.724 | 478.275 | Cuentas por Pagar (Nota 1.3.1 y 2) | 887.677 | 88.353 | ||||||||||||
| Inversiones (Nota 1.3.5 y Anexo C) | 1.724.358 | -- | Préstamos y Ds Bcarias(Notas 1.3.1, 1.3.3 y 2) | 104.054 | -- | ||||||||||||
| Créditos por Ventas (Notas | 2.036.195 | 1.371.214 | Remuneraciones y Cargas Sociales | ||||||||||||||
| 1.3.1, 1.3.3., 2 y Anexos E y G) | (Notas 1.3.1, 1.3.3 y 2) | 607.523 | 628.919 | ||||||||||||||
| Otros Créditos (Notas 1.3.1, | 5.284.129 | 2.690.906 | Cargas Fiscales (Notas 1.3.3 y 2) | 596.682 | 186.488 | ||||||||||||
| 1.3.3 y 2) | Anticipos de Clientes (Notas 1.3.1, 1.3.3 y 2 y Anexo G) | 219.847 | 76.582 | ||||||||||||||
| Bienes de Cambio (Nota 1.3.4, 2 y | 872.151 | 675.323 | Otros Pasivos (Notas 1.3.1., 1.3.2, 1.3.3 y 2) | 959.219 | 383.525 | ||||||||||||
| Anexo E) | Previsiones (Notas 1.3.3, 2, 8 y Anexo E) | 2.516.342 | 2.515.002 | ||||||||||||||
| ____________ | ____________ | ____________ | ____________ | ||||||||||||||
| Total del Activo Corriente | 9.941.557 | 5.215.718 | Total del Pasivo Corriente | 5.891.344 | 3.878.869 | ||||||||||||
| ============ | ============ | ============ | ============ | ||||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Inversiones (Nota 1.3.5 y | 2.274.117 | 2.083.651 | Cargas Fiscales (Nota 1.3.3 y 2) | 258.973 | 295.986 | ||||||||||||
| Anexo C) | ____________ | ____________ | |||||||||||||||
| Otros Créditos (Notas 1.3.1, | Total del Pasivo No Corriente | 258.973 | 295.986 | ||||||||||||||
| 1.3.3 y 2) | 3.200.000 | 4.857.554 | ============ | ============ | |||||||||||||
| Bienes de Uso (Nota 1.3.6 y | 6.097.285 | 6.873.776 | TOTAL DEL PASIVO | 6.150.317 | 4.174.855 | ||||||||||||
| Anexo A) | ____________ | ____________ | ============ | ============ | |||||||||||||
| Total del Activo No Corriente | 11.571.402 | 13.814.981 | PATRIMONIO NETO | (Según estado respectivo) | 15.362.642 | 14.855.844 | |||||||||||
| ============ | ============ | ============ | ============ | ||||||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 21.512.959 | 19.030.699 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 21.512.959 | 19.030.699 | ||||||||||||
| ============ | ============ | ============ | ============ | ||||||||||||||
| Las Notas 1 a 9 y los Anexos A,C,E,F, G y H que se acompañan, forman parte integrante de este estado. | |||||||||||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | |||||||||||||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |||||||||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A.- To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | ||||||||||||||||
| Síndico | |||||||||||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| Denominación de la Sociedad: ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||||||||
| ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO, CORRESPONDIENTE AL PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 COMPARATIVO CON EL PERIODO | ||||||||||
| EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR | ||||||||||
| Concepto | Aportes de los Propietarios | Revaluaciones | Ganancias | Reservadas | Total | Total | ||||
| Adelantos | al | al | ||||||||
| Capital | Ajuste del | Irrev. A Cta. | Ajuste Integral | Técnicas | Resultados No | |||||
| Suscripto | Capital | de Futura | Adelantos | Reserva | Reserva | Asignados | 30/09/04 | 30/09/03 | ||
| (Nota 3) | Suscripción | Irrevocables | Legal | Facultativa | $ | $ | ||||
| Saldos al inicio expresados | 567.000 | 1.539.648 | 6.493.474 | 7.774.311 | -- | 450.043 | 11.865.149 | (13.833.781) | 14.855.844 | 19.915.635 |
| en moneda constante | ||||||||||
| Ajuste Resultado Ejercicios | ||||||||||
| Anteriores (Nota 2) | (348.474) | (348.474) | ||||||||
| Absorción de Resultados | ||||||||||
| Negativos con Reseva | ||||||||||
| Facultativa (*) | (5.533.575) | 5.533.575 | ||||||||
| Desafectación reserva | ||||||||||
| de revalúo técnico | (549.554) | |||||||||
| (Pérdida)/Ganancia según | ||||||||||
| Estado de Resultados | 855.272 | 855.272 | (4.510.237) | |||||||
| Saldos al cierre | ||||||||||
| del período | 567.000 | 1.539.648 | 6.493.474 | 7.774.311 | -- | 450.043 | 6.331.574 | (7.793.408) | 15.362.642 | 14.855.844 |
| (*) Según Asamblea de Accionistas de fecha 23/01/2004. | ||||||||||
| Las Notas 1 a 9 y los Anexos A,C,E,F,G y H que se acompañan forman parte integrante de este estado. | ||||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J.Andreu | Sergio Tasselli | ||||||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | |||||||||
| Síndico | ||||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS ANUAL POR EL PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004, | ||||||||
| COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR | ||||||||
| 30-09-04 | 30-09-03 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| Ventas Netas (Nota 2) | 3.429.282 | 3.338.423 | ||||||
| Costo de Mercaderías o Productos | ||||||||
| Vendidos (Nota 1.3.7.a y Anexo F) | (3.026.745) | (1.357.735) | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Resultado Bruto | 402.537 | 1.980.688 | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Gastos de Comercialización (Anexo H) | 934.075 | (1.666.023) | ||||||
| Gastos de Administración (Anexo H) | (894.224) | (374.206) | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Resultado de Explotación | 442.388 | (59.541) | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Efectos de la Financiación : | ||||||||
| - Resultados financieros generados | 813.208 | 2.476.396 | ||||||
| por Activos | ||||||||
| - Resultados financieros generados | ||||||||
| por Pasivos | (48.842) | 99.261 | ||||||
| Otros Ingresos y Egresos | 5.307 | 82.489 | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Subtotal | 1.212.061 | 2.598.605 | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Resultado Neto Ordinario | 1.212.061 | 2.598.605 | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Resultado Extraordinario (Nota 8) | --- | (6.610.947) | ||||||
| Resultado de Inversiones Permanentes | 124.630 | (469.995) | ||||||
| Impuesto a las Ganancias | (481.419) | (27.900) | ||||||
| _____________ | _____________ | |||||||
| Ganancia/(Pérdida) del Ejercicio | 855.272 | (4.510.237) | ||||||
| ============= | ============= | |||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. | ||||||||
| Las Notas 1 a 9 y Anexos A,C,E,F,G y H que se acompañan, forman parte integrante de este estado. | ||||||||
| Por Delegación Comisión Fiscalizadora | ||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Sergio Tasselli | |||||||
| Contador Público - U.B.A. | Presidente | |||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - To 215 - Fo 176 | ||||||||
| Síndico | ||||||||
| Dr. Roberto J. Andreu | ||||||||
| Contador Público (U.B.A.) | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y | ||||||||
| COMERCIAL | ||||||||
| ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO FINALIZADO | ||||||||
| 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004, COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO | ||||||||
| ANTERIOR | ||||||||
| 30.09.04 | 30.09.03 | |||||||
| VARIACIÓN DE FONDOS | $ | $ | ||||||
| Fondos al inicio del ejercicio | 478.275 | 234.334 | ||||||
| (Disminución)/Aumento de los fondos | (453.551) | 243.941 | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| Fondos al cierre del período | 24.724 | 478.275 | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| CAUSAS DE VARIACIÓN DE LOS FONDOS | ||||||||
| Ajuste de Ejercicios Anteriores | (348.474) | --- | ||||||
| Ganancia del período | 855.272 | (4.510.237) | ||||||
| Más: Partidas que no representan | ||||||||
| erogaciones de los fondos | 1.051.841 | 1.033.336 | ||||||
| Menos: Partidas que no representan | ||||||||
| origen de fondos | --- | (549.554) | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| Fondos generados por las operaciones | 1.558.639 | (4.026.455) | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| Disminución de Bienes de Uso | --- | 2.641.591 | ||||||
| Disminucion de Inversiones a Largo Plazo | --- | 4.939.946 | ||||||
| Disminución de créditos a largo Plazo | 1.657.554 | --- | ||||||
| Aumento de deudas a corto Plazo | 2.012.475 | 581.157 | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| Otras causas de Orígenes de Fondos | 3.670.029 | 8.162.694 | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| TOTAL DE ORÍGENES DE FONDOS | 5.228.668 | 4.136.239 | ||||||
| ========== | ========== | |||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004, se extiende por separado. | ||||||||
| Aumento de Inversiones a corto Plazo | 1.724.358 | --- | ||||||
| Aumento de Créditos por Ventas | 664.981 | 740.289 | ||||||
| Aumento de Créditos a Corto Plazo | 2.593.223 | 2.120.029 | ||||||
| Aumento de Bienes de Cambio | 196.828 | 89.518 | ||||||
| Aumento de Créditos a Largo Plazo | --- | 888.355 | ||||||
| Aumento de Inversiones a Largo Plazo | 190.466 | --- | ||||||
| Adquisición de Bienes de Uso | 275.350 | 10.291 | ||||||
| Disminución de Deudas a Corto Plazo | --- | --- | ||||||
| Disminución de Deudas a Largo Plazo | 37.013 | 43.816 | ||||||
| __________ | __________ | |||||||
| Total de aplicaciones de fondos | 5.682.219 | 3.892.298 | ||||||
| ========== | ========== | |||||||
| (Disminución)/Aumento de los fondos | (453.551) | 243.941 | ||||||
| ========== | ========== | |||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004, se extiende por separado. | ||||||||
| Las Notas 1 a 9 y los Anexos A,C,E,F,G y H que se acompañan forman parte integrante de este estado. | ||||||||
| Por Delegación Comisión Fiscalizadora. | ||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Sergio Tasselli | |||||||
| Contador Público - U.B.A. | Presidente | |||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A.Tº 215 Fº 176 | ||||||||
| Síndico | ||||||||
| Dr. Roberto J. Andreu | ||||||||
| Contador Público U.B.A. | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. To 144 Fo 96 |
Denominación de la Sociedad: ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL
Y COMERCIAL.
Estados Contables Anuales por los periodos finalizados al 30 de Septiembre de 2004 y al 30 de Septiembre de 2003.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - En Pesos -
1. NORMAS CONTABLES
Las normas contables más relevantes aplicadas por la sociedad, se enuncian a continuación:
1.1. Bases de presentación de los Estados Contables
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con normas contables de la Comisión Nacional de Valores, N.T. 2001, cumplimentando las normas de la Ley Nº 19550 (to. 1984) de Sociedades Comerciales.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
En cumplimiento de lo establecido por el Decreto 664/03 y la Res.Gral 441/03 de la C.N.V., se ha discontinuado la aplicación del método de reexpresión de los Estados Contables en moneda homogénea a partir del 1 de marzo de 2003. Es por ello que las cifras de los presentes Estados Contables fueron ajustadas de acuerdo con lo establecido en la Res.Gral 415/2002 de la C.N.V. aplicando para ello a partir del 1-01-2002 el mecanismo establecido por la R.T. Nº 6 de la F.A.C.P.C.E., el cual había sido discontinuado a partir del 1-09-1995, según lo dispuesto por el Decreto 316/95 y la Res.Gral 290/97 de la C.N.V., hoy derogados. Las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31-08-1995, como las que tienen fecha de origen incluídas entre dichas fechas y el 31-12-2001 inclusive, se consideran expresadas en moneda de esta última fecha. El índice aplicado para la reexpresión de las distintas partidas a moneda homogénea desde el 1-01-2002 y hasta el 28-02-2003 es el resultante de las mediciones del Indice de Precios Internos al Por Mayor del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
1.3. Criterios de valuación.
1.3.1. Rubros Monetarios.
Los Activos y Pasivos monetarios (disponibilidades, créditos y deudas) no fueron ajustados por encontrarse expresados en monedas de cierre.
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
1.3.3. Créditos y Deudas con tasa de interés pactada
Se actualizaron al cierre, agregando los resultados financieros devengados, aplicando la tasa de interés correspondiente a cada operación.
1.3.4. Bienes de Cambio
Los bienes en existencia al cierre del período, han sido valuados al costo de reposición o reproducción, hasta el límite determinado por el valor neto de realización correspondiente.
1.3.5. Participaciones en otras sociedades
La inversión en la firma TRAINMET SEGUROS S.A. que al 30/09/2004 asciende al 7.008% del capital social, fue valuada a su valor patrimonial proporcional, según Balance cerrado al 30/06/2004. Ver Anexo C.
Las inversiones en las firmas MIRAMONTE S.A. y FINCA LOS ALERCES S.A., han sido valuadas a su costo incurrido reexpresado al 28-02-2003, según se explica en nota 1.2, atento a no contar con Balances actualizados a la fecha de cierre.
Los aportes irrevocables han sido valuados a su costo incurrido reexpresado al cierre, de acuerdo a lo indicado en nota 1.2
1.3.6. Bienes de Uso.
Se valuaron por su costo original reexpresado a moneda de cierre según lo especificado en nota 1.2.
Los Bienes de Uso, considerados en su conjunto, no superan su valor recuperable. A tal efecto se obtuvieron valores de mercado de los principales bienes para su cotejo con los valores contables.
Es de destacar que del total de los terrenos valuados en el Rubro Bienes de Uso, cuya superficie asciende a 101.219,83 metros cuadrados en total, 4.301 metros cuadrados se encuentran respaldados con Boletos de Compra-Venta,y de 912,95 metros cuadrados identificados como "Terreno Baldío" en los sucesivos Revalúos Técnicos efectuados, no se ha ubicado el título de propiedad respectivo. Al respecto cabe señalar que parte de la documentación disponible para iniciar los trámites tendientes a resolver la falta de constancias de registración en el registro de la Propiedad Inmueble de dichos terrenos, se encuentra presentada en un juicio en el cual la sociedad no es parte, pero en donde se requirió justifique su derecho sobre dichos bienes inmuebles. El trámite de dicho juicio, al igual que al 30.09.03, se encuentra paralizado a la fecha del informe del Contador Certificante.
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
El detalle por grandes rubros de los bienes actualizados al 30 de Septiembre de 2004, es el siguiente:
| Rubro | Valor residual | Bajas | Altas | Amortizaciones del | Neto al |
| antes de amor- | del | Del | del período 01.10.03 | 30.09.04 | |
| tiz.del período | período | Período | al 30.09.04 | ||
| al 30.09.04. | |||||
| Terrenos | 552,026 | --- | --- | --- | 552,026 |
| Edificios | 4,076,059 | --- | --- | 267,126 | 3,808,933 |
| Maquinarias | 2,119,277 | --- | 275,350 | 747,316 | 1,647,311 |
| Herramientas | --- | --- | --- | --- | --- |
| Instalaciones | 118,510 | --- | --- | 32,198 | 86,312 |
| Muebles y Utiles | 3,816 | --- | --- | 1,113 | 2,703 |
| Rodados | 4,088 | --- | --- | 4,088 | --- |
| Total | 6,873,776 | --- | 275,350 | 1,051,841 | 6,097,285 |
| Neto al | Neto al | |
| 30.09.04 | 30.09.03 | |
| Terrenos | 552,026 | 552,026 |
| Edificios | 3,808,933 | 4,076,059 |
| Maquinarias | 1,647,311 | 2,119,277 |
| Herramientas | --- | --- |
| Instalaciones | 86,312 | 118,510 |
| Mueb.y Utiles | 2,703 | 3,816 |
| Rodados | --- | 4,088 |
| Total | 6,097,285 | 6,873,776 |
1.3.7. Cuentas de Resultados.
Los rubros que se detallan fueron valuados según se explica a continuación:
a) Costo de Ventas
Se determinó en base al costo de reproducción de las unidades vendidas al cierre de cada mes.
b) Depreciaciones
Los cargos por depreciación fueron determinados en base al valor actualizado de los Bienes de Uso actualizados de acuerdo a lo especificado en nota 1.2.
d) Restantes cuentas de Resultados
Se ajustaron aplicando el método especificado en nota 1.2.
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
e) Resultados Financieros:
Los efectos de la financiación se componen de la siguiente forma:
- Resultados financieros generados por Activos.
| 30.09.04 | 30.09.03 | |
| * Intereses y actualizaciones. | 751.537 | 2.290.325 |
| * Diferencia de Cambio. | 60.257 | (27.660) |
| * R.E.I. | --- | 190.390 |
| * Resultado por tenencia | 1.414 | 23.341 |
| de Bienes de Cambio. | ||
| ________ | _______ | |
| 813.208 | 2.476.396 | |
| ======== | ======= |
- Resultados financieros generados por Pasivos.
| * R.E.I. | --- | 139.706 |
| * Intereses y actualización | 37.616 | (63.138) |
| * Diferencia de Cambio | 11.226 | 22.693 |
| _________ | _________ | |
| 48.842 | 99.261 | |
| ========= | ========= |
1.4 Componentes financieros implícitos
No han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos y pasivos por considerarse no significativos.
2. Composición de los principales rubros
Estado de Situación Patrimonial
Activo
| Activo Corriente | 30.09.04 | 30.09.03 |
Caja y Bancos (Notas 1.3.1.)
| Caja | 2.538 | 2.500 |
| Bancos | 22.186 | 52.601 |
| Valores a Depositar | --- | 423.174 |
| _________ | _________ | |
| 24.724 | 478.275 | |
| ========= | ========= |
Créditos por ventas (Notas 1.3.1. y 1.3.3. y Anexos E y G)
| Comunes | 3.154.910 | 3.459.112 |
| Menos: | ||
| Previsión para deudores incobrables | (1.118.715) | (2.087.898) |
| ---------------- | ---------------- | |
| 2.036.195 | 1.371.214 | |
| ========= | ========= |
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
Otros Créditos (Notas 1.3.1.,1.3.3)
Corrientes 30.09.04 30.09.03
| Créditos con Terceros | 1.419.191 | 2.167.400 |
| Trainmet S.A. | 2.194.137 | |
| Diversos | 1.332.994 | 198.359 |
| Créditos Impositivos | 337.807 | 325.147 |
| _________ | _________ | |
| 5.284.129 | 2.690.906 | |
| ======== | ======== |
No Corrientes
| Trainmet S.A. | 3.200.000 | 4.857.554 |
| ======== | ======== |
Bienes de Cambio (Nota 1.3.4 y Anexo E)
| Productos terminados | 262.094 | 176.805 |
| Productos en Proceso | 119.350 | 66.947 |
| Materias primas y materiales | 537.209 | 458.545 |
| Mercadería en Tránsito | --- | 25.575 |
| Menos: | ||
| Previsión para desvalorización | (46.502) | (52.549) |
| _________ | _________ | |
| 872.151 | 675.323 | |
| ======== | ======== | |
| Total del Activo Corriente | 9.941.557 | 5.215.718 |
| ======== | ======== | |
Activo No Corriente
Inversiones (Nota 1.3.5. y Anexo C)
| Bocon Proveedores | 123.690 | 57.855 |
| Participaciones en otras sociedades | 1.571.636 | 1.447.005 |
| Aportes irrevocables | 578.791 | 578.791 |
| _________ | _________ | |
| 2.274.117 | 2.083.651 | |
| ========= | ========= | |
Bienes de Uso (Nota 1.3.6 y Anexo A)
| (Neto de amortizaciones acumuladas) | 6.097.285 | 6.873.776 |
| Total del Activo No Corriente | 11.571.402 | 13.814.981 |
| ========= | ========= | |
| Total del Activo | 21.512.959 | 19.030.699 |
| ========= | ========= |
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
Pasivo
Pasivo Corriente (Notas 1.3.1.y 1.3.3.)
Cuentas por Pagar
| En moneda nacional Comunes | 887.677 | 88.353 |
Préstamos y Deudas Bancarias
| Prestamos | 104.054 |
Remuneraciones y cargas sociales
| Sueldos y Jornales a Pagar | 29.576 | |
| Vacaciones y S.A.C | 25.736 | 21.328 |
| Cargas Sociales | 581.787 | 578.015 |
| ________ | ________ | |
| 607.523 | 628.919 | |
| ======== | ======== |
Cargas Fiscales
| Impuesto a los ingresos brutos | 25.604 | 13.715 |
| Diversos | 52.647 | 107.861 |
| Impuestos diferidos | 37.012 | 37.012 |
| Prov. Impuesto a las Ganancias | 481.419 | 27.900 |
| _______ | _______ | |
| 596.682 | 186.488 | |
| ======= | ======= |
Anticipos de Clientes (Anexo G)
| Comunes | 219.847 | 76.582 |
| ======= | ======= |
Otros Pasivos
| Provisión Honorarios al Directorio | 580.000 | |
| Obligaciones a Pagar | 372.930 | 372.930 |
| Diversos | 6.289 | 10.595 |
| _______ | ________ | |
| 959.219 | 383.525 | |
| ======= | ======== |
Previsiones (Nota 8 y Anexo "E")
| Para Juicios | 2.514.112 | 2.514.112 |
| Para riesgos de garantías | 2.230 | 890 |
| ________ | ________ | |
| 2.516.342 | 2.515.002 | |
| ======== | ======= | |
| Total del Pasivo Corriente | 5.891.344 | 3.878.869 |
| ======== | ======== |
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
Pasivo No Corriente (1.3.1., 1.3.3., 1.3.7.) 30.09.04 30.09.03
Cargas fiscales
| Impuestos Diferidos | 258.973 | 295.986 |
| ========= | ========= | |
| Total del Pasivo No Corriente | 258.973 | 295.986 |
| ========= | ========= | |
| Total del Pasivo | 6.150.317 | 4.174.855 |
| ========= | ========= |
Patrimonio Neto (Nota 3)
| (Según estado respectivo) | 15.362.642 | 14.855.844 |
| ========== | ========== | |
| Total | 21.512.959 | 19.030.699 |
| ========== | ========== |
Ventas Netas
| (Según Estado de Resultados) | ||
| Ventas | 3.527.672 | 3.445.497 |
| Ingresos Brutos | (98.390) | (107.074) |
| _________ | _________ | |
| Total | 3.429.282 | 3.338.423 |
| ========== | ========== |
Ajuste de Ejercicios Anteriores:
Responde a un defecto en la Provisión de Impuesto a las Ganancias determinado en el ejercicio anterior.
3. Estado del Capital
El capital emitido, suscripto e integrado asciende al 30 de Septiembre de 2004 a $ 567.000. El último aumento de capital de $ 38.- a $ 567.000.- inscripto en R.P.C. el 03.07.97, fue aprobado por la Asamblea General Extraordinaria del 11.05.93.
4. Activos Gravados y Bienes de Disponibilidad Restringida
Los Activos cuya disponibilidad se encuentra restringida son aquellos que avalan los diferimientos impositivos efectuados por la sociedad según regímenes de promoción instrumentados por Leyes 22.021 , 22.702 y 22.973.
En tal situación se encuentran las Inversiones en Títulos Públicos ( Bocon Proveedores ) y las acciones de las empresas FINCA LOS ALERCES S.A. y MIRAMONTE S.A.
Sobre la sociedad pesa una inhibición general de bienes, producto de la demanda entablada por la Municipalidad de Córdoba, por la ejecución de garantías oportunamente entregadas por ELECTROMAC S.A. como consecuencia de la Licitación Pública Nacional e Internacional para otorgar bajo el régimen jurídico de concesión de servicio público, la explotación del servicio de transporte urbano masivo de pasajeros de la ciudad de Córdoba; la que luego de adjudicada y a raíz de desavenencias con la Unión Tranviarios Automotor (U.T.A.) y la propia Municipalidad de Córdoba se tuvo por caducada, dejando sin efecto el contrato vinculante entre las partes.
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
5. Resultados de operaciones con Sociedades art. 33. Ley 19.550
No existen.
- Restricciones contractuales para la distribución de ganancias
No existen.
7. Contratos celebrados con los Directores que requieran aprobación conforme al art. 271 de la Ley de Sociedades Comerciales
No existen.
- Resultados Extraordinarios Ejercicio cerrado el 30/09/2003
El importe de $ 6.610.947 de pérdida que se refleja en el Estado de Resultados, se compone de:
- $ 1.988.725 de pérdida correspondiente al resultado generado por la venta de los rodados de la sociedad, ocurrida durante el transcurso del primer trimestre del ejercicio.
- $ 2.122.222 de pérdida correspondiente al resultado generado por la venta del 20,992% de la tenencia accionaria de ELECTROMAC S.A. en TRAINMET SEGUROS S.A. efectuada durante los meses de Febrero y Marzo de 2003.
-
$ 2.500.000 de pérdida por la constitución de una provisión para juicios, por la demanda iniciada por la Municipalidad de Córdoba contra la sociedad.
-
Hechos posteriores al cierre – Resolución General CNV Nº 466 – Aportes Irrevocables a cuenta de futura emisión de acciones.
Con posterioridad a la fecha de cierre de los presentes Estados Contables y por aplicación de la Resolución CNV 466/04, los aportes irrevocables a cuenta de futura emisión de acciones que no hubieran sido capitalizados hasta la entrada en vigencia de la misma, deben ser capitalizados de acuerdo a los mecanismos y plazos allí establecidos, caso contrario integrarán el pasivo de la sociedad en carácter de crédito subordinado. La restitución posterior de dichos aportes devenidos en pasivos subordinados, debe ser resuelta por Asamblea Extraordinaria de Accionistas y sometida al régimen de avisos para oposición de acreedores conforme lo dispuesto por el artículo 83 inciso 3 de la Ley Nº 19.550.-
Los aportes irrevocables que se encuentran pendientes de capitalización al 30/09/2004 son los efectuados por YCRT S.A., empresa con la que se acordó devolverlos cumpliendo las disposiciones de la Resolución CNV 466/2004. A tal fin, se incluirá un punto en la Asamblea que trate los Estados Contables cerrados el 30/09/2004 a los efectos de que los accionistas consideren la restitución de dichos aportes, los que con posterioridad al 30/09/2004 integran el Pasivo de la sociedad, en carácter de credito subordinado.
No existen otros hechos posteriores de significación que pudieran afectar las cifras y estimaciones contenidas en los presentes Estados Contables.
Por Delegación Comisión Fiscalizadora.
| Julio Alfredo Zeller | Sergio Tasselli |
| Contador Público - U.B.A. | Presidente |
| C.P.C.E.C.A.B.A. – To 215 - Fo 176 | |
| Síndico |
| Dr. Roberto J.Andreu |
| Contador Público U.B.A. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 |
El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado.
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||
| BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE 2004 y 2003 | ||||
| ANEXO "A" | ||||
| B I E N E S D E U S O | -En Pesos - | |||
| Cuenta Principal | Valor al | Valor al | ||
| comienzo | Aumentos | Disminuciones | cierre del | |
| del | ejercicio | |||
| ejercicio | ||||
| Terrenos | 552.026 | --- | --- | 552.026 |
| Edificios | 10.528.375 | --- | --- | 10.528.375 |
| Maquinarias | 15.259.117 | 275.350 | --- | 15.534.467 |
| Herramientas | 7.019.827 | --- | --- | 7.019.827 |
| Instalaciones | 5.758.517 | --- | --- | 5.758.517 |
| Muebles y Útiles | 552.517 | --- | --- | 552.517 |
| Rodados | 208.827 | --- | --- | 208.827 |
| TOTAL AL 30.09.04 | 39.879.206 | 275.350 | --- | 40.154.556 |
| TOTAL AL 30.09.03 | 43.049.259 | 10.291 | 3.180.344 | 39.879.206 |
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | ||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 215 - Fº 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | |||
| Síndico | ||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||||
| BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE 2004 y 2003 | ||||||
| ANEXO "A"-CONT | ||||||
| B I E N E S D E U S O | - En Pesos - | |||||
| A M O R T I Z A C I O N E S | ||||||
| Acumuladas | Bajas | Acumuladas | Neto | Neto | ||
| Cuenta Principal | al comienzo | del | Del | al | Resultante | Resultante |
| del | ejercicio | ejercicio (1) | cierre del | al 30.09.04 | al 30.09.03 | |
| ejercicio | ejercicio | |||||
| Terrenos | --- | --- | --- | --- | 552.026 | 552.026 |
| Edificios | 6.452.316 | --- | 267.126 | 6.719.442 | 3.808.933 | 4.076.059 |
| Maquinaria | 13.139.840 | --- | 747.316 | 13.887.156 | 1.647.311 | 2.119.277 |
| Herramientas | 7.019.827 | --- | -- | 7.019.827 | --- | --- |
| Instalaciones | 5.640.007 | --- | 32.198 | 5.672.205 | 86.312 | 118.510 |
| Muebles y Útiles | 548.701 | --- | 1.113 | 549.814 | 2.703 | 3.816 |
| Rodados | 204.739 | --- | 4.088 | 208.827 | --- | 4.088 |
| TOTAL AL 30.09.04 | 33.005.430 | --- | 1.051.841 | 34.057.271 | 6.097.285 | --- |
| TOTAL AL 30.09.03 | 32.510.847 | 538.753 | 1.033.336 | 33.005.430 | --- | 6.873.776 |
| (1) Las amortizaciones del ejercicio de $ 1.051.841 se reflejan en el Anexo H. | ||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | ||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | |||||
| Síndico | ||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TÍTULOS EMITIDOS | - En Pesos - | ||||||||||
| EN SERIE, PARTICIPACIÓN EN OTRAS SOCIEDADES | |||||||||||
| Valor | Valor de | Valor | Valor | Información sobre el ente emisor | |||||||
| Clase | Cantidad | Costo | registrado | registrado | último estado contable | ||||||
| Nominal | Ajustado | al 30-09-04 | al 30-09-03 | Fecha | Capital | Rtdos. no | Patrimonio | % de part./s | |||
| Social | asignados | Neto | Cap.Soc. | ||||||||
| INVERSIONES CORRIENTES | |||||||||||
| Moneda Extranjera | U$S | 586.317 | 1.692.697 | 1.724.358 | --- | ||||||
| INVERSIONES NO | |||||||||||
| CORRIENTES | |||||||||||
| Bocon Proveedores en $ | 1ra Serie | 266.000 | 385.749 | 123.690 | 57.855 | ||||||
| Acciones | |||||||||||
| Sin control efectivo | |||||||||||
| Trainmet Seguros SA | Ord | 1 | 420500 | 1.886.385 | 1.007.681 | 883.050 | 30/06/2004 | 20.214.362 | (3.974.729) | 16.394.220 | 7,008% |
| Miramonte SA | Ord | 1 | 94.800 | 208.300 | 208.300 | 208.300 | |||||
| Finca los Alerces S.A. | Ord | 10 | 15.186 | 355.655 | 355.655 | 355.655 | |||||
| Aportes Irrevocables(1) | |||||||||||
| Disal S.A. | 440.489 | 440.489 | 440.489 | ||||||||
| Altatensión S.A | 138.302 | 138.302 | 138.302 | ||||||||
| TOTAL | 5.107.577 | 3.998.475 | 2.083.651 | ||||||||
| (1) Aportes irrevocables a cuenta de futura suscripción de acciones. | |||||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | |||||||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | ||||||||||
| Síndico | |||||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||||
| BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2003 y 2002. | ||||||
| ANEXO "E" | ||||||
| P R E V I S I O N E S | - En Pesos - | |||||
| Rubros | Saldo al | Aumentos | Disminuciones | Saldos al final | Saldos al final | |
| comienzo | del ejercicio | del ejercicio | ||||
| del ejercicio | 30-09-04 | 30-09-03 | ||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Para deudores incobrables | 2.087.898 | -- | (1) 969.183 | 1.118.715 | 2.087.898 | |
| Para desvalorización de | 52.549 | -- | (2) 6.047 | 46.502 | 52.549 | |
| bienes de cambio | ||||||
| TOTAL | 2.140.447 | -- | 975.230 | 1.165.217 | 2.140.447 | |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| Para juicios | 2.514.112 | -- | -- | 2.514.112 | 2.514.112 | |
| Para riesgos de garantía | 890 | (3) 1.340 | -- | 2.230 | 890 | |
| TOTAL | 2.515.002 | 1.340 | -- | 2.516.342 | 2.515.002 | |
| (1) La disminución de $ 965.394 se refleja en el Anexo H y la disminución de $ 3.789 responden a saldos de deudores efectivamente | ||||||
| incobrables, por lo que se ha procedido a disminuir dichos importes del activo y de la respectiva Previsión para Incobrables. | ||||||
| (2) La disminución de $ 6.047 se refleja en el Anexo H. | ||||||
| (3) El aumento de $ 1.340 se refleja en el Anexo H. | ||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | ||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 | |||||
| Síndico | ||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACION DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 Y 2003 | ||||||||
| ANEXO ¨F¨ | ||||||||
| En Pesos | ||||||||
| COSTO MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS | ||||||||
| 30/09/2004 | 30/09/2003 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| Existencia al comienzo del ejercicio | ||||||||
| Productos Terminados | 176.805 | 169.578 | ||||||
| Productos en Proceso | 66.947 | 19.146 | ||||||
| Materias Primas | 458.545 | 443.327 | ||||||
| 702.297 | 632.051 | |||||||
| Compras y costos de producción del ejercicio | ||||||||
| a) Compras | 1.181.132 | 260.317 | ||||||
| b) Costo de Producción según Anexo ¨H¨ | 2.060.555 | 1.144.323 | ||||||
| Subtotal | 3.943.984 | 2.036.691 | ||||||
| Resultado por tenencia | 1.414 | 23.341 | ||||||
| Subtotal | 3.945.398 | 2.060.032 | ||||||
| Existencia al final del ejercicio | ||||||||
| Productos Terminados | 262.094 | 176.805 | ||||||
| Productos en Proceso | 119.350 | 66.947 | ||||||
| Materias Primas y Materiales | 537.209 | 458.545 | ||||||
| Total existencia final | (918.653) | (702.297) | ||||||
| Costo mercaderías o productos vendidos | 3.026.745 | 1.357.735 | ||||||
| Por Delegación Comisión Fiscalizadora. | ||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Sergio Tasselli | |||||||
| Contador Público - U.B.A. | Presidente | |||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 215 - Fº 176 | ||||||||
| Síndico | ||||||||
| Dr. Roberto J. Andreu | ||||||||
| Contador Público (U.B.A.) | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 144 - Fº 96 | ||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ||||||||
| BALANCES GENERALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 y 2003 | ||||||||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ANEXO "G" | |||||||
| Año actual | Año | anterior | ||||||
| Monto y clase de | Cambio | Monto en | Monto y clase | Monto en | ||||
| la moneda | vigente | moneda local | de la moneda | moneda local | ||||
| extranjera | $ | extranjera | $ | |||||
| ACTIVO | ||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Inversiones | U$S 586.317,00 | 2,941 | 1.724.358 | --- | --- | |||
| Créditos por Ventas | U$S 255.044,90 | 2,941 | 750.087 | U$S 248.056,80 | 698.280 | |||
| PASIVO | ||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Anticipos de Clientes | U$S 25.387,73 | 2,981 | 75.681 | U$S 26.272,09 | 76.582 | |||
| TOTAL | ||||||||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | ||||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público U.B.A. | Presidente | ||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.A.B.A. To 144 Fo 96 | |||||||
| Síndico | ||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD: ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL | ANEXO "H" | ||||||
| - En Pesos - | |||||||
| INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTICULO 64, INC.B) DE LA LEY Nº 19.550 | |||||||
| Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de Septiembre de 2004 comparativo con el ejercicio finalizado el 30 de Septiembre de 2003. | |||||||
| Rubro | Total al | Costo Bienes | Gastos de Ad- | Gastos de Co- | Total al | ||
| 30.09.04 | de Cambio | ministración | mercializaciòn | 30.09.03 | |||
| Retribución a Directores y Síndicos | 583.000 | --- | 583.000 | --- | 3.000 | ||
| Sueldos y Jornales | 633.095 | 489.670 | 143.425 | --- | 521.345 | ||
| Contribuciones Sociales | 154.961 | 112.346 | 42.615 | --- | 122.996 | ||
| Indemnizaciones | --- | --- | --- | --- | 2.785 | ||
| Impuestos, Tasas y Contribuciones | 32.821 | 26.770 | 6.051 | --- | 20.073 | ||
| Amortizaciones Bs. de Uso | 1.051.841 | 1.051.841 | --- | --- | 1.033.336 | ||
| Desafectación Reserva Revalúo Técnico | --- | --- | --- | --- | (549.554) | ||
| Seguros | 7.293 | --- | --- | 7.293 | --- | ||
| Gastos de Mantenimiento | 18.036 | 17.840 | 196 | --- | 33.273 | ||
| Gastos de Energia | 54.577 | 54.577 | --- | --- | 72.687 | ||
| Materiales Auxiliares | 38.068 | 38.068 | --- | --- | 4.753 | ||
| Deudores Incobrables | (965.394) | --- | --- | (965.394) | 1.654.636 | ||
| Gastos y Comisiones Bancarias | 29.012 | --- | 29.012 | --- | 45.799 | ||
| Gastos de Movilidad y Viaticos | 16.769 | 13.070 | 3.699 | --- | 38.677 | ||
| Gastos de Expedición, Embalaje y Flete | 5.269 | 5.269 | --- | --- | 5.306 | ||
| Gastos de Comunicación | 9.214 | 8.118 | 1.096 | --- | 9.526 | ||
| Gastos de Oficina | 49.058 | 30.146 | 18.912 | --- | 12.536 | ||
| Suscripciones varias | --- | --- | --- | --- | 12.883 | ||
| Honorarios y Servicios | 39.883 | 9.746 | 30.137 | --- | 32.354 | ||
| Otros Gastos de Personal | 11.847 | 1.799 | 10.048 | --- | 7.237 | ||
| Previsión p/ Desvalor. Bs. de Cambio | (6.047) | (6.047) | --- | --- | 29.284 | ||
| Gastos Generales | 49.057 | 30.146 | 18.911 | --- | 27.472 | ||
| Gastos Librería y Papelería | 3.236 | 1.266 | 1.970 | --- | 7.366 | ||
| Arreglos de Terceros | 175.130 | 175.130 | --- | --- | 7.260 | ||
| Combustibles y Lubricantes | --- | --- | --- | --- | 15.789 | ||
| Garantía de Motores | 1.340 | --- | --- | 1.340 | 417 | ||
| Publicidad y Propaganda | 22.686 | --- | --- | 22.686 | --- | ||
| Vigilancia | 800 | 800 | --- | --- | 803 | ||
| Multas Fiscales | 5.152 | --- | 5.152 | --- | 12.513 | ||
| Totales al 30-09-04 | 2.020.704 | 2.060.555 | 894.224 | (934.075) | --- | ||
| Totales al 30-09-03 | --- | 1.144.323 | 374.206 | 1.953.767 | 3.184.552 | ||
| Julio Alfredo Zeller | Dr. Roberto J. Andreu | Sergio Tasselli | |||||
| Contador Público - U.B.A. | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |||||
| C.P.C.E.C.F. - To 215 - Fo 176 | C.P.C.E.C.F. Tº 144 Fº 96 | ||||||
| Síndico | |||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. | |||||||
INFORMACIÓN ADICIONAL A LAS NOTAS DE LOS ESTADOS CONTABLES ANUALES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004 - En Pesos-
A. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad.
1. No existen regímenes específicos y significativos que impliquen decaimientos o
renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
2. No existen modificaciones significativas en las actividades de la sociedad ocurridas
durante el período comprendido por los estados contables, que afecta su comparabi-
lidad con los presentados en períodos anteriores.
3. Clasificación de los saldos de créditos y deudas en:
a) CRÉDITOS
I) Créditos de plazo vencido:
| - De hasta tres meses | 980.884 |
| - Desde más de tres meses y hasta seis meses | 434.627 |
| - Desde más de seis meses y hasta un año | 744.958 |
| - De más de un año | 770.756 |
| ________ | |
| Subtotal | 2.931.225 |
| ======== |
II) Créditos a vencer:
| - De hasta tres meses | 1.713.804 | |
| - Desde más de tres meses hasta seis meses | 1.249.737 | |
| - Desde más de seis meses y hasta un año | 2.194.137 | |
| - De más de un año | 3.550.136 | |
| _________ | ||
| Subtotal | 8.707.814 | |
| ======== | ||
| Total | 11.639.039 | |
| ======== |
No existen créditos sin plazo a la fecha.
Se ha constituido una previsión de $ 1.118.715 por créditos de dudosa cobrabilidad en función de un análisis de los saldos antiguos, razón por la cual se la considera adecuada y suficiente.
b) DEUDAS
I) Deudas de plazo vencido:
| -De hasta tres meses | 3.936 |
| -Desde mas de tres meses y hasta seis meses | 107.008 |
| -Desde mas de seis meses y hasta un año | 225.383 |
| -De mas de un año | 955.447 |
| _________ | |
| Subtotal | 1.291.774 |
| ======== |
lI) Deudas a vencer:
| -De hasta tres meses | 948.125 |
| -Desde mas de tres meses y hasta seis meses | 1.098.090 |
| -Desde mas de seis meses y hasta un año | 37.013 |
| -De mas de un año | 258.973 |
| -------------- | |
| Subtotal | 2.342.201 |
| ======== | |
| Total | 3.633.975 |
| ======== |
Existen deudas previsionales no exigibles por $ 21.167,62.
4. Clasificación de los saldos de créditos y deudas según los efectos financieros que
produce su mantenimiento
a) CRÉDITOS
| -Créditos en moneda nacional sin cláusula de ajuste y que no devengan intereses. | 5.627.002 |
| -Créditos en moneda nacional con cláusula de ajuste | No existen |
| -Créditos en moneda nacional que devengan intereses | 5.261.950 |
| -Créditos en moneda extranjera | 750.087 |
| -Créditos en especie | No existen |
b) DEUDAS
| -Deudas en moneda nacional sin cláusula de ajuste y | |
| que no devengan intereses | 3.558.294 |
| -Deudas en moneda nacional sin cláusula de ajuste y | |
| que devengan intereses | No existen |
| -Deudas en moneda nacional con cláusula de ajuste | |
| y que devengan intereses. | No existen |
| -Deudas en moneda nacional con cláusula de ajuste | |
| y que no devengan intereses. | No existen |
| -Deudas en moneda extranjera (Nota 1.3.2) | 75.681 |
| -Deudas en especie | No existen |
| Las deudas previsionales e impositivas se actualizan de acuerdo a las disposiciones legales | |
| y/o Índices de actualización de deudas del ANSES) |
5. Participación en sociedades del artículo 33 de la Ley 19.550 (Ver Nota 5 y Anexo C)
6. No existen Créditos por ventas o préstamos contra Directores, Síndicos y miembros de la
Comisión Fiscalizadora y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
7. BIENES DE CAMBIO
a) Las existencias de Materias Primas, Productos semielaborados y Productos terminados, se determinaron por listados de stock que se controlan mediante recuentos físicos al cierre.
b) No existen bienes de inmovilización significativa sobre los cuales no se hayan efectuado las previsiones correspondientes.
c) La documentación tenida en cuenta para confeccionar los listados de valuación es emitida por la empresa en los casos correspondientes a costos internos, por ejemplo, mano de obra propia directa o indirecta, etc., cotejándose con documentación ajena a la empresa en lo referente a costos externos, por ejemplo; reposición de materias primas y gastos de
fabricación, y corresponde a la fecha de cierre.
8. Valores Corrientes - Ver nota 1.3.4 y 1.3.6.
9. Bienes de Uso revaluados técnicamente - Ver nota 1.3.6
10. No existen Bienes de Uso obsoletos en existencia a la fecha.
11. Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la ley Nº 19.550.
No existen.
12. Criterios seguidos para determinar valores recuperables.
a) Bienes de Cambio: Ver nota 1.3.4.
b) Bienes de Uso: Ver nota 1.3.6. Obtención de valores corrientes en plaza del valor de los
inmuebles.
13. Seguros.
No es política de la sociedad tomar seguros que cubran los bienes tangibles dado las adecuadas normas de seguridad que posee.
14. Contingencias positivas y negativas.
Se han constituido previsiones según el siguiente detalle:
- Previsión para deudores incobrables por $ 1.118.715, cubre posibles pérdidas por
Créditos con clientes, calculada en base a un análisis de los saldos antiguos.
- Previsión para desvalorización de Bienes de Cambio por $ 46.502, cubre en base a
la experiencia y a la antigüedad los posibles riesgos de obsolescencia y deterioro.
- Previsión para Juicios por $ 2.514.112, cubre posibles pérdidas por acciones legales
iniciadas contra la sociedad.
- Previsión para riesgos de garantía $ 2.230. Se determina de acuerdo a las ventas
efectuadas por el término de los últimos doce meses y en función de la experiencia.
15. El Directorio entiende que se han incluido las pérdidas necesarias para hacer frente a la
totalidad de los riesgos previsibles.
16. Se han efectuado Adelantos Irrevocables a cuenta de futuras emisiones y/o similar. Ver
Anexo C.
17. No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
18. No existe restricción para la distribución de resultados no asignados.
Buenos Aires, 23 de Diciembre de 2004.
| Sergio Tasselli |
| Presidente |
| RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE A LOS ESTADOS CONTABLES ANUALES FINALIZADOS | |||||||
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2004. | |||||||
| 1) | COMENTARIO SOBRE SITUACIONES RELEVANTES DEL EJERCICIO FINALIZADO AL 30 DE | ||||||
| SEPTIEMBRE DE 2004 | |||||||
| Las situaciones relevantes del período cerrado el 30 de Septiembre de 2004 ha sido el mantenimiento | |||||||
| del nivel de ventas comparado con el año anterior. También es de destacar la reducción de la previsión | |||||||
| para deudores incobrables que ascendió a $ 969.183.- | |||||||
| Las participaciones en sociedades fueron valuadas según se explica en nota 1.3.5 según se detalla: | |||||||
| TRAINMET SEGUROS S.A.: según un Balance Trimestral cerrado el 30.06.2004. | |||||||
| MIRAMONTE S.A. Y FINCA LOS ALERCES S.A: a su costo incurrido reexpresado a moneda de cierre, | |||||||
| atento no contar con Balances actualizados a la fecha de cierre. | |||||||
| 2) | ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA | ||||||
| Actual | Actual | Actual | Anterior | Anterior | |||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.00 | |||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||
| Activo Corriente | 9.941.557 | 5.215.718 | 2.021.941 | 3.046.127 | 3.789.388 | ||
| Activo No Corriente | 11.571.402 | 13.814.981 | 21.531.209 | 43.312.396 | 31.852.947 | ||
| __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |||
| Total | 21.512.959 | 19.030.699 | 23.553.150 | 46.358.523 | 35.642.335 | ||
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | |||
| Pasivo Corriente | 5.891.344 | 3.878.869 | 3.297.713 | 9.369.967 | 17.041.501 | ||
| Pasivo No Corriente | 258.973 | 295.986 | 339.802 | 26.458.398 | 7.537.600 | ||
| __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |||
| Subtotal | 6.150.317 | 4.174.855 | 3.637.515 | 35.828.365 | 24.579.101 | ||
| __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |||
| Patrimonio Neto | 15.362.642 | 14.855.844 | 19.915.635 | 10.530.158 | 11.063.234 | ||
| __________ | __________ | __________ | __________ | __________ | |||
| Total | 21.512.959 | 19.030.699 | 23.553.150 | 46.358.523 | 35.642.335 | ||
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | |||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004, se extiende por separado. |
| 3) | ESTRUCTURA DE RESULTADOS COMPARATIVA | |||||||||
| Actual | Actual | Actual | Actual | Actual | ||||||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
| Resultado operativo ordinario | 567.018 | (529.536) | 3.647.973 | 2.546.449 | 1.427.304 | |||||
| Resultados financieros y por tenencia | 764.366 | 2.575.657 | 367.089 | (1.722.686) | 241.064 | |||||
| Otros ingresos y egresos | 5.307 | 82.489 | - | - | 33.978 | |||||
| Resultado neto ordinario | 1.336.691 | 2.128.610 | 4.015.062 | 823.763 | 1.702.346 | |||||
| Resultados extraordinarios | - | (6.610.947) | - | - | (9.959.081) | |||||
| Subtotal | 1.336.691 | (4.482.337) | 4.015.062 | 823.763 | (8.256.735) | |||||
| Impuesto a las ganancias | (481.419) | (27.900) | (317.536) | (428.464) | (648.189) | |||||
| Resultado neto, Ganancia/(Pérd) | 855.272 | (4.510.237) | 3.697.526 | 395.299 | (8.904.924) | |||||
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ||||||
| 4) | DATOS ESTADÍSTICOS (en unidades físicas) comparativos con los mismos períodos de anteriores | |||||||||
| ejercicios: | ||||||||||
| Actual | Actual | Actual | Actual | Actual | ||||||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
| Volumen de producción en C.V. | 6.500 | 6.000 | 4.500 | 9.540 | 20.150 | |||||
| Volumen de ventas (1) | ||||||||||
| Mercado local | 45 | 52 | 30 | 15 | 16 | |||||
| Exportación | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| Total | 45 | 52 | 30 | 15 | 16 | |||||
| (1) Atento a que las ventas de la sociedad se componen de ventas de motores eléctricos y reparaciones de los mismos | ||||||||||
| y/o de material ferroviario, se informan en el presente cuadro únicamente las unidades físicas correspondientes a las | ||||||||||
| cantidades de motores vendidos. | ||||||||||
| 5) | ÍNDICES COMPARATIVOS CON LOS MISMOS PERIODOS DE ANTERIORES EJERCICIOS: | |||||||||
| Actual | Actual | Actual | Actual | Actual | ||||||
| 30.09.04 | 30.09.03 | 30.09.02 | 30.09.01 | 30.09.00 | ||||||
| -Liquidez (1) | 1,68 | 1,34 | 0,61 | 0,33 | 0,22 | |||||
| -Solvencia (2) | 2,49 | 3,56 | 5,47 | 0,29 | 0,45 | |||||
| -Inmovilización del capital (3) | 0,53 | 0,72 | 0,91 | 0,93 | 0,89 | |||||
| -Rentabilidad (4) | 0,06 | 0,11 | 0,25 | 0,08 | 0,08 | |||||
| Activo Corriente 2004 | 9.941.557 | |||||||||
| (1) | --------------------------------------------- | =--------------- | = 1,68 | |||||||
| Pasivo Corriente 2004 | 5.891.344 | |||||||||
| Activo Corriente 2003 | 5.215.718 | |||||||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 1,34 | ||||||||
| Pasivo Corriente 2003 | 3.878.869 | |||||||||
| Activo Corriente 2002 | 2.021.941 | |||||||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.61 | ||||||||
| Pasivo Corriente 2002 | 3.297.713 | |||||||||
| Activo Corriente 2001 | 3.046.127 | |||||||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.33 | ||||||||
| Pasivo Corriente 2001 | 9.369.967 | |||||||||
| Activo Corriente 2000 | 3.789.388 | |||||||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.22 | ||||||||
| Pasivo Corriente 2000 | 17.041.501 | |||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. |
| (2) Patrimonio Neto 2004 | 15.362.642 | ||||
| ----------------------------------------- = | __________ | = 2,49 | |||
| Pasivo Total 2004 | 6.150.317 | ||||
| Patrimonio Neto 2003 | 14.855.844 | ||||
| ----------------------------------------- = | __________ | = 3,56 | |||
| Pasivo Total 2003 | 4.174.855 | ||||
| Patrimonio Neto 2002 | 19.915.635 | ||||
| ----------------------------------------- = | __________ | = 5,47 | |||
| Pasivo Total 2002 | 3.637.515 | ||||
| Patrimonio Neto 2001 | 10.530.158 | ||||
| ----------------------------------------- = | __________ | = 0,29 | |||
| Pasivo Total 2001 | 35.828.365 | ||||
| Patrimonio Neto 2000 | 11.063.234 | ||||
| ----------------------------------------- = | __________ | = 0.45 | |||
| Pasivo Total 2000 | 24.579.101 | ||||
| (3) Activo No Corriente 2004 | 11.571.402 | ||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.53 | |||
| Total Activo 2004 | 21.512.959 | ||||
| Activo No Corriente 2003 | 13.814.981 | ||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.72 | |||
| Total Activo 2003 | 19.030.699 | ||||
| Activo No Corriente 2002 | 21.531.209 | ||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.91 | |||
| Total Activo 2002 | 23.553.150 | ||||
| Activo No Corriente 2001 | 43.312.396 | ||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0,93 | |||
| Total Activo 2001 | 46.358.523 | ||||
| Activo No Corriente 2000 | 31.852.947 | ||||
| --------------------------------------------- | =--------------- | = 0.89 | |||
| Total Activo 2000 | 35.642.335 | ||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004, se extiende por separado. | |||||
| 1.702.346 | ||||||||||
| (4) Resultado ordinario | Año 2000 | __________ | = 0.08 | |||||||
| antes de impuestos | 19.968.158 | |||||||||
| a las ganancias y | ||||||||||
| sobre los activos | 823.763 | |||||||||
| -------------------------------- | Año 2001 | __________ | = 0.08 | |||||||
| Patrimonio Neto al | 10.134.859 | |||||||||
| cierre excluido el | ||||||||||
| Resultado final del | 4.015.062 | |||||||||
| Ejercicio . | Año 2002 | __________ | = 0.25 | |||||||
| 16.218.109 | ||||||||||
| 2.128.610 | ||||||||||
| Año 2003 | __________ | = 0.11 | ||||||||
| 19.366.081 | ||||||||||
| 855.272 | ||||||||||
| Año 2004 | __________ | = 0.06 | ||||||||
| 14.507.370 | ||||||||||
| (6) Comentarios sobre perspectivas para el ejercicio 1/10/04 al 30/09/2005 | ||||||||||
| Las perspectivas de la empresa se centran fundamentalmente en aumentar el nivel de ventas. | ||||||||||
| El informe profesional de fecha 23.12.2004 se extiende por separado. | ||||||||||
| Sergio Tasselli | ||||||||||
| Presidente | ||||||||||
ACTA DE DIRECTORIO Nro. 774: En la ciudad de Buenos Aires, a los 27 días del mes de Diciembre 2004, siendo las 16 horas, se reúnen en Avda. Maipú 26, 7º Piso, oficina “C”, los señores Directores y Síndicos de "ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL", que firman al pie. Abierto el acto por el señor Presidente, informa que la misma tiene por objeto tratar el siguiente Orden del Día: 1) Reconsideración de los documentos incluídos en el Artículo 234, Inciso 1º de la ley 19.550 correspondiente al Ejercicio cerrado el 30 de Septiembre de 2004, en virtud de la comunicación de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires “CD 172632”. 2) Convocatoria a Asamblea Ordinaria y Extraordinaria a celebrarse el día 20 de Enero de 2005. Se pasa a tratar el primer punto del Orden del Día que dice: Reconsideración de los documentos incluídos en el Artículo 234, Inciso 1º de la ley 19.550 correspondiente al Ejercicio cerrado el 30 de Septiembre de 2004, en virtud de la comunicación de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires “CD 172632”. Toma la palabra el Presidente Sr. Sergio Tasselli quien manifiesta que las observaciones efectuadas por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires a los Estados Contables cerrados el 30-09-2003 tienen implicancia en los saldos iniciales de los Estados Contables cerrados el 30-09-2004, y es por ello que los mismos también han debido ser modificados, dando lectura a los Estados Contables con las modificaciones efectuadas. Luego de un breve intercambio de opiniones quedan aprobados por unanimidad el Inventario, Balance General, Estado de Resultados, Estado de Origen y Aplicación de Fondos, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Notas, Anexos, Reseña Informativa, Información Adicional a las Notas y Cuadros al 30 de Septiembre de 2004, tomándose debido nota del Informe del Contador Certificante. A continuación se consideran los cambios a la redacción de la Memoria, la que resulta aprobada por unanimidad.
MEMORIA
(Se acompaña por separado)
A continuación, el Cdor Julio Alfredo Zeller, presenta el informe de la Comisión Fiscalizadora en representación de la misma, con el siguiente tenor:
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
(Se acompaña por separado)
Acto seguido se pasa a considerar el segundo y último punto del Orden del Día, en base a lo tratado en la presente reunión y en reuniones anteriores, que dice: Convocatoria a Asamblea Ordinaria y Extraordinaria a celebrarse el día 20 de Enero de 2005. Luego de un breve intercambio de opiniones, se procede a la redacción de la Convocatoria a Asamblea Ordinaria y Extraordinaria, la que tendrá lugar el día 20 de Enero de 2005, a las 10 horas en Maipú 26, 7to. Piso, Dpto “C”, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, aprobándose por unanimidad el siguiente texto:
CONVOCATORIA
(Se acompaña por separado)
Sin más asuntos que tratar, luego de leída y aprobada la presente acta, se levanta la sesión, siendo las 17:30 Horas.
Presentes: Señores Sergio Tasselli , Juan Francisco Leis y Ricardo Pettis por el Directorio; y el Doctor Eduardo Julio Carral y los Cdores María Lucia Troyano y Julio Zeller, por la Comisión Fiscalizadora.
CONVOCATORIA
Convócase a los señores Accionistas a la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria que tendrá lugar el día 20 de Enero de 2005, a las 10 horas, en primera convocatoria, en la calle Maipú 26, 7to. Piso, oficina “C”, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a fin de tratar el siguiente:
ORDEN DEL DÍA
- Designación de dos accionistas para firmar el Acta de Asamblea.
- Reconsideración de los documentos incluídos en el Artículo 234, Inciso 1º de la Ley 19.550 correspondiente al Ejercicio cerrado el 30 de Septiembre de 2003, en virtud de la comunicación de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires “CD 172632”.
- Consideración de los documentos incluídos en el Artículo 234, Inciso 1º de la Ley 19.550 correspondiente al Ejercicio cerrado el 30 de Septiembre de 2004.
- Destino de los Resultados No Asignados.
- Consideración de la Gestión del Directorio y la Comisión Fiscalizadora.
- Consideración de las remuneraciones al directorio $ 580.000 correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30-09-2004 el cual arrojó quebranto computable en los términos de las Normas de la Comisión Nacional de Valores.
- Consideración de la remuneración a la Comisión Fiscalizadora.
- Fijación de los honorarios del Contador Certificante de los Balances trimestrales y general.
- Fijación del número de Directores titulares y suplentes, y elección de los mismos por el periodo de un año.
- Designación de los miembros titulares y suplentes de la Comisión Fiscalizadora por el periodo de un año.
- Designación del Contador Certificante para el ejercicio que finalizará el 30 de Septiembre de 2005 y fijación de su remuneración.
- Aporte Irrevocable de la firma YCRT S.A.: Consideración de su desafectación y posterior restitución, en los términos del artículo 73 del Decreto 677/2001 y la Resolución General Nº 466/2004 de la Comisión Nacional de Valores. Delegación en el Directorio.
- Consideración sobre el retiro de la Oferta pública y cotización bursátil de las Acciones en circulación.
Para el tratamiento del 12.- y 13.- punto del Orden del Día la Asamblea se constituirá con el carácter de Extraordinaria.
Buenos Aires, 27 de Diciembre de 2004.
EL DIRECTORIO
Nota: Se recuerda a los señores Accionistas que para poder asistir a la Asamblea deberán depositar sus acciones o certificados de depósitos emitidos al efecto por un banco o institución autorizada en Maipú 26, 7to. Piso, oficina “C”, Capital Federal, en el horario de 10 a 12 y de 14 a 16 horas y hasta el día 14 de Enero de 2005, inclusive.
Sergio Tasselli con Documento Nacional de Identidad Número 93.512.005 manifiesta actuar en su carácter de Presidente de ELECTROMAC S.A. el que acredita con a) testimonio de reordenamiento de estatuto social otorgado por escritura número 609 del 28/12/2000 inscripto bajo el número 4470 del libro 14 tomo de Sociedades por Acciones, b) Acta de Directorio número 759 bis de fecha 23/01/04 de distribución de cargos y c) Acta de Asamblea General Ordinaria número 86 de fecha 23/01/04.
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA
INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Maipú 26, 7º Piso, Dpto. “C”,Capital Federal
En nuestro carácter de profesionales independientes, informamos sobre la revisión de la documentación de ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL detallada en el apartado siguiente:
1. Documentación sujeta a revisión
1.1. Memoria del Directorio correspondiente al 59 Ejercicio Económico de la sociedad
cerrado al 30 de Septiembre de 2004.
1.2. Inventario al 30 de Septiembre de 2004.
1.3. Estados de Situación Patrimonial al 30 de Septiembre de 2004 y 2003.
1.4. Estados de Resultados por los Ejercicios concluidos el 30 de Septiembre de 2004 y
2003.
1.5. Estados de Evolución del Patrimonio Neto por los Ejercicios terminados el 30 de
Septiembre de 2004 y 2003.
1.6. Estados de Origen y Aplicación de Fondos por los Ejercicios concluidos el 30 de
Septiembre de 2004 y 2003.
1.7. Información Complementaria: Notas 1 a 9 y Anexos A,C,E,F,G y H que forman parte
integrante de los citados estados contables.
1.8. Información Adicional a las Notas de los Estados Contables y Reseña Informativa por el
ejercicio finalizado el 30 de Septiembre de 2004.
2. Alcance de la revisión
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal.
Dejamos constancia además que, en el desempeño de nuestras funciones, hemos cumplido con la fiscalización periódica de la administración de la Sociedad, habiéndose efectuado las verificaciones correspondientes y asistido regularmente a las sesiones del Directorio desde la iniciación de nuestro mandato, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley Nº 19.550 (t.o 1984), y en el Estatuto Social.
3. Opinión Profesional
Como consecuencia de dicho examen, podemos informar que los Estados Contables en su conjunto, mencionados en 1., reflejan razonablemente la información sobre las situaciones económicas y financieras de ELECTROMAC S.A. INDUSTRIAL Y COMERCIAL. al 30 de Septiembre de 2004 y 2003.
No tenemos observaciones que formular al Inventario, a la fecha indicada en 1. y la Memoria, cuyo contenido refleja lo acontecido durante el Ejercicio examinado y contempla los aspectos requeridos en el artículo 66 de la Ley 19.550.
Asimismo y en cumplimiento con lo dispuesto en el Art. 4º, último párrafo del punto 2. del Capítulo XXI de las Normas de la Comisión Nacional de Valores, informamos que las políticas de contabilización y auditoría de la sociedad son satisfactorias como asimismo la independencia del contador dictaminante en el ejercicio de su labor.
En razón de lo expuesto, recomendamos a los Sres. Accionistas la debida aprobación de la documentación señalada.
Saludamos a los Sres. Accionistas con la mayor consideración.
Buenos Aires, 27 de Diciembre de 2004.
Por Delegación Comisión Fiscalizadora
Julio Alfredo Zeller
Contador Público - U.B.A.
C.P.C.E.C.F. - To.215 - Fo. 176
Síndico
ACTA COMISIÓN FISCALIZADORA Nº 255: En la ciudad de Buenos Aires, a los 27 días del mes de Diciembre de 2004, siendo las 13 horas, se reúnen en la sede social de la calle Maipú 26,7º Piso, Dpto. “C”, los miembros de la Comisión Fiscalizadora de "ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL", Cdor Julio Alfredo Zeller, Dr.Eduardo Julio Carral y Cdora Maria Lucia Troiano. La presente reunión tiene por objeto tratar la reconsideración de los documentos incluídos en el Artículo 234, Inciso 1º de la Ley 19.550 correspondiente al Ejercicio cerrado el 30 de Setiembre de 2004, en virtud de la comunicación de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires “CD 172632”. Toma la palabra el Cdor Julio Alfredo Zeller quien informa atento a las modificaciones introducidas en los Estados Contables cerrados el 30-09-2003, también han sufrido modificaciones los Estados Contables cerrados el 30-09-2004 por la incidencia de las modificaciones en los saldos iniciales. En virtud de ello, mociona aprobar el texto de Informe que a continuación se transcribe y delegar la firma del Informe de esta Comisión, del Balance General y de toda la documentación legal pertinente atinente a dichos Estados Contables en su persona. Por unanimidad, la designación recae en la persona del Cdor. Julio Alfredo Zeller, quien una vez en conocimiento de los términos de la Memoria y siempre que no haya observaciones que formular, emitirá el correspondiente informe, cuyo texto será el siguiente: INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA Señores Accionistas de ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL Maipú 26, 7to Piso, Dpto “C” Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En nuestro carácter de profesionales independientes, informamos sobre la revisión de la documentación de ELECTROMAC SOCIEDAD ANÓNIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL detallada en el apartado siguiente: 1. Documentación sujeta a revisión. 1.1. Memoria del Directorio correspondiente al 59 Ejercicio Económico de la Sociedad cerrado al 30 de Septiembre de 2004. 1.2. Inventario al 30 de Septiembre de 2004. 1.3. Estados de Situación Patrimonial al 30 de Septiembre de 2004 y 2003. 1.4. Estados de Resultados por los Ejercicios concluidos el 30 de Septiembre de 2004 y 2003. 1.5. Estados de Evolución del Patrimonio Neto por los Ejercicios terminados el 30 de Septiembre de 2004 y 2003. 1.6. Estados de Origen y Aplicación de Fondos por los Ejercicios concluidos el 30 de Septiembre de 2004 y 2003. 1.7 Información Complementaria: Notas 1 a 9 y Anexos A,C,E,F,G y H que forman parte integrante de los citados estados contables. 1.8 Información Adicional a las Notas de los Estados Contables y Reseña Informativa por el Ejercicio finalizado el 30 de Septiembre de 2004. 2. Alcance de la revisión nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal. Dejamos constancia además que, en el desempeño de nuestras funciones, hemos cumplido con la fiscalización periódica de la administración de la Sociedad, habiéndose efectuado las verificaciones correspondientes y asistido regularmente a las sesiones del Directorio desde la iniciación de nuestro mandato, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley Nº 19.550 (t.o 1984), y en el Estatuto Social. 3. Opinión Profesional Como consecuencia de dicho examen, podemos informar que los Estados Contables en su conjunto, mencionados en 1., reflejan razonablemente la información sobre las situaciones económicas y financieras de ELECTROMAC S.A. INDUSTRIAL Y COMERCIAL al 30 de Septiembre de 2004 y al 30 de Septiembre de 2003. No tenemos observaciones que formular al Inventario a la fecha indicada en 1. y la Memoria, cuyo contenido refleja lo acontecido durante el Ejercicio examinado y contempla los aspectos requeridos en el artículo 66 de la Ley 19.550. Asimismo y en cumplimiento con lo dispuesto en el Art. 4º, último párrafo del punto 2. del Capítulo XXI de las Normas de la Comisión Nacional de Valores, informamos que las políticas de contabilización y auditoría de la sociedad son satisfactorias como asimismo la independencia del contador dictaminante en el ejercicio de su labor. En razón de lo expuesto, recomendamos a los Sres. Accionistas la debida aprobación de la documentación señalada. Saludamos a los Sres. Accionistas con la mayor consideración. Buenos Aires, 27 de Diciembre de 2004. Por Delegación Comisión Fiscalizadora Julio Alfredo Zeller Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.F. Tº 215 - Fº 176 Síndico. No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura y ratificación de la presente acta, se levanta la sesión siendo las 14 horas.
INFORME DEL AUDITOR
Sobre estados comparativos
Señores Directores de
ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA
INDUSTRIAL Y COMERCIAL
Maipú 26, 7to.Piso, Dpto. “C”
Capital Federal
En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría de los estados contables de ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA, INDUSTRIAL Y COMERCIAL, detallados en el apartado 1.
Los mismos están destinados a ser presentados a terceros y son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Contables en base a la labor de auditoría.
1. Estados Contables objeto de auditoría
1.1. Estados de Situación Patrimonial al 30 de Septiembre de 2004 y 30 de Septiembre de 2003.
1.2. Estados de Resultados por los ejercicios finalizados el 30 de Septiembre de 2004 y el 30 de Septiembre de 2003.
1.3. Estados de Evolución del Patrimonio Neto por los ejercicios finalizados el 30 de Septiembre de 2004 y el 30 de Septiembre de 2003.
1.4. Estados de Origen y Aplicación de Fondos por los ejercicios concluidos el 30 de Septiembre de 2004 y el 30 de Septiembre de 2003.
1.5. Información Complementaria, Notas 1 a 9 y Anexos A,C,E,F,G y H, Reseña Informativa e Información Adicional a las Notas que forman parte integrante de los citados Estados Contables por los ejercicios finalizados el 30 de Septiembre de 2004 y el 30 de Septiembre de 2003.
2. Alcance del trabajo de auditoría
El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría vigentes, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Capital Federal.
Estas normas exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer con razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables en su conjunto, carece de errores o irregularidades significativas.
Una auditoría comprende, básicamente, la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de aquellas estimaciones importantes efectuadas por la Dirección, la revisión de las normas contables de valuación y exposición utilizadas por la Empresa, y el control de la presentación de los Estados Contables.
3. Dictamen
En mi opinión, los estados contables indicados en su conjunto, presentan razonablemente la información sobre las situaciones patrimoniales y financieras de ELECTROMAC SOCIEDAD ANONIMA INDUSTRIAL Y COMERCIAL al 30 de Septiembre de 2004 y al 30 de Septiembre de 2003, así como los resultados de los ejercicios, las variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, todo ello de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal, aplicados sobre bases uniformes respecto del ejercicio anterior.
4. Información especial requerida por disposiciones vigentes
4.1. Al 30 de Septiembre de 2004, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de Jubilaciones y Pensiones, que surgen de los registros contables ascienden a $ 19.097,45, los cuales no son exigibles a esa fecha.
Con relación a las normas de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires sobre documentación contable, y Comisión Nacional de Valores, informo que:
4.2. Las normas de auditoría y las normas contables profesionales están aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Capital Federal.
4.3. Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con lo dispuesto en las normas vigentes de la Comisión Nacional de Valores.
4.4. He tenido a la vista, al momento de firmar el informe, la información Adicional a las Notas de los Estados Contables y la Reseña Informativa sobre cuyos contenidos en materia de competencia, no tengo observaciones que formular.
4.5. Los Estados Contables indicados en el apartado 1, se encuentran asentados en el Libro Inventarios y Balances.
4.6. Los Estados Contables indicados en los apartados 1, han sido preparados a partir de las registraciones contables de los libros rubricados de la Sociedad que cumplen con los requisitos formales de orden legal y las anotaciones de ellos concuerdan con las de los auxiliares y demás documentación comprobatoria.
Buenos Aires, 23 de Diciembre de 2004.
| DR. ROBERTO J. ANDREU |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 144 Fº 96 |
Buenos Aires, 27 de Diciembre de 2004.
Sres.
COMISION NACIONAL DE VALORES
Ref.: Art. 62 del Reglamento de Cotización.
MEMORIA Y BALANCE GENERAL AL 30/09/04
De nuestra consideración:
Por medio de la presente y a efectos de cumplimentar lo señalado en la referencia, informamos a Uds. lo siguiente:
Inciso l) y m):
| 1) Resultado Ordinario del Período | 1.336.691 |
| 2) Resultado Extraordinario del Período | --- |
| 3) Impuestos | (481.419) |
| 4) Resultado del Período | 855.272 |
| 5) Patrimonio Neto | |
| Aporte de los Propietarios | |
| Capital Suscripto | 567.000 |
| Aportes no Capitalizados | 6.493.474 |
| Ajuste Integral Adelantos Irrevocables | 7.774.311 |
| Ajuste del Capital | 1.539.648 |
| 16.374.433 | |
| Reservas | |
| Técnica | -- |
| Legal | 450.043 |
| Facultativa | 6.331.574 |
| 6.781.617 | |
| Resultados No Asignados | (7.793.408) |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 15.362.642 |
Inciso n):
- No existen propuestas de distribución de dividendos en efectivo y/o especie.
- No existen propuestas de capitalizaciones de ganancias, de ajustes monetarios del capital y de otros conceptos.
Inciso ñ):
- No se ha efectuado propuesta de distribución de dividendos en efectivo ya que en el Orden del Día hay un punto que trata el destino de los resultados no asignados y serán los accionistas quienes se pronunciarán al tal efecto.
- No se ha efectuado propuesta sobre capitalizaciones de ganancias, de ajustes monetarios del capital y de otros conceptos, por cuanto el directorio no lo considera oportuno.
Inciso o)
| CANTIDAD DE ACCIONES PERTENECIENTES AL ACCIONISTA O GRUPO CONTROLANTE DE LA SOCIEDAD | CLASE DE ACCIONES | PORCENTAJE RESPECTO DEL CAPITAL SOCIAL |
| 513.453 | ORDINARIAS – NOMINATIVAS NO ENDOSABLES | 90,556% |
Inciso p)
No existen valores representativos de deuda convertibles en acciones y/u opciones de compra de acciones de la sociedad.
Inciso q)
Accionista controlante:
Denominación: Sergio Tasselli
Domicilio: Av.Rivadavia 779 – Ciudad de Formosa - Provincia de Formosa.
Sin otro particular, saludamos a Uds. atte.
Sergio Tasselli
Presidente