Korporacja Gosporadcza Effekt S.A.

Quarterly Report • May 20, 2021

GRUPA KAPITAŁOWA

OKRESOWY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2021-31.03.2021 r.

Zawierający kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34

Kraków, 19 maja 2021 r.

GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Spis treści

A.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU3
B.	CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ 3
C.	OKRESY PREZENTOWANE 3
D.	BIEGLI REWIDENCI 3
E.	WYBRANE DANE FINANSOWE3
F.	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 MARCA 2021 R 4
1.	Informacje podstawowe 4
2.	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 8
3.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 8
4.	Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 8
5.	Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 9 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9
	ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 11
	ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 14
	SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.03.2021 ROKU 15
1.	Sprawozdawczość według segmentów działalności 15
2.	Odroczony podatek dochodowy 16
3.	Odpisy aktualizujące wartość aktywów 16
4.	Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej 17
5.	Nieruchomości inwestycyjne 18
6. 7.	Aktywa finansowe 18 Zapasy 19
8.	Należności 19
9.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych
	zdarzeń ich dotyczących 20
10.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 20
11.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 21
12.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 21
13.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 21
14.	Połączenie jednostek gospodarczych 22
15.	Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 22
16.	Zobowiązania finansowe 22
17.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 24
18.	Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy 24
	POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO 25
1.	Informacja dotycząca prognozy wyników 25
2.	Sprawy sądowe 25
3.	Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
	warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 25
4. 5.	Poręczenia, pożyczki, gwarancje 25 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 25
6.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 25
7.	Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 27
	KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A. 27
	WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU 27
1.	Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego
	sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) 27
	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2021r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ
1.	"EFEKT" S.A 28 Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A. 33
2.	Nieruchomości inwestycyjne 34

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021 roku.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok.

B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ

Spółka dominująca Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

C. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Skrócone śródroczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone.

D. BIEGLI REWIDENCI

Kwartalne sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi.

E. WYBRANE DANE FINANSOWE

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2020 – 31.03.2020	4,3963	4,5523
01.01.2020 – 31.12.2020	4,4742	4,6148
01.01.2021 – 31.03.2021	4,4742	4,6148

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.

Kwartalny raport finansowy

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie		01.01.2021 - 31.03.2021*		01.01.2020 – 31.03.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	5 964	1 333	7 972	1 813
Koszty działalności operacyjnej	3 649	816	4 754	1 081
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 262	506	503	114
Zysk (strata) brutto	2 147	480	261	59
Zysk (strata) netto	1 930	431	-87	-20
Liczba udziałów/akcji w sztukach	4 998 450	4 998 450	1 665 150	1 665 150
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,39	0,09	-0,05	-0,01
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	132 600	28 734	134 442	29 533
Aktywa obrotowe	20 239	4 386	5 179	1 138
Kapitał własny	78 306	16 969	72 642	15 957
Kapitał zakładowy	4 995	1 082	1 665	366
Zobowiązania długoterminowe	54 194	11 743	54 277	11 923
Zobowiązania krótkoterminowe	20 339	4 407	12 701	2 790
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	15,67	3,39	43,63	9,58
Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 831	409	4 701	1 069
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 429	-1 884	-1 439	-327
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-100	-22	-2 411	-548

*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2020 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

F. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 MARCA 2021 R.

1. Informacje podstawowe

Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000115403.

Jednostka dominująca na dzień 31.03.2021 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych:

• 1. "EFEKT-HOTELE" S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000291697. Dzień objęcia kontrolą tej jednostki to 12 sierpnia 2000 roku. Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych.
  2. Klasyfikacja wg PKD–4521A,

• Spółka jest właścicielem czterogwiazdkowego hotelu, prowadzonego pod marką Best Western Efekt Express Hotel Kraków. Kapitał zakładowy spółki wynosi 24 mln zł i w 100% należy do Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A.
• 1. "LIDER HOTEL" sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000244810. Dzień objęcia kontrolą to 27 października 2005 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest prowadzenie hoteli, a także restauracji i innych placówek gastronomicznych oraz działalność związana z turystyką.
  2. Klasyfikacja wg PKD–55.1,
  3. Kapitał zakładowy spółki wynosi 26,6 mln zł z czego 72% udziałów należy bezpośrednio do Korporacji, a 28% udziałów należy to wymienionej wyżej "EFEKT-HOTELE" S.A. Biorąc pod uwagę powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami grupy, spółka "LIDER HOTEL" jest jednostką w 100% zależną od Korporacji.
• 1. "EFEKT Serwis Hotelowy" Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000823304. Dzień objęcia kontrolą to 16 stycznia 2020 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest prowadzenie hoteli, a także restauracji i innych placówek gastronomicznych oraz działalność związana z turystyką.
  2. Klasyfikacja wg PKD–55.1,
  3. Kapitał zakładowy spółki wynosi 100 000 zł z czego 100% udziałów należy bezpośrednio do Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.
• 1. Kompleks Handlowy "Rybitwy" Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000822652. Dzień objęcia kontrolą to 10 stycznia 2020 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest obrót nieruchomościami oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna warzyw i owoców, a także zarządzanie nieruchomościami.
  2. Klasyfikacja wg PKD–68.10.Z,
  3. Kapitał zakładowy spółki wynosi 100 000 zł i w 100% należy do Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 marca 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej "EFEKT" SA. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:

• sprzedaż hurtowa,
• sprzedaż detaliczna,
• usługi wynajmu nieruchomości,
• usługi gastronomiczne,
• usługi hotelarskie.

Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:

46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana

47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach

68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2021 r.

Spółka dominująca:

Nazwa pełna:	Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A.
Adres siedziby:	31-323 Kraków, ul. Opolska 12
Identyfikator NIP:	6760077402
Numer w KRS:	115403
Numer REGON:	1413856
Akt założycielski Rep. A nr z dnia	13268/1989 z dnia 08.11.1989 r.
Czas trwania:	Nieoznaczony
Główne obszary działalności:	 sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana  pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach  wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi

GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą "efekt" SA.:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2020	Metoda Konsolidacji
1.	"EFEKT-HOTELE" S.A.	Kraków	Świadczenie usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych.	100	Pełna
2.	"LIDERHOTEL" sp. z o.o.	Kraków	Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych	72	Pełna
3.	"EFEKT Serwis Hotelowy" Sp. z o.o.	Kraków	Prowadzenie hoteli, restauracji oraz innych placówek gastronomicznych	100	Nieobjęte
4.	Kompleks Handlowy "Rybitwy" Sp. z o.o.	Kraków	Obrót nieruchomościami oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna	100	konsolidacją*

Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.

W trakcie prezentowanego okresu nie wystąpiły zmiany.

Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A.

Skład osobowy Zarządu na dzień 31.03.2021 r.	 Michał Kawczyński – Prezes Zarządu  Tomasz Bujak – Wiceprezes Zarządu Michał Bartczak– Wiceprezes Zarządu 
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.03.2021 r.	 Kaźmierczak Cyprian – Członek Rady Nadzorczej  Katarzyna Chojniak – Członek Rady Nadzorczej  Piotr Grabowski – Członek Rady Nadzorczej  Joanna Feder-Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej  Andrzej Witkowski – Członek Rady Nadzorczej

Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

	Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
	Symbol na GPW: Sektor na GPW:	Korporacja Gospodarcza "efekt" SA (EFK) usługi dla przedsiębiorstw
2.	System depozytowo – rozliczeniowy:

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:

Według stanu na dzień 31.03.2021 r. akcjonariat przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział %	Liczba głosów	Udział %
INWEST spółka z o.o. w Krakowie	1 640 990	32,83%	1640 990	32,16%
Porozumienie akcjonariuszy	805 449	16,11%	805 449	15,78%
Goodmax sp. z o.o.	541 705	10,84%	541 705	10,61%
Pozostali	2 007 306	40,19%	2 115 406	42,40%

2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.

Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne.

4. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2020 roku.

Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.efektsa.pl

Podstawa sporządzenia

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2020 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 roku.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.

Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.

5. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2020 – 31.12.2020 r.

	Stan na 31-03-2021	Stan na 31-12-2020
AKTYWA
Aktywa trwałe	132 600	126 306
Rzeczowe aktywa trwałe	8 102	7 178
Nieruchomości inwestycyjne	118 575	113 199
Wartość firmy	637	637
Pozostałe wartości niematerialne	45	52
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	245	245
Pożyczki udzielone	-	-
Inne aktywa finansowe	1 955	1 954
Należności długoterminowe	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 040	3 040

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Aktywa obrotowe	20 239	28 796
Zapasy	-	-
Należności handlowe	4 346	3 362
Pozostałe należności krótkoterminowe	2 898	8 447
Rozliczenia międzyokresowe	631	33
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	8 433	6 311
Pożyczki udzielone	-	-
Rozliczenie kontraktów	-	13
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 932	10 629
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	-	-
Aktywa razem	152 839	155 102

	Stan na 31-03-2021	Stan na 31-12-2020
PASYWA
Kapitał własny	78 306	76 376
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	78 306	76 376
Kapitał zakładowy	4 995	4 995
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	-	-
Pozostałe kapitały	89 819	89 819
Zyski zatrzymane	-18 439	-18 805
Wynik finansowy okresu	1 930	365
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zobowiązanie długoterminowe	54 194	54 580
Kredyty i pożyczki	45 785	46 259
Zobowiązania handlowe	-	-
Zobowiązania finansowe	105	-
Pozostałe zobowiązania	-	-
Zobowiązania z tytułu partycypacji	-	-
Zobowiązania z tytułu kaucji	-	-
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	8 303	8 303
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	-	-
Rezerwy na zobowiązania	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	17
Zobowiązania krótkoterminowe	20 339	24 146
Kredyty i pożyczki	6 557	6 011
Zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania handlowe	2 460	7 443

GRUPA KAPITAŁOWA "Efekt" S.A. Kwartalny raport finansowy

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)
Zobowiązania budżetowe	1 630	1 254
Zobowiązania krótkoterminowe inne	913	675
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	-	-
Rezerwy na zobowiązania	8 684	8 684
Rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	95	78
Pasywa razem	152 839	155 102

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

	Za okres 01.01.2021 - 31.03.2021	Za okres 01.01.2020 - 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	5 964	7 972
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	5 964	7 972
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
Zmiana stanu produktów	-	-
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	3 649	4 754
1. Amortyzacja	105	158
2. Zużycie materiałów i energii	583	375
3. Usługi obce	2 355	1 384
4. Podatki i opłaty	209	277
5. Wynagrodzenia	346	2 182
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	34	363
7. Pozostałe koszty rodzajowe	17	14
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) na sprzedaży	2 315	3 218
Pozostałe przychody operacyjne	54	84
Pozostałe koszty operacyjne	107	2 799
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 262	503
Przychody finansowe	212	236
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-
Koszty finansowe	326	478
Zysk (strata ) z udziałów w jednostkach wycenianych metoda praw własności	-	-
Odpis wartości firmy	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 147	261
Podatek dochodowy	217	348
Podatek odroczony	-	-
Zysk (strata) netto z działalności jednostki dominującej	1 930	-87
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zysk starta z działalności kontynuowanej	1 930	-87

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANYRACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Za okres 01.01.2021 – 31.03.2021	Za okres 01.01.2020 – 31.03.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 147	261
II. Korekty razem	- 317	4 787
1. Amortyzacja	104	158
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-55	13
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	1
5. Zmiana stanu rezerw	-	-
6. Zmiana stanu zapasów	-	-50
7. Zmiana stanu należności	5 279	-1 173
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-5 333	5 273
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-314	89
10. Inne korekty	-	476
Gotówka z działalności operacyjnej	1 831	5 049
Podatek dochodowy	-	-348
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 831	4 701
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	93	100
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	93	100
Inne wpływy inwestycyjne	-	-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-
II. Wydatki	8 522	1 539
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	6 362	139
Inwestycje w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	2 160	1 400
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	-8 429	-1 439

	Za okres 01.01.2021 – 31.03.2021	Za okres 01.01.2020 – 31.03.2020
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	-	-476
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-476
II. Wydatki	100	1 935
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	1 591
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Odsetki	100	343
Inne wydatki finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	-100	-2 411
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III. +/–B.III+/–C.III)	-6 698	851
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-6 698	851
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	10 629	303
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	3 932	1 154
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitały razem
	trzy miesiące zakończone 31.03.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	4 995	89 819	-18 803	365	76 376
- korekty błędów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	4 995	89 819	-18 803	365	76 376
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego
Podział zysku netto	-		364	-364	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	0
Suma dochodów całkowitych	-	-		1 930	1 930
Kapitał własny na dzień 31.03.2021	4 995	89 819	-18 439	1 931	78 306
	trzy miesiące zakończone 31.03.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	1 665	62 796	-18 806	27 073	72 728
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	1 665	62 796	-18 806	27 073	72 728
Emisja akcji	-	-			-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego
Podział zysku netto			27 073	-27 073
Wypłata dywidendy
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-87	-87
Kapitał własny na dzień 31.03.2020	1 665	62 796	8 267	-87	72 641

SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.03.2021 ROKU

1. Sprawozdawczość według segmentów działalności

Wyniki segmentów za I kwartał 2021 roku przedstawiają się następująco:

	Działalność kontynuowana
Wyszczególnienie	Segment Hotelarsko turystyczny	Segment usługowo Handlowy	Wyłączenia	Działalność ogółem
Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu ogółem	144	5 820	-	5 964
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	144	5 820		5 964
Koszty operacyjne	466	3 184		3 649
Zysk (strata) segmentu	-321	2 636		2 315
Przychody finansowe	11	69	132	212
Koszty finansowe netto	315	11		326
Zysk (strata)	-626	2 695	132	2 201
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	54
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	107
Odpis wartości firmy	-	-	-
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-	-	-	2 147
Podatek dochodowy	-	-	-	217
Wynik mniejszości	-	-	-
Zysk (strata) netto za okres				1 930

Wyniki segmentów za I kwartał 2020 roku przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	Segment hotelarsko – turystyczny	Segment usługowo – handlowy	Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody segmentu ogółem	2 919	5 089	-36	7 972
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	2 919	5 089	-36	7 972
Koszty operacyjne	1 673	3 117	-36	4 754
Zysk (strata) segmentu	1 247	1 972	-	3 218
Przychody finansowe	-00	236	-	236
Koszty finansowe	362	116	-	478
Zysk (strata)	885	2 091	-	2 976
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	84
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	2 799
Odpis wartości firmy	-	-	-	-
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-	-	-	261
Podatek dochodowy	-	-	-	348
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	-87

Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.

2. Odroczony podatek dochodowy

Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do 31.12.2020:

	Stan na 01.01.2021	zmiana	Stan na 31.03.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	3 040	-	3 040
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8 303	-	8 303

3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

W I kwartale 2021 roku wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:

Tytuł	01.01.2021		Zmiana	31.03.2021
Odpisy aktualizujące należności	-		-	-
Odpisy aktualizujące wyroby gotowe	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące należności	1 528	-	-	1 528

4. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) na dzień 31.03.2021 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki Transportu	Pozostałe Środki Trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021 roku	4 757	2 348	1 864	547	492	720	10 728
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	36	1	-	1 629	1 667
nabycia środków trwałych	-	-	36	1	-	1 629	1 667
wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
zaliczek	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	51	51
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości	-	-	-	-	-	51	51
inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	4 757	2 348	1 900	549	492	2 298	12 343
Umorzenie na dzień 1.01.2021	63	1 751	1 512	332	486	-	4 143
Zwiększenia, z tytułu:	0	54	20	23	0	-	98
amortyzacji	0	54	20	23	0	-	98
inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	63	1 804	1 532	355	487	-	4 241
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.03.2021	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	4 693	544	368	194	6	2 298	8 102

5. Nieruchomości inwestycyjne

	31.03.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa na początek roku	113 199	108 244
Zwiększenia stanu, z tytułu:	5 376	6 988
- nabycia nieruchomości	5 376	1 465
- aktywowanych późniejszych nakładów	-	-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej		-
- zmiana klasyfikacji aktywa		-
Zmniejszenia stanu, z tytułu:		2 032
- zbycia nieruchomości	-	-
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	-	-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej	-	-
- inne zmniejszenia		2 032
Wartość bilansowa na koniec roku	118 575	113 199

Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.

Wycenę dokonuje wyspecjalizowany personel jednostki.

Nieruchomości oddane do użytkowania, przynoszące dochód, grupa wycenia metoda dochodową, przyjmując:

• maksymalny współczynnik pustostanów zaprezentowany w raportach dostępnych na rynku takich jak Knight Frank, mHipoteczny- w wysokości- max. 10%,
• współczynnik kosztów stałych w wysokości 8%,
• ceny średnie najmu w poszczególnych lokalizacjach w oparciu o raporty niezależnych jednostek,
• współczynnik dyskonta w wysokości 10%.

Pozostałe nieruchomości inwestycyjne, które nie przynoszą dochodów zostają oszacowane metoda porównawczą. Dane wejściowe są to dane ofertowe skorygowane o współczynnik dyskonta.

Na potrzeby sprawozdania finansowego, w celu weryfikacji prawidłowości wycen, wyceny własne zostają skonfrontowane z wycenami niezależnych rzeczoznawców majątkowych przygotowanych na potrzeby kredytowe.

6. Aktywa finansowe

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria
	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 160	7 244	6 160	7 244	7 244	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	2 750	-	2 750	-	-
pożyczki						wyceniane w zamortyzowanym koszcie
weksle						wyceniane w zamortyzowanym koszcie
pozostałe	1 850		1 850			wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	46 412	-	46 412	-	-
udziały i akcje	46 412		46 412			Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	8 557	8 558	8 557	8 558	8 558
pożyczki	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
należności wekslowe	8 557	8 558	8 557	8 558	8 558	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
obligacje		139		139	139	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
pozostałe		139		139	139	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 792	3 932	3 792	3 932	3 932
środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	3 792	3 932	3 792	3 932	3 932	wyceniane w zamortyzowanym koszcie

7. Zapasy

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Materiały (według ceny nabycia)	-	-
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)	-	-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	-	-
Produkty gotowe:	-	-
Według ceny możliwej od uzyskania	-	-
Towary	-	-
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	-	-
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	-	-

8. Należności

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Należności handlowe
od jednostek powiązanych	3 919	3 059
od pozostałych jednostek	427	303
Należności handlowe razem	4 346	3 362

Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Pozostałe należności
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	-	70
Inne	2 898	8 378
Pozostałe należności razem	2 898	8 447

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w prezentowanym okresie

Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	31.03.2021	31.12.2020
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług	3 808	2 824
1-90	583	583
91-180	27	27
181-360	912	912
powyżej 360	282	282
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym	262	262
Należności handlowe brutto	5 873	4 890
odpis aktualizujący	1 528	1 528
Należności handlowe netto	4 345	3 362

Wyszczególnienie	31.03.2021		31.12.2020
	po przeliczeniu na PLN	w walucie	po przeliczeniu na PLN	w walucie
PLN	4 345	4 345	3 362	3 362
EUR			370	86
Razem	4 345	4 345	3 362	x

9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W prezentowanym okresie nie miały miejsca czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik z wyjątkiem wpływu Pandemii opisanego poniżej.

10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Na dzień publikacji niniejszego raportu sytuacja związana z wpływem Pandemii COVID-19 na bieżącą działalność spółki jest zauważalny i może mieć wpływ na planowane terminy wykonywania poszczególnych procesów w Grupie Kapitałowej, ale nie stanowi na chwile obecną zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej efekt.

Odkąd koronawirus SARS-CoV-2 zaczął wywierać znaczący wpływ na światową gospodarkę, odczuwa go większość państw, sektorów oraz branż. W sposób szczególny na negatywne skutki pandemii narażona jest branża hotelarska, która odczuła jej konsekwencje jako jedna z pierwszych. Rygory sanitarne oraz liczne ograniczenia wprowadzane kolejnymi decyzjami władz poszczególnych państw doprowadziły do całkowitego zahamowania ruchu turystycznego nie tylko w Europie, ale w skali globalnej. Ograniczenia w przemieszczaniu się oraz strach przed zarażeniem, niemal natychmiastowo wpłynęły na decyzje przedsiębiorstw o wstrzymaniu podróży służbowych oraz odwołaniu organizacji konferencji i szkoleń, doprowadziły też do szybkiego zrewidowania planów wyjazdowych wielu klientów indywidualnych. W rezultacie branża hotelarska zaczęła odczuwać skutki pandemii jeszcze przed nałożonymi odgórnie nakazami zamknięcia hoteli. Dynamiczny wzrost liczby zakażeń wymusił na hotelarzach podjęcie szybkich działań, mających na celu nie tylko zminimalizowanie strat finansowych, ale przede wszystkim zapewnienie bezpieczeństwa gościom i pracownikom.

Pomimo faktu, że wprowadzone wcześniej obostrzenia w poszczególnych krajach zostają stopniowo łagodzone, konsekwencje społeczno-gospodarcze wywołane przez COVID-19 pozostają nadal trudne do oszacowania. W perspektywie

Kwartalny raport finansowy

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

najbliższych miesięcy istotną niewiadomą jest skala popytu na usługi hotelarskie ze strony klientów biznesowych. Wypieranie stacjonarnych konferencji i szkoleń przez spotkania w formie online, a także odwoływanie bądź przekładanie na kolejny rok targów oraz imprez masowych, przyczynią się do znacznego ograniczenia przychodów z segmentu MICE. Utrzymujący się stan epidemii jeszcze bardziej ograniczy działalność gospodarczą, przeciąży system opieki zdrowotnej i będzie miał negatywny wpływ na podaż, nastroje inwestorów, popyt konsumencki i rynek pracy, co może przełożyć się na głęboką recesję.

Nieuniknionym efektem obecnej sytuacji jest spadek podaży miejsc noclegowych. W jeszcze większym stopniu niż dotychczas przewaga konkurencyjna na rynku hotelarskim będzie uzależniona od jakości i bezpieczeństwa oferowanych usług oraz szybkiej adaptacji do nowej rzeczywistości i rosnących oczekiwań gości.

Na dzień publikacji niniejszego raportu sytuacja związana z wpływem Pandemii COVID-19 na bieżącą działalność spółki jest zauważalny i może mieć wpływ na planowane inwestycje w szczególności na termin ich realizacji.

Ze względu na wdrażane w wielu krajach na świecie oraz w Polsce obostrzenia w zakresie przemieszczania się osób oraz funkcjonowania zakładów pracy, urzędów, placówek handlowych i medycznych, Zarząd Spółki identyfikuje ryzyko obniżenia przychodów w szczególności dynamiki wzrostu z tytułu świadczonych usług, a kolejna fala Pandemii i związane z nią obostrzenia wywołują zmiany organizacyjne i znaczący niepokój wśród pracowników, współpracowników i odbiorców usług.

Dlatego też Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację, śledzi zalecenia GIS i decyzje rządu, i w trosce o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników i współpracowników podejmuje działania mające na celu minimalizację zagrożenia zachorowania i rozpowszechniania się Koronawirusa. Spółka w tym celu wprowadziła procedurę bezpieczeństwa określającą zasady postępowania w zakresie zapobiegania, przeciwdziałania i zwalczania COVID-19 oraz zmieniła częściowo organizację pracy w firmie, umożliwiając jak najszersze wykorzystanie możliwości pracy zdalnej.

W raportowanym okresie Spółka poczyniła odpowiednie działania w celu zapewnienia ciągłość funkcjonowania Grupy. Stan osobowy pracowników, wspólpracowników pozwalają na realizację prowadzonych przez Emitenta zadań, co nie oznacza, iż dynamicznie zmieniająca się sytuacja nie spowoduje w niedalekiej przyszłości ryzyka zmian w istniejącej obecnie sytuacji. Współpracujące ze spółką podmioty gospodarcze na dzień sporządzenia raportu świadczą usługi w sposób zadowalający oczywiście z uwzględnieniem restrykcji wprowadzonych na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie ustaw i rozporządzeń tzw. covidowych, zwierających istotne ograniczenia odnoszące się do działalności gospodarczej.

Należy przy tym zauważyć, iż aktualna sytuacja w kraju i Europie jest na tyle dynamiczna, niestabilna i nieprzewidywalna, że nie daje możliwości oszacowania w sposób precyzyjny wpływu COVID-19 na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zmiana obecnej sytuacji może być spowodowana kolejnymi decyzjami rządu ograniczającymi działalność spółki, decyzjami lokalnych władz, czy rządów innych krajów wpływającymi na międzynarodową wymianę handlową, decyzjami leżącymi po stronie naszych dostawców i odbiorców usług, działalnością urzędów, znaczną absencją pracowników lub obowiązkową kwarantanną.

Zarząd spółki przeanalizował potencjalne ryzyka związane z pandemią Koronawirusa, które mogą istotnie wpłynąć na jej przyszłe wyniki finansowe. Jednocześnie z uwagi na niemożliwość określenia potencjalnego okresu, przez który będą występowały ograniczenia, a tym samym skali recesji gospodarczej, jaka wystąpi z tego powodu i w szczególności jej wpływ na osiągnięcia Grupy Kapitałowej "efekt", nie jestesmy w stanie w chwili obecnej oszacować pełnych skutków i wpływu powyższego zdarzenia na sytuację gospodarczą oraz wyniki finansowe Emitenta oraz podmiotów zależnych.

Jednostka dominująca wraz z podmiotami zależnymi dołoży wszelkich możliwych starań, o ile to będzie możliwe, aby zapewnić przejrzystość informacji o faktycznych i potencjalnych skutkach Koronawirusa COVID-19, w zakresie możliwie jak najbardziej opartym na analizie jakościowej oraz ilościowej prowadzonej działalności, sytuacji finansowej i wyników finansowych gdy możliwość oceny skutków Pandemii pozwoli na precyzyjne wskazanie rzeczywistych zagrożeń. Jako spółka odpowiedzialna społecznie staramy się równoważyć interes spółki oraz bezpieczeństwo i potrzeby osób objętych działaniami prewencyjnymi zapobiegającymi rozprzestrzenianiu się Koronawirusa.

O wszelkich zmianach opisanej powyższej sytuacji oraz dalszych działaniach które w istotny sposób będą przekładały się na sytuację gospodarczą Emitenta, a tym samym wartość akcji Emitenta, Emitent będzie informował w drodze raportów bieżących.

11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Segmenty rynku w jakich działa Grupa Kapitałowa nie charakteryzują się istotną sezonowością.

12. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanych okresie brak zdarzeń dotyczących emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W pierwszym kwartale 2021 nie zostały wypłacone dywidendy.

14. Połączenie jednostek gospodarczych

W prezentowanym okresie nie miały miejsca.

15. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zmiany na zobowiązaniach warunkowych prezentowane są poniżej.

Zobowiązania warunkowe	31.03.2021	31.12.2020
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	50 284	50 284
- udzielonych gwarancji i poręczeń	50 284	50 284
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- roszczeń regresywnych		-
- gwarancji i poręczeń
2.3. Pozostałe		-
Zobowiązania warunkowe razem	50 284	50 284
Aktywa warunkowe	31.03.2021	31.12.2020
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	-	-
- obciążenia wyrównawcze	-	-
- odszkodowania	-	-
2.3. Pozostałe	-	-
Aktywa warunkowe razem	-	-

16. Zobowiązania finansowe

Struktura zobowiązań finansowych:

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Kategoria
	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2021	31.12.2020	instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	45 785	46 259	45 785	46 259
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	45 785	46 259	45 785	46 259	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:		-		-
- zobowiązania z tytułu kaucji	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu partycypacji	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- pozostałe zobowiązania		-		-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4 090	9 372	4 090	9 372	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym:	6 557	6 011	6 557	6 011
kredyty i pożyczki	6 557	6 011	6 557	6 011	wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Wyszczególnienie	31.03.2021	`31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	6 557	6 011
Kredyty i pożyczki długoterminowe	45 785	46 259
Kredyty i pożyczki razem	52 342	52 270

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Kredyty	52 342	51 127
Pożyczki	-	1 143
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-
Inne zobowiązania finansowe		-

Razem zobowiązania finansowe	52 737	52 270
- długoterminowe	45 785	46 259
- krótkoterminowe	6 557	6 011

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	6 557	6 011
Kredyty i pożyczki długoterminowe	45 785	46 259
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	16 545	8 350
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	11 944	7 450
- płatne powyżej 5 lat	17 296	30 484
Kredyty i pożyczki razem	52 342	52 270

Struktura oprocentowania kredytów

Stopa procentowa	31.03.2021	31.12.2020
Wibor 1M+marża	38 341	39 239
50% stopy redyskontowej weksli NBP	-	-
Wibor 3M+marża	2 200	-
Libor 1M + marża	11 801	11 888
inne stopy *	-	-
razem	52 342	51 127

Kredyty i pożyczki – struktura walutowa

Wyszczególnienie	31.03.2021		31.12.2020
	wartość w walucie	wartość w PLN	wartość w walucie	wartość w PLN
PLN	41 484	41 484	41 525	41 525
CHF	2 844	11 801	2 844	11 888
Kredyty i pożyczki razem	x	53 285	x	52 270

17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej.

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanych brutto	w tym przetermin owane	Zobowiązan ia wobec podmiotów powiązanyc h brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za okres od 01.01.2021 r. – 31.03.2021 r.
Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę:
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne						-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-
Pozostałe podmioty powiązane	212	1 590	3 846	-	766
Kluczowa kadra kierownicza	-	-	-	-	-	-

18. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy

Wyszczególnienie	01.01.2021-31.03.2021
Zarząd jednostki dominującej	60
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	-
Zarządy jednostek zależnych
Rada Nadzorcza jednostek zależnych Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	-
Główna kadra kierownicza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	-
RAZEM	60

Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.

POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SRÓDROCZNEGO

1. Informacja dotycząca prognozy wyników

Zarówno dla Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. jak i dla Grupy Kapitałowej Efekt S.A. nie były podawane i publikowane prognozy wyników dotyczące I kwartału 2021.

2. Sprawy sądowe

Sprawa z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skawrkę , Teresy Chwaja, lzabeli Chwaja, Macieia Chwaja, Magdaleny Chwaja, Sylwia Chwaja przed sądem okręgowym w Krakowie sygn. Akt lc 205/98

Sprawa dotyczy pozwu o zwrot pobranych pożytków, wynagrodzenie za bezumowne korzystanie oraz odszkodowania za pogorszenie rzeczy. Spółka zaskarżyła powyższy wyrok apelacją z dnia 05.03.2020 roku, wnosząc o jego zmianę oraz oddalenie w całości powództw, podnosząc w tym zakresie cały szereg zarzutów apelacyjnych, w tym m.in. związanych z opisanym powyżej stanem prawnym, a także dotyczących wyjścia przez Sąd I instancji ponad żądanie pozwu, a nawet zarzut przedawnienia całości roszczeń dochodzonych przez powodów pozwem w przedmiotowej sprawie.

Jednocześnie jednak, powyższy wyrok został zaskarżony także przez powodów, którzy także nie zgadzają się z tym rozstrzygnięciem. Uwzględniając jednak złożoność niniejszej sprawy, w tym długotrwałość sporu istniejącego w niniejszej sprawie pomiędzy stronami, jak również ryzyko związane z istniejącą zawsze niepewnością co do oceny zarzutów apelacyjnych obu stron przez Sąd, a przede wszystkim uwzględniając zasadę księgową ostrożnej wyceny, Spółka utworzyła rezerwę księgową na ewentualne przyszłe zobowiązanie z powyżej opisanych tytułów w stosunku do powodów na kwoty określone w treści wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie w dniu 23 stycznia 2020 roku w sprawie o sygn. akt I C 205/98.

3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W pierwszym kwartale 2021 roku nie miały miejsca żadne transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na warunkach innych niż rynkowe.

4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje

Nie dotyczy.

5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.

6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na dzień publikacji niniejszego raportu sytuacja związana z wpływem Pandemii COVID-19 na bieżącą działalność spółki jest zauważalny i może mieć wpływ na planowane terminy wykonywania poszczególnych procesów w Grupie Kapitałowej, ale nie stanowi na chwile obecną zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej efekt.

Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla wyników samej Spółki, jak również całej grupy w najbliższym czasie to:

• popyt na usługi oferowane w sektorze usługowym,
• wzrost konkurencyjności prowadzonych przedsięwzięć,
• maksymalizacja efektywności prowadzonej działalności,
• popyt na usługi hotelarsko-turystyczne,
• konsekwentne prowadzenie przez jednostki hotelowe działań marketingowo-sprzedażowych,

Czynniki, które w naszej ocenie będą istotne dla poszczególnych segmentów w najbliższym czasie to:

• czynniki dotyczące segmentu handlowo-usługowego
  • o posiadanie największego w regionie zorganizowanego kompleksu handlowego, wyposażonego w nowoczesne systemy zarządzania,

Kwartalny raport finansowy

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

• o utrzymywanie się popytu na usługi najmu
• czynniki dotyczące segmentu hotelarsko-turystycznego
  • o dalszy wzrost atrakcyjności lokalnego rynku usług hotelarskich i turystycznych,
  • o nowopowstające w Krakowie, konkurencyjne inwestycje hotelowe i konferencyjne,
  • o utrzymywanie wysokiej oceny Hotelu "Best Western Efekt Express" i "Best Western Premier",
  • o uzyskiwanie wyższej ceny usług hotelarskich przy utrzymaniu wysokiego standardu oferowanych usług,
  • o rozwój usług gastronomicznych,
  • o rozwój usług konferencyjnych i bankietowych dla dużej liczby uczestników,
  • o pozyskiwanie nowych klientów oraz umacniania współpracy z dotychczasowymi partnerami,
  • o pozyskiwanie klientów indywidualnych,
  • o dążenie do eliminacji sezonowych wahań osiąganych przychodów poprzez rozwój segmentu
  • konferencyjno-bankietowego, zwłaszcza w okresie posezonu,
  • o intensywne wykorzystanie możliwości własnych stron www i platform internetowych

Podstawowe założenia dotyczące rozwoju Grupy oraz jednostek z grupy kapitałowej "efekt" zawarte zostały w strategii opracowanej przez Zarząd Spółki poprzedniej kadencji na lata 2015-2020. Została ona zbudowana w oparciu o strukturę, w której dominującą pozycję zajmuje Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. – jako spółka matka – oraz dwie spółki zależne: "Lider – Hotel" Sp. z o.o. i "Efekt – Hotele" S.A.

Zgodnie z założeniami strategii i dotychczasową praktyką działania, oferta Spółki kierowana była w znacznej części do zorganizowanych grup turystycznych posiadających znacznie ograniczenia konsumpcyjne. Pierwsze podjęte działania nowo powołanego Zarządu ukierunkowane zostały na przeprowadzenie kompleksowego audytu prowadzonej działalności. Działania audytowe zostały wprowadzone we wszystkich podmiotach zależnych jak i podmiocie dominującym Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A.

Zakres prowadzonych prac audytorskich obejmuje każdą z płaszczyzn prowadzonej działalności operacyjnej, finansowej, inwestycyjnej oraz kadrowej. Decyzja o wszczęciu procedury audytu przez nowy Zarząd, podyktowana była niezadowalającym poziomem efektywności prowadzonej działalności operacyjnej przez Spółki zależne co bez wątpienia wpływa na wyniki całej Grupy Kapitałowej.

Osiągane wartości wskaźników efektywności obiektów hotelowych, którymi zarządzają Spółki zależne KG "efekt" S.A. w świetle ogólnie dostępnych informacji rynkowych pochodzących z regionalnych czy to krajowych raportów branżowych pokazują znaczną dysproporcję osiąganych wyników prowadzonej działalności hotelowo-gastronomicznej, co m.in. doprowadziło do podjęcia decyzji o wydzierżawieniu powyższych nieruchomości, o czym Spółka informowała raportami bieżącymi.

Należy w tym miejscu zaznaczyć, iż Warszawa, Kraków i Gdańsk pozostają wiodącymi liderami na rynku hotelowym, na którym wraz z rosnącą podażą, wzrasta zapotrzebowanie na hotele. Dobra koniunktura oraz sprzyjająca polityka makroekonomiczna jest z jednym z kluczowych elementów wpływających na branżę hotelową.

Osiągane wartości na niezadawalającym poziomie odbiegającym od wartości branżowych w sprzyjających warunkach rynkowych mogą ulec dalszemu znacznemu pogorszeniu w sytuacji spowolnienia gospodarczego kraju a co za tym idzie oddziaływania negatywnego na społeczeństwo jak i na poszczególne gałęzie gospodarki kraju. Rosnąca konkurencja na lokalnym rynku hotelowym może również negatywnie wpływać na wartości osiąganych przychodów Spółek zależnych odpowiedzialnych na działalność operacyjną obiektów hotelowych.

Wstępne ustalenia audytu przedstawione nowemu Zarządowi świadczą o znacznym obciążeniu działalności poprzez dublowanie poszczególnych stanowisk co w efekcie powoduje generowanie dodatkowych kosztów, które można w znacznym stopniu zredukować poprzez zmianę modelu zarządzania obiektami jak i poszczególnymi Spółkami. Pierwsze ustalenia nowego Zarządu zmierzać zatem będą do poprawy efektywności kadry pracowniczej. Dalsze ustalenia i efekty audytu kolejnych płaszczyzn działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej "efekt" S.A. będą stanowiły kolejne wyzwania zarządcze postawione przed nowym Zarządem zmierzające do poprawy rentowności i efektywności prowadzonej działalności.

Odwołując się do nadrzędnego celu działania, Zarząd zakłada kontynuację prowadzonych audytów poszczególnych Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Przeprowadzone analizy na bazie efektów raportów końcowych audytów posłużą w niedalekiej przyszłości do określenia dalszych kierunków prowadzonych rekonstrukcji oraz reorganizacji struktur wewnętrznych oraz zewnętrznych Spółki w celu osiągnięcia poziomów efektywności rynkowej.

Umacnianie i utrwalanie pozycji na lokalnym rynku poprzez podnoszenie jakości świadczonych usług stanowi podstawowy cel nowego Zarządu Spółki.

Poprawa rentowności prowadzonej działalności w znacznym stopniu wpłynie na możliwość ograniczenia ryzyka finansowego związanego z długiem zaciągniętym na sfinansowanie budowy hotelu działającego pod marką Best Western Premier.

Kwartalny raport finansowy

za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Zachowana zostaje obecna rola "efekt" S.A., jako podmiotu dominującego, w zarządzaniu grupą kapitałową.

7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 10 maja 2021 roku Emitent poinformował Urzad Komisji Nadzoru Finansowego (data wpływu 11.05.2021r.) o zamiarze przedłożenia wniosku o zatwierdzenie, na podstawie art. 27 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 623, z późn. zm.), Prospektu UE na rzecz odbudowy (dalej: Prospekt) w związku z ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu regulowanego akcji zwykłych na okaziciela serii AA, DD i EE Spółki. Poinformowanie UKNF formalnie rozpoczyna procedurę dopuszczenia ww. akcji do obrotu , której kolejnym krokiem jest złożenie dokumentów roszczeniowych przy czy nie może to nastąpić wcześniej niż 5 dni roboczych od daty złożenia.

W dniu 19 maja 2021 roku Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. złożyła prospekt sporządzony w związku z ubieganiem się przez spółkę o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez giełdę papierów wartościowych w warszawie S.A. ("GPW") 72.775 istniejących akcji serii aa, 1.680 istniejących akcji serii dd, 3.330.300 istniejących akcji serii ee spółki ("akcje dopuszczane"). akcje dopuszczane są zdematerializowane w KDPW.

KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU

1. Wybrane dane finansowe Korporacji Gospodarczej "Efekt" S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2020 – 31.03.2020	4,3963	4,5523
01.01.2020 – 31.12.2020	4,4742	4,6148
01.01.2021 – 31.03.2021

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie	01.01.2021 - 31.03.2021*		01.01.2020 - 31.03.2020
	PLN	EUR	PLN	EUR
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	5 820	1 273	5 089	1 158
Koszty działalności operacyjnej	3 184	696	3 117	709
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 706	592	1 748	398
Zysk (strata) brutto	2 706	592	1 868	425
Zysk (strata) netto	2 489	544	1 520	346
Liczba udziałów/akcji w sztukach	4 998 450	4 998 450	1 665 150	1 665 150
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,50	0,11	0,91	0,21
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej

Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Aktywa trwałe	78 817	16 912	80 965	17 785
Aktywa obrotowe	18 675	4 007	2 616	575
Kapitał własny	82 348	17 670	74 807	16 433
Kapitał zakładowy	4 995	1 072	1 665	366
Zobowiązania długoterminowe	3 705	795	2 638	579
Zobowiązania krótkoterminowe	11 438	2 454	6 136	1 348
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	16,47	3,54	44,93	9,87
Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 974	432	2 476	563
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 429	-1 843	-1 439	-327
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	0	0	-169	-38

*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2020 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2021r. KORPORACJI GOSPODARCZEJ "EFEKT" S.A.

SPRAWOZDANIE Z STYUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Stan na 31.03.2021 r.	Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa trwałe	78 817	72 522
Rzeczowe aktywa trwałe	7 509	6 584
Nieruchomości inwestycyjne	20 478	15 102
Wartość firmy	0	-
Pozostałe wartości niematerialne	14	20
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	46 412	46 212
Pożyczki udzielone	900	900
Inne aktywa finansowe	1 850	1 850
Należności długoterminowe	0	-
Rozliczenia międzyokresowe	0	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 654	1 654
Aktywa obrotowe	18 675	27 701
Zapasy	0	-
Należności handlowe	2 152	1 432
Pozostałe należności krótkoterminowe	4 008	9 556
Rozliczenia międzyokresowe	165	30
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	8 558	6 436
Pożyczki udzielone	0	-

Kwartalny raport finansowy za okres od 01.01.2021 do 31.03.2021 (w tysiącach złotych)

Rozliczenie kontraktów	0	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 792	10 247
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	-
Aktywa razem	97 492	100 222

PASYWA	Stan na 31.03.2021 r.	Stan na 31.12.2020 r.
Kapitał własny	82 348	79 859
Kapitał zakładowy	4 995	4 995
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	--	-
Pozostałe kapitały	74 214	74 214
Zyski zatrzymane	650	-2 640
Wynik finansowy okresu	2 489	3 290
Zobowiązanie długoterminowe	3 705	3 705
Kredyty i pożyczki	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	3 705	3 705
Zobowiązania krótkoterminowe	11 438	16 658
Kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania handlowe	1 762	7 002
Zobowiązania budżetowe	490	391
Zobowiązania krótkoterminowe inne	502	581
Rezerwy na zobowiązania	8 684	8 684
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Pasywa razem	97 492	100 222

Wartość księgowa (w tys. zł)	82 348
Liczba akcji (w szt.)	4 998 450
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	16,47
Rozwodniona liczba akcji	4 998 450
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	16,47

SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH	Za okres 01.01.2021 - 31.03.2021	Za okres 01.01.2020 - 31.03.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,	5 820	5 089
w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	5 820	5 089
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-
Zmiana stanu produktów	-
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:	3 184	3 117
1. Amortyzacja	104	155
2. Zużycie materiałów i energii	583	375
3. Usługi obce	2 053	1 326
4. Podatki i opłaty	61	172
5. Wynagrodzenia	341	909
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	34	177
7. Pozostałe koszty rodzajowe	8	4
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) na sprzedaży	2 636	1 972
Pozostałe przychody operacyjne	52	84
Pozostałe koszty operacyjne	40	308
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 648	1 748
Przychody finansowe	69	236
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-
Koszty finansowe	11	116
Zysk (strata) z udziałów w jednostkach wycenianych metoda praw własności	-	-
Odpis wartości firmy	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 706	1 868
Podatek dochodowy	217	348
Podatek odroczony	-	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 489	1 520
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	4 998 450	1 665 150
Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych	4 998 450	4 384 135
Działalność kontynuowana:
Zysk na 1 akcję zwykłą (zł)	0,50	0,91
Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł)	0,50	0,35
Działalność kontynuowana i zaniechana:
Zysk na 1 akcję zwykłą (zł)	0,50	0,91
Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł)	0,50	0,35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
			trzy miesiące zakończone 31.03.2021
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	4 995	74 214	-2 640	3 290	79 859
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	4 995	74 214	-2 640	3 290	79 859
Emisja akcji		-	-	-	-
Korekta wyniku z tyt. zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-		3290	-3 290	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-		2 489	2 489
Kapitał własny na dzień 31.03.2021	4 995	74 214	650	2 489	82 348
trzy miesiące zakończone 31.03.2020
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	1 665	65 576	-2 642	8 688	73 287
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 665	65 576	-2 642	8 688	73 287
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Korekta wyniku z tyt. zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-		8 688	-8 688	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	1 520	1 520
Kapitał własny na dzień 31.03.2020	1 665	65 576	6 046	1 520	74 807

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA

	Za okres 01.01.2021 31.03.2021	Za okres 01.01.2020 31.03.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	2 706	1 868
II. Korekty razem	-732	608
1. Amortyzacja	104	155
2. (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-158	-312
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-	1
5. Zmiana stanu rezerw	-	-
6. Zmiana stanu zapasów	-	-4
7. Zmiana stanu należności	4 759	-291
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-5 572	763
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	136	296
10. Inne korekty	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	1 974	2 476
Podatek dochodowy (zapłacony)	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 974	-2 476
(I+/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	93	100
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych	93	100
II. Wydatki	8 522	1 539
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	6 362	139
Wydatki na aktywa finansowe	2 160	1 400
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)	-8 429	-1 439
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy		-
II. Wydatki		169
Spłata kredytów i pożyczek		150
Odsetki		19
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-169
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III)	-6 455	868
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-6 455	868
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic	-	-
kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu	10 247	265
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	3 792	1 133
- o ograniczonej możliwości dysponowania		-

1. Rzeczowe aktywa trwałe Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) na dzień 31.03.2021 r.

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki Transportu	Pozostałe Środki Trwałe	Środki	Razem
						trwałe w budowie
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2021 roku	4 757	2 348	1 864	547	492	720	10 728
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	36	1	-	1 036	1 074
nabycia środków trwałych	-	-	36	1	-	1 036	1 074
wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
zaliczek	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	51	51
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości	-	-	-	-	-	51	51
inne	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2021 roku	4 757	2 348	1 900	549	492	1 705	11 750
Umorzenie na dzień 1.01.2021	63	1 751	1 512	332	486	-	4 143
Zwiększenia, z tytułu:	0	54	20	23	0	-	98
amortyzacji	0	54	20	23	0	-	98
inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.03.2021 roku	63	1 804	1 532	355	487	-	4 241
01.01.2021	-						-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na 31.03.2021	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2021 roku	4 693	544	368	194	6	1 705	7 509

2. Nieruchomości inwestycyjne

	31.03.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa na BO	15 101	8 114
Zwiększenia stanu, z tytułu:	5 376	6 987
- nabycia nieruchomości	5 376	1 464
- aktywowanych późniejszych nakładów		-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej		5 523
- inne zwiększenia		-
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	-	-
- zbycia nieruchomości		-
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów		-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej		-
- inne zmniejszenia		-
Wartość bilansowa na BZ	20 477	15 101

Kraków, 19 maj 2021 roku

Podpisy Zarządu:

............................................................... Michał Kawczyński

Prezes Zarządu

Michał Bartczak Wiceprezes Zarządu

...............................................................

............................................................... Tomasz Bujak Wiceprezes Zarządu