Korporacja Gosporadcza Effekt S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 26, 2018

www.interfin.pl

Firma Audytorska

"INTERFIN" sp. z.o.o.

ul.Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków tel./fax (012) 422-49-86, tel. 601 414-229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości NIP:676-007-69-92 Nr KRS -145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci e-mail : interfin@interfin.pl
====================================

"RAPORT Z PRZEGLĄDU"

śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

na 30.06.2018r.

Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.,

ul. Opolska 12, 31-323 Kraków.

Kraków 2018r.

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2018r. do 30.06.2018r.

Dla Walnego Zgromadzenia Wspólników, Rady Nadzorczej i Zarządu KORPORACJA GOSPODARCZA "EFEKT" SA

przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego Korporacja Gospodarcza "EFEKT" SA z siedzibą w Krakowie, ul. Opolska 12, na które składa się:

• śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2018r. zamykające się sumą 73 588 tys. zł. - śródroczny rachunek zysków i strat
• za okres od 01.01.2018r. do 30.06.2018 r.
• zamykający się zyskiem w kwocie

2 544 tys. zł.

• śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
• śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych
• dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jednostki na dzień 30.06.2018 r., jak też jej wynik finansowy za okres od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r. zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak również z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz.757).

Dorota Żołna Nr ewidencyjny w rejestrze 12648 Dorota Žolna

$\sqrt{2}$ Rewident nr ewid. 12648

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 tel. 12 422-49-86, kom. 601 414 229 Nr uprawnień PIBR 529

Kraków, dnia 21.09.2018r.